LEY Nº 6203 Ley 8240- Texto consolidado con Leyes Nº 6286 ...
MAPRO -MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA · Ley Orgánica de Municipalidades Nº 27972. Ley del...
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MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
(MAPRO)
I. PRESENTACIÓN
La Oficina de Planificación, Presupuesto E Informática, ha elaborado el Manual
de Procedimientos Administrativos (MAPRO) de la Municipalidad Provincial de Casma
por constituir un documento básico de gestión interna que uniforma, reduce,
simplif ica y unifica la información relativa al trámite de la petición formulada por los
administrados y los servidores de esta Institución. Al ser documento de gestión asume
el carácter de guía para aquellas actividades dirigidas a atender las peticiones de los
recurrentes.
Su formulación ha requerido de la participac ión directa de los Gerentes, Sub Gerentes y
personal técnico involucrado en los procedimientos administrativos del área de su
competencia y deben ser consientes que las actividades reguladas en el MAPRO para la
realización de sus procedimientos no son de carácter indefinido sino de carácter
temporal; por cuanto los cambios tecnológicos y la legis lación var iante nos obliga a
rediseñarlo en sus etapas, actividades, tiempo y competencias resolutivas de allí el gran
compromiso de seguir trabajando conjuntamente ya que mejorando e implementando los
procedimientos administrativos contribuimos a mejorar la Administración Municipal
cumpliendo con los objetivos y fines que la Institución se ha trazado.
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II. CONTENIDO.
El Manual de Procedimientos Administrativos (MAPRO) contiene
procedimientos administrativos adjetivos que se relacionan con los órganos de apoyo,
asesoría y línea, posibilitan el desarrollo y logro de los procedimientos sustantivos que
se encuentran establecidos en el Texto Único de Procedimientos Administrativos
(TUPA).
El MAPRO constituye insumo para la elaboración del TUPA; sin este
documento no tendrá solidez ni sustento técnico.
El MAPRO contiene también la regularización de la autor idad administrativa
facultada para resolver, los trabajadores de la entidad responsables de realizar las
actividades (actos de tramitación) días en que debe realizar la actividad, la forma de
conclusión, la notif icación del acto administrativo y la ejecución. Las regulaciones
en el MAPRO podrían estar proporcionándole cierta rigidez al procedimiento
administrativo, ello no s ignifica que el procedimiento sea en realidad rígido, ni absoluto,
sino que por efecto de la retroalimentación a la que debe ser sometido temporalmente el
procedimiento puede ser modificado cuantas veces sea necesario.
III. BASE LEGAL.
� Ley Orgánica de Municipalidades Nº 27972.
� Ley del Procedimiento Administrativo General Nº 27444.
� Ley Marco del Empleo Público Nº 28175.
� Ley de Bases de la Carrera Administrativa y Remuneraciones del Sector
Público D. L. Nº 276.
� Reglamento de la Ley de la Carrera Administrativa D. S. Nº 005-90-PCM.
� Reglamento de Organizac ión y Funciones
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OFICINA DE OFICINA DE OFICINA DE OFICINA DE PROCURADURIAPROCURADURIAPROCURADURIAPROCURADURIA
PUBLICAPUBLICAPUBLICAPUBLICA
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1. TITULO. � Autorización de acción judicial contra funcionarios, servidores y terceros
responsables por informe de auditoría, de acuerdo al art. 9 inc 23 de la ley 27972.
2. FINALIDAD. � Establecer las etapas, unidades orgánicas que intervienen y el tiempo que se requiere
para autorización de acción judicial.
3. BASE LEGAL. � Ley orgánica de Municipalidades Nº 27972. � Ley del procedimiento Administrativo General Nº 27444.
4. RESPONSABLES. � Oficina de Control Institucional. � Procuraduría Municipal. � Alcaldía. � Concejo Municipal. � Secretaria General.
5. ABREVIATURAS. � OCI. Oficina de Control Institucional � PP. Procuraduría Pública. � AL. Alcaldía � SG. Secretaría General.
6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO. PASO DESCRIPCIÓN RESPONSABLE -
CARGO TIEMPO
1 CONTROL INSTITUCIONAL
EMITE INFORME DE AUDITORIA REALIZADA
JEFE DE LA OCI
1 MES
2
PROCURADURÍA PÚBLICA MUNICIPAL
EVALÚA TIPO DE RESPONSABILIDAD Y SOLICITA RESOLUCIÓN AUTORITATIVA.
PROCURADOR PÚBLICO
5 DÍAS
3
ALCALDÍA
SOMETE A CENCEJO MUNICIPAL
ALCALDE
6 DÍAS
4
CONCEJO MUNICIPAL
EMITE ACUERDO DE CONCEJO
CONCEJO MUNICIPAL
1 DIAS
5 SECRETARIA GENERAL
DIGITA RESOLUCIÓN, ENIMERA Y NOTIFICA SECRETARIO GENERAL
3 DÍAS
T O T A L 45 DÍAS
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7. FLUJOGRAMA.
AUTORIZACIÓN DE ACCIÓN JUDICIAL CONTRA FUNCIONARIOS, SERVIDORES Y TERCEROS RESPONSABLES POR INFORME DE AUDITORIA
CONTROL INSTITUCIONAL (OCI)
PROCURADURIA PÚBLI CA MUNI CIPAL
ALCALDIA
CONCEJO MUNI CIPAL SECRETARIA
GENERAL
INICIO
EVALUA TIPO DE RESPONSABILIDAD
Y SOLICITA RESOLUCIÓN AUTORITATIVA
SOMETE A CONCEJO MUNICIPAL
EMITE ACUERDO
DE CONCEJO
DIGITA
RESOLUCIÓN Y NOTIFICA
EMITE INFORME DE AUDITORIA
REALIZADA
FIN DEL
PROCEDIMIENTO
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1. TITULO. � Autorización para iniciar y concluir procesos judiciales, con excepción de los casos
previstos en el Art. 9, inc. 23 de la ley 27972.
2. FINALIDAD. � Establecer las etapas, unidades orgánicas que intervienen y el tiempo que se requiere para la
autorización para iniciar y concluir procesos judiciales, con excepción de los casos previstos en el Art. 9, inc. 23 de la ley 27972.
3. BASE LEGAL. � Ley orgánica de Municipalidades Nº 27972. � Ley del procedimiento Administrativo General Nº 27444.
4. RESPONSABLES. � Procuraduría Pública Municipal. � Alcaldía. � Secretaría General.
5. ABREVIATURAS. � PPM. Procuraduría Pública Municipal. � AL. Alcaldía. � SG. Secretaría General.
6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO.
PASO
D E S C R I P C I Ó N
RESPONSABLE - CARGO.
TIEMPO
1 PROCURADURIA PÚBLICA MUNICIPAL.
EVALUA TIPO DE ACCIÓN LEGAL Y SOLICITA RESOLUCIÓN AUAUTORITATIVA
PROCURADURIA PÚBLICA MUNICIPAL.
7 DÍAS
2
ALCALDÍA
EVALUA Y EMITE RESOLUCIÓN AUTORITATIVA
ALCALDÍA
4 DÍAS
3
SECRETARIA GENERAL
DIGITA, ENUMERA Y NOTIFICA RESOLUCIÓN
SECRETARIA GENERAL
3 DÍAS
TOTAL 14 Dias
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7 FLUJOGRAMA.
AUTORIZACIÓN PARA INICIAR Y CONCLUIR PROCESOS JUDICIALES, CON EXCEPCIÓN DE LOS CASOS PREVISTOS EN EL ART. 9 INC. 23.
PROCURADURIA PÚBLICA M UNICIPAL
ALCALDÍA SECRETARÍA GENERAL
IN I CI O
EVALÚA TIPO DE ACCIÓN LE GAL
S OLI C I TA R ES OL U C I ÓN
A U TOR I TA TI VA
DIGITA Y REENUMERA EL
ACUERDO DE C ON C E JO
EVALÚA TIPO DE ACCIÓN LE GAL
S OLI C I TA R ES OL U C I ÓN
A U TOR I TA TI VA
FIN DEL PROCEDIMIENTO
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OFICINA OFICINA OFICINA OFICINA DEDEDEDE CONTROLCONTROLCONTROLCONTROL
INSTITUCIONALINSTITUCIONALINSTITUCIONALINSTITUCIONAL
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1. TITULO. � Veeduría de los Procesos que se dan en la Administración y Acto que se realizan.
2. FINALIDAD. � Observar el desarrollo de los procesos, así como alertar al Titular de la existencia de � Riesgos que pudieran afectar la transparencia de la normativa correspondiente.
3. BASE LEGAL. � Ley Nº 27972 Ley Orgánica de Municipalidades. � Ley Nº 27444 Ley de Procedimiento Administrativo General � Ley Nº 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y la Contraloría General
de la República.
4. RESPONSABLES. � Comités Especiales correspondientes. � Órgano de Control Institucional. � Contraloría General de la República.
5. ABREVIATURAS. � C.E. - Comités Especiales correspondientes. � OCI - Órgano de Control Institucional. � CGR.- Contraloría General de la República.
6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO.
