METODY PRZYGOTOWANIA STUDIUM WYKONALNOŚCI DLA PROJEKTÓW GENERUJĄCYCH DOCHÓD
description
Transcript of METODY PRZYGOTOWANIA STUDIUM WYKONALNOŚCI DLA PROJEKTÓW GENERUJĄCYCH DOCHÓD
1
METODY PRZYGOTOWANIA STUDIUM WYKONALNOŚCI
DLA PROJEKTÓW GENERUJĄCYCH DOCHÓD
W PROGRAMIE OPERACYJNYM
INFRASTRUKTURA I ŚRODOWISKO
WRAZ Z METODAMI I TECHNIKAMI WERYFIKACJI
ANALIZ FINANSOWYCH PROJEKTU
Warszawa, marzec 2008
2
Plan prezentacjiDzień 2
Przypomnienie materiału Przykład praktyczny Wpływ analizy finansowej na pozostałe aspekty
przedsięwzięcia Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem
w procesie opracowania Studium Wykonalności Weryfikacja i opiniowanie Studium Wykonalności Techniki weryfikacji analizy finansowej Studium
Wykonalności Podsumowanie
3
Przypomnienie materiału
Cel i zakres Studium Wykonalności Analiza finansowa Analiza ekonomiczna
4
Przykład praktyczny
5
Wpływ analizy finansowej na pozostałe aspekty przedsięwzięcia
Analiza finansowa jest zasadniczo opracowywana po ustaleniu PIP
Analiz finansowa może prowadzić do korekty PIP
Analiza finansowa daje założenia do sporządzenia planu finansowania przedsięwzięcia
Analiza finansowa jest podstawą sporządzania analizy społeczno – ekonomicznej oraz analizy wrażliwościAnaliza finansowa spaja wszystkie aspekty
przedsięwzięcia
6
Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem
w procesie opracowania Studium Wykonalności
Kiedy opracowujemy Studium Wykonalności
Zakres danych i materiałów potrzebnych do opracowania Studium Wykonalności
Kto powinien opracować Studium Wykonalności
7
Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem w procesie opracowania Studium Wykonalności
Kiedy opracowujemy Studium Wykonalności Rola studium wykonalności, aktualizacja
dokumentu, zgodność z wnioskiem aplikacyjnym
Analiza finansowo – ekonomiczna jako osobny załącznik do wniosku o dofinansowanie
Studium Wykonalności – Wstępne Studium Wykonalności
8
Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem w procesie opracowania Studium Wykonalności
Zakres danych i materiałów potrzebnych do opracowania Studium Wykonalności
Do poprawnego opracowania Studium Wykonalności konieczna jest analiza stanu obecnego w analizie tej należy przeanalizować WSZELKIE dane dotyczące istniejącego systemu (w szczególności zakres rozdziałów: opis istniejącego systemu w-ś, analiza popytu, analiza opcji)
Analiz stanu istniejącego musi zostać uzupełniona o dane statystyczne – GUS
Dane dotyczące stanu obecnego posiada beneficjent, właściciel, operator i muszą one zostać udostępnione dla podmiotu opracowującego SW
9
Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem w procesie opracowania Studium Wykonalności
Kto powinien opracować Studium Wykonalności
Zasady i zakres współpracy pomiędzy wnioskodawcą, konsultantem i IW
10
Weryfikacja i opiniowanie SW 1. Poprawność formalna Studium Wykonalności –
zgodność z wymaganym zakresem 2. Ogólna spójność i treść Studium Wykonalności Na podstawie Studium Wykonalności musimy wiedzieć: Kto? Co? Jak? Za ile i z czego? Kiedy? Po co?Zamierza zrealizować oraz jak to będzie funkcjonować.
