Makedonska Banka za poddr[ka na razvojot AD, …Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje...
Transcript of Makedonska Banka za poddr[ka na razvojot AD, …Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje...
Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori
Makedonska Banka za poddr[ka na razvojot
AD, Skopje
31 dekemvri 2011 godina
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje
Sodr`ina
Strana
Izve[taj na nezavisnite revizori 1
Bilans na uspeh 3
Izve[taj za seopfatna dobivka 4
Bilans na sostojba 5
Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite 7
Izve[taj za pari~niot tek 11
Bele[ki kon finansiskite izve[tai 13
Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000 Skopje Macedonia
T +389 (2) 3214 700 F +389 (2) 3214 710 www.grant-thornton.com.mk
Chartered Accountants
Member firm of Grant Thornton International Ltd
Izve[taj na nezavisnite revizori
Do Rakovodstvoto i Akcionerite
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje
Nie izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na Makedonska banka
za poddr[ka na razvojot AD, Skopje ("Bankata"ili "MBPR") sostaveni od Bilans na
sostojba na den 31 dekemvri 2011 i Bilans na uspeh, Izve[taj za seopfatna dobivka,
Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite i Izve[taj za pari~niot tek za
godinata [to toga[ zavr[i, kako i pregled na zna~ajnite smetkovodstveni politiki
i drugi objasnuva~ki bele[ki, vklu~eni na stranite 3 do 121.
Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai
Rakovodstvoto e odgovorno za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie
finansiski izve[tai soglasno Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i
vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai
izdadena od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija, kako i za
vospostavuvawe na takva vnatre[na kontrola koja Rakovodstvoto utvrduva deka e
neophodna za da ovozmo`i izgotvuvawe na finansiski izve[tai koi ne sodr`at
materijalno zna~ajni gre[ki kako rezultat na izmama ili gre[ka.
Odgovornost na revizorot
Na[a odgovornost e da dademe mislewe za ovie finansiski izve[tai vrz osnova na
izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so Me\unarodnite
standardi za revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost so eti~kite barawa,
kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na na~in koj ]e ni ovozmo`i da
stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai ne sodr`at materijalno
zna~ajni gre[ki. Revizijata vklu~uva sproveduvawe na proceduri so cel steknuvawe
revizorski dokazi za iznosite i objavuvawata vo finansiskite izve[tai. Izbranite
proceduri zavisat od procenkata na revizorot, i istite vklu~uvaat procenka na
rizicite od postoewe na materijalno zna~ajni gre[ki vo finansiskite izve[tai,
bilo poradi izmama ili gre[ka.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje
Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2011 godina
Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai
3
Bilans na uspeh
vo iljadi Denari Bele[ka 2011 2010
Prihodi od kamata 268,050 163,513 Rashodi za kamata (126,862) (49,050) Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 6 141,188 114,463 Prihodi od provizii i nadomesti 31,259 34,241 Rashodi za provizii i nadomesti (23,626) (13,232) Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 7 7,633 21,009 Neto-prihodi od trguvawe 8 - - Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost 9 - - Neto-prihodi/(rashodi) od kursni razliki 10 81 8,740 Ostanati prihodi od dejnosta 11 1,933 3,776 Udel vo dobivkata na pridru`enite dru[tva 24 - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 12 10,018 29,256 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova 13 - - Tro[oci za vrabotenite 14 (27,868) (24,905) Amortizacija 15 (5,366) (6,321) Ostanati rashodi od dejnosta 16 (22,368) (15,966) Udel vo zagubata na pridru`enite dru[tva 24 - - Dobivka/ (zaguba) pred odano~uvawe 105,251 130,052 Danok na dobivka 17 (79) (103) Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina od neprekinato rabotewe 105,172 129,949 Dobivka/(zaguba) od grupa na sredstva i obvrski koi se ~uvaat za proda`ba* - - Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina 105,172 129,949 Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina, koja pripa\a na*: akcionerite na bankata - - nekontroliranoto u~estvo - - Zarabotka po akcija 41 osnovna zarabotka po akcija (vo Denari) 274 338 razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari) - -
*samo za konsolidiranite finansiski izve[tai
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje
Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2011 godina
Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai
4
Izve[taj za seopfatna dobivka
vo iljadi Denari Bele[ka 2011 2010
Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 105,172 129,949 Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prika`uvaat vo Bilansot na uspeh (pred odano~uvawe) Revalorizaciska rezerva za sredstva raspolo`livi za proda`ba - -
- nerealizirani neto-promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - realizirani neto-dobivki/(zagubi) od sredstvata raspolo`livi za proda`ba, reklasifikuvani vo Bilansot na uspeh - -
Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - -
- nerealizirani neto-promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - -
- realizirani neto-dobivki/(zagubi) od instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi, reklasifikuvani vo Bilansot na uspeh - -
Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od neto-vlo`uvawe vo stransko rabotewe - - Rezerva od kursni razliki od vlo`uvawe vo stransko rabotewe - - Udel vo ostanatite dobivki/(zagubi) od pridru`enite dru[tva koi ne se prika`uvaat vo Bilansot na uspeh 24 - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prika`uvaat vo Bilansot na uspeh - - Danok na dobivka od ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prika`uvaat vo Bilansot na uspeh 17 - - Vkupno ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prika`uvaat vo Bilansot na uspeh - - Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 105,172 129,949 Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina, koja pripa\a na: *
akcionerite na bankata - -
nekontroliranoto u~estvo - -
*samo za konsolidiranite finansiski izve[tai
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje
Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2011 godina
Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai
5
Bilans na sostojba
vo iljadi Denari Bele[ki 2011 2010
Aktiva
Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 18 1,121,181 1,119,101 Sredstva za trguvawe 19 - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku Bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Krediti na i pobaruvawa od banki 22.1 8,886,738 5,750,586 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 22.2 55,386 10,447 Vlo`uvawa vo hartii od vrednost 23 - - Vlo`uvawa vo pridru`eni dru[tva (smetkovodstveno se evidentiraat spored "metodot na glavnina") 24 - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 30.1 669 749 Ostanati pobaruvawa 25 11,569 10,803 Zalo`eni sredstva 26 - - Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 27 - - Nematerijalni sredstva 28 265 259 Nedvi`nosti i oprema 29 106,216 106,673 Odlo`eni dano~ni sredstva 30.2 - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe 31 - - Vkupno aktiva 10,182,024 6,998,618
Obvrski
Obvrski za trguvawe 32 - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku Bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etno priznavawe 33 - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Depoziti na banki 34.1 - - Depoziti na drugi komitenti 34.2 - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 35 - - Obvrski po krediti 36 8,198,291 5,135,156 Subordinirani obvrski 37 - - Posebna rezerva i rezervirawa 38 7,337 3,385 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 30.1 - - Odlo`eni dano~ni obvrski 30.2 - - Ostanati obvrski 39 17,269 6,122 Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe 31 - - Vkupno obvrski 8,222,897 5,144,663
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje
Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2011 godina
Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai
7
Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite
Vo iljadi Denari
Kapital Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadr`ana dobivka
(Aku-muli-
rani zagubi)
Vkupno kapital
i rezervi,
koj pripa\a
na akc. na bankata
Ne-kon-tro-
li-rano u~e-
stvo*
Vkupno kapital i
rezervi
Za- pi[an
kapital Premii
od akcii
(Sop-stveni akcii)
Drugi sop-
stve-ni~ki
in-stru-
menti
Revalo-rizaci-
ska rezerva za sred. raspol. za prod.
Rezer-va za za[-
tita od rizikot
Rezer-va od
kursni raz. od
vlo`. vo
stran-sko rab.
Ostana-ti
revalo-rizaci-
ski rezervi
Zakon-ska
rezer-va
Kapi-talna
kompo-nenta
na hibri-
dni fi-nan-
siski instr.
Ostana-ti
rezervi
Raspol. za
raspred. na akcion.
Ograni-~ena za raspre-
delba na akcion.
Na 1 januari 2010 1,193,792 - - - - - - - 325,407 - 153,121 51,686 - - 1,724,006
- 1,724,006 Korekcii na po~etnata sostojba - - - - - - - - - - - - - - - - - Na 1 januari 2010 godina, koregirano 1,193,792 - - - - - - - 325,407 - 153,121 51,686 - - 1,724,006 - 1,724,006 Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 129,949 - - 129,949 - 129,949 Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prika`uvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vlo`uvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje
Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2011 godina
Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai
8
Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodol`uva)
(Aku-muli-
rani zagubi)
Vkupno kapital
i rezervi,
koj pripa\a
na akc. na bankata
Ne-kon-tro-
li-rano u~e-
stvo*
Vkupno kapital
i rezervi Vo iljadi Denari
Kapital Revalorizaciski rezervi
Ostanati rezervi
Zadr`ana dobivka
Zapi[an kapital
Premii od
akcii
(Sop-stveni akcii)
Drugi sopstve-
ni~ki in-strum.
Revalo-rizaci-
ska rezerva za sred.
raspolo. za prod.
Rezer-va za
za[ti-ta od
rizik
Rezerva od kursni
raz. od vlo`. vo
stransko rab.
Ostana-ti
revalo-rizaci-
ski rezervi
Zakon-ska
rezerva
Kapi-talna
kompo-nenta na
hib-ridni
fi-nansi-
ski instr.
Osta-nati re-
zervi
Raspol. za ras-
pred. na akcion.
Ograni-~ena za raspre-
delba na akcion.
Kursni razliki od vlo`uvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Odlo`eni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prika`uvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - - - - - - - Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite: - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - - - - 51,686 - - (51,686) - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - -
Drugi promeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Na 31 dekemvri 2010 / 1 januari 2011 1,193,792 - - - - - - - 377,093 - 153,121 129,949 - - 1,853,955 - 1,853,955
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje
Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2011 godina
Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai
9
Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodol`uva)
(Aku-muli-
rani zagubi)
Vkupno kapital
i rezervi,
koj pripa\a
na akc. na
bankata
Ne-kon-tro-
lira-no
u~e-stvo*
Vkupno kapi-tal i
rezervi Vo iljadi Denari
Kapital
Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadr`ana dobivka
Zapi[an kapital
Premii od akcii
(Sop-stveni akcii)
Drugi sopstve-
ni~ki in-strumen.
Revalo-rizaci-
ska rezerva za sred.
raspolo. za prod.
Rezerva za
za[tita od
rizikot
Re-zerva
od kurs.
raz. od vlo`.
vo stran-
sko rab.
Ostan-ti reva-lori-
zaciski rezervi
Zakon-ska
rezer-va
Kapi-talna kompo-
nenta na hibridni finansi-
ski instrum.
Ostana-ti
rezervi
Raspol. za raspr.
na akcion.
Ograni-~ena za raspre-
delba na akcion.
Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 105,172 - - 105,172 - 105,172 Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prika`uvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od neto-vlo`uvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Kursni razliki od vlo`uvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Odlo`eni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prika`uvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 105,172 - - 105,172 - 105,172
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje
Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2011 godina
Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai
10
Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodol`uva) Kapital Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadr`ana dobivka
(Akumu-lirani zagubi)
Vkupno
kapital i rezervi,
koj pripa\a
na akc. na bankata
Ne-kon-tro-
lira-no
u~e-stvo*
Vkupno
kapital i
rezervi Vo iljadi Denari
Zapi[an kapital
Premii od
akcii
(Sop-stveni akcii)
Drugi sopstve-
ni~ki in-strumen.
Revalo-rizaci-
ska rezerva za sred.
raspolo. za prod.
Rezerva za
za[tita od
rizikot
Rezerva od
kursni raz. od
vlo`. vo stran-
sko rab.
Ostana-ti
revalo-rizaci-
ski rezervi
Zakon-ska rezerva
Kapi-talna
kompo-nenta
na hib-ridni
finan-siski
instr.
Osta-nati
rezervi
Raspol. za ras-
pre-delba na
akcion.
Ograni-~ena za raspre-
delba na
akcion. Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite: - - - - - - - - - - - - - - - - -
Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - - - - 129,949 - - (129,949) - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati korekcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - 129,949 - - (129,949) - - - - - Na 31 dekemvri 2011 1,193,792 - - - - - - - 507,042 - 153,121 105,172 - - 1,959,127 - 1,959,127
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 11
Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2011 godina
Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai
Izve[taj za pari~niot tek
vo iljadi Denari
Bele[ka 2011 2010
Pari~en tek od osnovnata dejnost Dobivka/(Zaguba) pred odano~uvaweto 105,251 130,052 Korigirana za:
Nekontrolirano u~estvo, vklu~eno vo konsolidiraniot bilans na uspeh - -
Amortizacijata na: nematerijalni sredstva 171 757 nedvi`nosti i oprema 5,195 5,564 Kapitalnata dobivka od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - - proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na
nenaplateni pobaruvawa - - Kapitalnata zaguba od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - -
proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - -
Prihodi od kamata (268,050) (163,513) Rashodi za kamata 126,862 49,050 Neto-prihodi od trguvawe - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na
neto-osnova dopolnitelna ispravka na vrednosta 1,719 9,233 oslobodena ispravka na vrednosta (11,737) (38,489) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite
sredstva, na neto-osnova dopolnitelni zagubi poradi o[tetuvawe - - oslobodeni zagubi poradi o[tetuvawe - - Posebna rezerva dopolnitelni rezervirawa 18,109 3,593 oslobodeni rezervirawa (14,157) (3,277) Prihodi od dividendi - -
Udel vo dobivkata/(zagubata) na pridru`enite dru[tva - -
Ostanati korekcii - 706 Naplateni kamati 220,725 156,659 Plateni kamati (112,411) (49,050) Dobivka od dejnosta pred promenite vo delovnata kniga 71,677 101,285 (Zgolemuvawe)/namaluvawe na delovnata aktiva: Sredstva za trguvawe - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - Krediti na i pobaruvawa od banki (3,133,766) (2,651,861) Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 11,232 (10,131) Zalo`eni sredstva - - Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - - Zadol`itelna rezerva vo stranska valuta - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 12
Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2011 godina
Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai
Izve[taj za pari~niot tek (prodol`uva)
vo iljadi Denari
2011 2010 Zadol`itelen depozit kaj NBRM spored posebni propisi - - Ostanati pobaruvawa (1,980) 1,358 Odlo`eni dano~ni sredstva - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - - Zgolemuvawe/(namaluvawe) na delovnite obvrski: Obvrski za trguvawe - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - Depoziti na banki - - Depoziti na drugi komitenti - - Ostanati obvrski 11,147 (2,087) Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe - - Neto pari~en tek od osnovnata dejnost pred odano~uvaweto (3,041,690) (2,561,436) (Platen)/povrat na danok na dobivka 1 (23) Neto pari~en tek od osnovnata dejnost (3,041,689) (2,561,459) Pari~en tek od investiciskata dejnost (Vlo`uvawa vo hartii od vrednost) - - Prilivi od proda`bata na vlo`uvawata vo hartii od vrednost - - (Odlivi za vlo`uvawata vo podru`nici i pridru`eni dru[tva) - - Prilivi od proda`bata na vlo`uvawata vo podru`nici i pridru`eni dru[tva - - (Nabavka na nematerijalni sredstva) (177) - Prilivi od proda`bata na nematerijalnite sredstva - -
(Nabavka na nedvi`nosti i oprema) (4,738) (128) Prilivi od proda`bata na nedvi`nostite i opremata - - (Odlivi za netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - Prilivi od netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - (Ostanati odlivi od investiciskata dejnost) - - Ostanati prilivi od investiciskata dejnost - - Neto pari~en tek od investiciskata dejnost (4,915) (128)
Pari~en tek od finansiraweto - - (Otplata na izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost) - - Prilivi od izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost - - (Otplata na obvrskite po krediti) (646,260) - Zgolemuvawe na obvrskite po krediti 3,694,944 3,179,143 (Otplata na izdadenite subordinirani obvrski) - - Prilivi od izdadenite subordinirani obvrski - - Prilivi od izdadenite akcii/sopstveni~ki instrumenti vo tekot na periodot - - (Otkup na sopstveni akcii) - - Prodadeni sopstveni akcii - - (Plateni dividendi) - - (Ostanati odlivi od finansiraweto) - - Ostanati prilivi od finansiraweto - - Neto pari~en tek od finansiraweto 3,048,684 3,179,143 Efekt od ispravkata na vrednosta na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti - - Efekt od kursnite razliki na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti - - Neto-zgolemuvawe/(namaluvawe) na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 2,080 617,556 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 1 januari 1,119,101 501,545 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 31 dekemvri 18 1,121,181 1,119,101
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 13
Bele[ki kon finansiskite izve[tai
1 Op[ti informacii Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje (“Bankata” ili “MBPR”)
e akcionersko dru[tvo osnovano vo Republika Makedonija.
Adresata na registriranoto sedi[te na Bankata e: ul. Veqko Vlahovi] br. 26,
1000 Skopje, Republika Makedonija.
Osnova~ na Bankata i nejzin edinstven akcioner e Vladata na Republika
Makedonija. Osnovni aktivnosti na Bankata se kreditirawe na otpo~nuvawe so
rabota i razvoj na mali i sredni pretprijatija preku obezbeduvawe
srednoro~ni i dolgoro~ni krediti, finansirawe na izvozot, izvozno i
doma[no kreditno osiguruvawe na pobaruvawa, kako i izdavawe na garancii,
trguvawe so hartii od vrednost vo svoe ime i za svoja smetka. Kreditiraweto
na pretprijatijata se vr[i preku drugi banki vo zemjata prifateni kako banki
u~esni~ki od strana na Bankata koi go prezemaat krajniot rizik od naplata na
pobaruvawata.
Soglasno izmenite na Zakonot za Bankata vo slu`ben vesnik na RM br. 105/09
od 21 Avgust 2009 godina, pokraj drugite izmeni utvrdeno e kreditiraweto na
pretprijatijata da mo`e da se vr[i i direktno ili zaedni~ki so drugi banki
ili nebankarski finansiski institucii vo zemjata.
Isto taka, soglasno izmenite na Zakonot za Bankata, Bankata go prenese
formiraniot Garanten fond za izdavawe garancii za obezbeduvawe na pla]awa
po dolgoro~ni krediti za investicii odobreni od strana na banki i drugi
finansiski institucii vo Republika Makedonija na mikro, mali i sredni
trgovci, trgovci-poedinci i zanaet~ii, registrirani vo Republika Makedonija
na po~etniot kapital na Bankata. Garanciite izdadeni od Garantniot fond do
denot na vleguvawe vo sila na ovoj zakon se obvrska na MBPR.
Bankata nema vlo`uvawa vo podru`nici i pridru`eni pretprijatija. Akciite
na Bankata ne kotiraat na Makedonska berza za hartii od vrednost AD, Skopje.
Vkupniot broj na vraboteni na Bankata na 31 dekemvri 2011 i 31 dekemvri
2010 godina iznesuva 36, odnosno 36 vraboteni, soodvetno.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 14
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
1.1 Osnova za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai Finansiskite izve[tai na Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje se
izgotveni vo soglasnost so Zakonot za Makedonska banka za poddr[ka na razvojot
(„Slu`ben vesnik na RM br.105/2009), Zakonot za bankite („Slu`ben vesnik na RM
br.67/2007, 90/2009, 67/2010), i podzakonskata regulativa propi[ana od strana na
NBRM koi se na sila na 31 dekemvri 2011 godina i Zakonot za trgovski dru[tva
(Slu`ben vesnik na RM br.28/04; 84/05; 25/07; 87/08; 42/10; 48/10; 24/11).
Finansiskite izve[tai na Bankata se prika`ani vo soglasnost so formata i
sodr`inata na bilansnite [emi objaveni vo Odluka za vidovite i sodr`inata na
finansiskite izve[tai na bankite, objaveno vo Slu`ben vesnik na RM br.169/2010 i
152/2011, koja e zasnovana na Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na
smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai, objavena vo
Slu`ben vesnik na RM br.169/2010.
Podgotovkata na finansiskite izve[tai e vo soglasnost so smetkovodstvenite
standardi koi se primenuvaat vo Republika Makedonija i bara koristewe na
procenki i pretpostavki koi imaat vlijanie na prika`anite sredstva i obvrski,
potencijalnite sredstva i obvrski na denot na finansiskite izve[tai i
prika`anite iznosi na prihodite i rashodite za vreme na izve[tajniot period.
Ovie procenki se bazirani na najdobrite poznavawa na rakovodstvoto na tekovnite
nastani i aktivnosti i se objaveni vo Bele[ka 1.3.
Dopolnitelni informacii se prika`ani vo smetkovodstvenite politiki i
soodvetnite zabele[ki kon finansiskite izve[tai.
Finansiskite izve[tai se podgotveni so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat
na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina. Tekovnite i sporedbenite podatoci prika`ani
vo ovie finansiski izve[tai se izrazeni vo iljadi Denari. Onamu kade [to e
neophodno, prezentacijata na sporedbenite podatoci e prilagodena soglasno
promenite vo prezentacijata vo tekovnata godina.
