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Manual de Organización Tesorería

2 Directorio Institucional

Lic. Edgar Castillo Martínez Presidente Municipal Constitucional

C. Salvador Maldonado Alcántara

Síndico Municipal C. Yadira Jacqueline García Vargas

Primera Regidora C. María Cortez Cruz Segunda Regidora

Profr. Francisco Gómez Marín Tercer Regidor

Lic. Álvaro Reyes Olvera Cuarto Regidor

C.P. Francisco Lugo Arce Quinto Regidor

Lic. Angélica Mendoza Mendoza Sexta Regidora

C. Jorge Vega Miranda Séptimo Regidor

Lic. Edgar Martínez Zarza Octavo Regidor

C. Hipólita Cruz Martínez Novena Regidora

Ing. Daniel Arciniega Sandoval Décimo Regidor

3 Índice

Pág.

Presentación 5

Valores 6 Estamos comprometidos a… 7 Marco jurídico 8 Estructura orgánica 10

Objetivo General, Misión y Visión 11 Objetivos y Funciones 12 Organigrama 34

Directorio Interno 35 Validación 37 Aprobación 38 Hoja de Actualización 39

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Con el propósito de fomentar un entorno de respeto e igualdad entre el personal de la Tesorería que considere los principios básicos de igualdad y equidad, existente entre hombres y mujeres para su óptimo desarrollo personal y profesional; toda referencia, incluyendo los cargos y puestos en este Manual, al género masculino lo es también para el género femenino, cuando de su texto y contexto establezca que es para uno y otro género.

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Presentación

El presente Manual de Organización es un instrumento administrativo y normativo de la Administración Pública del Municipio de Jilotepec. En este Manual de Organización, se identifican y dan a conocer las funciones, que corresponde realizar a la Tesorería; cuyo propósito es ser una herramienta de consulta diaria para facilitar el conocimiento y desempeño de funciones de los servidores públicos, al permitir tener una mayor certidumbre en el desarrollo de sus actividades y la adecuada coordinación entre las áreas, delimitando sus responsabilidades. La Tesorería se erige como la Dependencia encargada de la recaudación, planeación, administración, comprobación, programación y presupuestación del ejercicio de los recursos públicos, así como de proponer y conducir la política económica y financiera que otorgue viabilidad a los planes, programas, proyectos, obras, servicios y demás acciones de la Administración.

Para el logro de sus fines se pretende que con la aplicación del presente manual, se optimicen recursos, se eficienten las labores relativas a selección e inducción del personal de nuevo ingreso, así como para establecer procesos de simplificación y modernización administrativa.

6 Valores

Gratitud Los servidores públicos reconocerán que la sociedad ha depositado su confianza en ellos, correspondiendo con agradecimiento todos aquellos beneficios que se desprendan del desempeño de sus funciones. Humildad Los servidores públicos de Jilotepec deberán actuar con una actitud sensible y solidaria, de respeto y apoyo hacia la sociedad. Trato Humano El servidor público debe dar a las personas un trato digno, cortés, cordial y tolerante. Está obligado a reconocer y considerar en todo momento los derechos, libertades y cualidades inherentes a la condición humana. Responsabilidad Cumplir con la máxima diligencia en el servicio que le sea encomendado y abstenerse de cualquier acto u omisión que implique abuso o ejercicio indebido de un empleo, cargo o comisión. Todas las decisiones y acciones del servidor público deben estar dirigidas a la satisfacción de las necesidades e intereses de la sociedad, por encima de intereses particulares ajenos al bienestar de la colectividad. Lealtad Los servidores públicos aceptan los vínculos implícitos en su adhesión a la Administración a la que pertenece, de tal modo que refuerza y protege, en su trabajo cotidiano, el conjunto de valores que aquélla representa.

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Estamos comprometidos a… Los integrantes de la Administración 2013-2015 estamos comprometidos con la IGUALDAD SUSTANTIVA, para ello emprenderemos acciones, medidas estructurales, legales o de política pública; que eliminen la discriminación contra las mujeres que menoscaba o anula el reconocimiento, goce o ejercicio de sus derechos humanos y las libertades fundamentales, y supondrá el acceso a las mismas oportunidades, considerando las diferencias biológicas, sociales y culturales de mujeres y hombres. Velaremos en el cumplimiento de nuestras funciones que no se realicen actos de discriminación en contra de otros servidores públicos, usuarios o la población jilotepequense en general; por motivos de origen étnico o nacional, género, edad, discapacidad, condición social, condiciones de salud, religión, condición migratoria, opiniones, preferencias sexuales, estado civil o cualquier otro que atente contra la dignidad humana.

