Licenciatura en Contaduría y Finanzas Régimen Legal de … · El estudiante conocerá el...

Licenciatura en Contaduría y Finanzas

Régimen Legal de las Operaciones del Sistema Financiero Mexicano

6° CUATRIMESTRE

Unidad 4. Sector bancario

Objetivo particular

El estudiante conocerá el fundamento legal de las operaciones y funcionamiento de las

instituciones bancarias y de las operaciones de crédito.


Horas por unidad

Horas con

Docente

Horas de

Aprendizaje

Independiente

Horas a la

Semana

6 6 12


Experiencia de aprendizaje

Unidades de

contenidos (Temas

y subtemas)

Estrategia de

enseñanzaCon docente Independiente

4.1 Grupos financieros

4.2 Instituciones de

crédito

4.3 Sociedades

financieras de objeto

limitado

Utilizará organizadores

avanzados para

proporcionar conceptos y

enlazar ideas sobre el

contenido de la

asignatura.

Presentará los procesos

de los diferentes sectores

financieros y bancarios,

clasificaciones,

autoridades y organismos

reguladores.

Realizará el diagnóstico de

conocimientos en los alumnos a

través de lluvia de ideas.

Propiciará la interacción para

construcción de un estudio

conjunto.

Identificará los conceptos clave y

los aplicará en la conformación de

cuando menos un proyecto

conjunto, haciendo uso de

software básico.

Realizará reportes de lectura.

Realizará cuadros sinópticos de

evaluación y presentación de

los diferentes funciones

financieras y bancarias,

incluyendo los fundamentos

legales que les rigen.

Realizará las tareas, ejercicios y

elaboraciones de los trabajos

que hayan sido encomendados.


Contenido4.1 Grupos f inanc ieros

4.2 Inst i tuc iones de crédi to

4.3 Sociedades f inanc ieras de objeto l imi tado


4.1 Grupos f inancieros

Es una agrupac ión integrada por una Sociedad Contro ladora y porEnt idades Financ ieras , que cuentan con autor izac ión de la Secretar ía deHacienda y Crédi to Públ ico (SHCP), para real izar sus func iones, entérminos del Art ícu lo 11 de la Ley para Regular las AgrupacionesFinanc ieras (LRAF) , que dice:

“Se requer i rá autor izac ión de la Secretar ía para la organizac ión de lasSociedades Cont ro ladoras y la const i tuc ión y func ionamiento de GruposFinanc ieros . Estas autor izac iones serán otorgadas o denegadasdiscrec ionalmente por d icha Secretar ía , oyendo la opin ión del Banco deMéxico y, según corresponda, en v i r tud de los integrantes del GrupoFinanc iero que pretenda organizarse, de las Comis iones NacionalesBancar ia y de Valores, de Seguros y Fianzas o del Sis tema de Ahorro parael Ret i ro” .



Los Grupos Financ ieros estarán compuestos por una Sociedad Contro ladoray por a l menos dos de las ent idades f inancieras s igu ientes que seancons ideradas integrantes de dicho Grupo:

Almacenes genera les de depósi to .

Casas de cambio .

Ins t i tuc iones de f ianzas .

Ins t i tuc iones de seguros .

Casas de bolsa.

Ins t i tuc iones de banca múl t ip le .

Sociedades operadoras de fondos de invers ión .

Dist r ibu idoras de acc iones de fondos de invers ión .



Adminis t radoras de fondos para el re t i ro .

Sociedades f inanc ieras de objeto múl t ip le .

Sociedades f inanc ieras populares.

CONTROLADORA

ENTIDAD FINANCIERA

I

ENTIDAD FINANCIERA

II



Sólo podrán ser integrantes del Grupo Financ iero aquel las ent idadesf inanc ieras en que la Sociedad Contro ladora mantenga directa oind i rectamente más del c incuenta por c iento de las acc ionesrepresentat ivas de su capi ta l soc ia l .

