LIBROS CONTABLES IMPUESTOS ESPECIALES: Proyecto SILICIE · 2019-11-19 · Suministro Inmediato de...
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Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales
LIBROS CONTABLES IMPUESTOS ESPECIALES:
Proyecto SILICIE
LIBROS CONTABLES IMPUESTOS ESPECIALES:
Proyecto SILICIE
Departamento de Informática Tributaria – Subdirección General de Aplicaciones de Aduanas e IIEE
INDICE
• Formas de presentación:• Formularios web• Servicios web
• Consideraciones especiales• Presentación en nombre de terceros• Entornos de trabajo (pruebas)• Consulta y Gestión de Incidencias INFORMÁTICAS• Formulario para ejercer la opción de llevanza de la contabilidad en el sistema
informático del propio obligado• Formulario para inscribirse voluntariamente en el SILICIE para
establecimientos no obligados
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FORMAS DE SUMINISTRO ELECTRÓNICO
Sistema de información del operador
3. Presentación telemática a través de
SERVICIOS WEB
1. Presentación telemática a través de
FORMULARIO en sede electrónica
2. Presentación telemática a través de
FORMULARIO con IMPORTACIÓN DE FICHEROS
Es necesario disponer de un certificado digital admitido por la AEAT en el ordenador desde el que se produzca el envío de la información. En la presentación por formulario se puede acceder con el sistema Cl@ve
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SILICIESuministro Inmediato de Libros Contables de
Impuestos Especiales
Establecimientos
Alta de Asientos Contables
Anulación Asientos Contables
Consultas de asientos
Grupo impuesto del Alcohol y Bebidas
Alcohólicas
Consultas de existencias
Alta de Asientos Contables
Anulación Asientos Contables
Consultas de asientos
Grupo impuesto de Hidrocarburos
Consultas de existencias
Alta de Asientos Contables
Anulación Asientos Contables
Consultas de asientos
Grupo impuesto del Labores del Tabaco
Consultas de existencias
Alta de Asientos Contables
Anulación Asientos Contables
Consultas de asientos
Grupo impuestos del Bebidas Alcohólicas y Labores del Tabaco
Consultas de existencias
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En el portal de la Agencia Tributaria, en la sección de Aduanas e Impuestos Especiales
INFORMACIÓN A LOS OPERADORES: PORTAL DEL SILICIE
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INFORMACIÓN A LOS OPERADORES: PORTAL DEL SILICIE
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INFORMACIÓN A LOS OPERADORES: PORTAL DEL SILICIE
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INFORMACIÓN A LOS OPERADORES: Tablas auxiliares
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PRESENTACION POR FORMULARIO
GRABACION EN SEDE ELECTRONICA DE TODOS LOS CAMPOS DEL ASIENTO CONTABLE
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TRAMITES EN SEDE ELECTRONICA
ALTA POR FORMULARIO WEB (1)
Se identifica el establecimiento
ALTA POR FORMULARIO WEB (2)
ALTA POR FORMULARIO WEB (2)
• *Campo obligatorio• Campos opcionales: observaciones, Referencia
de producto, capacidad y numero envases.• Resto de campos: condicionales (Revisar orden)
ALTA POR FORMULARIO WEB (3)
ALTA POR FORMULARIO WEB (4)
Se dejarían vacíos
AYUDAS FORMULARIO WEB
AYUDAS FORMULARIO WEB
Mensajes de error
ALTA POR FORMULARIO WEB (5) Una vez comprobado que los datos
cumplen las condiciones de entrada se muestran todos los datos bloqueados.
El suministro se realizará firmando y enviando estos datos.
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ALTA POR FORMULARIO WEB (6)
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CONSULTA DE ASIENTOS EN SEDE
CONSULTA DE ASIENTOS EN SEDE (2)
Anulación de asientoDISPONIBLE PROXIMAMENTE
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Importación de fichero: documentación
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Importación de fichero: documentación (2)
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Importación de fichero: documentación (3)
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Importación de fichero: documentación (4)
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• El establecimiento puede llevar su contabilidad en programa de hoja de calculo con los campos tasados delos asientos contables e importar el fichero, en formato CSV, a través de sede electrónica.