Nos comprometemos a que nuestros actos se lleven a cabo con legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia; bajo las premisas de la inclusión, la tolerancia, la dignidad humana, la transparencia, la hospitalidad y la solidaridad, atendiendo las necesidades y servicios públicos que requieren los hombres y mujeres de Jilotepec…

8 Marco Jurídico

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. Ley de Coordinación Fiscal. Ley de Planeación. Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios. Ley de Bienes del Estado de México y de sus Municipios. Ley del Trabajo de los Servidores Públicos del Estado y Municipios. Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México. Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. Gaceta del Gobierno. Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Ley de Ingresos del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del año correspondiente. Ley de ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del año correspondiente. Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del año correspondiente. Código Financiero del Estado de México y Municipios. Código Administrativo del Estado de México. Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México. Código Financiero del Estado de México y Municipios. Código Civil del Estado de México.

9 Código de Procedimientos Civiles del Estado Libre y Soberano de México. Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México. Reglamento del Libro Décimo Tercero del Código Administrativo del Estado de México. Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México. Reglamento Interior del Instituto de Información e Investigación Geográfica, Estadística y Catastral del Estado de México. Todos los Reglamentos inherentes y aplicables al marco jurídico citado Manual Catastral del Estado de México Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (undécima edición) 2012. Bando Municipal 2012 Gaceta Municipal, 5 de Febrero de 2012 Código Reglamentario del Municipio de Jilotepec 2013-2015 Gaceta Municipal, __ de ______ de 2013. Acuerdo de Cabildo de fecha _____ de _____de 2013 por la que se aprueba la estructura orgánica del H. Ayuntamiento, publicada en Gaceta Municipal, ___ de ______ de 2013.

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Estructura Orgánica Tesorería

• Subdirección de Ingresos o Departamento de Catastro o Departamento de Ingresos

§ Licencias y Permisos § Caja General § Predial

• Subdirección de Egresos o Departamento de Cuenta Pública

§ Solventaciones § Control de Bancos § Presupuesto § Programas de Inversión § Nóminas

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Objetivo General

Formar al mejor Municipio del Estado de México.

Misión Administrar los recursos financieros del Municipio con apego a las disposiciones legales aplicables, para el cumplimiento de programas y acciones, mediante estrategias que propicien la atención, entendimiento y satisfacción de las diversas áreas de la Administración, así como a los contribuyentes.

Visión

Ser una Dependencia eficiente, transparente y ágil, que genere soluciones concretas a todas las áreas para el logro de los proyectos y la eficaz toma de decisiones.

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Tesorería Objetivo Coordinar, dirigir y supervisar las acciones tendientes a garantizar el cumplimiento de los planes y programas anuales en cuanto hace a su ingresos, egresos, contabilidad y del catastro municipal. Al tiempo que de cumplimiento a las obligaciones en materia de fiscalización estatales y federales. Funciones

• Informar al Presidente Municipal la situación que guarda el manejo de la deuda pública municipal y, en general, el estado que guardan diariamente las finanzas municipales.

• Conducir la política administrativa, fiscal y financiera de la Administración aprobada por el Ayuntamiento.

• Formular y someter a la consideración del Presidente Municipal, la política hacendaría municipal, los programas financieros y crediticios de la Administración.

• Coordinar la orientación técnica a los contribuyentes en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, el calendario de aplicación de las disposiciones tributarias y los procedimientos para su debida observancia.

• Proporcionar la asesoría en materia de interpretación y aplicación de las leyes tributarias que le sea solicitada por el Ayuntamiento, otras áreas de la Administración y los contribuyentes.

• Proponer al Presidente Municipal la política de ingresos y, en su caso, la cancelación de cuentas incobrables para su debida aprobación por el Ayuntamiento.

• Custodiar y ejercer las garantías que se otorguen a favor de la hacienda municipal.

• Informar al Presidente Municipal la situación que guarda el manejo de la deuda pública municipal y, en general, el estado de las finanzas municipales.