1.2 Zna~ajni smetkovodstveni politiki Vo prodol`enie se prika`ani osnovnite smetkovodstveni politiki upotrebeni pri
podgotovka na ovie finansiski izve[tai. Utvrduvaweto na smetkovodstvenite
politiki na Bankata se zasnova na priznaeni, poznati i prakti~ni iskustva, na
odredbite na Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na
smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai, Odlukata za
smetkovniot plan za bankite, Odlukata za vidovite i sodr`inata na finansiskite
izve[tai na bankite i ostanatite zakonski propisi. Ovie politiki se konzistentno
primeneti na site prika`ani godini, osven dokolku ne e poinaku navedeno.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 15
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`uva) 1.2.1 Transakcii vo stranska valuta Transakciite denominirani vo stranski valuti se iska`ani vo Denari so primena
na oficijalnite kursevi na Narodna Banka na Republika Makedonija koi va`at na
denot na nivnoto nastanuvawe.
Transakcija vo stranska valuta e transakcija koja glasi na stranska valuta ili mo`e
da se pretvori vo stranska valuta.
Sredstvata i obvrskite koi glasat vo stranski valuti se iska`ani vo Denari so
primena na oficijalnite kursevi koi va`at na denot na sostavuvaweto na Bilansot
na sostojba, dodeka pak site pozitivni i negativni kursni razliki koi
proizleguvaat od denominiraweto na iznosite vo stranska valuta, se vklu~eni vo
Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Srednite devizni kursevi koi
bea primeneti za prika`uvawe na poziciite na Bilansot na sostojba denominirani
vo stranska valuta, se slednite:
31 dekemvri 2011 31 dekemvri 2010 1 EUR 61.5050 Denari 61.5050 Denari 1 USD 47.5346 Denari 46.3140 Denari 1 CHF 50.5964 Denari 49.3026 Denari
1.2.2 Prebivawe (netirawe) Finansiskite sredstva i obvrski se netirani i prezentirani vo Bilansot na
sostojba na neto osnova vo slu~ai koga netiraweto na priznaenite iznosi e zakonski
dozvoleno.
1.2.3 Prihodi i rashodi po kamati Prihodite i rashodite po osnov na kamati se priznaeni vo Bilansot na uspeh za
site kamatonosni finansiski sredstva i obvrski so primena na metodot na
efektivna kamatna stapka. Efektivnata kamatna stapka e stapkata koja to~no gi
diskontira o~ekuvanite idni pari~ni pla]awa ili primawa vo tekot na o~ekuvaniot
`ivoten vek na instrumentot ili, kade e primenlivo, pokratok period do neto
smetkovodstvenata vrednost na finansiskoto sredstvo ili finansiskata obvrska.
Pri presmetuvaweto na efektivnata kamatna stapka, entitetot treba da gi proceni
pari~nite tekovi zemaj]i gi vo predvid site uslovi od dogovorot za finansiskiot
instrument, no ne treba da se zemat vo predvid idnite kreditni zagubi.
1.2.4 Prihodi od nadomesti i provizii Proviziite i nadomestite, so isklu~ok na nadomestite za odobruvawe na krediti, se
priznavaat na presmetkovna osnova vo periodot koga se vr[i uslugata. Nadomesti za
odobruvawe na krediti se razgrani~uvaat i amortiziraat za vremetraeweto na
kreditot so primena na metodata na efektivnata kamatna stapka.
1.2.5 Prihodi i rashodi od kursni razliki Neto prihodite i rashodite od kursni razliki vklu~uvaat realizirani i
nerealizirani kursni razliki koi proizleguvaat od poramnuvawe na transakciite vo
stranska valuta, kako i od vrednuvawe na sredstvata i obvrskite vo stranska valuta
i se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Prezemenite
i potencijalnite obvrski denominirani vo stranska valuta se preveduvaat vo
Denari so primena na oficijalnite devizni kursevi koi va`at na datumot na
Bilansot na sostojba.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 16
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`uva) 1.2.6 Prihodi od dividendi Dividendite se priznavaat vo Bilansot na uspeh koga ]e se obezbedi pravoto za
primawe na isplata.
1.2.7 Finansiski sredstva Finansiskite sredstva se klasificiraat vo slednite kategorii: krediti i
pobaruvawa, finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi,
finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba i finansiski sredstva koi se
~uvaat do dospevawe. Rakovodstvoto gi klasificira svoite vlo`uvawa vo momentot
na inicijalnoto priznavawe.
Krediti i pobaruvawa Kreditite i pobaruvawata se ne-derivativni finansiski sredstva so fiksni ili
odredeni pla]awa koi ne kotiraat na aktiven pazar. Tie se javuvaat koga Bankata
odobruva pari ili uslugi direktno na komitenti bez namera za razmena na
pobaruvaweto. Kreditite se priznavaat koga gotovinata se avansira na
pozajmuva~ite.
Kreditite i pobaruvawata na Bankata na datumot na Bilansot na sostojba se
sostojat od krediti na i pobaruvawa od banki, krediti na i pobaruvawa od drugi
komitenti, pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti i ostanati pobaruvawa.
Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi Ovaa kategorija na finansiski sredstva se sostoi od hartii od vrednost za
trguvawe i hartii od vrednost spored objektivna vrednost preku dobivki ili zagubi
opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe. Edno finansisko sredstvo se
klasificira kako sredstvo nameneto za trguvawe dokolku se steknuva so cel
generirawe na dobivka od kratkoro~ni fluktuacii vo cenata ili dokolku e
vklu~eno vo portfolioto za koe postoi kratkoro~en fakti~ki oblik na ostvaruvawe
dobivka.
So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina Bankata nema sredstva klasificirani vo
ovaa kategorija.
Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se ne-derivativni sredstva, koi se
klasificirani vo ovaa kategorija ili pak ne se klasificirani vo bilo koja od
ostanatite kategorii. Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se onie
nameneti za ~uvawe na neodreden vremenski period, koi mo`e da se prodadat
dokolku se pojavi potreba za likvidnost ili promeni vo kamatnite stapki,
deviznite kursevi ili cenite na akciite.
So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina Bankata nema sredstva klasificirani vo
ovaa kategorija.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 17
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`uva) Finansiski sredstva (prodol`uva) Finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe Finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe se nederivativni finansiski
sredstva so fiksni ili utvrdlivi pla]awa, fiksni datumi na dospevawe za naplata
i za koi, Rakovodstvoto na Bankata ima pozitivna namera i sposobnost da gi ~uva do
nivnoto dospevawe. Dokolku Bankata prodade zna~aen iznos na finansiskite
sredstva koi se ~uvaat do dospevawe pred nivnoto dospevawe, celata kategorija na
ovie sredstva se reklasificira vo finansiskite sredstva raspolo`livi za
proda`ba.
So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina Bankata nema sredstva klasificirani vo
ovaa kategorija.
Inicijalno priznavawe i depriznavawe Nabavkite i proda`bite na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba i
onie koi se ~uvaat do dospevawe se evidentiraat na datumot na kupuvaweto - datum
na koj [to Bankata ima obvrska da go kupi ili prodade sredstvoto. Kreditite se
priznavaat koga gotovinata se avansira na pozajmuva~ite. Finansiskite sredstva,
osven finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi,
inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost zgolemena za tro[ocite na
transakcijata.
Finansiskite sredstva prestanuvaat da se priznavaat po istekot na pravata za
primawe na pari~nite tekovi od finansiskite sredstva ili po nivnoto
prenesuvawe, a Bankata gi prenela zna~itelno site rizici i koristi od
sopstvenost.
Posledovatelno merewe Po po~etnoto priznavawe, Bankata gi meri finansiskite sredstva po objektivna vrednost
preku dobivki i zagubi i raspolo`livite za proda`ba finansiski sredstva po nivnata
objektivna vrednost bez bilo kakvi namaluvawa za transakcionite tro[oci koi mo`e da
nastanat pri nivnata proda`ba.
Objektivnata vrednost na finansiskite sredstva koi kotiraat na aktivniot pazar se
bazira na nivnata kupovna cena na denot na Bilansot na sostojba.
Dokolku pazarot na koj kotira finansiskoto sredstvo ne e aktiven, Bankata ja
utvrduva objektivnata vrednost na sredstvoto so primena na tehniki za vrednuvawe.
Tehnikite za vrednuvawe vklu~uvaat upotreba na normalni, komercijalni transakcii
pome\u zapoznaeni, podgotveni strani, ako se dostapni, referenca na tekovnata
objektivna vrednost na drug instrument koj e vo su[tina ist, analiza na
diskontirani pari~ni tekovi i alternativni modeli na odreduvawe na cenata.
Dokolku vrednosta na sopstveni~kite instrumenti ne mo`e soodvetno da se izmeri,
tie se merat po nabavna vrednost.
Vlo`uvawata ~uvani do dospevawe i kreditite i pobaruvawata se merat po
amortizirana nabavna vrednost so upotreba na metodot na efektivna kamata
namaleni za eventualnite zagubi poradi o[tetuvawe.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 18
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`uva) Finansiski sredstva (prodol`uva)
Realiziranite dobivki i zagubi kako i nerealiziranite dobivki i zagubi koi
proizleguvaat od promenite na objektivnata vrednost na finansiskite sredstva koi
se opredeleni kako sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi se
vklu~uvaat vo dobivkite i zagubite vo periodot vo koj nastanuvaat.
Neto promenite vo objektivnata vrednost na finansiskite sredstva klasificirani
kako sredstva po objektivna vrednost preku dobivkite i zagubite go vklu~uvaat i
prihodot od kamata.
Nerealiziranite dobivki i zagubi koi proizleguvaat od promenite na objektivnata
vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba se priznavaat vo seopfatnata
dobivka, osven zagubite od o[tetuvawe i dobivkite i zagubite od kursni razliki na
monetarnite stavki kako [to se dol`ni~kite hartii od vrednost, koi se priznavaat
vo dobivkite i zagubite.
Pri proda`ba ili o[tetuvawe na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba
kumulativnite dobivki i zagubi koi prethodno bile priznaeni vo seopfatnata
dobivka se priznavaat vo dobivkite i zagubite. Vo slu~aj koga finansiskite
sredstva raspolo`livi za proda`ba nosat kamata, kamatata presmetana so metodot na
efektivna kamata se priznava vo dobivkite i zagubite.
1.2.8 O[tetuvawe na finansiskite sredstva Sredstva priznaeni po amortizirana nabavna vrednost Na sekoj datum na bilansirawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za
o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Finansiskoto sredstvo ili grupa na
finansiski sredstva se o[teteni samo dokolku postoi objektiven dokaz za
o[tetuvawe kako rezultat na eden ili pove]e nastani [to se pojavile po prvi~noto
priznavawe na sredstvata ("slu~aj na zaguba") i deka toj slu~aj na zaguba (ili slu~ai)
vlijae na predvideniot iden gotovinski tek na finansiskoto sredstvo ili grupa
finansiski sredstva koi mo`at verodostojno da se procenat.
Kriteriumite [to Bankata gi koristi pri utvrduvawe na postoeweto objektiven
dokaz za zaguba od o[tetuvawe, vklu~uvaat:
Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili kamatata;
Denovi na docnewe pri pla]awe na glavninata ili kamatata;
Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot;
Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe;
Vlo[uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot;
Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral;
Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki;
Aktivirawe na obezbeduvaweto.
Bankata vr[i procenka na postoeweto na objektiven dokaz za o[tetuvawe na
poedine~na osnova za poedine~no zna~ajni finansiski sredstva, kako i poedine~no
ili zbirno za finansiski sredstva [to ne se poedine~no zna~ajni.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 19
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`uva) O[tetuvawe na finasiski sredstva (prodol`uva)
Iznosot na zagubata pretstavuva razlika pome\u evidentiraniot iznos na sredstvoto
i sega[nata vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi (isklu~uvaj]i gi idnite
zagubi po osnov na kreditot) diskontirani so primena na izvornata efektivna
kamatna stapka na finansiskoto sredstvo. Evidentiraniot iznos na sredstvoto se
namaluva preku upotrebata na smetka za rezervirawe poradi o[tetuvawe, so
istovremeno priznavawe na soodvetniot rashod poradi o[tetuvawe vo tekovniot
Bilans na uspeh.
Vo slu~aj na nenaplatlivost na kreditot, istiot se otpi[uva nasproti soodvetnoto
rezervirawe poradi o[tetuvawe. Takvite krediti se otpi[uvaat otkako ]e se
zavr[at site neophodni proceduri i ]e se utvrdi iznosot na zagubata.
Posledovatelnite nadomestuvawa na prethodno otpi[anite iznosi go namaluvaat
iznosot na rezerviraweto poradi o[tetuvawe na kreditite, vo korist na tekovnite
dobivki. Dokolku, posledovatelno, iznosot na zagubata od o[tetuvawe se namali i
namaluvaweto mo`e objektivno da se povrze so nastan koj se slu~uva po priznavaweto
na o[tetuvaweto (kako [to e podobruvawe na kreditniot rejting na dol`nikot),
prethodno priznatata zaguba od o[tetuvawe se namaluva preku korekcija na smetkata
na ispravka na vrednost (o[tetuvawe na sredstva). Iznosot na namaluvaweto se
priznava vo korist na tekovnite dobivki kako osloboduvawe na ispravkata na
vrednost (zaguba poradi o[tetuvawe).
1.2.9 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti vklu~uvaat gotovina, smetki koi
pretstavuvaat depoziti po viduvawe vo banka, smetki kaj NBRM i oro~eni depoziti
vo banki so dospeanost pomala od 3 meseca od datumot na vlo`uvawe.
1.2.10 Finansiski obvrski Finansiskite obvrski se klasificiraat soglasno sodr`inata na dogovoreniot
aran`man. Finansiskite obvrski po amortizirana nabavna vrednost se sostojat od
obvrski po krediti i ostanati obvrski.
Obvrski po krediti Obvrskite po krediti inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to
pretstavuva primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci)
koregirana za napravenite tro[oci na transakcijata. Obvrskite po krediti se
evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost.
Obvrskite po krediti prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni,
otka`ani ili iste~eni.
Ostanati obvrski Ostanatite obvrski se evidentirani po nivnata objektivna vrednost i
posledovatelno se izmereni spored nivnata amortizirana nabavna vrednost so
upotreba na metodot na efektivna kamatna stapka. Ostanatite obvrski se
depriznavaat vo momentot koga se izmireni, otka`ani ili iste~eni.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 20
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`uva) 1.2.11 Rezervirawa Rezervirawe se priznava koga Bankata ima tekovna obvrska kako rezultat na nastan
od minatoto i postoi verojatnost deka ]e bide potreben odliv na sredstva koi
vklu~uvaat ekonomski koristi za podmiruvawe na obvrskata, a voedno ]e bide
napravena verodostojna procenka na iznosot na obvrskata. Rezervirawata se
proveruvaat na sekoj datum na bilansirawe i se koregiraat so cel da se reflektira
najdobrata tekovna procenka. Koga efektot na vremenata vrednost na parite e
materijalen, iznosot na rezerviraweto pretstavuva sega[na vrednost na tro[ocite
koi se o~ekuva da se pojavat za podmiruvawe na obvrskata.
1.2.12 Nematerijalni sredstva Kompjuterski softver
Tro[ocite povrzani so razvojot ili odr`uvaweto na kompjuterski softverski
programi se priznavaat kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe.
Tro[ocite direktno povrzani so prepoznatlivi i unikatni softverski proizvodi
kontrolirani od strana na Bankata koi najverojatno ]e sozdadat ekonomski koristi
koi ]e gi nadminat tro[ocite posle edna godina, se priznavaat kako nematerijalni
sredstva. Tro[ocite za razvoj na kompjuterski softver koi se priznavaat kako
sredstva se amortiziraat koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od
~etiri godini.
Ostanati nematerijalni sredstva Tro[ocite za steknuvawe prava i licenci se kapitalizirani i amortizirani
koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od ~etiri godini.
1.2.13 Nedvi`nosti i oprema Nedvi`nostite i opremata se evidentirani po nabavna vrednost namalena za
akumulirana amortizacija. Nabavnata vrednost vklu~uva tro[oci koi direktno se
odnesuvaat na nabavkata na sredstvata.
Amortizacijata se presmetuva pravoproporcionalno, so cel alokacija na nabavnata
vrednost na imotot, zgradite i opremata vo tekot na nivniot procenet vek na
upotreba. Vo prodol`enie e daden procenetiot vek na upotreba na nekoi pozna~ajni
stavki od materijalnite sredstva.
Zgradi 50 godini Mebel i oprema 4-5 godini Ostanati sredstva 4-10 godini
Posledovatelnite nabavki se vklu~eni vo evidentiranata vrednost na sredstvoto
ili se priznavaat kako posebno sredstvo, soodvetno, samo koga postoi verojatnost od
priliv na idni ekonomski koristi za Bankata povrzani so stavkata i koga nabavnata
vrednost na stavkata mo`e razumno da se izmeri.
Site drugi redovni odr`uvawa i popravki se evidentiraat kako rashodi vo
Bilansot na uspeh vo tekot na finansiskiot period vo koj se javuvaat.
Dobivkite i zagubite povrzani so otu\uvawata se utvrduvaat po pat na sporedba na
prilivite so evidentiraniot iznos. Istite se vklu~uvaat vo Bilansot na uspeh.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 21
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`uva) 1.2.14 O[tetuvawe na nefinansiski sredstva Sredstvata podlo`ni na amortizacija se proveruvaat od mo`ni o[tetuvawa sekoga[
koga odredeni nastani ili promeni uka`uvaat deka evidentiraniot iznos na
sredstvata ne mo`e da se nadomesti.
Koga evidentiraniot iznos na sredstvoto e povisok od negoviot procenet
nadomestliv iznos, toj vedna[ se otpi[uva do negoviot nadomestliv iznos.
Nadomestliviot iznos pretstavuva povisokiot iznos pome\u neto proda`nata cena i
upotrebnata vrednost na sredstvata.
1.2.15 Nadomesti za vrabotenite Bankata pla]a pridonesi za penzisko osiguruvawe na svoite vraboteni, soglasno
doma[nata regulativa za socijalno osiguruvawe. Pridonesite, vrz osnova na
platite, se pla]aat vo dr`avniot Penziski fond i zadol`itelnite privatni
penziski fondovi. Ne postoi dopolnitelna obvrska vo vrska so ovie penziski
planovi. Osven toa, site rabotodavci vo Republika Makedonija imaat obvrska da
ispla]aat na vrabotenite posebna minimalna suma pri penzioniraweto vo iznos
utvrden so zakon. Bankata nema izvr[eno rezervirawe za presmetan poseben
minimalen iznos za penzionirawe na vrabotenite, bidej]i ovoj iznos ne e od
materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai.
Bankata ne operira so penziski planovi ili planovi za nadomesti pri
penzionirawe, taka [to nema dopolnitelni obvrski za penzii. Bankata ne e obvrzana
da obezbedi dopolnitelni nadomesti za tekovnite ili prethodnite vraboteni.
1.2.16 Tekoven i odlo`en danok od dobivka Danokot od dobivka, po stapka od 10%, se pla]a na nepriznaeni rashodi, pomalku
iska`ani prihodi i rashodi i pomalku iska`ani prihodi od povrzani subjekti,
namalen za iznosot na dano~niot kredit, kako i na raspredelenata dobivka za
dividendi na pravni lica - nerezidenti i na fizi~ki lica. Neraspredelenata
dobivka ne se odano~uva.
Odlo`eniot danok od dobivka se evidentira vo celost, koristej]i ja metodata na
obvrska, za vremenite razliki koi se javuvaat pome\u dano~nata osnova na sredstvata
i obvrskite i iznosite po koi istite se evidentirani za celite na finansiskoto
izvestuvawe. Pri utvrduvawe na odlo`eniot danok od dobivka se koristat
tekovnite va`e~ki dano~ni stapki. Odlo`eniot danok od dobivka se tereti ili
odobruva vo Bilansot na uspeh, osven dokolku se odnesuva na stavki koi direktno go
teretat ili odobruvaat kapitalot, vo koj slu~aj odlo`eniot danok se evidentira
isto taka vo kapitalot. Odlo`enite dano~ni sredstva se priznavaat vo obem vo koj
postoi verojatnost za iskoristuvawe na vremenite razliki nasproti idnata
raspolo`liva odano~iva dobivka.
So sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina, Bankata nema evidentirano
odlo`eni dano~ni sredstva ili obvrski, bidej]i ne postojat vremenski razliki na
ovie datumi.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 22
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`uva)
1.2.17 Sredstva i obvrski od komisiono rabotewe Sredstvata i obvrskite upravuvani vo ime i za smetka na banki i Vladata na
Republika Makedonija se vklu~eni vo Bilansot na sostojba na neto osnova. Neto
obvrskite prika`ani vo Bilansot na sostojba pretstavuvaat vremena razlika pome\u
naplatata ili isplatata na obvrskite za smetka na bankite.
1.2.18 Kapital i rezervi (a) Akcionerski kapital
Akcionerskiot kapital ja pretstavuva nominalnata vrednost na emitiranite akcii.
(b) Rezervi
Rezervite, koi se sostojat od zakonski i ostanati rezervi, se sozdadeni vo tekot na
periodite po pat na raspredelba na akumulirani dobivki vrz osnova na zakonskata
regulativa i odlukite na Rakovodstvoto na Bankata.
(v) Neraspredeleni dobivki/(zagubi)
Neraspredelenite dobivki/(zagubi) gi vklu~uvaat tekovnite kako i onie od
prethodnite periodi, zadr`ani dobivki i zagubi.
1.2.19 Naem Utvrduvaweto dali eden dogovor pretstavuva ili sodr`i naem se bazira na
su[tinata na dogovorot vo zavisnost dali ispolnuvaweto na dogovorot zavisi od
upotrebata na specifi~noto sredstvo ili sredstva ili dogovorot prenesuva pravo
za upotreba na sredstvoto.
