LIV Asamblea General Ordinaria de Asociadoscencoa.com.co/esal/docs/1_Informeanual2018.pdf ·...

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LIV

Asamblea

General

Ordinaria de

Asociados

Informe anual

labores 2018

Santiago de Cali, 6 de marzo de 2019

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Contenido Pág.

MISIÓN 3

VISIÓN 3

ENTIDADES ASOCIADAS 4

ORGANISMOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL 5

COLABORADORES 6

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y 7 GERENCIA GENERAL

INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA 28

INFORME DEL COMITÉ DE EDUCACIÓN 31

INFORMACIÓN FINANCIERA Y CONTABLE A DICIEMBRE 31 DE 2018 34

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARADO 35

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL 37

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 38

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 39

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 40

INDICADORES FINANCIEROS 66

CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS 67

DICTAMEN DE REVISORÍA FISCAL 69

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La Central de Cooperativas Agrarias – CENCOA, es una organización de segundo grado que representa a sus asociados ante el estado, el Gremio Cafetero y el Sector Cooperativo.

Prestamos servicios contables, de revisoría fiscal, auditoría, asesoría tributaria, administrativos, de desarrollo social, apoyo y asesoría al Sector Solidario asociado, no asociado y comunidad en general, aportando al desarrollo socioeconómico de las organizaciones.

CENCOA se consolidará como un ente cooperativo reconocido por su liderazgo en la calidad de sus servicios, comprometida con una cultura de convivencia, paz y desarrollo sostenible.

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Comité Departamental de Cafeteros

del Valle del Cauca

Entidades Asociadas

Comité Departamental de Cafeteros del Valle del Cauca, Santiago de Cali Cooperativa de Caficultores de Sevilla – Cafisevilla, Sevilla Cooperativa de Caficultores de Caicedonia - Caficaicedonia, Caicedonia Cooperativa de Caficultores del Suroccidente del Valle - Cafioccidente, Restrepo Cooperativa de Caficultores del Centro del Valle – Caficentro, Tuluá Cooperativa Multiactiva Credicafé, Santiago de Cali Industrias Integradas, Cooperativa Talleres Rurales del Valle C.T.A., Santiago de Cali Fundación para el Desarrollo Cooperativo – Bogotá D.C. Fundación para la Educación Cooperativa – Fecoop, Santiago de Cali.

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Organismos de Administración,

Control y Vigilancia

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN 2017-2019

PRINCIPALES SUPLENTES Héctor Fabio Cuéllar López Mauricio Medina Aguirre Camilo Restrepo Osorio Eugenia Balanta Nelson Gómez Silva Jorge Eliécer Lizarazo Antury Fernando Calvo Arias Gustavo Alberto Vásquez Gardeazábal César Augusto Medina Rincón Cristian David Rodríguez Castañeda

JUNTA DE VIGILANCIA 2018-2020

PRINCIPALES SUPLENTES Julián Alzate Buitrago José Luis Osorio Ortiz Félix Antonio Serna Castaño Aracelly Cuervo González Danilo Cabal Cano Jaime Arango Cuenca

COMITÉ DE EDUCACIÓN 2017-2019

PRINCIPALES SUPLENTES Rubén Elías González Cifuentes María Janet Bejarano Galindo Álvaro Vidal Campos Pablo Emilio Salinas Ballén Henry Segura Libreros Álvaro Hernán Parra Giraldo

REVISORÍA FISCAL 2018-2019

PRINCIPALES SUPLENTE María Eugenia Zuñiga López Carmen Tulia Buitrago Ramírez

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Líderes de Procesos

Gestión Estratégica: Martha Cecilia Leyton Bedoya

Gestión Financiera y Contable: Gloria Inés Ordóñez Serna

Prestación de Servicios: María del Socorro Rayo Sarria Álvaro de Jesús Escudero Salcedo Elberth Jesús Moreno Rentería

Gestión Mercadeo y Comunicaciones: Juan Diego Bonilla Serna

Gestión Talento Humano: Julieta Salazar Domínguez

Gestión Compras y Recursos Físicos: Hernán Delgado Molina

Gestión de Calidad y Seguridad y Salud de los trabajadores Liliana Molina Hernández

Secretaría Cuerpos Directivos: Elizabeth Ochoa Sánchez

Secretaría General: Adriana Rojas Rodríguez

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Informe Consejo de Administración

y Gerencia General

Presentación

Señores delegados(as) a la LIV a la Asamblea General correspondiente al ejercicio 2018, reciban un afectuoso saludo y los mejores deseos para que este evento institucional de la democracia sea productivo para bien de CENCOA como para cada uno de Ustedes. Siempre será grato compartir este espacio de enriquecimiento institucional, no solo para conocer resultados, sino para aportar desde la participación y el compromiso al engrandecimiento del cooperativismo. Hoy les queremos informar de los principales eventos y acciones que direccionaron la dinámica organizacional y que originaron unos resultados a considerar.

I. PROCESOS ESTRATÉGICOS Gestión estratégica organizacional. La Central de Cooperativas Agrarias - CENCOA, a partir de la planeación, ha venido fortaleciendo su coopetitividad centrada en cinco factores clave que orientan nuestra estrategia organizacional. 1. Apropiación de principios y fines solidarios, por parte de administradores, empleados,

comités, órganos de control y vigilancia, y de la base social. La educación solidaria es el camino por excelencia.

2. Participación y buen gobierno, con una base social que participa activamente en

nuestros procesos democráticos, en la gestión, fortalecimiento, vigilancia y el control. Y garantizando la oportunidad y simetría de la información para nuestros grupos de interés.

3. Cualificación del talento humano, seleccionado técnicamente y en constante

fortalecimiento de cualidades y calidades personales, profesionales y laborales.

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4. Incentivo al uso de nuestros servicios, generando valores de uso mediante el ofrecimiento de un remozado y/o reinventado portafolio, cuya ejecución fortalecerá continuamente la confianza que se arraiga a su vez con la fe pública.

5. Optimización de riesgos, maximizando los resultados, limitando posibles costos y

salvaguardando la confianza depositada por Asociados, usuarios, beneficiarios y prospectos.

Sistema Gestión de Calidad

En CENCOA estamos comprometidos con el logro de los mejores resultados a través de la gestión eficiente y eficaz de nuestros procesos, a través del Sistema de Gestión de Calidad, se busca agregar valor y mejorar las actividades de los procesos, razón por la cual en el 2018 se realizó la transición e implementación de la norma ISO 9001:2015. Esta norma permitirá mejorar y profundizar en la gestión de riesgos que es un componente de las diferentes exigencias normativas, así como la consideración de todas las partes interesadas, sin embargo, ha sido un reto, dado a que se han realizado grandes esfuerzos para que la transición del Sistema de Gestión de Calidad sea lo más práctico y eficaz

posible.

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Lograr la transición y la certificación de la norma, implicó la formación de equipo de calidad, asesorías técnicas, auditorías internas y la ejecución y evaluación continua de acciones de mejora, análisis del contexto, identificación y valoración de riesgos y oportunidades, manual de calidad, indicadores de gestión y gestión del cambio y de conocimiento. Auditoría Externa de Certificación Como resultado de todo el proceso de transición de la norma ISO 9001:2015 se recibió visita del ente certificador ICONTEC quien a través de la auditoría externa, evaluó el nivel de cumplimiento de la norma, otorgando a CENCOA la certificación de calidad en la versión ISO 9001:2015 por tres años.

Sistema Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo El SG-SST de CENCOA cuenta con el apoyo permanente de la alta dirección y de los Comités COPASST y Convivencia, lo que le ha permitido desarrollar diferentes actividades en pro del bienestar de los trabajadores. Dando cumplimiento a la norma, se realizó la elección de integrantes para los Comités COPASST y Convivencia para la vigencia 2018 – 2020, quienes a partir de su elección proyectaron sus planes de acción, dando cumplimiento a las actividades propuestas haciendo un énfasis especial a aquellas de inspección y de orden y aseo. Antes de la inspección Después de la Inspección

Actividades de Promoción y Prevención Con el apoyo del proceso de Talento Humano se efectuaron diferentes actividades de prevención, donde se brindó espacio para la realización de ejercicios aeróbicos, presentación de videos que motivan e invitan a tener hábitos saludables y seguimiento a los diversos casos de enfermedad y accidentes laborales que se presentaron.

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Acciones de Prevención Psicosocial Dando cumplimiento a las disposiciones legales, CENCOA a través de una Psicóloga con licencia en Salud Ocupacional, se aplicó la Batería para evaluar el riesgo psicosocial, herramienta que permite evaluar el riesgo intra laboral, extra laboral y el estrés al que se enfrenta el trabajador. La aplicación de este instrumento y el análisis de los resultados permitieron determinar el programa a seguir en la Empresa. Prevencion de Situaciones de Acoso Laboral El comité de convivencia laboral conformado por un grupo de empleados encargados de reorganizar y ordenar los temas que se refieren exclusivamente a los asuntos y circunstancias de acoso laboral al interior de la empresa, dando el debido manejo en caso de existir casos denunciados y de evidenciar el sano ambiente laboral. En cumplimiento de sus funciones y con el apoyo de talento humano, se realizaron actividades de integración y celebraciones especiales, motivando con ello las sanas relaciones

II PROCESO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS Prestación de Servicios de Auditoría, Revisoría Fiscal, Asesoría Tributaria y Capacitaciones

La prestación de los servicios propios de CENCOA, se ha fortalecido desde las siguientes perspectivas.

Personal comprometido, capacitado y motivado

Trabajo en equipo.

Cultura de servicio

Clima laboral encaminado a la satisfacción del cliente.

Disponibilidad y oportunidad de la información

Calidad de la base de datos direccionada a incrementar la participación en el

mercado

Transparencia en manejo de recursos.

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Entidades clientes año 2018 comparadas año 2017

Entidades clientes Año 2017 Año 2018

Cooperativas 28 28

Fondos de empleados 22 25

Fondos mutuos 1 1

Fundaciones 2 2

Propiedad horizontal 5 5

Corporaciones 2 2

Sociedades 8 8

Total 68 71

Contrataciones realizadas por servicios prestados comparados año 2017-2018

Servicios Año 2017 Año 2018

contratos contratos

Revisoría fiscal 53 58

Asesoría tributaria 12 12

Outsourcing 2 2

Otras asesorías 1 1

Auditoría interna 7 6

Total 75 79

Fortalecimiento del Trabajo en Equipo La estrategia organizativa de conformar y fortalecer el trabajo en equipo en CENCOA para la prestación de los diversos servicios, tiene su razón de ser en los siguientes enunciados.

1. Porque se complementan las habilidades y los talentos

Cuando se cuenta con un equipo de trabajo diverso y bien enfocado, se pueden disminuir las debilidades y potenciar las fortalezas.

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2. Porque se completan más rápido las tareas

Si todos trabajan en un mismo proyecto, apoyándose mutuamente, el tiempo invertido en una tarea es mucho menor.

3. Porque confías y te vuelves confiable

La confianza es el ingrediente básico del trabajo en equipo. Si confías en tu personal y ellos en ti, es mucho más fácil alcanzar las metas y resolver problemas.

4. Porque aumenta el sentido de pertenencia

Si una persona se siente parte de un equipo, es más probable que sea leal a la empresa y esté más motivado.

5. Porque únicamente así se alcanzan las metas

Muchas cosas no las podrías lograr si no tuvieras el apoyo de un equipo.

EQUIPOS DESCRIPCIÓN LOGROS

Cada equipo tiene un líder Equipos con cuatro auditores Atención por equipo a 18 entidades Equipos hetereogéneos Líderes realizando supervisión,

seguimiento y evaluación a las entidades de su equipo

Asesoría y acompañamiento a los equipos por los expertos.

Mejores niveles de eficiencia Mas procesos de evaluación Imagen fortalecida de Cencoa. Gana experiencia institucional- Unificación de criterios Más oportunidades para la

formación y capacitación.

EQUIPO 1

EQUIPO 2

EQUIPO 3

EQUIPO 4

http://www.soyentrepreneur.com/25829-construye-confianza-en-tu-oficina.html

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Informe de Actividades con Impacto Social

La Responsabilidad Social Cooperativa existe en la misma esencia de las entidades cooperativas. “Las cooperativas pueden actuar sin la mirada juiciosa del entorno porque han nacido de las mismas comunidades o son parte de ellas y no practican una forma particular de responsabilidad social empresarial, sino que son por y en sí mismas socialmente responsables.” La Responsabilidad Social Cooperativa está enmarcada en los valores y principios genuinos y esenciales del cooperativismo como doctrina, sistema y movimiento. Se vislumbra como una alternativa que hace valer la filosofía cooperativa en la práctica y cumplimiento de los Principios y Valores Cooperativos. En este sentido, CENCOA logró desarrollar un proyecto de educación que involucró a sus entidades asociadas y a su vez a los asociados de cada una de ellas, este proyecto se logró realizar como cumplimiento del PESEM y con los recursos económicos dispuestos en el Fondo de Educación. El Cooperativismo es un movimiento Socio-económico basado en valores y principios de igualdad y equidad. Las personas se organizan y asocian voluntariamente en empresas cooperativas de propiedad conjunta y democráticamente controladas para hacer frente a sus necesidades y aspiraciones económicas, sociales y culturales. Para lograr esto, los asociados de las cooperativas deben estar en un constante aprendizaje de los procesos asociativos y económicos del modelo cooperativo. Además, deben conocer las bases legales y los procesos organizativos de las cooperativas. Esta aseveración nos dio fundamento para ejecutar el proyecto: FORMACIÓN E INTEGRACIÓN DE ASOCIADOS, EMPLEADOS Y ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y VIGILANCIA DE LAS COOPERATIVAS ASOCIADAS Y DE CENCOA que comprendió la realización de 25 jornadas de capacitación en cooperativismo a asociados, 7 jornadas de capacitación en aspectos de motivación, conocimiento, cumplimiento de funciones y roles establecidos para cada organismo junta de vigilancia y comités, 7 jornadas de capacitación a empleados de las cooperativas en aspectos cooperativos, planeación, trabajo en equipo y motivacional, 1 jornada de dos días de capacitación e integración con los consejos de administración. Con la participación de las cooperativas Caficentro, Cafisevilla, Caficaicedonia, Cafioccidente, Credicafé, e Industrias Integradas. Cada una de las jornadas estuvo acompañada de un equipo de capacitadores quienes, con una metodología participativa, lograron cumplir con el propósito establecido.

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PARTICIPANTES Y EVIDENCIAS

CAFICAICEDONIA

somos un método de negocios justo, incluyente y democrático; construido alrededor del valor nato de las personas y no de la fuerza del capital, comprometido con la preservación del medio

CAFISEVILLAF

I

MUNICIPIO SITIO DE LA CAPACITACIÓN NÚMERO DE ASISTENTES

TIPO DE TALLER

Caicedonia Oficinas 9 Asociados

Caicedonia Veereda Travesías 11 Asociados

Caicedonia Oficinas Caficaicedonia 9 Asociados-

Caicedonia Oficinas Cafisevilla 4 Junta de Vigilancia

Caicedonia Oficinas Cafisevilla 3 Comité de Educación

Caicedonia Salón Biblioteca 14 Empleados

6 TALLERES 50

MUNICIPIO SITIO DE LA CAPACITACIÓN NÚMERO DE

ASISTENTES TIPO DE TALLER

Sevilla Vereda San Antonio 28 Asociados

Sevilla Vereda Coloradas 14 Asociados

Sevilla Vereda La Unión Cascajeros 16 Asociados

Sevilla Finca La Sirena 23 Empleados

Sevilla Oficinas Cafisevilla 31 Asociados

Sevilla Oficinas Cafisevilla 11 Junta Vigilancia y Principa-

les, Suplentes y delegados.