13 • Orientar a las Dependencias y Entidades de la

Administración, para que sus programas y acciones concurran al cumplimiento de objetivos y metas del presupuesto basado en resultados.

• Evaluar y sistematizar el presupuesto anual de ingresos y egresos del Municipio.

• Elaborar y mantener actualizado un sistema de información de las finanzas municipales, cubriendo todas las etapas del proceso de ingreso-gasto.

• Coadyuvar en los juicios y procedimientos jurisdiccionales cuando sea afectada la hacienda pública municipal, con los órganos municipales competentes.

• Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el Presidente Municipal.

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Subdirección de Ingresos Objetivo Planear, dirigir y coordinar las acciones encaminadas a la captación, así como recaudación de los ingresos que perciba el Municipio, para la ejecución de acciones, programas, prestación de servicios y obra pública, vigilando el cumplimiento de las disposiciones legales aplicables. Funciones

• Elaborar y mantener actualizado el padrón de contribuyentes.

• Participar en la formulación del anteproyecto del programa operativo anual institucional, para su aprobación.

• Diseñar políticas y proponer programas que propicien y consoliden la cultura tributaria de los contribuyentes.

• Habilitar y tener bajo su cargo las oficinas receptoras, unidades móviles y personal necesario para la recaudación dentro del territorio municipal.

• Ejercer las atribuciones que le correspondan como autoridad fiscal, conforme a los lineamientos señalados en el Código Financiero del Estado de México y Municipios y demás disposiciones tributarias conducentes.

• Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el Tesorero.

15 Departamento de Catastro

Objetivo Integrar, mantener y administrar el catastro municipal, a través del avalúo de los predios, su expresión geográfica, así como actualización del padrón para brindar servicios fiscales Funciones

• Integrar y actualizar los registros de información gráfica y alfanumérica respecto de los lotes, edificaciones, Infraestructura y equipamiento urbano del Municipio.

• Establecer conforme a los lineamientos del Instituto de Información e Investigación Geográfica, Estadística y Catastral del Estado de México, las zonas y sectores catastrales del Municipio, así como las calificaciones y cálculos relativos a los indicadores y diferenciales para el impuesto predial.

• Elaborar el diseño, levantamiento y procesamiento de censos, encuestas y muestreos sobre las variables económicas, catastrales y demográficas del municipio.

• Expedir certificaciones de clave catastral, sin que generen por sí mismas, ningún derecho de propiedad o posesión, a favor de la persona o personas a cuyo nombre aparezca inscrito o se inscriba el inmueble de que se trate.

• Determinar los créditos fiscales, las bases de su liquidación, su fijación en cantidad líquida, su percepción y su cobro, por cualquier concepto, de acuerdo con la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México vigente y demás disposiciones legales aplicables.

• Realizar el cobro coactivo de accesorios para el pago de multas impuestas por autoridades federales no fiscales.

• Realizar el cobro coactivo de créditos fiscales pendientes de pago a petición de las áreas de la Administración.

• Realizar en términos de los convenios administrativos que en su caso se suscriban, las multas federales no

16 fiscales, enterando el porcentaje correspondiente y presentando el informe respectivo con base en el citado documento.

• Dar de alta las nuevas tasas impositivas para los valores catastrales.

• Coordinar y vigilar la normatividad de los procesos técnicos y administrativos, aplicables a la realización de los trabajos catastrales del municipio.

• Expedir certificados de valor actual real, de conformidad con los estudios y valores que se realicen.

• Expedir las constancias de propiedad o de no propiedad en el Municipio.

• Actualizar los registros catastrales. • Emitir cédulas catastrales, certificar levantamientos

topográficos, realizar fusiones y subdivisiones y elaborar demás documentos oficiales.

• Realizar vuelos fotogramétricos. • Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su

competencia, las que señalen las disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el Subdirector de Ingresos.

17 Departamento de Ingresos

Objetivo Coordinar, supervisar, vigilar y controlar la recaudación de los impuestos, derechos, productos, aprovechamientos, participaciones y demás ingresos necesarios para el cumplimiento de los fines de la Administración. Funciones

• Analizar y evaluar sistemáticamente el comportamiento y evolución de los ingresos municipales.

• Supervisar y validar la utilización de un sistema electrónico presupuestal, para la elaboración de requisiciones y suficiencias.

• Participar en la formulación de programas que fortalezcan la revisión y comprobación de las contribuciones y aprovechamientos que ingresen a la Tesorería.