PASO DESCRIPCI ÓN REPONSABLE – CARGO TIEMPO
1 COMITÉS ESPECIAL ES
INVITA A VEEDOR PARA LOS DIVERSOS PROCESOS. PRESIDENTE DEL COMITE
1 DÍA
2 OCI
RECIBE INVITACIÓN Y DESIGNA VEEDOR. JEFE DE LA OCI 10 MINUTOS 3 VEEDOR
ASISTE A DETERMINADO PROCESO CON LA FINALIDAD DE OBSERVAR LOS MISMOS, CON EXPERIENCIA EN LA MATERIA OBJETO DE SU PARTICIPACIÓN.
VEEDOR 1 DÍA
4 CONTRALO RIA GENERAL DE LA REPUBLICA RECPCIONA INFORME DE VEEDOR VEEDOR 5 DÍAS
5 VEEDOR
SI UBIERAEN EL PROCESO O ACTO AL GÚN ASPECTO QUE DEBA SER DE CONOCIMIETNO
VEEDOR 3 DÍAS
6 VEEDOR
SI NO EXISTE NINGUNA OBSERVACIÓN PÀSA AL ARCHIVO EL EXPEDIENE
VEEDOR 1/2 días
TOTAL 10.5 DÍAS Y 10’
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7. FLUJOGRAMA
VEEDURÍA DE LOS PROCESOS QUE SE DAN EN LA ADMINISTRACIÓN Y ACTOS QUE SE REALIZA
INICIO
COMITE CORRESPONDIENTE
INVITACIÓN DEL COMITE ESPECIAL
CORRESPONDIENTE
ENTREGA A VEEDOR LA DOCUMENTACIÓN
INHERENTE DEL PROCESO O ACTO
OCI
VEEDOR EMITE INFORME Y CUADROS DE ACUERDO
A DIRECTIVA DE LA CONTRALORIA GENERAL DE
LA REPUBLICA
IN FOR MES
C U AD R OS
ACTAS
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
RECEPCIONA
DESIGNA VEEDOR
CON LA FINALIDAD DE
EXPERIENCIA EN LA MATERIA OBJETO DE
PARTICIPACIÓN
OBSERVAR EL DESARROLLO DE LOS MISMOS
VEEDOR
SI HUBIERA EN EL SI PROCESO O ACTO NO
ALGÚN ASPECTO QUE DEBA SER DE
CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD
OCI INFORMA A TITULAR DE
LA ENTIDAD
ARCHIVO DE EXPEDIENTE
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1. TITULO: � “Autorización Previa al Pago de Presupuestos Adicionales de Obra”.
2. FINALIDAD: � Orientar a la entidad respecto del procedimiento establecido para obtener la
autorización previa al pago de presupuestos adicionales de obras públicas. � Dotar de celeridad, eficacia y transparencia al procedimiento para el control previo al
pago de presupuestos adicionales de obra pública.
3. BASE LEGAL: � Ley Orgánica de Municipalidades Nº 27972 � Ley de Procedimientos Administrativos General Nº 27444 � Ley del Sistema Nacional de Control � Resolución de Contraloría Nº 260-2000-CG � Resolución de Contraloría Nº 072-98-CG � Norma Técnica de Control Interno para el Área de Obras Públicas
4. RESPONSABLES: � Gerencia de Desarrollo Urbano y Rural. � Oficina Programación E Inversión. � Oficina de Planificación, Presupuesto e informática. � Oficina Asesoría Jurídica. � Supervisor de Obra. � Residente de Obra. � Órgano de Control Institucional. � Contraloría General de la República.
5. ABREVIATURAS: � O.P.P: Oficina de Planif icación, Presupuesto E Imformatica. � O.A, J: Oficina de Asesoría Jurídica. � O.C.I: Órgano de Control Institucional. � G.M. Gerencia Municipal. � G.A. Gerencia Administración. � C.G.R: Contraloría General de la República.
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6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO:
PASO
DESCRIPCION
RESPONSABLE - CARGO
TIEMPO
1 RESIDENTE DE OBRA
SOLICITA POR ESCRITO VÍA CUADERNO DE OBRA SOBRE ADICIONAL DE OBRA
RESIDENTE DE OBRA
1 DÍA
2
SUPERVISOR DE OBRA
VERIFICA, EVALÚA ANOTACIÓN Y SOLICITA OPINIÓN DE INGENIERO PROYECTISTA
SUPERVISOR DE OBRA
3 DÍAS
3 SGEyPI
RECEPCIONA RESPUESTA DE PROYECTISTA Y HACE DE CONOCIMIENTO DE SUPERVISOR DE OBRA
SGEYPI 1 DÍA
4
SUPERVISOR DE OBRA
HACE DE CONOCIMIENTO DE CONTRATISTA, REVISA ELABORACIÓN DE EXPEDIENTE TÉCNICO Y RETORNA A SGEYPI-PARA EVALUACIÓN.
SUPERVISOR DE OBRA Y SGEYPI
5 DÍAS
5 SGEyPI
PROYECTA RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DE ADICIONAL Y COORDINA CON GPP SOBRE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL, REMITIENDO EXPEDIENTE DE ADICIONAL A GAJ, PARA EMISIÓN DE INFORME LEGAL.
SGEyPI, GPP, GAJ
5 DÍAS
6
GI
EXPIDE RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DE ADICIONAL DE OBRA Y NOTIFICA A CONTRATISTA PARA EJECUCIÓN
GI 2 DÍAS
7
SGSyCO
RECEPCIONA VALORIZACIÓN ADICIONAL DE OBRA Y TRAMITA PARA PAGO A GERENCIA MUNICIPAL
SGSyCO 2 DÍAS
8
GM
TRAMITA Y DERIVA A GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN. SI ES MENOR DE 10% LO TRAMITA A OCI
GM, GA 2 DÍAS
9 OCI
VERIFICA Y OPINA PARA EL PAGO RESPECTIVO Y LO DERIVA A GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN PARA CANCELACIÓN
OCI, GA 5 DÍAS
10 SGSyCO
SI ADICIONAL ES MAYOR AL 10% RESPECTO A CONTRATO PRINCIPAL DERIVA A CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
SGSyCO
1 DÍA
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11 CGR
DA CONFORMIDAD Y EMITE OPINIÓN FAVORABLE CGR 10 DÍAS
12 CGR
CUANDO NO DA CONFORMIDAD REMITE OBSERVACIONES A ENTIDAD PARA SER LEVANTADAS.
CGR, MPC 5 DÍAS
T o t a l 42 días
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7. FLUJOGRAMA.
IN IC IO
CONFORME A REQUISITOS
CONFORMIDAD
FIN DEL PR OC ED IMIEN TO
GPP PARA C OOR D IN AR DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL Y
APROBARLA, DANDO VISTO BUENO A PROYECTO DE R ESOLU C IÓN
DEVUELVE PAR A LEVAN TAR
OBSER VAC ION E S
EMITE OPIN IÓN FAVOR ABLE
R ETOR N A EXP ED IEN TE
ADICIONAL A SGEy P I PARA EVALU AC IÓN
VERIFICA Y O PIN A PARA EL PAGO RESPECTIVO A
AD MIN ISTR AC IÓN
C ON TR ATISTA VERIFICA ELA BOR A
EXPEDIENTE T ÉC N IC O
ES M ENOR AL 10%
ADICIONAL SE D ER IVA
ES M AYOR AL 10% EXPEDIENTE AD IC ION AL
SE DERIVA A C GR
R EMITE CONTESTACIÓN A
C ON TR ATISTA
HACE D E CONOCIMIENTO A
SU PER VI SOR
GM TR ÁMIT E
GA TR ÁMITE
SGEyPI PROYECTA Y SU SC R IBE
R ESOLU C IÓN
G.A.J. PAR A EMITIR IN FOR ME
LEGAL
SGEy PI
G.I. EX PED IR RESOLUCIÓN D E
APROBACIÓN Y NOTIFICA A
C ON TR ATISTA
SOLICITA O PINIÓN D E ING. PR OYEC TI STA
PARA E MITIR RESPUESTA A SG Ey PI
IN G. SU PER VISOR
VER IFIC A SOLIC ITU D
ING, R ES ID EN TE SOLICITA POR ESCRITO EN
CUADERNO DE OBR A
SGSy C O
R EC EPC ION A VALOR IZAC IÓN
ADICIONAL Y TRAMITA PARA P AGO
C ON TR ATISTA EJ EC U TA
AD IC ION AL OBRA Y
PR ESEN TA VALOR IZAC IÓ N AD IC ION AL
AUTORIZACIÓN PREVIA AL PAGO DE PRESUPUESTOS ADICIONALES DE OBRA
TRÁMITE N O SI
N OSI
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1. - TITULO. � Auditoria
Financiera 2.- FINAL IDAD.
� Opinión sobre la razonabilidad de la Información Financiera y Presupuestaria preparada para la Cuenta General de la República.
3. - BASE LEGAL.� Ley N° 27972 Ley Orgánica de Municipalidades. � Ley N° 27444 Ley de Procedimiento Administrativo General. � Ley N° 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y la Contraloría � General de la República.
4. - RESPONSABLES.� Sistemas � Abastecimiento). � Órgano de Control Institucional. Contraloría General de
la República.