Sevilla Oficinas Cafisevilla 6 Comité de Educación,

Principales y Suplentes

7 TALLERES 129

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sostenible, con progreso social para todos rupos de interés. El logro de un balance social positivo es parte de nuestra razón de ser porque no somos emporios que explotan a las personas o a los recursos naturales, ni somos

CAFIOCCIDENTE



Restrepo Oficina Principal 31 Asociados

Florida Compra de Café - Florida 27 Asociados

2 TALLERES 58

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CAFICENTRO

indiferentes ante los temas que afectan a la humanidad, a la pérdida de principios y valores y a



Trujillo Compra de Café – Trujillo 17 Asociados

Tuluá Compra de Café – La Marina 18 Asociados

Bugalagrande Compra de Café – Ceilán 31 Asociados

Riofrío Compra de Café – Salónica 20 Asociados

Tuluá Oficina Principal Tuluá 6 Comité De Educación

Tuluá Oficina Principal Tuluá 6 Junta De Vigilancia

6 TALLERES 98

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COOPERATIVA MULTIACTIVA CREDICAFÉ

INDUSTRIAS INTEGRADAS



Sevilla Cafexcoop 6 Asociados

Tuluá Cafexcoop 18 Asociados

Caicedonia Taller de Confección 11 Asociados

La Marina Taller de Confección 16 Asociados

Salónica Taller de Confección 13 Asociados

Venecia Taller de Confecciones 11 Asociados

Versalles Taller de Confección 17 Asociados

7 TALLERES 92



Caicedonia Taller de Confección 50 Asociados

Caicedonia Salón de Capacitación 10 Empleados

La Marina Taller de Confección 40 Asociados

La Marina Salón de Capacitación 8 Empleados

Salónica Taller de Confección 52 Asociados

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Inversión de Excedentes Cooperativos en Educación Superior

Dando cumplimiento a la circular externa 26 del Ministerio de Educación Nacional, orientando y definiendo los criterios para la aplicación de los excedentes cooperativos del año 2017, en las que se consagra que las cooperativas deberán destinar un porcentaje del excedente, a la tarifa del 10% para financiar cupos y programas en instituciones de educación superior públicas y autorizadas por el MEN, se aplicó a la ejecución de un proyecto para la formación de jóvenes de la zona rural de los municipios de Sevilla y Caicedonia, generándose entonces un convenio con la Fundación para la Educación Cooperativa - FECOOP y la Universidad del Valle Sede Caicedonia, y una Alianza de Cooperación con la Cooperativa de Caficultores de Sevilla – CAFISEVILLA y la Cooperativa de empleados del Gremio cafetero CREDICAFÉ, permitiendo que hoy estén matriculados 25 jóvenes hijos de caficultores, asociados de las cooperativas y trabajadores de Industrias Integradas en el programa

Salónica Salón de Capacitación 9 Empleados

Venecia Taller de Confecciones 65 Asociados

Venecia Salón de Capacitación 14 Empleados

Versalles Taller de Confección 60 Asociados

Versalles Salón de Capacitación 12 Empleados

10 TALLERES 320

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académico de TECNOLOGÍA AGRO-AMBIENTAL UNIVALLE- SEDE CAICEDONIA, con una duración de seis semestres y otorgamiento del título de Tecnólogo Agroambiental. El monto de la inversión fue de $ 57’534.109 aportados así: CAFISEVILLA- $21’142.109, CREDICAFÉ $7’341.000 Y CENCOA $29’001.000, estos recursos permitirán asegurarles la matrícula de los seis semestres a 13 jóvenes de Sevilla, 10 de Caicedonia y 2 de Ginebra, pertenecientes a CAFICENTRO, además un bono de $190.000 por semestre para gastos de transporte a quienes lo utilizan. Capacitaciones. Durante el periodo 2018, CENCOA se consolidó en las alianzas estratégicas y procesos de capacitación y educación con participación con las entidades asociadas. La prestación de servicios técnicos durante más de 5 décadas le ha permitido a CENCOA apropiación de experticia y conocimiento, los cuales hemos puesto al servicio del sector empresarial a través de asesorías en temas técnicos, normativos de actualidad nacional, así como procesos de revisiones y actualizaciones de estatutos a la luz de la normatividad vigente. En alianza estratégica con la Universidad Autónoma de Occidente se realizaron dos Diplomados sobre Gestión Integral de Riesgos en el Sector Solidario. Lo anterior, dando cumplimiento a lo establecido en la circular externa 004 de enero de 2017, expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria; dicha circular hace exigible para los Oficiales de Cumplimiento y los Revisores Fiscales de las entidades del Sector Solidario, entre otros requisitos, contar con certificación de estudios de mínimo 90 horas de riesgos. De forma complementaria con lo anterior, se realizaron las jornadas de capacitaciones sobre la reforma tributaria, así como capacitaciones del portafolio a directivos y empleados de diversas organizaciones del Sector Solidario, clientes y comunidad en general, permitiendo esto no solo generar ingresos, sino también contribuir al mejoramiento educativo de profesionales, asociados y trabajadores de las empresas, contribuyendo así como aporte al desarrollo social.

Procesos de apoyo Gestión de Talento Humano 1. Planta de Personal

CENCOA realizó la prestación de servicios con una planta básica de 39 colaboradores.

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2. Plan de Capacitaciones En la búsqueda de un talento humano técnicamente seleccionado y capaz de adoptar esquemas de medición y evaluación del desempeño, que promueva el intercambio permanente de conocimientos y experiencias; el mutuo apoyo para la toma de decisiones y para la entrega de productos de calidad superior, a usuarios, prospectos y beneficiarios, desde el proceso de talento humano se diseñó un plan de capacitación tendiente a fortalecer competencias personales, profesionales y laborales de los colaboradores con énfasis en gestión del riesgo. Implementación sistemas de medición, control y evaluación del impacto económico y social. Fortalecimiento del sistema de control interno, basado en la pertenencia y el autocontrol, actualización financiera, contable y tributaria y un paquete de cursos y talleres encaminados a enriquecer el cumplimiento de los diversos roles, el cuidado de la salud y el uso de tecnologías para la mejora continua. 3. Jornadas de Bienestar Laboral El bienestar laboral es una de las claves para conseguir un equipo productivo, motivado y comprometido con la empresa. Cuando hace referencia al bienestar laboral, no solo nos referimos a estar sanos de salud y no padecer enfermedades, sino también en un bienestar emocional que haga sentir a las personas que están contentos con lo que hacen. En este sentido Talento Humano ha generado una cultura de participación, encuentros, celebraciones y organización, que unidas a todas las actividades de seguridad y salud en el trabajo han propiciado un buen clima y en especial hacer que la jornada laboral tenga un componente alto de felicidad.

ADMINISTRATIVA

• 12 personas ubicadas en contabilidad, tesorería, servicios generales, talento humano, secretarias y Gerencia.

UNIDAD TÉCNICA

• 17 profesionales contadores públicos designados para prestar los diversos servicios.

OTROS

• 4 personas que atienden el Centro Cafetero

• 2 aprendices del SENA

• 4 profesionales de apoyo

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4. Nómina y Parafiscales Coordinación, liquidación y elaboración mensual de la nómina, vacaciones y pagos al sistema de seguridad social, utilizando las diferentes plataformas. Actualización de procesos de acuerdo con la normatividad vigente Gestión Financiera y Contable Desde el Área Contable y Financiera, se presentaron oportunamente los diferentes reportes exigidos por los entes de control y se brindó en forma permanente, información detallada de la ejecución y resultados de CENCOA, para hacer seguimiento al cumplimiento de las metas presupuestales y toma de decisiones adecuadas. Reconocemos nuestra responsabilidad por la elaboración y presentación confiable de los estados financieros de acuerdo con la base de contabilidad utilizada por nuestra Entidad. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación razonable de los estados financieros que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea debidas a fraude o error; seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Gestión Compras y Recursos Físicos.

Siendo un proceso de apoyo, la función principal en el periodo fue atender todos los requerimientos planteados, aportando así al desarrollo óptimo de todas las actividades de la empresa. Durante el año se ejecutó en su totalidad el plan de mantenimiento diseñado, en aras de mantener en óptimas condiciones de funcionamiento instalaciones y equipos Se finalizó la elaboración y se implementó las tablas de retención documental, parte fundamental de Sistema de Gestión Documental. Gestión Mercadeo y Comunicaciones Durante el 2018 se fortaleció el Área de Mercadeo y Comunicaciones, respondiendo a una necesidad de la Organización en mejorar sus procesos comerciales y comenzar a ganar visibilidad en el sector solidario y empresarial de la región. Se inició la labor elaborando un plan de mercadeo para enfocar los esfuerzos de manera organizada y sistemática, estableciendo un método para medir los resultados para retroalimentar el proceso y mejorarlo continuamente. De los puntos a destacar son: análisis de la competencia, pirámide

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de necesidades, segmentación de mercado, segmentación de portafolio y calendario de actividades. En consecuencia, se planificaron actividades comerciales que se desarrollaron a lo largo del año como reestructuración de procesos para permitir que el área tuviera un flujo adecuado y se creó la estructura de costos y precio, lo que permite tener una estandarización en los precios cotizados. Innovamos con publicidad por Facebook y Google, obteniendo 100 contactos nuevos en la base de datos comercial, esto también implicó el desarrollo de piezas publicitarias especiales: Evaluación de Satisfacción al Cliente En el año 2018, se fortaleció la manera de evaluar la satisfacción de los clientes con el servicio, se optó por realizar entrevistas presenciales con el objetivo de estar más cerca a los clientes y percibir su “sentir” de primera mano. Se realizaron las entrevistas a clientes Pareto, que representan el 70% del ingreso. A través de la plataforma de Google Drive, también se aplicaron las encuestas de satisfacción, permitiendo así tener mayor información de los clientes.

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Los resultados de esta evaluación son un insumo muy importante para los planes de mejora continua encaminados a retener a los clientes actuales. Para facilitar la comunicación e interacción de los clientes internos y externos de Cencoa, se cuenta con el canal de atención de quejas y reclamos a través de correo electrónico y/o correspondencia física. Revisión del Ambiente Tecnológico

La tecnología es un recurso fundamental para CENCOA considerada hoy como una empresa que se encuentran en el proceso de crecimiento, es una herramienta con la que puede lograrse la optimización y mejora de los procesos administrativos, de apoyo y de prestación de servicios, que nos permitirá establecer ventajas competitivas con las cuales podrán posicionarse en el mercado, conseguir mayores clientes y por supuesto, alcanzar mayores niveles de productividad e incluso de expansión. Durante gran parte del año 2018 se adelantó un proceso cuya intención era lograr un conocimiento suficiente sobre las condiciones que presenta la Organización, ampliar sobre sus necesidades de crecimiento, la existencia de herramientas en el mercado y los mismos requerimientos de adaptación tecnológico. Para adelantar el ejercicio se dispuso del acompañamiento de expertos externos a efectos de garantizar una valoración tanto integral como objetiva. De ello se sacaron conclusiones que son positivas para decisiones futuras en esta materia. A manera de resumen podemos decir que la experiencia nos puso de relieve la necesidad de profundizar en la cultura tecnológica de la estructura, lo que implicará adelantar procesos de formación y sensibilización, así como una inversión importante en este campo a efectos de robustecer más la tecnología en CENCOA. Otro punto que debe tomarse en cuenta es que la tecnología se mantiene en constante innovación y su inversión no acaba en cuanto se adquiere, por lo que requerirá de renovación y actualización en los equipos y sistemas cada cierto tiempo, situación que hoy es ventajosa a partir del fondo de tecnología que se ha venido alimentando para hacer frente a esta situación. Medidas de Prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo La Superintendencia de Economía Solidaria, a través de la circular externa 014 de diciembre de 2018 modificó y agrupó los aspectos concernientes a la adopción e implementación del SARLAFT (Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo).

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CENCOA ha sido consciente de la responsabilidad social y empresarial con sus grupos de interés y en aras de tener una política acorde con los postulados gubernamentales sobre la adecuada gestión solidaria de control y prevención de situaciones o actuaciones al margen de la Ley, ha iniciado el proyecto de implementación del SARLAFT de acuerdo con los plazos definidos en la norma para tal fin. De igual forma, se ha cumplido con la remisión a la UIAF, de los reportes trimestrales obligatorios sobre ausencia de operaciones en efectivo y ausencia de operaciones sospechosas. Centro Cafetero de Capacitación – Restrepo En el 2018 se continuó prestando el servicio de alojamiento en las instalaciones del Centro Cafetero y el alquiler del auditorio para realización de eventos de capacitación, asambleas, pasadía, reuniones de integración empresariales y familiares. Contamos durante este año con un promedio de 1.700 visitantes entre asociados, empleados del gremio cafetero y sus familiares. En eventos y jornadas de capacitación o integración, realizadas por empresas tales como Cafioccidente, Fecoop, Univalle – Buga, Concentración Rural de Restrepo, Jubilacafé, grupos de estudiantes de turismo y grupos de la tercera edad, entre otros, se contó con asistencia promedio de 900 personas con resultados satisfactorios por los servicios recibidos.

Pasadía grupo de estudiantes de turismo de Buga

En visita de Cencoa a las instalaciones del Centro Cafetero se socializó a los colaboradores el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo, la política de SST, los integrantes del comité COPASST y el de Convivencia, sus funciones y las diferentes actividades que se están desarrollando en pro del bienestar de los trabajadores. Se realizó igualmente inspección de orden y aseo a las instalaciones, en la que se identificaron algunas situaciones a mejorar. Con el apoyo del COPASST se efectuaron acciones de mejora como la señalización y demarcación de espacios y adecuaciones, que fueron subsanadas y se evidenciaron los aspectos positivos en una segunda visita.

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El mantenimiento de las instalaciones es permanente así que se continúa efectuando acciones de mejora en pintura de lámparas, nocheros, cuadros, resane y pintura de muros y paredes, suministro y cambio de interruptores, tomas, chapas, etc. Igualmente se ha dispuesto en el lugar un espacio para el manejo de basuras y desechos. Estados Financieros: En consideración a que los estados financieros detallados se encuentran incorporados a este informe, a continuación se hacen algunas conclusiones de los resultados obtenidos al cierre del ejercicio del año 2018: ACTIVOS Los activos de CENCOA durante el año 2018, presentaron una disminución con respecto al año 2017, de $81 millones equivalente al 3.01%, donde la variación más representativa se presenta en el rubro de Cuentas por Cobrar y Otras, esta disminución es en Cuentas por Cobrar Dividendos, los cuales ya fueron cancelados en el año 2018. PASIVOS Los Pasivos de CENCOA en el año 2018, frente al año 2017 aumentaron por valor de $41 millones, principalmente generado por los Fondos Sociales. PATRIMONIO El patrimonio de CENCOA decreció $121 millones equivalente al (5.3%) comparado con el año anterior, este resultado se da básicamente por el rubro del resultado del ejercicio. INGRESOS Los ingresos de CENCOA se generan por la prestación de servicios técnicos contables de Auditorías Internas, Revisoría Fiscal, Asesoría Tributaria, Seminarios, Diplomados, Capacitaciones y servicios administrativos; estos servicios son prestados con un alto nivel de calidad al sector empresarial solidario, público y privado y los dividendos de las inversiones de CENCOA. Los ingresos totales ascendieron a la suma de $2.118 millones, con una disminución de $598 millones equivalente al 22% con respecto al año anterior. Esta disminución se presentó básicamente por los dividendos entregados en este año por las entidades EXPOCAFÉ, CAFEXCOOP, PROCÓN Y PROAGROCAFÉ.