• Establecer los montos a cobrar por concepto de los arrendamientos de bienes inmuebles propiedad del Ayuntamiento, informando de ello al Ayuntamiento.

• Intervenir en los procedimientos de adquisiciones, contratación de obra pública, servicios y arrendamientos;

• Expedir previa verificación, copias certificadas de los documentos que amparen el pago de un crédito fiscal y en aquellos en los que conste el cumplimiento de obligaciones fiscales.

• Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el Subdirector de Ingresos.

18 Licencias y Permisos

Objetivo Realizar, asesorar y coordinar el procedimiento de licencias y permisos. Funciones

• Dar de alta de a los contribuyentes por inicio de actividades.

• Supervisar que los documentos entregados por los contribuyentes, estén requisitados correctamente de acuerdo a las normas legales aplicables.

• Elaborar y proporcionar todo tipo licencias, así como permisos de su competencia.

• Recabar y realizar las renovaciones de las licencias de funcionamiento.

• Determinar las tarifas de los pagos que efectuarán los contribuyentes por concepto de servicios de acuerdo al giro.

• Revisar, verificar y en su caso autorizar el pago por concepto de certificaciones, copias simples, documentos certificados, etc.

• Tener a su cargo el área de notificadores, interventores, ejecutores e inspectores, habilitando a los servidores públicos necesarios.

• Verificar la veracidad de lo declarado en los formatos para adquirir licencias por parte de los negocios establecidos.

• Organizar y llevar a cabo los programas de inspecciones para verificar giros comerciales, realizando el levantamiento de información correspondiente.

• Llevar a cabo la toma de evidencia fotográfica a lotes baldíos, locales, comercios e industrias, residenciales y demás giros comerciales.

• Realizar informes de las notificaciones, citatorios y/o verificaciones realizadas de manera diaria.

• Expedir certificaciones de no adeudo y demás

19 constancias de la información y documentación a su cargo.

• Supervisar el funcionamiento del archivo de licencias de funcionamiento.

• Elaborar reportes de adeudos de los contribuyentes. • Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su

competencia, las que señalen las disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el Jefe de Departamento de Ingresos.

20 Caja General

Objetivo Cobrar los pagos por concepto de impuestos, derechos, productos y aprovechamientos que los contribuyentes realicen, así como efectuar el pago a proveedores y valores. Funciones

• Recibir, concentrar y resguardar el efectivo, cheques y comprobantes de pagos de tarjeta de crédito que las oficinas recaudadoras de la Administración cobraron para ser depositados en las diferentes cuentas bancarias a nombre del Municipio.

• Clasificar y preparar el efectivo resguardado para ser entregado a la empresa de traslado de valores de acuerdo con las políticas establecidas.

• Realizar recibos y cortes de caja, así como fichas de depósito.

• Diseñar y aprobar las formas oficiales de manifestaciones, avisos, declaraciones y demás documentos requeridos.

• Informar según corresponda a las áreas responsables de los ingresos recibidos por recursos federales, estatales y/o de cualquier otro origen distinto a contribuciones Municipales.

• Elaborar el corte de caja adjuntando el soporte documental correspondiente, así como turnar copia a las áreas interesadas.

• Pagar cheques municipales. • Resguardar fianzas y valores de cheques. • Recepcionar las facturas de los proveedores. • Elaborar contrarecibos de gastos por comprobar, apoyos,

viáticos. • Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su


21 Predial

Objetivo Controlar, supervisar y recaudar el impuesto predial que se genere en el Municipio. Funciones

• Elaborar para su presentación al Ayuntamiento, las propuestas para la actualización o modificación de tablas de valores unitarios de suelo y construcción de conformidad con la normatividad establecida para tal efecto.

• Registrar las tasas de inflación que se emiten de acuerdo al índice nacional de precios al consumidos (ipc).

• Analizar y en su caso elaborar las devoluciones correspondientes por concepto de impuesto predial.

• Corroborar el importe total a pagar por el contribuyente conforme al tiempo de antigüedad que tenga el alta de sus escrituras o documento que avale la propiedad.

• Imprimir los estados de cuenta que le soliciten los contribuyentes.

• Dar el visto bueno a los certificados de no adeudo del impuesto predial.

