Manual Siaf Ppto

Mdulo Administrativo

Sistema Integrado de Administracin FinancieraSIAF-SP

Mdulo de Proceso Presupuestario

Presupuesto Institucional de Apertura-PIAModificaciones PresupuestariasPresupuesto Institucional Modificado-PIMProgramacin de Compromiso Anual-PCA

1Complementos importantes en la Gestin PblicaSIAF-SP: Mdulo de Proceso PresupuestarioJunio/201322Mdulos de un SIAF-SP

SIAF-SP: Mdulo de Proceso PresupuestarioJunio/20133Retroalimentacin Art. 14-Ley 28411 Ley del Sistema Nacional de Presupuesto

1. La Previsin del gasto2. Definicin de la Estructura Funcional Programtica3. Aprobacin del PIAMedicin de resultados obtenidos y el anlisis de las variaciones fsicas y financieras Modificaciones Presupuestarias (PIA + Modificaciones = PIM)Definicin de la Programacin de Compromisos Anual PCA y sus ModificacionesCalendarios de Pagos (Inicial y Ampliaciones)Ejecucin de Ingresos (Estimado, Determinado y Percibido) Ejecucin de Gastos (Compromiso, Devengado y Pago)Etapas del Proceso Presupuestario y Mdulos en el SIAF-SPSIAF-SP: Mdulo de Proceso PresupuestarioJunio/201344Articulacin de Herramientas AdministrativasPlaneamiento Institucional Objetivos Estratgicos 1Objetivos Estratgicos 2Resultado o Indicadores de Impacto Resultados o indicadores de Impacto Estrategias 1Acciones PermanentesAcciones TemporalesEstrategias 2Acciones PermanentesAcciones TemporalesActividad Priorizada 1 Actividad Priorizada 2Retos y desafos para construir Lineamientos de Polticas 5Junio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario

Tipo Transaccin Su propsito es identificar el tipo de Transaccin presupuestal, se usa el cdigo 1 para identificar a los ingresos presupuestarios y el 2 para identificar a los gastos o erogaciones presupuestarias.

Genrica

Sub Genrica

EspecificaIdentifica los principales grupos de ingresos y gastos, sirve para agregar los montos presupuestarios por reas de polticas principales, relevantes para las necesidades del rea de presupuesto como para la elaboracin de informes relacionados al anlisis de poltica econmica.Proporciona informacin que permite demostrar que el presupuesto es la expresin financiera de las polticas gubernamentales puestas en marcha.Corresponde al detalle de las transacciones, a los ingresos y gastos reales, a lo efectivamente realizado y corresponde al registro contable propiamente dicho.6Estructura de Clasificadores PresupuestariosJunio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario7Clasificadores de IngresosEl ingreso es un aumento del patrimonio neto como resultado de una transaccin. Para las unidades del gobierno general, las cuatro fuentes principales de ingreso son: los impuestos y otras transferencias obligatorias impuestas por unidades del gobierno, las rentas derivadas de la propiedad de activos, las ventas de bienes y servicios, y las transferencias voluntarias recibidas de otras unidades.

Junio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario8Clasificadores de IngresosGenrica del Ingreso.- Es el mayor nivel de agregacin que identifica el conjunto homogneo, claro y ordenado de los recursos que se recaudan, captan u obtienen, y estn comprendidos por nueve (09) Genricas que son los siguientes:

Impuestos y Contribuciones ObligatoriasContribuciones SocialesVenta de Bienes y Servicios y Derechos AdministrativosDonaciones y TransferenciasOtros IngresosVenta de Activos No FinancierosVenta de Activos FinancierosEndeudamientoSaldo de BalanceJunio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario9Estructura de Clasificadores de Ingresos 1 Dgito 1 Ingresos 3 Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos 2 Derechos y Tasas Administrativas 1 Derechos Administrativos Generales 1 Registros y Licencias 2 Tasas Registrales 132112Tipo de TransaccinGenricaSubgenricaEspecficaTipo de TransaccinGenricaSubgenricaNivel 1SubgenricaNivel 2EspecficaNivel 1EspecficaNivel 2 1 Dgito 2 Dgitos 2 Dgitos 2 Dgitos 2 DgitosJunio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario10Clasificadores de GastosEl gasto los gobiernos tienen dos funciones econmicas generales: asumir la responsabilidad de proveer ciertos bienes y servicios a la comunidad sobre una base no de mercado y redistribuir el ingreso y la riqueza mediante pagos de transferencia.

