MBO Amersfoort

Jaarrekening 2013

Zelfstandig op weg

Colofon Uitgave : MBO Amersfoort Vastgesteld College van Bestuur : 17 juni 2014 Kenmerk CvB vastgesteld : MBOA-15-634 Goedgekeurd Raad van Toezicht : 30 juni 2014 Afkomstig van : College van Bestuur

2

3

INHOUDSOPGAVE 1. Jaarrekening 2013

1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 na resultaatbestemming 4 1.2 Geconsolideerde Staat van baten en lasten over 2013 5 1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2013 6 1.4 Algemene grondslagen 7 1.5 Toelichting op de balans 14 1.6 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 24 1.7 Toelichting op de Staat van baten en lasten over 2013 25 1.8 Enkelvoudige balans per 31 december 2013 32 1.9 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2013 32 1.10 Verbonden partijen (model E) 34 1.11 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 35 1.12 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders (Model H) 36 1.13 Honoraria van de accountant 37

2. Overige gegevens 2.1 Controleverklaring 38 2.2 Voorstel resultaatsbestemming 38

4

1.1 Balans na resultaatsbestemming (Geconsolideerd x € 1.000) - per 31 december 2013

31-12-2013 31-12-2012

ACTIVA

Vaste activa

Immateriële vaste activa 430 659

Materiële vaste activa 33.717 35.971

Financiële vaste activa 0 0

34.147 36.630

Vlottende activa

Voorraden 11 17

Vorderingen 2.686 8.553

Liquide middelen 13.820 558

16.517 9.128

50.664 45.758

PASSIVA

Eigen vermogen 14.627 7.095

Voorzieningen 1.103 34

Langlopende schulden 26.832 30.000

Kortlopende schulden 8.102 8.629

50.664 45.758

5

1.2 Staat van baten en lasten over 2013

(Geconsolideerd x € 1.000)

begroot

2013 2013 2012

BATEN

Rijksbijdragen 46.789 44.509 44.908

Overige overheidsbijdragen 45 0 231

College-, cursus- en examengelden 1.067 1.366 1.235

Werk in opdracht van derden 27 69 65

Overige baten 5.929 5.161 5.632

Totaal baten 53.857 51.105 52.071

LASTEN

Personele lasten 28.181 29.215 29.932

Afschrijvingen 3.347 3.634 3.979

Bijzonder waardeverminderingverlies 0 0 0

Huisvestingslasten 4.097 4.023 3.860

Overige instellingslasten 9.417 7.943 7.155

Totaal lasten 45.042 44.815 44.926

Saldo operationele baten en lasten 8.815 6.290 7.145

Saldo financiële en belasting baten en

lasten -1.283 -1.424 -1.370

Resultaat deelnemingen 0 0 0

Resultaat

7.532 4.866 5.775

6

1.3 Kasstroomoverzicht over 2013 (geconsolideerd)

(x € 1.000)

2013

KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN

Saldo baten en lasten (incl. vennootschapsbelasting) 9.085

Aanpassingen voor:

- afschrijvingen 3.347

- mutaties voorzieningen 1.069

Veranderingen in vlottende middelen:

- voorraden

- vorderingen

6

5.867

- schulden -525

18.849

KASSTROOM UIT BEDRIJFSOPERATIES

Ontvangen interest 140

Betaalde interest -1.693

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -1.553

KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN

Investeringen in (im)materiële vaste activa -895

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa 29

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -866

KASSTROOM UIT FINANCIERINGSACTIVITEITEN

Nieuw opgenomen leningen 0

Afname langlopende schulden -3.168

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -3.168

MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN

13.262

Beginstand liquide middelen 558

Mutatie liquide middelen 13.262

Eindstand liquide middelen 13.820

In de door Amarantis opgestelde overdrachtsbalans per 31-12-2012 was geen kasstroomoverzicht

opgenomen omdat dit niet op het niveau van de nieuwe entiteiten beschikbaar was.

7

1.4 Algemene grondslagen

Juridische vorm en voornaamste activiteiten

De organisatie, statutair gevestigd te Amersfoort, is een stichting. De voornaamste activiteiten van MBO Amersfoort bestaan uit het verzorgen van onderwijs.

Toegepaste standaarden

De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn, en met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen.

De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaat-bepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Toepassing van artikel 402 Boek 2 BW

De financiële gegevens van de organisatie zijn in de geconsolideerde jaarrekening verwerkt. Derhalve vermeldt de staat van baten en lasten van de organisatie conform artikel 402 Boek 2 BW slechts het aandeel in het resultaat van organisaties waarin wordt deelgenomen na belastingen en het overige resultaat na belastingen. Continuïteit

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Grondslagen voor de waardering van de activa en passiva en de resultaatbepaling

Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de organisatie zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.

De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de organisatie. Alle financiële informatie in euro’s is afgerond op het dichtstbijzijnde duizendtal.

Gebruik van schattingen

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

8

Grondslagen voor consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de organisatie en haar groeps-maatschappijen en andere rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uit-geoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de organisatie een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een andere wijze een beleids-bepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die worden aangehouden om ze te vervreemden worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed.

In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de groep gerealiseerde winsten. De meegeconsolideerde deelneming betreft Stichting MBO Amersfoort Onderwijs in Bedrijf welke per 23 december 2013 is omgezet in OIB Holding BV. MBO Amersfoort heeft volledige zeggenschap over deze BV en is integraal meegeconsolideerd. Voor een totaal overzicht van de verbonden partijen verwijzen wij naar de specificatie verbonden partijen op pagina 33.

Stelselwijzigingen

Er heeft zich gedurende 2013 geen stelselwijziging voorgedaan.

Schattingswijzigingen

Er hebben geen schattingswijzigingen plaatsgevonden.

Aanpassingen in presentatie vorig boekjaar Waar dit voor de vergelijkbaarheid van jaren noodzakelijk is zijn de cijfers van vorig boekjaar aangepast. Aanpassingen worden toegelicht in de tekst. In 2013 zijn geen aanpassingen verwerkt.

Financiële instrumenten

De financiële instrumenten omvatten bij MBO Amersfoort debiteuren en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, crediteuren en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten).

Deze financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de staat van baten en lasten maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering.

Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.

Vorderingen en schulden Debiteuren, overige vorderingen en geldmiddelen, leningen, overige financieringsverplichtingen, crediteuren en overige te betalen posten worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode waar van toepassing rekening houdend met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

9

Afgeleide financiële instrumenten MBO Amersfoort heeft een renteswap contract afgesloten ter afdekking van het renterisico op een langlopende euribor-lening met variabele rente en past hiervoor kostprijs hedge accounting toe. Dit houdt in dat, zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, er geen herwaardering van dit instrument plaatsvindt. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winst-en-verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies eveneens in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Een verlies voor het percentage groter dan de omvang van het afgeleide instrument ten opzichte van de afgedekte positie wordt op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de winst-en-verliesrekening verwerkt.