Las ent idades f inanc ieras que conforman un grupo f inanc iero pueden serdel mismo t ipo, excepto cuando dos soc iedades f inancieras de objetomúlt ip le o SOFOM (aquel las que real izan una o más de las act iv idades deotorgamiento de crédi to, ar rendamiento f inanc iero o factora je f inanc iero) , loin tegren.



¿Quién es el directo responsable de las operaciones f inancieras en unGrupo Financiero?

La responsable di recta es la Sociedad Cont ro ladora, quien suscr ibe unconvenio de responsabi l idades para responder subs id iar ia e i l imi tadamentepor e l cumpl imiento de las obl igac iones a cargo de las ent idadesf inanc ieras integrantes del Grupo, así como i l imi tadamente por las pérd idasde todas y cada una de dichas ent idades f inanc ieras, pero estas úl t imas noresponderán por las pérd idas de la Sociedad Cont ro ladora, n i por las de losdemás par t ic ipantes del Grupo Financ iero .



RAZÓN SOCIAL: GRUPO FINANCIERO MIFEL, S.A. DE C.V..

NOMBRE CORTO: GF MIFEL

PÁGINA WEB: www.mifel.com.mx

RESPONSABLE: DIRECCION GENERAL DE SUPERVISION DE GRUPOS E INTERMEDIARIOS FINANCIEROS E

RAZÓN SOCIAL: BANCA MIFEL, S.A., INSTITUCIÓN DE BANCA MULTIPLE AFIRME GRUPO FINANCIERO MIFEL

NOMBRE CORTO: BM MIFEL

RESPONSABLE: DIRECCIÓN GENERAL DE SUPERVISIÓN DE GRUPOS E INTERMEDIARIOS FINANCIEROS E

http://www.afirme.com.mx/



RAZÓN SOCIAL: AFIRME GRUPO FINANCIERO S.A. DE C.V.

NOMBRE CORTO: GF AFIRME

PÁGINA WEB: www.afirme.com.mx

RESPONSABLE: DIRECCION GENERAL DE SUPERVISION DE GRUPOS E INTERMEDIARIOS FINANCIEROS D

RAZÓN SOCIAL: BANCA AFIRME, S.A., INSTITUCIÓN DE BANCA MULTIPLE AFIRME GRUPO FINANCIERO

NOMBRE CORTO: BM AFIRME

RESPONSABLE: DIRECCIÓN GENERAL DE SUPERVISIÓN DE GRUPOS E INTERMEDIARIOS FINANCIEROS D

http://www.afirme.com.mx/


4.2 Inst i tuciones de Crédi to

Son aquel las inst i tuc iones que of recen serv ic ios de banca y crédi to , formanpar te del S is tema Bancar io Mexicano y se encuent ran reguladas por la Leyde Inst i tuc iones de Crédi to (LIC) .

E l Ar t ícu lo 2 de la LIC, hace referenc ia sobre quienes podrán otorgar e lserv ic io de banca y crédi to en México, pudiendo ser :

Las inst i tuc iones de banca múl t ip le .

Las inst i tuc iones de banca de desarro l lo .



¿Qué es el servicio de banca y crédi to?

Es la captac ión de recursos del públ ico en el mercado nacional para sucolocac ión en el públ ico, mediante actos causantes de pasivo di recto ocont ingente, quedando el in termediar io obl igado a cubr i r e l pr inc ipa l y, ensu caso, los accesor ios f inanc ieros de los recursos captados.



¿Qué no se consideran operaciones de banca y crédi to?

Aquel las operac iones que, en el e jerc ic io de las act iv idades que les seanpropias, ce lebren intermediar ios f inanc ieros dis t intos a inst i tuc iones decrédi to que se encuent ren debidamente autor izados conforme a losordenamientos legales apl icables .

Dichos intermediar ios en ningún caso podrán rec ib i r depós i tos i r regularesde dinero en cuenta de cheques.