11
Weryfikacja i opiniowanie SW
3. Ogólne założenia przy weryfikacji SW
spójność prezentowanych danych, informacji wiarygodność przedstawianych informacji i
danych – wskazywanie źródła, racjonalność. Określenie metod i założeń przyjętych w SW Istnienie modelu finansowego (finansowo –
ekonomicznego) z aktywnymi formułami
12
Weryfikacja i opiniowanie SW4. Weryfikacja poszczególnych rozdziałów SW Podsumowanie – spójność i ujęcie wszystkich
wymaganych elementów Opis istniejącego sytemu w-ś
Podanie wszystkich wymaganych danych i informacji Źródła danych i ich wiarygodność Analiza jakościowa – czy wskazane niezbędne inwestycje są
uzasadnione Analiza i prognoza popytu
Podanie wszystkich wymaganych danych i informacji Źródła danych i ich wiarygodność Metoda prognozowania; realność przyjętych metod i założeń Ocena jakościowa przedstawionego bilansu wody i ścieków
13
Weryfikacja i opiniowanie SW4. Weryfikacja poszczególnych rozdziałów SW
Analiza opcji przyjęta metodyka zakres i uzasadnienie porównywanych opcji możliwość oceny wskazania najlepszego rozwiązania
Analiza instytucjonalna analiza jakościowa pozwalająca rzetelnie wybrać dany wariant instytucjonalny
Opis projektu ocena realności, zasadności i wyboru danego wariantu technologicznego ocena kwalifikowalności/ niekwalifikowalności poszczególnych kosztów (zadań)
Analiza oddziaływania na środowisko wskazanie możliwości realizacji (wykonalności) przyjętych rozwiązań pod
względem środowiskowym Plan wdrożenia i funkcjonowania przedsięwzięcia
poprawność przyjętych rozwiązań instytucjonalnych wykonalność przyjętych założeń – harmonogramów
14
Weryfikacja i opiniowanie SW4. Weryfikacja poszczególnych rozdziałów SW Plan finansowania przedsięwzięcia
poprawność określenia poziomu dofinansowania środkami UE (analiza finansowa – luka w finansowaniu)
realność posiadania/uzyskania pozostałych źródeł finansowania poza środkami UE
Analiza finansowa analiza wyników i założeń
Analiza społeczno – ekonomiczna poprawność przyjętej metodyki analiza wyników analiza realności i wiarygodności założeń przyjętych do analizy
Analiza wrażliwości i ryzyka poprawność przyjętej metodyki analiza poprawności zidentyfikowanych ryzyk analiza działań zaradczych
15
Techniki weryfikacji analizy finansowej SW
Aktywny model podstawą weryfikacji analizy
Budowa modelu w oparciu o Wytyczne – założenia, obliczenia, wyniki
Spójność danych założeń prezentowanych w części opisowej analizy finansowej z modelem
16
Techniki weryfikacji analizy finansowej SW
1. Sprawdzenie wyników analizy finansowej – FNPV/C, FRR/C, luka w finansowaniu.
2. Sprawdzenie poprawności arytmetycznej obliczeń wynikowych
3. Weryfikacja założeń – spójność założeń przedstawionych w części opisowej z modelem, ich poprawność
4. Projekcja kosztów – poprawność i realność założeń, poprawność arytmetyczna
5. Prognoza przychodów – poprawność założeń (spełnienie zasady „zanieczyszczający płaci”), poprawność arytmetyczna; analiza elementów wpływających na stronę przychodową – taryfy, zużycie.
17
Techniki weryfikacji analizy finansowej SW
6. Analiza sprawozdań finansowych – analiza poprawności ich sporządzenia zgodnie z zasadami rachunkowości oraz analiza i interpretacja wyników (płynność finansowa beneficjenta – operatora)
7. Ponowna weryfikacja „luki w finansowaniu”
18
Najczęściej popełniane błędy Brak uzasadnienia potrzeby i zakresu realizacji projektu
(brak rzetelnej analizy braków i niedoborów, a przyjmowanie nieuzasdnionych założeń do projektu)
Przeszacowane prognozy popytu i przeszacowane inwestycje skutkujące w przyszłości nadmiernym wzrostem taryf
Przyjmowanie nieuzasadnionych pod względem ekonomicznym rozwiązań instytucjonalnych
Brak spójności pomiędzy poszczególnymi częściami SW Zbyt optymistyczne założenia przyjmowane do analizy
finansowej Niespójność części opisowej z częścią obliczeniową
analizy finansowej Nieprawidłowe (na korzyść beneficjenta) obliczanie
poziomu dofinansowania
19
Korzyści z dobrze przygotowanego Studium Wykonalności
Dobre studium daje m.in. możliwość: - wykorzystania materiału w procesie planowania projektu, - racjonalnego podjęcia decyzji inwestycyjnej,- dostosowania zakresu projektu inwestycyjnego do potrzeb
użytkowników, - łatwiejszego przygotowania wniosku aplikacyjnego, - skuteczniejszego zarządzania projektem, - sprawniejszego raportowania i rozliczania finansowego
projektu.
Inwestycja w Studium Wykonalności chroni nas przed utratą pieniędzy w przyszłości, a przecież „przyszłość to dziś tylko cokolwiek dalej”
20
PYTANIA
2121
Dziękuję za uwagę
Agencja EUROPOMOC
tel. (22) 815 38 34 tel. kom. 0501 222 210
e-mail: [email protected]
www.agencjaeuropomoc.pl