Para proporcionar bienes y servicios no de mercado a la comunidad, una unidad gubernamental puede producir los bienes y servicios y distribuirlos, comprarlos a un tercero y distribuirlos, o transferir efectivo a los hogares para que puedan comprar los bienes y servicios directamente. La clasificacin econmica identifica el tipo de gasto en el que se incurre por estas actividades.

Junio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario11Clasificadores de GastosGenrica de Gasto: Es el nivel mximo de agregacin que identifica el conjunto homogneo, claro y ordenado de los recursos humanos, materiales, tecnolgicos y financieros, as como de bienes, servicios y obras pblicas que las entidades pblicas contratan, adquieren o realizan para la consecucin de sus objetivos institucionales:

0. Reserva de Contingencia1. Personal y Obligaciones Sociales2. Pensiones y Prestaciones Sociales3. Bienes y Servicios4. Donaciones y Transferencias5. Otros Gastos6. Adquisicin de Activos No Financieros7. Adquisicin de Activos Financieros8. Servicios de la Deuda PblicaJunio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario12Estructura de Clasificadores de Gastos 1 DgitoGastosBienes y Servicios2Contratacin de ServiciosContrato Administrativo de ServiciosContrato Administrativo de Servicios 1 Contrato Administrativo de Servicios 232811Tipo de TransaccinGenricaSubgenricaEspecficaTipo de TransaccinGenricaSubgenricaNivel 1SubgenricaNivel 2EspecficaNivel 1EspecficaNivel 2 1 Dgito 2 Dgitos 2 Dgitos 2 Dgitos 2 DgitosJunio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario

13Categoras de Gasto PresupuestalJunio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso PresupuestarioProgramacin / Formulacin14

Categoras de Gasto PresupuestalJunio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso PresupuestarioCategoras PresupuestariasPrograma Presupuestal con Enfoque de Resultados

Instrumento del Presupuesto por Resultados.Unidad de programacin de las acciones de las entidades pblicas, que integradas y articuladas se orientan a proveer productos mediante bienes y servicios.Su fin es lograr un Resultado Especfico en la poblacin.Contribuye al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de poltica pblica.

Poblacin

15

Junio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario15

16Categoras PresupuestariasJunio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario16b. Acciones Centrales

Actividades orientadas a la gestin de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad.Contribuyen de manera transversal e indivisible al logro de los resultados de todos los Programas Presupuestales, as como de otras actividades de la entidad que no conforman Programas Presupuestales.

17Categoras PresupuestariasJunio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario17Asignaciones Presupuestarias que no resultan en productos (APNOP)

Actividades para la atencin de una finalidad especfica de la entidad y que no tienen relacin con el proceso de generacin de productos de un Programa Presupuestal.

Poblacin

18

Categoras PresupuestariasJunio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario1819Estructura de Cadena Presupuestaria0001,0002,0003 .PROGRAMA PRESUPUESTARIO