La captac ión de recursos del públ ico mediante la emis ión de inst rumentosinscr i tos en el Regist ro Nac ional de Valores, co locados mediante ofer tapúbl ica inc luso cuando dichos recursos se ut i l icen para el otorgamiento def inanc iamientos de cualquier natura leza.



¿Qué t ipo de operaciones pueden real izar las inst i tuciones de crédi to?

El Art ícu lo 46 de la Ley de Inst i tuc iones de Crédi to (LIC) , menciona lass iguientes :

I . Rec ib i r depós i tos bancar ios de dinero:

A la v is ta .

Ret i rab les en días preestablec idos .

De ahorro .

A plazo o con prev io av iso .

I I . Aceptar préstamos y crédi tos .

I I I . Emi t i r bonos bancar ios .




IV. Emi t i r ob l igac iones subord inadas .

V. Const i tu i r depós i tos en inst i tuc iones de crédi to y ent idades f inancierasdel exter ior.

VI . Efectuar descuentos y otorgar préstamos o crédi to .

VII . Expedi r tar je tas de crédi to con base en contratos de aper tura decrédi to en cuenta corr iente .

VI I I . Asumir obl igac iones por cuenta de terceros, con base en crédi tosconcedidos, a t ravés del otorgamiento de aceptac iones, endoso o aval det í tu los de crédi to , así como de la expedic ión de car tas de crédi to .

IX. Operar con valores en los términos de las dispos ic iones de la presenteLey y de la Ley Mercado de Valores .




X. Promover la organizac ión y t ransformación de toda c lase de empresas osoc iedades mercant i les y suscr ib i r y conservar acc iones o par tes de interésen las mismas, en los términos de la LIC.

XI . Operar con documentos mercant i les por cuenta propia .

XI I . L levar a cabo por cuenta propia o de terceros operac iones con oro,p la ta y div isas, inc luyendo repor tos sobre estas úl t imas.

XI I I . Prestar serv ic io de cajas de segur idad.

XIV. Expedi r car tas de crédi to prev ia recepción de su impor te, hacerefect ivos crédi tos y real izar pagos por cuenta de c l ientes .

XV. Pract icar las operac iones de f ide icomiso a que se ref iere la LeyGenera l de Tí tu los y Operac iones de Crédi to , y l levar a cabo mandatos ycomis iones .




XVI . Recib i r depós i tos en admin is t rac ión o custod ia, o en garant ía porcuenta de terceros, de t í tu los o valores y en general de documentosmercant i les .

XVI I . Actuar como representante común de los tenedores de t í tu los decrédi to .

XVI I I . Hacer serv ic io de caja y tesorer ía re lat ivo a t í tu los de crédi to , porcuenta de las emisoras .

XIX. L levar la contabi l idad y los l ibros de actas y de regis t ro de soc iedadesy empresas .

XX. Desempeñar e l cargo de albacea.

XXI . Desempeñar la s ind icatura o encargarse de la l iqu idac ión jud ic ia l oext ra jud ic ia l de negociac iones , establec imientos, concursos o herenc ias .




XXI I . Encargarse de hacer avalúos que tendrán la misma fuerza probator iaque las leyes as ignan a los hechos por corredor públ ico o per i to .

XXI I I . Adqui r i r los bienes muebles e inmuebles necesar ios para lareal izac ión de su objeto y enajenar los cuando corresponda.

XXIV. Celebrar cont ratos de arrendamiento f inanc iero y adqui r i r los bienesque sean objeto de ta les cont ratos.

XXV. Real izar operac iones der ivadas, su jetándose a las dispos ic ionestécnicas y operat ivas que expida el Banco de México, en las cuales seestablezcan las caracter ís t icas de dichas operac iones, ta les como t ipos,plazos, cont rapar tes, subyacentes, garant ías y formas de l iqu idac ión .

XXVI . Efectuar operac iones de factora je f inanc iero .