Bankata kako zakupec Finansiskiot naem koj na Bankata su[tinski mu gi prenesuvaat rizicite i
benefitite povrzani za sopstvenost na predmetot na naem se kapitaliziraat vo
momentot na otpo~nuvaweto na naemot po realna vrednost na voziloto/opremata koe
e predmet na naem ili ako e poniska, toga[ po sega[nata vrednost na minimalnite
pla]awa za naem. Pla]awata za naem se raspredeleni pome\u finansiskite dava~ki i
namaluvaweto na obvrskite za naem so cel da se postigne konstantna kamatna stapka
za ostanatiot iznos na obvrskata. Finansiskite dava~ki se napla]aat direktno od
prihodot.
Sredstvata koi se predmet na naem se amortiziraat spored pokratkiot od
procenetiot vek na sredstvoto ili spored periodot na naem, ako ne postoi realna
sigurnost deka Bankata ]e stekne sopstvenost nad sredstvoto do krajot na periodot
na naem.
Pla]awata na operativniot naem se priznavaat kako tro[ok vo dobivki ili zagubi
po pravoliniska metoda vo tekot na periodot na naem.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 23
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`uva) 1.2.20 Izvestuvawe spored segmenti Izvestuvaweto spored segmentite se vr[i spored operativni segmenti propi[ani
so regulativata na NBRM (Bele[ka 4).
Bankata nema sekundarni geografski segmenti. Bankata gi izvr[uva svoite delovni
aktivnosti vo Republika Makedonija.
1.2.21 Potencijalni i prevzemeni obvrski Bankata ima potencijalni obvrski po osnov na osiguruvawe na pobaruvawa od
komercijalni rizici na kratok rok i izdadeni garancii po krediti odobreni od
banki za kreditirawe na pretprijatija. Osigurenite pobaruvawa se evidentiraat vo
vonbilansnata evidencija na Bankata. Bankata vo izlo`enost vodi maksimum 90% od
iznosot na osigurenata faktura i svoite osigureni pobaruvawa od 85% do 90% gi
reosiguruva kaj stranski reosiguriteli.
1.2.22 Doveritelski aktivnosti Bankata voobi~aeno deluva kako doveritel i ima ostanati doveritelski svojstva [to
rezultira vo ~uvawe ili plasirawe na sredstva vo ime na pravni lica ili ostanati
institucii. Ovie sredstva i prihodot koj rezultira od niv ne se vklu~eni vo ovie
finansiski izve[tai, poradi toa [to tie ne se sredstva na Bankata.
1.2.23 Nastani po datumot na izvestuvawe Onie posledovatelni nastani koi davaat dopolnitelni informacii za
finansiskata sostojba na Bankata na datumot na bilansiraweto (korektivni
nastani) se reflektirani vo finansiskite izve[tai. Onie nastani po datumot na
izvestuvawe koi nemaat karakter na korektivni nastani se objavuvaat vo soodvetna
bele[ka dokolku istite se materijalno zna~ajni.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 24
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
1.3 Upotreba na ocenki i procenki Pri primenata na smetkovodstvenite politiki na Bankata, opi[ani vo Bele[ka 1.2
od Rakovodstvoto na Bankata se bara da vr[i procenki i pravi pretpostavki za
evidentiranite iznosi na sredstvata i obvrskite koi ne se jasno voo~livi od
nivnite izvori na evidentirawe. Procenkite i pridru`nite pretpostavki se
zasnovaat na minati iskustva i drugi faktori, za koi se smeta deka se relevantni.
Pri toa, fakti~kite rezultati mo`e da otstapuvaat od takvite procenki.
Procenkite i glavnite pretpostavki se proveruvaat tekovno. Revidiranite
smetkovodstveni procenki se priznavaat vo periodot vo koj istite se revidirani
dokolku takvoto revidirawe vlijae samo za ili vo toj period, kako i za idni
periodi, dokolku revidirawata vlijaat za tekovniot i idnite periodi.
O[tetuvawe na krediti odobreni na komitenti Bankata mese~no go proveruva svoeto kreditno portfolio so cel procenka na
negovata o[tetenost. Pri odreduvaweto na potrebata za priznavawe na zaguba od
o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh, Bankata procenuva dali postojat evidentni
dokazi koi uka`uvaat na merlivo namaluvawe vo procenetite pari~ni tekovi od
kreditnoto portfolio pred identifikuvawe na namaluvaweto na nivo na
poedine~en kredit vo ramkite na portfolioto na krediti i pobaruvawa. Dokazite
vklu~uvaat evidentni podatoci koi uka`uvaat na postoewe nepovolna promena vo
pla]awata od strana na pozajmuva~ite vo grupata, ili pak podatoci na nivo na zemja
ili lokalni ekonomski uslovi koi se vo korelacija so namaluvaweto na sredstvata
vo grupata. Rakovodstvoto upotrebuva procenki bazirani na minati iskustva
povrzani so o[tetuvaweto na sredstvata so karakteristiki na krediten rizik kako i
objektivni dokazi na o[tetuvawe sli~ni na onie vo portfolioto pri
rasporeduvaweto na idnite pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koi se
koristat za procenka na iznosot i periodot na idnite pari~ni tekovi se
proveruvaat redovno, so cel namaluvawe na kakvi bilo razliki pome\u procenetite i
fakti~kite zagubi.
1.4 Promena na smetkovodstvenite politiki, smetkovodstvenite ocenki i korekcija na gre[ki Vo tekot na 2011 i 2010 godina, Bankata nema napraveno promena na
smetkovodstvenite politiki i ocenki, nitu pak ima korekcija na gre[ki.
1.5 Usoglasenost so zakonskata regulativa So sostojba na 31 dekemvri 2011, delovnite aktivnosti na Bankata se vo celost
usoglaseni so zakonskata i podzakonskata regulativa koja e na sila vo pogled na site
limiti na izlo`enost koi [to proizleguvaat od Zakonot za Bankite, Zakonot za
MBPR i podzakonskite akti usvoeni od strana na Sovetot na NBRM.
Merki, barawa i/ili re[enija od strana na NBRM ne se izre~eni.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 25
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
2 Upravuvawe so rizici Delovnite aktivnosti na Bankata se izlo`eni na razli~ni rizici od
finansiski karakter, a tie aktivnosti vklu~uvaat analiza, procenka,
prifa]awe i upravuvawe so rizicite. Bankata se stremi kon postignuvawe na
soodvetna ramnote`a me\u rizikot i nadomestot i minimizacija na
potencijalnite negativni efekti vrz finansiskata uspe[nost na Bankata.
Rizikot pretstavuva verojatnost odredena aktivnost ili nastan da ima
direktno negativno vlijanie vrz dobivkata i/ili sopstvenite sredstva, ili da
predizvika te[kotii vo ostvaruvaweto na celite na bankata. Rizikot e
soodvetno upravuvan koga e identifikuvan, razbran, ocenet, izvr[en e
monitoring i kontroliran.
Klu~ni elementi na procesot na upravuvawe so rizici vo Bankata se: jasno
definirana organizaciona struktura, identifikuvawe, merewe, monitoring i
kontrola, kako i soodvetna primena na instrumentite za za[tita i namaluvawe
na oddelnite rizici.
Odborot za upravuvawe so rizici vospostavuva i sproveduva politiki za
prezemawe i upravuvawe so oddelen rizik, dava predlozi za nivno revidirawe
i vr[i monitoring i ocenka na efikasnosta na celokupniot proces na
upravuvawe so rizicite. Nadzorniot odbor gi odobruva politikite za
prezemawe i upravuvawe so rizici i go sledi nivnoto sproveduvawe.
Vospostavenite Politiki za upravuvawe so oddelni rizici, koi ovozmo`uvaat
identifikacija, merewe, monitoring i kontrola na rizikot na koj se
odnesuvaat, obezbeduvaat razumna sigurnost deka raboteweto e naso~eno kon
postignuvawe na celite na Bankata i e vo soglasnost so primenlivite pravila
i zakonska regulativa, kako i so odobrenite limiti na izlo`enost od strana
na Nadzorniot odbor. Limitite na izlo`enosta na pooddelnite rizici se
predmet na revidirawe, vo zavisnost od vnatre[nite i nadvore[nite uslovi
vo koi raboti Bankata, no najmalku edna[ godi[no. Dopolnitelno, Upravniot
odbor na bankata vospostavuva i sproveduva proceduri za identifikacija,
merewe, monitoring i vnatre[ni kontroli na procesot na upravuvawe so
rizicite. Imaj]i predvid deka procesot na upravuvawe so rizici e va`en za
sekoj vraboten vo bankata se sproveduvaat obuki so cel da se sozdade
konstruktivna sredina, kade site vraboteni ]e gi razberat svoite zada~i i
obvrski.
Vnatre[nata revizija vr[i redovni i periodi~ni oceni na sproveduvawe na
internite kontroli, politikite i procedurite za prezemawe i upravuvawe so
poedine~ni rizici.
Procesot na upravuvawe so rizici e vo soglasnost so Strategijata za bankata
za prezemawe i upravuvawe so rizici.
Bankata e izlo`ena na slednite rizici od upotreba na finansiski
instrumenti:
Krediten rizik;
Rizik na likvidnost;
Pazarni rizici (kamaten rizik, valuten rizik).
Ovaa bele[ka pretstavuva informacija za izlo`enosta na Bankata na sekoj od
ovie rizici, celite, politikite i procesite za upravuvawe i metodite
koristeni za merewe na rizicite na Bankata.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 26 26
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
Krediten rizik (prodol`uva) Za site ovie rizici Bankata vospostavuva posebni politiki za upravuvawe so
poedine~nite vidovi na rizici, kako i proceduri za identifikacija, ocenka,
monitoring i kontrola na oddelniot rizik.
2.1 Krediten rizik Upravuvaweto so krediten rizik e del od integriran pristap za upravuvawe so
site finansiski rizici na koi e izlo`ena Bankata. Upravuvaweto so krediten
rizik e proces koj ovozmo`uva organite na upravuvawe da go identifikuvaat
kreditniot rizik i pri toa da odberat koi izlo`enosti da gi namalat, a koi
da gi zgolemat i na koj na~in.
Pred odobruvawe na izlo`enost na krediten rizik, Bankata gi identifikuva
site zna~ajni faktori koi mo`e da vlijaat na rizi~nosta na klientot, odnosno
na izlo`enosta na Bankata kon klientot. Bankata vr[i klasifikacija na sekoja
aktivna bilansna/vonbilansna stavka spored stepenot na krediten rizik na koj
e izlo`ena na poedine~na osnova vrz osnova na kreditna sposobnost na
klientot, urednost vo izmiruvawe na obvrski i kvalitet na obezbeduvaweto.
Rezultatite od izvr[enata analiza na gorenavedenite kriteriumi rezultira
so klasifikacija na izlo`enosta na krediten rizik vo edna od slednive
kategorii na rizik A, B, V, G, D.
Bankata vr[i ispravka na vrednosta, odnosno izdvojuva posebna rezerva, vo
ramkite na slednite granici:
Od 0% do 10% od izlo`enosta na krediten rizik klasificirana vo
kategorijata na rizik “A”;
Nad 10% do 25% od izlo`enosta na krediten rizik klasificirana vo
kategorijata na rizik “B”;
Nad 25% do 50% od izlo`enosta na krediten rizik klasificirana vo
kategorijata na rizik “V”;
Nad 50% do 75% od izlo`enosta na krediten rizik klasificirana vo
kategorijata na rizik “G”;
Nad 75% do 100% od izlo`enosta na krediten rizik klasificirana vo
kategorijata na rizik “D”.
Pri merewe na kreditniot rizik, osnovni indikatori koi[to gi koristi
Bankata se informaciite za izlo`enosta vo vrska so verojatnosta deka
dol`nikot ]e vleze vo ste~ajna postapka ili vo drug vid na finansiska
reorganizacija, verojatnosta od vlo[uvawe na bonitetot odnosno zna~ajna
finansiska pote[kotija na dol`nikot, fakti~ko prekr[uvawe na dogovorot
od strana na dol`nikot i sl.
Instrumenti za za[tita i namaluvawe na kreditniot rizik [to gi koristi
Bankata se sistemot na limiti na izlo`enost, kvalitet na obezbeduvawe,
sistem na rano predupreduvawe, soodvetno vrednuvawe na komponentite na
krediten rizik, koristewe soodvetni informacii, definirawe rizi~ni
pazari i sl.
Jasno definiranata organizaciona struktura e va`en element na procesot na
upravuvawe so krediten rizik [to obezbeduva izlo`enosti na krediten rizik
vo ramkite na limitite utvrdeni od Nadzoren odbor.
Nadzorniot odbor odobruva izlo`enost sprema poedine~no lice od nad 10%
od sopstvenite sredstva na Bankata, kako i izlo`enost sprema oddelna banka
od nad 25% od sopstvenite sredstva na Bankata. Izlo`enostite na krediten
rizik pod ovie limiti se odobruvaat od strana na Kreditniot odbor i
Odborot za osiguruvawe.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 27 27
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
Krediten rizik (prodol`uva) Sektorite za kreditirawe i garancii, sektorot za kreditno osiguruvawe, kako
i sektorot za sredstva i likvidnost gi sledat site kreditni izlo`enosti vo
odnos na vospostavenite limiti.
Upravniot odbor na Bankata e odgovoren za vnatre[na kontrola od aspekt na
izlo`enosta na krediten rizik poradi [to se vospostavuvaat interni akti vo
koi se utvrduvaat limitite na rizicite [to imaat za cel da pomognat pri
kontrola i upravuvawe so rizikot. Imeno, procesot na kontrola ima za cel da
se minimizira vlijanieto na rizikot na kapitalot i na dobivkata soglasno so
strategiskite celi na Bankata.
Vkupna izlo`enost na krediten rizik pred dobieno obezbeduvawe Vkupnata izlo`enost na krediten rizik e prika`ana preku evidentiranite
iznosi na finansiskite sredstva vo Bilansot na sostojba prika`ani vo
tabelata podolu (vo iljadi Denari):
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 28
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
Krediten rizik (prodol`uva) A. Analiza na vkupnata izlo`enost na krediten rizik
vo iljadi Denari
Krediti na i pobaruvawa od
banki
Krediti na i pobaruvawa od drugi
komitenti
Vlo`uvawa vo finansiski
sredstva raspolo`livi
za proda`ba
Vlo`uvawa vo finansiski
sredstva koi se ~uvaat do
dospevawe
Pari~ni sredstva i
pari~ni ekvivalenti
Pobaruvawa za provizii i nadomesti
Ostanati pobaruvawa
Vonbilansni izlo`enosti Vkupno
2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 I.Smetkovodstvena vrednost na izlo`enosti za koi e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva - - - - - - - - - - - - - - - - - - Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izlo`enosti, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova
kategorija na rizik A - - - - - - - - - - 1,337 - - - 63,555 10,501 64,892 10,501
kategorija na rizik B - - - - - - - - - - 144 - - - 11,425 10,411 11,569 10,411
kategorija na rizik V - - - - - - - - - - 39 - - - 547 866 586 866
kategorija na rizik G - - - - - - - - - - 5 - - - 1,364 223 1,369 223
kategorija na rizik D 77,828 77,828 51,277 62,491 - - - - - - 2,231 1,086 - - 3,814 559 135,150 141,964
77,828 77,828 51,277 62,491 - - - - - - 3,756 1,086 - - 80,705 22,560 213,566 163,965
(Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na poedine~na osnova) (77,828) (77,828) (51,277) (62,491) - - - - - - (2,299) (1,086) - - (7,337) (3,385) (138,741) (144,790) Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izlo`enosti, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova - - - - - - - - - - 1,457 - - - 73,368 19,175 74,825 19,175
Smetkovodstvena vrednost na izlo`enosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 29
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
Krediten rizik (prodol`uva) Analiza na vkupnata izlo`enost na krediten rizik (prodol`uva)
vo iljadi Denari
Krediti na i pobaruvawa od
banki
Krediti na i pobaruvawa od
drugi komitenti
Vlo`uvawa vo finansiski
sredstva raspolo`livi za
proda`ba
Vlo`uvawa vo finansiski
sredstva koi se ~uvaat do
dospevawe
Pari~ni sredstva i pari~ni
ekvivalenti
Pobaruvawa za provizii i nadomesti
Ostanati pobaruvawa
Vonbilansni izlo`enosti Vkupno
2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 poedine~no nezna~ajni izlo`enosti (portfolio na mali krediti) - - - - - - - - - - - - - - - - - - poedine~no zna~ajni izlo`enosti koi ne se o[teteni na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - - (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na grupna osnova) - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Smetkovodstvena vrednost na izlo`enosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -
II.Smetkovodstvena vrednost na izlo`enosti za koi ne e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva - - - - - - - - - - - - - - - - - -
dostasani pobaruvawa Starosna struktura na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta
do 30 dena - - 55,386 - - - - - - - 148 701 - - - - 55,534 701
Smetkovodstvena vrednost na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta - - 55,386 - - - - - - - 148 701 - - - - 55,534 701 nedostasani pobaruvawa restrukturirani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - -
ostanati pobaruvawa 8,886,738 5,750,586 - 10,447 - - - - 1,105,869 1,117,147 6,472 6,188 3,036 3,501 185,770 290,681 10,187,885 7,178,550
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 30
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
Krediten rizik (prodol`uva) Analiza na vkupnata izlo`enost na krediten rizik (prodol`uva)
vo iljadi Denari
Krediti na i pobaruvawa od
banki
Krediti na i pobaruvawa od drugi
komitenti
Vlo`uvawa vo finansiski
sredstva raspolo`livi
za proda`ba
Vlo`uvawa vo finansiski
sredstva koi se ~uvaat do
dospevawe
Pari~ni sredstva i pari~ni
ekvivalenti
Pobaruvawa za provizii i nadomesti
Ostanati pobaruvawa
Vonbilansni izlo`enosti Vkupno
2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Smetkovodstvena vrednost na nedostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta/posebna rezerva 8,886,738 5,750,586 - 10,447
-
-
-
- 1,105,869 1,117,147 6,472 6,188 3,036 3,501 185,770 290,681 10,187,885 7,178,550
Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva 8,964,566 5,828,414 106,663 72,938
-
-
-
- 1,105,869 1,117,147 10,376 7,975 3,036 3,501 266,475 313,241 10,456,985 7,343,216
(Vkupna ispravka na vrednosta i posebna rezerva) (77,828) (77,828) (51,277) (62,491)
-
-
-
-
-
- (2,299) (1,086)
-
- (7,337) (3,385) (138,741) (144,790)
Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva 8,886,738 5,750,586 55,386 10,447
-
-
-
- 1,105,869 1,117,147 8,077 6,889 3,036 3,501 259,138 309,856 10,318,244 7,198,426
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 31
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
Krediten rizik (prodol`uva) B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik
vo iljadi Denari
Krediti na i pobaruvawa od
banki
Krediti na i pobaruvawa od drugi
komitenti
Vlo`uvawa vo finansiski
sredstva raspolo`livi za
proda`ba
Vlo`uvawa vo finansiski
sredstva koi se ~uvaat do
dospevawe
Pari~ni sredstva i pari~ni
ekvivalenti Ostanati
pobaruvawa Vonbilansni izlo`enosti Vkupno
2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izlo`enost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe: pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Dr`avni hartii od vrednost - -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dr`avni bezuslovni garancii - -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
bankarski garancii - -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Garancii od fizi~ki lica - -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Zalog na nedvi`en imot - -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
imot za vr[ewe dejnost - -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Zalog na podvi`en imot - -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ostanati vidovi na obezbeduvawe - -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izlo`enost koja [to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova - -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 32
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
Krediten rizik (prodol`uva) B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik (prodol`uva)
vo iljadi Denari
Krediti na i pobaruvawa od banki
Krediti na i pobaruvawa od
drugi komitenti
Vlo`uvawa vo finansiski
sredstva raspolo`livi za
proda`ba
Vlo`uvawa vo finansiski
sredstva koi se ~uvaat do
dospevawe
Pari~ni sredstva i pari~ni
ekvivalenti Ostanati
pobaruvawa Vonbilansni izlo`enosti Vkupno
2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izlo`enost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe: - - - - - - - - - - - - - - - - pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - - - - - - - - - - - - - - - Dr`avni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - Dr`avni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - - bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od fizi~ki lica - - - - - - - - - - - - - - - - Zalog na nedvi`en imot - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za vr[ewe dejnost - - - - - - - - - - - - - - - - Zalog na podvi`en imot - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati vidovi na obezbeduvawe 8,894,565 5,800,405 - - - - - - - - - - - - 8,894,565 5,800,405 Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izlo`enost koja [to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova 8,894,565 5,800,405 - - - - - - - - - - - - 8,894,565 5,800,405
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
33
Krediten rizik (prodol`uva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti Slednata tabela dava pregled na izlo`enosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po
industriski sektori so sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina:
vo iljadi Denari
Krediti na i pobaruvawa od
banki
Krediti na i pobaruvawa od
drugi komitenti
Vlo`uvawa vo finansiski
sredstva raspolo`livi za
proda`ba
Vlo`uvawa vo finansiski
sredstva koi se ~uvaat do
dospevawe
Pari~ni sredstva i
pari~ni ekvivalenti
Pobaruvawa za provizii i nadomesti
Ostanati pobaruvawa
Vonbilansni izlo`enosti Vkupno