Ejemplo: fichero descripción funcional
En documentoReglas
Importación de fichero: documentación (4)
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IMPORTACIÓN DE FICHERO
• Se puede utilizar cualquierprograma de hoja de calculo pararealizar el fichero de suministro.
• Se debe guardar en formato CSV(texto separado por “;”)
• La primera línea se correspondecon el nombre de los campos.
• Se puede:• Eliminar columnas no
utilizadas.• Alterar el orden de las
columnas.• Suministrar columnas
propias (SILICIE hará casoomiso de ellas).
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¿Y SI LO VEMOS CON UN EJEMPLO PASO A PASO?
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Importación de fichero: ejemplo (1)
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Se descarga la plantilla
Importación de fichero: ejemplo (2)
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Importación de fichero: ejemplo (3)
Se va a proceder a dar 6 asientos de alta
Apertura
5000 kg de UVA
68000 litro de vino
Elaboración de vino
Empleamos 4000 Kg de Uva
Obtenemos 2000 litros de vino blanco
Salida por EMCS
Salida interior 30000 litros vino
Salida interior 1000 litros vino blanco
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Importación de fichero: ejemplo (3)
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Importación de fichero: ejemplo (4)
Columna uso propio establecimiento
Se ha forzado
error en la unidad
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Importación de fichero: ejemplo (6)
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Importación de fichero: ejemplo (7)
Si salen caracteres raros, presionar el enlace para evitar errores
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• Se mostraran los errores por pantalla, debido alas limitaciones de la misma solo se mostraránlos primeros N errores (25) indicando el númerode asiento y campo donde se produce el error.
Importación de fichero: ejemplo (8)
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Importación de fichero: ejemplo (9)
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Importación de fichero: ejemplo (10)
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Exportar a ficheroformato csv
Importación de fichero: ejemplo (11)
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Exportar a fichero csv
DESCARGA DE FICHERO
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PRESENTACION POR SERVICIO WEB
Sistema de información del operador
Presentación telemática a través de SERVICIOS WEB
Están previstos cuatro tipo de servicios:
Alta de asientos Anulación de asientos Consulta de asientos Consulta de existencias por producto
Se devuelven TODOS los errores detectados en el acceso a los servicios.
• Siempre que se este autorizado para acceder (en nombre propio o de terceros) al CAE especificado.
Son compatibles con la presentación por formulario en la sede electrónica
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PRESENTACION POR SERVICIO WEB
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El signo del movimiento contable viene definido por el tipo de movimiento.
Ejemplos: Entradas ImportaciónSigno + Salidas Exportación Signo – Diferencias en menos Signo – Cambio de destino Sin Signo
NO hay que indicar el signo en la cantidades
Asiento de apertura
Los primeros asientos a enviar deben ser los asiento de apertura por producto, donde se indicará la existencia inicial de cada producto.
No se limita los asientos de apertura al instante de inicio, si por ejemplo se ha realizado una contabilidad de existencias posterior (y existen entradas-salidas posteriores) se podrá realizar nuevos asientos de apertura con las cantidades no contabilizadas.
Si la existencia inicial de un producto es cero, no es necesario el asiento de apertura, pero se permite el envío de un asiento de apertura con cantidad cero
Aspectos a destacar en el suministro de asientos contables:
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Tabla tipo de movimiento: signo del movimiento a efectos del cálculo de existencias
Aspectos a destacar en el suministro de asientos contables:
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Operaciones de fabricación
Aspectos a destacar en el suministro de asientos contables:
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Aspectos a destacar en el suministro de asientos contables:
Alta de asientos contables:
Alta de un asiento individual o de n asientos
Se validarán los datos:
Comprobando que cumple el formato especificado (Ej: las cantidades son numéricas).
En caso de ser un valor de una lista acotada (Ej: lista de movimientos) que ese valor existe y esta permitido para ese tipo de establecimiento.