5.- ABREVIATURAS. � OCI – Órgano de Control Institucional. � CGR – Contraloría General de la República.
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6. - ETAPAS EL PROCEDIMIENTO.
A) PROCEDIMIEN TO DE AUDITORIA FINANCI ERA
PASO
DESCRIPCIÓN
RESPONSABLE
TIEMPO
PLAN ANUAL DE CONTROL - OCI.
JEFE DE OCI - SUPERVISOR
Acción de Control Programada.
A
FASE DE PLANEAMIENTO JEFE DE OCI – SUPERVISOR
05 Dias
1.- COMPRENSIÓN DE LAS OPERACIONES DE LA ENTIDAD
A SER EXAMINADA.
AUDITOR- APOYO
2.- PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN ANALÍTICA Y EL DISEÑO
DE LAS PRUEBAS DE MATERIALIDAD.
3.- COMPRENSIÓN DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO.
4.- EVALUACIÓN DE RIESGO INHERENTE Y EL RIESGO DE
CONTROL.
5.- ELABORACIÓN DEL MEMORANDO DE PLANEAMIENTO Y
EL PROGRAMA DE AUDITORIA.
B
FASE DE EJECUCIÓN
30 Dias AUDITOR – INTEGRANTE 1.- APLICACIÓN DE PRUEBAS DE CONTROLES Y CUMPLIMIENTO,
SEGÚN LOS CASOS SE REALIZAN PRUEBAS SUSTANTIVAS
DE DETALLES Y PROCEDIMI ENTOS ANALÍTICOS.
AUDITOR – APOYO
2.- EVALUACIÓN DE RESULTADOS DE LAS PRUEBAS.
3.- REVISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.
4.- COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORIA.
C
FASE DE INFORME JEFE DE OCI - SUPERVISOR
10 Días AUDITOR- INTEGRANTE
1. - REVISIÓN DE EVENTOS SUBSECUENTES. AUDITOR – APOYO
2.- OBTENCIÓN DE CARTA DE REPRESENTACIÓN.
3.- DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS.
4.- INFORME SOBRE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO
5.- DICTAMEN SOBRE INFORMACIÓN FINANCIERA PARA LA
CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA
6.- ELABORACIÓN DEL INFORME DE AUDITORIA.
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B) PROCEDIMIEN TO DE EXAMEN ESPECIAL
PASO
DESCRIPCIÓN
RESPONSABLE
TIEMPO
PLAN ANUAL DE CONTROL - OCI
JEFE DE OCI
ACCIÓN DE CONTROL PROGRAMADA.
A
FASE DE PLANEAMIENTO
05 Dias AUDITOR - INTEGRANTE
1.- COMPRENSIÓN DEL ÁREA O ACTIVIDAD A SER EXAMINADA:
- OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN BÁSICA
- RECOPILACIÓN DE NORMAS LEGALES Y REGLAMENTARIAS
AUDITOR - APOYO
2.- EXAMEN PRELIMINAR
- IDENTIFICACIÓN DE ASPECTOS A EXAMINAR
- DEFINICIÓN DE CRITERIOS A UTILIZAR
3.- MEMORANDO DE PROGRAMACIÓN Y PLAN DE EXAMEN ESPECIAL
B
FASE DE EJECUCIÓN JEFE DE OCI - SUPERVISOR
40 Dias
1. - D E S A R R O L L O DEL PROGRAMA DE AUDITORIA AUDITOR - APOYO
2.- APLICACIÓN DE PRUEBAS Y OBTENCIÓN DE EVIDENCIAS
3. - D E S A R R O L L O DE HALLAZGOS
4. - I D E N T I F I C A CI Ó N Y EVALUACIÓN DE IRREGULARIDADES
5.- ASUNTOS REFERIDOS A RESPONSABILIDADES: ADMINISTRATIVA,
CIVIL Y/O PENAL.
6. - CONCLUSIONES.
C
FASE ELABORACIÓN DEL INFORME JEFE DE OCI - SUPERVISOR
15 Dias
1.- INFORME PRESENTA: OBSERVACIONES, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
AUDITOR - APOYO
2.- COMUNICACIÓN A LOS FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD OBJETO DE LA
AUDITORIA, LOS RESULTADOS OBTENIDOS PRESENTADOS COMO
DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS Y LAS RECOMENDACIONES PARA
PROMOVER MEJORAS EN LA EJECUCIÓN DE LAS OPERACIONES,
A FIN DE QUE LA ADMINISTRACIÓN ADOPTE MEDIDAS CORRECTIVAS
Y EVITE SU OCURRENCIA EN EL FUTURO.
3. LAS CARACTERÍSTICAS Y LA ESTRUCTURA DEL INFORME (NAGU 4.40)
SÍNTESIS GERENCIAL, INTRODUCCIÓN, OBSERVACIONES,
CONCLUSIONES, RECOMENDACIONES Y ANEXOS.
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7. FLUJOGRAM A.PROCESO DE LA AUDITORIA FINANCIERA
PLAN ANNUAL DE CONTROL - OCI
A) FASE DE PLANEAMIENTO.
B) FASE DE EJECUCIÓN.
B) FASE DE INFORME
ELABORACIÓN DEL INFORME DE AUDITORIA
DICTAMEN SOBRE INFORMACIÓN FINANCIERA PARA LA CUENTA
GENERAL DE LA REPÚBLICA
INFORME SOBRE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO
DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
OBTENCIÓN DE CARTA DE REPRESENTACIÓN
REVISIÓN DE EVENTOS SUBSECUENTES
COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
REVISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
EVALUACIÓN DE RESULTADOS DE LAS PRUEBAS
APLICACIÓN DE PRUEBAS, CONTROLES Y CUMPLIMIENTO
ELABORACIÓN DEL MEMORANDO DE PLANEAMIENTO U EL PROGRAMA DE
AUDITORIA
COMPRENSIÓN DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO
PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN ANALÍT ICA
COMPRENSIÓN DE LAS OPERACIONES DE LA ENTIDAD
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PLAN ANNUAL DE CONTROL - OCI
A) FASE DE PLANEAMIENTO.
B) FASE DE EJECUCIÓN
B) FASE DE INFORME
CARACTERISTICAS Y ESTRUCTURA DEL INFORME
COMUNICACIÓN A LOS FUNCIONARIOS DE LA
ENTIDAD
PRESENTA: OBSERVACIONES CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES
INFORME FINAL
RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
AUTOS REFERIDOS A RESPONSABLES:
ADMINISTRATIVOS, CIVIL Y/O PENAL.
CACIÓN Y EVALUACIÓN DE
IRREGULARIDADES
APLICACIÓN DE PRUEBAS Y OBTENCIÓN DE EVIDENCIAS
DESARROLLO DE HALLAZGOS
DESARROLLO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
MEMORANDO DE PROGRAMACIÓN Y PLAN DE
EXAMEN
EXÁMEN PRELIMINAR
COMPRENSIÓN DEL AREA O ACTIVIDAD A SER
EXAMINADA
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OFICINA DE ASESORIA JURIDICA
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1. TITUL O: � Informes
Legales 2. FINAL IDAD:
� Mediante el Informe Legal, esta Gerencia se encarga de plasmar su opinión, de acorde con las normas y las leyes vigentes que rigen nuestra sociedad, y por ende todos los actos que en esta se realizan, respecto a lostodos los asuntos que se considere necesario una orientación legal para sucorrecto trámite o para su correcta absolución en caso de consultas.
3. BASE LEGAL: � Ley Orgánica de Municipalidades Ley Nº 27972. � Ley del Procedimiento Administrativo General Nº 27444.
4. RESPONSABLES: � Gerencias de la Municipalidad Provincial de
Casma. Gerencia de Asesoría Jurídica. � Alcaldía. � Gerencia de Secretaría General
ABREVIATURAS: � G: Gerencia. � AJ: Asesoría Jurídica. � A: Alcaldía.
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6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENT O: PASO DESCRIPCION RESPONSABLE TIEMPO
1
TRAMITE DOCUMENTARIO/ OTRAS GERENCIAS
TRAMITE/ OTRAS GERENCIAS
1 DÍA
REMITEN EL EXPEDIENTE DEL QUE SE DESEA UN INFORME LEGAL PARA SU RESPECTIVO TRÁMITE
2 ALCALDIA/ OTRAS GERENCIA S ALCALDE / GERENTES 1 DIAS
SOLICITA OPINIÓN LEGA
3 OFICINA DE ASESORIA JURIDICA
O.A.J 3 DIAS
EMITE OPINIÓN LEGAL RESPECTO A LO SOLICITADO EN EL DOCUMENTO ENVIADO YA SEA POR TRÁMITE DOCUMENTARIO O POR OTRAS GERENCIAS
4 SECRETARIA DE LA OFICINA DE ASESORIA JURIDICA S.O.A.J ½ DIA
ENCARGADA DEL TRÁMITE DE LOS DOCUMENTOS
5
ALCALDÍA U OTRAS GERENCIA ALCALDE U OTROS GERENTES
2 DÍAS
6 SECRETARIA GENERAL / OTRAS GERENCIAS
SECRETARIO GENERAL/ OTROS GERENTES
1 DIA
ENCARGADA DE LA EMISIÓN DE LA RESPECTIVA RESOLUCIÓN RESPECTO AL INFORME LEGAL EMITIDO POR LA GERENCIA DE ASESORIA JURÍDICA; PARA SU POSTERIOR PUBLICACIÓN.