• Realizar certificaciones de pagos mal efectuados. • Generar y supervisar que el archivo de impuesto predial,

se encuentre de acuerdo a las normas establecidas. • Atender y orientar a la ciudadanía que le solicite

información. • Elaborar el padrón de contribuyentes del impuesto

predial. • Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su


22 Subdirección de Egresos

Objetivo Administrar y vigilar la correcta aplicación de los recursos financieros del Municipio. Funciones

• Proponer y diseñar los criterios generales para la racionalidad y disciplina presupuestal del gasto público.

• Participar en la formulación del anteproyecto del programa operativo anual institucional.

• Aplicar el sistema de contabilidad gubernamental y las políticas para el registro contable y presupuestal de las operaciones financieras que realicen las áreas de la Administración.

• Evaluar y determinar la programación de los pagos de las obligaciones de acuerdo al flujo de efectivo.

• Recepcionar la documentación de las cuentas por pagar y gastos administrativos.

• Elaborar el reporte de proveedores. • Conciliar periódicamente los saldos pendientes por

pagar. • Intervenir en los procedimientos de adquisiciones,

contratación de obra pública, servicios y arrendamientos. • Llevar el control y seguimiento de las requisiciones,

órdenes de servicio, inserciones, contratos con proveedores de bienes y servicios.

• Aprobar los mecanismos y lineamientos para la aplicación y control del gasto corriente, así como el de inversión.

• Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el Tesorero.

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Departamento de Cuenta Pública Objetivo Elaborar los informes contables y financieros a presentar por parte de la Tesorería a las distintas dependencias del Gobierno Estatal. Funciones

• Elaborar el análisis anual de impacto presupuestario. • Remitir al Órgano de Fiscalización Superior del Estado,

trimestralmente, el informe de avance de gestión financiera sobre los resultados físicos y financieros de los programas a su cargo; así como la cuenta pública correspondiente al ejercicio fiscal anterior, en los términos de la Ley de la materia.

• Dar seguimiento a la integración de los informes mensuales del municipio para su entrega en el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, revisando la elaboración de oficios para la entrega de los mismos.

• Supervisar la elaboración de las cédulas de cheques devueltos, documentos por pagar, relación de préstamos por pagar al Gobierno del Estado de México, así como las cédulas de los indicadores de desempeño que se reportan de las diferentes áreas y que forman parte del reporte para la evaluación de la aplicación de recursos municipales y que se entregan en la cuenta pública mensual.

• Solicitar los estados de cuenta bancarios de la totalidad de las cuentas que se manejan en el municipio, para obtener la información que se requiere en la elaboración de conciliaciones bancarias.

• Supervisar que se realice el registro de los servicios bancarios reflejados en los estados de cuenta, en lo que se refiere a comisiones, transferencias y rendimientos generados en el periodo.

• Recopilar la documentación soporte de las pólizas de

24 egresos, ingresos y diario y su soporte correspondiente, nominas e informe de obras debidamente requisitados, así como los estados financieros del informe mensual para su digitalización.

• Supervisar y revisar la correcta digitalización y generación en medio magnético de la documentación que integra el informe mensual para ser entregado al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.

• Ordenar y controlar la documentación generada correspondiente a los informes mensuales a través del Archivo de Concentración.

• Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el Subdirector de Egresos.

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Solventaciones Objetivo Contestar oportunamente las observaciones hechas al Ayuntamiento por parte del Órgano Superior de Fiscalización con el fin de dar cumplimiento a lo estipulado en la Ley Orgánica Municipal.

Funciones • Dirigir y coordinar, las solventaciones y finiquitos de los

pliegos de observación y/o responsabilidades, y en su caso notificar a la Contraloría Interna Municipal en lo que competa a sus funciones de fiscalización institucional.

• Coordinar con los delegados y enlaces administrativos la atención oportuna de los pliegos de observaciones emitidos por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, derivados de la revisión realizada a los informes mensuales y a la cuenta pública anual, así como de las auditorias financieras practicadas por las dependencias fiscalizadoras.

• Solicitar y recopilar la información en forma oportuna de las diversas direcciones del Ayuntamiento y de la Tesorería, con respecto a las observaciones de Órgano Superior de Fiscalización.

• Proponer se realicen los movimientos en el Sistema de Contabilidad de las partidas observadas por parte del Órgano Superior de Fiscalización.

