libro principios de administracion financiera cap 14
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p-14.1
CCE= EPI+PPC-PPP
a. CO
b. CCE
c. ventas anuales
ventas promedio diarias
capital de trabajo neto
d. Reducir los dias de cobro o tardar más en pagarle a los proveedores
p-14.2
EPI=
PPP=
PPC=
a. CO=
CCE=
b Ventas anuales
c Ventas diarias
Inversión liberada
Costo financiero
p-14.3
EPI=
PPC=
PPP=
a CO=
![Page 2: libro principios de administracion financiera cap 14](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022061308/5695d0a71a28ab9b029353df/html5/thumbnails/2.jpg)
CCE=
Ventas anuales
Ventas diarias
Recursos necesarios para sostener CCE
b. EPI=
PPC=
PPP=
CO=
CCE=
Ventas anuales
Ventas diarias
Recursos necesarios para sostener CCE
c. Inversión liberada
Beneficio
d. Beneficio neto
p-14.4
MesEnero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
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Diciembre
promedio
a. 1)
2)
b. Estrategia agresiva
LP Permanente
CP Estacional
Estrategia conservadora
LP Permanente
c). agresiva 340,000.00
480,000.00
820,000.00
68,333.33
d). conservadora L. 2,380,000.00
L. 198,333.33
p-14.5
S=O=C=
a. CEP Ningun cambio=
CEP =
CEP =
b. Que los valores de O y C no pueden ser 0
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p-14.6
S=O=C=
a. CEP=
b. NPI=Q/2
c. punto de reposicion
margen de seguridad
d. Va a cambiar el costo de mantenimiento de existencias, costo total de inventario, punto de reposicion (2,3,4)
p-14.7
Valor presente
Motor (litros)
Cilindros
Depreciación por 5 años
Cargos financieros
Seguro por 5 años
Impuestos y tarifas por 5 años
Mantenimiento/reparaciones
Rendimiento
Periodo Conservacion
Millas recorridas
Costo por galón
Combustible
a. Costo total verdadero
V-6
V-8
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b. Costo total de combustible
V-6V-8
c. Costo marg. de combustible
d. Costo marg. de comprar
e. Costo marginal total
p-14.8
ppc
Ventas
Precio V
Costo Variable
Margen
Rendimiento
a. Unidades actuales
Aumento
Contribucion adicional
b. Plan actual
Plan propuesto
Inversion Marginal
c. Inversion Marginal Actual
Total
Costo marginal
p-14.9
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Ventas
PV
CV
DI
a. Y b. Con el plan propuesto
Con el plan presente
Costos de deudas incobrables marg.
p-14.10
VENTAS
PERIODO PROMEDIO DE COBRO
PRECIO UNITARIO
COSTOS VARIABLES
TASA
CONTINUACION MARGINAL X UNIDAD
VENTAS
UNIDADES
PRECIO DE VENTA
COSTO VARIABLE
CONTRIBUCION MARGINAL
COSTO DE OPORTUNIDAD
PPC
CONTRIBUCION MARGINAL ADICIONAL
MONTO DE LA INVERSION ADICIONAL
ACTUAL
PROPUESTA
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COSTO DE LA INVERSION MARGINAL
BENEFICIO NETO
p-14.11
PPC
Ventas
Precio Venta unidad
Costo Variable
Descuento
Descuento Aplica
Rendimiento
Contribucion Adicional de las Ventas a las utilidaddes
Ingreso
A L. 1,800,000.00
P L. 1,890,000.00
Costo de la inversion marginal
A L. 1,440,000.00
P L. 1,512,000.00
A Impacto del Decuento
P L. 1,890,000.00
Impacto de la propuesta
p-14.12
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UNIDADES
PERIODO DE COBRO
PRECIO DE VENTAS
COSTO VARIABLE
CONTRIBUCION MARGINAL X UNIDAD
COSTO DE OPORTUNIDAD
PPC
DEUDAS INCOBRALES
CONTRIBUCION MARGINAL ADICIONAL
MONTO DE LA INVERSION INICIAL
ACTUAL
PROPUESTO
COSTO DE LA INVERSION MARGINAL
ACTUAL
PROPUESTO
ME BENEFICIAA!!
