Libro Formulacion de Proyectos

8/18/2019 Libro Formulacion de Proyectos

http://slidepdf.com/reader/full/libro-formulacion-de-proyectos 1/103

1

Básic o en Fo rmulación d e Proyec tos

Frente a la gama de posibilidades que presenta la apertura económica y

los tratados de libre comercio, añadido al interés de economías estables

de países desarrollados, se hace inminente y fundamental el conocer el

funcionamiento y las formas de adquirir cooperación internacional, para

ser competitivos y poder desarrollar ideas de emprendimiento en las

nacientes empresas del país que en ocasiones ven frustrados sus

intentos al no contar con los recursos o la transferencia de tecnología

que pueda llevar a feliz término sus iniciativas productivas.

FORMULACION DE PROYECTOS.

ASPECTOS GENERALES DE LOS PROYECTOS.

1. DEFINICIÓN DE PROYECTO

* Diccionario de la Real Academia Española. Proveniente del latín proiectus,este diccionario lo define como:

“Representado en perspectiva. Empresa, intención. Representación de la obraque se ha de fabricar, con indicación de precio y además detalles. Pensamiento

de hacer algo”

Presenta como sinónimos: apunte, boceto, bosquejo, croquis, esbozo, esquema,maqueta, designo.

¿Qué entender por proyecto?

Un proyecto es el entrecruzamiento de variables financieras, económicas,sociales y ambientales que implica el deseo de suministrar un bien o deofrecer un servicio, con el objetivo de determinar, su contribución potencialal desarrollo de la comunidad a la cual va dirigido y de estructurar unconjunto de actividades interrelacionadas que se ejecutarán bajo una



2

unidad de dirección y mando, con miras a lograr un objetivo determinado,en una fecha definida, mediante la asignación de ciertos recursos humanosy materiales.

Es común emplear la palabra proyecto para referirse al documento escrito omonografía que contiene todos los planteamientos y análisis relacionados con laidea de una nueva unidad de producción de bienes o de prestación de servicios,

incluyendo la justificación y la evaluación de la misma. Para evitar confusiones, lomejor es emplear el concepto de documento de proyecto para referirse a lamencionada monografía.

El proyecto es la base racional de la decisión de construir una empresa. Estoexige que su estudio se lleve a cabo con la utilización de la mejor de las técnicasdisponibles. Un proyecto bien estudiado tiene grandes posibilidades de volverseuna realidad, ya que un proyecto debe considerarse como la solución a unanecesidad.

Recomendaciones para el estudio de un proyecto.

El estudio de un proyecto puede asimilarse a un estudio de simulación.

Todo estudio de proyecto, desde su inicio, debe contar con un Director oGerente. El mejor gerente no necesariamente es la persona que posee undominio absoluto de las distintas técnicas relacionadas con el estudio delproyecto. Un Director de Proyectos, como mínimo, debe poseer dosgrandes cualidades: autor idad , representada en respeto profesional haciaél por todos los miembros del grupo encargado del estudio del proyecto, yuna gran capacidad de coo rdinación para tomar decisiones.

En estudios de proyectos de mayor envergadura, se debe tener en cuentaemplear un grupo multidisciplinario. Es decir, en él deben intervenireconomistas, administradores, ingenieros de todas las especialidades,contadores, sociólogos, historiadores, abogados, funcionariosgubernamentales, otros.

El estudio de un proyecto es un proceso de aproximaciones sucesivas. Losdistintos resultados parciales que se obtengan deben revaluarseconstantemente a medida que se avanza en el estudio de los diferentesaspectos del proyecto.

2. PROCESO DE FORMULACION, EVALUACIÓN Y CONTROL DEPROYECTOS

En primera instancia se formula el proyecto. Es decir, se simulan todos losaspectos por los que pasaría desde el momento en que es una idea hasta



3

cuando se supone su desaparición física, generalmente cinco a quince añosdespués de estar la empresa en operación.