ACCIONES CENTRALES

APNOP90019002 1PRODUCTO

ACTIVIDAD

META

FF/RB

CLAS. GASTOESTRUCTURA FUNCIONAL

PROYECTO SNIP

ESTRUCTURA FUNCIONAL

ACCION DE INVERSINOBRA

Para que la municipalidad lo completeMETA

FF/RB

CLAS. GASTOCombinaciones cerradas de la DGPPSIN PRODUCTO

ACTIVIDAD

META

FF/RB

CLAS. GASTOESTRUCTURA FUNCIONAL

PROYECTO SNIP



META

FF/RB

CLAS. GASTOSIN PRODUCTO

ACTIVIDAD

META

FF/RB

CLAS. GASTOPROYECTO GENERICO




PROYECTO SNIP



META

FF/RB

CLAS. GASTOPROYECTO GENERICO



PROYECTO GENERICO



2 319Junio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario1920Nueva Codificacin de Categoras PresupuestariasProgramaProducto/ProyectoActividad0001 PAN 3 Producto 5 Actividad0001 PAN 2 Proyecto 4 Obra0001 PAN 2 Proyecto 6 Accin de inversin0002..89999001 AC 399999 Sin Producto 5 Actividad9001 AC 2 Proyecto 4 Obra9001 AC 2 Proyecto 6 Accin de inversin9002 APNoP 399999 Sin Producto 5 Actividad9002 APNoP 2 Proyecto 4 Obra9002 APNoP 2 Proyecto 6 Accin de inversinJunio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario2021Producto ActividadesAcciones de Inversin/ObrasUnidad de MedidaDimensin FsicaValor ProyectadoUBIGEODimensin FinancieraValor MonetarioResultado FinalDimensin FsicaIndicadorUnidad de Medida del IndicadorValor del IndicadorDimensin FsicaIndicadorUnidad de Medida del IndicadorValor del IndicadorUnidad de MedidaDimensin FsicaValor ProyectadoUBIGEODimensin FinancieraValor MonetarioEscenario de MetasJunio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario

DATOS:Nombre : Juan Prez GarcaModalidad de contratacin: CASContrato : Por 06 mesesDuracin : del 01 de enero al 30 de junioHonorarios mensuales : S/. 3 000.00

Oficina de Presupuesto: Certifica en base al requerimiento por la totalidad S/. 18 000.00.Oficina de Abastecimiento: Elabora el proceso de seleccin y al finalizar el contrato y la orden de servicio por un importe de S/. 18 000.00.Oficina de Contabilidad: Cumplido las actividades propuestas en el periodo determinado y con la conformidad del servicio, el proveedor remite comprobante de pago (R/H) para su pago parcial. (al 30 de enero se devengar S/. 3 000.00)Oficina de Tesoreria: Encontrandose conforme la documentacin se extiende el pago por un importe de S/. 3 000.00 (Para ello deber contar con calendario de Pagos)Certificacin de Crditos PresupuestariosCompromisoDevengadoGirado y pagado22Ejecucin PresupuestalJunio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario22Las modificaciones presupuestales afecta directamente a los crditos presupuestarios autorizados para la institucin.

El Presupuesto Institucional Aprobado (PIA) y las modificaciones realizadas representan el crdito presupuestario mximo para la ejecucin de gastos (en le caso de fuente de financiamiento diferentes a recursos ordinarios, estarn sujetos adems a los niveles de recaudacin)

Las modificaciones presupuestarias estn directamente relacionados con las tareas a desarrollarse para el logro de objetivos determinados en el Plan Operativo Institucional. 23Modificaciones PresupuestariasJunio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso PresupuestarioModificaciones Presupuestarias a Nivel Institucional. Crditos Suplementarios: Incremento de los crditos presupuestarios autorizados ( Tipo 002 Crditos Suplementarios)Transferencias de partidas: Transferencias de crditos presupuestarios entre pliego(Tipo 001 Transferencias de partidas entre pliegos)

Modificaciones Presupuestarias en el Nivel ProgramticoModificaciones que se efecten dentro del marco del presupuesto institucional del pliego ( Tipo 003 Crditos Presupuestales y anulaciones dentro de la UE)( Tipo 004 Crditos Presupuestales y anulaciones entre UEs)24Modificaciones PresupuestariasJunio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario

25Modificaciones PresupuestariasJunio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario150-5050100200+50300Pliego A

Pliego B

Marco presupuestal

300.00

500.00Nuevo Marco presupuestal

250.00

550.00En el caso de Fuentes de Financiamiento que contiene ingresos y gastos la transferencia de marco presupuestal se har por ambos conceptos 26Modificaciones PresupuestariasTRANSFERENCIAS DE PARTIDAS (Entre Pliegos)Tipo 001