2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010
Nerezidenti - - - - - - - - 446,883 693,689 6,974 3,233 - - 240,475 279,282 694,332 976,204 Zemjodelstvo, [umarstvo i ribarstvo - - - - - - - - - - - - - - 11 - 11 - Rudarstvo i vadewe na kamen - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Prehrambena industrija - - - - - - - - - - - - - - - - - - Tekstilna industrija i proizvodstvo na obleka i obuvki - - - - - - - - - - - - - - 418 - 418 - Hemiska industrija, proizvodstvo na grade`ni materijali, proizvodstvo i prerabotka na goriva, farmacevtska industrija - - - - - - - - - - - - - - - - - - Proizvodstvo na metali, ma[ini, alati i oprema - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanata prerabotuva~ka industrija - - - - - - - - - - 363 230 - - 301 12,652 664 12,882 Snabduvawe so elektri~na energija, gas, parea i klimatizacija - - - - - - - - - - - - - - - - - - Snabduvawe so voda, otstranuvawe na otpadni vodi, upravuvawe so otpad i dejnosti za sanacija na okolinata - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Grade`ni[tvo - - - - - - - - - - - 2 - - 3 - 3 2
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 34
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
Krediten rizik (prodol`uva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti (prodol`uva)
vo iljadi Denari
Krediti na i pobaruvawa od
banki
Krediti na i pobaruvawa od
drugi komitenti
Vlo`uvawa vo finansiski
sredstva raspolo`livi
za proda`ba
Vlo`uvawa vo finansiski
sredstva koi se ~uvaat do
dospevawe
Pari~ni sredstva i pari~ni
ekvivalenti
Pobaruvawa za provizii i nadomesti
Ostanati pobaruvawa
Vonbilansni izlo`enosti Vkupno
2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Trgovija na golemo i trgovija na malo; popravka na motorni vozila i motorcikli - - - - - - - - - - 264 - - - 17,893 - 18,157 -
Transport i skladirawe - - - - - - - - - - - 3 - - 37 35 37 38 Objekti za smestuvawe i servisni dejnosti so hrana - - - - - - - - - - - 355 - - - 14,387 - 14,742 Informacii i komunikacii - - - - - - - - - - - - - - - - - - Finansiski dejnosti i dejnosti na osiguruvawe 8,886,738 5,750,586 - 10,447 - - - - 658,986 423,458 17 1,191 - - - - 9,545,741 6,185,682 Dejnosti vo vrska so nedvi`en imot - - - - - - - - - - 102 - - - - 3,500 102 3,500 Stru~ni, nau~ni i tehni~ki dejnosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - Administrativni i pomo[ni uslu`ni dejnosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - Javna uprava i odbrana; zadol`itelno socijalno osiguruvawe - - 55,386 - - - - - - - 353 1,875 - - - - 55,739 1,875 Obrazovanie - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dejnosti na zdravstvena i socijalna za[tita - - - - - - - - - - - - - - - - - - Umetnost, zabava i rekreacija - - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi uslu`ni dejnosti - - - - - - - - - - 4 - - - - - 4 - Dejnosti na doma]instvata kako rabotodava~i; dejnosti na doma]instvata koi proizveduvaat raznovidna stoka i vr[at razli~ni uslugi za sopstveni potrebi - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 35
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
Krediten rizik (prodol`uva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti (prodol`uva)
vo iljadi Denari
Krediti na i pobaruvawa od
banki
Krediti na i pobaruvawa od drugi
komitenti
Vlo`uvawa vo
finansiski sredstva
raspolo`li-vi za
proda`ba
Vlo`uvawa vo finansiski
sredstva koi se ~uvaat do
dospevawe
Pari~ni sredstva i pari~ni
ekvivalenti
Pobaruvawa za provizii i nadomesti
Ostanati pobaruvawa
Vonbilansni izlo`enosti Vkupno
2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010
Dejnosti na eksteritorijalni organizacii i tela - - - - - - - - - - - - - - - - - - Fizi~ki lica - - - - - - - - - - - - 3,036 3,501 - - 3,036 3,501 Trgovci poedinci i fizi~ki lica koi ne se smetaat za trgovci - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Vkupno 8,886,738 5,750,586 55,386 10,447 - - - - 1,105,869 1,117,147 8,077 6,889 3,036 3,501 259,138 309,856 10,318,244 7,198,426
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
36
Krediten rizik (prodol`uva) G. Koncentracija na kreditniot rizik po geografska lokacija Slednata tabela dava pregled na izlo`enosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po
geografski regioni so sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010:
vo iljadi Denari
Krediti na i pobaruvawa od
banki
Krediti na i pobaruvawa od
drugi komitenti
Vlo`uvawa vo finansiski
sredstva raspolo`livi
za proda`ba
Vlo`uvawa vo
finansiski sredstva koi se ~uvaat do
dospevawe
Pari~ni sredstva i pari~ni
ekvivalenti
Pobaruvawa za provizii i nadomesti
Ostanati pobaruvawa
Vonbilansni izlo`enosti Vkupno
2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Geografska lokacija
Republika Makedonija 8,886,738 5,750,586 55,386 10,447 - - - - 658,986 423,458 1,103 3,606 3,036 3,501 18,663 7,118 9,623,912 6,198,716 Zemji-~lenki na Evropskata unija - - - - - - - - 446,883 693,689 6,974 3,277 - - 227,551 285,314 681,408 982,280
Evropa (ostanato) - - - - - - - - - - - 6 - - 12,044 14,979 12,044 14,985 Zemji-~lenki na OECD (bez evropskite zemji-~lenki na OECD) - - - - - - - - - - - - - - 880 2,445 880 2,445
Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Vkupno 8,886,738 5,750,586 55,386 10,447 - - - - 1,105,869 1,117,147 8,077 6,889 3,036 3,501 259,138 309,856 10,318,244 7,198,426
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
37
2.2 Rizik na likvidnost Likvidnosniot rizik pretstavuva verojatnost Bankata da ne mo`e da obezbedi
dovolno sredstva za izmiruvawe na svoite kratkoro~ni obvrski vo momentot na
nivnoto dostasuvawe ili potrebnite sredstva da gi obezbedi so mnogu povisoki
tro[oci. Likvidnosniot rizik proizleguva od nemo`nosta Bankata navremeno i
brzo da ja pretvori aktivata vo pari~ni sredstva so minimalni tro[oci, kako i od
nemo`nosta za pravilno upravuvawe so neo~ekuvanite promeni vo izvorite na
sredstvata.
Bankata pri upravuvawe so likvidnosta vodi smetka, sekoga[ da ima dovolno
likvidni sredstva za ispolnuvawe na obvrskite koga ]e dostasaat, pod normalni i
nevoobi~aeni uslovi, bez da nastanat neprifatlivi zagubi ili [teta vrz
reputacijata na Bankata. Sektorot za sredstva i likvidnost dobiva informacii od
drugite sektori vo odnos na likvidnosniot profil na nivnite finansiski sredstva
i obvrski kako i detali za drugite proektirani pari~ni tekovi koi proizleguvaat
od proektiranite idni operacii. Sektorot za sredstva i likvidnost odr`uva
portfolio na kratkoro~ni likvidni sredstva, voglavno sostaveni od kratkoro~ni
likvidni hartii od vrednost i plasmani vo drugi banki, so cel da se obezbedi
soodvetna likvidnost na Bankata.
Slednite tabeli gi analiziraat sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani
spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na
izvestuvawe do dogovorniot datum na dospevawe na 31 dekemvri 2011 i 2010.
Pritoa, iznosite se prezentirani na bruto osnova, odnosno ne se zemaat vo predvid
iznosite na akumuliranata amortizacija, ispravkata na vrednosta i izdvoenata
posebna rezerva.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
38
Rizik na likvidnost (prodol`uva) Analiza spored dostasanosta na finansiskite sredstva i obvrski (preostanata ro~nost)
vo iljadi Denari
31 dekemvri 2011 Pomalku od 1 mes.
Od 1 do 3 meseci
Od 3 do 12
meseci Od 1 do 2
godini
Od 2 do 5 godini Nad 5
godini Vkupno Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,121,181 - - - - - 1,121,181
Sredstva za trguvawe - - - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -
Krediti na i pobaruvawa od banki 776,657 85,600 1,952,062 2,205,777 3,488,188 456,282 8,964,566 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 30,842 24,544
51,276 - - - 106,662
Vlo`uvawa vo hartii od vrednost - - - - - - -
Vlo`uvawa vo pridru`eni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 669 - - - - - 669
Ostanati pobaruvawa 5,484 2,393 3,447 522 1,762 260 13,868
Zalo`eni sredstva - - - - - - -
Odlo`eni dano~ni sredstva - - - - - - -
Vkupno finansiski sredstva 1,934,833 112,537 2,006,785 2,206,299 3,489,950 456,542 10,206,946
Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -
Depoziti na banki - - - - - - -
Depoziti na drugi komitenti - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - -
Obvrski po krediti 314,622 - 917,832 1,513,739 3,299,989 2,152,109 8,198,291
Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -
Odlo`eni dano~ni obvrski - - - - - - -
Ostanati obvrski 11,608 190 5,471 - - - 17,269
Vkupno finansiski obvrski 326,230 190 923,303 1,513,739 3,299,989 2,152,109 8,215,560
Vonbilansni stavki
Vonbilansna aktiva - - - - - - -
Vonbilansna pasiva - 9 3,465 254,185 1,479 - 259,138
Ro~na neusoglasenost 1,608,603 112,338 1,080,017 438,375 188,482 (1,695,567) 1,732,248
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
39
Rizik na likvidnost (prodol`uva) Analiza spored dostasanosta na finansiskite sredstva i obvrski (preostanata ro~nost) (prodol`uva)
vo iljadi Denari
31 dekemvri 2010 Pomalku od 1 mes.
Od 1 do 3 meseci
Od 3 do 12
meseci Od 1 do 2
godini Od 2 do 5
godini Nad 5
godini Vkupno Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,119,101 - - - - - 1,119,101
Sredstva za trguvawe - - - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -
Krediti i pobaruvawa od banki 275,198 182,062 1,033,912 1,828,974 2,451,805 56,463 5,828,414 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 10,447 - 62,491 - - - 72,938
Vlo`uvawa vo hartii od vrednost - - - - - - -
Vlo`uvawa vo pridru`eni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 749 - - - - - 749
Ostanati pobaruvawa 5,600 1,800 1,454 492 1,661 882 11,889
Zalo`eni sredstva - - - - - - -
Odlo`eni dano~ni sredstva - - - - - - -
Vkupno finansiski sredstva 1,411,095 183,862 1,097,857 1,829,466 2,453,466 57,345 7,033,091
Finansiski obvrski
Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -
Depoziti na banki - - - - - - -
Depoziti na drugi komitenti - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - -
Obvrski po krediti 68,122 - 481,749 964,441 2,619,578 1,001,266 5,135,156
Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -
Odlo`eni dano~ni obvrski - - - - - - -
Ostanati obvrski 3,334 504 2,284 - - - 6,122
Vkupno finansiski obvrski 71,456 504 484,033 964,441 2,619,578 1,001,266 5,141,278
Vonbilansni stavki
Vonbilansna aktiva - - - - - - -
Vonbilansna pasiva 1,132 - 2,998 294,910 10,816 - 309,856
Ro~na neusoglasenost 1,338,507 183,358 610,826 570,115 (176,928) (943,921) 1,581,957
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
40
2.3 Pazaren rizik Pazaren rizik e rizikot deka promenite vo pazarnite ceni, kako [to se promena vo
kamatnite stapki, promena vo cena na kapitalot, deviznite kursevi i kreditnite
mar`i (koi ne se odnesuvaat na promenata vo kreditnata sposobnost na dol`nikot/
izdava~ot na hartii od vrednost) ]e vlijaat na prihodot na Bankata ili na
vrednosta na poseduvanite finansiski instrumenti. Celta na upravuvawe so
pazaren rizik e da se upravuva i kontrolira izlo`enosta na pazaren rizik vo ramki
na prifatlivi parametri, so optimizirawe na povratot.
Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarski aktivnosti
Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarski aktivnosti
pretstavuva rizik od zaguba koj[to proizleguva od nepovolnite promeni na
kamatnite stapki, a koi[to vlijaat na poziciite vo portfolioto na bankarskite
aktivnosti na bankata. Ovoj rizik e najzna~ajniot vid pazaren rizik.
Bankata e izlo`ena na rizik od promenlivost na kamatnite stapki kako rezultat na
toa [to kamatonosnite sredstva i kamatonosnite obvrski dostasuvaat ili nivnata
kamatna stapka se menuva vo razli~en period ili vo razli~ni iznosi. Vo slu~aj na
sredstva i obvrski so promenlivi kamatni stapki, Bankata e isto taka izlo`ena na
osnovniot rizik, koj proizleguva od razli~niot na~in na menuvawe na promenlivite
kamatni stapki.
Upravuvaweto so ovoj rizik, koj ima direktno vlijanie na prihodite i na
ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na Bankata,
pretstavuva del od integriraniot sistem na upravuvawe so rizici vo Bankata.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot vospostavuva sistem na upravuvawe so
rizik od promeni na kamatnite stapki soglasno so obemot i vidot na aktivnosti
[to gi izvr[uva, kako i so stepenot na izlo`enost na rizik od promena na kamatni
stapki.
Za merewe na ovoj rizik Bankata primenuva tehnika na jaz analiza - ro~na struktura
na kamato~uvstvitelnite aktivni i pasivni pozicii vo oddelni vremenski periodi.
Vo funkcija na monitoring i kontrola, Bankata vospostavuva limiti za izlo`enost
na rizik od promena na kamatni stapki, kako i adekvatno upravuvawe so ovoj rizik
naso~eno kon ostvaruvawe na celite i zada~ite na Bankata.
Aktivnostite za upravuvawe so rizikot se nameneti za optimizirawe na neto
prihodite od kamati, so pazarni kamatni stapki koi se konzistentni so delovnite
strategii na Bankata.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
41
Pazaren rizik (prodol`uva)
2.3.1 Analiza na ~uvstvitelnosta na sredstvata i obvrskite na promeni na pazarniot rizik
A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promenite na pazarniot rizik na sredstvata i obvrskite
Dobivka/Zaguba Sopstveni sredstva Aktiva ponderirana spored
rizici Stapka na adekvatnost na
kapitalot vo iljadi Denari vo iljadi Denari vo iljadi Denari vo %
2011 Iznos pred analizi na ~uvstvitelnost/ stres testovi (31.12.2011) 105,172 1,700,802 10,304,026 16,51% Efekti od primena na scenarija
Ризик од промена на девизен курс - Сценарио 1: Денарот депрецира за 30% во однос на сите други валути 383,702 2,084,504 13,362,128 15,60% - Сценарио 2: Денарот апрецира за 30% во однос на сите други валути (383,702) 1,317,100 6,996,346 18,83%
Rizik od promena na kamatnite stapki - Сценарио 1: Promena na kamatnite stapki za 400 osnovni poeni (89,619) 1,611,183 10,304,105 15,64% - Сценарио 2: Promena na kamatniot jaz koja proizleguva od porast na nefunkcionalnite krediti za 40% - - - - 2010 Iznos pred analizi na ~uvstvitelnost/ stres testovi (31.12.2010) 129,949 1,570,813 7,699,146 20,40% Efekti od primena na scenarija
Ризик од промена на девизен курс - Сценарио 1: Денарот депрецира за 30% во однос на сите други валути 474,672 2,045,485 10,150,625 20,15% - Сценарио 2: Денарот апрецира за 30% во однос на сите други валути (474,672) 1,096,141 5,262,303 20,83%
Rizik od promena na kamatnite stapki - Сценарио 1: Promena na kamatnite stapki za 400 osnovni poeni ( 197,550) 1,503,252 7,699,147 19.52% - Сценарио 2: Promena na kamatniot jaz koja proizleguva od porast na nefunkcionalnite krediti za 40% - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
42
Pazaren rizik (prodol`uva) Analiza na ~uvstvitelnosta na sredstvata i obvrskite na promeni na pazarniot rizik (prodol`uva) B. Analiza na vrednosta izlo`ena na pazaren rizik za portfolioto za trguvawe
2011 2010
vo iljadi Denari Sostojba na 31
dekemvri Prose~na vrednost
Najvisoka vrednost
(maksimum)
Najniska vrednost
(minimum) Sostojba na 31
dekemvri Prose~na vrednost
Najvisoka vrednost
(maksimum)
Najniska vrednost
(minimum) Vrednost izlo`ena na rizik kaj kamatonosnite instrumenti - - - - - - - - Vrednost izlo`ena na rizik kaj instrumentite vo stranska valuta - - - - - - - - Vrednost izlo`ena na rizik kaj sop- stveni~kite instrumenti - - - - - - - - Varijansa (efekt na netirawe) - - - - - - - - Vkupno - - - - - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
43
Pazaren rizik (prodol`uva) 2.3.2. Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promeni na kamatnite stapki Izve[taj za promenata na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na 31 dekemvri 2011 godina
Pozicija Valuta Iznos 1.1 Neto ponderirana pozicija za valuta EUR (FKS + VKS + PKS) EUR (63,918) 1.2 Neto ponderirana pozicija za valuta MKD (FKS + VKS + PKS) MKD (18,091) 1.3 Neto ponderirana pozicija za valuta ostanati (FKS + VKS + PKS) ostanati -
1.4 Neto ponderirana pozicija za valuta MKDklEUR (FKS + VKS + PKS) MKDklEUR 37,311
2 Vkupna ponderirana vrednost - promena na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti 44,698
3 Sopstveni sredstva 1,700,802 4 Vkupna ponderirana vrednost/ sopstveni sredstva (2/3*100) 2.63%
Izve[taj za promenata na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na 31 dekemvri 2010 godina
Pozicija Valuta Iznos 1.1 Neto ponderirana pozicija za valuta EUR (FKS + VKS + PKS) EUR (121,487) 1.2 Neto ponderirana pozicija za valuta MKD (FKS + VKS + PKS) MKD (19,910) 1.3 Neto ponderirana pozicija za valuta ostanati (FKS + VKS + PKS) ostanati -
1.4 Neto ponderirana pozicija za valuta MKDklEUR (FKS + VKS + PKS) MKDklEUR
42,691
2 Vkupna ponderirana vrednost - promena na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti 98,706
3 Sopstveni sredstva 1,570,813 4 Vkupna ponderirana vrednost/ sopstveni sredstva (2/3*100) 6.28%
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
44
Pazaren rizik (prodol`uva) Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) (prodol`uva) B. Analiza na usoglasenosta na kamatnite stapki Tabelata podolu gi analizira sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot
period od datumot na bilansirawe do dogovorniot datum na dospevawe na den 31 dekemvri 2011 i 2010 godina (vo iljadi Denari).
vo iljadi Denari do 1 mesec
Od 1 do 3 meseci Od 3 do 12 mes.
Od 1 do 2 godini
Od 2 do 5 godini Nad 5 godini
Vkupno kamato-nosni sredstva/ obvrski
31 dekemvri 2011 Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,104,609 - - - - - 1,104,609 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki 891,152 7,855 1,854,155 2,166,382 3,488,187 456,282 8,864,013 Krediti na i pobaruvawa od komitenti - - - - - - - Vlo`uvawa vo hartii od vrednost - - - - - - - Ostanata nespomnata kamato~uvstvitelna aktiva 40 80 372 522 1,762 260 3,036 Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski sredstva 1,995,801 7,935 1,854,527 2,166,904 3,489,949 456,542 9,971,658
Finansiski obvrski Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Depoziti na banki - - - - - - - Depoziti na drugi komitenti - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 3,851,501 - 375,542 702,846 1,708,625 1,522,301 8,160,815 Subordinirani obvrski i hibridni instrumenti - - - - - - - Ostanati nespomnati kamato~uvstvitelni obvrski - - - - - - - Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski obvrski 3,851,501 - 375,542 702,846 1,708,625 1,522,301 8,160,815 Neto-bilansna pozicija (1,855,700) 7,935 1,478,985 1,464,058 1,781,324 (1,065,759) 1,810,843 Vonbilansni kamato~uvstvitelni aktivni pozicii - - - - - - - Vonbilansni kamato~uvstvitelni pasivni pozicii - - - - - - - Neto-vonbilansna pozicija - - - - - - - Vkupna neto pozicija (1,855,700) 7,935 1,478,985 1,464,058 1,781,324 (1,065,759) 1,810,843
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
45
Pazaren rizik (prodol`uva) Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) (prodol`uva) B. Analiza na usoglasenosta na kamatnite stapki (prodol`uva)
vo iljadi Denari do 1 mesec Od 1 do 3 meseci Od 3 do 12 mes. Od 1 do 2 godini Od 2 do 5 godini Nad 5 godini
Vkupno kamatonosni
sredstva/ obvrski
31 dekemvri 2010 Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,116,363 - - - - - 1,116,363 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki 586,000 38,884 971,453 1,665,034 2,412,412 56,464 5,730,247 Krediti i pobaruvawa od komitenti - - - - - - - Vlo`uvawa vo hartii od vrednost - - - - - - - Ostanata nespomnata kamato~uvstvitelna aktiva 38 76 351 493 1,662 881 3,501 Vkupno 1,702,401 38,960 971,804 1,665,527 2,414,074 57,345 6,850,111
Finansiski obvrski Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Depoziti na banki - - - - - - - Depoziti na drugi komitenti - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 2,029,545 - 82,031 498,339 1,500,952 1,001,264 5,112,131 Subordinirani obvrski i hibridni instrumenti - - - - - - - Ostanati nespomnati kamato~uvstvitelni obvrski - - - - - - - Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski obvrski 2,029,545 - 82,031 498,339 1,500,952 1,001,264 5,112,131 Neto-bilansna pozicija (327,144) 38,960 889,773 1,167,188 913,122 (943,919) 1,737,980 Vonbilansni kamato~uvstvitelni aktivni pozicii - - - - - - - Vonbilansni kamato~uvstvitelni pasivni pozicii - - - - - - - Neto-vonbilansna pozicija - - - - - - - Vkupna neto-pozicija (327,144) 38,960 889,773 1,167,188 913,122 (943,919) 1,737,980
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
46
Pazaren rizik (prodol`uva) 2.3.3 Valuten rizik Valutniot rizik e rizik od zaguba zaradi promena na me\uvalutarnite kursevi i/ili
promena na vrednosta na Denarot vo odnos na vrednosta na drugite stranski valuti.