T O T A L 8 1/2DIAS
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
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7. FLUJOGRAMA.
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
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1. TITULO: � Absolución de
Consultas. 2. FINALIDAD:
� Mediante la Absolución de Consultas, esta Gerencia se encarga deplasmar su opinión, y tratar de aclarar los inconvenientes existentes deacorde con las normas y las leyes vigentes que rigen nuestra sociedad.
3. BASE LEGAL:
� Ley Orgánica de Municipalidades Ley Nº 27972 � Ley del Procedimiento Administrativo General Nº 27444
4. RESPONSABLES: � Gerencias de la Municipalidad Provincial de
Casma. � Asesoría Jurídica. � Gerencias de la Municipalidad Provincial de
Casma 5. ABREVIATURAS: � G: Gerencia. � AJ: Asesoría Jurídica. � A: Alcaldía.
6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO:
PASO
DESCRIPCION
RESPONSABLE - CARGO
TIEMPO
1
OTRA GERENCIAS DE LA MUNICPA LIDAD PROVINCIAL DE CASMA.
REMITEN LA CONSULTA DE LA QUE DESEA UNA OPINIÓN LEGAL PARA ACTUAR DE ACUERDO A LEY
OTRAS GERENCIAS
1 DIA
2. OFICINA D E ASESORIA JURIDICA
EMITE OPINIÓN LEGAL RESPECTO A LO SOLICITADO POR OTRAS GERENCIAS
GERENTE DE ASESORIA JURIDICA
3 Dias
3.
SECRETARIA ASESORIA JURIDICA
RESPONSABLE DE LOS TRÁMITES DE LOS DOCUMENTOS
SECRETARIA ASESORIA JURIDICA
1/2 Día
4
OTRAS GERENCIAS
REVISAR LA OPINIÓN EMITIDA Y PROCEDER
1 Día
TOTAL 5 ½ Dias
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
25
7. FLUJOGRAMA.
ABSOLUCIÓN DE CONSULTAS
GERENCIAS
OTRAS GERENCIAS GERENCIA
ASESORIA JURIDICA
OTRAS GERECNIAS
INICIO
FIN DEL
PROCEDIMIENTO
SOLICITA
OPINIÓN LEGAL
EMITE OPINIÓN
GERENCIA QUE SOLICITA OPINIÓN
RECIBE CONSULTA
SE ENCARGA DE CONTINUAR
TRÁMITE
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
26
1. TÍTUL O: � Absolución de Recursos de Apelación o Reconsideración contra
Resoluciones de Alcaldía.
2. FINAL IDAD: � Establecer las etapas, unidades orgánicas que intervienen y el tiempo que
se requiere para absolver un Recurso Impugnativo.
3. BASE LEGAL: � Ley del Procedimiento Administrativo General Nº. 27444.� Ley Orgánica de Municipalidades Nº. 27972.
4. RESPONSABLES: � Gerencias de la Municipalidad Provincial de
Casma. � Asesoría Jurídica. � Alcaldía. � Secretaría General.
5.-ABREVIATURAS: � G: Gerencia. � AJ: Gerencia de Asesoría
Jurídica. � A: Alcaldía. � SG: Secretaria General.
6.-ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO:
PASO
DESCRIPCIÓN
RESPONSABLE -CARGO
TIEMPO
1
Centro de Atención al Ciudadano Casma
Recepción de Recurso y lo eleva a Alcaldía
Mesa de Partes
1/2
2 Alcaldía
Solicita Opinion Legal Alcalde 1 Día 3 Asesoría Jurídica
Emite Opinión Legal y Proyecta Resolución de Alcaldía, devolviendo a Alcaldía
Asesoría Jurídica
10 Dias
Alcaldía
Revisa Informe Legal, da visto bueno y pasa a Secretaria General
Alcaldía
1 Día
Secretaría General
Redacte y Notifica Resolución de Alcaldía
Secretario General
3 Dias
TOTAL 15 Dias 1/2
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
27
7.-FLUJOGRAMA:
ELABORACIÓN DE CUADRO PARA ABSOLVER INTERPOSICIÓN DE RECURSOS CENTRO DE
A TE N C I ON (CACC)
ALCALDIA
A S E S OR I A JU R I D I C A
ALCALDÍA
SECRETARIA
INICIO
SOLICITA OPINIÓN LEGAL
EMITE OPINIÓN LEGAL RES. AL
REDACTA
RESPECTIVA
FIN DEL
PROCEDIMIENTO
G E R E N C I A CUYO ACTO SE
I MP U G N A
RECIBE RECURSO
Vº Bº GE R E N C I A DE A S E SO R I A
J U R I D I C A
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
28
1. TÍTUL O: � Absolución de Recursos de Apelación contra Procesos de
Selección. 2. FINAL IDAD:
� Establecer las etapas, unidades orgánicas que intervienen y el tiempo que se requiere para absolver un Recurso Impugnativo contra Procesos de Selección.
3.-BASE LEGAL:
� Ley Nº. 26850 “Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado”.� Decreto Supremo Nº. 083-2004 “Texto Único Ordenado de la
Ley Nº 26850”.
4.-RESPONSABLES: � Comités de Procesos de
Selección. � Alcalde. � Gerencia de Asesoría
Jurídica. Alcaldía. � Gerencia de Secretaría
5.-ABREVIATURAS: � CPS: Comités de Procesos de Selección.� A: Alcaldía. � GAJ: Gerencia de Asesoría Jurídica. � GSG: Gerencia de Secretaria General.
6.-ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO:
PASO
DESCRIPCIÓN
RESPONSABLE -CARGO
TIEMPO
1
COMITÉS DE PROCESOS DE SELECCIÓN
RECEPCIÓN DE RECURSO Y LO ELEVA A ALCALDÍA
MESA DE PARTES
1
2 AL CALD ÍA
SOLICITA OPINIÓN LEGAL ALCALDE 1 Día 3 OFICINA DE ASESORÍA JURÍDICA
EMITE OPINIÓN LEGAL Y PROYECTA RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA, DEVOLVIENDO A ALCALDÍA
GERENTE DE ASESORÍA JURÍDICA
3 Dias
4 AL CALD ÍA
REVISA INFORME LEGAL, DA VISTO BUENO Y PASA A SECRETARIA GENERAL
ALCALDÍA
1 Día
5
SECRETARÍA GENERAL
REDACTE, PUBLICA Y NOTIFICA RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA
SECRETARIO GENERAL
2 Dias
TOTAL 8 Dias
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
29
7.-FLUJOGRAMA:
ABSOLUCIÓN DE RECURSOS DE APELACIÓN CONTRA PROCESOS DE SELECCIÓN
C.P.S
ALCALDÍA
ASESORIA
JURIDICA
ALCALDÍA
SECREATRIA GENERAL
INICIO
SOLICITA
OPINIÓN LEGAL
EMITE OPINIÓN LEGAL RES. AL
Vº Bº A GERENCIA SECRETARIA
GENERAL
REDACTA NOT RESOLUCION.
COMITE
PROCESOS DE SELECCIÓN
FIN D EL
PR OC ED IMIEN TO
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
30
OFICINA DE PRESUPUESTO PLANIFICACIÓN E
IMFORMATICA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
31
1. TITULO � Programación, Formulación y Aprobación del Presupuesto
Institucional de � Apertura (PIA).
2. FINAL IDAD � Establecer las Etapas, unidades orgánicas que intervienen y el tiempo que
se requiere para la Programación, Formulación y Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA).
3. BASE LEGAL � Ley Nº 28112 – Ley Marco de la Administración Financiera del
Sector � Público. � Ley Nº 28411 – Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. � Ley Nº27783–Ley de Bases de la Descentralización y sus
Modificaciones. � Ley Nº 27972 – Ley Orgánica de Municipalidades � Ley Nº 27293 – Ley del Sistema de Nacional de Inversión
Pública. Ley Nº 27506 – Ley del Canon y sus Modificaciones.
� Ley Nº 28056 – Ley Marco del Presupuesto Participativo. � Decreto Legislativo Nº 776 – Ley de Tributación Municipal y
normas modificatorias.
4. RESPONSABLES � Gerentes y Sub Gerentes Municipales � Oficina de Presupuesto, Planificación e Informática � Sistema Integrado de Administración Financiera
SIAF/GL Comisión de Planificación y Presupuesto � Concejo Municipal � Alcaldía � Secretaria General � Organismos Superiores (DNPP-Contraloría-Congreso de la
República) 5. ABREVIATURAS � SGP. Gerente de Presupuesto � GM. Gerencias Municipales � CM. Concejo Municipal � SG. Secretaria General.
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
32
6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO.
PASO DESCRIPCIÓN REPONSABLE – CARGO TIEMPO
1 OFICINA DE PRESUPUESTO, PLANIFICAION E INFORMAT ICA -ELABORACIÓN DIRECTIVA DE
PROGRAMACIÓN FORMULACIÓN Y APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (/PIA) -TALLER A NIVEL DE TODAS LAS GERENCIAS
JEFE DE PRESUPUESTO
07 DÍAS
1 DÍA
2 GERENCIAS MUNICIPAL ES -REMIT EN INFORMACIÓN PRESUPUESTAL DE SU
GERENCIA PARA SU CONSOLIDACIÓN A NIVEL DE PLIEGO.