Validaciones de la existencia de ese dato en otros sistemas de la AEAT (NIF, CAE, DUA, albarán)
En caso de fallo se rechaza el alta completa, indicando cada error detectado
Modificación de asientos contables:
No existen las modificaciones como tal. Para realizarlas se debe seguir el siguiente procedimiento:
1. Anular el asiento original
2. Dar de alta un nuevo asiento con referencia el asiento original si procede.
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Anulación de asientos contables:
Se podrán anular asientos de forma individual o n asientos simultáneamente
Por cada anulación se solicita:
Número de asiento (nº AEAT) a anular
Datos del asiento de anulación
Numero de referencia interno
Fecha de Registro Contable
Motivo de Anulación
Observaciones.
Se crea un NUEVO asiento con los datos del asiento original, tipo “Anulación” con signo contrario al del asiento original.
Aspectos a destacar en el suministro de asientos contables:
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Aspectos a destacar en el suministro de asientos contables:
ejemplo anulación:
SUMINISTRO Nº ASIENTO TIPO MOVIMIENTO EPIGRAFE CANTIDAD Nº ASIENTO PREVIO
asiento alta 125 SALIDA UE A0 100
asiento de anulación 178 125
1. anulación de un asiento erróneo
2. corrección de un asiento erróneo
SUMINISTRO Nº ASIENTO TIPO MOVIMIENTO EPIGRAFE CANTIDAD Nº ASIENTO PREVIO
asiento alta 125 SALIDA UE A0 100
… … … … …
… … … … …
asiento de anulación 178 125
asiento 179 SALIDA UE A0 10 125
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AsientosContables
Existencias
Control de las existencias de producto:
• Se dispone de un servicio de consulta de existencias por producto.
• Cada vez que se da de alta/anula un asiento se produce un cambio en el registro de existencias.
• Criterios de agrupación:• * Código NC (obligatorio)• Epígrafe (condicional producto sujeto IIEE)• Código de Epígrafe (condicional producto sujeto IIEE)• Referencia Producto (opcional)• Clave (condicional)
• Campos numéricos que se actualizan:• Cantidad• Cantidad Absoluta
Aspectos a destacar en el suministro de asientos contables:
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Aspectos a destacar en el suministro de asientos contables:
Cantidad a efectos de cálculo de existencias
Cantidad a efectos de cálculo de existencias
SUMINISTRO Nº ASIENTO TIPO MOVIMIENTO EPIGRAFE CANTIDAD Nº ASIENTO PREVIO CANTIDAD CON SIGNO
asiento de alta 82 APERTURA A0 350 +350
asiento de alta 125 SALIDA UE A0 100 -100
asiento de alta 178 AUTOCONSUMO A0 10 -10
asiento de alta 179 ENTRADA INTERIOR A0 50 +50
Las existencias del producto A0 son 290
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Aspectos a destacar en el suministro de asientos contables:
Cantidad a efectos de cálculo de existencias
Cantidad a efectos de cálculo de existencias
Las existencias del producto A0 son 400
¿Cómo afectan las anulaciones al cálculo de existencias?
SUMINISTRO Nº ASIENTO TIPO MOVIMIENTO EPIGRAFE CANTIDAD Nº ASIENTO PREVIO CANTIDAD CON SIGNO
asiento de alta 82 APERTURA A0 350 +350
asiento de alta 125 SALIDA UE A0 100 -100
asiento de alta 178 AUTOCONSUMO A0 10 -10
asiento de alta 179 ENTRADA INTERIOR A0 50 +50
asiento de anulación 180 125 +100
asiento de alta 181 SALIDA UE A0 10 125 10
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Ejemplo consulta de existencias
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Las cantidades podrían ser negativasLas cantidades podrían ser negativas
Se ofrece un sumatorio de cantidades (téngase en cuenta que deben filtrarse correctamente elementos comparables (Ej: misma unidad de medida)
Se ofrece un sumatorio de cantidades (téngase en cuenta que deben filtrarse correctamente elementos comparables (Ej: misma unidad de medida)
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Ejemplo de variación de existenciasSe parte de unas existencias de dos materias primas UVA y dos productos de vino
Se va a realizar una producción de producto por lo que se consumen 15000 Kg de uva (UVA_01) y 61000 kg de uva (nivel código NC), y se producen 100000 litros de vino (Vino_REF_2)
Campos de Agregación
Campos informativos
producto(actualizados al último asiento)
Cantidades actualizadas
Campos informativos de la existencia
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Consulta de asientos contables:
Los asientos suministrados siemprepodrán ser consultados en la sedeelectrónica de la Agencia Tributaria
Se dispone de varios filtro de consultapara realizar una selección más precisa.
