LIBRO I. V. A. VENTAS REMITOS 1 NOTAS DE PEDIDOSY/O PRESUPUESTOS 2 3 4 DATOS REGISTRACION ARCHIVO...
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LIBRO I. V. A.VENTASREMITOS
1
NOTAS DEPEDIDOSY/O
PRESUPUESTOS
2
3
4DATOS
DATOS REG
ISTR
AC
ION
ARC
HIV
O
PROCESO DE VENTAS
VENTAS DE BIENES DE USO
FAC
TURAC
IÓN
Planillasde
Caja(diaria o mensual)
COBRANZAS DE VENTAS
COBRANZA
A
DEUDORES
CONFECCION
DE RECIBO
REGISTRO
DE RECIBO
* Facturas de Ventas
* Notas de Débito
COBRANZAS DE OTROS INGRESOS
Planillasde
Caja(diaria o mensual)
OTROS INGRESOS:
* Canjes por caja
* Aportes
* Reintegros
CONFECCION
COMPROBANTE
INTERNO
REGISTRO
COMPROBANTES
* Archivar por Nº Correlativo o mantenerlos en el talonario correspondiente.
* Comprobantes en blanco: Guardados en lugar seguro y a cargo de una determinada persona.
* Archivar por Nº Correlativo o mantenerlos en el talonario correspondiente.
* Comprobantes en blanco: Guardados en lugar seguro y a cargo de una determinada persona.
RECIBOS
COMPROBANTES
INTERNOS
ARCHIVO DE COMPROBANTES
Facturas Notas de Débito Notas de Crédito Recibos Facturas Tickets Extractos Bancarios Cuotas de Préstamos
ADQUISICION DE
PRODUCTOS Y
SERVICIOS
¿SE RELACIONACON LA ACTIVIDADDE LA EMPRESA?
no
si
TRATAMIENTO DE COMPRAS
COMPRAS - REGISTRACION Y ARCHIVO
COMPROBANTES
DE
COMPRAS
Libro de
Compras
Bibliorato:FACTURAS PENDIENTES
DE PAGO
Bibliorato:FACTURAS PAGADASDEL MES EN CURSO
Bibliorato:ARCHIVO DEFINITIVO
(del mes en el que se registró)
1
2
3
4
Banco
CHEQUES
PROPIOS
ACONSEJADOCHEQUES
DE 3ros.
CUPONES DE
TARJETAS
Banco
U$S
$ PESOS
TICKETS
SISTEMAS DE PAGO
PAGOS
Banco
Banco
CHEQUES
PROPIOS
DEPOSITO
COBRANZAS
CAJA
PAGO
MODALIDAD DE PAGO ACONSEJADA
ORDEN DE PAGO
Libro BANCO
1
2
3 ARCHIVOORDENES
DE PAGO
REGISTRACION
Banco
CHEQUE PROPIO
PAGO DE COMPRAS REGISTRADAS
SOLICITAR RECIBO
DE TERCEROS
Libro BANCO
OCAJA
1
2
3 ARCHIVOCOMPROBANTES
INTERNOS
REGISTRACION
Banco
CHEQUE PROPIO
SOLICITAR RECIBO
DE TERCEROS O
COMPROBANTE
RESPALDATORIO
COMPROBANTES
INTERNOS
PAGOS DE GASTOS E IMPUESTOS
¿QUÉ CUENTA CONTABLE UTILIZO?¿QUÉ PAGO?
Compras Registradas
Sueldos
Honorarios a Gerentes
Patentes, Impuestos Inmobiliarios, Tasas Municipales
Impuesto Sobre los Ing. Brutos
Tasa D.R. E I.
I.V.A.
Proveedores Varios
Remuneraciones a Pagar
Honorarios Gerentes
Socio XX Cta. Particular
Impuestos, Tasas y Contribuciones
Tasa D.R. E I. a Pagar
I.V.A. Saldo DD.JJ.
Imto. Ing. Brutos a Pagar
PAGOS - IMPUTACIONES CONTABLES
Préstamos a los Socios
Controles Necesarios
Los montos de depósitos en cuentas bancarias no deben exceder a las ventas brutas mensuales.
Los cheques emitidos para cancelar “facturas en 2”, deben poseer un endoso diferente al de los titulares o administrativos de la empresa.
El saldo de caja proveniente del arqueo físico debe coincidir con el registrado en la contabilidad.
Las Facturas de compras no deben tener su C.A.I. Vencido al momento de facturación.
Los comprobantes de la empresa no deben tener el C.A.I. Vencido antes de la fecha de facturación.
En cada factura de compra se debe dejar constancia de su modalidad de pago. De ser cancelada con cheque, también se mencionará el Nº del mismo.
No deben recibirse Facturas de tipo B emitidas a nombre de la empresa.
Documentación a Remitir Mensualmente
Ventas
Comprobantes de Retenciones Ingresos Brutos y Tasa D.R. E I
Compras
Comprobantes de Retenciones I.V.A.
Res. Cta. Bancarios y libros respectivos
Planilla de control de Saldos Significativos
ANTES DEL DIA
5
ANTES DEL DIA
15
Información brindada por la Consultora
Partes de Movimientos contables de la empresa.
Partes de ajustes, Devengamiento de Sueldos e Impuestos, confeccionados por la consultora.
Papeles de Trabajo necesarios
Balance de Sumas y Saldos
Balance de Ingresos y Egresos del mes
Planillas de Control
Estado de Resusltados y Anexos de Gastos mensuales.