GERENCIAS
15 DÍAS
3 JEFE DE PRESUPUESTO -CONSOLIDA INFORMACIÓN Y ELABORA
MEDIANTE EL SISTEMA SIAF/GL, EL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO PARA SU REMISIÓN A LA DIRECCIÓN NACIONAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO (DNPP) Y ORGANISMOS SUPERIORES RESPECTIVOS
JEFE DE PRESUPUESTO
20 DÍAS
4 JEFE DE PRESUPUESTO -MODIFICA ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL DE APERTURA, DE ACUERDO A LAS MODIFICACIONES SOLICITADAS POR CADA GERENCIA Y TECHO PRESUPUESTAL ASIGNADO. -CONSOLIDA INFORMACIÓN Y ELABORA PROYECTO DE PRESUPUESTO EN EL SISTEMA SIAF/GL, PARA SU REMISIÓN A LOS ORGANISMOS SUPERIORES RESPECTIVOS.
JEFE DE PRESUPUESTO
15 DÍAS
20 DÍAS
5 JEFE DE PRESUPUESTO -CONSOLIDA INFORMACIÓN DEFINITIVA Y
ELABORA EL PROYECTO DEFINITIVO DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA) EN EL SISTEMA SIAF/GL
JEFE DE PRESUPUESTO
20 DÍAS
6 COMIS ION PLANI FICACION Y PRESUPUESTO -REVISA PROYECTO Y EMITE DICTAMEN PARA
SER ELEVADO AL PLENO DEL CONCEJO, RETORNANDO A LA SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO PARA EL LEVANTAMIENTO DE OBSERVACIONES.
COMISION PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
8 DÍAS
7 CONCEJO MUNICIPAL -APRUEBA PRESUPUESTO MUNICIPAL, CON
ACUERDO DE CONCEJO. CONCEJO MUNICIPAL SECRETARIA GENERAL
1 DÍA 1 DÍA
8 SECRETARIA GENERAL -DERIVA EL ACUERDO DE CONCEJO PARA
PROYECTAR RESOLUCIÓN. CONCEJO MUNICIPAL SECRETARIA GENERAL
1 DÍA 1 DÍA
9 JEFE DE PRESUPUESTO -EMITE RESOLUCIÓN PROMULGANDO EL
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA) -REMISIÓN A ORGANISMOS SUPERIORES INTERNOS Y EXTERNOS (DIRECCIÓN NACIONAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO, CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y COMISIÓN DE PRESUPUESTO CONGRESO DE LA REPÚBLICA)
JEFE DE PRESUPUESTO
7 DÍAS
TOTAL 117 DÍAS
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
33
7. FLUJOGRAMA.
JEFE
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
34
1. TITULO. � “Formulación y Aprobación de Evaluación Presupuestal
Anual” 2. FINALIDAD.
� Establecer las Etapas, unidades orgánicas que intervienen y el tiempo que se requiere para elaborar la Formulación y Aprobación de la Evaluación Presupuestal Anual Institucional.
3. BASE LEGAL.� Ley Nº 27972 – Ley Orgánica de Municipalidades. � Ley Nº 28411 – Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
4.RESPONSABLES
� Gerentes y Sub Gerentes � Jefe de Presupuesto , Planificación e Informática � Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF/GL � Gerencia de Administración –
� Secretaria General
5. ABREVIATURAS. GySB: OJ : UC :
Gerencias y Sub Gerencias oficina de Presupuesto Unidad de Contabilidad Alcaldía. A
:
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
35
6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO.
PASO DESCRIPCIÓN REPONSABLE - TIEMPO CARGO
1 GERENCIAS Y SUB GERENCIAS
-REMITEN LA INFORMACIÓN DE METAS CUMPLIDAS DURANTE EL PERIODO PRESUPUESTAL A INFORMAR
JEFE DE PRESUPUESTO
5 DÍAS
2 JEFE DE PRESUPUESTO
-RECEPCIONA Y CONSOLIDADA EN EL SISTEMA SIAF/GL LA INFORMACIÓN DE METAS CUMPLIDAS.
JEFE DE PRESUPUESTO
10 DÍAS
3 JEFE DE CONTABILIDAD
-REMITE LA INFORMACIÓN FINANCIERA PARA SU SISTEMATIZACIÓN EN EL SIAF/GL.
JEFE DE CONTABILIDAD
2 DÍAS
4 -CONSOLIDA INFORMACIÓN FINANCIERA Y
PRESUPUESTAL PARA SU DEBIDA SUSTENTACIÓN DEL MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO. -EMITE RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DE EVALUACIÓN PRESUPUESTAL
JEFE DE PRESUPUESTO
1 DÍA
2 DÍAS
5 AL CALD IA FIRMA LA RESOLUCIÓN APROBANDO LA
EVALUACIÓN PRESUPUESTAL RESPECTIVA ALCALDÍA
1 DÍA
6 JEFE DE PRESUPUESTO REMISIÓN A ORGANISMOS SUPERIORES
INTERNOS Y EXTERNOS (DNPP, CONTRALORÍA, CONGRESO DE LA REPÚBLICA)
JEFE DE PRESUPUESTO
7 DÍAS
TOTAL
28 DÍAS
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
36
7. FLUJOGRAMA.
“FORMULACIÓN Y APROBACIÓN DE EVALUACIÓN PRESUPUESTAL ANUAL”
INICIO
ALC ALD IA GERENCIA MUNICIPAL
COMISIÓN DE PLANIFICACIÓN Y
PRESUPUESTOCONTRALORÍA
GENERL DE LA REPUBLICA
FIN DEL PROCEDIMIENTO
JEFE DE P R E S U P U E S T O
AL C A L D ÍA FIRMA LA RE S OL U C I Ó N
APROBANDO LA EV A L U A C IÓ N P R E S U P U E S T AL R E S P E CT I V A
JEFE DE P R E S U P U E S TO CONSOLIDA INFORMACIÓN FINANCIERA Y P R E S U P U E S T AL Y EMITE RE SO L U C I Ó N D E
APROBACIÓN DE EV AL U A C I Ó N P R E S U P U E S T A L
JEFE CO N T A B IL I D A D
REMITE LA I NF O R A M C I Ó N FI N A N C I E R A PA RA S U
S IS T E M AT I Z A CI Ó N EN EL S I A F/ GL
JEFE DE P R E S U P U E S T O
R E C E P C I O N A Y C O N S OL I D A E N EL SISTEMA DEL SI AF / GL .
GE R E N C I A S Y SUB GERENCIAS
REMITE INFORMACIÓN
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
37
1. TITULO � Formulación y Aprobación de Notas de Modificaciones
Presupuestarias. 2. FINAL IDAD
� Establecer las Etapas, unidades orgánicas que intervienen y el tiempo que se requiere para elaborar las Notas de Modificaciones presupuestarias.
3. BASE LEGAL � Ley Nº 27972 – Ley Orgánica de Municipalidades � Ley Nº 28411 – Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto. � Ley Nº 28652 – Ley de Presupuesto del Sector Público para
el Año � Fiscal 2006. � Directiva Nº 003-2006-EF/76.01 “Directiva para la
Ejecución del 4. RESPONSABLES
� Gerentes y Sub Gerentes � Jefe de Presupuesto � Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF/GL � Gerencia de Administración – Unidad de Contabilidad � Alcaldía
� Secretaria General
5. ABREVIATURAS
� Gerencias y Sub Gerencias � Jefe de Presupuesto � Gerencia de Administración � Alcaldía � Secretaría General.
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
38
6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO.
PASO DESCRIPCIÓN REPONSABLE - CARGO
TIEMPO
1
GERENCIAS Y SUB GERENCIAS
SOLICITAN LA NOTA DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL GERENTES Y SUB GERENTES
01 DÍA
2
OFICINA DE PRESUPUESTO
RECEPCIONA Y APRUEBA LA NOTA EMITIENDO LA NOTA DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA.
JEFE DE PRESUPUESTO 01 DÍA
3
GERENCIA DE ADMINISTRACION
RECEPCIONA LA NOTA DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA Y DERIVA PARA LA AFECTACIÓN PRESUPUESTARIA… Y PROSIGUE EL TRÁMITE .
GERENTE DE ADMINISTRACION
01 DÍA
4
ALCALDIA
EXPIDE LA RESOLUCIÓN APROBANDO LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EMITIDAS DURANTE EL MES FENECIDO.
ALCALDÍA
03 DÍAS
5
SECRETARIA GENERAL
DISTRIBUYE LA RESOLUCIÓN APROBADA DE NOTAS DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS.