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GASTOS Con respecto al comportamiento de los gastos de CENCOA en el año 2018, se observa un ahorro equivalente al 7.43%, por valor de $162 millones. CUMPLIMIENTO DE NORMAS El Consejo de Administración y la Gerencia General informan que CENCOA ha dado cumplimiento a la ley 603 de 2000, que hace referencia a la propiedad intelectual y derechos de autor. Por lo tanto, todos los programas que actualmente se usan cuentan con las licencias correspondientes y se ajustan a las normas establecidas en la ley 23 de 1982 y sus modificaciones. Los estados financieros se presentan razonablemente en todos los aspectos importantes, la situación financiera, el resultado de operaciones, los flujos de efectivo y los cambios en el patrimonio para los años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017, han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (IFRSS, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 2420 de 2015. Asi mismo, la Administración no realizó ninguna actividad tendiente a entorpecer la libre circularización de las facturas emitidas por CENCOA o recibidas de proveedores, conforme a lo establecido en el parágrafo 2 artículo 87 de la ley 1676 de agosto 20 de 2013. CENCOA efectuó durante el año 2018, los aportes a la seguridad social y parafiscales de acuerdo con las disposiciones legales. Teniendo en cuenta lo estblecido en el decreto 1443 de 2014 y 1072 de 2015, en el año 2018 se continúa dando seguimiento al Sistema de Gestión en Seguridad y Salud en el Trabajo (SGSST). Se señala que se está dando cumplimiento a lo establecido en el Decreto 1377 del 2013, ley 1581 2012 y decreto 090 de 2018 sobre la protección de datos personales. LITIGIOS JUDICIALES En la actualidad no se tienen litigios por resolver en contra de CENCOA.

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ACONTECIMIENTOS IMPORTANTE OCURRIDOS DESPUÉS DEL CIERRE DEL EJERCICIO Se informa que después de la fecha de corte de los estados financieros del cierre de la vigencia 2018, no se ha generado acontecimientos que puedan afectar en forma material la situación financiera y las perspectivas de CENCOA, tales como incumplimientos contractuales, eventos o cambios de circunstancias que alteren las bases utilizadas para estimar contingencias, entre otros. Sea este el momento más propicio para agradecer al equipo de empleados de CENCOA por su constante trabajo y aporte al mejoramiento institucional, a los colaboradores y aliados, a nuestras Entidades Asociadas, al Consejo de Administración y Órganos de Control y a nuestros clientes que durante el año 2018 nos permitieron aportar y aprender de todos en la búsqueda continua de la sostenibilidad y calidad, ¡mil gracias! HÉCTOR FABIO CUÉLLAR LÓPEZ MARTHA CECILIA LEYTON BEDOYA Presidente Consejo de Administración Gerente General

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Informe de la Junta de Vigilancia

Con gusto presentamos el informe de gestión del año 2018: La Junta de Vigilancia elegida para el período 2018-2020, se instaló y nombró su mesa

directiva. Igualmente, recibió capacitación sobre los aspectos operativos de este Organismo y las funciones a su cargo.

Realizó con regularidad sus reuniones y los miembros asistieron puntualmente a las mismas.

Se participó en el Foro Solidario Empresarial 2018 de Seguros La Equidad, denominado

Revolución Digital en el Sector Solidario, un desafío frente a la sostenibilidad. Se recibió información sobre las actividades posteriores a la LIII Asamblea General

Ordinaria de Asociados, a saber: correspondencia emanada de la asamblea, agradecimientos, registro ante la Cámara de Comercio de Cali y el respectivo control de legalidad ante la Supersolidaria; publicación de los integrantes de los órganos de administración, control y vigilancia, según lo contemplado en la Circular Externa 004, de la Supersolidaria y se revisaron las recomendaciones y proposición aprobada en dicha asamblea.

La estructura de la LIV Asamblea General Ordinaria de Asociados, se conoció en detalle.

Los estados financieros y el proyecto de distribución del resultado año 2018, que se expondrán en la presente asamblea, fueron analizados y se recomendó su aprobación.

Las actas de las reuniones del Consejo de Administración del año 2018 fueron

examinadas.

Se verificó la habilidad e inhabilidad de las entidades asociadas a Cencoa.

Se recibió información de lo concerniente a la gremialidad cafetera y al sector cooperativo e hicieron los análisis y recomendaciones correspondientes. Se visitó la exposición fotográfica del Paisaje Cultural Cafetero, dispuesta en el Comité de Cafeteros, enmarcada dentro de la conmemoración de los 90 años del Comité.

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La Gerencia General mantuvo informada a la Junta de Vigilancia de los desarrollos

institucionales, como: compromisos de la entidad para el 2018; fortalecimiento al proceso de mercadeo; educación continua, alianzas estratégicas y el cumplimiento de las obligaciones de ley, así como la situación financiera y económica de Cencoa. También se tuvo información sobre las entidades asociadas a la entidad.

La Junta de Vigilancia contó con la información oportuna sobre la destinación de los fondos sociales de la Organización, lo cual se cumplió de acuerdo con la ley, a saber:

Fondo de Educación. Cubrió la cancelación del 50% de la tributación sobre la renta de acuerdo con el artículo 19-4, de la Ley 1819 del 29 de diciembre de 2016 y se financió lo correspondiente a educación superior pública, con la Universidad del Valle, sede Caicedonia, que benefició a 25 hijos de caficultores, en el Programa de Tecnología Agroambiental. Fondo Proyecto Educativo Social y Empresarial – PESEM. Se diseñaron jornadas de capacitación para Asociados, Consejos de Administración, Juntas de Vigilancia, Comités de Educación, Empleados y demás grupos de interés de las entidades asociadas en aspectos de formación cooperativa, participación, trabajo en equipo, aspectos legales concernientes al cumplimiento de funciones y roles. Igualmente, atendió las necesidades de capacitación de los empleados de la entidad, en los temas de interés profesional e institucional y gastos de movilización de los miembros de los cuerpos directivos. Fondo de Solidaridad. A través de este se asumió la cancelación del 50 % restante del impuesto sobre la renta. Fondo de Actualización Tecnológica. Mediante este fondo se adquirieron los equipos requeridos en esta materia, así como las respectivas licencias y se renovó la suscripción de la G-SUITE Empresarial (Gmail, Hangouts Meet, Drive, Calendario, Google Cloud), así como del sitio WEB y se dispuso la actualización de la página WEB y la producción de videos corporativos.

Frente al Sistema de Gestión de Calidad, se conoció la información relativa a la planificación, control, mejora de procesos y la transición a la Norma ISO 9001:2015 y lo que aspira y comprende esta edición. Icontec realizó auditoría integral a todos los procesos, la cual fue satisfactoria. El Icontec certificó que el Sistema de Gestión de Cencoa fue auditado y aprobado con respecto a los requisitos específicos en ISSO 9001:2015, cuyo alcance es aplicable a: “Prestación de servicios de revisoría fiscal, asesoría tributaria y auditoría contable. Diseño y prestación de servicios de educación continua asociada a las áreas financiera, contable y tributaria”. Su vigencia es del 19 de diciembre de 2018 al 18 de diciembre de 2021.

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Como actividad de cierre del año 2018, se llevó a cabo reunión con el Comité de Educación de Cencoa y capacitación en temas de crecimiento personal.

Los Administradores cumplieron a cabalidad su labor.

El Consejo de Administración gestionó dentro de los parámetros establecidos y sus

decisiones se encuentran contenidas en las actas correspondientes, aprobadas y firmadas por su presidente y secretaria, y se encuentran organizadas en el libro oficial.

No se recibió ninguna queja ni reclamo de las entidades asociadas a Cencoa.

Agradecemos a la Gerencia General y al Equipo de Colaboradores de Cencoa, por el apoyo brindado para nuestras labores de control social, con miras al pleno cumplimiento de las normas externas e internas que rigen la Administración y el funcionamiento de la Organización. Cordialmente, DANILO CABAL CANO Presidente (Firmado el original)

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Informe Comité de Educación

Presentamos a continuación el informe de gestión, como culminación del periodo del Comité de Educación. Las reuniones del Comité de Educación se cumplieron a cabalidad y sus miembros

participaron puntualmente.

Se conocieron las actividades generadas de la LIII Asamblea General Ordinaria de Asociados.

El Comité de Educación asistió al Foro Solidario Empresarial 2018 de Seguros La Equidad,

cuya temática fue: “Revolución Digital en el Sector Solidario, un desafío frente a la sostenibilidad”, que contó con una excelente nómina de conferencistas.

Se conoció la exposición fotográfica del Paisaje Cultural Cafetero, ubicada en las

instalaciones del Comité de Cafeteros del Valle del Cauca, edificio El Café, realizada con motivo de los 90 años del Comité.

La disposición de la LIV Asamblea General Ordinaria de Asociados fue presentada al

Comité de Educación.

Se recibió información sobre los avances institucionales, en particular, lo del Sistema de Gestión de Calidad y el cambio a la Norma ISO 9011:2015, cuya certificación fue otorgada para: “Prestación de servicios de revisoría fiscal, asesoría tributaria y auditoría contable. Diseño y prestación de servicios de educación continua asociada a las áreas financiera, contable y tributaria”. Su validez está comprendida del 19 de diciembre de 2018 al 18 de diciembre de 2021.

La Gerencia General socializó los temas gremiales y cooperativos.

El Fondo de Educación se manejó de acuerdo con las normas establecidas y fue así como

en el año 2018 se canceló el 50% de la tributación cooperativa, según el Artículo 19-4, de la Ley 1819 del 29 de diciembre de 2016, para lo cual se entregó la suma $29.001.000, a la Universidad del Valle, sede Caicedonia, para educación superior pública, beneficiando a 25 hijos de caficultores en el programa de Tecnología Agroambiental; previo el lleno de todos los requisitos.

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La ejecución del PESEM se cumplió y contando con la debida aprobación del Consejo de

Administración de Cencoa se contrató con la Fundación para la Educación Cooperativa – Fecoop, la capacitación en ideología práctica; características y bondades de la economía solidaria, a través de la conceptualización de los principios y valores; deberes y derechos relacionados con la realidad de las cooperativas y su entorno. Su costo fue de $56.000.000 y estuvo dirigida a los asociados de la entidad, así:

Entidad

Número Talleres

Número Asistentes

CAFICAICEDONIA 6 50

CAFISEVILLA 7 129

CAFIOCCIDENTE 2 58

CAFICENTRO 6 98

CREDICAFÉ 7 92

INDUSTRIAS INTEGRADAS 10 320

TOTAL 38 747

También se dispuso capacitación para los empleados de la Organización, con el fin de

brindarles herramientas para el óptimo uso de Excel básico y avanzado. Su costo fue de $879.621, con la siguiente participación:

Curso Número de Empleados

Clases Fechas

Excel Básico 23 7 Junio 23 - Agosto 4

Excel Avanzado 18 11 Agosto 26 - Noviembre 10

El Fondo de Solidaridad, asumió la cancelación del 50 % restante del impuesto sobre la

renta, cuyo valor fue de $14.500.500.

El Comité de Educación contó con la información correspondiente al Fondo de Actualización Tecnológica, del cual se invirtieron $25.036.023, en equipos de cómputo y sus licencias; la reposición de la G-Suite Empresarial y de la página WEB y la realización de piezas audiovisuales (videos y clips de video institucionales), con destino a la promoción de los servicios que presta Cencoa.

El Comité de Educación participó con la Junta de Vigilancia en sesión de finalización del

año 2018, cuyo tema central fue capacitación en aspectos de crecimiento personal.

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La Gerencia General y los Empleados de la entidad permanentemente brindaron su cooperación para el desarrollo de las funciones del Comité de Educación, por lo cual les expresamos nuestro agradecimiento.

Cordialmente, ÁLVARO VIDAL CAMPOS Presidente (Firmado el original)

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Información Financiera y Contable

a Diciembre 31 de 2018

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CONCEPTO NOTA DIC/18 % PART. DIC/17 %PART. VARIACIÓN % VAR

ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO [3] $388.367.672 14,88% $324.856.245 12,07% $63.511.427 19,55%

INVENTARIOS 16.000 0,00% 127.400 0,00% ( $111.400) -87,44%

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS [4] 234.884.084 9,00% 367.343.268 13,65% (132.459.184) -36,06%

DETERIORO DEUDORES POR PRESTAC.SERVICIO Y OTRAS [4] (3.771.508) -0,14% (3.044.491) -0,11% (727.017) 23,88%

OTROS ACTIVOS 0 0,00% 4.356.095 0,16% (4.356.095) -100,00%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 619.496.248 23,74% 693.638.517 25,77% (74.142.269) -10,69%

ACTIVOS NO CORRIENTES

INVERSIONES EN INSTRUMENTO DE PATRIMONIO [5] 1.933.049.853 74,06% 1.929.277.577 71,69% 3.772.276 0,20%

TOTAL NO CORRIENTE 1.933.049.853 74,06% 1.929.277.577 71,70% 3.772.276 0,20%

ACTIVOS MATERIALES

TERRENOS 5.202.287 0,20% 5.202.287 0,19% 0 0,00%

MUEBLES Y EQ. - COMP. Y COMUNICACIÓN 69.220.744 2,65% 67.298.024 2,50% 1.922.720 2,86%

EQUIPO DE TRANSPORTE 43.373.493 1,66% 43.373.493 1,61% 0 0,00%

DEPRECIACIÓN ACUMULADA (60.385.906) -2,31% (50.664.562) -1,88% (9.721.344) 19,19%

TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIPO [6] 57.410.618 2,20% 65.209.242 2,41% (7.798.624) -11,96%

ACTIVOS A LARGO PLAZO

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 0 0,00% 2.849.560 0,11% (2.849.560) -100,00%

TOTAL ACTIVOS A LARGO PLAZO 0 0,00% 2.849.560 0,11% (2.849.560) -100,00%

TOTAL ACTIVO 2.609.956.719 100% $2.690.974.896 100% ( $81.018.177) -3,01%

MARTHA CECILIA LEYTON BEDOYA GLORIA INÉS ORDOÑEZ SERNA MARÍA EUGENIA ZÚÑIGA LÓPEZ

Representante Legal Contadora Pública Revisora Fiscal

TP-93001-T TP-6091-T

Ver dictamen adjunto

A C T I V O

CENTRAL DE COOPERATIVAS AGRARIAS

NIT. 890.304.469-5

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARADO

(Expresados en Pesos Colombianos)