Modificaciones PresupuestariasTRANSFERENCIAS DE PARTIDAS (Entre Pliegos)Tipo 001

Junio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario

Caso N 01 : Cuando los ingresos son superiores al Marco Presupuestal (Siempre y cuando este supervit vaya a ser gastado durante el periodo)Marco de ingresos : 1,500.00Recaudacin de ingreso: 1,800.00Proyeccin de ingresos : 300.00al fin del periodoCaso N 02 : Saldos de Balance generados por las operaciones de ingresos y gastos del ejercicio anterior

28Modificaciones PresupuestariasCREDITOS SUPLEMENTARIOS (Dentro de la UE)Tipo 002


Modificaciones PresupuestariasCREDITOS SUPLEMENTARIOS (Dentro de la UE)Tipo 002

Junio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso PresupuestarioSec_FuncClasificadorPIMEjecucinProyeccin de GastosSaldoNota ModificatoriaNuevo PIM00012 3. 1 1. 1 11,500.001,623.00628.00-751.00751.000.002 3. 1 1. 1 21,896.00699.2397.001,099.77-1,099.000.772 3. 1 2. 1 12,331.001,823.25500.007.75-7.000.752 3. 1 2. 1 29,800.004,821.322,830.002,148.68-2,147.001.682 3. 1 2. 1 34,800.002,523.001,000.001,277.00-1,277.000.002 3. 1 3. 1 1500.00200.001,000.00-700.00700.000.002 3. 1 3. 1 2200.0099.00600.00-499.00500.001.002 3. 1 5. 1 11,920.000.000.001,920.00-1,920.000.002 3. 1 5. 1 23,260.001,829.632,920.00-1,489.631,490.000.372 3. 1 5. 3 115,500.0015,100.003,408.80-3,008.803,009.000.20Total41,707.0028,718.4312,983.804.770.004.77La nota modificatoria de Tipo 003 tiene como finalidad reestructurar el marco presupuestal, dando la oportunidad al usuario de preparar el marco presupuestal para la proyeccin de gastos al final del periodo 30CREDITOS PRESUPUESTALES Y ANULACIONES (Dentro de la UE)Tipo 003Modificaciones PresupuestariasJunio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario31

Modificaciones PresupuestariasCREDITOS PRESUPUESTALES Y ANULACIONES (Dentro de la UETipo 003)Junio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario150-5050+50100Marco Presupuestal Pliego

300.00

Nuevo Marco Presupuestal Pliego

En el caso de fuentes de financiamiento que contiene ingresos y gastos la transferencia de marco presupuestal se har por ambos conceptos 300.00

32Modificaciones PresupuestariasCREDITOS PRESUPUESTALES Y ANULACIONES (Entre UEs del mismo Pliego)- Tipo 004Junio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso PresupuestarioCREDITOS PRESUPUESTALES Y ANULACIONES (Entre UEs del mismo Pliego)- Tipo 00433

Modificaciones PresupuestariasJunio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso PresupuestarioJunio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario34Qu es la PCA?Es un instrumento de la programacin presupuestaria del gasto publico, que tiene como objetivo establecer los montos mximos a comprometer por una entidad durante un ao fiscal determinado.A qu conceptos y Pliegos aplica la PCA?Aplica al gasto corriente y de capital de los pliegos de los gobiernos regionales y gobiernos locales, as como a las entidades del gobierno nacional.Qu persigue la PCA?El cumplimiento de las reglas fiscales (consumo y dficit).Cmo se determina la PCA?Principalmente sobre la base de la informacin de la Programacin mensual de gastos e informacin del nivel de compromisos asumidos por las entidades publicas y el Nivel de gasto posible que determina el MMM y sus revisiones.Quines definen el monto de la PCA?La Direccin General del Presupuesto Publico y la Direccin General de Asuntos Econmicos y Sociales.Programacin del Compromiso AnualPCADGPPPliegoUnidad EjecutoraModificaciones Presupuestarias(+/-)Presupuesto Institucional de Apertura - PIAPresupuesto Institucional de Apertura - PIAApruebaPresupuesto Institucional de Apertura - PIAPresupuesto Institucional Modificado-PIMPresupuesto Institucional Modificado-PIMSiNoPriorizacinCertificacinPresupuesto Institucional Modificado-PIMSIAF-SP: Mdulo de Proceso PresupuestarioJunio/201335Programacin del Compromiso AnualPCACertificacin de Crdito PresupuestarioSIAF-SP: Mdulo de Proceso PresupuestarioJunio/201336Qu es Crdito Presupuestario?Constituye un acto interno que tiene por finalidad garantizar la cobertura presupuestaria del gasto (la existencia del crdito presupuestario suficiente). Este documento acompaa al expediente. No tiene efectos para terceros.