MBO Amersfoort documenteert de hedgerelaties in specifieke en generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges.

Toelichting bij de balans

Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa betreft intern ontwikkelde software. Deze worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of de vervaardigingsprijs verminderd met de jaarlijkse lineaire afschrijvingen op basis van de verwachte economische levensduur. Deze bedraagt: KRD: 5 jaar Overige: 4 jaar Materiële vaste activa Deze worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of de vervaardigingsprijs verminderd met de jaarlijkse lineaire afschrijvingen op basis van de verwachte economische levensduur. Groot onderhoud wordt als materieel vast actief behandeld. Activering vindt plaats bij investeringen met een minimumbedrag van € 500. De afschrijvingstermijnen bedragen voor: Terreinen: geen Gebouwen: 30 jaar Verbouwingen: 10 jaar* Inventaris en apparatuur: 4/5/10 jaar Andere vaste bedrijfsmiddelen: 3 jaar In uitvoering en vooruitbetalingen: geen** Niet aan het proces dienstbare materiële vaste activa: n.v.t. * Bij verbouwingen van huurpanden wordt afgeschreven over de resterende huurperiode. Dit

houdt in dat bij aanpassing van de huurtermijnen de afschrijvingstermijn wordt aangepast ten opzichte van de geldende boekwaarde op het moment van aanpassing van de huurtermijn.

** Op investeringen in uitvoering en vooruitbetalingen wordt niet afgeschreven zolang het project niet is afgerond.

Financiële vaste activa

Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de netto-vermogenswaarde. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderings-

10

grondslagen van de organisatie gehanteerd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogens-waarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de organisatie garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de organisatie ten behoeve van deze deelneming.

De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Voorraden

Gebruiksgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en bijkomende kosten. Bij de waardering van de voorraden wordt rekening gehouden met de eventueel op balansdatum opgetreden waardeverminderingen.

Vorderingen

De vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

Eigen vermogen

Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking staan van het Bestuur. Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de beperktere bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht, dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds.

Het eigen vermogen van MBO Amersfoort betreft een algemene reserve. Er zijn geen bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen aangemerkt. MBO Amersfoort kent geen privaat vermogen: alle resultaten worden gekwalificeerd als publiek resultaat.

Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Toevoegingen aan voorzieningen vinden plaats ten laste van de staat van baten en lasten. Uitgaven vinden rechtstreeks plaats ten laste van de voorzieningen.

Wachtgeldvoorziening

De wachtgeldvoorziening heeft tot doel claims uit hoofde van uitkeringen na ontslag af te dekken. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op een inschatting van de toekomstige verplichtingen. Deze voorziening is bepaald op basis van beschikbare gegevens uit de administratie van MBO Amersfoort en de opgave van UWV en KPMG Management Services BV.

11

Jubileumvoorziening

De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De verplichtingen zijn tegen 5% per jaar contant gemaakt,

Overige voorziening

De voorziening is in verband met het ontslag van een viertal medewerkers in de nabije toekomst. Communicatie met de medewerkers heeft reeds plaatsgevonden. De voorziening is niet contant gemaakt in verband met de korte termijn.

Langlopende schulden Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar worden aangeduid als langlopend. Het aflossingsbedrag van het lopende jaar wordt onder de kortlopende schulden opgenomen. Schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voor de afgesloten renteswap wordt kostprijshedge-accounting toegepast.

Kortlopende schulden Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlopend. Schulden worden niet gesaldeerd met activa. Schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Overlopende passiva betreffen vooruitontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bijdragen) en nog te betalen bedragen terzake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden. Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de voortgang.

Personeelsbeloningen/pensioenen Voor de medewerkers van de organisatie is een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstak-pensioenfonds (ABP) en wordt – overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging – in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. De risico’s van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico’s komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening.

WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

Toelichting bij de resultatenrekening De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden

12

Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies uit hoofde van de bekostiging worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Indien deze opbrengsten betrekking hebben op een specifiek doel, dan worden deze naar rato van de verrichte werkzaamheden als baten verantwoord.

Cursusgelden De cursusgelden worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, waarbij ervan uitgegaan is dat reguliere onderwijstaken gelijkmatig over het studiejaar zijn gespreid.

Baten werk in opdracht van derden Opbrengsten uit hoofde van werk in opdracht van derden (contractonderwijs) worden in de staat van baten en lasten als baten opgenomen voor een bedrag gelijk aan de kosten indien zeker is dat deze kosten declarabel zijn. Een positief resultaat wordt verantwoord naar rato van het stadium van gereedheid. Voor een verwacht negatief resultaat wordt een voorziening getroffen. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen Personeelsbeloningen/pensioenen

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat

van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

Bijzondere posten Bijzondere posten zijn baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die behoren tot het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Belastingen Belastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De belastingen worden in de staat van baten en lasten opgenomen, behoudens voor zover deze betrekking hebben op posten die rechtstreeks in het eigen vermogen worden opgenomen, in welk geval de belasting in het eigen vermogen wordt verwerkt.

De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgesteld op verslagdatum, dan wel waartoe materieel al op verslagdatum is besloten, en eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting.

Voor latente belastingen wordt een voorziening getroffen voor tijdelijke verschillen tussen de boek-waarde van activa en verplichtingen ten behoeve van de financiële verslaggeving en de fiscale boekwaarde van die posten.

13

Er wordt uitsluitend een actieve belastinglatentie opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er in de toekomst belastbare winsten beschikbaar zullen zijn die voor de realisatie van het tijdelijke verschil kunnen worden aangewend. Actieve belastinglatenties worden per iedere verslagdatum herzien en verlaagd voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat het daarmee samenhangende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd.

Overig Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

14

1.5 Toelichting op de balans

(Geconsolideerd x € 1.000)

ACTIVA

Immateriële vaste activa

So

ftw

are

Cumulatieve aanschafprijs 1.046

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

-387

Boekwaarde 1 januari 2013 659

Toename onderhanden werk 0

Investeringen 10

Desinvesteringen 0

Afschrijvingen desinvesteringen 0

Afschrijvingen -239

Cumulatieve aanschafprijs 1.056

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

-626

Boekwaarde 31 december 2013 430

De immateriële vaste activa betreft intern ontwikkelde software.