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NIT. 890.304.469-5

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARADO

NOTA DIC/18 % PART. DIC/17 %PART. VARIACIÓN % VAR

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR [07] 61.908.560 2,37% 87.870.539 3,27% (25.961.979) -29,55%

IMPUESTOS POR PAGAR [08] 113.961.632 4,37% 128.824.667 4,79% (14.863.035) -11,54%

OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS [09] 131.857.988 5,05% 136.415.231 5,07% (4.557.243) -3,34%

OTROS PASIVOS 74.870 0,00% 16.510 0,00% 58.360 353,48%

SUBTOTAL PASIVO CORRIENTE 307.803.050 11,79% 353.126.947 13,12% (45.323.897) -12,84%

OTROS PASIVOS

FONDOS SOCIALES [10] 130.394.200 5,00% 44.219.559 1,64% 86.174.641 194,88%

TOTAL OTROS PASIVOS 130.394.200 5,00% 44.219.559 1,64% 86.174.641 194,88%

TOTAL PASIVO 438.197.250 16,79% 397.346.506 14,77% 40.850.744 10,28%

PATRIMONIO

APORTES SOCIALES [11] 1.317.022.027 50,46% 1.302.955.027 48,42% 14.067.000 1,08%

RESERVAS [12] 317.025.100 12,15% 259.023.224 9,63% 58.001.876 22,39%

FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS [13] 260.382.380 9,98% 19.114.776 0,71% 241.267.604 1262,20%

AUXILIOS Y DONACIONES [14] 156.766.093 6,01% 156.766.093 5,83% 0 0,00%

RESULTADO ACUMULADO POR ADOPCION POR 1ERA VEZ [15] 24.492.285 0,94% 24.492.285 0,91% 0 0,00%

RESULTADO DEL EJERCICIO 96.071.585 3,68% 531.276.985 19,74% (435.205.401) -81,92%

TOTAL PATRIMONIO 2.171.759.469 83,21% 2.293.628.390 85,23% (121.868.921) -5,31%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $2.609.956.719 100% $2.690.974.896 100% ( $81.018.178) -3,01%

MARTHA CECILIA LEYTON BEDOYA GLORIA INÉS ORDÓÑEZ SERNA MARÍA EUGENIA ZÚÑIGA LÓPEZ

Gerente General Contadora Pública Revisora Fiscal

TP-93001-T TP-6091-T


P A S I V O Y P A T R I M O N I O

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NOTA DIC/18 DIC/17 VARIACIÓN % VAR.

INGRESOS ORDINARIOS

AUDITORÍA INTERNA [ 17 ] $225.096.471 $323.568.780 ( $98.472.309) -30,43%

AUDITORÍA EXTERNA [ 17 ] 1.005.545.203 984.633.125 20.912.078 2,12%

ASESORÍA TRIBUTARIA [ 17 ] 114.829.697 100.860.163 13.969.534 13,85%

SEMINARIOS Y CAPACITACIONES 72.107.029 58.331.217 13.775.812 23,62%

CENTRO CAFETERO [ 18 ] 110.284.132 94.623.061 15.661.071 16,55%

VENTA SRV ADMINISTRATIVOS Y OTROS [ 19 ] 261.444.197 323.729.075 (62.284.878) -19,24%

OTROS INGRESOS

DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES [ 20] 235.500.458 721.100.996 (485.600.538) -67,34%

INGRESOS FINANCIEROS [ 21] 7.567.762 14.753.427 (7.185.665) -48,71%

RECUPERACIÓN DE DETERIORO 478.419 2.683.799 (2.205.380) -82,17%

REINTEGRO DE GASTOS 85.096.756 91.228.091 (6.131.335) -6,72%

APROVECHAMIENTO 320.774 470.861 (150.087) -31,88%

TOTAL INGRESOS 2.118.270.897 2.715.982.595 (597.711.698) -22,01%

GASTOS

DE PERSONAL [ 22 ] $1.457.396.006 $1.487.575.662 ( $30.179.656) -2,03%

GENERALES [ 23 ] 436.491.977 542.569.947 (106.077.970) -19,55%

AMORTIZACIONES 642.000 0 642.000 100,00%

DEPRECIACIONES 8.210.289 8.834.417 (624.128) -7,06%

DETERIORO 1.205.436 6.507.193 (5.301.757) -81,48%

TOTAL GASTOS 1.903.945.708 2.045.487.219 (141.541.511) -6,92%

OTROS GASTOS

FINANCIEROS [ 24 ] 15.520.837 16.799.966 (1.279.129) -7,61%

EJERCICIOS ANTERIORES 2.968.709 19.500 2.949.209 15124,15%

PENSION SANCIÓN 23.239.954 33.381.828 (10.141.874) -30,38%

GASTOS EXTRAORDINARIOS 736.263 244.124 492.139 201,59%

REINTEGRO DE GASTOS 75.787.841 88.772.972 (12.985.131) -14,63%

TOTAL OTROS GASTOS 118.253.604 139.218.390 (20.964.786) -15,06%

RESULTADO DEL EJERCICIO $96.071.585 $531.276.986 ( $435.205.401)

MARTHA CECILIA LEYTON BEDOYA GLORIA INÉS ORDOÑEZ SERNA MARÍA EUGENIA ZÚÑIGA LÓPEZ


TP-93001-T TP-6091-T


NIT. 890.304.469-5

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL COMPARADO(Expresados en Pesos Colombianos)

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SC-CER657501

SALDO A DIC. 31 DE 2016 $1.288.292.027 $65.721.002 $107.991.101 $19.114.776 $0 $156.766.093 $0 $24.492.285 $171.856.297 $1.834.233.580

DISTRIBUCION EXCEDENTE 2016 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0

MOV. NETO DEL EJERCICIO 2017 14.663.000 85.311.121 0 0 0 0 0 0 ( 171.856.297) ( $71.882.176)

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 531.276.985 $531.276.985

SALDO A DIC. 31 DE 2017 1.302.955.027 151.032.123 107.991.101 19.114.776 156.766.093 0 24.492.285 531.276.985 2.293.628.390

DISTRIBUCION EXCED. 2017 0 0 0 0 241.267.604 0 0 0 ( 241.267.604) $0

MOV. NETO DEL EJERCICIO 2018 14.067.000 58.001.876 0 0 0 0 0 ( 290.009.381) ( $217.940.505)

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2018 0 0 0 0 0 0 0 96.071.585 $96.071.585

SALDO A DIC. 31 DE 2018 $1.317.022.027 $209.033.999 $107.991.101 $19.114.776 $241.267.604 $156.766.093 $0 $24.492.285 $96.071.585 $2.171.759.469


Representante Legal Contadora Pública Revisoría Fiscal

TP-93001-T TP-6091-T



NIT.890.304.469-5

COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2018 Y 2017


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

APORTES

SOCIALES

RESERVA

PROTECCION DE

APORTES

OTRAS

RESERVAS

RESULTADOS

ACUMULADOS

POR ADOPCIÓN

POR PRIMERA VEZ

RESULTADO DEL

EJERCICIO

TOTAL

PATRIMONIO

RESULTADO DE

EJERCICIOS

ANTERIORES

AUXILIOS Y

DONACIONES

FONDOS

SOCIALES

CAPITALIZADOS

FONDOS

SOCIALES NO

SUSCEPTIBLE A

REPARTICIÓN

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SC-CER657501

VALOR A VALOR A

ACTIVIDADES Y CONCEPTOS DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACIÓN

31 DE 2018 31 DE 2017 ABSOLUTA

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Efectivo rebicibido por:

Recaudo deudores por prestación de servicios $2.160.963.576 $2.094.057.820 $66.905.756

Recaudo administración Centro Cafetero 23.874.150 71.562.611 (47.688.461)

Otros Recaudos 6.566.160 14.019.184 (7.453.024)

Total efectivo recibido $2.191.403.886 $2.179.639.615 $11.764.271

Pagos efectuados a:

Empleados (1.185.117.995) (1.220.912.962) 35.794.967

Proveedores (424.202.239) (518.103.035) 93.900.796

Aportes patronales (372.160.600) (365.037.212) (7.123.388)

Impuestos (357.472.640) (298.311.000) (59.161.640)

Financieros (21.542.450) (17.499.966) (4.042.484)

Otros pagos / Fondos Sociales (96.363.785) (38.139.617) (58.224.168)

Total pagos efectuados ( $2.456.859.709) ( $2.458.003.792) $1.144.083

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ( $265.455.823) ( $278.364.177) $12.908.354

ACTIVIDADES DE INVERSION

Compra propiedad planta y equipo (12.051.548) (4.699.207) ( $7.352.341)

Nuevas inversiones (3.124.968) (2.950.868) (174.100)

Venta inversiones 0 0 0


ACTIVIDADES DE INVERSION ( $15.176.516) ( $7.650.075) ( $7.526.441)

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Capitalizaciones 12.504.000 14.663.000 (2.159.000)

Dividendos recibidos 331.643.765 237.360.894 94.282.871

Pago obligaciones financieras 0 0 0

Nuevas obligaciones financieras 0 0 0


ACTIVIDADES DE FINANCIACION $344.147.765 $252.023.894 $92.123.871

AUMENTO O DISMINUCION EFECTIVO 63.515.426 (33.990.358) 97.505.784

Efectivo a diciembre 31 año anterior 324.856.245 358.846.603 (33.990.358)

EFECTIVO A DICIEMBRE 31 DEL EJERCICIO $388.371.672 $324.856.245 $63.515.426



TP-93001-T TP-6091-T



ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR LOS AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 DE 2018 Y 2017

METODO DIRECTO

NIT. 890.304.469-5


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CENTRAL DE COOPERATIVAS AGRARIAS – CENCOA

NIT. 890.304.469-5

POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EL AÑO TERMINADO A 31 DE DICIEMBRE 2018

(Cifras expresadas en pesos colombianos) NOTA 1 – ENTIDAD SOLIDARIA REPORTANTE 1.1 RAZÓN SOCIAL Central de Cooperativas Agrarias, adopta la sigla CENCOA, la cual se utiliza para todos los efectos legales, separada o conjuntamente de su nombre o razón social completa. 1.2 OBJETO SOCIAL El propósito de CENCOA es el de promover el desarrollo económico y social de las cooperativas asociadas, de los asociados de éstas y en general el de la comunidad rural. Está creada para realizar actividades de representación de sus asociados y promoción del desarrollo integral del sector cooperativo. Los servicios complementarios podrán ser prestados a través de sus dependencias internas o de sus instituciones anexas cuando fuere necesario. Del mismo modo propenderá por el desarrollo económico y social del cooperativismo en general, y demás formas asociativas que persigan fines sociales y de beneficio común. 1.3 NATURALEZA JURÍDICA CENCOA es una empresa asociativa gremial de segundo grado, carácter privado, de interés social, cuyos asociados son simultáneamente aportantes y gestores de la entidad. 1.4 CUMPLIMIENTO DE LAS NCIF (Normas de Contabilidad e Información Financiera) Con corte a la fecha de presentación de los estados financieros, la Central de Cooperativas Agrarias CENCOA se encuentra obligada a presentar solamente estados financieros individuales, los cuales fueron preparados de conformidad con lo dispuesto en los Decretos 2420 y Decreto 2496 de 2015. Las normas contenidas en los Decretos son congruentes, en todo aspecto significativo, con el Estándar Internacional para Pymes emitidos por el IASB en el año 2009. La presentación de los estados financieros de acuerdo con la NCIF para PYMES exige la determinación y la aplicación consistente de políticas contables a transacciones y hechos.

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1.5 HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL CIERRE DEL PERÍODO No se presentaron hechos relevantes después del cierre de los estados financieros que puedan afectar de manera significativa la situación financiera de La Central de Cooperativas Agrarias - CENCOA, reflejada en los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2018. 1.6 PRESENTACIÓN POR PRIMERA VEZ El 29 de diciembre de 2012 el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo expidió el Decreto 2784 mediante el cual se reglamenta la Ley 1314 de 2009, el estado colombiano emprende la Convergencia hacia la implementación de Estándares Internacionales de Información Financiera, determinando así las directrices a aplicar durante este proceso y delega en cabeza del Consejo Técnico de la Contaduría Pública, la responsabilidad de desarrollar las estrategias para su divulgación, participación y emisión de los respectivos decretos reglamentarios, situación se ha realizado a través de la emisión de los direccionamientos estratégicos con la participación de la comunidad contable del país.

Durante este proceso el Consejo Técnico de la Contaduría Pública (CTCP) en sus direccionamientos estratégicos ha definido el ámbito de aplicación clasificando las empresas en grupos, pertenecientes al Grupo 2, deberán aplicar NIIF para Pymes.

Dado que la CENTRAL DE COOPERATIVAS AGRARIAS - CENCOA pertenece al Grupo 2, (NIIF para Pymes) el periodo obligatorio de transición inició el 1 de Enero de 2015 y terminará el 31 de Diciembre de 2015, la emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NCIF fue el 31 de Diciembre de 2016. 1.7 UNIDAD DE MEDIDA Los diferentes recursos y hechos económicos de CENCOA, se reconocen con una misma unidad de medida, como es nuestra moneda del entorno económico colombiano (“PESOS COLOMBIANOS”). 1.8 LUGAR Y FECHA DE CONSTITUCIÓN CENCOA fue constituida el 6 de julio de 1967 en el municipio de Santiago de Cali mediante Asamblea General de fundadores, con Personería Jurídica No.653 de septiembre 15 de 1967, emanada del DANCOOP, y Escritura Pública No.4807 de octubre 20 de 1967, Notaría Primera del Círculo de Cali.

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1.9 REFORMAS ESTATUTARIAS La última reforma de estatutos fue el 28 de abril de 2011 vigente a la fecha, aprobados de acuerdo con las normas legales vigentes, por la XLVI Asamblea General Ordinaria de Asociados. 1.10 DOMICILIO PRINCIPAL La sede de CENCOA, está ubicada en la carrera 5 No. 13 – 46 piso 11, Edificio el Café; de la ciudad Santiago de Cali, Departamento del Valle del Cauca, República de Colombia. No cuenta con sucursales ni agencias. Su ámbito de operaciones es todo el territorio nacional. 1.11 NÚMERO DE EMPLEADOS CENCOA a diciembre 31 de 2018, termina con una planta de personal de 41 empleados, clasificados de la siguiente manera:

CONCEPTO DE CONTRATACIÓN CANTIDAD

A término indefinido 18

A término fijo 19

Aprendices 2

Pensionados 2

TOTAL PERSONAL 41

1.12 DURACIÓN Su duración es indefinida, pero podrá disolverse en cualquier momento de conformidad con lo expuesto en la Ley y sus Estatutos. 1.13 NEGOCIO EN MARCHA CENCOA se considera como un negocio en plena actividad, bajo la hipótesis de negocio en marcha. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se detallan a continuación; estas políticas han sido aplicadas uniformemente, a menos que se indique lo contrario.