SECRETARIO GENERAL
01 DÍA
T O T A L 07 DÍAS
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
39
7. FLUJOGRAMA
FORMULACION Y APROBACION DE NOTAS DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
GERENCIAS Y S U B
G E R E N C I A S
JEFE DE PRESUPUESTO
GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN
ALCALDIA
SECRETARÍA
INICIO
RECEPCIONA LA
N OTA D E MOD IFIC AC ION
PR ESU PU ESTAR IA
Y PR OSIGU E EL
TR ÁMITE
EXPID E LA
R ESOLU C IÓN APR OBAND O LAS MOD IFIC AC ION ES
PR ESU PU ESTAR IAS EMITIDAS DURANTE
EL MES FEN EC IDO
FIN DEL
PROCEDIMIENTO
SOLIC ITA LA N OTA D E
MOD IFIC AC IÓN
R EC EPC ION A Y APR U EBA LA N OTA D E
MOD IFIC AC ION PR ESU PU ESTAR IA,
R EMITIEN D OLA GER ENC IA D E
AD MIN ISTR AC IÓN
D ISTR IBU YE LA R ESOLU C IÓN
APR OBAD A D E N OTAS D E MOD IFIC AC ION ES PR ESU PU ESTAR IAS
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
40
OFICINA DE PROGRAMACIÓN EINVERSIONES
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
41
1.-TITUL O. � Perfiles Elaborados en la Sub Gerencia de OPI (Oficina de Programación
e Inversiones)
2.-FINAL IDAD. � Evaluar proyectos de la Municipalidad Provincial de Casma, a nivel de perfiles
en el marco del Sistema Nacional de Inversión Pública SNIP, lo que servirá de base para continuar el ciclo de proyectos con la etapa de inversión de los mismos.
3.-BASE LEGAL � Ley Orgánica de Municipalidades Lay Nº 27972 � Ley de Procedimientos Administración General Nº 27444 � Ordenanza Municipal Nº 078-2005-CMPC, Que aprueba el Reglamento � Organización y Funciones � Decreto Supremo Nº 157-2002-EF, Reglamento de la Ley del � Nacional de Inversión Pública � Resolución Ministerial Nº 372-2004-EF-15, Delegan Facultades para la
viabilidad de proyectos de inversión pública
� Resolución Directorial Nº 007-2003-EF/68.01
Inversión Pública para Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales 4.-RESPONSABLES.
� Jefe de presupuesto � Jefe de O.PI. (Oficina de Programación e Inversiones)
5.-ABREVIATURAS � OPP � OPI.
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
42
6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO
PASO
DESCRIPCION
RESPONSABLE - CARGO
TIEMPO
1
EL JEFE DE PROYECTOS DE PREINVERSIÓN MULTIDISCIPLINARIA, ALCANZA A LA OFICINA DE PROGRAMACIÓN E INVERSIONES (OPI) PERFILES FORMULADOS PARA SER EVALUADOS.
JEFE OPI
01 DÍA
2
LA OFICINA DE PROGRAMACIÓN E INVERSIONES EVALUA LOS PROYECTOS A NIVEL DE PERFIL, LOS APRUEBA, DECLARA LA VIABILIDAD CORRESPONDIENTE ASI MISMO INFORMA INMEDIATAMENTE AL MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS ASI COMO A LAS GERENCIAS DE: INFRAESTRUCTURA, PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO FORMULADORA Y A QUIENES CORRESPONDA PARA PODER PROGRAMAR EL GASTO Y LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO.
JEFE OPI
10 DIAS
3
LA OFICINA DE PROGRAMACIÓN E INVERSIONES (OPI) ALCANZA A LA GERENCIA DE INFRAESTRUCTURA (GI) PERFILES VIABLES, PARA LA ELABORACIÓN DE EXPEDIENTES TÉCNICOS CORRESPONDIENTES.
JEFE OPI
0.5 DIA
TOTAL
11.50 DIAS
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
43
7. FLUJOGRAMA. ORGANIGRAMA DE FUNCIONES DE LA OFICINA DE PROGRAMACION E INVERSIONES O.P.I
REFORMULACION
-DGPM
-Unidad Ejecutora
-Bus Gerencia de Preinv ersión
-Sub Gerencia de Planif icación y
ENTRREG
OBSERVACION ES DE PERFILES
JEFE DE PREINVERSION Inscripción de banco de
DECLARACIO
VIABILID AD
APROB ACION DE PERFILES
Delegación
Evaluación de perfiles mediante Memorándum
Ingreso de Perfiles (Oficio de SGEPM
RECHAZO DE PERFILES
Evaluaciíon en Gabinetes
EVALU ACIÓ N DE PERFILES
Evaluación en Campo
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
44
SECRETARIA GENERAL.
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
45
1. TITUL O. � Elaboración de Acta de Sesión de Concejo.
2. FINALIDAD. � Establecer las estaciones y el tiempo que se requieren para elaborar estas Actas
y quienes intervienen.
3 BASE LEGAL � Ley Orgánica de Municipalidades No 27972. � Ley del Procedimiento Administrativo General No 27444.
4. RESPONSABLES � Alcalde. � Secretario General.
Técnico Administrativo.
5. ABREVIATURAS. � AL. Alcaldía. � SG. Secretaria General.
6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO.
PASO
DESCRIPCION
RESPONSABLE – CARGO
TIEMPO
1
CONCEJO MUNICIPAL
SE INICIA CON LAS ESTACIONES DEL ACTA.
2
SECION DESPACHO
20’
ANÁLISIS DE TODA LA AGENDA A TRATAR.
ALCALDE
3
SECCION INFORMES
EMITIDOS POR EL SR. ALCALDE Y REGIDORES.
ALCALDE, REGIDORES Y SECRETARIO GENERAL
10’
4
SECCION PEDIDOS
FORMULADOS POR EL SR. ALCALDE Y REGIDORES.
ALCALDE, REGIDORES Y SECRETARIO GENERAL
20
5
ORDEN DEL DIA
DEBATE Y DISCUSIÓN DE LOS DOCUMENTOS QUE HAN PASADO A ESTA ESTACIÓN.
ALCALDE, REGIDORES Y SECRETARIO GENERAL
3
TOTAL
4 horas
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
46
7. FLUJOGRAMA.
ELABORACION DE ACTAS DE SESION DE CONCEJO
CONCEJO MUNICIPAL
SECRETARIA GENERAL
UNIDADES ORGANICAS
I N I C I O
FIN DEL
PROCEDIMIENTO
ACUERDOS,
ORDENANZAS Y RESOLUCIONES
SECCION D E S P A C H O . SECCION I N F O R M E S . SECCION PEDIDOS.
ORDEN DEL DIA
CONCEJO M UNICIPAL
RECEPCIONAN Y AT IENDEN LOS DOCUM ENT OS
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
47
1. TITULO � Elaboración de Ordenanza Municipal.
2. FINAL IDAD. � Contar con una norma legal y las dependencias que intervienen para su
formulación. 3. BASE LEGAL
� Ley Orgánica de Municipalidades No 27972. � Ley del Procedimiento Administrativo General No
27444. 4. RESPONSABLES
� Alcalde � Concejo Municipal � Comisión de Regidores � Gerencias � Secretaría General
5. ABREVIATURAS. � AL. Alcaldía. � CM. Concejo Municipal. � CR. Comisión de Regidores. � SG. Secretaría General
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
48
6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO.
PASO
DESCRIPCION
RESPONSABL E - CARGO
TIEMPO
1 GERENCIAS.
SE INICIA CON LA PRESENTACIÓN DE LOS PROYECTOS DE ORDENANZAS.
DIVERSAS GERENCIAS
08 DÍAS
2 ALCALDIA
RECEPCIONA PROYECTO Y LO DERIVA A LA COMISIÓN QUE CORRESPONDA.
ALCALDE
01 DÍA
3
COMISION REGIDORES
RECEPCIONA Y EMITE DICTAMEN.
REGIDORES
08 DÍAS
4
AL CALD IA
RECEPCIONA Y CON PROVEÍDO LO DERIVA A SECRETARÍA GENERAL.
ALCALDE
01 DÍA
5
SECRETARIA GENERAL
RECEPCIONA Y DERIVA PARA SER VISTO EN SESIÓN DE CONCEJO.
SECRETARIO GENERAL
01 DÍA
6 CONCEJO MUNICIPAL.
ES SOMETIDO A DEBATE Y APROBACIÓN.
ALCALDE Y REGIDORES
½ DÍA
7
GERENCIA DE IM AGEN INSTITUCIONAL
EFECTÚAN LA PUBLICACIÓN DE LA ORDENANZA A TRAVÉS DEL DIARIO LOCAL Y PÁGINA WEB, SEGÚN SU COMPETENCIA.
JEFEDE PRESUPUESTO
01 DÍA
TOTAL:
21 DÍAS
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
49
7. FLUJOGRAMA.
R E C E P C I O N A Y DERIVA
ELABORACIÓN DE ORDENANZA M UNICIPAL
GERENCIAS
ALCALDIA
COMISIÓN DE REGIDORES
SECRETARIA
GENERAL
CONCEJO MUNICIPAL
OFICINA DE
INFORMATICA
INICIO
R E C E P C I O N A Y
EMITE DICATAMEN
DIARIO LOCAL Y
PAGINA WEB
RECEPCIONA
PROYECTO
NO SI
CONFORMIDAD
FIN DEL
PROCEDIMIETNO
P R E S E N T A
PROYECTO D E
O R D E N A N Z A
RECEPCIONA Y
CON P R O V E I D O
D E R I V A
DEVUELVE A
COM ISIÓN PARA
LEVANTAR
OBSERVACIONES
EM ITE
ORDENANZA Y
LO DERIVA
DEBATE Y
APROBACIÓN
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
50
GERENCIA DE
ADMINISTRACIÓN.