Bankata vospostavuva sistem na identifikuvawe, merewe, sledewe i kontrola na
valuten rizik na koj e izlo`ena vo svoeto rabotewe pri [to gi opfa]a site
aktivnosti i transakcii koi vo bilansnata i vonbilansnata evidencija se eviden-
tirani vo devizi i vo Denari indeksirani vo devizna klauzula.
Mereweto na valutniot rizik se vr[i preku pokazatelot za odnos na agregatnata
devizna pozicija so sopstvenite sredstva na Bankata. Vo politikata za upravuvawe
so valuten rizik se definira ovoj interen limit, koj e razli~en od zakonskiot
bidej]i soglasno so Zakonot za MBPR, za Bankata ne va`at propisite za otvoreni
devizni pozicii.
Monitoringot na ovoj rizik na redovna osnova obezbeduva sigurnost za Nadzorniot
i Upravniot odbor deka vospostaveniot sistem na kontrola funkcionira soodvetno.
Bankata e izlo`ena na rizik vo odnos na efektite od dvi`ewata na nivoto na
devizni kursevi koi se odrazuva vrz finansiskata pozicija i gotovinskiot tek.
Slednite tabeli ja sumiraat neto deviznata pozicija na monetarnite sredstva i
obvrski na Bankata na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina (vo iljadi Denari).
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
47
Pazaren rizik (prodol`uva) Valuten rizik (prodol`uva)
vo iljadi Denari MKD EUR USD Drugi valuti Vkupno 31 dekemvri 2011 Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 674,298 446,883 - - 1,121,181 Sredstva za trguvawe - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki 1,007,048 7,879,690 - - 8,886,738 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 55,386 - - - 55,386 Vlo`uvawa vo hartii od vrednost - - - - - Vlo`uvawa vo pridru`eni dru[tva - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 669 - - - 669 Ostanati pobaruvawa 4,083 7,459 27 - 11,569 Zalo`eni sredstva - - - - - Odlo`eni dano~ni sredstva - - - - - Vkupno monetarni sredstva 1,741,484 8,334,032 27 - 10,075,543 Monetarni obvrski - - - - - Obvrski za trguvawe - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Depoziti na banki - - - - - Depoziti na drugi komitenti - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - Obvrski po krediti 155,132 8,043,159 - - 8,198,291 Subordinirani obvrski - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - Odlo`eni dano~ni obvrski - - - - - Ostanati obvrski 9,240 8,029 - - 17,269 Vkupno monetarni obvrski 164,372 8,051,188 - - 8,215,560
Neto- pozicija 1,577,112 282,844 27 - 1,859,983
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) Upravuvawe so rizici (prodol`uva)
48
Pazaren rizik (prodol`uva) Valuten rizik (prodol`uva)
vo iljadi Denari MKD EUR USD Drugi valuti Vkupno 31 dekemvri 2010
Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 425,412 693,689 - - 1,119,101 Sredstva za trguvawe - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki - 5,750,586 - - 5,750,586 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - 10,447 - - 10,447 Vlo`uvawa vo hartii od vrednost - - - - - Vlo`uvawa vo pridru`eni dru[tva - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 749 - - - 749 Ostanati pobaruvawa 4,703 6,100 - - 10,803 Zalo`eni sredstva - - - - - Odlo`eni dano~ni sredstva - - - - - Vkupno monetarni sredstva 430,864 6,460,822 - - 6,891,686
Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Depoziti na banki - - - - - Depoziti na drugi komitenti - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - Obvrski po krediti 153,724 4,981,432 - - 5,135,156 Subordinirani obvrski - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - Odlo`eni dano~ni obvrski - - - - - Ostanati obvrski 3,310 2,812 - - 6,122 Vkupno monetarni obvrski 157,034 4,984,244 - - 5,141,278
Neto pozicija 273,830 1,476,578 - - 1,750,408
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
49
3 Upravuvawe so kapitalot Celi na Bankata vo pogled na upravuvaweto so kapitalot se:
Da soodvetstvuva so barawata za kapital soglasno regulativata na Narodna
Banka na Republika Makedonija;
Da odr`i stabilna i kvalitetna kapitalna baza koja ]e go poddr`i razvojot na
Bankata.
Adekvatnosta na kapitalot i koristeweto na sopstvenite sredstva redovno se
sledat od Rakovodstvoto na Bankata, pri [to se koristat tehniki koi se propi[ani
od strana na nacionalnoto regulatorno telo (Narodna Banka na Republika
Makedonija) i istata se izvestuva na trimese~na osnova.
Narodna Banka na Republika Makedonija propi[uva stapka na adekvatnost na
kapitalot od minimum 8%.
Soglasno zakonskata regulativa sopstvenite sredstva na Bankata se sostojat od
osnoven kapital koj vklu~uva: obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii i premija
po ovie akcii, rezervi i zadr`ana dobivka ili zaguba, pozicii kako rezultat na
konsolidacija, namaleni za nematerijalnite sredstva.
Vlo`uvawata vo kapitalot na drugi banki ili finansiski institucii koi
pretstavuvaat procent koj nadminuva 10% od kapitalot na tie institucii i
direktnite vlo`uvawa na Bankata vo kapitalot na dru[tva za osiguruvawe i
reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi, pretstavuvaat
odbitni stavki pri presmetka na sopstveni sredstva.
Spored nacionalnata regulativa, aktivata ponderirana spored kreditniot rizik
(bilansna i vonbilansna) se meri spored ~etiri razli~ni ponderi vo zavisnost od
prirodata na sredstvata, zemaj]i go vo predvid i obezbeduvaweto.
Koeficientot za adekvatnost na kapital se dobiva kako odnos pome\u sopstvenite
sredstva na Bankata i zbirot od aktivata ponderirana spored kreditniot rizik i
aktivata ponderirana spored valutniot rizik.
Tabelata podolu pretstavuva sumaren pregled na sopstvenite sredstva i
koeficientot na adekvatnost na kapitalot na Bankata za godinite [to zavr[uvaat
na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina, a koj se odnesuva na barawata soglasno
regulativata na Narodna Banka na Republika Makedonija.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, 50
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
Upravuvawe so kapitalot (prodol`uva) Adekvatnost na kapitalot (prodol`uva)
Red Br. Opis
31 dekemvri
2011
31 dekemvri
2010 I AKTIVA PONDERIRANA SPORED KREDITNIOT RIZIK
1 Bilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik 8,641,013 5,814,366 2 Vonbilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik 259,138 309,856 3 Aktiva ponderirana spored kreditniot rizik (1+2) 8,900,151 6,124,222 4 Kapital potreben za pokrivawe na kreditniot rizik 712,012 489,937 II AKTIVA PONDERIRANA SPORED VALUTNIOT RIZIK 5 Agregatna devizna pozicija 1,403,875 1,574,924 6 Neto-pozicija vo zlato 7 Kapital potreben za pokrivawe na valutniot rizik 112,310 125,994 8 Aktiva ponderirana spored valutniot rizik 1,403,875 1,574,924
III AKTIVA PONDERIRANA SPORED DRUGI RIZICI - -
9 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od promena na cenite na stokite - -
10 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici (10.1+10.2+10.3+10.4+10.5+10.6+10.7+10.8) - -
10.1 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vlo`uvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -
10.2 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vlo`uvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -
10.3 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vlo`uvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -
10.4 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vlo`uvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -
10.5 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od poramnuvawe/isporaka - -
10.6 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od drugata dogovorna strana - -
10.7 Kapital potreben za pokrivawe na nadminuvaweto na limitite na izlo`enost - -
10.8 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici od pozicii vo opcii - -
11 Kapital potreben za pokrivawe na drugite rizici (9+10) - - 12 Aktiva ponderirana spored drugi rizici - - IV AKTIVA PONDERIRANA SPORED RIZICI (3+8+12) 10,304,026 7,699,146 13 Kapital potreben za pokrivawe na rizicite 824,322 615,931 V SOPSTVENI SREDSTVA 1,700,802 1,570,813
VI ADEKVATNOST NA KAPITALOT (V/IV) 0.17 0.20
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, 51
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
Upravuvawe so kapitalot (prodol`uva) Adekvatnost na kapitalot (prodol`uva) Izve[taj za sopstvenite sredstva Red. Br. OPIS 31 dekemvri
2011 31 dekemvri
2010
1 Uplateni i zapi[ani obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii i premija po ovie akcii 1,193,792 1,193,792
1.1 Nominalna vrednost 1,193,792 1,193,792 1.1.1 Nominalna vrednost na obi~ni akcii 1,193,792 1,193,792 1.1.2 Nominalna vrednost na nekumulativni prioritetni akcii - -
1.2 Premija - - 1.2.1 Premija od obi~ni akcii - - 1.2.2 Premija od nekumulativni prioritetni akcii - -
2 Rezervi i zadr`ana dobivka ili zaguba 507,042 377,093 2.1 Rezerven fond 507,042 377,093 2.2 Zadr`ana dobivka - - 2.3 Akumulirana zaguba od prethodni godini - - 2.4 Tekovna dobivka - -
2.5 Nerealizirana zaguba od sopstveni~ki hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba - -
3 Pozicii kako rezultat na konsolidacija - - 3.1 Malcinsko u~estvo - - 3.2 Rezervi od kursni razliki - - 3.3 Ostanati razliki - -
4 Odbitni stavki 32 72 4.1 Zaguba na krajot na godinata ili tekovna zaguba - - 4.2 Sopstveni sredstva - -
4.3 Nematerijalni sredstva, vklu~uvaj]i go revalorizaciskiot vi[ok ostvaren vrz osnova na ovie sredstva 32 72
4.4 Neto-negativni revalorizaciski rezervi - -
4.5 Razlika me\u visinata na potrebnite posebni rezervi za potencijalni zagubi i izdvoenite posebni rezervi - -
4.6 Iznos na neizdvoena ispravka na vrednost i posebna rezerva kako rezultat na smetkovodstveno docnewe - -
5 Obi~ni akcii, rezervi i zadr`ana dobivka i odbitni stavki 1,700,802 1,570,813
6 Iznos na ostanati pozicii koi mo`at da se vklu~at vo osnovniot kapital - -
I OSNOVEN KAPITAL 1,700,802 1,570,813
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, 52
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
Upravuvawe so kapitalot (prodol`uva) Adekvatnost na kapitalot (prodol`uva) Izve[taj za sopstvenite sredstva (prodol`uva)
Dopolnitelen kapital I
7 Uplateni i zapi[ani obi~ni i kumulativni prioritetni akcii i premijata po ovie akcii - -
7.1 Nominalna vrednost - - 7.2 Premija - -
8 Revalorizaciski rezervi - - 9 Hibridni kapitalni instrumenti - -
10 Subordinirani instrumenti - -
11 Iznos na subordinirani instrumenti koi mo`atda bidat del od dopolnitelniot kapital I - -
II DOPOLNITELEN KAPITAL I - -
Odbitni stavki od osnoven kapital i dopolnitelen kapital I - -
12
Vlo`uvawa vo kapital na drugi banki ili finansiski institucii koi iznesuvaat nad 10% od kapitalot na tie institucii (osven instituciite od reden br. 15) - -
13
Vlo`uvawa vo subordinirani i hibridni kapitalni instrumenti i drugi instrumenti na instituciite od reden br. 12 - -
14
Agregaten iznos na vlo`uvawa vo kapitalot, subordiniranite i hibridnite instrumenti i drugi instrumenti koj nadminuva 10% od (I+II) - -
15
Direktni vlo`uvawa vo kapitalot na dru[tva za osiguruvawe i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi - -
16
Vlo`uvawa vo finansiski instrumenti izdadeni od dru[tva za osiguruvawe i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi - -
17 Iznos na nadminuvawe na limitite za vlo`uvawa vo nefinansiski institucii - -
18 Pozicii kako rezultat na konsolidacija (negativni iznosi) - - III ODBITNI STAVKI - - IV Osnoven kapital po odbitni stavki 1,700,802 1,570,813
V Dopolnitelen kapital I po odbitni stavki - - Dopolnitelen kapital II
19 Subordinirani instrumenti od dopolnitelen kapital II - - 20 Dopolnitelen kapital I i II - - 21 Dozvolen iznos na dopolnitelen kapital I i II - -
21.1 Dopolnitelen kapital I - - 21.2 Dopolnitelen kapital II - -
22 Vi[ok na osnoven kapital 876,368 954,881
22.1 Vi[ok na osnoven kapital (150%) 1,314,552 1,432,322
22.2 Vi[ok na osnoven kapital (250%) 2,190,920 2,387,203
VI Dozvolen iznos na dopolnitelen kapital II - - Sopstveni sredstva 1,700,802 1,570,813
VII Osnoven kapital - - VIII Dopolnitelen kapital I - -
IX Dopolnitelen kapital II - - X SOPSTVENI SREDSTVA 1,700,802 1,570,813
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
53
4 Izvestuvawe spored segmentite
Izvestuvaweto spored segmentite se vr[i po operativnite segmenti na Bankata,
propi[ani so regulativata na Narodnata Banka na Republika Makedonija.
Operativen segment e komponenta od aktivnostite na Bankata za koja [to se
ispolneti slednive uslovi:
izvr[uva aktivnosti kako rezulat na koi se ostvaruvaat prihodi i nastanuvaat
tro[oci;
Nadzorniot odbor na Bankata gi razgleduva operativnite rezultati kaj
oddelniot operativen segment na redovna osnova (najmalku polugodi[no), so cel
da se ocenat ostvaruvawata i da se donese odluka za idnite delovni aktivnosti
na toj segment;
dostapni se oddelni finansiski informacii za segmentot.
Bankata obelodenuva informacii oddelno za sekoj zna~aen operativen segment. Eden
operativen segment se ocenuva kako zna~aen dokolku e ispolnet koj bilo od slednive
kvantitativni pragovi:
prihodot na segmentot (gi vklu~uva i prihodite od transferi pome\u
segmentite) u~estvuva so 10% ili pove]e vo vkupnite prihodi na Bankata;
apsolutniot iznos na dobivkata ili zagubata na segmentot pretstavuva 10% ili
pove]e od povisokiot apsoluten iznos pome\u: a) vkupnata dobivka na site
operativni segmenti na Bankata koi[to prika`ale dobivka, ili b) vkupnata
zaguba na site operativni segmenti na Bankata koi[to prika`ale zaguba;
sredstvata na segmentot u~estvuvaat so 10% ili pove]e vo vkupnite sredstva na
Bankata.
Bankata treba da prika`e informacija za koncentracijata na nejzinite delovnite
aktivnosti kon oddelni zna~ajni klienti. Zna~aen klient e onoj od koj[to Bankata
ostvaruva 10% ili pove]e od vkupnite prihodi ili vkupnite rashodi na Bankata.
Bankata treba da prika`e analiza na nejzinite delovni aktivnosti spored
geografskite podra~ja kade [to tie se izvr[uvaat, i toa za slednive geografski
podra~ja:
zemji ~lenki na Evropskata unija;
drugi evropski zemji, nadvor od Evropskata unija;
zemji nadvor od Evropa, ~lenki na Organizacijata za ekonomska sorabotka i razvoj
(OECD);
drugi zemji.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
54
Izvestuvawe spored segmenti (prodol`uva)
A. Operativni segmenti
Rabota so nasele-
nie
Korpo-rativno bankar-
stvo
Inves-ticisko bankar-
stvo
Site ostanati
nezna~ajni segmenti
Nealo-cirano Vkupno
2011
Neto-prihodi/(rashodi) od kamata - 141,188 - - - 141,188
Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti - 7,633 - - - 7,633
Neto-prihodi od trguvawe - - - - - -
Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - -
Ostanati operativni prihodi - 2,014 - - - 2,014
Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - -
Vkupno prihodi po segment - 150,835 - - - 150,835
Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova - 10,018 - - - 10,018
Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - -
Amortizacija - (5,366) - - - (5,366)
Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - -
Tro[oci za vlo`uvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - -
Ostanati rashodi - (50,236) - - - (50,236)
Vkupno rashodi po segment - (45,584) - - - (45,584)
Finansiski rezultat po segment - 105,251 - - - 105,251
Danok od dobivka - - - - - (79) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - 105,172
Vkupna aktiva po segment - 10,182,024 - - - 10,182,024
Nealocirana aktiva po segment - - - - - -
Vkupna aktiva - 10,182,024 - - - 10,182,024
Vkupno obvrski po segment - 8,222,897 - - - 8,222,897
Nealocirani obvrski po segment - - - - - -
Vkupno obvrski - 8,222,897 - - - 8,222,897
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
55
Izvestuvawe spored segmentite (prodol`uva) A. Operativni segmenti (prodol`uva)
Rabota so nasele-
nie
Korpo-rativno bankar-
stvo
Inves-ticisko bankar-
stvo
Site ostanati
nezna~ajni segmenti
Nealo-cirano Vkupno
2010
Neto-prihodi/(rashodi) od kamata - 114,463 - - - 114,463 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti - 21,009 - - - 21,009
Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - -
Ostanati operativni prihodi - 12,516 - - - 12,516 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - -
Vkupno prihodi po segment - 147,988 - - - 147,988
Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova - 29,256 - - - 29,256 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - -
Amortizacija - (6,321) - - - (6,321)
Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - Tro[oci za vlo`uvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - -
Ostanati rashodi - (40,871) - - - (40,871)
Vkupno rashodi po segment - (17,936) - - - (17,936)
Finansiski rezultat po segment - 130,052 - - - 130,052
Danok od dobivka - - - - - (103) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - 129,949
Vkupna aktiva po segment - 6,998,618 - - - 6,998,618
Nealocirana aktiva po segment - - - - - -
Vkupna aktiva - 6,998,618 - - - 6,998,618
Vkupno obvrski po segment - 5,144,663 - - - 5,144,663
Nealocirani obvrski po segment - - - - - -
Vkupno obvrski - 5,144,663 - - - 5,144,663
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
56
Izvestuvawe spored segmentite (prodol`uva) B. Koncentracija na vkupnite prihodi i rashodi po zna~ajni komitenti
vo iljadi Denari Operativni segmenti Site
ostanati nezna~ajni opera-tivni segmenti
Nealoci-rano
Vkupno po zna~aen komitent
Korpora-tivno
bankarstvo
Investi-cisko
bankarstvo 2011 Komitent 1
Prihodi 120,965 - - - 120,965
(rashodi) (8,270) - - - (8,270) Komitent 2
Prihodi 32,819 - - - 32,819
(rashodi) - - - - - Komitent 3
Prihodi 28,099 - - - 28,099
(rashodi) - - - - -
Komitent 4 Prihodi 31,183 - - - 31,183 (rashodi) - - - - - Komitent 5 Prihodi - - - - - (rashodi) (107,446) - - - (107,446) Komitent 6 Prihodi - - - - - (rashodi) (16,199) - - - (16,199)
Vkupno po segment 81,151 - - - 81,151
2010
Komitent 1
Prihodi 52,173 - - - 52,173
(rashodi) (9,178) - - - (9,178) Komitent 2
Prihodi 28,627 - - - 28,627
(rashodi) - - - - - Komitent 3
Prihodi 19,558 - - - 19,558
(rashodi) - - - - - Komitent 4 Prihodi 22,835 - - - 22,835 (rashodi) - - - - - Komitent 5 Prihodi - - - - - (rashodi) (29,657) - - - (29,657) Komitent 6 Prihodi - - - - - (rashodi) (16,380) - - - (16,380)
Vkupno po segment 67,978 - - - 67,978
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
57
Izvestuvawe spored segmentite (prodol`uva) V. Geografski podra~ja
vo iljadi Denari
Republika Makedonija
Zemji ~lenki na EU
Evropa (ostanati)
Zemji ~lenki
na OECD Ostanato
Site ostanati
nezna~ajni geografski
segmenti Nealoci-
rano Vkupno 2011 Vkupno prihodi 301,323 (150,488) - - - - - 150,835
Vkupna aktiva 9,735,372 446,652 - - - - - 10,182,024
2010 Vkupno prihodi 210,270 (62,282) - - - - - 147,988
Vkupna aktiva 6,300,027 698,591 - - - - - 6,998,618
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
58
5 Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i finansiskite obvrski Objektivna vrednost pretstavuva vrednost za koja edno sredstvo mo`e da bide
zameneto ili nekoja obvrska podmirena pod normalni komercijalni uslovi.
