Contabilizaciones en Manufactura Alexander Rugelis Support Engineer Microsoft Corporation

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Agenda

Objetivos

Configuracin general

Ejemplos de contabilizacin

Emisin de materiales

Reversin de emisin

Recoleccin de datos (Mquina y Mano de Obra)

Entrada de recibo de OP

Cierre de OP

OP Rpidas

Objetivos

Comprender las diferentes cuentas que conforman la configuracin contable en manufactura

Analizar los movimientos contables generados en los diferentes procesos del mdulo de manufactura

Configuracin

Cuentas Artculo

Cuentas Maquinaria

Cuentas Mano de Obra

Opciones predeterminadas del sistema

Configuracin

En la ficha de artculo, clic en el botn cuentas

Mantenimiento de cuenta de artculo

Mantenimiento de cuenta de artculos: Costeo

Configuracin

Mantenimiento cuenta artculo

Asignacin de cuentas para mdulos Core de GP (Inventario, Ventas, Compras)

Configuracin

Mantenimiento de cuenta de artculos: costeo

Solamente se despliega cuando MFG se encuentra instalado

Asignacin de cuentas para manufactura y costo estndar

Configuracin

Dependiendo del mtodo de costeo las cuentas requeridas para manufactura son las siguientes

Mtodos de costeo perpetuo:

Inventario (Para la mayora de transacciones)

Contrapartida inventario (Ajustes de inventario Recepciones)

Costo de ventas (Facturas de venta)

Devoluciones Ventas

TEP

Configuracin

Costo estndar:

Revaluacin de costo estndar (Funcionalidad de revaluacin de costo)

Aplicado GI fijos de material (Recepciones de compra)

Cuentas de variacin (Para variaciones de PTs)

Cuentas TEP (Emisiones de artculos/backflush PTs)

Cuentas CMV (Facturas de ventas Productos vendidos)

Cuentas de inventario (para ajustes de inventario, transferencias, emisiones de material)

Configuracin

Cuentas requeridas para ambos mtodos de costeo:

Cuentas de mano de obra aplicada en la pantalla de definicin de cdigo de MO (Tarjetas>Manufactura>Cdigos de MO)

Configuracin

Cuentas de mquina aplicada en la pantalla de definicin de mquina (Tarjetas>Manufactura>Definicin de mquina)

Configuracin

Cuenta de redondeo de diferencia en la pantalla de valores predeterminados de preferencia de costeo (Herramientas>Configuracin>Manufactura>Opciones predeterminadas del sistema>Costeo)

Costos

De donde se toman los costos de los artculos para realizar la contabilizacin

Mtodo perpetuo

Costo almacenado en tabla IV10200 (dependiendo de si el mtodo es FIFO, LIFO o promedio, ser tomado de diferentes capas)

Costos

Mtodo estndar

El costo estndar total se toma de la ficha del artculo

Los costos desglosados se toman de la ventana de cambios de costo estndar:

Material

GI fijos de material

GI variables de material

Mano de Obra

GI Fijos de MO

GI variables de MO

Mquina

GI fijos de maquina

GI fijos de maquina

Costos

Escenarios

Consumos de material

Devoluciones de material

Recoleccin de datos MO

Recoleccin de datos Maquinaria

Recepciones de Ordenes de Manufactura

Devoluciones en recepciones de Ordenes de Manufactura

Cierre de Ordenes de Manufactura

Ordenes de manufactura Rpidas

Consumo de materiales

Costeo perpetuo

Se realiza una salida del sitio y se ingresa a TEP

Ejemplo de nomenclatura del diario_

IVADJ00000123

Ejemplo

Se realiza una emisin de materiales de un artculo con costo promedio = $4

Consumo de Materiales

Costeo estndar La contabilizacin se realiza en las cuentas definidas para costo estndar, dependiendo si se definieron costos indirectos

Ejemplo

Se realiza un consumo de materiales con el siguiente desglose de costos:

Material: 3.35

CI fijos de material: 0.50

CI variables de material: 0.15

Recoleccin de datos (MO)

Transacciones-> Manufactura -> TEP -> Recoleccin de datos

Costeo perpetuo/Estndar

Las transacciones de MO o Maquinaria no se contabilizan directamente en contabilidad

Estas transacciones deben ser contabilizadas desde Transacciones>Financiero>Lotes

Recoleccin de datos (MO)

Ejemplo:

Recoleccin de datos (Maquinaria)

Transacciones-> Manufactura -> TEP -> Recoleccin de datos

Costeo perpetuo/Estndar

Las transacciones de MO o Maquinaria no se contabilizan directamente en contabilidad

Estas transacciones deben ser contabilizadas desde Transacciones>Financiero>Lotes

Recoleccin de datos (Maquinaria)

Costo Operativo: $0.40

Gastos Indirectos fijos: $0.08

Gastos Indirectos Variables: $0.11

Recepcin de PT

Transacciones ->Manufactura ->Ordenes de manufactura ->Entrada de recibo de OP

Las recepciones de producto terminado toman los costos registrados en: Materia prima, Mano de obra, Maquinaria y producto terminado

Si el material se emiti y no hay backflushing en el momento de la recepcin, la transaccin aumentar el valor en la cuenta de inventario del PT y las remover de TEP

Recepcin de PT

CheckBox Usar todo el material emitido a TEP:

Marcado: Se tomar todo el material de mano de obra y mquina de TEP

No marcado: Se tomarn los valores estndar de la ruta. Pueden existir variaciones si el valor recolectado es diferente al estndar.

Recepcin de PT

Recepcin de PT

Ejemplo de recepcin de PT:

Recepcin de PT

Backflush

Si existe backflusing para Mano de Obra, Maquinaria y materiales se crea lo siguiente:

Asiento Con dbito en TEP y crdito en las cuentas de mano de obra/Maquinaria aplicada

Asiento con dbito en TEP y crdito en las cuentas de inventario del material

Asiento con dbito en la cuenta de Inventario de PT y crdito en TEP

Recepcin de PT

Costo estndar

Reversion de recepcion de PT

Acreditar las cuentas de inventario, y debitar las cuentas TEP

Cierre de orden

Transacciones>Manufactura>Ordenes de manufactura>Cierre de orden

Se generar un diario para saldar las cuentas de TEP, en caso de que existan diferencias.

En caso de haber diferencias entre los valores reportados de TEP, se generar un asiento a las cuentas de variacin del PT

Cierre de orden

Ordenes de Manufactura rapidas

Transacciones>Manufactura>Ordenes de manufactura>Ordenes rpidas

Se generan tres transacciones:

Backflushing de MO y maquinaria

Backflushing de los componentes

Posteo de PT

Conclusiones

Para evitar inconvenientes en los asientos generados en manufactura, debe realizarse la configuracin correcta de cuentas en cada uno de los elementos de manufactura

Tener en cuenta la configuracin en el momento de reportar PT en las rdenes de manufactura, teniendo en cuenta que esto puede generar asientos de variaciones

Tener en cuenta los posibles orgenes de asientos de variaciones en OPs

Announcement Title

Gracias!!! Alexander Rugelis jairug@microsoft.com

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