Los resultados de esta formulación se constituyen en la información básicapara la evaluación del proyecto, cuyos resultados permiten dar respuesta a

la pregunta… ¿Se justifica ejecutar el proyecto? Si la respuesta es negativa, el proyecto se archiva y lo más probable es quela organización que lo estudia lo descarte definitivamente o lo deje parareestudiarlo en un futuro, cuando cambien algunas condiciones que lohagan factible.

Si la respuesta es positiva, se inscribe en el Banco de Proyectos, y luego sesomete al análisis y decisión final de invertir, ejecutado por la JuntaDirectiva de la empresa dueña del proyecto o un Comité del Gobierno porejemplo.

Dependiendo del ambiente político que rodee al proyecto y la disponibilidadde recursos, la decisión puede ser no invertir , en cuyo caso puede correr elpeligro de nunca ser ejecutado o de tener que esperar algún tiempo antesde que se decida llevarlo a cabo; o de invertir en el proyecto; es decir,ejecutar el proyecto, convertirlo en una realidad física (edificios, equipos,maquinarias, procesos, organización, etc.).

Antes de iniciar la ejecución, es necesario establecer los distintoselementos que permitan un adecuado control de la ejecución del proyecto.Su definición se hace a partir del contenido del documento correspondientea la formulación, ya que, al final, debe haber una buena concordancia entreel proyecto formulado y el proyecto ejecutado.

3. LOS PROYECTOS Y EL HOMBRE

Desde el nacimiento de la ciencia económica se ha planteado sufundamento en las necesidades que el hombre debe satisfacer en razón desu existencia. Para cada hombre estas necesidades pueden ser distintas.Pero, en realidad, existen muchas que lo son comunes. Además, el hombredispone de recursos y medios escasos con los cuales enfrenta la tarea delograr la satisfacción de sus necesidades.

Un proyecto, en términos muy simples, no es más q ue tratar d e enco ntraruna respu esta adecuada al planteamiento de una necesidad h umanapo r satisfacer: al imentación, empleo, vivienda, recreación, educ ación,salu d, p olítica, defens a, cu ltu ra, etc.

A diario la comunidad, y por ende cada ser humano, emplea una granvariedad de bienes y servicios que requiere para vivir: productos



4

alimenticios, vivienda, vestido, carreteras, calles, acueducto, alcantarillado,puentes, túneles, electricidad, televisión, recreación y muchos otros más.Cada uno de ellos, en un momento dado, dio lugar al análisis de un

proyecto, que se fue ejecutando hasta lograr que la comunidad lo disfrutaraen aras de un mayor bienestar. Es decir, el gobierno o los inversionistas

privados determinaron el conjunto de antecedentes que les permitió estimarlas ventajas y desventajas que obtenían al asignar los recursos escasoscon el objeto de lograr productos y servicios que satisfagan las necesidadesexpresadas por las personas.

Es lógico pensar que, en una u otra forma, alguien analizó y decidió querealizar esas inversiones traería resultados favorables para el inversionistaprivado o para el Estado. También, es lógico pensar que dichas inversionessolamente tuvieron posibilidad de éxito en la manera en que la comunidadlas aceptara como favorables. Es decir, es imposible pensar en un proyectoen particular si éste no resuelve una necesidad humana y si no recibe laaceptación del núcleo humano al cual va dirigido.

En síntesis, los pr oy ecto s s on para el hombr e y ten drán éxito en lamedida en que los homb res lo acepten .

4. LOS PROYECTOS Y EL DESARROLLO

Todo proyecto debe involucrar en su esencia un desarrollo en mayor omenor escala, desarrollo enfocado principalmente en el bienestar humanopara que conduzca a:

a. Un trabajo socialmente productivo, que haga sentir a los individuosútiles a la sociedad y a ellos mismos.

b. Un nivel de ingreso satisfactorio y equitativo.

c. Un nivel adecuado de alimentación y nutrición.

d. Un nivel adecuado de vivienda.

e. Un nivel adecuado de educación y cultura para que los individuospuedan comprender la realidad económico-social y política que lesrodea y les permita mejorar continuamente sus conocimientos.

f. Un nivel adecuado en salud y protección social.

g. Un nivel adecuado de participación social y política para que todoslos individuos puedan influir en las decisiones que afectan su vida.