Objektivnata vrednost se odreduva vrz osnova na procenkite napraveni od
Rakovodstvoto, zavisno od vidot na sredstvoto ili obvrskata.
Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Smetkovodstvenata vrednost na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti
soodvetstvuva na nivnata objektivna vrednost so ogled deka istite vklu~uvaat
gotovina, smetki vo banki i depoziti so kratok rok na dospevawe.
Krediti i pobaruvawa od banki i komitenti Kreditite i pobaruvawata od banki i komitenti se evidentiraat po amortizirana
nabavna vrednost namalena za rezervirawe poradi o[tetuvawe. Kreditite i
pobaruvawata od komitenti vo najgolem del se so promenliva kamatna stapka i
nivnata proceneta objektivna vrednost se utvrduva preku diskontirawe na idnite
proceneti pari~ni tekovi so primena na efektivna kamatna stapka.
Ostanati pobaruvawa Objektivnata vrednost na ostanatite pobaruvawa soodvetstvuva na nivnata
smetkovodstvena vrednost so ogled na nivniot kratok rok na dospevawe.
Obvrski po krediti Smetkovodstvenata vrednost na obvrskite po krediti e pribli`na na nivnata
objektivna vrednost.
Ostanati obvrski Objektivnata vrednost na ostanatite obvrski soodvetstvuva na nivnata
smetkovodstvena vrednost so ogled na nivniot kratok rok na dospevawe.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
59
Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodol`uva) A.Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski 2011 2010
vo iljadi Denari Smetkovodstvena
vrednost Objektivna
vrednost Smetkovodstvena
vrednost Objektivna
vrednost Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,121,181
1,121,181 1,119,101 1,119,101
Sredstva za trguvawe - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -
Krediti na i pobaruvawa od banki 8,886,738 8,886,738 5,750,586 5,750,586 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 55,386 55,386 10,447 10,447 Vlo`uvawa vo hartii od vrednost - - - - Vlo`uvawa vo pridru`eni dru[tva - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 669 669 749 749
Ostanati pobaruvawa 11,569 11,569 10,803 10,803 Zalo`eni sredstva - - - - Odlo`eni dano~ni sredstva - - - - Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Depoziti na banki - - - - Depoziti na drugi komitenti - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - -
Obvrski po krediti 8,198,291 8,198,291 5,135,156 5,135,156 Subordinirani obvrski - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - Odlo`eni dano~ni obvrski - - - -
Ostanati obvrski 17,269 17,269 6,122 6,122
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
60
Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodol`uva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost B1. Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost
vo iljadi Denari Bele[ka Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Vkupno 2011 Finansiski sredstva mereni po objektivna vrednost
Sredstva za trguvawe 19 - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - - Vlo`uvawa vo hartii od vrednost, raspolo`livi za proda`ba 23.1 - - - - Vkupno - - - - Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost Obvrski za trguvawe 32 - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 33 - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - - Vkupno - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 61 61
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodol`uva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodol`uva) B1. Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodol`uva)
vo iljadi Denari Bele[ka Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Vkupno 2010 Finansiski sredstva mereni po objektivna vrednost
Sredstva za trguvawe 19 - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe
20
- - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik
21 - - - -
Vlo`uvawa vo hartii od vrednost, raspolo`livi za proda`ba
23.1 - - - -
Vkupno - - - - Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost
Obvrski za trguvawe 32 - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe
33
- - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - - Vkupno - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 62 62
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodol`uva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodol`uva) B2. Transferi pome\u nivoata 1 i 2 na objektivnata vrednost
vo iljadi Denari
2011 2010 Transferi od
Nivo 1 vo Nivo 2 Transferi od
Nivo 2 vo Nivo 1 Transferi od
Nivo1 vo Nivo 2 Transferi od
Nivo 2 vo Nivo 1 Fiansiski sredstva mereni po objektivna vrednost Sredstva za trguvawe - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Vlo`uvawa vo hartii od vrednost, raspolo`livi za proda`ba - - - - Vkupno - - - - Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost Obvrski za trguvawe - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Vkupno - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 63 63
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodol`uva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodol`uva) B3.Usoglasuvawe na dvi`ewata vo tekot na godinata vo objektivnite vrednosti mereni vo Nivo 3
vo iljadi Denari
Sred-stva
za trgu-
vawe
Finan. sred. po obj. vred. preku
bilansot na uspeh,
opred. kako takvi pri
po~et. priz.
Vlo`uvawe vo hart. od vrednost,
raspolo- `livi za
proda`ba Vkupno
sredstva
Obvrski za
trguvawe
Finan. obvrski po
obj. vred. preku
bilansot na uspeh,
opred. kako takvi pri
po~et. priz. Vkupno
obvrski Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - -
Dobivki/(zagubi) priznaeni vo:
- Bilansot na uspeh - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prika`uvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - Kupuvawa na finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Prodadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Izdadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Plateni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Reklasificirani finansiski instrumenti vo/(od) Nivo 3 - - - - - - - Reklasificirani vo krediti i pobaruvawa - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - Vkupno dobivki/ (zagubi) prizn. vo Bilansot na uspeh za finan. sredstva i obvrski koi se ~uvaat na 31 dekemvri 2010 - - - - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 64 64
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva)
Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodol`uva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodol`uva) B3.Usoglasuvawe na dvi`ewata vo tekot na godinata vo objektivnite vrednosti mereni vo Nivo 3 (prodol`uva)
vo iljadi Denari
Sredstva za
trguvawe
Finan. sred. po
obj. vred. preku
bilansot na uspeh,
opred. kako takvi pri po~et.
priz.
Vlo`uvawe vo hart. od vrednost,
raspolo- `livi za
proda`ba Vkupno
sredstva
Obvrski za
trguvawe
Finan. obvrski po
obj. vred. preku
bilansot na uspeh,
opred. kako takvi pri po~et.
priz. Vkupno
obvrski Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - - - Dobivki/(zagubi) priznaeni vo:
- Bilansot na uspeh - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prika`uvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - Kupuvawa na finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Prodadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Izdadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Plateni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Reklasificirani finansiski instrumenti vo/(od) Nivo 3 - - - - - - - Reklasificirani vo krediti i pobaruvawa - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - - - - Vkupno dobivki/(zagubi) prizn. vo Bilansot na uspeh za finan. sredstva i obvrski koi se ~uvaat na 31 dekemvri 2011 - - - - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
65
6 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata A.Struktura na prihodite i rashodite od kamata spored vidot na finansiskite instrumenti
vo iljadi Denari 2011 2010 Prihodi od kamata
Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 29,470 21,769 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - -
Krediti na i pobaruvawa od banki 129,565 136,659
Krediti na i pobaruvawa od komitenti 105,570 1,225
Vlo`uvawa vo hartii od vrednost - 2,289
Ostanati pobaruvawa - -
(Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) - (3,175)
Naplateni prethodno otpi[ani kamati 3,445 4,746
Vkupno prihodi od kamata 268,050 163,513
Rashodi za kamata Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - Depoziti na banki - - Depoziti na drugi komitenti - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - -
Obvrski po krediti 126,862 49,050 Subordinirani obvrski - - Ostanati obvrski - -
Vkupno rashodi za kamata 126,862 49,050
Neto- prihodi(rashodi) od kamata 141,188 114,463
B.Sektorska analiza na prihodite i rashodite od kamata spored sektorot
vo iljadi Denari 2011 2010
Prihodi od kamata
Nefinansiski dru[tva - 3,525
Dr`ava 109,015 31,108 Neprofitni institucii koi im slu`at na doma]instvata - -
Banki 151,386 126,046 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - - Doma]instva - -
Nerezidenti 4,204 1,263 (Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) - (3,175)
Naplateni prethodno otpi[ani kamati 3,445 4,746
Vkupno prihodi od kamata 268,050 163,513
Rashodi za kamata Nefinansiski dru[tva - -
Dr`ava 1,408 1,426 Neprofitni institucii koi im slu`at na doma]instvata - - Banki - - Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - - Doma]instva - -
Nerezidenti 125,454 47,624
Vkupno rashodi za kamata 126,862 49,050
Neto- prihodi/(rashodi) od kamata 141,188 114,463
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
66
7 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti A.Struktura na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored vidot na finansiskite aktivnosti
vo iljadi Denari 2011 2010 Prihodi od provizii i nadomesti Kreditirawe 1,013 203 Platen promet - - - vo zemjata - - - so stranstvo - - Akreditivi i garancii 25,612 19,019 Brokersko rabotewe - - Upravuvawe so sredstvata 4,634 15,019 Komisiski i doveritelski aktivnosti - - Izdavawe hartii od vrednost - - Ostanato - - Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 31,259 34,241 Rashodi od provizii i nadomesti Kreditirawe - - Platen promet - - - vo zemjata 504 258 - so stranstvo 217 194 Akreditivi i garancii 22,905 12,780 Brokersko rabotewe - - Upravuvawe so sredstvata - - Komisiski i doveritelski aktivnosti - - Izdavawe hartii od vrednost - - Ostanato - - Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 23,626 13,232 Neto- prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 7,633 21,009
B.Sektorska analiza na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti
vo iljadi Denari 2011 2010 Prihodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva 15,449 11,905 Dr`ava 2,609 1,231 Neprofitni institucii koi im slu`at na doma]instvata - - Banki 3,037 21,105 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - - Doma]instva - - Nerezidenti 10,164 -
Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 31,259 34,241
Rashodi od provizii i nadomesti - Nefinansiski dru[tva - - Dr`ava 10,019 6,871 Neprofitni institucii koi im slu`at na doma]instvata - - Banki - - Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 504 255 Doma]instva - - Nerezidenti 13,103 6,106
Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 23,626 13,232
Neto- prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 7,633 21,009
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
67
Prihodi i rashodi od provizii i nadomesti (prodol`uva)
Bankata e ovlastena da bide agent na Vladata na Republika Makedonija, plasiraj]i
gi kreditite od Italijanskata kreditna linija za mali i sredni pretprijatija,
kreditite od sredstvata od Republika Makedonija za proekt za samovrabotuvawe,
sredstvata od Me\unarodna banka za obnova i razvoj za proektot za odr`liva energija
i sredstvata od otvoreniot krediten fond na krajni dol`nici preku selektirani
komercijalni banki od Republika Makedonija.
Prihodite od provizii za osiguruvawe na pobaruvawata se po osnov na sklu~eni
polisi za osiguruvawe na pobaruvawata. Rashodite od provizija za osigurenite
pobaruvawa se po osnov na nastanat osiguren nastan soglasno polisata za
osiguruvawe. 8 Neto-prihodi od trguvawe
vo iljadi Denari 2011 2010 Sredstva za trguvawe
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od sredstvata za trguvawe - - Prihodi od kamata od sredstvata za trguvawe - - Obvrski za trguvawe
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost depozitite za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Rashodi za kamata od finansiski obvrski ~uvani za trguvawe - -
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na derivatite ~uvani za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Neto-prihodi od trguvawe - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
68
9 Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost
vo iljadi Denari 2011 2010 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na kreditite i pobaruvawata po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -
Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na depozitite po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na obvrskite po krediti po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost derivatite ~uvani za upravuvawe so rizik po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -
Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - -
10 Neto-prihodi/(rashodi) od kursni razliki
vo iljadi Denari 2011 2010 Realizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova (281) 372 Nerealizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova - kursni razliki na ispravkata na vrednosta na finansiskite
sredstva na neto osnova 16 1,066 - kursni razliki na ispravkata na posebnata rezerva, neto - - - ostanati kursni razliki na neto osnova 346 7,302 Neto-prihodi/(rashodi) od kursnite razliki 81 8,740
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
69
11 Ostanati prihodi od dejnosta vo iljadi Denari 2011 2010 Dobivka od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - Dividenda od sopstveni~kite instrumenti raspolo`livi za proda`ba - - Neto-prihodi od vlo`uvawata vo podru`nici i pridru`eni dru[tva - - Kapitalna dobivka od proda`bata na: - nedvi`nosti i oprema - - - nematerijalni sredstva - - - prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - - - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za
otu\uvawe - - Prihodi od kirii - - Prihodi od dobieni sudski sporovi 18 - Naplateni prethodno otpi[ani pobaruvawa - - Osloboduvawe na posebnata rezerva i rezervirawa za: - vonbilansni kreditni izlo`enosti - - - potencijalni obvrski vrz osnova na sudski sporovi - - - penzii i drugi koristi za vrabotenite - - - prestrukturirawa - - - nepovolni dogovori - - - ostanati rezervirawa - - Prihodi od pove]e presmetani rashodi vo minati godini - - Prihodi vrz osnova na sudski tu`bi, danoci i drugi administrativni taksi - - Ostanati prihodi od minati godini 331 161 Prihodi od devizno valutno rabotewe 840 1,884 Ostanato 744 1,731 Vkupno ostanati prihodi od dejnosta 1,933 3,776
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
70
12 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova
vo iljadi Denari
Krediti na i pobaruvawa
od banki
Krediti na i pobaruvawa
od drugi komintenti
Vlo`uvawa vo fin. sredstva raspolo`. za
proda`ba
Vlo`uvawa vo fin. sredstva
koi se ~uvaat do dospevawe
Pari~ni sredstva i
pari~ni ekvivalenti
Pobaruvawa za provizii i
nadomesti Ostanati
pobaruvawa Vkupno 2011 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - 269 - - - 1,450 - 1,719 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - (11,500) - - - (237) - (11,737) - (11,231) - - - 1,213 - (10,018) Ispravka na vrednosta na grupna osnova - - - - Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - - (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - (11,231) - - - 1,213 - (10,018) 2010 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta 1,874 5,933 - - - 93 1,468 9,368 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (38,011) - - - - (160) (453) (38,624) (36,137) 5,933 - - - (67) 1,015 (29,256) Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - - (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova (36,137) 5,933 - - - (67) 1,015 (29,256)
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
71
13 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova
vo iljadi Denari Nedvi`nosti i oprema
Nematerijalni sredstva
Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa
Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe
Ostanati nefinansiski sredstva
Nekontrolira- no u~estvo Vkupno
2011 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - - - - - - (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - 2010 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - - - - - - (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
72
14 Tro[oci za vrabotenite vo iljadi Denari 2011 2010 Kratkoro~ni koristi za vrabotenite - Plati 18,316 16,436 - Zadol`itelni pridonesi za socijalno i zdravstveno osiguruvawe 8,921 7,991 - Kratkoro~ni plateni otsustva - - - Tro[oci za privremeno vrabotuvawe - - - Udel vo dobivkata i nagradi - - - Nemonetarni koristi - - 27,237 24,427 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - Pridonesi kon penziskite planovi za definirani pridonesi - - - Koristi pri penzioniraweto - - - Zgolemuvawe na obvrskata za penziski planovi za definirani koristi - - - Zgolemuvawe na obvrskata za drugi dolgoro~ni koristi - - - Drugi koristi pri prestanokot na vrabotuvaweto - - - - Koristi poradi prestanokot na vrabotuvaweto Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato 631 478 631 478 Vkupno tro[oci za vrabotenite 27,868 24,905
15 Amortizacija vo iljadi Denari 2011 2010 Amortizacija na nematerijalnite sredstva Interno razvien softver - - Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i 131 628 Drugi interno razvieni nematerijalni sredstva - - Drugi nematerijalni sredstva 40 129 Vlo`uvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni pod zakup - - 171 757 Amortizacija na nedvi`nostite i opremata Grade`ni objekti 3,015 3,014 Transportni sredstva 715 307 Mebel i kancelariska oprema 1,465 2,243 Ostanata oprema - - Drugi stavki na nedvi`nostite i opremata - - Vlo`uvawa vo nedvi`nostite i opremata zemeni pod zakup - - 5,195 5,564 Vkupno amortizacija 5,366 6,321
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
73
16 Ostanati rashodi od dejnosta vo iljadi Denari 2011 2010 Zaguba od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - Tro[oci za licencirawe na softverot - - Premii za osiguruvawe na depozitite - -
Premii za osiguruvawe na imotot i na vrabotenite 451 479
Materijali i uslugi 10,909 11,035
Administrativni i tro[oci za marketing 205 891
Ostanati danoci i pridonesi 143 138
Tro[oci za kirii 131 -
Tro[oci za sudski sporovi 22 42
Posebna rezerva za vonbilansna izlo`enost, na neto-osnova 3,952 316 Rezervirawa za penziskite i za drugi koristi za vrabotenite, na neto-osnova - - Rezervirawa za potencijalnite obvrski vrz osnova na sudski sporovi, na neto-osnova - - Drugi rezervirawa, na neto-osnova - - Zaguba od proda`bata na: - nedvi`nosti i oprema - - - nematerijalni sredstva - - - prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - - - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - -
Rashodi za ~lanarini 851 336
Ostanati rashodi od minati godini 3,112 418
Rashodi od devizno valutno rabotewe 1,682 553
Ostanato 910 1,758
Vkupno ostanati rashodi od dejnosta 22,368 15,966
17 Danok na dobivka A.Rashodi/ prihodi za tekoven i odlo`en danok
vo iljadi Denari 2011 2010 Tekoven danok na dobivka Rashod/(prihod) za tekovniot danok na dobivka za godinata 79 103 Korekcii za prethodni godini - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Promeni vo smetkovodstveni politiki i gre[ki - - Ostanato - - 79 103 Odlo`en danok na dobivka Odlo`en danok od dobivka koj proizleguva od privremeni razliki za godinata - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - Promeni vo dano~nata stapka - - Voveduvawe novi danoci - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Ostanato - - - - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka 79 103 Tekoven danok na dobivka
Priznaen vo bilansot na uspeh 79 103 Priznaen vo kapitalot i rezervite - -
79 103 Odlo`en danok na dobivka
Priznaen vo bilansot na uspeh - - Priznaen vo kapitalot i rezervite - -
- - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka 79 103
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
74
Danok na dobivka (prodol`uva) B.Usoglasuvawe pome\u prose~nata efektivna dano~na stapka i primenlivata dano~na stapka
vo %
vo iljadi Denari vo %
vo iljadi Denari
2011 2010 Dobivka/(zaguba) pred odano~uvaweto - 105,251 - 130,052 Danok od dobivka soglasno so primenlivata dano~na stapka 0.0% - 0.0% - Efekt od razli~ni dano~ni stapki vo drugi zemji - - - - Korekcii za prethodni godini i promeni vo dano~nata stapka - - - - Odano~en prihod vo stranstvo - - - - Rashodi nepriznaeni za dano~ni celi 0.1% 79 0.1% 103 Dano~no oslobodeni prihodi - - - - Dano~ni osloboduvawa nepriznaeni vo bilansot na uspeh - - - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - - - Promeni na odlo`eniot danok - - - - Ostanato - - - - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka - 79 - 103 Prose~na efektivna dano~na stapka 0.1% 0.1%
V. Danok na dobivka od ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prika`uvaat vo Bilansot na uspeh
2011 2010
vo iljadi Denari pred
odano~uvawe
(rashod)/povrat na danok na dobivka
namaleno za danok na dobivka
pred odano~uvawe
Revalorizaciska rezerva za sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od neto-vlo`uvawe vo stransko rabotewe - - - - Rezerva od kursni razliki od vlo`uvawe vo stransko rabotewe - - - - Udel vo ostanatite dobivki/(zagubi) od pridru`enite dru[tva koi ne se prika`uvaat vo Bilansot na uspeh - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prika`uvaat vo Bilansot na uspeh - - - - Vkupno ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prika`uvaat vo Bilansot na uspeh - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
75
18 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti vo iljadi Denari 2011 2010
Pari~ni sredstva vo blagajna 65 32 Smetka i depoziti vo NBRM, osven zadol`itelni depoziti vo stranska valuta 15,247 1,922 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj stranski banki 446,652 598,326 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj doma[ni banki 3 1 Blagajni~ki zapisi so koi mo`e da se trguva na sekundarniot pazar 657,954 422,703 Dr`avni zapisi so koi mo`e da se trguva na sekundarniot pazar - - Oro~eni depoziti so period na dospevawe do tri meseci - 95,333 Ostanati kratkoro~ni visoko likvidni sredstva - Pobaruvawa vrz osnova na kamati 1,260 784 (Ispravka na vrednosta) - - Vklu~eno vo pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti za potrebite na Izve[tajot za pari~niot tek 1,121,181 1,119,101 Zadol`itelni depoziti vo stranska valuta - - Ograni~eni depoziti - - (Ispravka na vrednosta) - - Vkupno 1,121,181 1,119,101
vo iljadi Denari
2011 2010
Dvi`ewe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - -
Blagajni~kite zapisi izdadeni od NBRM se so rok na dostasuvawe od 28 dena (2010:
28 dena) i kamatni stapki vo visina od 4 % godi[no (2010: od 4% godi[no).