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
51
UNIDAD DE TESORERIA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
52
1. TITUL O. � Autorización de Caja Chica de Gasto Corriente y/o
Inversiones. 2. FINAL IDAD.
� Tiene como f inalidad cubrir los compromisos urgentes e imprevistos y pagos realizados por la Institución para un mejor desenvolvimiento de sus actividades. Constituido por un fondo variable y financiado por Fuentes deFinanciamiento aprobado por Resoluciones de Alcaldía y normas vigentes.
3. BASE LEGAL. � Constitución Política del Perú. � Ley del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado por Ley Nº 28411. � Ley de Presupuesto del sector Público para el año Fiscal 2006,
aprobado por ley Nº 28652. � Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del � Estado, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 083-2004-PCM. � Directiva de Tesorería para gobiernos locales correspondiente al
año fiscal � 2006.
4. RESPONSABLES. � Gerente Municipal. � Gerente de Administración. � Unidad de Tesorería. � Alcalde Provincial de Cajamarca. � Secretaría General.
5. ABREVIATURAS. � Alcaldía. � GM. Gerencia Municipal. � GA. Gerencia de Administración. � UT. Unidad de Tesorería � SG.Secretaría General.
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
53
6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO.
PASO
DESCRIPCION
RESPONSABLE - CARGO
TIEMP O
1 UNIDAD DE TESORERÍA.
Recepción del Expediente planteado la Apertura de Caja Chica. Toma conocimiento y da trámite, formula el proyecto de Resolución y lo remite a la Gerencia Municipal.
Jefe de Tesorería
1 DÍA 10’
2 GERENCIA MUNICIPAL
Recepciona el expediente. Toma conocimiento y lo tramita a la Gerencia de Secretaría General.
Gerencia Municipal
1 DÍA 10’
3
SECRETARÍA GENERAL.
Recepciona el expediente. Verif ica el proyecto de resolución, remite a alcaldía se notifica y distribuye la Resolución.
Secretaría General.
1 DÍA 10’
4 ALCALDIA
Toma conocimiento del Expediente de la Resolución de Alcaldía por la Apertura de Caja Chica y lo firma. Secretaría General.
Alcalde
01 DÍA
TOTAL:
4 días 30’
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
54
7. FLUJOGRAMA.
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO CAJA CHICA
TESORERIA
GERENCIA MUNICIPAL
SECRETARIA GEN ERAL
ALCALDÍA
INICIO
REMISIÓN DE EXPEDIENTE
EXPEDIENTE
FIN DEL
PROCEDI MIETNO
RECEPCION DE
EXPEDIENTE
EXPEDIENTE
REMISIÓN DE EXPEDIENTE
EXPIDE
FLUJO DE CAJA
CHI CA
REMISIÓN DE
TRAMITE y VºBº DE EXPEDIENTE
DISTRIBUYE
RESOLUCIÓN
REMISIÓN DE EXPEDIENTE
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
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55
1. TITULO: � Transferencias de Fondos
Bancarios 2. FINALIDAD:
� Tiene como finalidad la generación de mayores recursos en las Cuentas Corrientes
� de la Entidad y como la prestación de mayores servicios diversificados que ofrecen.
3. BASE LEGAL:� Constitución Política del Perú. � Ley del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado por Ley Nº 28411 � Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2006, aprobado por
Ley Nº 28652. � Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del � Estado, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 083-2004-PCM. � Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al Año Fiscal
2006. � Ley de Procedimiento Administrativo General, aprobado por Ley Nº 27444.
� Ley General Del Sistema Nacional de Tesorería Nº 28693
4. RESPONSABLES:� Gerente Municipal � Gerente de Administración.
� Jefe de Tesorería.
5. ABREVIATURAS:
GM. GA. UT.
Gerencia Municipal. Gerencia de Administración. Unidad de Tesorería
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Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
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6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENT O:
PASO DESCRIPCION RESPONSABLE
TIEMPO
UNIDAD DE TESORERIA
1
RECEPCIÓN DE ESTADOS BANCARIOS SOBRE LA TRANSFERENCIA DE FONDOS POR PARTE DEL GOBIERNO CENTRAL
CONCILIADOR DE CUENTAS BANCARIAS
30 DÍAS
LA SGT TOMA CONOCIMIENTO Y FORMULA PREVIO CÁLCULO DE DEPÓSITOS Y SALDOS A LA FECHA LA REALIZACIÓN DE NUEVOS DEPÓSITOS PROYECTANDO IMPORTES.
JEFE DE TESORERÍA
1 DÍA
GERENCIA MUNICIPAL
2
LA GM TOMA CONOCIMIENTO Y DA SU VºBº.
GM
10 MIN
GERENCIA DE ADMINISTRACION
3
LA GA RECEPCIONA LOS SALDOS DE ESTADOS BANCARIOS PARA SU CONOCIMIENTO Y APROBACIÓN
GA
10 MIN
LA GA VERIFICA FORMULACIÓN DE LOS DEPÓSITOS A REALIZAR Y DA SU VºBº
GA
1 DIA
SUB GERENCIA DE TESORERIA
4
TOMA CONOCIMIENTO DE LA APROBACIÓN Y REALIZA LAS TRANSFERENCIAS.
JEFE DE TESORERÍA
1 DÍA
33 Dias y 20 min –
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57
7. FLUJOGRAMA.
AUTORIZACIÓN DE TRA NSPA RENCIAS DE FONDOS
UNIDAD DE T ESORERIA
GERENCIA MUNICIPAL
TESORERIA
INICIO
RECEPCIÓN D E
E S T A D O S B A N C A R I O S
RECEPCIÓN D E EXPEDIENTE D E
S A L D O S
APROBACIÓN D E
T R A N S P A R E N C I A S DE FO N F O S
V º- Bº
REMISIÓN DE
SALDOS
FIN DEL PROCEDIMIENTO
DISTRUBUYE MEMORANDO DE TRANSPARENCIA
TRANSPARENCIA DE FONDOS
Vº- Bº DE IMPORTES A
TRANSFERIR
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UNIDAD DE CONTABILIDAD
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1. TITULO. � Procedimiento No 01: Registro de Obligaciones Contraídas Pago de
Planillas, Valorizaciones, Viáticos y Anticipos.
2. FINALIDAD. � Este procedimiento tiene como finalidad explicar el proceso de
compromisos Contraídos por la Entidad para el normal funcionamientoPermiten cumplir con los objetivos institucionales.
3. BASE LEGAL. � Ley orgánica de Municipalidades Nº 27972 � Ley del Presupuesto para el Sector Público Nº 28652 � Ley del Sistema Nacional de Contabilidad
� Manual de Organización y Funciones de la MPC.
4. RESPONSABLES. � Gerente Municipal. � Oficina de Presupuesto, Planificación e
Informática � Gerente de Administración. � Unidad de Contabilidad. � Unidad de Tesorería.
� Unidad de Personal.
5. ABREVIATURA . � GM. Gerente Municipal. � OPP. Oficina de Presupuesto, Planificación e Informática. � GA. Gerente de Administración. � UT. Unidad de Tesorería. � UP. Unidad de Personal.
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6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO.
PASO DESCRIPCION RESPONSABLE- CARGO TIEMPO
01 SE RECIBEN LOS DOCUMENTOS DE LA GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN
AFECTACIÓN PRESUPUESTAL
15’
02
SE TRAMITA AL ÁREA DE PRESUPUESTO DE CONTABILIDAD PARA SU REGISTRO ADMINISTRATIVO EN EL SIAF PRESUPUESTO.
RESPONSABLE DEL ÁREA.
15’
03
SE TRASLADA A INTEGRACIÓN CONTABLE TODO EL EXPEDIENTE PARA SU REGISTRO SIAF AUTORIZA GASTO Y REGISTRA EL DEVENGADO.
RESPONSABLE INTEGRACIÓN CONTABLE.
5’
04
SE REMITE TODO EL EXPEDIENTE A TESORERÍA PARA SU GIRO DE CHEQUE Y EMISIÓN DE COMPROBANTE DE PAGO; SE LLEVA UN CONTROL DE LOS EXPEDIENTES TRAMITADOS.
INTEGRACIÓN CONTABLE
5’
05
SE RECIBE DE TESORERÍA TODO EL EXPEDIENTE CON EL C/P Y CHEQUE SE REVISA Y FIRMA EL COMPROBANTE DE PAGO.
UNIDAD DE CONTABILIDAD
5’
06
SE REMITE ADMINISTRACIÓN PARA REVISIÓN Y FIRMA DEL CHEQUE Y C/P
GERENTE DE ADMINISTRACIÓN
5’
07
EL MISMO QUE LUEGO DE LAS FIRMAS ES REMITIDO A PAGADURIA.
UNIDAD DE TESORERÍA
5’
08
PAGADURÍA SERA ENTREGADO A LA PERSONA INDICADA CON LO QUE FINALIZA EL PROCESO
UNIDAD DE TESORERÍA
5’
TOTAL
1 HORA
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FLUJOGRAMA. 7.
