Manajemen dipa kl final
-
Upload
sai-jawa-tengah -
Category
Economy & Finance
-
view
483 -
download
8
description
Transcript of Manajemen dipa kl final
MANAJEMEN DIPA
Agenda
I •KONDISI SAAT INI
2 •PENYEMPURNAAN MANAJEMEN DIPA
2 •MANFAAT BAGI SATKER
Kondisi Saat Ini
• Integrasi data dari perencanaan anggaran sampai pelaporan belum terlaksana dengan baik
• Pelaksanaan anggaran Satker masih dimonitor realisasinya
• Belum seluruh Satker melakukan update rencana penggunaan dana dan perkiraan penerimaan (Hal III DIPA) tiap bulan
• DIPA belum optimal sebagai dokumen perencanaan penerimaan
• Masih terjadi perbedaan data APBN dan DIPA• Aplikasi DIPA Satker sering berubah-ubah
Akuntansi/Pelaporan
Manajemen Kas
RKA-KL/DIPA
4
– Sistem dibuat untuk masing-masing fungsi bisnis– Data dimiliki oleh masing- masing aplikasi itu sendiri– Memerlukan keahlian khusus pada setiap aplikasi
Sistem dan Database yang Terpisah
SP2D
Sistem yang ada terkotak2 berdasarkan fungsi
Perencanaan Anggaran sampai Pelaksanaan
SATKER
FINAL VERSION
Jan Feb
Mar Apr
Mei
Juni
Juli
Ags Sep
Okt NovDes
0
0.5
1
1.5
2
2.5
3
3.5
4
4.5
RencanaRealisasi
Halaman III Jarang diupdate
Kebutuhan Informasi Perkiraan Penerimaan dalam DIPA
Renc Penarika
n Dan
a
Perkiraa
n Penerimaan
Perenc Kas BUNInformasi Hal III DIPA :
RPD sudah adaInformasi Hal III DIPA :
1. PNBP sudah ada namun belum mengacu pada suatu keg/jenis PNBP
2. Penerimaan pajak belum tercantum dalam DIPA
Data APBN dan DIPA
Komponen APBN Anggaran dalam DIPA
• Pendapatan Negara dan Hibah
• Belanja Negara (Belanja Pmth Pusat dan Transfer ke Daerah)
• Anggaran Pembiayaan (Penerimaan dan Pengeluaran)
• Pendapatan Negara dan Hibah
• Belanja Negara (Belanja Pmth Pusat dan Transfer ke Daerah)
• Anggaran Pembiayaan (Penerimaan)
Penyempurnaan Dalam Manajemen DIPA
• Penggunaan database yang terintegrasi• Peningkatan fleksibilitas dalam pelaksanaan
anggaran• Peningkatan fungsi halaman III DIPA• Penyempurnaan Aplikasi DIPA Satker• Penyempurnaan Bisnis Proses
Database yang Terintegrasi
• Seluruh kantor Direktorat Jenderal Perbendaharaan akan terhubung dalam satu database yang sama
• Satker dapat melakukan revisi DIPA melalui KPPN
Peningkatan Fleksibilitas
Alokasi
Output yang akan dicapai
SDM
Sumber Dana
Material
Fleksibilitas penggunaan sumber dana
Sesuai perencanaan
Dituntut tanggung
jawab
Kontrol Anggaran 2 Digit
Penggunaan2 digit akun
Perubahan akun di bawah 2 digit menjadi wewenang Satker
Proses revisi dan validasi lebih cepat
Dua Sisi Kepentingan Atas RPD
BUN
Satker
Kepentingan BUN
• Menjamin ketersediaan kas• Mengatur penempatan kas
Kebutuhan Satker
• Fleksibilitas pelaksanaan kegiatan• Memperoleh dana sesuai kebutuhan
Peningkatan Fungsi Halaman III
Kebutuhan
Perencanaan Kas
Tidak membeb
ani Satker
Peningkatan Fungsi Halaman III DIPA
• Rencana Penarikan dana dalam halaman III DIPA (pagu bulanan) tidak bersifat mengikat.
• Halaman III DIPA diharapkan selalu terupdate sehingga mampu memberi informasi perencanaan kas yang akurat
• Ada 2 mekanisme update halaman III DIPA, yaitu update otomatis dan update manual (akan dijelaskan dibagian bisnis proses)
Update RPD Otomatis
Akun FA RPD April Awal RPD April Updated
51 0 100 100
52 400 550 950
53 250 200 450
Rencana Penarikan Dana Bulan April
Realisasi Bulan Maret
Budget – Encumbrance – Actual = FA51 = 100 0 100 = 0
52 = 500 0 100 = 400
53 = 400 100 50 = 250Jml 1.000 100 250 = 650
Perencanaan Kas1. AFP/ DIPA hal 3 awal2. Realisasi
(pengeluaran+penerimaan)3. AFP updated
Updating Halaman III DIPASatuan KerjaSatuan Kerja DJPBNDJPBN
inform
Confirm/ Manual Update
Proses Updating RPD Manual (Kebutuhan Lebih Besar)
Akun Perubahan POK
RPD April Awal
RPD April Updated
RencanaKebutuhan
AprilSelisih
51 0 150 150 150 0
52 450 400 850 1000 (150)
53 200 200 400 550 (150)
Rencana Penarikan Dana Bulan April
Akun Apr (Updated)
Apr (Kekurangan)
Apr(Final)
Jun Jul Agu Sep Okt Nov Des Des (Updated)
51 150 0 150 250 250
52 850 (150) 1000 300 150
53 400 (150) 550 200 50
Diambil dari RPD yang alokasinya
masih ada (bulan terakhir)
Rencana Penarikan Dana Bulan AprilProses dilakukan
oleh sistem
Rencana Penerimaan dalam DIPA
• Perkiraan penerimaan oleh BUN digunakan sebagai dasar penyusunan kebutuhan dana bagi pelaksanaan kegiatan satker
• Diperlukan data perkiraan penerimaan bulanan yang diupdate oleh masing-masing satker
• Data digunakan oleh Dit PKN sebagai bahan perencanaan kas disamping rencana penarikan dana
Penyempurnaan Aplikasi DIPA Satker
• Adanya sistem approval• Penggunaan pin• Menggunakan database yang terintegrasi
dengan modul lain (pembayaran, akuntansi, dll)
• Adanya mekanisme penyimpanan data history• Aplikasi tidak berganti setiap tahun
PENYEMPURNAAN BISNIS PROSES
Mekanisme Penelaahan
SATKER
FO KPPN
VALIDASI FO KANWIL
APROVALKASI
APROVALKASUBDIT
APROVAL KAKANWIL
DIPA
Mekanisme Revisi
SATKER
FO KPPN
VALIDASI FO KANWIL
APROVALKASI
APROVALKASUBDIT
APROVAL KAKANWIL
DIPA R
Mekanisme Update Halaman III
KPPN
Satker
KANWILInformasi Perencanaan
Kas (Bulanan)
Update :1. “Manual” = Satker melakukan perubahan POK2. “Otomatis” = Satker setuju dengan laporan dari manajemen kas
Data RPD dan PP
Konfirmasi Laporan RPD dan PP bulan berikutnya
KPPN
Data RPD dan PP
Manfaat Bagi Satker
• Fleksibilitas dalam penggunaan anggaran• Peningkatan kemudahan dalam validasi/revisi
anggaran• Perencanaan kas yang dihasilkan dari integrasi alur
pelaksanaan proses bisnis• Ketersediaan dana untuk pelaksanaan anggaran
lebih terjamin• Peningkatan keamanan dan kemudahan dalam
aplikasi
TERIMA KASIH