Será obligatorio en una consulta indicarel Número de Asiento o un intervalo defechas no superior a 3 meses.
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Formas de representación
Se han contemplado las formas de representación admitidas porla AEAT.
Puede presentar: El propio interesado
El apoderado
Colaborador social
Solo accederá a lo presentado por
el propio colaborador social.
No accederá a la consulta de existencias
Entornos Preproducción
La información presentada se consolida en la base de datos de pruebas por la que se podrán realizar pruebas de integridad del flujo completo de la información.
Solicitar por parte del operador un CAE de pruebas a la AEAT, en el buzón [email protected], indicando el NIF del certificado electrónico que se va a utilizar y el tipo de actividad del CAE solicitado
Características especiales de este entorno: Los CAEs de los establecimientos no son los mismos que los de producción. Se asumen que el establecimiento dispone de sistema de información (Número de refencia interno y fecha
registro obligatorios). La validación contra otros sistemas de la AEAT no se realiza: NIF Iva intracomunitario, CAE/SEED
(origen/destino), comprobación del número de justificante (EMCS, DUA, SIANE..)
Producción
• A) PERIODO TRANSITORIO DE PRUEBAS SOBRE “EL ENTORNO REAL”. Una vez acabado el periodo se cerrará el acceso a producción para proceder al borrado de las bases de datos
• B) MODO TEST Abierto indefinidamente Invocación a los servicios ubicados en las url’s de producción utilizando el indicador de test que se encuentra
disponible en todos los servicios web definidos. Se comprobarán y validarán los datos declarados sobre las bases de datos reales de la AEAT, pero en ningún
momento se consolidará la información declarada C) Entorno real
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PERIODO TRANSITORIO DE PRUEBAS SOBRE “EL ENTORNO REAL”
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• En formulario web se mostrará un aviso indicando que no tiene transcendencia tributaria.• En Servicio web en el campo test se devolverá en las respuesta el valor “T” transitorio.• Los números de los asientos suministrados tendrán las siglas STT (Sin Transcendencia Tributaria).
• Ej: 2019ES00047V1321ZSTT00000001• Los cambios de aplicación (debido a resolución de incidencias o cambios solicitados) siguen las normas de
paso a producción de la AEAT.• Mas lenta y con despliegues limitados a ciertos días.
Consultas e incidencias informáticas
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Deben dirigir se al buzón [email protected] o
al teléfono 901 200 348
Cuando se trate de una incidencia informática, debe incluirse en el correo los siguientes datos:
Sistema: SILICIE NIF del certificado electrónico con el que se producido la
incidencia Fecha y hora a la que se ha producido la incidencia Entorno en el que se ha producido la incidencia : preproducción/
producción Descripción de la incidencia
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Para optar por la llevanza de la contabilidad y el suministro electrónico de los asientos contables a partir de un sistema contable en soporte informático, se deberá presentar la solicitud en la sede electrónica de la AEAT
Formulario para ejercer la opción de llevanza de la contabilidad en el sistema informático del propio obligado
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Formulario de inscripción voluntaria
Se identifica el establecimiento
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Formulario para ejercer la opción de llevanza de la contabilidad en el sistema informático del propio obligado
Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales 64
Formulario para ejercer la opción de llevanza de la contabilidad en el sistema informático del propio obligado
Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales 65
Formulario para ejercer la opción de llevanza de la contabilidad en el sistema informático del propio obligado
Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales 66
Los establecimientos no obligados pueden inscribirsevoluntariamente en el SILICIE
Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales 67
PREGUNTAS