Cul es su finalidad?Es la de reservar un monto determinado o aproximado al objeto perseguido por la propuesta de gasto.

Cul es el procedimiento de Certificacin?Es iniciado de oficio a travs de un documento que contiene una propuesta de gasto elaborado por el rgano competente en la entidad remitido a la Oficina de Presupuesto para la emisin de la autorizacin del gasto.En el caso de ejecuciones contractuales que superen el ao fiscal, el documento de certificacin emitida por la OP en el pliego, deber ser suscrito adems por el Jefe de la Oficina General de Administracin, a fin que se garantice la programacin de los recursos suficientes para atender el pago de las obligaciones en los aos fiscales subsiguientes.RRHH Personal

Abastecimientos Logstica

Obras Inversiones

OtrosResponsable de la administracin del presupuesto

Solicitud / PedidoAprobacinRechazoElectrnicaDocumento de Certificacin del Crdito presupuestarioAmpliacinRebajaAnulacinJustificacinRequisitos:Marco Disponible S/.ClasificadorSecuencial Funcional

DocumentosInformacinPlazosSIAF-SP: Mdulo de Proceso PresupuestarioJunio/201337Certificacin de Crdito PresupuestarioCalendario de Pagos MensualPCADetermina Factores PorcentualesRecibe Programacin de CalPagCierre de Mes de Programacin de CalPagEvala y Aprueba Programacin de CalPagEnva Calendario Inicial de PagosRecibe Factores PorcentualesProgramacin de CalPagRecibe Calendario Inicial de PagosRegistro de Giros12345671098UEs / MunicipalidadesDGETPSolicita Ampliacin de CalPagEvala y Aprueba/Rechaza Ampliacin de CalPag1112SIAF-SP: Mdulo de Proceso PresupuestarioJunio/201338Regularizacin de Notas Modificatorias de acuerdo a NormatividadSe regularizan Notas en el MPP-Pliego, slo cuando modifican: Proyecto / Actividad / Categora / Genrica de Gasto

Junio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario39Regularizacin de Notas Modificatorias de acuerdo a NormatividadNo se podrn enviar solicitudes de incremento / disminucin de PCA, mientras se mantenga una PCA mayor al PIM en alguna genrica; sin tomar en cuenta que corresponda a otro Rubro o Categora.

Junio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario40Regularizacin de Notas Modificatorias de acuerdo a Normatividad

No se podrn enviar solicitudes de incremento / disminucin de PCA, mientras se mantenga una PCA mayor al PIM en alguna genrica; sin tomar en cuenta que corresponda a otro Rubro o Categora.Junio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario41Seguimiento de priorizacin de UEs a nivel Pliego

El registro de priorizacin del gasto a nivel UE, podr ser visualizado en el Mdulo de Proceso Presupuestario a nivel Pliego; para ello se ha establecido diferentes criterios de seleccin, inclusive a nivel, Meta Presupuestal.Junio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario42Por concepto de Transferencia

El registro de priorizacin del gasto a nivel UE, podr ser visualizado en el Mdulo de Proceso Presupuestario a nivel Pliego; para ello se ha establecido diferentes criterios de seleccin, inclusive a nivel, Meta Presupuestal.Junio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario43

Reportes de Evaluacin Presupuestal a nivel PliegoEn el MPP, a nivel Pliego, se podrn visualizar los resultados de Presupuesto Institucional y su Ejecucin (Ingresos y gastos), por cada Unidad Ejecutora, Ubicacin Geogrfica y el consolidado a nivel Pliego.Junio/2013SIAF-SP: Mdulo de Proceso Presupuestario44

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