15

Materiële vaste activa

Geb

ou

wen

en

te

rrein

en

Inven

tari

s e

n a

pp

ara

tuu

r

an

dere

vaste

bed

rijf

sm

idd

ele

n

To

taal

Cumulatieve aanschafprijs 50.494 7.995 8 58.497

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

-17.676 -4.845 -5 -22.526

Boekwaarde 1 januari 2013 32.818 3.150 3 35.971

Toename onderhanden werk 0 0 0 0

Investeringen 194 691 0 885

Desinvesteringen 0 -29 0 -29

Afschrijvingen desinvesteringen 0 8 0 8

Afschrijvingen -2.223 -893 -2 -3.118

Cumulatieve aanschafprijs 50.688 8.657 8 59.353

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

-19.899 -5.730 -7 -25.636

Boekwaarde 31 december 2013 30.789 2.927 1 33.717

De verzekerde waarde bedraagt per 31-12-2013 voor Gebouwen en Terreinen € 51,0 miljoen en voor inventaris, apparatuur, andere vaste bedrijfsmiddelen en huurdersbelang € 32,6 miljoen. De OZB-waarde van de gebouwen in eigendom bedroeg in 2013 totaal € 21,5 miljoen. De investeringen in gebouwen en terreinen betreffen met name renovatie toiletgroep Leerhotel voor € 61.000 en een bakkerijlokaal aan de Hooglandseweg voor € 32.000. De investeringen in inventaris en apparatuur bestaan voor een bedrag van € 448.000 aan investeringen in hardware, software en netwerk en voor € 224.000 aan meubilair, installaties en apparatuur. Apparatuur voor de opleiding Brood en Banket is voor € 66.000 versneld afgeschreven in verband met buitengebruikstelling vanwege de verhuizing van de opleiding.

16

Financiële vaste activa

MBO Amersfoort heeft een bedrag van € 5,1 miljoen langlopend ter beschikking gesteld aan het leerbedrijf Onderwijs in Bedrijf (OIB Holding BV) in de vorm van een rekening courant. Omdat MBO Amersfoort een 100% belang heeft in dit leerbedrijf is de post in de geconsolideerde cijfers nihil.

Voorraden

2013

2012

4.1 Gebruiksgoederen 11 17

4.2 Vooruitbetaald op verbruiksgoederen 0 0

Voorraden 11 17

De voorraad bestaat uit de gebruiksmaterialen. De voorraad is gewaardeerd tegen kostprijs. Er is geen sprake van een voorziening voor incourante voorraad.

Vorderingen

2013

2012

Debiteuren 1.655 1.952

OCW/LNV 0 0

Deelnemers/leerlingen 0 0

Overige overheden 0 0

Latente belastingvordering 270 0

Overige 509 6.324

Overige vorderingen 2.434 8.276

Vooruitbetaalde kosten 538 522

Verstrekte voorschotten 2 3

Overlopende activa 540 525

Af: voorzieningen wegens oninbaarheid -288 -248

2.686 8.553

Latente belastingvordering

De latente belastingvordering betreft de tot waardering gebrachte beschikbare voorwaartse verliescompensatie van Onderwijs in Bedrijf. Er is uitgegaan van een percentage vennootschapsbelasting van 20%. Overige vorderingen De post Overige vorderingen bestond ultimo 2012 voor een bedrag van € 5,9 miljoen uit een vordering op Amarantis. De vordering op Amarantis bedroeg ultimo 2013 nog € 265.000 en is begin 2014 geheel voldaan.

17

Voorziening wegens oninbaarheid

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid van vorderingen is als volgt:

2013

Stand per 1 januari 248.000

Mutatie 40.000

Stand per 31 december 288.000

De voorziening voor oninbaarheid heeft betrekking op het saldo debiteuren en op de vorderingen op studenten.

De vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar.

Liquide middelen

2013 2012

Kasmiddelen 7 21

Tegoeden op bankrekeningen 13.826 537

Kruisposten -13 0

13.820 558

De hoge toename van de tegoeden op bankrekeningen houdt verband met het hoge behaalde resultaat (€ 7,5 miljoen), ontvangsten op een ultimo 2012 openstaande vordering op Amarantis (€ 5,9 miljoen) en een relatief laag investeringsniveau (€ 0,9 miljoen) in verhouding tot de afschrijvingen (€ 3,3 miljoen).

18

PASSIVA

Eigen vermogen

2013 2012

Stand per 1 januari 7.095 1.320

Resultaat 7.532 5.775 Stand per 31 december 14.627 7.095

De algemene reserve wordt gevormd uit de resultaten behaald uit (publieke) onderwijs- activiteiten. Conform voorgaand jaar is het resultaat toegevoegd aan de algemene reserve.

Voorzieningen

OMSCHRIJVING 1-1-’13 ONT-

TREKKINGEN

DOTATIE VRIJVAL 31-12-‘13

Jubilea 34 20 78 0 92

Uitkeringen 0 87 1.150 52 1.011 Totaal 34 107 1.228 52 1.103

De voorzieningen betreffen de voorziening voor jubilea-uitkeringen en de voorziening voor wachtgeld- en ontslaguitkeringen. Het kortlopend deel van de voorziening Jubilea bedraagt € 10.000, het deel langer dan 1 jaar maar korter dan 5 jaar is € 18.000 en het deel langer dan 5 jaar bedraagt € 64.000. De voorziening voor uitkeringen betreft onder meer een voorziening voor de uitkeringen vanaf 1 oktober 2013 voor rekening van MBO Amersfoort uit hoofde van ontslagen in het kader van de defusie van Amarantis. MBO Amersfoort heeft hiervoor een vergoeding ontvangen van Amarantis op basis van een door het ministerie van OCW toegekende subsidie. Deze vergoeding is in zijn geheel gedoteerd aan de voorziening. De betaalde uitkeringen zijn opgenomen onder onttrekkingen. De voorziening uitkeringen ultimo 2013 is als volgt opgebouwd:

Een voorziening voor wachtgelduitkeringen Sociaal Plan Amarantis: € 582.000

Een voorziening wachtgeld en ontslaguitkeringen MBO Amersfoort: € 429.000 MBO Amersfoort heeft van Amarantis een vergoeding gekregen van € 643.000, gelijk aan de berekende maximale toekomstige uitkeringskosten, voor de afwikkeling vanaf 1 oktober 2013 van de uitkeringen van een 19-tal medewerkers die voorheen werkzaam waren bij de centrale diensten van Amarantis. Aan de ontvangst van het bedrag van € 643.000 is de overeenkomst gekoppeld dat MBO Amersfoort de eventuele overschotten mag behouden en eventuele tekorten in rekening mag brengen aan de andere nieuwe entiteiten, MBO Utrecht en ROC TOP. Het bedrag van € 643.000 is toegevoegd aan de voorziening voor uitkeringen en de betalingen in 2013 zijn daarop in mindering gebracht. MBO Amersfoort heeft van Amarantis een vergoeding gekregen van € 78.000 voor de afwikkeling vanaf 1 oktober 2013 van de uitkeringen van ondersteunend personeel dat voorheen werkzaam was bij Onderwijsgroep Amersfoort. Het bedrag van € 78.000 is toegevoegd aan de voorziening voor uitkeringen en de betalingen in 2013 zijn daarop in mindering gebracht. Naast bovenstaande voorzieningen heeft MBO Amersfoort in 2013 een voorziening gevormd van

19

€ 429.000 voor eigen wachtgelders en toekomstige ontslaguitkeringen. Deze voorziening is rechtstreeks ten laste van het resultaat geboekt in 2013. Per saldo bedraagt de voorziening voor uitkeringen ultimo 2013 € 1.011.000.