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NOTA 2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, menos Deterioro o a su valor razonable. Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se detallan a continuación; estas políticas han sido aplicadas uniformemente en el año de transición de las NIIF, a menos que se indique lo contrario. 2.1 CONCEPTOS Y PRINCIPIOS GENERALES

2.1.1 Objetivos: la Central de Cooperativas Agrarias presentará Estados Financieros con el objetivo de:

a. Proporcionar información sobre la situación financiera, el rendimiento y los Flujos de

efectivo, de forma que dicha información sea útil para la toma de decisiones económicas.

b. Mostrar los resultados de la gestión de la administración, dando cuenta de la responsabilidad en la gestión de los recursos confiados a la misma.

2.1.2 Cualidades de la Información Financiera: CENCOA, presentará sus Estados Financieros bajo las condiciones cualitativas de comprensibilidad, relevancia, materialidad, fiabilidad, esencia sobre forma, prudencia, integridad, comparabilidad, oportunidad y de equilibrio de costo, entendiendo este como el juicio que se ha tomado acerca de que los beneficios derivados de la información no deben exceder a los costos de suministrarla. La situación financiera de CENCOA debe reflejar la relación entre los activos, los pasivos y el patrimonio en una fecha concreta, tal como se presenta en el estado de situación financiera, bajo la comprensión de los conceptos de: a. Activos: en tanto sean recursos controlados por CENCOA, como resultado de sucesos

pasados, del que se espera obtener, en el futuro, beneficios económicos.

b. Pasivos: en tanto sean obligaciones presentes de CENCOA, surgidas a raíz de sucesos pasados, al vencimiento de las cuales, espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos.

c. Patrimonio: como la parte residual de los activos de CENCOA, una vez deducidos todos sus pasivos.

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CENCOA define su rendimiento como la relación entre los ingresos y los gastos durante un periodo sobre el que se informa. Para este fin, se presentará su rendimiento en un único estado financiero (un estado del resultado integral). a. Ingresos: son los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del

periodo sobre el que se informa, en forma de entradas o incrementos de valor de los

activos, o bien como decrementos de las obligaciones, que dan como resultado aumentos

del patrimonio.

b. Gastos: son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del

periodo sobre el que se informa, en forma de salidas o disminuciones del valor de los

activos, o bien por la generación o aumento de los pasivos, que dan como resultado

decrementos en el patrimonio.

c. CENCOA considerará el concepto de pérdidas como otras partidas que cumplen la

definición de gastos y que pueden surgir en el curso de las actividades ordinarias de la

entidad. Las pérdidas se reconocerán en el estado del resultado integral de forma

separada.

CENCOA hará reconocimiento o incorporación en los estados financieros de una partida que cumple la definición de un activo, pasivo, ingreso o gasto, sí y sólo sí se identifica o satisface los siguientes criterios: a. Si es probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con la partida llegue a,

o salga de CENCOA; y

b. Si la partida tiene un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.

2.1.3 Frecuencia de la Información: CENCOA presentará un juego completo de estados financieros anualmente así: a. Un estado de la situación financiera

b. Un estado del resultado integral para el periodo sobre el que se informa

c. Un estado de cambios en el patrimonio del periodo sobre el que se informa

d. Un estado de flujos de efectivo del periodo sobre el que se informa

e. Notas, que comprenden un resumen de las políticas contables significativas y otra

información explicativa.

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Estados financieros que se definen a continuación:

El Estado de Situación Financiera: es un estado financiero estático, mediante el cual se reportan cifras acumuladas a una fecha determinada, CENCOA preparará este estado financiero de forma que sus activos y pasivos se reflejen en orden de liquidez, detallando totales y subtotales, se Incluirán otras partidas cuando el tamaño, naturaleza o función de una partida o grupo de partidas similares sea tal que la presentación por separado sea relevante para comprender la situación financiera de CENCOA. El Estado de Resultado Integral: es un estado financiero dinámico, mide el desempeño de la CENCOA a través de los hechos económicos y de las operaciones definitivas realizadas en un periodo determinado. CENCOA prepara y presenta este estado financiero de manera que se muestren las partidas de ingresos, costos y gastos reconocidos en el período, de acuerdo a la clasificación basada en la función y naturaleza que estos tengan dentro del estado financiero. El Estado de Cambios en el Patrimonio: es un estado financiero que muestra en forma detallada las variaciones, tanto de aumentos como disminuciones en el valor residual de los activos del ente económico, una vez deducidas todas las obligaciones. CENCOA prepara el estado de cambios en el patrimonio de tal manera que refleje una conciliación entre los importes en libros, al inicio y al final del período del patrimonio, detallando por separado los cambios procedentes de reservas, excedentes y/o pérdidas acumuladas. El Estado de Flujos de Efectivo: este estado financiero muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiero. Para el efecto debe determinarse el cambio en las diferentes partidas del Estado de Situación Financiera que inciden en el efectivo. CENCOA prepara el Estado de Flujos de Efectivo reflejando una conciliación entre los importes en libros, al inicio y al final de período, del efectivo y equivalente; detallando los flujos de efectivo realizados en el período, clasificados por actividades de operación, de inversión y de financiamiento. Para la preparación del flujo de efectivo proveniente de actividades de operación se utiliza el Método Directo. Los estados financieros de La Central Cooperativas Agrarias – CENCOA han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera adaptadas en Colombia, según Decretos 2420 y 2496 de 2015, las cuales son congruentes con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y sus correspondientes interpretaciones (CINIIF) emitidas por la International Accounting Standards Board (IASB).

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2.2 PRÁCTICAS CONTABLES Uso de Estimaciones y Juicios La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte, así como los ingresos y gastos del año.

IMPORTANCIA RELATIVA Y MATERIALIDAD Los hechos económicos se reconocen, clasifican y miden de acuerdo con su importancia relativa o materialidad, en la preparación y presentación de los estados financieros.

2.2.1 ACTIVOS

Representan los recursos controlados por CENCOA, como resultado de sus operaciones y de cuya utilización se esperan beneficios económicos futuros. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO Revela las políticas específicas de reconocimiento, medición, presentación y revelaciones del Efectivo y Equivalente de Efectivo, que incluye todos los dineros que la entidad tiene disponibles para su uso inmediato en caja, cuentas corrientes, cuentas de fiducia y se mantienen a su nominal, manejadas por la entidad en desarrollo de su objeto social. Su saldo se expresa en la moneda funcional en Colombia; el peso colombiano, sobre el cual no existen restricciones ni gravámenes de ningún tipo.

a) CAJA: al final de cada período el valor informado corresponde exclusivamente a efectivo.

b) BANCOS: presenta los saldos en libros y los saldos en extractos c) INVERSIONES: con disponibilidad inmediata

Medición Inicial Inversiones de Deuda al costo amortizado: al reconocer inicialmente un activo financiero considerado como Equivalente de efectivo, CENCOA, lo medirá al costo de la transacción y posteriormente al costo amortizado, método del interés efectivo. Los demás instrumentos financieros considerados como Efectivo, se mediarán al costo de la transacción.

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DEUDORES POR PRESTACIÓN DE SERVICIO Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Se clasificaron en deudores y otras cuentas por cobrar dependiendo el origen y finalidad del reconocimiento y por la valoración por edades por edades de cartera. Las cuentas por cobrar se originan en la prestación de los servicios de auditoría externa, revisoría fiscal, asesoría tributaria, capacitaciones. Las cuentas por cobrar se clasificarán en el Estado de Situación Financiera como activo corriente para todos los saldos a cargo de los diferentes deudores que se recauden dentro de los doce meses siguientes a la fecha del periodo sobre el que se informa. Los demás saldos se clasificarán como activos no corrientes. Medición inicial Las cuentas por cobrar se reconocen inicialmente a su valor nominal que constituye el valor razonable, que es generalmente a su costo. Medición posterior: Después de su reconocimiento inicial, las cuentas por cobrar se medirán al costo. DETERIORO Se debe evaluar al final de cada periodo sobre el que se informa, si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o grupo de ellos del tipo de cuentas por cobrar estén deteriorados. Si tal evidencia existiese, CENCOA determinara el importe de cualquier pérdida por deterioro a 90 días, se procederá en primer término a identificar la situación financiera y económica del deudor, aplicando una tasa de descuento que sería la DTF , para traer a valor presente el saldo adeudado y efectuar la comparación con el importe en libros. ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES INVERSIONES Comprende las inversiones que se encuentran representadas en Acciones, Cuotas y Partes de Interés Social en entidades de carácter estratégico para el desarrollo del objeto social de la entidad y que están vinculadas con la industria cafetera nacional. También se incluyen Aportes Sociales en Entidades Solidarias. Se reconocen inicialmente por su precio de transacción. Después del reconocimiento inicial estas inversiones se mantienen al costo menos cualquier deterioro del valor.

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Las Inversiones a largo plazo se presentarán en el Estado de Situación Financiera como activo no corriente, cuando su vencimiento es de doce meses o más desde la fecha sobre la que se informa. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIONES Corresponde a los activos indispensables para la prestación de los servicios de CENCOA. Se registran por su costo histórico menos la depreciación. El costo histórico incluye los gastos directamente atribuibles a la adquisición de los elementos. Como excepción en el Estado de Situación Financiera de apertura se tomó como costo de salvamento para vehículos, el valor del seguro contra todo riesgo menos el deducible del 10%. La depreciación de los activos se calcula usando el método lineal para asignar la diferencia entre el costo o importe revalorizado de los activos y sus valores residuales durante las vidas útiles estimadas, que se indican a continuación:

a) Maquinaria 10 años b) Muebles y Enseres, Equipo de Oficina 10 años c) Equipo de Computo 3 años d) Equipo de Transporte 5 años

Las ventas y retiros se contabilizan por el neto en libros y las diferencias de precios se llevan a los resultados del ejercicio. Los desembolsos por renovaciones y mejoras importantes son capitalizados, y los de mantenimiento y reparaciones se cargan a gastos. Los muebles y equipos se encuentran asegurados contra incendio, terremoto, actos mal intencionados de terceros, huelga, motín, asonada y conmoción civil. Los equipos de transporte se encuentran asegurados por responsabilidad civil, daños y hurto. 2.2.2 PASIVOS

Las cuentas por pagar son obligaciones de pago por bienes o servicios que se han adquirido de los proveedores en el curso ordinario de CENCOA. Las cuentas por pagar se clasifican como pasivo corriente si los pagos tienen vencimiento a un año o menos (o vencen en el ciclo normal de CENCOA si este fuera superior). En caso contrario, se presentan como pasivos no corrientes. Los pasivos se medirán al costo amortizado si se evidencia que existe un interés implícito en la transacción.

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CRÉDITOS EN BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS Expresa el monto de Capital de las obligaciones financieras a corto y largo plazo; contraídas con entidades bancarias y otras instituciones, las cuales se encuentran desagregadas por acreedor. CENCOA las reconocerá solo cuando se formalice el acuerdo que genera la obligación a pagar una suma de dinero determinada por medio de cuotas en fechas puntuales y a un plazo establecido

CUENTAS POR PAGAR CENCOA reconocerá un elemento de cuentas por pagar, cuando se genere alta probabilidad de salida o sacrificio de recursos, aun si no formalice la factura y/o documento equivalente, pero exista la obligación por medio de cuotas en fechas puntuales y a un plazo establecido. OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIO A EMPLEADOS Corresponde a los pagos de cualquier índole que se proporcionan a los empleados como contraprestación de sus servicios prestados y básicamente corresponde a cesantías, intereses de cesantías, vacaciones y sanción de pensionados del ejercicio corriente. FONDOS SOCIALES MUTUALES Y OTROS Registra el valor de los recursos apropiados de los excedentes, por decisión de la Asamblea General. Los Fondos Sociales de Educación y Solidaridad se apropian con cargo a los excedentes de cada ejercicio de acuerdo con lo establecido en el Artículo 54 de la Ley 79 de 1988: Educación 20% y Solidaridad 10% del Excedente. Se utilizan de acuerdo con la reglamentación vigente aprobada por el Comité de Educación y Solidaridad en concordancia con las disposiciones vigentes sobre la materia. 2.2.3 PATRIMONIO El patrimonio es el residuo de los activos reconocidos menos los pasivos reconocidos. CAPITAL SOCIAL Comprende el valor total de los aportes que los asociados han pagado a CENCOA, en dinero, con el ánimo de proveer capital de trabajo para el desarrollo del objeto social, que además sirven de garantía para los acreedores.

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El aporte social de CENCOA es variable e ilimitado en cuanto al máximo; no obstante tiene establecido un monto mínimo de aportes sociales no reducibles de $350.000.000, suma que se encuentra totalmente cancelada. Los aportes sociales podrán cederse a otros asociados cuando el titular pierda su calidad, previa solicitud por escrito del órgano competente en cada entidad, sujeta a la autorización del Consejo de Administración de CENCOA. RESERVAS Y FONDOS PATRIMONIALES Este grupo se encuentra conformado por los recursos retenidos por CENCOA para su beneficio tomados de los excedentes, con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos.

2.2.4 INGRESOS Y GASTOS Se reconoce los ingresos por las actividades ordinarias así:

a) Prestación de servicios. b) Los valores recibidos por terceros por utilización de activos como Intereses, regalías,

dividendos, comisiones.

Los ingresos se miden por referencia al valor razonable del pago recibido o por recibir por Cencoa, de los servicios proporcionados, sin incluir impuestos sobre ventas, rebajas, descuentos y similares. Los ingresos por Dividendos se reconocen cuando se conforma el derecho de CENCOA a Cobrarlos. Los gastos agrupan las cuentas que representan los gastos administrativos, de ventas y otros gastos en que incurre la entidad en el desarrollo del giro normal de su actividad en un ejercicio determinado. 2.2.5 REVELACIONES

Estas cuentas se detallan con el ánimo de llevar un registro de cuentas informativas, para efectos de control, para cuantificar y revelar los hechos y circunstancias de los cuales se pueden generar derechos u obligaciones, que en algún momento afectaría la estructura financiera de la empresa y sirven para el buen manejo de la información gerencial o de futuras situaciones financieras.

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2.2.6 REVELACIÓN DE RIESGOS Comprende los criterios, políticas y procedimientos utilizados para la evaluación, administración, medición y control de cada uno de los conceptos de riesgos asociados al objeto social de CENCOA, de los cuales los más relevantes son: Riesgo de Mercado: es la incertidumbre acerca de los rendimientos futuros de una inversión, como resultado de movimientos adversos en las condiciones de los mercados financieros. CENCOA no posee inversiones en títulos de deuda por lo tanto no se encuentra sujeta al riesgo de tasa de interés en este sentido. En cuanto a su portafolio de inversiones, éstas son de carácter participativo y se encuentran compuestas por acciones, cuotas o partes de interés social en sociedades anónimas y limitadas; las cuales son de carácter estratégico para CENCOA, dado que dichas empresas se encuentran vinculadas a la industria cafetera nacional colombiana en diferentes sectores económicos. Por lo anterior, la conformación del Portafolio de Inversiones de CENCOA no tiene propósitos especulativos como lo serían los posibles rendimientos que se obtienen por dividendos o por valoración del valor de mercado de los títulos. Otras inversiones menores están representadas en aportes en entidades de economía solidaria en cumplimiento del principio de integración cooperativa. Riesgo de Crédito: se refiere a la pérdida potencial en la que incurre quien otorga un crédito o presta sus servicios, debido a la posibilidad de que el deudor no cumpla con sus obligaciones, para lo cual CENCOA ha implementado los instrumentos necesarios para hacer el seguimiento de las cuentas por cobrar, siendo aquí donde se concentra el mayor nivel de riesgo. Los deudores se originan por la prestación de sus servicios a las entidades asociadas y no asociadas, en los sectores cafetero, solidario, privado y público. Los servicios son facturados conforme a la Ley, de acuerdo con los contratos, convenios y acuerdos establecidos para cada caso, tipo de servicio y entidad. En general la política de plazo para pago de las facturas es de 30 días. Riesgo de Contraparte: el Riesgo de Contraparte corresponde a la pérdida potencial en que incurre un tenedor de un activo financiero, debido al incumplimiento de la empresa, banco o institución, que emitió el instrumento. Se refiere a la incertidumbre asociada a la insolvencia o incapacidad de pago del emisor de un título. En lo referente al riesgo de contraparte por parte de los deudores por prestación de servicios, éstas se encuentran cubiertas en algunos casos por la institucionalidad cafetera del Valle. En cuanto al portafolio de inversiones, como se mencionaba anteriormente, presenta un desempeño positivo y estable durante los últimos años.