XXVI bis . Emi t i r y poner en c i rcu lac ión cualquier medio de pago quedetermine el Banco de México, su jetándose a las dispos ic iones técnicas yoperat ivas que éste expida, en las cuales se establezcan ent re ot rascaracter ís t icas, las re la t ivas a su uso, monto y v igenc ia, a f in de propic iare l uso de diversos medios de pago.

XXVI I . Interveni r en la cont ratac ión de seguros para lo cual deberán cumpl i rcon lo establec ido en la Ley Genera l de Inst i tuc iones y SociedadesMutual is tas de Seguros y en las dispos ic iones de carácter genera l que dela misma emanen.

XXVI I I . Las análogas o conexas que autor ice la Secretar ía de Hacienda yCrédi to Públ ico, oyendo la opin ión del Banco de México y de la Comis iónNacional Bancar ia y de Valores .



Las inst i tuciones de banca múlt ip le

Son soc iedades anónimas, que cuentan con autor izac ión y regulac ión de laComis ión Nacional Bancar ia y de Valores (CNBV), así como también por laSecretar ía de Hacienda y Crédi to Públ ico (SHCP), para real izar act iv idadesconcern ientes a la captac ión de recursos del públ ico en genera l , con laf ina l idad de ofer tar los mediante productos y serv ic ios f inanc ieros .

Las inst i tuc iones de banca múl t ip le únicamente podrán real izar aquel lasoperac iones prev istas en Art ícu lo 46 de la LIC, que estén expresamentecontempladas en sus estatutos socia les, prev ia aprobac ión de la Comis iónNacional Bancar ia y de Valores (CNBV) .




¿Qué t ipo de operaciones real iza la banca múlt ip le?

1. Operaciones pasivas

Aper tura de cuentas de depós i to .

Aceptar préstamos y crédi tos .

Domic i l iar pago de bienes y serv ic ios .




¿Qué t ipo de operaciones real iza la banca múlt ip le?

2. Operaciones act ivas

Otorgamiento de crédi tos .

Prenda sobre bienes y valores der ivados de crédi tos .

Emis ión de car tas de crédi to ( ins t rumento por v i r tud del cual unainst i tuc ión de crédi to se obl iga a pagar, a la v is ta o a plazo, a nombrepropio o por cuenta de su c l iente) .




Fundación Dondé Banco, S.A. , Ins t i tuc ión de Banca Múl t ip le

Banco Mul t iva , S.A. Inst i tuc ión de Banca Múl t ip le , Grupo Financ ieroMul t iva .

Banco Azteca, S.A. , Ins t i tuc ión de Banca Múl t ip le .

BBVA Bancomer, S.A. , Inst i tuc ión de Banca Múl t ip le, Grupo Financ ieroBBVA Bancomer.

Scot iabank Inver lat , S.A. , Inst i tuc ión de Banca Múlt ip le, Grupo Financ ieroScot iabank Inver la t .

Volkswagen Bank, S.A. , Ins t i tuc ión de Banca Múl t ip le .



Las inst i tuciones de banca de desarrol lo

Son ent idades de la Admin ist rac ión Públ ica Federa l , con personal idadju r íd ica y pat r imonio propios, const i tu idas con el carácter de soc iedadesnacionales de crédi to, en los términos de sus correspondientes leyesorgánicas y de la Ley de Inst i tuc iones de Crédi to (LIC) .

At ienden las act iv idades product ivas del país, que el Congreso de la Unióndetermine como especia l idad de cada una de éstas, en las respect ivasleyes orgánicas .




Las inst i tuc iones de banca de desarro l lo rea l izarán, además de lasact iv idades señaladas en el Art ícu lo 46 de LIC, las operaciones necesar iaspara la adecuada atenc ión del cor respondiente sector de la economíanac ional y e l cumpl imiento de las func iones y objet ivos que les seanpropios, conforme a las modal idades y excepc iones que, respecto a lasprev is tas en ésta u ot ras leyes, determinen sus leyes orgánicas .