• Presentar directamente en las oficinas del Órgano Superior de Fiscalización, la información aclaratoria a las observaciones solicitadas en tiempo y forma, conteniendo lo requerido.

• Aclarar dudas, con respecto a observaciones, con el área de solventaciones del Órgano Superior de Fiscalización.

• Solicitar avances periódicos de aclaraciones presentadas. • Informar sobre la situación que guardan las

26 observaciones, mediante reportes mensuales.

• Turnar las observaciones que haga el Órgano Superior de Fiscalización a las diferentes áreas del ayuntamiento que estén involucradas.

• Supervisar que se efectúen las comprobaciones que sean necesarias ante el Órgano Superior de Fiscalización para atender las observaciones que éste presente, verificando que se de cumplimiento a las responsabilidades que requiera la dependencia y a los lineamientos establecidos en la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.

• Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su competencia, las que señalen las disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el Jefe de Departamento de Cuenta Pública.

27 Control de Bancos

Objetivo Llevar a cabo la coordinación y supervisión del área de bancos y emisión de pagos.

Funciones • Informar y realizar los reportes sobre saldos bancarios

para conocer los estados de cuenta del Ayuntamiento. • Realizar solicitudes de aperturas de cuentas bancarias. • Elaborar cheques y contra recibos. • Realizar transferencias interbancarias, por programación

de pagos. • Solventar gastos emergentes. • Realizar la apertura de cuentas en instituciones

bancarias e inversiones financieras del Ayuntamiento, así como el registro de las firmas autorizadas de las cuentas mancomunadas.

• Planear y analizar alternativas para llevar a cabo inversiones bancarias con base en los recursos financieros existentes e informar acerca de los intereses obtenidos.


28 Presupuesto

Objetivo Establecer mecanismos de coordinación con las Dependencias y Entidades de la Administración, para la integración del Presupuesto de Egresos, elaborando y difundiendo las normas y procedimientos para el ejercicio y control eficiente del gasto.

Funciones • Integrar el anteproyecto del Presupuesto de Egresos

para el ejercicio fiscal que corresponda de la Administración.

• Asesorar en materia financiera a las distintas áreas que integran la Administración para la elaboración de sus respectivos presupuestos.

• Verificar que las unidades administrativas observen los lineamientos establecidos para el ejercicio del gasto.

• Revisar presupuestalmente las solicitudes de adquisiciones, órdenes de servicios y gastos a comprobar, para su autorización.

• Revisar las solicitudes de adecuación o traspasos internos presupuestales para autorización y solicitudes de adecuación o traspasos externos para su validación o bien, análisis y aprobación según corresponda.

• Analizar el avance financiero de los programas de gasto corriente de las unidades administrativas e informar de los resultados para que en su caso se propongan las medidas de control necesarias.

• Efectuar el análisis del presupuesto de egresos para realizar proyecciones de cierre del ejercicio fiscal.

• Asistir a las sesiones de la Comisión Temática en materia de planeación, programación, presupuestación, contabilidad gubernamental, transparencia y evaluación municipal de la Comisión Permanente del Instituto Hacendario del Estado de México.

• Desarrollar las demás funciones inherentes al área de su

29 competencia, las que señalen las disposiciones legales aplicables y las asignadas directamente por el Jefe de Departamento de Cuenta Pública.

30 Programas de Inversión

Objetivo Registrar y controlar los recursos federales, estatales y municipales, destinados a programas y proyectos de inversión en el Municipio.

Funciones • Proponer los dictámenes técnicos respecto de proyectos

de inversión, así como los criterios de administración de la deuda pública municipal.

• Planear, coordinar y participar en la formulación de los programas de inversión de la Administración.

• Participar en la realización de los programas de desarrollo regional, sectorial y convenios que celebre el Municipio con otros municipios, con el Estado o la Federación.

• Recibir y revisar la documentación soporte de Programas Federales.

• Revisar la distribución de los recursos, con base a la normatividad de cada uno de los programas.

• Revisar las propuestas de inversión de cada uno de los programas que presentan las unidades administrativas que ejerzan estos recursos y elaborar los oficios de asignación y autorización respectivos.

• Controlar el presupuesto destinado para la ejecución de los programas de inversión, aplicando los procedimientos, normas y demás mecanismos que sean necesarios.

• Verificar la suficiencia presupuestal de las solicitudes de adquisición y ordenes de servicio que presentan las unidades administrativas ejecutoras, para la autorización.