Langlopende schulden

KREDIET-

INSTELLINGEN

PENSIOEN-

UITKERINGEN

TOTAAL

Stand per 1 januari 2013 31.362 0 31.362

Aangegane schulden in 2013 0 0 0

Aflossingen 2013 2.930 0 2.930

Stand per 31 december 2013 28.432 0 28.432

Waarvan kortlopend 1.600 0 1.600

Langlopend deel per 31 december

2013

26.832 0 26.832

Looptijd > 1 jaar 6.400 0 6.400

Looptijd > 5 jaar 20.432 0 20.432

Rentevoet 4,83% 4,83%

Kredietinstellingen

De post langlopende schulden aan kredietinstellingen bestaat uit één lening met lening nummer 3642.961.681 ten bedrage van € 28.432.000, een geldlening ten behoeve van de Rabobank en ten laste van MBO Amersfoort, in hoofdsom oorspronkelijk € 31.361.672.

Het betreft een roll-over lening op basis van een variabele rente (3-maands euribor) waarbij het renterisico is afgedekt door een swap tegen een vaste rentevoet van 4,83%.. De waarde van de renteswap per 31 december 2013 bedraagt € 2,7 miljoen negatief. Van deze negatieve waarde is € 165.000 als last in het resultaat van 2013 opgenomen. Dit houdt verband met een tijdelijke overhedge die is ontstaan door een vervroegde aflossing voor een bedrag van € 1,6 miljoen. Door afkoop van het betreffende deel van de swap in 2014 is deze overhedge inmiddels geëindigd.

De Rabobank heeft op grond van de algemene voorwaarden het recht om een bedrag ter hoogte van deze negatieve waarde te blokkeren. Als zekerheid is hypotheekrecht verleend op de panden: Bokkeduinen 11 (school), Clarenburg 1, Daam Fockemalaan 10, Ds. Kuipersstraat (terrein), Matthijs Vermeulenstraat1 en Tolliusstraat 32 (gymzaal). De reguliere aflossing op deze lening bedroeg in 2013 € 1.362.000. De aflossing in 2014 bedraagt € 1.600.000 en is opgenomen onder de kortlopende schulden.

20

Kortlopende schulden

2013 2012

Kredietinstellingen 1.600 1.362 Crediteuren 1.004 813 OCW/LNV 109 419 Verbonden partijen 0 0 Omzetbelasting 306 1.511 Loonheffing/Premies sociale verzekeringen 1.052 46

Belastingen en premies sociale verzekeringen 1.358 1.557 Schulden ter zake van pensioenen 396 20 Overige kortlopende schulden 731 645

Kortlopende schulden 1.127 665 Vooruitontvangen OCW geoormerkt 607 868 Vooruitontvangen OCW niet geoormerkt 299 579 Vooruitontvangen bedragen 780 1.163 Vakantiegeld en –dagen 1.176 1.190 Accountants- en administratiekosten 39 11 Rente 3 2

Overlopende passiva 2.904 3.813

8.102 8.629

Het saldo kredietinstellingen betreft het kortlopende deel van de langlopende lening bij de Rabobank. Een aantal afwijkingen tussen 2012 en 2013 is te verklaren door de wijze waarop schulden zijn afgewikkeld in het kader van de defusie van Amarantis. Zo zijn de loonheffingen, de premies sociale verzekeringen en de pensioenen over december 2012 van MBO Amersfoort geheel afgewikkeld door Amarantis en in de balans van 2012 gesaldeerd met de vordering op Amarantis. In de cijfers van 2013 zijn deze posten wel apart zichtbaar. De schuld aan OCW en de Vooruitontvangen OCW subsidies zijn gespecificeerd in de tabel ‘Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G)’. De post Vooruitontvangen OCW geoormerkt neemt af door bestedingen in het kader van de regeling Stagebox (regeling geëindigd in 2013) en Taal en Rekenen (regeling eindigt in 2014). Ultimo 2012 stond een BTW-post open van € 1,5 miljoen. Hiervan had € 1,3 miljoen betrekking op de fiscale afwikkeling van het leerbedrijf. Deze post is afgewikkeld middels een betaling in december 2013 (€ 1.197.000) en een betaling in februari 2014. De post vooruit ontvangen bedragen daalt ten opzichte van 2012 door het vrijvallen van een aantal posten uit de Amarantis-periode welke ultimo 2012 voorzichtigheidshalve nog in de balans waren opgenomen in verband met onzekerheid over de afwikkeling. Ultimo 2013 stonden hier geen externe verplichtingen meer tegenover.

21

Overzicht doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) (x 1.000)

G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a)

Omschrijving Toewijzing Bedrag

Toewijzing

Ontvangen t/m

verslagjaar

De prestatie is ultimo verslagjaar conform de

subsidiebeschikking

Kenmerk Datum

Geheel uitgevoerd en

afgerond

Nog niet geheel

uitgevoerd en afgerond

Aanvullende bekostiging en professionalisering 2013 493177-1 18-12-2012 491 491 X

G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub b)

G2a: aflopend per ultimo verslagjaar

Omschrijving Toewijzing Bedrag

Toewijzing

Ontvangen t/m

verslagjaar Totale kosten

Te verrekenen ultimo

verslagjaar

Kenmerk Datum

Stagebox 2012 Zie overdrachtsbalans 180 180 180 0

Schoolmaatschappelijk werk 2012 Zie overdrachtsbalans 237 237 237 0

Nederlandse taal en rekenen 2012 Zie overdrachtsbalans 344 344 344 0

Zij-instromers 2011 + 2012 Diversen 173 173 81 92

Totaal 934 934 842 92

22

G2b: doorlopend tot in een volgend verslagjaar

Omschrijving Toewijzing Bedrag

Toewijzing Saldo 1/1/13 Ontvangen in

verslagjaar Kosten in

verslagjaar Totale kosten

31/12/12

Saldo nog te besteden

ultimo verslagjaar

Kenmerk Datum

Schoolmaatschappelijk werk 2013 BEK-2013/135 M 277 0 277 57 57 220

Nederlandse taal en rekenen 2013 BEK-2012/77479 M 18-12-2012 746 0 746 582 582 164

Zij-instromers 2013 Diversen 60 0 60 25 25 35

Totaal 1.083 0 1.083 664 664 419

23

Financiële instrumenten

Algemeen

MBO Amersfoort maakt gebruik van een renteswap. Deze swap wordt afgesloten om de variabele rente op de euribor-lening af te dekken. De contractwaarde van deze swap is een indicatie van de mate waarin van financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. MBO Amersfoort handelt niet in afgeleide financiële instrumenten. Het Treasurystatuut van MBO Amersfoort bevat procedures waaraan voldaan moet worden bij het aangaan van afgeleide financiële instrumenten.