Su objet ivo es fac i l i tar e l acceso al crédi to y los serv ic ios f inanc ieros apersonas f ís icas y morales, así como proporc ionar les as istenc ia técnica ycapac i tac ión en términos de sus respect ivas leyes orgánicas con el f in deimpulsar e l desarro l lo económico.




Las inst i tuc iones que conforman la banca de fomento o desarro l lo enMéxico son:

1. Banco del Ahorro Nacional y Serv ic ios F inanc ieros (Bansef i ) .

2 . Banco Nacional de Comerc io Exter ior (Bancomext ) .

3. Banco Nacional de Crédi to Rura l (Banrura l ) .

4. Banco Nacional de Obras y Serv ic ios Públ icos (Banobras) .

5 . Banco Nacional de l E jérc i to , la Fuerza Aérea y la Armada (Banjérc i to ) .

6. F inanc iera Nacional Azucarera (F ina) .

7. Nacional F inanc iera (Naf in ) .

8 . Soc iedad Hipotecar ia Federa l (SHF) .


4.3 Sociedades f inancieras de objeto l imitado

Las Sociedades Financieras de Objeto Limi tado (Sofo les) , son soc iedadesanónimas autor izadas por la Secretar ía de Hacienda y Crédi to Públ ico(SHCP), que actúan como intermediar io financ iero en las s igu ientes ramas:

Hipotecar ia .

Pequeñas y Medianas empresas .

Agroindust r ia l .

Bienes de consumo.

Automotr iz .

Captan recursos y otorgan crédi tos de forma l imi tada, a una determinadaact iv idad o sector ; juegan un papel re levante en la ofer ta de crédi toh ipotecar io, a l proveer e l nueve por c iento del crédi to tota l a este sector yrepresentar un terc io de la cant idad que proveen los bancos



¿Cuáles son sus fuentes de f inanciamiento?

Los crédi tos obtenidos de la Sociedad Hipotecar ia Federa l (SHF) .

La emis ión de papel comerc ia l .

La bursat i l izac ión de hipotecas .



Es importante señalar que a part i r de l 18 de ju l io de 2013, debido a laderogac ión de los apartados de la Ley que les daba or igen, las soc iedadesf inanc ieras de objeto l imi tado dejaron de ser cons ideradas ent idadesf inanc ieras autor izadas y reguladas en los términos de la Ley deInst i tuc iones de Crédi to (LIC), y en consecuencia dejaron de sersuperv isadas por la CNBV.



A part i r de l 19 de ju l io de 2013 quedarán derogados los ar t ícu los que lesson apl icables a este t ipo de intermediar ios f inanc ieros, por lo que lasautor izac iones que hayan s ido otorgadas por la SHCP, en términos delar t ícu lo 103, f racc ión IV, de la Ley de Inst i tuc iones de Crédi to, quedaráns in efecto por min is ter io de Ley, s in que por e l lo estén obl igadas adiso lverse y l iqu idarse, aunque, para que puedan cont inuar operando,deberán: Reformar sus estatutos soc ia les, a afecto de el iminar cualqu ierreferenc ia expresa o de la cual se pueda infer i r que son soc iedadesf inanc ieras de objeto l imi tado y que se encuent ran autor izadas por laSecretar ía de Hacienda y Crédi to Públ ico para el lo .

Presentar a la Secretar ía de Hacienda y Crédi to Públ ico, a más tardar en lafecha en que ent ren en v igor las reformas y derogac iones señaladas en elpr imer párrafo de este art ícu lo, e l inst rumento públ ico en el que conste lare forma estatutar ia refer ida en la f racc ión anter ior, con los datos de larespect iva inscr ipc ión en el Regis t ro Públ ico de Comerc io .



Asimismo, las soc iedades que no cumplan con lo dispuesto por la f racción 2anter ior ent rarán, por min is ter io de ley, en estado de diso luc ión yl iqu idac ión, s in neces idad de acuerdo de asamblea genera l de acc ion is tas .