• Implementar y aplicar los controles internos para la asignación, autorización y liberación de los recursos.

• Revisar, analizar y codificar la documentación comprobatoria presentada por las unidades

31 administrativas ejecutoras, así mismo que cumpla con la normatividad aplicable a cada programa.

• Coordinarse con las unidades administrativas para la elaboración e integración de los reportes de avances físico y financiero del ramo 33 y 20 para la presentación de los mismos ante las instancias correspondientes, así como los informes y reportes de los programas concertados con el Estado y la Federación.

• Coordinarse con las unidades administrativas ejecutoras para que remitan la documentación soporte del gasto en términos de la normatividad establecida.

• Verificar que las unidades administrativas observen los lineamientos establecidos para el ejercicio del gasto de inversión.


32 Nóminas

Objetivo Optimizar los recursos humanos para cumplir con el control y entrega del sueldo a los servidores públicos municipales que se deriven de la prestación de un servicio personal subordinado, para el Ayuntamiento; así como mantener actualizados los registros de las plantillas de plazas y del personal, incorporando en la base de datos la información de todos los movimientos del personal que se generan cada quincena. Funciones

• Coordinar las acciones necesarias con el área de recursos humanos, para el pago oportuno del personal.

• Realizar Finiquito y pago de las remuneraciones al personal de la Administración.

• Promover la existencia de adecuados controles internos, que coadyuven al mejoramiento de la gestión del servicio en la entrega del pago de remuneraciones para obtener información suficiente, oportuna y confiable en los términos de economía, eficiencia, eficacia y que las metas y objetivos se cumplan con efectividad.

• Hacer oficios de seguridad pública para resguardo de la nomina quincenal y entregarla a las áreas donde corresponda.

• Supervisar el Proceso y la correcta aplicación de los movimientos a la nómina.

• Actualizar el sistema de nómina, realizando las modificaciones que indique la autoridad responsable en los tabuladores de sueldos, de acuerdo al Catálogo de Puestos autorizados para la Administración.

• Procesar la nómina de pago y efectuar los respaldos de información para garantizar el eficiente uso y operación de los sistemas de cómputo.

• Procesar e Instrumentar las nóminas ordinarias de efectivo, bancos y/o tarjeta de débito, cuenta maestra y

33 honorarios, por concepto de remuneraciones al personal, con estricto apego al calendario del proceso del sistema de pago” para cada Ejercicio Presupuestal.

• Llevar a cabo oportunamente la apertura o cierre del sistema de nómina, para actualizar información de los usuarios, vigilando el estricto cumplimiento de las fechas establecidas en el calendario de pagos, así como de los procesos que se deriven de esta actividad.

• Generar las transmisiones bancarias, para efecto del pago de nómina a los trabajadores.

• Retener el Impuesto Sobre el Producto del Trabajo, de los empleados municipales que estén obligados al pago del mismo.

• Programar, registrar y controlar los movimientos que se generan, relativos al Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR).

• Organizar, controlar y administrar la operación del fondo de ahorro capitalizable, de los trabajadores de base y de confianza, así como efectuar las liquidaciones correspondientes por este concepto.


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Organigrama

35 Directorio Interno

Lic. Tesorería Lic. Subdirección de Ingresos Lic. Departamento de Catastro Lic. Departamento de Ingresos Lic. Licencias y Permisos Lic. Caja General Lic. Predial Lic. Subdirección de Egresos Lic. Departamento de Cuenta Pública Lic. Solventaciones Lic. Control de Bancos Lic. Presupuesto

36 Lic. Programas de Inversión Lic. Nóminas

37

Validación

______________________________ Lic.

Secretario Técnico

________________________________ Lic.

Director de Planeación

38

Aprobación

____________________________________ Vo. Bo.

Lic. Edgar Castillo Martínez Presidente Constitucional Municipal de Jilotepec

________________ _________________ Fecha del Oficio Aprobación Número de Oficio

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Hoja de Actualización

Manual de Organización de la Presidencia Municipal del H. Ayuntamiento de Jilotepec, México; enero de 2013.

Primera Edición. Lic. Edgar Castillo Martínez Presidente Municipal Constitucional de Jilotepec Lic. Secretaria Técnica Lic. Responsable de Elaborar o Actualizar el Manual

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