Kredietrisico

De vorderingen uit hoofde van debiteuren betreffen vorderingen op studenten en vorderingen op overige debiteuren. MBO Amersfoort heeft regels en procedures opgesteld waaraan de leerlingen moeten voldoen met betrekking tot betaling van cursusgelden. Deze vorderingen zijn over het algemeen beperkt van omvang evenals het kredietrisico op deze vorderingen.

Renterisico en kasstroomrisico

Bij één lening is sprake van een variabele rentepercentage over de gehele looptijd, maar is het renterisico afgedekt door middel van een renteswap. De andere lening heeft een vast rentepercentage.

Marktwaarderisico

De marktwaarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden benadert de boekwaarde ervan.

Het swapcontract heeft per 31 december 2013 een resterende omvang van € 30 miljoen en een negatieve reële waarde van € 2,7 miljoen. De Rabobank heeft op grond van de algemene voorwaarden het recht om een margin call uit te oefenen en een bedrag ter hoogte van de negatieve waarde te blokkeren.

24

1.6 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Langlopende huurcontracten

MBO Amersfoort heeft langlopende huurcontracten met een termijn tussen de 1 en 20 jaar voor 4 gebouwen met een totaal jaarlijks huurbedrag van € 1,4 miljoen:

Leusderweg 30-34 Amersfoort, jaarbedrag € 996.000 tot 1 mei 2032

Daam Fockemalaan 22 Amersfoort: jaarbedrag € 263.000 tot 31 juli 2015

Modemweg 3 Amersfoort: jaarbedrag € 51.000 tot 31 juli 2021

Parallelweg 1 Barneveld: jaarbedrag € 44.000 tot 30 september 2015 Bankgaranties

Er zijn bankgaranties afgegeven voor een bedrag van € 365.000 in verband met de lopende huurcontracten van de panden Leusderweg 30-34 (€ 287.000) en Daam Fockemalaan 22 (€ 78.000) te Amersfoort. Hypotheekrecht

MBO Amersfoort heeft recht van hypotheek verleend op de panden: Bokkeduinen 11 (school), Clarenburg 1, Daam Fockemalaan 10, Ds. Kuipersstraat (terrein), Matthijs Vermeulenstraat1 en Tolliusstraat 32 (gymzaal) als zekerheidstelling voor de lening. Garantstelling Stichting Waarborgfonds BVE

MBO Amersfoort heeft een lening die geborgd is door de Stichting Waarborgfonds BVE. In dat kader stelt MBO Amersfoort zich, samen met andere betrokken onderwijsinstellingen, garant jegens de Stichting Waarborgfonds BVE voor maximaal 2% van de jaarlijkse rijksbijdrage MBO indien laatstgenoemde niet aan haar borgstellingsverplichtingen kan voldoen.

25

1.7 Toelichting op de staat van baten en lasten (Geconsolideerd x € 1.000)

ALGEMEEN De cijfers voor 2012 zijn tot stand gekomen door toerekening van een deel van de baten en lasten van Amarantis naar de nieuwe entiteiten op basis van verdeelsleutels. In 2013 zijn alle baten rechtstreeks toegerekend. Hierdoor zijn de cijfers van 2013 niet altijd vergelijkbaar met die van voorgaand jaar.

BATEN

Rijksbijdragen

BEGROOT

2013 2013 2012

Rijksbijdragen VO 0 0 0

Rijksbijdragen MBO 43.213 42.187 40.523

43.213 42.187 40.523

Geoormerkte OCW-subsidies 1.798 1.727 2.628

Niet geoormerkte OCW-subsidies 1.778 595 1.757

3.576 2.322 4.385

Af: Inkomensoverdrachten 0 0 0

Totaal Rijksbijdragen 46.789 44.509 44.908

De Rijksbijdragen sector MBO in 2013 en 2012 betreffen de volgende posten:

Rijksbijdragen MBO

2013

BEGROOT

2013

2012

Normvergoeding 43.122 42.115 40.419

Inhouding cursusgeld -1.286 -1.286 -1.231

Wachtgeldvergoeding 1.377 1.358 1.335

40.523 43.213 42.187

Loon- en inflatiecompensatie zijn in de gevolgde begrotingssystematiek zowel aan de baten- als aan de lastenkant buiten beschouwing gelaten, omdat de effecten ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend waren. De volgende niet begrote normvergoedingen zijn ontvangen in de 2

e helft van 2013:

Een eenmalige vergoeding van € 532.000 in het kader van het herfstakkoord

Een vergoeding voor intensivering BBL van € 363.000 Tegenover beide vergoedingen staan geen extra lasten. Ten aanzien van de geoormerkte en niet geoormerkte rijksbijdragen is de indeling gehanteerd conform het Overzicht wet en regelgeving 2013 zoals gepubliceerd door het ministerie van OCW.

26

De geoormerkte OCW-subsidies in 2013 en 2012 betreffen de volgende posten:

BEGROOT

Geoormerkte OCW-subsidies 2013 2013 2012

Innovatiebox 0 0 443

Stagebox 180 159 372

Taal en rekenen 927 676 601

Schoolmaatschappelijk werk 294 294 280

Continuïteitsgarantie 0 0 559

Zij-instromers 106 105 79

Bekwaamheid/professionalisering 291 493 294

Overige 0 0 0

1.798 1.727 2.628

De innovatiebox-regeling is beëindigd in 2011 en de stagebox-regeling in 2012. De beide regelingen lopen daarna nog een jaar door. De gelden voor bekwaamheid en professionalisering zijn slechts ten dele besteed. Daarom is in tegenstelling tot begroot een bedrag van € 200.000 doorgeschoven naar 2014. De niet geoormerkte OCW-subsidies in 2013 en 2012 betreffen de volgende posten:

BEGROOT

Niet-geoormerkte OCW-subsidies 2013 2013 2012

Salarismix Randstadregio 960 0 1.119

LGF/visueel gehandicapten 112 75 129

VSV 674 506 487

Lerarenbeurs 32 0 22

Overige MBO 0 14 0

1.778 595 1.757

De niet-geoormerkte OCW-subsidies zijn € 1,2 miljoen hoger dan begroot. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de Salarismix Randstadregio’s. Omdat door Amarantis niet geheel aan de voorwaarden van de regeling was voldaan, was het bij het opstellen van de begroting nog onzeker of over 2012 en 2013 een vergoeding ontvangen zou worden. Daarom is deze post niet begroot.

