Manual de Proyectos INAPYMI

PORQUE OTRA ECONOMÍA ES POSIBLE

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INDICE

Pág.CAPÍTULO I: Resumen del Proyecto1.1. Objetivos y Justificación 31.1.1 Objetivo General 31.1.2 Objetivos Específicos 31.2. Aspectos Administrativos 3CAPÍTULO II: Estudio de Mercado2.1. Descripción del producto, características y usos 42.2. Estudio de la demanda 42.3. Estudio de la oferta 52.4. Precios 72.5. Canales de comercialización 7CAPÍTULO III: Tamaño y Localización3.1. Factores que determinan el Tamaño 83.2. Tamaño Óptimo 93.3. Localización 9CAPÍTULO IV: Ingeniería del Proyecto4.1 Proceso Productivo 104.2 Balance de Materiales 104.3 Proveedores 114.4 Periodo Operacional de la Planta 114.5 Distribución de la Maquinaria y Equipos en la Planta Industrial 11CAPITULO V: Aporte SocialInformación General 12CAPITULO VI: Inversiones y Financiamientos6.1 Plan de Inversiones 136.2 Inversiones en Activos Fijos 146.3 inversión en Activos Fijos Intangibles 146.4 Inversiones en Capital de Trabajo 156.5 Cronograma de Ejecución del Proyecto 15CAPÍTULO VII: Proyecciones Financieras7.1 Situación Financiera Actual 167.2 Situación financiera Proyectada 167.3 Presupuesto de Ingresos 16CAPITULO VIII: Análisis FinancieroIndicadores Financieros 20CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONESInformación General 21

Gerencia de Asistencia Técnica0212 – 905.1953/1996/1979/1976 (Fax)

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CAPITULO I: RESUMEN DEL PROYECTO

1.1 Objetivos y Justificación

Mencionar las características que destacan al proyecto respecto a los de índole similar, ya sea por su localización, tecnología, características del producto, ventajas comparativas, creación de empleo, etc., así como por las ventajas que se derivan de su realización.

Señalar los principales hechos que motivan la solicitud del Crédito y exponerlos de manera detallada y concisa para justificar el mismo.

1.1.1 Objetivo General

Establecer que es lo que se pretende lograr con el proyecto y con que finalidad los promotores consideran que podrán satisfacer una necesidad existente en el mercado.

1.1.2 Objetivos Específicos

Establecer de manera detallada todas las actividades a llevar a cabo para lograr cumplir con lo propuesto en el objetivo general.

1.2 Aspectos Administrativos

Proporcionar información general de la empresa: razón social, ubicación, estructura de capital, objeto social, y fecha de constitución, identificación de los accionistas y de la Junta Directiva vigente. Informar experiencia de los miembros de la Junta Directiva en la actividad.

Conviene destacar las características, especificaciones y resultados más importantes a los que se ha llegado en los diversos capítulos, del mismo modo que las ventajas o los aspectos positivos del proyecto y por supuesto, su estructura organizativa.

Evolución del capital, organigrama de la empresa, relación con otras empresas industriales. Situación financiera actual.


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CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

El estudio de mercado, tiene como finalidad determinar si existe o no una demanda insatisfecha que justifique, bajo ciertas condiciones, la puesta en marcha de un programa de producción de ciertos bienes o servicios en un espacio de tiempo.

El estudio de mercado es fundamental para el análisis de aspectos técnicos, económicos y financieros que determinen la toma de decisiones, entre las que destacan la selección del tamaño de la planta y de la localidad geográfica donde será instalada.

Los resultados del estudio de mercado deben dar como producto proyecciones realizadas sobre datos confiables, de tal manera que:

a. Desde este punto de vista, la aprobación del crédito con base en la existencia de un mercado potencial que hará factible la producción y venta de la planta planeada y obtener así ingresos que les permitirá tanto la cancelación del crédito como el incremento del capital de la misma.

b. Se cuente con los datos necesarios para efectuar estimaciones económicas.

2.1 Descripción del Producto, Características y Usos

En esta parte se debe precisar las especificaciones o características que definen e industrializan los bienes y servicios que se estudian e indicar los fines a los que se destinan. Igualmente informar quiénes son sus consumidores y el modo de uso; destacar y hacer referencia al producto principal y sus subproductos e indicar el número que les corresponde en la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU)

Nº Producto Características Usos12345

2.2 Estudio de la Demanda

La demanda es la cuantificación de la necesidad real de una población de compradores, con poder adquisitivo suficiente para poder obtener un determinado producto que satisfaga dicha necesidad. Debe ser cuantificada en unidades físicas.