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
76
19 Sredstva za trguvawe A. Struktura na sredstvata za trguvawe spored vidot na finansiskiot instrument
vo iljadi Denari 2011 2010 Hartii od vrednost za trguvawe Dol`ni~ki hartii od vrednost za trguvawe - Blagajni~ki zapisi za trguvawe - - - Dr`avni zapisi za trguvawe - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dr`avata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti za trguvawe - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na
hartiite od vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na
MSS 39 - - - - Vkupno sredstva za trguvawe - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
77
Sredstva za trguvawe (prodol`uva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe B1. Sostojba na preklasificiranite sredstva za trguvawe
vo iljadi Denari
2011 2010
preklasificiran iznos (na datumot na preklasifikacija)
smetkovodstvena vrednost na 31.12.2011
objektivna vrednost na 31.12.2011
smetkovodstvena vrednost na 31.12.2010
objektivna vrednost na 31.12.2010
Sredstva za trguvawe preklasificirani vo 2011 vo:
- finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - -
- krediti i pobaruvawa od banki - - - - -
- krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - -
Sredstva za trguvawe preklasificirani vo 2010 vo:
- finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - -
- krediti i pobaruvawa od banki - - - - -
- krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
78
Sredstva za trguvawe (prodol`uva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe (prodol`uva) B2. Dobivki i zagubi od preklasificiranite sredstva za trguvawe preklasificirani vo tekot na 2011 preklasificirani vo tekot na 2010
vo iljadi Denari Bilans na uspeh 2011 Ostanati dobivki/
(zagubi) 2011 Bilans na uspeh 2011 Ostanati dobivki/
(zagubi) 2011 Bilans na uspeh 2010 Ostanati dobivki/
(zagubi) 2010 Period pred preklasifikacija - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - Period po preklasifikacija - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - prihodi od kamata - - - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - - - promeni vo objektivnata vrednost ,na neto osnova - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti pobaruvawa od banki - - - - - - - prihodi od kamata - - - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - - prihodi od kamata - - - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
79
Sredstva za trguvawe (prodol`uva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe (prodol`uva) B3. Dobivki ili zagubi koi bi bile priznaeni vo Bilansot na uspeh dokolku sredstvata ne bile preklasificirani preklasificirani vo tekot na
2011 preklasificirani vo tekot na 2010
vo iljadi Denari Bilans na uspeh 2011 Bilans na uspeh 2011 Bilans na uspeh 2010
Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba
- - - - neto-prihodi od trguvawe - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - neto-prihodi od trguvawe - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
80
20 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilnasot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe
vo iljadi Denari 2011 2010
Dol`ni~ki hartii od vrednost - Blagajni~ki zapisi - - - Dr`avni zapisi - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dr`avata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komintenti - - Vkupno finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
81
21 Derivativni sredstva i obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik vo iljadi Denari
2011 2010
Derivatni sredstva
(Derivatni obvrski)
Derivatni sredstva
(Derivatni obvrski)
A. Derivati za za[tita od rizik/Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik A.1 Spored vidot na promenlivata Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - A.2 Spored vidot na za[tita od rizik Za[tita od rizikot od objektivnata vrednost - - - - Za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - Za[tita od rizikot od neto-vlo`uvawe vo stransko rabotewe - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - B. Vgradeni derivati Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno vgradeni derivati - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 82
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
22 Krediti i pobaruvawa 22.1 Krediti na i pobaruvawa od banki
vo iljadi Denari 2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Krediti na banki - doma[ni banki 147,828 8,794,013 167,335 5,640,740 - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti, so period na dostasuvawe nad tri meseci - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Repo - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ostanati pobaruvawa - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Pobaruvawa vrz osnova na kamati 22,725 - 20,339 - Tekovna dostasanost 2,643,766 (2,643,766) 1,303,498 (1,303,498) Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki pred ispravkata na vrednosta 2,814,319 6,150,247 1,491,172 4,337,242 (Ispravka na vrednosta) (77,828) - (77,828) - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki namaleni za ispravkata na vrednosta 2,736,491 6,150,247 1,413,344 4,337,242
vo iljadi Denari 2011 2010 Dvi`ewe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 77,828 113,042 Ispravka na vrednosta za godinata - - - dopolnitelna ispravka na vrednosta - 1,874 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - (38,011) Efekt od kursni razliki - 923 (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri 77,828 77,828
So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, nefunkcionalnite krediti vklu~eni vo
kreditite i pobaruvawata od banki iznesuvaat 77,828 iljadi Denari (2010: 77,828
iljadi Denari). Nepriznaenata kamata i ostanatite povrzani tro[oci po ovie
krediti iznesuvaat 20,198 iljadi Denari (2010: 20,198 iljadi Denari).
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
83
Krediti i pobaruvawa (prodol`uva) 22.2 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti A.Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na dol`nikot
vo iljadi Denari 2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - pobaruvawa po glavnica 50,833 - 62,048 - - pobaruvawa vrz osnova na kamati 443 - 443 - Dr`ava - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati 55,386 - 10,447 - Neprofitni institucii koi im slu`at na doma]instvata - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Finansiski dru[tva, osven banki - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Doma]instva - pobaruvawa po glavnica stanbeni krediti - - - - potro[uva~ki krediti - - - - avtomobilski krediti - - - - hipotekarni krediti - - - - kreditni karti~ki - - - - drugi krediti - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Nerezidenti, osven banki - - - - pobaruvawa po glavnica - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti pred ispravkata na vrednosta 106,662 - 72,938 - (Ispravka na vrednosta) (51,276) - (62,491) - Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 55,386 - 10,447 -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
84
Krediti i pobaruvawa (prodol`uva) Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti (prodol`uva) A.Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na dol`nikot (prodol`uva)
vo iljadi Denari 2011 2010 Dvi`ewe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari 62,491 56,500 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 269 5,933 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (11,500) - Efekt od kursni razliki 16 58 (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri 51,276 62,491 Dvi`ewe na ispravkata na vrednosta na grupna osnova Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - - Vkupno ispravka na vrednosta na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti 51,276 62,491
B. Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na obezbeduvaweto
vo iljadi Denari 2011 2010 (sega[na smetkovodtsvena vrednost na kreditite i pobaruvawata) Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - - Dr`avni hartii od vrednost - - - Dr`avni bezuslovni garancii 55,386 10,447 - Bankarski garancii - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - Garancii od fizi~ki lica - - Zalog na nedvi`en imot - Imot za sopstvena upotreba(stanovi ,ku]i) - - - Imot za vr[ewe dejnost - - Zalog na podvi`en imot - - Ostanati vidovi obezbeduvawe - - Neobezbedeni - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 55,386 10,447
So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, nefunkcionalnite krediti vklu~eni vo
kreditite i pobaruvawata po komitenti iznesuvaat 50,833 iljadi Denari (2010:
62,048 iljadi Denari). Nepriznaenata kamata i ostanatite povrzani tro[oci po
ovie krediti iznesuvaat 10,047 iljadi Denari (2010: 27,781 iljadi Denari).
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
85
23 Vlo`uvawa vo hartii od vrednost 23.1 Vlo`uvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba A. Struktura na vlo`uvawata vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba spored vidot na finansiskiot instrument
vo iljadi Denari 2011 2010
Dol`ni~ki hartii od vrednost Blagajni~ki zapisi - - Dr`avni zapisi - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dr`avata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - -
Sopstveni~ki instrumenti Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - -
Kotirani - - Nekotirani - -
Vkupno vlo`uvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba pred ispravkata na vrednosta - - (Ispravka na vrednosta) - - Vkupno vlo`uvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba namaleni za ispravkata na vrednosta - -
vo iljadi Denari 2011 2010 Dvi`ewe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
86
Vlo`uvawa vo hartii od vrednost (prodol`uva) Vlo`uvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodol`uva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspoli`livi za proda`ba B1. Sostojba na preklasificiranite sredstva raspolo`livi za proda`ba 2011 2010
vo iljadi Denari preklasificiran iznos (na
datumot na preklasifikacija) Smetkovodstvena vrednost
na 31.12.2011
objektivna vrednost na 31.12.2011
Smetkovodstvena vrednost na 31.12.2010
objektivna vrednost na 31.12.2010
Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani 2011 vo: - krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo 2010 - krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
87
Vlo`uvawa vo hartii od vrednost (prodol`uva) Vlo`uvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodol`uva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspoli`livi za proda`ba (prodol`uva) B2. Transferi pome\u nivoata 1 i 2 na objektivnata vrednost
vo iljadi Denari Bilans na uspeh (tekovna) Ostanati dobivki /(zagubi)
(tekovna) Bilans na uspeh (prethodna) Ostanati dobivki/ (zagubi)
(prethodna) Period pred preklasifikacija Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - prihod od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova - - - - - - - - Period po preklasifikacija
Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - iznos raskni`en od Revalorizaci ski rezervi - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - iznos raskni`en od Revalorizaciski rezervi - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
88
Vlo`uvawa vo hartii od vrednost (prodol`uva) Vlo`uvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodol`uva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspoli`livi za proda`ba (prodol`uva) B3.Dobivki ili zagubi koi bi bile priznaeni dokolku sredstvata ne bile preklasificirani
vo iljadi Denari Bilans na uspeh
(tekovna) Ostanati dobivki/ (zagubi) (tekovna)
Bilans na uspeh (prethodna)
Ostanati dobivki/ (zagubi) (prethodna)
Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - prihodi od kamata - - - -
- ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
89
Vlo`uvawa vo hartii od vrednost (prodol`uva) 23.2 Vlo`uvawa vo finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe
vo iljadi Denari 2011 2010 Dol`ni~ki hartii od vrednost
Blagajni~ki zapisi - - Dr`avni zapisi - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dr`avata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - -
Vkupno vlo`uvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dospevawe pred ispravkata na vrednosta - - (Ispravka na vrednosta) - - Vkupno vlo`uvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dospevawe namaleni za ispravkata na vrednosta - -
vo iljadi Denari 2011 2010
Dvi`ewe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - -
24 Vlo`uvawa vo podru`nici i vo pridru`eni dru[tva A.Procent na u~estvo na [tedilnicata vo podru`nici i vo pridru`eni dru[tva
vo %
Naziv na podru`nicite i na pridru`enite dru[tva Zemja
Procent na u~estvo vo sopstvenosta Procent na pravo na glas
2011 2010 2011 2010 - - - - - - - -
B.Finansiski informacii za pridru`enite dru[tva – 100 procenti
vo iljadi Denari
Naziv na pridru`enite dru[tva
Vkupna aktiva
Vkupni obvrski
Vkupno kapital i rezervi Prihodi
Dobivka/ (zaguba) za finansi-
skata godina
2011 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2010
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
90
25 Ostanati pobaruvawa vo iljadi Denari 2011 2010 Pobaruvawa od kupuva~ite 3,036 3,501
Odnapred plateni tro[oci - -
Presmetani odlo`eni prihodi 456 413
Pobaruvawa za provizii i nadomesti 10,376 7,975
Pobaruvawa od vrabotenite - - Avansi za nematerijalni sredstva - - Avansi za nedvi`nosti i oprema - - Siten inventar - - Pobaruvawa vo presmetka od delovni odnosi vo stranska valuta - - Ostanato - - Vkupno ostanati pobaruvawa pred ispravkata na vrednosta 13,868 11,889 (Ispravka na vrednosta) (2,299) (1,086) Vkupno ostanati pobaruvawa namaleni za ispravkata na vrednosta 11,569 10,803
vo iljadi Denari 2011 2010 Dvi`ewe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 1,086 53 Ispravka na vrednosta za godinata - - - dopolnitelna ispravka na vrednosta 1,450 1,561 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (237) (613) Efekt od kursni razliki - 85 (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri 2,299 1,086
26 Zalo`eni sredstva
2011 2010
Dol`ni~ki hartii od vrednost - - Sopstveni~ki instrumenti - - Vkupno zalo`eni sredstva - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
91
27 Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa
Zemji[te
Grade`ni objekti Oprema
Stanbeni objekti i stanovi
Drugi vrednos. Vkupno
Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - -
prevzemeni vo tekot na godinata - - - - - - (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - -
(prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -
Na 31 dekemvri 2010 - - - - - - Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - -
prevzemeni vo tekot na godinata - - - - - - (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - -
(prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -
Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - - - O[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - Zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - - Zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - - - Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2010 - - - - - - na 31 dekemvri 2010 - - - - - - Na 31 dekemvri 2011 - - - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
92
28 Nematerijalni sredstva Na den 31 dekemvri 2011 godina, nematerijalnite sredstva vo celost se sostojat od kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i i drugi
interno razvieni nematerijalni sredstva. Promenite vo evidentiranata vrednost za razgleduvanite periodi e kako [to sledi:
A.Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost
Interno rzvien
softver
Kupen softver od
nadvore[ni dobavuva~i
Drugi interno razvieni
nematerijalni sredstva
Drugi nematerijalni
sredstva
Nematerijal
ni sredstva vo
podgotovka
Vlo`uvawa vo nematerijalni
te sredstva zemeni pod
zakup Nekontrolira
no u~estvo Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2010 - 4,145 - 716 - - - 4,861
zgolemuvawa preku novi nabavki - - - - - - - -
zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - -
zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - -
(otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - -
(otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - -
Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 4,145 - 716 - - - 4,861
Sostojba na 1 januari 2011 - 4,145 - 716 - - - 4,861
zgolemuvawa preku novi nabavki - 177 - - - - - 177
zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - -
zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - -
(otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - -
(otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - -
Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 4,322 - 716 - - - 5,038
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
93
Nematerijalni sredtva (prodlo`uva) A.Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost (prodol`uva)
Interno rzvien
softver
Kupen softver od
nadvore[ni dobavuva~i
Drugi interno razvieni
nematerijalni sredstva
Drugi nematerijalni
sredstva
Nematerijalni sredstva vo
podgotovka
Vlo`uvawa vo nematerijalnit
e sredstva zemeni pod
zakup Nekontroliran
o u~estvo Vkupno Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2010 - 3,332 - 513 - - - 3,845 amortizacija za godinata - 628 - 129 - - - 757 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 3,960 - 642 - - - 4,602 - Sostojba na 1 januari 2011 - 3,960 - 642 - - - 4,602 amortizacija za godinata - 131 - 40 - - - 171 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 4,091 - 682 - - - 4,773 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2010 - 813 - 203 - - - 1,016 na 31 dekemvri 2010 - 185 - 74 - - - 259 Na 31 dekemvri 2011 - 231 - 34 - - - 265
B. Smetkovodstvena vrednost na nematerijalnite sredstva kade [to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zalo`eni kako obezbeduvawe za obvrskite na Bankata
Interno razvien
softver
Kupen softver od
nadvore[ni dobavuva~i
Drugi interno razvieni nema-
terijalni s-va
Drugi nematerijalni
sredstva
Nematerijalni sredstva vo podgotovka
Vlo`uvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni
pod zakup Vkupno Sega[na smetkovodstvena vrednost na: Na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - Na 31 dekemvri 2011 - - - - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
94
29 Nedvi`nosti i oprema A. Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost
Zemji[te Grade`ni
objekti Transportni
sredstva
Mebel i kancelar.
Oprema Ostanata
oprema
Drugi stavki na
nedvi`ostite i opremata
Nedvi`nosti i oprema vo podgotovka
Vlo`uvawe vo
nedvi`nostite i opremata
zemeni pod zakup Vkupno
Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2010 - 120,584 6,470 22,045 - - - - 149,099 Zgolemuvawa - - - 128 - - - - 128 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 120,584 6,470 22,173 - - - - 149,227 Sostojba na 1 januari 2011 - 120,584 6,470 22,173 - - - - 149,227 Zgolemuvawa - - 2,101 2,637 - - - - 4,738 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 120,584 8,571 24,810 - - - - 153,965
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
95
Nedvi`nosti i oprema (prodol`uva) A. Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost(prodol`uva)
Zemji[te Grade`ni
objekti Transportni
sredstva
Mebel i kancelar.
Oprema Ostanata
oprema
Drugi stavki na
nedvi`ostite i opremata
Nedvi`nosti i oprema vo podgotovka
Vlo`uvawe vo
nedvi`nostite i opremata
zemeni pod zakup Vkupno
Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2010 - 14,041 5,459 17,490 - - - - 36,990 amortizacija za godinata - 3,014 307 2,243 - - - - 5,564 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - -
Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 17,055 5,766 19,733 - - - - 42,554 Sostojba na 1 januari 2011 - 17,055 5,766 19,733 - - - - 42,554 amortizacija za godinata - 3,015 715 1,465 - - - - 5,195 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 20,070 6,481 21,198 - - - - 47,749 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2010 - 106,543 1,011 4,555 - - - - 112,109 na 31 dekemvri 2010 - 103,529 704 2,440 - - - - 106,673 na 31 dekemvri 2011 - 100,514 2,090 3,612 - - - - 106,216
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
96
Nedvi`nosti i oprema (prodol`uva) So sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina, site nedvi`nosti i oprema se vo sopstvenost na Bankata. Bankata nema optovaruvawa
vrz nedvi`nostite i opremata.
B. Smetkovodstvena vrednost na stavkite na nedvi`nostite i opremata kade [to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zalo`eni kako obezbeduvawe za obvrskite na Bankata
Zemji[te Grade`ni
objekti Transportni
sredstva
Mebel i kancelar.
Oprema Ostanata
oprema
Drugi stavki na
nedvi`ostite i opremata
Nedvi`nosti i oprema vo podgotovka
Vlo`uvawe vo
nedvi`nosti-te i opremata
zemeni pod zakup Vkupno
Sega[na smetkovodstvena vrednost na: Na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - - -
Na 31 dekemvri 2011 - - - - - - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
97
30 Tekovni i odlo`eni dano~ni sredstva i obvrski 30.1 Tekovni dano~ni sredstva i tekovni dano~ni obvrski
2011 2010 Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 669 759 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - (10) 669 749
30.2 Odlo`eni dano~ni sredstva i odlo`eni dano~ni obvrski A. Priznaeni odlo`eni dano~ni sredstva i odlo`eni dano~ni obvrski
2011 2010 Odlo`eni
dano~ni sredstva
(Odlo`e-ni dano~ni
obvrski) na neto osnova
Odlo`eni dano~ni
sredstva
(Odlo`e-ni dano~ni
obvrski) na neto osnova
Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - Vlo`uvawa vo hartii od vrednost - - - - - - Nematerijalni sredstva - - - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - - - Ostanato - - - - - - Odlo`eni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo bilansot na uspeh - - - - - - Vlo`uvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - - - Odlo`eni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - Vkupno priznaeni odlo`eni dano~ni sredstva/obvrski - - - - - -
B. Nepriznaeni odlo`eni dano~ni obvrski
2011 2010 Dano~ni zagubi - - Dano~ni krediti - - Vkupno nepriznaeni odlo`eni dano~ni sredstva - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
98
Tekovni i odlo`eni dano~ni sredstva i obvrski (prodol`uva) Odlo`eni dano~ni sredstva i odlo`eni dano~ni obvrski (prodol`uva) V. Usoglasuvaweto na dvi`ewata na odlo`enite dano~ni sredstva i odlo`enite dano~ni obvrski vo tekot na godinata
Priznaeni vo tekot na
godinata vo:
Sostojba na
01 januari bilansot na
uspeh kapitalot
Sostojba na 31
dekemvri 2010 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vlo`uvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vlo`uvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odlo`eni dano~ni sredstva/obvrski - - - -
2011 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vlo`uvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vlo`uvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odlo`eni dano~ni sredstva/obvrski - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
99
31 Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe A. Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba
2011 2010 Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vkupno netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - -
B. Grupa za otu\uvawe
Grupa na sredstva za otu\uvawe 2011 2010
Finansiski sredstva - - Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vlo`uvawa vo pridru`enite dru[tva - - Pobaruvawa za danok na dobivka - - Ostanati sredstva - - Vkupno grupa na sredstva za otu\uvawe - - Obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za ottu\uvawe Finansiski obvrski - - Posebna rezerva - - Obvrski za danok na dobivka - - Ostanati obvrski - - Vkupno obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe - -
V. Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe
2011 2010 Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
100
32 Obvrski za trguvawe 2011 2010 Depoziti na banki - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - -
Depoziti na drugi komintenti - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - -
Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - Instrumenti na pazarot na pari - - - Sertifikati za depozit - - - Izdadeni obvrznici - - - Ostanato - - - - Ostanati finansiski obvrski - -
Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od promena na cenata na hartiite od vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno obvrski za trguvawe - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
101
33 Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe
2011 2010
Sega[na smetkovodstve-
na vrednost
Dogovorna vrednost,
platliva na dostasuvawe
Sega[na smetkovodstve-
na vrednost
Dogovorna vrednost,
platliva na dostasuvawe
Depoziti na banki Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - - - - - - Depoziti na drugi komintenti Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Instrumenti na pazarot na pari - - - - Sertifikati za depozit - - - - Izdadeni obvrznici - - - - Ostanato - - - - - - - - Subordinirani obvrski - - - - Ostanati finansiski obvrski - - - - Vkupno finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
102
34 Depoziti 34.1 Depoziti na banki
2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Tekovni smetki - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ostanati depoziti - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno depoziti na banki - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
103
Depoziti (prodol`uva) 34.2 Depoziti na drugi komitenti
2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -
- - - - Dr`ava - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnov na kamati za depoziti - - - -
- - - - Neprofitni institucii koi im slu`at na doma]instvata - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -
- - - - Finansiski dru[tva, osven banki - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -
- - - - Doma]instva - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -
- - - - Nerezidenti, osven banki - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -
- - - - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno depoziti na drugi komitenti - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
104
35 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 2011 2010 Instrumenti na pazarot na pari - - Sertifikati za depozit - - Izdadeni obvrznici - - Ostanato - - Obvrski vrz osnova na kamati za izdadeni hartii od vrednost - - Vkupno izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
105
36 Obvrski po krediti A. Struktura na obvrskite po krediti spored vidot na obvrskata i sektor na davatelot
2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni
Banki - rezidenti Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - nerezidenti - - - -
Obvrski po krediti - 8,017,870 - 4,969,186 Repo-transakcii - - - -
Obvrski vrz osnova na kamati 25,289 - 12,246 -
25,289 8,017,870 12,246 4,969,186 Nefinansiski dru[tva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Dr`ava Obvrski po krediti - 142,945 - 142,945 Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati 12,187 - 10,779 - 12,187 142,945 10,779 142,945 Neprofitni institucii koi im slu`at na doma]instvata Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Nerezidenti, osven banki - Nefinansiski dru[tva - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - -Dr`ava Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Neprofitni institucii koi im slu`at na doma]instvata - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Doma]instva Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Tekovna dostasanost 1,194,978 (1,194,978) 526,846 (526,846) Vkupno obvrski po krediti 1,232,454 6,965,837 549,871 4,585,285
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
106
Obvrski po krediti (prodol`uva) B. Obvrski po krediti spored kreditobaratelot
2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni
Doma[ni izvori: Republika Makedonija 12,187 142,945 10,779 142,945 Stranski izvori: EIB 24,988 7,087,006 11,938 3,998,928 KFW - 852,076 - 852,076 CEB 301 78,788 308 118,182 Tekovna dostasanost 1,194,978 (1,194,978) 526,846 (526,846) Vkupno obvrski po krediti 1,232,454 6,965,837 549,871 4,585,285
So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina najgolem del od obvrskite po krediti se
odnesuvaat na pozajmeni sredstva od Evropska Investiciona Banka (EIB)
Kreditnata linija vo iznos od 7,087,006 iljadi Denari (2010: 3,998,928 iljadi
Denari) koja e sklu~ena na 26 juni 2009 godina. Namenata na kreditnata linija e
poddr[ka na mali i sredni pretprijatija vo vkupen iznos od 100 milioni Evra. Na
2 noemvri 2011 godina MBPR potpi[a nov dogovor so EIB vo vkupen iznos od
50,000,000 Evra za poddr[ka na mali i sredni pretprijatija- II faza. Zaemot mo`e
da se povlekuva na 12 tran[i i minimalniot iznos mo`e da bide 3 milioni Evra.