Overige overheidsbijdragen

BEGROOT

2013 2013 2012

Overige overheidsbijdragen 45 0 231

Totaal Overige overheidsbijdragen 45 0 231

De Overige overheidsbijdragen in 2013 betreft de subsidieregeling Vaccinatie Stageplaatsen Zorg van Ministerie van VWS. De post was niet begroot omdat er enige onzekerheid was over de periode waarin de daarmee samenhangende kosten gemaakt zouden worden. De post Overige overheidsbijdragen in 2012 was inclusief aandeel van MBO Amersfoort van € 117.000 in de door Amarantis ontvangen huisvestingsvergoedingen voor het VO.

27

College-, cursus, les- en examengelden

BEGROOT

2013 2013 2012

Cursusgelden sector mbo

Examengelden

1.047

20

1.286

80

1.189

46

Totaal College-, cursus, les- en

examengelden

1.067

1.366

1.235

De inning van cursusgelden is gekoppeld aan de (negatieve) ontwikkeling van het aantal BBL-deelnemers en daalt daarom ten opzichte van 2012. Hiermee was in de begroting geen rekening gehouden.

Baten in opdracht van derden

BEGROOT

2013 2013 2012

Baten in opdracht van derden 27 69 65

De contractactiviteiten zijn lager dan begroot. Dit houdt verband met een lagere vraag vanuit de markt als gevolg van de economische recessie.

Overige baten

BEGROOT

2013 2013 2012

Verhuur 116 129 115 115

Detachering personeel 319 160 67

Overige 5.494 4.872 5.450

Totaal Overige baten 5.929 5.161 5.632

De detachering in 2013 is inclusief een bedrag van € 176.000 voor eigen personeel dat is ingezet bij een cateraar. De post Overige in 2013 bestaat voor een bedrag van € 1,3 miljoen uit studentenbijdragen en voor een bedrag van € 2,8 miljoen aan omzet leerbedrijven. Deze omzet is als volgt opgebouwd:

2013

2012

Fit Academie 667 726 Leerhotel 2.078 2.000 Morgen (tot 01-02-2013) 37 230

De activiteiten van het leerbedrijf Morgen te Utrecht zijn in het kader van de defusie van Amarantis per 1 februari 2013 overgedragen aan MBO Utrecht. Er is sprake van een bedrag van € 331.000 aan niet begrote baten in verband met het vrijvallen van een bedrag van € 469.000 aan kortlopende schulden voor een aantal posten uit de Amarantis-periode welke ultimo 2012 voorzichtigheidshalve nog in de balans waren opgenomen in verband met onzekerheid over de afwikkeling.

28

LASTEN

Personele lasten

BEGROOT

2013 2013 2012

Brutolonen en salarissen 19.289 20.410 21.203

Sociale lasten 2.376 2.387 2.428

Pensioenpremies

Wachtgelden/uitkeringen

2.821

725

2.961

437

2.878

340

Lonen en salarissen 25.211 26.195 26.849

Personeel niet in loondienst 1.860 1.670 2.224

Overige 1.188 1.500 980

Overige personele lasten 3.048 3.170 3.204

af: Uitkeringen -78 -150 -121

Totaal Personele lasten 28.181 29.215 29.932

De lonen en salarissen zijn lager dan begroot. De belangrijkste redenen daarvoor zijn:

Lagere kosten van ziektevervanging

Een gunstige afloop op de door Amarantis gevormde en aan MBO Amersfoort toegewezen balansposten € 104.000 (vakantiegeld en bindingstoelagen).

Eenmalige teruggave basispremie WAO/WIA: € 93.000

Vrijval Wet Vermindering Afdracht Loonbelasting (WVA): € 138.000

Lagere loonkosten door vervanging van uit dienst tredend personeel door lager ingeschaald personeel

Het niet volledig en/of direct benut zijn van de op basis van de begrotingen per cluster ingestelde vacatureruimtes.

Hiertegenover staan ook enkele niet begrote lasten namelijk:

Een hogere voorziening voor jubileumuitkeringen door een gewijzigde berekeningsmethodiek: + € 60.000

Er is een voorziening gevormd van € 160.000 voor verwachte ontslaguitkeringen.

Op basis van nieuwe richtlijnen is in 2023 voor het eerst een voorziening gevormd voor eigen wachtgelders ad € 269.000. Deze voorziening werd voorheen niet gevormd omdat MBO Amersfoort jaarlijks een vergoeding van het ministerie van OCW krijgt die ruim voldoende is om de betreffende lasten te dekken.

De daling van de personele lasten ten opzichte van 2012 wordt grotendeels verklaard door de overdracht per 1 januari 2013 naar de SVGB van het personeel dat werd ingezet voor de DHTA. De lonen en salarissen nemen daardoor af met € 1,2 miljoen. In de begroting was hiermee rekening gehouden.

Per eindejaar was de formatie inclusief de leerbedrijven 527 medewerkers en 414,4 fte. Ultimo 2012 was dit 514 medewerkers en 394,5 fte. Pensioenen Naar de stand van ultimo maart 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 106,1%. In deze stand van de dekkingsgraad is de beëindiging van de pensioenverlaging in 2013 (per 1-4-2014) verwerkt. (bron: website www.abp.nl, d.d. 22 april 2014). In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,2% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten onderwijsinstellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. MBO Amersfoort heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. MBO Amersfoort heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

29

Afschrijvingen

BEGROOT

2013 2013 2012

Immateriële vaste activa

Afschrijvingen software

239 268 0

Materiële vaste activa

Afschrijvingen gebouwen 2.223 2.235 2.588

Afschrijvingen overige 885 1.131 1.391

3.108 3.366 3.979

Totaal Afschrijvingen 3.347 3.634 3.979

De afschrijvingen op software zijn in 2012 niet separaat geregistreerd maar zijn onderdeel van de lasten bij Afschrijvingen overige. De afschrijvingen op gebouwen zijn lager dan in 2012. Dit houdt met name verband met versnelde afschrijvingen in 2012 door vervroegde buitengebruikstelling van huurgebouwen.

Huisvestingslasten

BEGROOT

2013 2013 2012

Huur 1.747 1.776 1.970

Verzekeringen 85 57 57

Onderhoud 709 728 470

Energie en water 713 567 494

Schoonmaakkosten 611 642 601

Heffingen 118 152 120

Overige 114 101 148

Totaal Huisvestingslasten 4.097 4.023 3.860

De huurlasten dalen ten opzichte van 2012 door het wegvallen van de toerekening van gemeenschappelijke kosten van Amarantis aan de nieuwe entiteiten. De energiekosten zijn hoger dan begroot door een verrekening van Dong over 2012 en het mede in verband daarmee te laag begroten van de lasten.