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2.2.1 Demanda Potencial

Años Consumidores Actuales Consumo per. capita12345

2.2.2 Estimación de la Demanda

Se refiere a la demanda futura de un producto. Se basa en la proyección sobre la línea de tendencia correspondiente a los datos históricos; se recomienda realizar proyecciones a cinco (5) años.

Para el correcto análisis de la información y proyección de la demanda es necesario determinar, a cuál de las siguientes categorías corresponden los bienes a producir:

a. Bienes de Consumo esencialb. Bienes de Consumo suntuarioc. Bienes Intermediosd. Bienes de Capital

Calculo de la Demanda

AñosConsumo per. cápita estimado (Unidades)

Demanda Potencial

Proyección de la Demanda

12345

2.3 Estudio de la Oferta

La Oferta es la cantidad de un producto que los fabricantes e importadores del mismo están dispuestos a llevar al mercado, de acuerdo con los precios vigentes, con la capacidad de sus instalaciones y con la estructura económica de su producción.

2.3.1 Estimación de la Oferta


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2.3.1.1 Capacidad instalada de cada competidor: Identificar los principales productores y su respectiva capacidad instalada. Cuando sea significativa la diferencia entre capacidad instalada y oferta, dar su interpretación y las razones de su existencia. Enunciar las limitaciones de los procesos de producción detectadas en dichas instalaciones, frente a las adoptadas para el proyecto, destacando sus ventajas comparativas.

2.3.1.2 Comportamiento de la oferta: Indicar los factores que influyen en el comportamiento de la oferta; si es estacionalidad, su posición monopólica, políticas gubernamentales, controles de precios, etc.

2.3.1.3 Proyección de la oferta: Cuando sea posible, estudiar la oferta con cifras de volumen más que de valor. Se deberán citar las fuentes de consulta utilizadas.

Es conveniente proyectar el mercado para un período de al menos cinco años.

AñosCalculo de la Oferta

(Unidades)12345

2.3.2 Empresas Competidoras

Describir el listado de empresas a nivel nacional que se consideran de la competencia, es decir, que se encuentran elaborando productos y/o servicios similares a los que se pretende realizar, preferiblemente con ubicación y números de teléfonos.

Nombre Ubicación Teléfonos

2.4.- Precios


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El estudio de mercado permite establecer de manera preliminar el precio que debe tener el producto, con base principalmente en los siguientes factores:Los precios de venta de la competenciaEl tipo de consumidoresEstrategia oficial en materia de política económica (incentivos, protecciones, el control oficial de precios, el control de cambio de divisas, los subsidios de terceros, y las políticas fiscales de apoyo al desarrollo industrial entre otros, impuestos, política arancelaria y comercial. etc.).

Nº Productos Precio12345

2.5.- Canales de Comercialización

Es el conjunto de actividades relacionadas con la transferencia de bienes y servicios desde los productores hasta el consumidor final; tomando en cuenta:

a) Vías terrestres de comunicación y sus condiciones óptimas.b) Vías aéreas de comunicación y sus condiciones óptimas.c) Vías fluviales de comunicación y sus condiciones de transportación.d) Servicios básicos elementales (electricidad, gas, agua, teléfono, etc).e) Canales de suministros o locales.f) Mercados alternos o sustitutivos que permitan la descarga de inventarios

promedios, alternativos o subproductos.

CAPITULO III: TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN


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Se conoce como tamaño de una planta industrial la capacidad instalada de producción de la misma. Esta capacidad se expresa en la cantidad producida por unidad de tiempo, es decir volumen, peso, valor o unidades de producto elaborados por año, mes, días, turno y hora, etc. En algunos casos la capacidad de una planta se expresa, no en términos de la cantidad de producto que se obtiene, sino en función del volumen de materia prima que se procesa.

En las plantas industriales que cuentan con equipos de diferentes capacidades, la capacidad de la planta se da en función del equipo de menor capacidad.

En aquellas industrias que elaboran diversos lotes de productos de diferentes características, el tamaño de la planta se suele especificar con respecto a la producción de un lote tipo o mezcla de productos.

3.1 Factores que determinan el Tamaño

Características del Mercado de Consumo: Consiste en determinar si la dimensión del mercado potencial estimado para el proyecto justifica o no instalar la planta.