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Riesgo de Liquidez: el Riesgo de Liquidez se refiere a la pérdida potencial en el valor del portafolio, debida a la necesidad de liquidar instrumentos financieros en condiciones no propicias. Para la medición y evaluación de este riesgo CENCOA periódicamente a través de la Gerencia, evalúa el estado de la Tesorería y planean las necesidades de liquidez, las cuales son informadas al Consejo de Administración y a la Junta de Vigilancia en cada una de sus sesiones y presenta recomendaciones sobre la estrategia y las políticas que en materia de servicios y de liquidez se deben adoptar. Riesgo Operativo y Legal: el Riesgo Operativo y Legal se refiere a las pérdidas potenciales en las que puede incurrir una institución, debidas a la insuficiencia o fallas en los procesos, personas y/o sistemas, o al incumplimiento de disposiciones legales y administrativas. En cuanto al riesgo operativo, CENCOA cuenta con el Software que le permite funcionar adecuadamente y mantener permanentemente información actualizada, oportuna y confiable sobre la situación financiera, estados de cuenta, etc., así como generar los diferentes reportes que son requeridos para el sistema de información gerencial y para los diferentes entes estatales. En cuanto al Control Interno, la entidad cuenta con manuales de funciones y procedimientos actualizados, además se tiene la certificación de Icontec – ISO 9001:2015. La Revisoría Fiscal evalúa permanentemente la aplicación y efectividad de los controles internos y procedimientos de la entidad informando oportunamente de las desviaciones y mejoramientos sobre los cuales la administración toma en forma inmediata los correctivos que sean necesarios. Así mismo, todas las instancias directivas, administrativas y operativas de la entidad, se capacitan permanentemente en la normatividad vigente para el sector solidario y demás temas de carácter administrativo y legal pertinentes al desarrollo del objeto social de CENCOA, para cumplir permanentemente con las obligaciones fiscales, de reporte y cumplimiento con los entes estatales. 2.2.7 GOBIERNO CORPORATIVO. Como entidad Cooperativa de Segundo Grado, prestadora de servicios y aunque no ejerce la actividad financiera, CENCOA se encuentra en la obligación de reportar sus actividades a los diferentes entes reguladores, sean internos o externos. Consejo de Administración y Alta Gerencia: están al tanto de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos y están debidamente enterados de los procesos y de la estructura de negocios de CENCOA, lo cual se debe no sólo a su preparación y formación profesional sino a su capacitación permanente en temas legales y administrativos, cooperativos y financieros. El Consejo de Administración con la Gerencia son las instancias que determinan las políticas y el perfil de riesgos de la entidad, para lo cual se han definido en el estatuto y reglamentos, diferentes niveles de atribuciones para autorización y aprobación, de acuerdo con los montos de cada tipo de operación.

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Políticas y División de Funciones: las políticas de gestión de riesgos se diseña por parte de la Gerencia. Éstas son revisadas y aprobadas por el Consejo de Administración y difundidas en todos los niveles directivos, administrativos y operativos de la organización, así como a las entidades asociadas. Reportes al Consejo de Administración y Junta de Vigilancia: el Consejo de Administración y la Junta de Vigilancia a través de sus sesiones se enteran en forma detallada y pormenorizada de la situación financiera y contable de CENCOA, la evolución de sus principales rubros y las gestiones que se adelantan en los diferentes frentes: administrativo, financiero y social; así como la ejecución presupuestal de la situación financiera y de los diferentes planes y programas a desarrollar. Los informes presentados por la Revisoría Fiscal se leen y analizan por parte de la Administración aplicando los correctivos a que haya lugar. Infraestructura Tecnológica: la empresa cuenta con una infraestructura tecnológica adecuada para la prestación de sus servicios, con un software contable actualizado, donde se registran las diferentes transacciones que se producen a diario, permitiendo obtener una información contable y financiera en todo momento, sobre cualquier rubro o estado de cuenta individual. Así mismo, el personal de las áreas operativas y prestadoras de servicios cuenta con equipos de cómputo. Estructura Organizacional: CENCOA tiene conformada una Asamblea General que es su máxima autoridad, compuesta por representantes elegidos por los asociados. La Asamblea elige al Consejo de Administración, encargado de la gestión superior de la Entidad y compuesto por 10 miembros; la Junta de Vigilancia, encargada de ejercer el Control Social, compuesta por 6 miembros. Igualmente, elige una Revisoría Fiscal, encargada de la fiscalización de la gestión de CENCOA, conforme a las normas que regulan el ejercicio de dicha profesión en Colombia. El Consejo de Administración nombra al Gerente quien se encarga de la administración y gestión directa de los recursos de la Organización. Sus competencias, atribuciones, incompatibilidades, responsabilidades y demás aspectos relativos al ejercicio de sus cargos se detallan en el Estatuto Social. Al Gerente le corresponde nombrar a los empleados de CENCOA. Recurso Humano: el recurso humano de CENCOA cuenta con la experiencia y formación profesional adecuada para los cargos que cada persona desempeña; permanentemente reciben capacitación y actualización en los temas que a cada área competen. Verificación de Operaciones: CENCOA cuenta con una serie de controles internos diseñados e implementados que permiten garantizar la confiabilidad de la información. Adicionalmente la Revisoría Fiscal verifica la confiabilidad y consistencia de la misma.

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Auditoría: CENCOA cuenta con una Revisoría Fiscal, ejercida de manera independiente por una Contador Público Titulado, nombrado por la Asamblea General Ordinaria de Asociados para el período de un año, tiempo durante el cual efectúa una auditoría integral: auditoría financiera, auditoría de gestión, auditoría de control interno y auditoría de cumplimiento, lo cual le permite tener un conocimiento oportuno y un alcance adecuado sobre los diferentes rubros de los estados financieros y sobre las operaciones efectuadas por la Entidad, verificando la legalidad de las mismas y el cumplimiento de los objetivos de CENCOA, presentando informes periódicos a los entes directivos y de control, de acuerdo con el avance de su trabajo y la programación de actividades. Reportes Entes de control Estatal. La Central de Cooperativas Agrarias efectúa trimestralmente los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria, la cual pertenece al tercer nivel de supervisión establecido de acuerdo a la Circular Básica Contable, así mismo reporta de manera trimestral a la UIAF la información de ley respecto a controles y procedimientos de la prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo LA/FT conforme a la Circular Externa 006 de 2014.

NOTA 3 – EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

Representa el saldo los instrumentos financieros que constituyan Efectivo y Equivalentes de Efectivo. Tales como Caja menor, Caja General, Cuentas bancarias corrientes y de ahorro; igualmente instrumentos de deuda que cumplan las siguientes características: plazo igual o menor a 90 días, bajo riesgo de tasa y se tengan para propósito de pagos. Sobre dichos recursos no existe restricción o gravamen alguno, en las conciliaciones bancarias no se encuentran partidas sin identificar con antigüedad superior a 30 días. Se tienen establecidos diversos controles internos para su administración y se posee póliza de manejo.

La composición del efectivo y equivalente al efectivo en forma comparativa al 31 de diciembre era el siguiente:

CONCEPTO 31-dic-18 % 31-dic-17 % VARIACIÓN %

Caja General $500.000 0,13% $605.814 0,19% ( $105.814) -17,47%

Subtotal Caja 500.000 0,13% 605.814 0,19% (105.814) -17,47%

Davivienda-C.Cte 123-00534 5.299.668 1,36% 11.616.081 3,58% (6.316.413) -54,38%

Bogotá-C.Cte.119-091569 156.574.218 40,32% 83.301.450 25,64% 73.272.768 87,96%

Banco BBVA- Cta Cte 0130227-0100030491 31.739.999 8,17% 9.645.272 2,97% 22.094.727 229,07%

Fidubogota Cta.3730 - Cta 12060601 194.253.787 50,02% 219.687.628 67,63% (25.433.841) -11,58%

Subtotal Bancos 387.867.672 99,87% 324.250.431 99,81% 63.617.241 19,62%

TOTAL $388.367.672 100% $324.856.245 100% $63.511.427 20%

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NOTA 4 - CUENTAS P0R COBRAR Y OTRAS.

Es un activo financiero que se genera por el derecho a cobrar una suma de dinero determinada por medio de la prestación de servicios (Auditorías Externas, Revisoría Fiscales, Asesoría Tributaria, Capacitaciones, Servicios de Outsourcing, Diplomados educativo realizados en alianza con la Universidad Autónoma de Occidente y la utilización del Centro Cafetero), en fechas puntuales y a un plazo establecido, aprobadas de acuerdo con el reglamento de cuentas por cobrar y expuestas a un riesgo de incobrabilidad que debe ser permanentemente evaluado. Igualmente se generan anticipos de contratos, impuestos, proveedores e ingresos por cobrar donde se registran los adelantos de dinero a empleados y proveedores llevando un control de los cuales se espera la legalización de cuentas en breve término; a continuación, se detalla el saldo presentado al 31 de diciembre de 2018:

DETERIORO Se debe evaluar al final de cada periodo sobre el que se informa, si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o grupo de ellos del tipo de cuentas por cobrar estén deteriorados. Si tal evidencia existiese, CENCOA determinará el importe de cualquier pérdida por deterioro a 90 días, se procederá en primer término a identificar la situación financiera y económica del deudor, aplicando una tasa de descuento que sería la DTF , para traer a valor presente el saldo adeudado y efectuar la comparación con el importe en libros.

NOTA 5 - INVERSIONES PERMANENTES.

Las inversiones de CENCOA, se clasifican según lo lineamientos establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008, capítulo I y se encuentran representadas en Acciones, Cuotas y Partes de Interés Social en entidades de carácter estratégico para el desarrollo del objeto social de CENCOA y que están vinculadas con la industria cafetera

ENTIDAD 31-dic-18 % 31-dic-17 % VARIACIÓN %

Adelantos y cuentas por cobrar al personal 6.653.247$ 77,2% 21.348.112$ 20,8% (14.694.865)$ -68,8%

Otras Cuentas por Cobrar 5.487.634$ 63,7% 17.922.310$ 17,5% (12.434.676)$ -69,4%

Anticipo de Impuestos 12.262.297 142,2% 9.568.984 9,3% 2.693.313 28,1%

Vigente 168.903.326 1959,3% 186.635.491 182,1% (17.732.165) -9,5%

Vencida Entre 91 Y 180 Días 30.228.597 350,7% 27.664.488 27,0% 2.564.109 9,3%

Vencida Entre 181 Y 360 Días 46.574 0,5% 1.720.000 1,7% (1.673.426) -97,3%

Vencida a mas DE 360 Días 2.681.853 31,1% - 0,0% 2.681.853 100,0%

Dividendos de entidades 8.620.556 100,0% 102.483.881 100,0% (93.863.325) -91,6%

TOTAL $234.884.084 2725% $367.343.267 358% ( $132.459.183) -36%

DETERIORO

TOTAL DETERIORO ( $3.771.508) 100% ( $3.044.491) 100% ( $961.853) 31,59%

NETO CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS $231.112.576 $364.298.777 ( $133.186.201) -274%

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nacional. También se incluyen Aportes Sociales en Entidades Solidarias. Las Inversiones se deterioran de acuerdo al valor intrínseco según certificado expedido por cada entidad al cierre del respectivo ejercicio.

Se detallan las Inversiones a Diciembre 31 de 2018:

NOTA 6 - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO.

Corresponden a los activos indispensables para la prestación de los servicios de CENCOA, donde la depreciación es determinado por el método de línea recta. Las principales políticas y prácticas contables de propiedad, planta y equipo se encuentran descritas en la Nota. 2.2.1 Propiedad Planta y Equipo de estos Estados Financieros. Por su naturaleza y monto no representativo no se avalúan, valorizan o provisionan los rubros muebles y equipo de oficina, equipo de cómputo y comunicación y Equipo de transporte.

El movimiento que tuvo la Propiedad planta y equipo y su depreciación durante el año 2018 se detalla en el siguiente cuadro:


Confecoop Valle 2.652.023$ 0,14% $2.573.893 0,13% $78.130 3,04%

La Equidad Seguros 17.101.778 0,88% 13.759.646 0,71% 3.342.132 24,29%

Servivir 8.959.471 0,46% 8.607.427 0,45% 352.044 4,09%

Cafexcoop S.A. 654.502.681 33,86% 654.502.681 33,92% 0 0,00%

Expocafe S.A. 953.507.000 49,33% 953.507.000 49,42% 0 0,00%

Hotel Turistico de Caicedonia 620.000 0,03% 620.000 0,03% 0 0,00%

Plastcafe S.A. 30.962.000 1,60% 30.962.000 1,60% 0 0,00%

Soforestal S.A. 11.154.000 0,58% 11.154.000 0,58% 0 0,00%

Proagrocafe S.A.S. 216.310.900 11,19% 216.310.930 11,21% (30) 0,00%

Procon S.A.S. 37.280.000 1,93% 37.280.000 1,93% 0 0,00%

SUBTOTAL $1.933.049.853 100% $1.929.277.577 100% $3.772.276 0,20%

ACTIVOS 31-dic-18 % 31-dic-17 % VARIACIÓN %

Terrenos $5.202.287 4,41% $5.202.287 4,48% $0 0,00%

Subtotal Inmuebles 5.202.287 4,41% 5.202.287 4,48% 0 0,00%

Muebles, equipo oficina 25.936.404 21,97% 24.496.327 21,09% 1.440.078 5,88%

Equipo de cómputo y Cciones 43.284.340 36,66% 42.801.697 36,85% 482.643 1,13%

Subtotal Muebles,Equipos y Computo 69.220.744 58,63% 67.298.024 57,94% 1.922.721 2,86%

Equipo de Transporte 43.643.493 36,97% 43.643.493 37,58% 0 0,00%

SUBTOTAL P.PLANTA Y EQUIPO $118.066.524 100% $116.143.804 100% $1.922.721 2%

DEPRECIACIÓN 31-dic-18 % 31-dic-17 % VARIACIÓN %

Muebles, equipo oficina 20.595.062$ 34,11% 16.798.312 33,16% 3.796.751 22,60%

Equipo de cómputo y Cciones 39.790.844 65,89% 33.866.250 66,84% 5.924.594 17,49%

Subtotal Muebles y Equipos 60.385.906 100% 50.664.562 100% 9.721.345 19%

Total Depreciación 60.385.906 100% 50.664.562 100% 9.721.345 19%

DETERIORO 31-dic-18 % 31-dic-17 % VARIACIÓN %

Equipo de Transporte 270.000 100,00% 270.000 0,00% 0 0,00%

TOTAL P.P EQUIPO NETO $57.410.618 49% $65.209.242 56% ( $7.798.624) -12%

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En el año 2018 se realizó inventario físico de activos, de la Propiedad Planta y Equipo de CENCOA, por un valor de $118.066.524.