F inamente, la Secretar ía de Hacienda y Crédi to Públ ico, con independenciade que se cumpla o no con los requis i tos señalados en las f racc ionesanter iores, publ icará en el Diar io Of ic ia l de la Federac ión que lasautor izac iones a que se ref iere este ar t ícu lo han quedado sin efecto .



Lo anter ior, de conformidad con el ar t ícu lo Quinto Trans i tor io del “Decretopor e l que se reforman, derogan y adic ionan diversas dispos ic iones de laLey Genera l de Tí tu los y Operac iones de Crédi to, Ley Genera l deOrganizac iones y Act iv idades Auxi l iares del Crédi to , Ley de Inst i tuc iones deCrédi to, Ley Genera l de Inst i tuc iones y Sociedades Mutual is tas de Seguros,Ley Federa l de Inst i tuc iones de Fianzas, Ley para Regular lasAgrupac iones Financ ieras, Ley de Ahorro y Crédi to Popular, Ley deInvers ión Ext ran jera, Ley del Impuesto sobre la Renta, Ley del Impuesto alValor Agregado y del Código Fiscal de la Federac ión” (Decreto) , publ icadoen el Diar io Of ic ia l de la Federac ión el 18 de ju l io de 2006.


Fuentes de Consulta Cámara de Dipu tados (2016 ) . Ley de Ins t i tuc iones de Créd i to . [Tex to en PDF] .

D ispon ib le en h t tp : / /www.d ipu tados .gob .mx/LeyesBib l io /pd f / 43_170616 .pd f

Comis ión Nac iona l Bancar ia y de Valo res (2013) . Grupos Financ ie ros . D ispon ib leen h t tp : / /www.cnbv.gob .mx/SECTORES -SUPERVISADOS/OTROS -SUPERVISADOS/Pregun tas -Frecuen tes /Pag inas /Grupos -F inanc ie ros .aspx

Comis ión Nac iona l Bancar ia y de Valo res (2016) . Padrón de En t idadesSuperv isadas . D ispon ib le en h t tp : / /www.cnbv.gob .mx/SECTORES -SUPERVISADOS/BURS %C3%81TIL /Pag inas /Padr %C3%B3n-de-Ent idades -Superv i sadas .aspx

Comis ión Nac iona l Bancar ia y de Valo res (2016) . Ins t i t uc iones de BancaMú l t ip le . D ispon ib le en h t tp : / /www.cnbv.gob .mx/En t idades -Auto r i zadas /Pag inas /Banca -Mu l t ip le .aspx

http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/43_170616.pdf

http://www.cnbv.gob.mx/SECTORES-SUPERVISADOS/OTROS-SUPERVISADOS/Preguntas-Frecuentes/Paginas/Grupos-Financieros.aspx

http://www.cnbv.gob.mx/SECTORES-SUPERVISADOS/BURS%C3%81TIL/Paginas/Padr%C3%B3n-de-Entidades-Supervisadas.aspx

http://www.cnbv.gob.mx/Entidades-Autorizadas/Paginas/Banca-Multiple.aspx


Bibliografía VILLEGAS, Eduardo . S is tema Financ ie ro de Méx ico . Ed i t . McGraw Hi l l –

I n te ramer i cana . Méx ico , 2002 . 1 ª . Ed ic ión

RAMÍREZ Solano , Ernes to . Moneda , Banca y Mercados Financ ie ros en México .Ed i t . Pearson . Méx ico , 2001 ,

MENCHACA Tre jo , Maur i c io . E l Mercado de Dinero en Méx ico . Ed i t . Tr i l l as .

Licenciatura en Contaduría y Finanzas Régimen Legal de … · El estudiante conocerá el...

Documents

Transcript of Licenciatura en Contaduría y Finanzas Régimen Legal de … · El estudiante conocerá el...