Características del Mercado de Proveedores: Los volúmenes y las características de las materias primas, así como la localización de las áreas de producción de las mismas, son los factores que en gran parte se toman en cuenta para ajustar el tamaño de la planta.

Disponibilidad de Recursos Financieros: Indudablemente uno de los factores limitantes del tamaño de un proyecto industrial es la disponibilidad de recursos financieros. Estos recursos se requieren para hacer frente tanto a las necesidades de inversión en activos fijos, Transporte Utilitario y para satisfacer los requerimientos de Capital de Trabajo.

Características de la Mano de Obra: Un factor limitante del tamaño de una planta industrial puede ser la legislación laboral, ya que podría resultar más conveniente reducir el tamaño de una planta que hacer frente a fuertes obligaciones para dotar de ciertos servicios sociales a los trabajadores de la misma (comedores industriales, transporte de personal y servicios médicos). Este factor unido a la falta de mano de obra calificada puede obligar a reconsiderar el tamaño de la planta.

Tecnología de Producción: Para la selección del tamaño de una planta también se deben tomar en cuenta las características de los procesos productivos y los equipos, reflejados en las especificaciones técnicas de la maquinaria suministradas por los proveedores. En algunas ocasiones, para aumentar la capacidad instalada, se requiere de grandes inversiones o de períodos muy largos de construcción o instalación en los cuales se recomienda disminuir la producción si es necesario, por lo que resulta aconsejable la selección de un tamaño inicial de


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planta mayor que el calculado inicialmente, ya que, se debe estimar las futuras inversiones que generen incremento en los niveles de producción.

Política Económica: La política económica vigente puede influir relativamente en el tamaño de la planta a instalar, a través del establecimiento de diversos incentivos. Estos incentivos pueden estar encaminados a sustituir las importaciones y a fomentar las exportaciones. En otras ocasiones, la política económica puede reducir el tamaño del proyecto, ya sea limitando la importación de equipos y materia prima o limitando el crédito a ciertas industrias como consecuencia de los programas de desarrollo en los cuales se encuentre empeñado el país.

Economías de Escala: Se conocen como Economías de Escala las reducciones de los costos unitarios de operación de una planta industrial debido a: incrementos en su tamaño o a aumentos en su período de operación por cambios en los niveles de producción o bien por extensión de las actividades empresariales como: Producción o comercialización de otras empresas (competencia), aplicación de tecnología mejorada.

3.2 Tamaño Óptimo (programa de producción)La determinación del tamaño debe basarse en dos elementos relevantes del programa de producción: La relación precio-volumen, por el efecto de la elasticidad de la demanda, y la relación costo-volumen, por las economías de escala que pueden lograrse en el proceso productivo.

Año 1 2 3 4 5

Unidades a Producir

Unidades a Producir

Unidades a Producir

Unidades a Producir

Unidades a Producir

Productos

% % % % %

Total

3.3 Localización En la localización de una planta industrial los factores que inciden más vigorosamente son:

1. Ubicación del mercado de consumo.2. La localización de las fuentes de materia prima.3. Disponibilidad y características de la mano de obra.4. Facilidades de transporte y vías de comunicación adecuadas5. Disponibilidad y costo de energía eléctrica y combustible6. Disponibilidad de servicios públicos, agua, teléfono, vialidad,

infraestructura, eliminación de desechos.

CAPITULO IV: Ingeniería del Proyecto


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4.1 Proceso Productivo

DESCRIPCIÓN

4.2 Balance de materiales

Se deberá establecer un balance de las materias primas y otros insumos para cada producto que entran a un proceso con los productos, subproductos y desperdicios, que en él se originan.Para la elaboración de estos balances de materiales debemos conocer los coeficientes técnicos de rendimientos en el proceso, porcentaje de subproductos y porcentaje de desperdicios.

Calculo de los costos unitarios

ProductosCantidad

Requerida Unidades

Costo Unitario

Bs.

Total Costo Bs.

4.3 Proveedores de Materia Prima, Insumos y Maquinarias

Proveedores


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Nombre Dirección Teléfono ProductoProcedencia (Nacional o Importada)

4.4 Periodo Operacional Estimado de la Planta

El período operacional de la planta, se conoce como el período económico del proyecto o vida y es el tiempo que define todas las proyecciones (demanda, oferta, ingresos, egresos, etc.). La vida útil del proyecto se establece en forma práctica, de acuerdo con la vida útil estimada de los equipos más costosos de la empresa o de acuerdo con el plazo al cual se conoce o se estima conseguir el préstamo. Para establecerlo necesitamos conocer la vida útil de los equipos, la cual es establecida por los fabricantes o peritos, en el caso de maquinaria y equipos usados.