Además, dicho proceso de desarrollo debe permitir al entorno o área deinfluencia del proyecto, mantener un control eficiente de sus propios



5

recursos, una independencia en sus decisiones y preservar el medioambiente para las futuras generaciones.

5. CLASIFICACION DE LOS PROYECTOS

Se Presentan diferentes clasificaciones así:a. Según su carácter

Los proyectos se pueden clasificar en:

1. Sociales. Cuando la decisión de realizarlo no depende de que losconsumidores o usuarios potenciales del producto, puedan pagaríntegramente o individualmente los precios de los bienes o serviciosofrecidos, que cubrirá total o parcialmente la comunidad en su conjunto, através del presupuesto público de sistemas diferenciales de tarifas o de sussubsidios directos.

2. Financiero. Cuando su factibilidad depende de una demanda real en elmercado del bien o servicio a producir, a los niveles del precio previsto. Enotros términos, cuando el proyecto solo obtiene una decisión favorable a surealización si se puede demostrar que la necesidad que genera el proyectoesta respaldad por un poder de compra de la comunidad interesada.

b. Según el sector de la economía al cual están dirigidos

Los Proyectos pueden ser:

1. Agropecuarios. Dirigidos al campo de la producción animal y vegetal; lasactividades pesqueras y forestales; y los proyectos de riego, colonización,reforma agraria, extensión y crédito agrícola y ganadero, mecanización defaenas y abono sistemático.

2. Industriales. Comprenden los proyectos de la industria manufacturera, laindustria extractiva y el procesamiento de los productos extractivos de lapesca, de la agricultura y de la actividad pecuaria.

3. De infraestructura social. Dirigidos a atender necesidades básicas en lapoblación, tales como: Salud, Educación, Recreación, Turismo, SeguridadSocial, Acueductos, Alcantarillados, Vivienda y Ordenamiento espacialurbano y rural.

4. De infraestructura económica. Se caracterizan por ser proyectos queproporcionan a la actividad económica ciertos insumos, bienes o servicios,de utilidad general, tales como: Energía eléctrica, Transporte yComunicaciones. Incluyen los proyectos de construcción, ampliación ymantenimiento de carreteras, Ferrocarriles, Aeropuertos, Puertos y



6

Navegación; Centrales eléctricas y sus líneas y redes de transmisión ydistribución; Sistemas de telecomunicaciones y sistemas de información.

5. De servicios. Se caracterizan porque no producen bienes materiales.Prestan servicios de carácter personal, material o técnico, ya sea medianteel ejercicio profesional individual o a través de instituciones. Dentro de esta

categoría se incluyen los proyectos de investigación tecnológica o científica,de comercialización de los productos de otras actividades y de serviciossociales, no incluidos en los proyectos de infraestructura social.

c. Según el objetivo

Se presenta la siguiente clasificación:1. Proyectos de Producción de Bienes. Pueden ser: Primarios. (Extracción)

Agrícolas, Pecuarios, Mineros, Pesqueros o Forestales. Secundarios. (Transformación) Bienes de consumo final, intermedios o de capital.

2. Proyectos de Prestación de Servicios. Pueden ser: De InfraestructuraFísica. En estos se incluyen los transportes, las comunicaciones, el riego yla recuperación de tierras, la energía eléctrica, el saneamiento y lasurbanizaciones. De Infraestructura Social . Comprende la Salud, laeducación y la Vivienda y la organización social (administración pública yseguridad nacional). Otros servicios. Se incluye la distribución, elfinanciamiento, la información y el esparcimiento.

3. Proyectos de Investigación. Se divide en dos: Investigación en Ciencias. Pueden ser ciencias exactas, naturales o sociales. Investigación Aplicada. Puede estar relacionada con recursos naturales, con procesos detransformación (tecnología) o con procesos de decisión (organización).

d. Según el Ejecutor

Los proyectos pueden ser:1. Públicos. Son proyectos ejecutados por entidades del gobierno y con

presupuestos de inversión pública. Normalmente apuntan al mejoramientode la salud, la educación, la vivienda, el transporte, etc., y son formuladoscon base en los planes y programas de desarrollo económico-social quepreparan los diferentes niveles de la administración pública.