30

Overige instellingslasten

BEGROOT

2013 2013 2012

Administratie en beheer

Administratie 1.395 1.505 1.109

Reproductie 112 208 117

Overige 310 157 524

1.817 1.870 1.750

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

Leer- en hulpmiddelen opleidingen 1.107 764 875

Onderhoud inventaris 242 124 108

Onderwijs door derden 243 90 181

Kosten diplomering 39 70 111

Overige 3.530 3.137 1.994

5.161 4.185 3.269

Overige

Corporate Communicatie & Marketing 988 469 692

Telefoon en porti 229 274 241

Inkopen leerbedrijven 714 589 766

Overige 508 556 437

2.439 1.888 2.136

Totaal Overige instellingslasten 9.417 7.943 7.155

De post overige onder Inventaris, apparatuur en leermiddelen bestaat grotendeels uit bijdragen voor uitbesteed onderwijs. Ten opzichte van 2012 is sprake van een stijging van de onderwijsbijdrage voor DHTA (Dutch Health Tech Academy) met € 1,3 miljoen. Deze stijging vloeit voornamelijk voort uit het feit dat hierin met ingang van 2013 ook een vergoeding voor personele lasten is inbegrepen. Hier staat een daling van de lonen en salarissen en van de overige personeelskosten tegenover.

In 2013 was sprake van een extra bedrag aan kosten rebranding voor de nieuwe organisatie. In de begroting was er vanuit gegaan dat deze lasten geheel in 2012 zouden worden gerealiseerd. Dit verklaart grotendeels de afwijking tussen realisatie en begroot bij Corporate Communicatie en Marketing. De post Inkopen leerbedrijven staan tegenover de omzet welke is opgenomen onder overige baten. De post is als volgt opgebouwd per onderdeel van Onderwijs in Bedrijf:

2013

2012

Fit Academie 103 110 Leerhotel 610 517 Morgen (tot 01-02-2013) 13 139 Af: onderlinge leveringen -12 0

31

Financiële en belastingbaten en lasten

BEGROOT

2013 2013 2012

Totaal financiële baten 140 120 151

Totaal financiële lasten 1.693 1.544 1.521

Subtotaal Financiële baten en lasten -1.553 -1.424 -1.370

Belastingbate 270 0 0

Totaal saldo financiële en belastingbaten

en lasten

-1.283

-1.424

-1.370

Gezien het overschot aan liquide middelen en het lage rendement daarvan is ultimo 2013 5% vervroegd boetevrij afgelost. Hieraan was de verplichting gekoppeld om een evenredig deel van de afgesloten swap, de zogenaamde overhegde, af te kopen. De kosten daarvan ad € 165.000 zijn opgenomen onder de financiële lasten. In de begroting was met de vervroegde aflossing en de daaruit voortvloeiende kosten geen rekening gehouden. Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening De stichting vormt samen met OIB Holding B.V., OIB Leerhotel B.V. en OIB Fit Academie Bokkeduinen B.V. een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelasting is in elk van de vennootschappen opgenomen voor dat deel dat de desbetreffende vennootschap als zelfstandig belastingplichtige verschuldigd zou zijn, rekening houdend met voor de vennootschap geldende fiscale faciliteiten. Bij OIB Holding B.V. is sprake van compensabele verliezen voor de vennootschapsbelasting. In 2013 zijn deze compensabele verliezen geactiveerd voor een bedrag van € 270.000. Dit bedrag is opgenomen onder Belastingbate. In 2012 werd OIB Holding B.V. niet meegeconsolideerd in de jaarrekening van MBO Amersfoort waardoor de belastinglast nihil was. De belastingbate in de winst-en-verliesrekening over 2013 bedraagt € 270.000 en bestaat uit de volgende componenten:

2013 2012

Belastinglast huidig boekjaar -67 0 Mutaties in tijdelijke verschillen -38 0 Waardering compensabele verliezen 375 0

Belastingbate 270 0

32

1.8 Balans na resultaatsbestemming (Enkelvoudig x € 1.000) - per 31 december 2013

31-12-2013 31-12-2012

ACTIVA

Vaste activa

1. Immateriële vaste activa 430 659

2. Materiële vaste activa 31.091 33.061

3. Financiële vaste activa 4.962 5.571

36.483 39.291

Vlottende activa

4. Voorraden 0 0

5. Vorderingen 2.044 7.906

6. Liquide middelen 13.332 189

15.376 8.095

51.859 47.386

PASSIVA

1. Eigen vermogen 14.627 9.342

2. Voorzieningen 2.745 34

3. Langlopende schulden 26.832 30.000

4. Kortlopende schulden 7.655 8.010

51.859 47.386

1.9 Staat van baten en lasten over 2013

(Enkelvoudig x € 1.000)

2013 2012

Aandeel in resultaat van maatschappijen waarin wordt deelgenomen

605

381

Overige resultaat na belastingen 6.927 5.394 Resultaat

7.532 5.775

33

Toelichting behorende tot de enkelvoudige jaarrekening 2013 Algemeen

De enkelvoudige jaarrekening maakt deel uit van de jaarrekening 2013 van de organisatie.

Ten aanzien van de enkelvoudige exploitatierekening van de organisatie is gebruikgemaakt van de vrijstelling ingevolge artikel 2:402 BW.

De financiële vaste activa betreffen de via de rekening courant langdurig aan de leerbedrijven ter beschikking gestelde middelen.

De voorzieningen betreffen onder meer een voorziening deelnemingen ultimo 2013 van € 1,9 miljoen in verband met het negatieve vermogen gekoppeld aan het leerbedrijf OIB Holding BV. In 2012 bestond er geen consolidatieplicht en is daarom geen voorziening gevormd. Voor de overige toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en exploitatierekening. De cijfers voor 2012 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2013 mogelijk te maken. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling De grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gelijk aan die voor de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten, met uitzondering van het volgende:

Resultaat deelnemingen Het aandeel in het resultaat van organisaties waarin wordt deelgenomen omvat het aandeel van de organisatie in de resultaten van deze deelnemingen. Resultaten op transacties, waarbij overdracht van activa en passiva tussen de organisatie en haar deelnemingen en tussen deelnemingen onderling heeft plaatsgevonden, zijn niet verwerkt voor zover deze als niet gerealiseerd kunnen worden beschouwd.