NOTA 7 - CUENTAS POR PAGAR

Representa la exigibilidad por los servicios prestados por nuestros proveedores, costos y gastos por pagar, retención en la fuente, las retenciones de aportes de nómina, cuentas por pagar a empleados y otras de acuerdo con el siguiente detalle:

NOTA 8 - IMPUESTO POR PAGAR

El valor de $113.961.632 de Impuestos por Pagar, corresponde al Impuesto a las Ventas por Pagar del Tercer Cuatrimestre, por valor de $99.788.000, al último bimestre del Impuesto de Consumo, por valor de $499.632 y $ 13.674.000 por Impuesto de Industria y Comercio, los cuales serán pagados oportunamente a las entidades gubernamentales.

VALOR

En la vigencia 2018

COMPRA IMPRESORA MULTIFUNCIONAL HP 499.000

2 EQUIPOS HP DESKTOP 280G2 4.174.342

ESCANER HP 3000 S3SPROFESIONA 1.666.000

UPS APC SMART SRT 1500 2.304.236

PORTATIL DELL INSPIRON 3467 1.132.796

ACTIVOS COMPRADOS 9.776.374

COMPUTADOR DELL OPTIPLEX 745 2.783.798

COMPUTADOR 2.123.480

COMPUTADOR 2.720.453

MESA MINICOMPUTADOR 7.650

MESA PARA IMPRESORA 34.876

SILLA GIRATORIA NEUMATICA 183.396

ACTIVOS DADOS DE BAJA 7.853.653

$ 1.922.721TOTAL DE ACTIVOS

Explicación variacion del valor histórico:

CONCEPTO

POR COMPRAS:

POR VENTAS Y BAJAS :


Proveedores varios 7.755.401$ 12,53% 42.736.436$ 48,64% (34.981.035) -81,85%

Retención en la fuente, Iva e Ica 1.018.863 1,65% 1.049.527 1,19% (30.664) -2,92%

Seguridad Social 22.206.800 35,87% 22.820.250 25,97% (613.450) -2,69%

Parafiscales 7.767.200 12,55% 7.697.100 8,76% 70.100 0,91%

Descuentos Cooperativas 22.850.806 36,91% 13.566.226 15,44% 9.284.580 68,44%

A empleados 309.490 0,50% 1.000 0,00% 308.490 30849%

TOTAL $61.908.560 100% $87.870.539 100% ( $25.961.979) -30%

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NOTA 9 - OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS Este rubro está conformado por los saldos pendientes de pago a los empleados de CENCOA, como consecuencia del derecho legal adquirido de conformidad con las disposiciones legales vigentes en el régimen laboral colombiano: Cesantías, Prima Legal de Servicios, Intereses sobre las Cesantías y Vacaciones. Se causan mensualmente y se pagan oportunamente en la fecha legal de pago; igualmente se ha registrado el valor correspondiente a la sanción pensión correspondiente a la porción corriente, se detalla los rubros y valores a continuación:

NOTA 10 – FONDOS SOCIALES

Representa el valor apropiado de los excedentes del año 2017, por decisión de la Asamblea General. De acuerdo con lo establecido en el Artículo 54 de la Ley 79 de 1988:

NOTA 11 - APORTES SOCIALES

Corresponde a aportes estatutarios, extraordinarios y el capital mínimo irreducible de las entidades asociadas discriminados del siguiente modo:


Cesantías 44.276.458$ 33,58% $47.471.364 34,80% ( $3.194.906) -6,73%

Intereses Cesantías 5.207.631 3,95% 5.242.897 3,84% (35.266) -0,67%

Vacaciones 58.581.887 44,43% 56.545.972,00 41,45% 2.035.915 3,60%

Valor Pensionados 23.792.012 18,04% 27.154.998 19,91% (3.362.986) -12,38%

TOTAL $131.857.988 100% $136.415.231 100% ( $4.557.243) -3%


FONDOS SOCIAL PESEM 28.287.869$ 21,69% $18.456.045 0% $9.831.824 53,27%

FONDOS EDUCACIÓN 14.376.056 11,03% 0 100% $14.376.056 100,00%

FONDOS SOCIAL DE SOLIDARIDAD 25.318.586 19,42% 10.818.147 0% 14.500.439 134,04%

FONDOS SOCIAL EMPLEADOS 62.411.689 47,86% 14.945.367 0% 47.466.322 317,60%

TOTAL $130.394.200 100% $44.219.559 100% $86.174.641 195%


Caficaicedonia 87.480.879$ 6,64% $85.917.879 6,59% $1.563.000 1,82%

Caficentro 159.369.553 12,10% 157.806.553 12,11% 1.563.000 0,99%

Cafioccidente 152.645.627 11,59% 151.082.627 11,60% 1.563.000 1,03%

Cafisevilla 88.589.929 6,73% 87.026.929 6,68% 1.563.000 1,80%

Credicafe 102.363.950 7,77% 100.800.950 7,74% 1.563.000 1,55%

Fecoop 9.251.100 0,70% 7.688.100 0,59% 1.563.000 20,33%

Fundacion Desarrollo Cooperativa 4.417.910 0,34% 2.854.910 0,22% 1.563.000 54,75%

Industrias Integradas 120.699.066 9,16% 119.136.066 9,14% 1.563.000 1,31%

Comitecafé Valle 592.204.014 44,97% 590.641.014 45,33% 1.563.000 0,26%

TOTAL $1.317.022.027 100% $1.302.955.027 100% $14.067.000 1,08%

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De acuerdo con los Estatutos los asociados pagaran anualmente una suma equivalente a dos salarios mínimos legales mensuales vigente (S.M.L.M.V.) de acuerdo al valor establecido para la vigencia respectiva.

NOTA 12 – RESERVAS

Registra los recursos retenidos por la entidad para su beneficio tomados de los excedentes, con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos. Discriminadas de la siguiente forma:

NOTA 13 - FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS

Representan los recursos provenientes de los fondos sociales que se han destinado a la adquisición de activos o bienes para CENCOA, con el ánimo de prestar servicios de carácter social a sus asociados y es de carácter permanente, el saldo de $19.114.776 y el valor de $241.267.604 corresponde al Fondo Social no susceptible de repartición, aprobado por Asamblea General.

NOTA 14 - AUXILIOS Y DONACIONES

Representan los bienes o valores recibidos por CENCOA, en calidad de contribuciones, auxilios y/o donaciones, de carácter patrimonial, su saldo es $156.766.093.

NOTA 15 – RESULTADO ACUMULADO POR ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ

El patrimonio social sufrió una modificación entre el 31 de diciembre de 2015 y el 1 de enero de 2016, como consecuencia de los ajustes surgidos como resultado de la transición, de los PCGA a las NCIF, cuantificando los impactos sobre el patrimonio de CENCOA.


Reserva Proteccion de Aportes $209.033.999 65,94% $151.032.123 58,31% $58.001.876 38,40%

Reserva Especial 59.045.652 18,62% 59.045.652 22,80% 0 0,00%

Reserva Util VtaPropiedad Planta Y Equipo 48.945.449 15,44% 48.945.449 18,90% 0 0,00%

TOTAL $317.025.100 100% $259.023.224 100% $58.001.876 22,39%


Ajuste Propiedad Planta Y Equipo Vehiculos 43.643.493$ 178% $43.643.493 178% $0 0%

Efecto Adopcion 1era Vez (19.151.208) -78% (19.151.208) -78% 0 0%

TOTAL $24.492.285 100% $24.492.285 100% $0 0%

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NOTA 16 – REVELACIONES

A diciembre 31 se presenta las siguientes partidas reveladas en CENCOA:

a. Este rubro representa el valor de los activos que aún se utilizan en CENCOA y que están totalmente depreciados.

b. Este rubro representa el contrato de comodato No. SG 163-2010 firmado con el Comité de Cafeteros donde se recibe el bien (Centro Cafetero), ubicado en el municipio de Restrepo por una vigencia de cinco (5) años, comodato que se viene renovando.

c. Actualmente CENCOA tiene la obligación de dos sanciones pensión, correspondientes

al señor Mario Garcia de 84 años de vida y la señora Gladys Rojas de 55 años; dando aplicación a las (Normas de Contabilidad de Información Financiera) NCIF, se realizó el cálculo de la proyección de los dineros futuros a desembolsar, teniendo como soporte la información estadística del DANE, la cual indica que el promedio de vida de los hombres es de 84 años y para las mujeres es de 79 años y con una tasa de promedio del IPC de 4.48%. El cálculo arrojo el valor de $521 millones; esta proyección se revisará cada año de acuerdo a las tendencias que muestren las estadísticas del DANE y la supervivencia de cada uno de ellos; nos permitimos adjuntar en detalle para cada uno:

NOTA 17 – AUDITORÍAS INTERNAS, EXTERNAS, REVISORÍA FISCAL, ASESORÍA TRIBUTARIA AUDITORÍAS INTERNAS Servicios prestados a las Cooperativas de Caficultores, asociadas a nuestra entidad en el año 2018:

CUENTAS DE ORDEN 31-dic-18 % 31-dic-17 % VARIACIÓN % Nota

P.P y Equipo Depreciado $85.742.997 10,74% $141.687.878 16,58% ( $55.944.880) -39,48% a

Biene Recibidos de Terceros en Comodato 712.721.173 89,26% 712.721.173 83,42% 0 0,00% b

TOTAL $798.464.170 100% $854.409.051 100% ( $55.944.880) -7%

PENSIONADOS

FECHA DE

NACIMEINTO

EDAD

ACTUAL

VALOR

PENSION

AÑO 2018

VALOR

PENSION

AÑO 2019 AÑOS

TOTAL

INFLACION 3,18%

SMMV 6,00%

Rojas Grisles Maria Gladys 13/05/1963 55 10.937.388 9.937.398 2020-2042 504.345.818

Garcia Valencia Mario 20/03/1934 84 15.665.552 13.854.614 2.020 16.887.848

23.792.012 521.233.667GRAN TOTAL

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AUDITORÍA EXTERNA Y REVISORÍA FISCAL A continuación se describen ingresos ordinarios originados por los servicios prestados por concepto de revisoría fiscal y auditorías externas, al 31 de diciembre de 2018:

ASESORÍA TRIBUTARIA A diciembre 31 de 2018, se presentaron ingresos por contratos de asesoría tributaria con las siguientes clases de entidades:

NOTA 18 – CENTRO CAFETERO Corresponde a los servicios prestados por el centro recreacional (Centro Cafetero), ubicado en el municipio de Restrepo, en el cual CENCOA tiene su administración por medio de un contrato de comodato; sus ingresos son adquiridos por los siguientes servicios:


Cooperativas 225.096.471$ 100,00% $323.568.780 100,00% ( $98.472.309) -30,43%

TOTAL $225.096.471 100% $323.568.780 100% ( $98.472.309) -30%


Cooperativas 400.374.785$ 39,82% $449.732.344 45,68% ( $49.357.559) -10,97%

Fondo de Empleados 378.317.051 37,62% 332.273.031 33,75% 46.044.020 13,86%

Fundaciones 3.000.000 0,30% 500.000 0,05% 2.500.000 500,00%

Sociedades 160.306.568 15,94% 76.555.356 7,78% 83.751.212 109,40%

Corporaciones 0,00% 25.766.520 2,62% (25.766.520) -100,00%

Clubes 9.244.125 0,92% 8.707.620 0,88% 536.505 6,16%

Propiedades Horizontales 43.702.674 4,35% 41.567.160 4,22% 2.135.514 5,14%

Federaciones 10.000.000 0,99% 47.731.094 4,85% (37.731.094) -79,05%

Comercializadora 600.000 0,06% 1.800.000 0,18% (1.200.000) -66,67%

TOTAL $1.005.545.203 100% $984.633.125 100% $20.912.078 2%


Cooperativas 63.526.031$ 55,32% $54.843.394 54,38% $8.682.637 15,83%

Sociedades 51.303.666 44,68% 46.016.769 45,62% 5.286.897 11,49%

TOTAL $114.829.697 100% $100.860.163 100% $13.969.534 14%


Servicio Hospedaje de Cabañas 21.281.279$ 19,30% $22.579.360 23,86% ( $1.298.081) -5,75%

Servicio de Restaurante 15.206.465 13,79% 9.642.841 10,19% 5.563.624 57,70%

Arrendamiento Casa Habitacional 1.457.574 1,32% 1.389.516 1,47% 68.058 4,90%

Arrendamiento de Salon de Eventos 2.285.714 2,07% 1.011.344 1,07% 1.274.370 126,01%

Reintegro de Gastos 70.053.100 63,52% 60.000.000 63,41% 10.053.100 16,76%

TOTAL $110.284.132 100% $94.623.061 100% $15.661.071 17%

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SC-CER657501

NOTA 19 – VENTA DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y OTROS Corresponde a servicios prestados por la Unidad Administrativa de CENCOA, por los distintos conceptos discriminados a continuación:

NOTA 20 – DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES Durante el año 2018, las siguientes entidades nos entregaron dividendos, como se observa en el siguiente cuadro:

NOTA 21 – INGRESOS FINANCIEROS A diciembre 31 de 2018, corresponde a los siguientes conceptos:


Otros ingresos de educacion 58.932.000 22,54% $136.380.000 42,13% (77.448.000) -56,79%

Servicio de Outsourcing 61.044.780 23,35% 53.764.897 16,61% 7.279.883 13,54%

Venta otros srv administrativos 50.665.335 19,38% 51.385.093 15,87% (719.758) -1,40%

Srv. internos / Fotocopias 824.448 0,32% 882.693 0,27% (58.245) -6,60%

Cuotas de Admon y sostenimiento 89.977.634 34,42% 68.931.558 21,29% 21.046.076 30,53%

Financiera y Contable - 0,00% 3.808.000 1,18% (3.808.000) -100,00%

Servicios Generales - 0,00% 8.576.834 2,65% (8.576.834) -100,00%

TOTAL $261.444.197 100% $323.729.075 100% ( $62.284.878) -19%


Cafexcoop SA 87.373.739$ 37,10% $144.176.678 19,99% (56.802.939) -39,40%

Expocafe 123.955.910 52,64% 533.097.460 73,93% (409.141.550) -76,75%

Plastcafe - 0,00% 7.123.900 0,99% (7.123.900) -100,00%

Proagrocafe SAS 17.830.635 7,57% 12.582.591 1,74% 5.248.045 41,71%

Procon SAS 5.770.996 2,45% 22.801.866 3,16% (17.030.870) -74,69%

Entidades cooperativas 569.177 0,24% 1.318.501 0,18% (749.324) -56,83%

TOTAL $235.500.458 100% $721.100.996 100% ( $485.600.538) -67%


Intereses De Empleados 842.474$ 0,36% $607.527 4,12% 234.947 38,67%

Intereses Personas Naturales 159.129 0,07% 126.717 0,86% 32.412 25,58%

Intereses de Inversiones Colectiva 6.566.159 2,79% 14.019.183 95,02% (7.453.024) -53,16%