2. Privados. Son proyectos preparados y ejecutados por personas naturales o jurídicas con recursos privados o de crédito, buscando siempre las mejoresoportunidades de inversión y la mejor rentabilidad.

3. Mixtos. Son proyectos promovidos y ejecutados coordinadamente entre elsector público y privado, a través de las denominadas empresas deeconomía mixta.

e. Según su Área de Influencia

De acuerdo con su área de Influencia, los proyectos se clasifican en:1. Proyectos Locales2. Proyectos Regionales



7

3. Proyectos Nacionales4. Proyectos Multinacionales

f. Según su Tamaño

De acuerdo con su tamaño, los proyectos se clasifican en:1. Proyectos Pequeños2. Proyectos Medianos3. Proyectos Grandes o Macroproyectos

CICLO DE DESARROLLO DE LOS PRODUCTOS

Comprende las fases de: preinversión, inversión y operacional.

LA FASE DE PREINVERSIÓN

Se inicia en el momento en que nace la posibilidad de invertir en un negocio oempresa, existente o nuevo, el cual aparenta ser atractivo; esta posibilidad debeser estudiada, para lo cual se simulan a través de los llamados estudios depreinversión. Dichos estudios conforman el expediente que se somete aconsideración de la junta de la Empresa para que se tome la decisión de realizarel proyecto. Si la decisión es positiva el primer paso seria formalizar el proyectomediante un documento llamado acta, acuerdo o resolución y de inmediato estepasa a la fase de Inversión.La fase de preinversión también comprende varias etapas las cuales son:

Etapa 1- Identificación de oportunidades de inversión – estudios deoportunidad o estudios preliminares, también llamados de manera masespecifica perfiles de proyectos.

Etapa 2- Selección y definición preliminares del proyecto – estudios deprefactibilidad.

Etapa 3- Formulación del proyecto – estudios de factibilidad.

Etapa 4- Evaluación final y decisión de invertir.

Los aspectos tratados en las tres primeras fases se pueden agrupar en cuatrocategorías. La importancia que se asigne a uno u otro punto del esquema generalvariará según la naturaleza del proyecto o según las circunstancias locales. Estosaspectos son:

Aspectos Comerciales: Estudio de mercado. Aspectos Técnicos: Tamaño del proyecto, localización del proyecto,

ingeniería del proyecto, organización para la realización del proyecto y



8

programa para la ejecución del proyecto. Aspectos Financieros: Inversiones en el proyecto, costos de operación y de

financiación, financiación del proyecto, proyecciones financieras delproyecto y evaluación financiera.

Aspectos económicos, sociales y ambientales: Evaluación económica y

social, evaluación ambiental.Identificación de oportunidades de inversión – Estudios de oportunidad oestudios preliminares

El origen y selección de los proyectos por estudiar están directamenterelacionados con la política económica nacional y con los objetivos que esperalograr la institución o la persona empeñada en realizar una inversión.Para que un negocio o empresa tenga éxito, el primer paso es buscarle un bien oservicio con gran potencial de rentabilidad. La clave del éxito está en entrar alnegocio preciso en el momento preciso.

A menudo puede ocurrir que los empresarios o inversionistas ya tienen en menteuna idea del bien o servicio y se sienten con la seguridad de sus peritos que se lesolvida evaluar objetivamente sus potencialidades; esta es la razón por la cualmuchos negocios nuevos fracasan.

El mejor paso a seguir es identificar una serie de ideas de negocios, realizar unaprimera eliminación de ideas por medio de una selección preliminar y con lasseleccionadas finales, efectuar un cuidadoso análisis de prefactibilidad y las quemuestren tener más aceptación, se deberá efectuar un detallado análisis deviabilidad.

Generación de ideas de negocios o proyectos

La clave del éxito está en tener buenas ideas de negocios o proyectos y laidentificación de buenas ideas debe hacerse sin escatimar esfuerzo alguno.