4.5 Distribución de la Maquinaria y Equipos en la Planta Industrial

Los planos de distribución de la planta sirven para establecer el tamaño y la localización de las áreas industriales dedicadas a: recepción de materias primas, elaboración de productos, servicios auxiliares, control de calidad, envase y empaque, almacenamiento e intercomunicación de la planta.

La meta fundamental que se persigue es obtener la mejor relación entre espacio, inversión y costos de producción. (Anexar plano o bosquejo de la distribución de las maquinarias en la planta)

CAPITULO V: APORTE SOCIAL

Está directamente relacionado con la contribución de la empresa hacia la comunidad y viceversa, en cuanto a:


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o Conocimiento de los problemas más graves que padecen las comunidades aledañas a su empresa.

o La comunidad participa a su empresa las necesidades que padece.o Si su empresa contribuye a solucionar problemas sociales inherentes a su

comunidad.o Si su empresa mantiene un compromiso continuo y sustentable de la acción

social.o Si su empresa realiza práctica con indicadores que evalúen los impactos de

su acción social.o Si su empresa tiene ubicados y trabaja mancomunadamente con los

Consejos Comunales de la zona.

CAPITULO VI: INVERSIONES Y FINANCIAMIENTOS

6.1 Plan de Inversiones. Fuentes de Financiamiento


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Plan de Inversiones

Descripción Aporte Propio Financiamiento Total (Bs.)Activos Tangibles

Construcción

Terreno

Instalación y Montaje

Maquinaria y Equipos

Transporte

Total Fijo Tangible

Activo Fijo IntangiblesEstudios de Impacto

AmbientalesEstudios de Ingeniería Estudios Económicos

Trámites LegalesPuesta en Marcha

Total Fijo Intangible

Capital de Trabajo

Materia PrimaMano de Obra

Gastos de FabricaciónTotal Capital de Trabajo

Total Activo

6.2 Inversiones en Activo Fijo

Describa las maquinaras necesarias para la elaboración del producto


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Maquinaria Cantidad Marca/Modelo CapacidadProcedencia

(Nacional o Importada)

Precio

Describa los equipos y las herramientas que se utilizarán para desarrollar su producto o servicio:

Equipo/herramienta Cantidad Marca ModeloProcedencia (Nacional o Importada)

Precio

6.3 Inversiones en Activo Fijo Intangibles:

IntangibleTiempo

requeridoMonto

6.4 Inversiones en Capital de Trabajo


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CALCULO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA ANUAL

ProductoCantidad

Requeridap/ Año

Costo Unitario

(Bs.)

Costo Total (Bs.)

Procedencia (Nacional o Importada)

Proveedor

6.5 Cronograma de ejecución del proyecto

Es la representación en M. de Bs. de los sucesivos desembolsos estimados, conforme al Plan de Inversiones y al tiempo de ejecución del proyecto.

CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 910

11 12TOTAL

INVERSION

TERRENOCONSTRUCCION

MAQUINARIA Y EQUIPOSINSTALACION Y MONTAJE

PUESTA EN MARCHATRASLADO

INTERESES DURANTELA CONSTRUCCION

IMPREVISTOSCAPITAL DE TRABAJO

OTROS

TOTAL INVERSIONES


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CAPITULO VII: PROYECCIONES FINANCIERAS

7.1 Situación Financiera ActualPermite el análisis de los estados financieros auditados, correspondientes a los tres (3) últimos ejercicios e igualmente las tres (3) últimas declaraciones de renta.

7.2 Situación Financiera Proyectada

Para el caso de proyectos de ampliación, modernización o cogestión se deberán realizar las proyecciones de la situación actual de la empresa, la del proyecto y la consolidada.

7.3 Presupuesto de Ingresos

7.3.1 Ingresos o Ventas: Son todas las entradas de dinero que percibe el negocio por concepto de las operaciones normales de venta y comercialización del producto durante el primer año de ejercicio.