TOTAL $7.567.762 3% $14.753.427 100% ( $7.185.665) -49%

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NOTA 22 – GASTOS DE PERSONAL Los gastos de personal administrativo y de ventas se encuentran discriminados así:


Sueldos 867.393.532$ 59,52% 847.778.026$ 56,99% $19.615.506 2,31%

Hora Extras 8.024.840 0,55% 7.372.121 0,50% 652.719 8,85%

Viaticos 10.171.400 0,70% 10.204.400 0,69% -33.000 -0,32%

Incapacidades 5.065.700 0,35% 11.106.578 0,75% -6.040.878 -54,39%

Auxilio de Transporte 9.365.064 0,64% 11.007.736 0,74% -1.642.672 -14,92%

Ayuda para Transporte 37.045.309 2,54% 36.809.600 2,47% 235.709 0,64%

Cesantias 82.143.443 5,64% 80.627.647 5,42% 1.515.796 1,88%

Intereses Cesantias 8.878.876 0,61% 8.750.743 0,59% 128.133 1,46%

Prima de Servicios 81.689.752 5,61% 80.299.093 5,40% 1.390.659 1,73%

Vacaciones 58.410.616 4,01% 54.938.821 3,69% 3.471.795 6,32%

Bonificacion - 0,00% 52.000.000 3,50% -52.000.000 -100,00%

Auxilios 1.836.906 0,13% - 0,00% 1.836.906 100,00%

Dotaciones 2.341.950 0,16% 4.273.192 0,29% -1.931.242 -45,19%

Capacitacion al personal 5.696.530 0,39% 1.440.504 0,10% 4.256.026 295,45%

Aportes Salud 83.375.929 5,72% 82.240.579 5,53% 1.135.350 1,38%

Aportes Pensión 103.886.599 7,13% 104.826.951 7,05% -940.352 -0,90%

Aportes A.R.L. 4.924.300 0,34% 4.793.400 0,32% 130.900 2,73%

Aportes Caja Compensación 38.516.000 2,64% 39.401.380 2,65% -885.380 -2,25%

Aportes ICBF 28.894.600 1,98% 29.555.960 1,99% -661.360 -2,24%

Sena 19.270.100 1,32% 19.711.100 1,33% -441.000 -2,24%

Gastos Medicos y Drogas 464.560 0,03% 437.831 0,03% 26.729 6,10%

TOTAL $1.457.396.006 100% $1.487.575.662 100% ( $30.179.656) -2,03%

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NOTA 23 – GASTOS GENERALES Los gastos generales a diciembre 31 de 2018 se encuentran detallados así:


Honorarios 85.027.300$ 19,48% 125.050.601$ 23,05% ( $40.023.301) -32,01%

Impuestos 18.185.034 4,17% 29.103.663 5,36% -10.918.629,02 -37,52%

Arrendamientos 7.188.402 1,65% 7.608.000 1,40% -419.598,00 -5,52%

Seguros 10.145.483 2,32% 11.079.737 2,04% -934.254,00 -8,43%

Mantenimiento y Reparaciones 13.151.298 3,01% 15.441.609 2,85% -2.290.311,00 -14,83%

Reparaciones Locativas 6.889.022 1,58% 18.223.058 3,36% -11.334.036,00 -62,20%

Aseo y Elementos 5.303.629 1,22% 4.385.077 0,81% 918.552,00 20,95%

Cafeteria 1.322.552 0,30% 1.552.731 0,29% -230.179,00 -14,82%

Servicios Publicos 31.828.693 7,29% 31.002.662 5,71% 826.031,00 2,66%

Portes Cables Fax y Telex 2.495.307 0,57% 2.639.892 0,49% -144.585,00 -5,48%

Transporte Fletes y Acarreos 3.114.147 0,71% 6.104.400 1,13% -2.990.253,00 -48,99%

Papeleria y Utiles Escritorio 2.568.450 0,59% 5.436.768 1,00% -2.868.318,00 -52,76%

Fotocopias 1.089.500 0,25% 1.058.048 0,20% 31.452,00 2,97%

Contrib, Afiliaciones, Sostenimiento 3.232.200 0,74% 2.967.600 0,55% 264.600,00 8,92%

Gastos de Asamblea 3.073.464 0,70% 1.967.257 0,36% 1.106.207,00 56,23%

Gastos de Directivos 5.920.367 1,36% 6.310.359 1,16% -389.992,00 -6,18%

Gastos de Comites 1.407.886 0,32% 2.452.531 0,45% -1.044.645,00 -42,59%

Reuniones y Conferencias 14.158.650 3,24% 8.686.828 1,60% 5.471.822,00 62,99%

Seminario y Conferencia 64.804.789 14,85% 89.940.542 16,58% -25.135.753,00 -27,95%

Gastos Legales 3.801.472 0,87% 3.427.273 0,63% 374.199,00 10,92%

Gastos de Viaje 29.221.716 6,69% 28.307.810 5,22% 913.906,00 3,23%

Gasto de Peajes 1.202.500 0,28% 303.750 0,06% 898.750,00 295,88%

Servicios Temporales 52.368.000 12,00% 49.452.000 9,11% 2.916.000,00 5,90%

Sistematizacion 9.290.000 2,13% 8.889.000 1,64% 401.000,00 4,51%

Cuotas de sostenimiento 703.170 0,16% 590.200 0,11% 112.970,00 19,14%

Suscripciones 6.150.681 1,41% 6.594.476 1,22% -443.795,00 -6,73%

Adecuacion e Instalacion 986.960 0,23% 4.052.502 0,75% -3.065.542,00 -75,65%

Combustible 9.094.198 2,08% 17.384.806 3,20% -8.290.608,00 -47,69%

Casino y Restaurante 1.549.152 0,35% 1.240.663 0,23% 308.489,00 24,86%

Parqueadero 2.615.086 0,60% 3.116.334 0,57% -501.248,00 -16,08%

SGS Del trabajo 4.448.824 1,02% 6.303.424 1,16% -1.854.600,00 -29,42%

Gastos Vehículos 2.130.159 0,49% 3.342.288 0,62% -1.212.129,00 -36,27%

Apoyo Sostenimiento Aprendiz 16.960.851 3,89% 17.892.695 3,30% -931.844,00 -5,21%

Atenciones y recepciones 6.155.719 1,41% 8.783.755 1,62% -2.628.036,00 -29,92%

Otros 330.811 0,08% 2.752.991 0,51% -2.422.180,00 -87,98%

Procesos de Calidad 8.576.505 1,96% 9.124.617 1,68% -548.112,00 -6,01%

TOTAL $436.491.977 100% $542.569.947 100% ( $106.077.970) -19,55%

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NOTA 24 – GASTOS FINANCIEROS Se detallan los gastos financieros en el que incurrió CENCOA en el año 2018:

MARTHA CECILIA LEYTON B. GLORIA INÉS ORDÓÑEZ SERNA MARÍA EUGENIA ZÚÑIGA L. Representante Legal Contador Público Revisoría Fiscal TP-93001-T TP-6091-T Ver Dictamen adjunto


Gastos Bancarios 1.532.599$ 9,87% $2.786.605 16,59% (1.254.006) -45,00%

Comisiones 3.734.514 24,06% 4.093.172 24,36% (358.658) -8,76%

Impuesto Cuatro por Mil 10.253.724 66,06% 9.920.189 59,05% 333.535 3,36%

TOTAL $15.520.837 100% $16.799.966 100% ( $1.279.129) -7,61%

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NOMBRE DEL INDICADOR FORMULA

1- ÍNDICES DE LIQUIDEZ O DE

SOLVENCIA

CAPITAL DE TRABAJO

Indica el valor que le quedaría Activo Corriente $619.496.248 $693.638.517

a la empresa, despues de haber -Pasivo Corriente ( $438.197.250) ( $397.346.506)

pagado todos sus pasivos a corto $181.298.998 $296.292.011

plazo, en caso que tuviera que

ser cancelados de inmediato

RAZÓN CORRIENTE

Muestra la disponibilidad de la empresa Activo corriente $619.496.248 (1,41) $693.638.517 (1,75)

para hacer frente a sus deudas a corto Pasivo corriente ( $438.197.250) ( $397.346.506)

plazo. Por cada peso de deuda cuanto se

tiene de respaldo en el activo corriente

SOLIDEZ

Capacidad de la empresa a corto y largo

plazo para demostrar su consistencia Activo total $2.609.956.719 5,96 $2.690.974.896 6,77

financiera Pasivo total $438.197.250 $397.346.506

2- ÍNDICES DE ENDEUDAMIENTO

O DE COBERTURA

ÍNDICE DE APALANCAMIENTO Pasivo total $438.197.250 16,79% $397.346.506 14,77%

Mide la dependencia de la empresa Activo total $2.609.956.719 $2.690.974.896

de sus acreedores externos

ÍNDICE DE PROPIEDAD O RAZON

DE INDEPENDENCIA FINANCIERA

Esta razón muestra el porcentaje de Patrimonio Total $2.171.759.469 83,22% $2.293.628.390 85,24%

financiación de los activos con Total Activo $2.609.956.719 $2.690.974.896

recursos de la misma empresa.

3- INDICADOR DE RENTABILIDAD

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

Muestra el porcentaje que representa Exced (pérdida) $96.071.585 4,42% $531.276.985 23,16%

el resultado neto sobre el patrimonio patrimonio $2.171.759.469 $2.293.628.390

AÑO 2018 AÑO 2017


INDICADORES FINANCIEROS

NIT. 890.304.469-5

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Certificación de Estados Financieros Señores LIV ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS Central de Cooperativas Agrarias - CENCOA Santiago de Cali. Nosotras, la Representante Legal y la Contadora de la Central de Cooperativas Agrarias – CENCOA, certificamos que hemos preparado los estados financieros básicos: El Estado de la Situación Financiera, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el patrimonio, Estado de Flujo de Efectivo, Notas Contables y revelaciones a Diciembre 31 de 2018, de acuerdo con lo dispuesto en normas de contabilidad y de información financiera (NIIF) aceptadas en Colombia y contenidas en los Decretos 2420 y 2496 de 2015, las cuales son congruentes son las NIIF para Pymes emitidas por el IASB. Los procedimientos de reconocimiento, valuación y presentación han sido aplicados de acuerdo a los decretos citados anteriormente. Igualmente certificamos que: a) Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares

respectivos.

b) No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.

c) Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus

derechos y obligaciones registradas, de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2018, valuados utilizando los métodos establecidos en el marco técnico contable (NCIF).

d) Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los

hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.

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e) Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de

los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos, pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros.

f) No se han presentado hechos posteriores en el curso del período, que requieran

ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes. g) CENCOA ha cumplido con las normas de Seguridad Social, de acuerdo con el Decreto

1406 de 1999 y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales. h) En cumplimiento del artículo 1º. de la Ley 603 de 2000, declaramos que el software

utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.

Dado en Santiago de Cali, a los veintisiete (27) días del mes de febrero de dos mil diecinueve (2019). MARTHA CECILIA LEYTON BEDOYA GLORIA INÉS ORDOÑEZ SERNA Representante Legal Contadora Pública TP-93001-T

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Dictamen de Revisoría Fiscal A LA LIV ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS CENTRAL DE COOPERATIVAS AGRARIAS - CENCOA Informe sobre los estados financieros.

He auditado el Estado de Situación Financiera de la Central de Cooperativas Agrarias CENCOA a Diciembre 31 de 2018 y los correspondientes Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio y Flujos de Efectivo por el año terminado en esa fecha, así como las Notas y Revelaciones que incluyen un resumen de las políticas contables más significativas.

Responsabilidad de la administración en relación con los Estados Financieros.

La Administración de la Central de Cooperativas Agrarias – Cencoa es la responsable de la preparación y la adecuada presentación de los estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, las cuales están contenidas en los Decretos 2420 de 2015 y su modificatorio 2496 de 2015. Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados financieros libres de errores de importancia material, ya sean debidos a fraudes o errores; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas y registrar estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias.

Responsabilidad del revisor fiscal en relación con los estados financieros. Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros con base en mi auditoría. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de revisoría fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de aseguramiento de la información, las cuales incluyen las normas internacionales de auditoría, adoptadas en Colombia a partir de enero 1 de 2016. Una auditoría incluye realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros; dichos procedimientos requieren que el Revisor Fiscal cumpla con los requisitos éticos y que se planee y practique la revisoría fiscal para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de representaciones erróneas de importancia material. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del Revisor Fiscal, incluyendo la evaluación del riesgo de errores materiales en éstos. En el proceso de realizar esta evaluación de riesgo, como

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Revisora Fiscal he considerado los controles internos relevantes para que la administración de la Central de Cooperativas Agrarias – CENCOA prepare y presente razonablemente los estados financieros, para luego poder diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables utilizadas, lo razonable de las estimaciones contables hechas por la administración, así como la presentación general y completa de los estados financieros. Como Revisora Fiscal considero que la evidencia de auditoría obtenida es suficiente y apropiada para proporcionar una base sobre la cual expreso mi opinión.

Opinión sin Salvedades. En mi opinión, los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2018, auditados por mi, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan razonablemente y libre de errores de importancia material, la situación financiera de la Central de Cooperativas Agrarias – CENCOA a Diciembre 31 de 2018, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los flujos de efectivo, notas y revelaciones de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera contenidas en los Decretos 2420 y 2496 del 2015.

Informe sobre otros requerimientos legales y regulatorios.

Con Base en el alcance de mi examen, conceptúo que: a) La contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable. b) Las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los

administradores se ajustan al estatuto, a las disposiciones de la Asamblea General y a las decisiones del Consejo de Administración.

c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de asociados se llevan y conservan debidamente.

d) La información contenida en las autoliquidaciones de aportes al sistema de seguridad social ha sido tomada de los registros contables correspondientes.

e) Cencoa no se encuentra en mora por concepto de aportes al sistema de seguridad social.

f) Cencoa cuenta con software debidamente licenciado tal como lo establece la Ley 603 de 2000, lo cual se describe en el Informe de Gestión.

g) Mi evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el alcance de las pruebas de auditoria y expresar una opinión sobre el est ado del mismo, no evidenció deficiencias significativa que afectaran mi opinión sobre el mismo y sobre la razonabilidad de los Estados Financieros en conjunto.

h) El informe de gestión correspondiente al año 2018 ha sido preparado por la Administración de la Central de Cooperativas Agrarias para dar cumplimiento a las

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disposiciones legales. De conformidad con lo dispuesto en las normas legales vigentes, me he cerciorado que: - El informe de gestión contiene la información exigida por la ley.

- La información financiera que contiene el citado informe concuerda con la de los estados financieros correspondientes a diciembre 31 de 2018.

MARÍA EUGENIA ZÚÑIGA LÓPEZ Revisora Fiscal T.P. 6091-T Santiago de Cali, marzo 6 de 2019.

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