La tarea del empresario no es la de buscar avances tecnológicos, su misión esbuscar la oportunidad para invertir su capital y su talento con el propósito deobtener beneficios y ganancias personales.La principal pregunta es: ¿cómo se pueden identificar las oportunidades denegocios o proyectos?

Existen dos enfoques:

Identificar la necesidad y luego definir el bien o servicio que satisface dichanecesidad.

Buscar una idea de bien o servicio y luego determinar la magnitud de lanecesidad.



9

Las principales fuentes de ideas de proyectos son:

Programas de desarrollo y estudios sectoriales. Las proyecciones y objetivosde producción señalados en dichos programas ofrecen información paraestudiar nuevos proyectos, los cuales se pueden definir clasificándolos de

acuerdo a los siguientes criterios:o Agrupando en proyectos vinculados por factores técnicos.o Agrupando por factores de localización, los que pueden llamarse

“complejos geográficos”

Estudios de negocios existentes. Para esto se debe revisar la lista de industriaslocales o regionales puede ser directorios industriales, para definir

o Necesidades que actualmente no satisface la industria local.o Mercados servidos inapropiadamente.o

Necesidades de apoyo Estudio de las necesidades de materia prima de los negocios existentes, esta

se puede estudiar con la ayuda de directorios industriales. Se presentannecesidades de inversión cuando:

o La materia prima y otros componentes se obtienen actualmente enzonas distantes que obligan a largos períodos de espera y a altos costosde transporte.

o Los componentes especializados, comunes a varias empresas yactualmente producidos internamente por cada empresa, se puede

suministrar por un sólo productor a un precio más económico. Análisis de las tendencias de la población y de la información demográfica.

Esto se puede proyectar mediante el estudio de los cambios en la edad de lapoblación.

Análisis de las tendencias económicas. Los cambios en las condicioneseconómicas pueden generar nuevas necesidades públicas, las que se puedentraducir en posibilidades de inversión.

Análisis de los cambios sociales. Toda la sociedad esta sometida a una

evolución social continua que se traduce en cambios en los valores sociales.

Situaciones de orden político y estratégico. Muchos proyectos se estudian yrealizan por razones de estado o de urgencia nacional.

Estudios de mercado. Algunos proyectos surgen como una necesidadespecífica del mercado, reconocida como consecuencia de un análisisorganizacional, desde el nivel micro organizacional hasta el nivel macro, que



10

detecte problemas, carencias, bloqueos, situaciones monopolísticasidentificables por la generación de racionamientos en los suministros, controlesde precio y elevadas tasas de ganancia en los productos del sector; y/o malfuncionamiento, tanto en la situación actual como en una situación predecibleen el futuro. Dentro de dichos estudios se tienen:

o Análisis de importacioneso Mercados de exportación de bienes y/o servicios para cuya producción

el país esta especialmente dotado.o Mercados de exportación de bienes y/o servicios cuya producción no

depende de condiciones naturales excepcionales.o Sustitución de la producción artesanal por la producción fabril.o Crecimiento de la demanda interna.o Demanda insatisfecha.o Las variaciones en las estructuras de costos y precios.

Análisis de aprovechamiento de otros recursos. Este tipo de análisis,generalmente, da origen a proyectos que hacen uso de las innovacionestécnicas, las cuales dan valor potencial a recursos que antes seconsideraban sin valor alguno.

Reexamen de antiguos proyectos. Un mejoramiento de las condicioneseconómicas del país, como consecuencia de la creación y ampliación deotros tipos de industrias afines y de la consolidación de un tamañoadecuado del mercado, hace factible el reexamen de antiguos proyectos ymultiplica las oportunidades de nuevos proyectos.

Estudio de la experiencia de otros estudios o regiones. Al investigar eldesarrollo de nuevas unidades productoras de bienes o servicios, en paíseso regiones que presenten condiciones similares a las del país en cuestión,se puede presentar la posibilidad de estudios de proyectos viables que hantenido éxito en esas regiones.