Producto Cantidad Precio Ingresos

Total

7.3.2 Egresos: Son todas las salidas de dinero de la empresa, destinado a cancelar los Gastos Operativos y los Gastos de Administración y Venta. El cálculo debe definirse si es anual, semestral o mensual.


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Costos fijosAlquiler

Electricidad

La electrificación o consumo de energía está sujeto, en algunos casos, al consumo de la misma

en la elaboración de un producto.

AguaTeléfono

CombustibleSueldos

OtrosTotal

7.3.3 Resumen de los Costos Variables

7.3.4 Resumen de los Gastos

Concepto Bs.

Total

7.3.5 SERVICIO DE LA DEUDA: Es el cálculo de la amortización del capital a lo largo del periodo de ejecución del proyecto.

Monto Crédito: (Miles de Bs.)Plazo: (Años)Interés: %Periodo de Gracia: (Años)Intereses Diferidos: (Años diferidos de intereses Inapymi).Anualidad: (Miles de Bs.)

Años Capital Intereses Amortización CuotaInteresesDiferidos

12345

TOTAL


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Costos VariablesConcepto Valor

Materia primaOtros costos de

fabricaciónTotal Costo Unitario

7.3.6 PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y GASTOS


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INGRESOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ventas del ProductoA ContadoA Crédito

Créditos RecibidosA Corto Plazo

A Mediano PlazoAportes de Capital

Otros IngresosTotal Ingresos

EgresosMateria Prima

Otros MaterialesEnergía y Combustible

Mano de ObraSeguros

ImpuestosAlquiler

Gastos de comercializaciónImprevistos

DepreciaciónTotal EgresosUtilidad Bruta

I.S.L.RUtilidad Neta

7.3.7 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADOConcepto AÑOSIngresos 1 2 3 4 5

Ventas netasTotal Ingresos

Egresos

Costo primoGastos de fabricación

Gastos de administración y ventasGastos financieros

Costo TotalUtilidad Bruta

Impuesto Sobre la Renta (34%)% Aporte SocialUtilidad Neta


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CAPITULO VIII: ANALISIS FINANCIERO

8.1 Evaluación FinancieraUna vez formulado el proyecto se debe proceder a evaluarlo.

8.2 Criterios de EvaluaciónExisten varios métodos de evaluación; pero los recomendados son:

Rentabilidad Relación beneficio / costo Período de recuperación del capital Valor presente neto Tasa interna de retorno de la inversión Capacidad de pago

8.2.1 Tasa Interna de RetornoLa tasa interna de retorno (TIR) se define como aquella tasa de interés que aplicada a los ingresos y gastos de un proyecto, para cada año de la vida de la inversión, equilibran o nivela sus valores al presente.

8.2.2 Valor Actual NetoCuando se calcula el VAN de un proyecto, el primer paso es el de restar todos los costos, en un período, de los beneficios en dicho período para obtener los beneficios netos (positivos o negativos). Luego, se elige una tasa de descuento que mida el costo de oportunidad de los fondos. Utilizando esta tasa de descuento, se le aplica a cada proyecto un costo de fondos igual al retorno económico, es la mejor alternativa.

8.2.3 Punto de EquilibrioEs el punto en el cual los Ingresos se igualan exactamente con los costos y viceversa, es decir, el punto en el cual se recupera la inversión, bien sea en Valor monetario, en Volumen de Producción o en Porcentaje.

8.2.4 Rentabilidad de la InversiónEs la capacidad de respuesta que posee la Industria con respecto a sus Pasivos tanto a corto, mediano como Largo Plazo.

8.2.5 Tiempo de recuperación de la InversiónEste criterio es muy utilizado por la sencillez del método y porque pone énfasis en la pronta recuperación de la inversión. En su versión más simple, el período de recuperación mide el número de años que tomaría a los solicitantes, sin descontar (flujos de caja netos positivos), el repagar la inversión. Un límite arbitrario sitúa en un máximo el número de años, y sólo los proyectos que presten suficientes beneficios dentro del período, se aceptan.


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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Se deben presentar conclusiones relativas a los aspectos determinantes del proyecto para realizar la solicitud de crédito, especialmente en lo referente a la producción, mercado, precios, tecnología y los aspectos económicos - financieros. Deben presentarse las recomendaciones más pertinentes en relación con cada uno de los distintos aspectos del proyecto y sobre la decisión de recomendar o no la aprobación del Crédito; así como de los aspectos o condiciones existentes que deben modificarse para el mejor desarrollo del mismo.


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