BENEFICIO NETO
p-14.13
PPC
DI
Ventas
CV
Relacion porcentual
Rendimiento requerido
COSTO O CAMBIO EN LAS CUENTAS INCOBRABLES
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a. Contribucion marginal adicional
b. Costo de la inversion marginal actual
Costo de la inversion marginal propuesta
Fondos requeridos
c. Impuestos de la C*C
Actual
Propuesta
Rendimiento requerido
d. Si se recomendaria hacer la prolongacion de 30 a 60 dias
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90+60 150 dias
90+60-30 120 dias
L. 30,000,000.00
L. 82,191.78
L. 9,863,013.70
Reducir los dias de cobro o tardar más en pagarle a los proveedores
46 dias
35 dias
60 dias
106 dias
71 dias
L. 3,500,000.00
L. 9,589.04
L. 191,780.82
L. 26,849.32
61 dias
45 dias
30 dias
106
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76
L. 3,000,000.00
L. 8,219.18
L. 624,657.53
56
35
40
91 dias
51 dias
L. 3,000,000.00
L. 8,219.18
L. 419,178.08
L. 82,191.78
L. 10,684.93
L. 35,000.00
L. -24,315.07
Monto Permanente Estacional 2,000,000.00 2,000,000.00 -
2,000,000.00 2,000,000.00 -
2,000,000.00 2,000,000.00 -
4,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
6,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00
9,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00
12,000,000.00 2,000,000.00 ###
14,000,000.00 2,000,000.00 ###
9,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00
5,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00
4,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
![Page 12: libro principios de administracion financiera cap 14](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022061308/5695d0a71a28ab9b029353df/html5/thumbnails/12.jpg)
3,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00
2,000,000.00 4,000,000.00
2,000,000 porque es la cifra minima
2,000,000 enero frebreo y marzo no tendre ningun problema pero ya en marzo voy a necesitar 2000000 permanentes y 200000 temporales
desde marzo hasta diciembre voy a necesitar 2000000 permanentes y lo demas temporal
2,000,000.00 17%
4,000,000.00 12%
14,000,000.00 17%
promedio mensual
promedio mensual
1200000
25
0.54
10541 unidades
0 unidades
0 unidades
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800
50
2
200
100
2.19 unidades por dia
5
10
33 unidades
Va a cambiar el costo de mantenimiento de existencias, costo total de inventario, punto de reposicion (2,3,4)
V-6 V-8
L. 30,260.00 L. 44,320.00
3.7 5.7
6 8
L. 17,337.00 L. 25,531.00
L. 5,171.00 L. 7,573.00
L. 7,546.00 L. 8,081.00
L. 2,179.00 L. 2,937.00
L. 5,600.00 L. 5,600.00
19 14
5 5
15000 15000
L. 3.15 L. 3.15
L. 2,486.84 L. 3,375.00
L. 37,833.00 L. 2,080.82
L. 35,752.19
L. 66,012.19
L. 49,722.00 L. 2,734.71
L. 46,987.29
L. 91,307.29
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L. 2,486.84 L. -1,902.77 va
L. 3,375.00 L. -2,582.33 va
L. 888.16
L. 25,696.52
L. 25,696.52
60 72
360000000 432000000
60 60
55 55
5 5
14%
6000000
1200000
6000000
6.08
5.07
L. 78,115,068.49
L. 54,246,575.34
L. 23,868,493.15
L. 3,341,589.04
Actual Propuesta
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L. 50,000.00 L. 60,000.00
L. 20.00 L. 20.00
L. 15.00 L. 15.00
2% 4%
L. 48,000.00
L. 20,000.00
L. 28,000.00
10 MILLONES
60 DIAS
40 DOLARES
31 DOLARES
25%
9 DOLARES
SITUACION ACTUAL
10000 11000
40 40
31 31
9 9
25%
45 60
1000 9 9000
310000 8.11111111111 L. 38,219.18
341000 6.08333333333 L. 56,054.79
SITUACION PROPUESTA
DINERO INVERTIDO EN EL CICLO
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L. 17,835.62 L. 4,458.90
L. 4,541.10
Actual Propuesta
60 30
40000 42000
45 45
36 36
2%
70%
25%
Contribucion Adicional de las Ventas a las utilidaddes
CV Margen
L. 1,440,000.00 L. 360,000.00
L. 1,512,000.00 L. 378,000.00
L. 18,000.00
6.08 L. 236,712.33
12.17 L. 124,273.97
-L. 112,438.36 -L. 28,109.59
L. 26,460.00
L. 19,649.59
ACTUAL PROPUESTO
![Page 17: libro principios de administracion financiera cap 14](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022061308/5695d0a71a28ab9b029353df/html5/thumbnails/17.jpg)
12000 10000
40 30
56 56
45 45
11 11
25%
45 36
2% 1%
-2000 11 -22000
L. 540,000.00 8.11111111111 L. 66,575.34
L. 450,000.00 10.1388888889 L. 44,383.56
L. 22,191.78 LIBERACION DE FONDOS
L. 5,547.95
10080
5600
4480
-22000
L. 5,547.95
4480
L. -11,972.05
Actual Propuesta
30 60
1.00% 2%
450000 510000
345000 391000 119000
77% 105000
20%
![Page 18: libro principios de administracion financiera cap 14](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022061308/5695d0a71a28ab9b029353df/html5/thumbnails/18.jpg)
-14000
L. 28,356.16 12.166667 veces
L. 64,273.97 L. -35,917.81 lo que libera, fondos liberados que ya no necesita financiar
L. -7,183.56
4500
7650
-3150
L. 3,666.44
Si se recomendaria hacer la prolongacion de 30 a 60 dias
![Page 19: libro principios de administracion financiera cap 14](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022061308/5695d0a71a28ab9b029353df/html5/thumbnails/19.jpg)
enero frebreo y marzo no tendre ningun problema pero ya en marzo voy a necesitar 2000000 permanentes y 200000 temporales
desde marzo hasta diciembre voy a necesitar 2000000 permanentes y lo demas temporal
![Page 20: libro principios de administracion financiera cap 14](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022061308/5695d0a71a28ab9b029353df/html5/thumbnails/20.jpg)
LIBERACION DE FONDOS
![Page 21: libro principios de administracion financiera cap 14](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022061308/5695d0a71a28ab9b029353df/html5/thumbnails/21.jpg)
lo que libera, fondos liberados que ya no necesita financiar