Clasificación de industrias y productos. El revisar la Clasificación IndustrialInternacional Uniforme CIIU, de las Naciones Unidas, o los simplesdirectorios industriales, puede traducirse en fuente importante de ideas deproyectos.

Estudios de empleo deficiente de algunos de los factores de la producciónque generan pérdidas y/o desperdicios considerables en un proceso productivo. De dichos estudios surge como idea de proyecto laestructuración de una organización de escala, o un proyecto deadiestramiento para aumentar la productividad del trabajo, o unamodificación de la tecnología de producción, etc.

Estudio de aprovechamiento de desperdicios y/o sobrantes industriales.



11

Estudio de las implicaciones de la nueva tecnología. Los avancestecnológicos en cualquier campo tienen aplicaciones en muchos productos.

Asistir a ferias industriales y a exposiciones de inventores.

Publicaciones sobre fuentes de ideas. Existe un gran número depublicaciones disponibles en bibliotecas u obtenibles directamente deeditores, que pueden ser útiles para la generación de ideas de negocios.

Las ideas de negocios y el empresario

Independientemente del enfoque que se utiliza apara generar las ideas denegocios, el empresario debe estar seguro que la escogencia final es consistentecon sus propios interese personales, objetivos y capacidades. La verdaderaoportunidad siempre presenta estos tres factores:

Encaja perfectamente tonel tipo de empresario. La oportunidad es personal.Utiliza las habilidades, la experiencia y las inclinaciones del empresario.

Acceso. El empresario debe ser capaz de mantenerse dentro del negocio.

Potencial. El negocio debe ofrecer la perspectiva de rápido crecimiento yalto retorno del capital invertido.

Selección preliminar

La selección preliminar de ideas de negocio se puede concebir como un procesode dos fases: En la primera fase, las ideas de negocios se eliminan sobre la basede sirve/no sirve. Un sí a cualquiera de las siguientes preguntas elimina la idea.

¿Existen restricciones, monopolios, escasez o algunas otras causas quehagan que algunos recursos no se puedan obtener a precios razonables?

¿Son excesivos los requerimientos de capital? ¿Los efectos ambientales son contrarios a las regulaciones del gobierno o a

las buenas relaciones públicas? ¿El proyecto va en contra de las políticas, metas y restricciones públicas? ¿Existen factores que hacen imposible un mercadeo efectivo del bien o

servicio? ¿El proyecto es incompatible con la industria existente o planeada?

La segunda fase consiste en efectuar una calificación comparativa de las ideas denegocios que pasaron la primera fase. Los factores que se califican son: Mercadeoactual, crecimiento potencial del mercado, costos y riesgos. Para que una idea denegocios pueda conducir al éxito, debe cumplir las siguientes cuatro condiciones:



12

Un mercado actual adecuado. Un crecimiento potencial del mercado pronosticado. Costos competitivos de producción y distribución. Bajos riesgos en factores relacionados con la demanda, el precio y los

costos.

Estudio de prefactibilidad o anteproyecto preliminar

La idea de proyecto debe ser elaborada en un estudio más detallado. En estaetapa no se puede pensar en la formulación de un estudio de factibilidad técnico – económica que permita tomar una decisión definitiva respecto al proyecto, debidoa su alto costo y a la gran cantidad de tiempo que consume. Es por eso que antesde asignar los recursos para un estudio de factibilidad, se debe hacer unaevaluación preliminar de la idea del proyecto en un estudio de prefactibilidad oanteproyecto preliminar, el cual tiene por objetivos determinar:

Si la oportunidad de inversión es lo bastante prometedora como para quese pueda adoptar la decisión de invertir sobre la base de la informaciónelaborada en la etapa de estudio de prefactibilidad.

Si el concepto del proyecto justifica un análisis detallado mediante unestudio de factibilidad.

Si las repercusiones que producirá el proyecto sobre el sistema económicoy social que lo emprende son favorables.