REGISTRO DE OBLIGACIONES CONTRAIDAS PAGOS DE PLANILLAS, BIENES SERVICIOS OBRAS, VIATICOS Y VALORIZACIONES
GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN
UNIDAD DE TESORERIA
GIRO DE CHEQUES Y C/P SIAF -
Inicio
REMITE EL EXPEDIENTE CON REGISTRO SIAF
INTEGRACIÓN LLEVA UN CONTROL DE LOS REGISTROS SIAF - GL
TESORERO FIRMA C/P Y
CHEQUE
CONTABILIDAD REVISA
SE REMITE EXPEDIENTE CON CHEQUE A
PAGADURIA
FIN DEL
PROCEDIMIENTO
VIATICOS, BOLSA DE VIAJE, ADELANTOS, VALORIZACIONES,
PLANILLAS.
INTEGRACIÓN CONTABLE REGISTRA SIAF DEVENGADO
CONTABILIZA
ENTREGA EL CHEQUE AL PROVEEDOR
PRESUPUESTO COMPROMISO
SIAF (CALENDARIO)
CONTABILIDAD AFECTACIÓN
PRESUPUESTAL
CONCILIACIÓN BACARIA ACTUALIZA SALDOS
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1. TITUL O. � Procedimiento Nº 02: Elaboración de Estados Financieros
2. FINAL IDAD. � Este procedimiento tiene como finalidad explicar el proceso de
registro, recolección centralización y análisis de información para elaboración deEstados Financieros y Presupuestarios que permitan evaluar la gestión y cumplircon los objetivos institucionales.
3. BASE LEGAL. � Ley orgánica de Municipalidades No 27972 � Ley del Presupuesto para el Sector Público No 28652 � Ley del Sistema Nacional de Contabilidad � Manual de Organización y Funciones de la MPC.
4. RESPONSABLES. � Gerente de Administración � Unidad de Contabilidad � Unidad de Tesorería � Unidad de Personal � Unidad de logística y Control Patrimonial � Contable Responsable de Área de Presupuesto � Responsable de análisis de cuenta 38 Cargas diferidas � Responsable de afectación presupuestal � Responsable de Área de Presupuesto
5. ABREVIATURAS. � GM. Gerente Municipal. � OPP. Oficina de Planificación, Presupuesto e Informática � GA. Gerente de Administración. � UT. Unidad de Tesorería. � UP. Unidad de Personal.
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6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO
PASO
DESCRIPCION
RESPONSABLE - C A R G O
TIEMPO
01
EL PROCEDIMIENTO INICIA CON EL REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN DE TODAS LAS GERENCIAS INVOLUCRADAS SEGÚN LA DIRECTIVA DE CIERRE CONTABLE QUE SE ELABORA PARA CADA EJERCICIO ECONÓMICO.
UNIDAD CONTABILIDAD
5 DÍAS
02
INTEGRACIÓN RECIBE LA INFORMACIÓN SOLICITADA ANALIZA, Y CENTRALIZA CON LOS REGISTROS CONTABLES DEPENDIENDO DE LA NATURALEZA DEL GASTO U OPERACIÓN, AJUSTES EN OPERACIONES COMPLEMENTARIAS EL TIEMPO DEPENDE EN GRAN MEDIDA DE LA INFORMACIÓN QUE SE RECIBE EL PRODUCTO ES EL BALANCE DE COMPROBACIÓN Y LOS LIBROS PRINCIPALES Y AUXILIARES.
INTEGRACIÓN CONTABLE
2 ½ DÍAS
03
EL BALAN CE DE COMPROBACIÓN SE REMITE AL SUBGERENTE DE CONTABILIDAD QUIEN REVISA Y CONTINUA CON EL PROCESO DE LA ELABORACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTAS Y ANEXOS QUE SUSTENTAN DICHOS ESTADOS
UNIDAD DE CONTABABILIDAD
15 DÍAS
04
LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTARIOS SON REMITIDOS A LA GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN PARA SU APROBACIÓN Y FIRMA.
GERENTE DE ADMINISTRACIÓN.
½ DÍA
05
SE REMITEN AL TITULAR DEL PLIEGO PARA SU FIRMA.
ALCALDE
1 HORA
06
LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTARIOS SON REMITIDOS A CPN CUANDO SE TRATA DE INFORMES TRIMESTRALES Y DE CIERRE DE EJERCICIO ECONÓMICO SON SUSTENTADOS POR EL CONTADOR Y JEFE DE PRESUPUESTO ANTE CPN DENTRO DE LOS PLAZOS ESTABLECIDOS.
TOTAL
23 D Í AS 1 HORA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
64
7. FLUJOGRAMA.
ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
CONTABILIDAD
GERENCIA DE ADMINSTRACIÓN
OPP
INICIO
MUNICIPAL
FIN DEL
PROCEDIMIENTO
REMITE ESTADOS PRESUPUESTARIOS
FIRMA DE ESTADOS FINANCIEROS Y
PRESUPUESTARIOS
CONCILIACIÓN DE SALDOS CON PRESUPUESTO
DIRECCIÓN NACIONAL DE
CONTABILIDAD PÚBLICA
JEFATURA PARA EE.FF.
ELABORA BALANCE DE COMPROBACIÓN
CONTABILIDAD PARA SU REMISIÓN
CONCILIACIÓN DE SALDOS
APROBACIÓN Y FIRMA DE EE.FF.
REVISA DOCUMENTOS ANALIZA E ENTEGRA
INFORMACIÓN
ALCALDE
INTEGRACIÓN CONTABLE
GERENCIA
PARA VISTOS
REMISIÓN DE INFORMACIÓN
GERENCIAS INVOLUCRADAS
APROBACIÓN Y FIRMA DE EE.FF
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
65
UNIDAD DE REGISTRO CIVILES
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
66
1. TITUL O. � Matrimonio
Civil. 2. FINAL IDAD. � Legalizar, fomentar y consolidad las uniones conyugales.
3. BASE LEGAL. � Ley Nº 27972 Ley Orgánica de Municipalidades. � Ley Nº 27444 Ley de Procedimiento Administrativo General.
4. RESPONSABLES: � Unidad de Registro Civiles.
5. ABREVIATURAS. � URC. Unidad de Registro Civiles.
6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO.
PASO
DESCRIPCIÓN
RESPONSABLE - CARGO
TIEMPO
1
CONTAR COM LOS REQUISITOS
INTERESADO
EL PRUDENTE
2
PAGO DE DERECHO TESORERÍA
5’ 3
REVISIÓN DE EXPEDIENTE
UNIDAD DE REGISTRO CIVIL
5’
4
PREPARAR AVISO MATRIMONIAL
UNIDAD DE REGISTRO CIVIL
5’
5
PRESENTAR EXPEDIENTE TRAMITE DOCUMENTARIO
INTERESADOS
5’ TOTAL
20’
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
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7. FLUJOGRAMA.MATRIMONIO CIVIL
INICIO
CONFORMIDAD Vº - Bº
FIN DEL PROCEDIMIENTO
TRAMITE DOCUMENTARIO CACC RECEPCIONA - REGISTRA Y DERIVA
A SUB GERENCIA DE REGISTRO CIVIL
USUARIO PRESENTA EXPEDIENTE EN TRAMITE DOCUMENTARIO - CACC
PREPARA AVISO
MATRIMONIAL
DEVUELVE PARA ADJUNTAR
DOCUMENTACIÓN FALTANTE O LEVANTAR
OBSERVACIONES
SUB GERENCIA DE REGISTRO CIVIL REVISA EL EXPEDIENTE
TRAMITE DOCUMENTARIO - CACC PASA A TESORERIA A PAGAR SUS
DERECHOS
U SU AR IO
PRESENTA EXPEDIENTE M ATRIMONIAL CON LOS REQUISITOS EST ABLECIDOS EN EL TUPA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CASMA
Casma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno SolCasma, Ciudad del Eterno Sol
MAPRO - MPC
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1. TITUL O. � Inscripción Extemporánea.
2. FINAL IDAD. � Proporcionar Identidad a menores no registrados dentro de los 30 días y
mayores que carecen de partida de nacimiento.
3 BASE LEGAL. � Ley Nº 27972 Ley Orgánica de Municipalidades. � Ley Nº 27444 Ley de Procedimiento Administrativo General.
4. RESPONSBLES: � Unidad de Registro Civiles.
5. ABREVIATURAS. � URC. Unidad de Registro Civiles.
. 6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO.
PASO
DESCRIPCIÓN
RESPONSABLE - CARGO
TIEMPO
1
CONTAR CON LOS REQUISITOS
INTERESSADO
EL PRUDENTE
2
EVALUACIÓN DE EXPEDIENTE
REGISTRADOR CIVIL
10’
3
PRESENTACIÓN EXPEDIENTE EN TRÁMITE DOCUMENTARIO.
INTERESADO
3’
4
REVISIÓN DE EXPEDIENTE.
UNIDAD DE REGISTRO CIVILES
5’
5
REGISTRO DE ACTA O PARTIDA
REGISTRADOR CIVIL
10’ TOTAL
28’