34

1.10 Verbonden partijen (Model E)

NAAM JURIDISCHE

VORM 2013

STATUTAIRE

ZETEL

CODE

ACTIVITEITEN

EIGEN VERMOGEN

31-12-2013

RESULTAAT

2013

ARTIKEL 2:403

BW

DEEL-

NAME

CONSO-

LIDATIE

€ € JA/NEE % JA/NEE

OIB Holding BV BV Amersfoort 4 -1.642 605 Ja 100 Ja

OIB Leerhotel BV BV Amersfoort 4 1.212 189 Ja 100 Ja

OIB Fit Academie

Bokkeduinen BV

BV Amersfoort 4 63 63 Ja 100 Ja

OIB Leerhotel BV en OIB Fitacademie Bokkeduinen BV zijn 100% deelnemingen van OIB Holding BV. Het eigen vermogen en het resultaat zijn derhalve inbegrepen in de cijfers vermeld bij OIB Holding BV.

Code activiteiten:

1 Contractonderwijs 2 Contractonderzoek 3 Onroerende zaken 4 Overige

35

1.11 WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen

Functie Voor-

zitters-

clausule

van toe-

passing

Naam Ingangs-

datum

dienst

verband

Eind

datum

dienst

verband

Omvang

dienst-

verband

Beloning Belastbare

vaste en

variabele

onkostenver-

goedingen

Voorzieningen

beloning

betaalbaar op

termijn

(betaalde

pensioen-

premie)

Uitkeringen

wegens

beëindiging

dienst-

verband

Motivatie

overschrijding

van de norm

Voorzitter

CvB

N Mw. G. Eerdmans

01-08-09 1,00 fte € 111.436 € 1.632 € 19.673 Geen

overschrijding

Lid CvB N Dhr. G.J. Lantinga 21-10-85 1,00 fte € 102.339

€ 2.420 € 17.900 Geen

overschrijding

Lid CvB N Dhr. A. van Heest

01-08-04 1,00 fte € 101.947 € 1.668 € 15.970 Geen

overschrijding

Voorzitter

RvT

J Dhr. P.

Hoogenboom

01-01-13 n.v.t € 1.500 € 335

Vicevoorzit

ter RvT

N Mw. G. Bikker-

Trouwborst

01-01-13 n.v.t € 1.500 € 213

Lid RvT N Dhr. R. Bruin 01-01-13 n.v.t € 1.500 € 267

Lid RvT N Mw. A. Denissen 01-01-13 n.v.t € 1.500 € 223

Lid RvT N Mw. A.C. van ’t

Eind

01-01-13 n.v.t € 1.500 n.v.t.

Lid RvT N Dhr. C. Tils 01-01-13 n.v.t € 1.500 € 194

De leden van de Raad van Toezicht hebben op basis van facturering een vacatievergoeding (zie beloning) en onkostenvergoeding ontvangen. De opgenomen bedragen zijn exclusief BTW. Bij sommigen is geen sprake van BTW in verband met toepassing van de kleine ondernemers regeling (KOR).

Er zijn geen personen van wie bezoldiging op de geldende (sector)bezoldigingsnorm te boven gaat.

36

1.12 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders (Model H)

Duur arbeidsovereenkomst/ werkzaamheden

Ingangs-datum dienst-verband

Taak-omvang

Dienst-betrekking (D) of op Interimbasis (I)

Periodiek betaalde beloningen */**

Bonus-betalingen/ gratificaties

Ontvangen pensioen-bijdragen/ beloningen betaalbaar op termijn

Uitkeringen wegens beëindiging dienst-verband

Van Tot FTE D of I 2013 2013 2013 2013

*** € € € €

Bestuurders

Mw. G. Eerdmans 1-8-2009 1 D 113.068 - 19.673 -

Dhr. G.J. Lantinga 21-10-1985 1 D 104.759 - 17.900 -

Dhr. A. van Heest 1-8-2004 1 D 103.615 - 15.970 -

Toezichthouders

Dhr. P. Hoogenboom 1-1-2013 1-1-2017 N.v.t. n.v.t. n.v.t. € 1.835 - - -

Mw. G. Bikker- Trouwborst 1-1-2013 1-1-2021 n.v.t. n.v.t. n.v.t. € 1.713 - - -

Dhr. R. Bruin 1-1-2013 1-1-2021 n.v.t. n.v.t. n.v.t. € 1.767 - - -

Mw. A. Denissen 1-1-2013 1-1-2019 n.v.t. n.v.t. n.v.t. € 1.723 - - -

Mw. A.C. van ’t Eind 1-1-2013 1-1-2017 n.v.t. n.v.t. n.v.t. € 1.500 - - -

Dhr. C. Tils 1-1-2013 1-1-2019 n.v.t. n.v.t. n.v.t. € 1.694 - - -

* Onder betaalde beloningen worden ook onkostenvergoedingen begrepen

** De beloningen van P. Hoogenboom en R. Bruijn zijn in 2014 uitbetaald

*** Raad van Toezicht: betreft de duur van de benoemingsperiode

Het College van Bestuur heeft een dienstverband voor onbepaalde tijd. De ingangsdatum dienstverband betreft de indiensttreding bij rechtsvoorgangers van MBO Amersfoort.

37

1.13 Honoraria van de accountant

De volgende honoraria zijn ten laste gebracht van de organisatie, haar dochtermaatschappijen en andere maatschappijen die zij consolideert, een en ander zoals bedoeld in artikel 2:382a BW.

(x € 1.000) KPMG

ACCOUNTANTS

N.V.

TOTAAL

2013 2012

Onderzoek van de jaarrekening 41 n.v.t. Andere controleopdrachten 7 20 Adviesdiensten op fiscaal terrein n.v.t. 19 Andere niet controlediensten n.v.t. n.v.t.

Totaal 48 39

38

2. Overige gegevens

2.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het Bestuur van de Stichting Interconfessioneel Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie regio Amersfoort

Verklaring betreffende de jaarrekening

Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening over 2013 van Stichting Interconfessioneel Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie regio Amersfoort te Amersfoort gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur

Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 2.5.3, lid 4 van de Wet educatie en beroepsonderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013 en de Beleidsregels toepassing WNT, exclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Interconfessioneel Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie regio Amersfoort per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing WNT.

39

Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013. Ter vergelijking opgenomen informatie niet gecontroleerd Op de jaarrekening 2012 is geen accountantscontrole toegepast. Derhalve zijn de ter vergelijking opgenomen bedragen in de staat van baten en lasten en de daaraan gerelateerde toelichtingen, evenals de ter vergelijking opgenomen bedragen in het mutatieoverzicht eigen vermogen niet gecontroleerd.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen

Ingevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Tenslotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.5 Jaarverslag van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013. Arnhem, 30 juni 2014 KPMG Accountants N.V. J. van Rossen RA

2.2 Voorstel voor resultaatbestemming

Vooruitlopend op een besluit van het College van Bestuur is het exploitatieresultaat ad € 7,5 miljoen

toegevoegd aan het eigen vermogen.