Vkupniot broj na tran[i e tri. Rokot za otplata e od 4 do 8 godini od datumot na
povlekuvawe na tran[ata. Kamatnata stapka se odreduva za sekoja tran[a od zaemot,
na denot na dostvuvaweto na barawe za povlekuvawe na sredstva.
37 Subordinirani obvrski 2011 2010 Obvrski po subordinirani depoziti Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani krediti Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Otkuplivi prioritetni akcii - -
Vkupno subordinirani obvrski - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
107
38 Posebna rezerva i rezervirawa
Posebna rezerva za vonbilansni
kreditni izlo`e-nosti
Rezervirawa za potencijalnite
obvrski vrz osnova na sudski sporovi
Rezervirawa za penziite i za drugi
koristi za vrabote- nite
Rezervirawa za prestrukturirawe-
to
Rezervirawa za nepovolnite
dogovori Ostanati rezervi-
rawa Vkupno
Sostojba na 1 januari 2010 3,069 - - - - - 3,069
dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 3,593 - - - - - 3,593
(iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - -
(osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (3,277) - - - - - (3,277)
Sostojba na 31 dekemvri 2010 3,385 - - - - - 3,385
Sostojba na 1 januari 2011 3,385 - - - - - 3,385
dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 18,109 - - - - - 18,109
(iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - -
(osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (14,157) - - - - - (14,157)
Efekt od kursni razliki - - - - - - -
Sostojba na 31 dekemvri 2011 7,337 - - - - - 7,337
Posebnata rezerva za vonbilansni kreditni izlo`enosti na Bankata proizleguva od osiguranite pobaruvawa na kratok rok i izdadenite
finansiski garancii za zemeni krediti vo komercijalni banki.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
108
39 Ostanati obvrski 2011 2010
Obvrski kon dobavuva~ite 253 627 Dobieni avansi - - Obvrski za proviziite i nadomestite 4,292 2,686 Presmetani tro[oci - 17 Razgrani~eni prihodi od prethodna godina 3,001 2,091 Kratkoro~ni obvrski kon vrabotenite - - Kratkoro~ni obvrski za koristite na vrabotenite - - Obvrski za DDV - - Obvrski za pove]e uplateni sredstva po krediti na naselenie - - Obvrski kon MIPS - - Obvrski za prenos na uplateni sredstva od komitent za kreditna linija 9,004 - Ostanato 719 701 Vkupno ostanati obvrski 17,269 6,122
Na 31 dekemvri 2011 godina, Bankata ima obvrski za prenos na uplateni sredstva od
komitent za kreditna linija vo iznos od 9,004 iljadi Denari, [to proizleguva od
priliv na sredstva od komintent na smetkite na Bankata namenet za uplata na
smetkata na Ministerstvo za finansii na RM za kreditnata linija GMF1.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
109
40 Zapi[an kapital So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, vkupniot akcionerski kapital na Bankata iznesuva Denari 1,193,792 iljadi i istiot se
sostoi sostoi od 384,103 odobreni i vo celost plateni obi~ni akcii. Nominalnata vrednost po akcija iznesuva 3,108 Denari.
Vkupniot kapital e vo sopstvenost na Vladata na Republika Makedonija.
A. Zapi[an kapital vo Denari broj na izdadeni akcii
Nominalna vrednost po akcija obi~ni akcii
neotkuplivi prioritetni akcii Vkupno zapi[an kapital
obi~ni akcii
neotkuplivi prioritetni
akcii 2011 2010 2011 2010 2011 2010
Sostojba na 1 januari - celosno platen 3,108 - 384,103 384,103 - - 1,193,792 1,193,792 Zapi[ani akcii vo tekot na godinata - - - - - - - - Realizacija na opciite na akcii - - - - - - - - Podelba/okrupnuvawe na nominalnata vrednost na akcija - - - - - - - - Ostanati promeni vo tekot na godinata (navedete gi detalno): - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri - celosno plateni 3,108 - 384,103 384,103 - - 1,193,792 1,193,792
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
110
Zapi[an kapital (prodol`uva) B. Dividendi B1. Objaveni dividendi i plateni dividendi od strana na Bankata
2011 2010 Objaveni dividendi i plateni dividendi za godinata - -
2011 2010 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -
Soglasno Zakonot za osnovawe na Makedonska banka za poddr[ka na razvojot
dividendata [to i pripa\a na dr`avata se rasporeduva vo rezervite na Bankata.
B2. Objaveni dividendi po denot na bilansot na sostojba (ne se prika`ani obvrski za dividendi vo bilansot na sostojba)
2011 2010 Objaveni dividendi po 31 dekemvri - -
2011 2010 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -
V. Akcioneri ~ija sopstvenost nadminuva 5% od akciite so pravo na glas
Ime na akcionerot
vo MKD iljadi vo % 2011 2010 2011 2010
Zapi[an kapital
(nominalna brednost)
Zapi[an kapital
(nominalna vrednost) pravo na glas pravo na glas
Republika Makedonija 1,193,792 1,193,792 100 100 Vkupno 1,193,792 1,193,792 100 100
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 111 111 111
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
41 Zarabotka po akcija A. Osnovna zarabotka po akcija
2011 2010 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii Neto-dobivka za godinata 105,172 129,949 Dividenda za neotkuplivi prioritetni akcii - - Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Neto-dobivka/(zaguba) koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii 105,172 129,949
broj na akcii 2011 2010 Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari 384,103 384,103 Efekti od promenite na brojot na obi~nite akcii vo tekot na godinata - - Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii na 31 dekemvri 384,103 384,103 Osnovna zarabotka po akcija (vo Denari) 274 338
B. Razvodneta zarabotka po akcija
2011 2010 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) Neto-dobivka za godinata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii za efektite na site izdadeni potencijalni obi~ni akcii - - Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) - -
broj na akcii 2011 2010 Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii (razvodnet) Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari - -
Efekti od izdavaweto na potencijalnite obi~ni akcii (navedete gi site nastani poodelno) - -
Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii (razvodneti) na 31 dekemvri - - Razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari) - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 112 112 112
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
42 Potencijalni i prevzemeni obvrski 42.1 Potencijalni obvrski
2011 2010
Plate`ni nepokrieni garancii - vo Denari 418 418
- vo stranska valuta - -
- vo Denari so valutna klauzula - -
^inidbeni nepokrieni garancii
- vo Denari - -
- vo stranska valuta - -
-vo Denari so valutna klauzula - -
Nepokrieni akreditivi
- vo Denari -
- vo stranska valuta - -
- vo Denari so valutna klauzula - -
Neiskoristeni pre~ekoruvawa po tekovni smetki - -
Neiskoristeni limiti na kreditni karti~ki - -
Prevzemeni obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti - -
Ostanati nepokrieni potencijalni obvrski 266,057 312,823 Izdadeni pokrieni garancii - -
Pokrieni akreditivi - -
Ostanati potencijalni obvrski - -
Vkupno potencijalni obvrski pred posebnata rezerva 266,475 313,241 (Posebna rezerva) (7,337) (3,385) Vkupno potencijalni obvrski namaleni za posebnata rezerva 259,138 309,856
Sudski sporovi So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, nema sudski postapki koi se vodat
protiv Bankata.
Penziski planovi Bankata nema definirano planovi za nadomesti pri penzionirawe ili opcii
za nadomestuvawe bazirani na akcii so sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010
godina. Rakovodstvoto smeta deka sega[nata vrednost na idnite obvrski kon
vrabotenite vo vrska so nadomestite pri penzionirawe i jubilejni nagradi ne
e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai so sostojba na 31
dekemvri 2011 i 2010 godina.
Garancii (osiguruvawe) za naplata na pobaruvawa Bankata ima potencijalni obvrski po osnov izdadeni polisi za osiguruvawe
na pobaruvawata. I pokraj mo`nosta za osiguruvawe od komercijalni i
politi~ki rizici, osgurenicite vo tekot na 2011 godina se osiguruvaa
generalno od komercijalni rizici, odnosno od: ste~aj i prodol`eno nepla]awe
na kupuva~ot. Vo slu~aj ako nastane eden od navedenite rizici Bankata vr[i
isplata na [teta na osigurenikot. Ovie potencijalni obvrski imaat
vonbilasen krediten rizik i za istite Bankata izdvojuva posebna rezerva.
Vo bilasnot na sostojba se priznavaat pobaruvawata od i obvrskite kon
reosiguritelite, pobaruvawata od osigurenicite po osnov provizii, kako i
pobaruvawata od osigurenicite/kupuva~ite pri eventualen izvr[en regres na
isplateni [teti, kako i obvrskite kon osigurenicite po osnov isplteni
[teti. Vo bilansot na sostojba se evidentiraat i soodvetnite ispravki
na pobaruvawata od osigurenicite i reosiguritelite.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 113 113 113
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Potencijalni i prevzemeni obvrski (prodol`uva) 42.2 Potencijalni sredstva
2011 2010 Vkupno potencijalni sredstva - -
43 Raboti vo ime i za smetka na treti lica
2011 2010
sredstva obvrski neto-
pozicija sredstva Obvrski neto-
pozicija Administrirawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo Denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo Denari - - - - - - Krediti vo stranska valuta - - - - - - Drugi pobaruvawa vo Denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Upravuvawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica - - - - - - Depoziti vo Denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo Denari 751,689 751,689 - 762,970 762,970 - Krediti vo stranska valuta 507,665 507,665 - 517,459 517,459 - Drugi pobaruvawa vo Denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Staratelski smetki - - - - - - Ostanato - - - - - - Vkupno 1,259,354 1,259,354 - 1,280,429 1,280,429 -
Bankata e ovlastena da bide agent na Vladata na Republika Makedonija, plasiraj]i
gi kreditite od Evropska Investiciona Banka (EIB), Italijanskata kreditna
linija, od sredstvata od Republika Makedonija za Proekt za samovrabotuvawe,
sredstvata od Me\unarodna banka za obnova i razvoj za Proektot za odr`liva
energija i Obnovliviot krediten fond, na krajni dol`nici preku selektirani
komercijalni banki od Republika Makedonija.
44 Transakcii so povrzanite strani Vo soglasnost so Zakonot za Banki kako povrzani strani so Bankata se: lica so
posebni prava i odgovornosti vo Bankata i so niv povrzanite lica, akcioneri so
kvalifikuvano u~estvo vo Bankata (direktno ili indirektno poseduvawe na najmalku
5% od vkupniot broj na akcii ili od izdadenite akcii so pravo na glas vo Bankata
ili ovozmo`uvaat zna~itelno vlijanie vrz upravuvaweto na Bankata) i so niv
povrzanite lica, kako i odgovornite lica na tie akcioneri - pravni lica,
podru`nici na Bankata i drugi lica so koi Bankata ima bliski vrski.
Rakovodstvoto na Bankata smeta deka ovie transakcii se vr[at vrz normalni pazarni
uslovi i vo normalniot tek na delovnite aktivnosti.
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 114 114 114
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Transakcii so povrzanite strani (prodol`uva)
Edinstven sopstvenik na Bankata e Vladata na Republika Makedonija. Bankata ne
smee da odobruva krediti i izdava garancii na dr`avata, javnite pretprijatija i na
instituciite [to se finansirani od buxet.
Saldata i obemot na transakciite so instituciite na Vladata na Republika
Makedonija kako povrzana strana i so klu~niot menaxerski personal na Bankata i so
nego povrzani strani so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri
2011 i 2010 godina, se kako [to sledi:
A. Bilans na sostojba
Mati~no dru[tvo
Po- dru`nici
Pridru-`eni
dru[tva
Rakovoden kadar na Bankata
Ostanati povrzani
strani Vkupno Sostojba na 31 dekemvri 2011 Sredstva Tekovni smetki - - - - - - Sredstva za trguvawe - - - - - - Krediti i pobaruvawa - hipotekarni krediti - - - - - - - potro[uva~ki krediti - - - - - - - pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - - - pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - - - ostanati krediti i pobaruvawa 55,739 55,739 Vlo`uvawa vo hartiite od vrednost - - - - - - (Ispravka na vrednosta) - - - - - - Ostanati sredstva - - - - - - Vkupno 55,739 55,739
Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - Depoziti - - - - - - Izdadeni hartii od vrednost - - - - - - Obvrski po krediti 155,132 - - - - 155,132 Subordinirani obvrski - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Vkupno 155,132 - - - - 155,132
Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - - - Izdadeni akreditivi - - - - - - Ostanati potencijalni obvrski - - - - - - (Posebna rezerva) - - - - - - Vkupno - - - - - - Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - - Ostanati potencijalni sredstva - - - - - - Vkupno - - - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 115 115 115
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Transakcii so povrzanite strani (prodol`uva) A. Bilans na sostojba (prodol`uva)
Mati~no dru[tvo
Po- dru`nici
Pri-dru`eni dru[tva
Rakovoden kadar na Bankata
Ostanati povrzani
strani Vkupno Sostojba na 31 dekemvri 2010 Sredstva Tekovni smetki - - - - - - Sredstva za trguvawe - - - - - - Krediti i pobaruvawa - - - - - - - hipotekarni krediti - - - - - - - potro[uva~ki krediti - - - - - - - pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - - - pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - - - ostanati krediti i pobaruvawa 10,653 - - - - 10,653 Vlo`uvawa vo hartiite od vrednost - - - - - - (Ispravka na vrednosta) - - - - - - Ostanati sredstva - - - - - - Vkupno 10,653 - - - - 10,653
Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - Depoziti - - - - - - Izdadeni hartii od vrednost - - - - - - Obvrski po krediti 153,724 - - - - 153,724 Subordinirani obvrski - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Vkupno 153,724 - - - - 153,724 Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - - - Izdadeni akreditivi - - - - - - Ostanati potencijalni obvrski - - - - - - (Posebna rezerva) - - - - - - Vkupno - - - - - - Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - - Ostanati potencijalni sredstva - - - - - - Vkupno - - - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 116 116 116
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Transakcii so povrzanite strani (prodol`uva) B. Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzanite strani
Mati~no dru[tvo
Po- dru`nici
Pri-dru`eni dru[tva
Rakovoden kadar na Bankata
Ostanati povrzani
strani Vkupno 2011 Prihodi Prihodi od kamata 111,475 - - - - 111,475 Prihodi od provizii i nadomesti 11,972 - - - - 11,972 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Prihodi od dividenda - - - - - - Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - - Ostanati prihodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno 123,447 - - - - 123,447 Rashodi Rashodi za kamata 9,678 - - - - 9,678 Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - - Neto-zagubi od trguvawe - - - - - - Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - - Ostanati rashodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno 9,678 - - - - 9,678
Mati~no dru[tvo
Po- dru`nici
Pri-dru`eni dru[tva
Rakovoden kadar na Bankata
Ostanati povrzani
strani Vkupno 2010 Prihodi Prihodi od kamata 47,585 - - - - 47,585 Prihodi od provizii i nadomesti 4,588 - - - - 4,588 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Prihodi od dividendi - - - - - - Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - - Ostanati prihodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno 52,173 - - - - 52,173 Rashodi Rashodi za kamata - - - - - - Rashodi za provizii i nadomesti 40,261 - - - - 40,261 Neto-zagubi od trguvawe - - - - - - Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - - Ostanati rashodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno 40,261 - - - - 40,261
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 117 117 117
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Transakcii so povrzani strani (prodol`uva) V. Nadomesti na rakovodniot kadar na Bankata
2011 2010
Kratkoro~ni koristi za vrabotenite 15,316 14,779 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - - Koristi poradi prestanok na vrabotuvaweto - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato - - Vkupno 15,316 14,779
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 118 118 118
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
45 Naemi A. Naemodavatel A1. Pobaruvawa po finansiski naemi
Vkupno pobaruvawa
po finansiski
naem
Period na dospevawe na pobaruvawata po finansiski naem
do 1 godina
od 1 do 5 godini
nad 5 godini
Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -
A2. Pobaruvawa po neotpoviklivi operativni naemi
Vkupno pobaruvawa
po neotpovikl
ivi operativni
naemi
Period na dospevawe na pobaruvawata po neotpoviklivi
operativen naem
do 1 godina
od 1 do 5 godini
nad 5 godini
Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -
Zemji[ta Grade`ni
objekti Transp.
sredstva
Mebel i kanc.
oprema Ostanata
oprema
Drugi stavki na
nedvi`-nostite i opremata Vkupno
Vrednost na imotot daden pod operativen naem: - - - - - - - sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - - - - sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - Vkupno - - - - - - -
B. Naematel B1. Obvrski po finansiski naemi
Vkupno obvrski po
finansiski naem
Period na dospevawe na obvrskite po finansiski naem
do 1 godina od 1 do 5
godini nad 5
godini Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 119 119 119
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Naemi (prodol`uva) B. Naematel (prodol`uva) B1.Obvrski po finansiski naemi (prodol`uva)
Zemji[ta Grade`ni
objekti Transportni
sredstva
Mebel i kancelariska
oprema Ostanata
oprema
Drugi stavki na nedvi`-
nostite i opremata Vkupno
Vrednost na imotot zemen pod finansiski naem: Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - - - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - -
Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - - - - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - - - -
Akumulirana amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - - - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - -
Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - - - - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31dekemvri 2011 - - - - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 120 120 120
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Naemi (prodol`uva) B. Naematel (prodol`uva) B1. Obvrski po finansiski naemi (prodol`uva)
Zemji[ta Grade`ni
objekti Transportni
sredstva
Mebel i kancelariska
oprema Ostanata
oprema
Drugi stavki na
nedvi`nostite i opremata Vkupno
Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2010 - - - - - - - na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - na 31 dekemvri 2011 - - - - - - -
B2. Obvrski po neotpoviklivi operativni naemi
Vkupno obvrski po
neotpovi- klivi
operativni naemi
Period na dostasuvawe na obvrskite po neotpoviklivi
operativni naemi
do 1 godina
od 1 do 5 godini
nad 5 godini
Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 121
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
46 Pla]awa vrz osnova na akcii 2011 2010 Datum na davawe na opcijata - - Datum na istekuvawe na opcijata - - Cena na realizacija na opcijata - - Cena na akcijata na datumot na davawe na opcijata - - Varijansa - - O~ekuvan prinos na dividendata - - Kamatna stapka - - Objektivna vrednost na datumot na davawe na opcijata - -
2011 2010
broj na opciite za akcii
ponderirana prose~na cena
za opciite za akcii
broj na opciite za akcii
ponderirana prose~na cena
za opciite za akcii
Sostojba na 1 januari Promeni vo tekot na godinata: - opcii dadeni na ~lenovite na Nadzorniot odbor - - - - - opcii dadeni na ~lenovite na Upravniot odbor - - - - - ostanati dadeni opcii - - - - - forfetirani opcii - - - - - realizirani opcii - - - - - opcii so iste~en kraen rok - - - - Sostojba na 31 dekemvri - - - -
47 Nastani po datumot na izvestuvawe Po 31 dekemvri 2011 godina - datumot na izvestuvaweto, do denot na odobruvaweto na
ovie finansiski izve[tai, nema nastani koi bi predizvikale korekcija na
finansiskite izve[tai, nitu pak nastani koi se materijalno zna~ajni za objavuvawe vo
ovie finansiski izve[tai.