Si algún aspecto del proyecto es crítico para su viabilidad y requiere unainvestigación a fondo sobre temas muy específicos mediante la ejecuciónde estudios funcionales o de apoyo, tales como estudios de mercado,ensayos de laboratorio, estudios de suelo, ensayos a nivel de plantas piloto,

etc. Si la información es suficiente para decidir que la idea de proyecto es no

viable o no suficientemente atractiva para su comunidad o un determinadoinversionista.

El estudio de prefactibilidad es una etapa intermedia entre el estudio deoportunidad del proyecto o estudio preliminar y el estudio de factibilidad detallado;estos tres tipos de estudios se diferencia fundamentalmente por el grado dedetalle de la información que contienen. En consecuencia, a aún en la etapa deestudio de prefactibilidad es necesario examinar desde el punto de vista financierola forma general, las diferentes propuestas alternativas respecto de lo siguiente:

Mercado y capacidad de la plata. Insumos materiales Ubicación y emplazamiento Aspectos técnicos y de ingeniería Gastos generales de fabricación, administración y ventas Mano de obra Ejecución del proyecto



13

Análisis financiero de costos de inversión, financiación del proyecto, costosde operación y rentabilidad comercial.

El análisis económico, social y ambiental.

LA FASE DE INVERSIÓNLa fase de Inversión se inicia con el establecimiento de la organización que seencargará de realizar el proyecto, la cual puede desarrollar la ejecucióndirectamente o contratar los servicios de consultoría y construcción; diseñar,adquirir y poner en operación maquinaria, equipos, estructuras y materiales;establecer la organización inicial que manejará el proyecto en su fase operacional.Para la organización de esta fase, el término proyecto tiene un carácter técnico-financiero. Comprende la ejecución de las siguientes actividades.

Establecimiento de la organización encargada de la ejecución del proyecto.

Selección de la tecnología del proyecto. Estudios técnicos desarrollados de estructuras, edificios, obras de

ingeniería, maquinaria y equipos. Preparación de licitaciones. Evaluación de propuestas para el suministro de maquinarias y equipos y

para la construcción de las obras. Negociación y adjudicación de contratos. Obtención de financiamiento. Adquisición de terrenos. Interventoría y supervisión del suministro de equipos y maquinarias y de la

construcción de las obras. Establecimiento de la organización encargada de iniciar el periodo de

operación y producción. Arreglos sobre suministros Comercialización previa a la producción. Obtención de autorizaciones y aprobaciones

Generalmente el proyecto ejecutado difiere del inicialmente proyectado; es decir,el proyecto durante el proceso de ejecución sufre modificaciones y adaptaciones,de acuerdo con las condiciones que se van presentando durante su desarrollo, lascuales no es posible conocer y prever en detalle. Las características particularesdel proyecto solo se tendrán plenamente definidas cuando finalice la ejecución o

fase de inversión del proyecto.

El proyecto es un ente que cambia, en relación con lo proyectad, no solo duranteel desarrollo de la fase de inversión, sino también de la operacional.

LA FASE DE OPERACIÒN

La fase operacional comienza cuando por primera vez sale hacia el mercado el



14

bien o servicio. Generalmente esta fase de operación y producción es la que tienemayor duración y corresponde al periodo en el que se espera que el proyectogenere los flujos de efectivo neto que permitan recuperar el capital invertido.

Los objetivos primordiales de esta fase son:

Operar en forma eficiente la nueva unidad de producción o de prestación deservicios.

Elaborar y manufacturar bienes, o prestar servicios, siguiendo un planpreviamente establecido.

Optimizar los recursos humanos y materiales disponibles, procurando entodo momento la mejor calidad posible.

Preparar y capacitar personal para el adecuado manejo de los distintosequipos y maquinaria.

Mantener en óptimas condiciones los edificios, las estructuras, las obras deingeniería civil, los equipos y maquinaria.

Distribuir y comercializar el bien o el servicio, de acuerdo con el programade ventas establecido.

Par efectos de su estudio, se asigna al proyecto una vida útil determinada, la cualpuede ser, y por lo general lo es, menor a su periodo real de operación. En elproceso de simulación de la fase de inversión y operacional se asume laliquidación total de los activos del proyecto al final del periodo del análisisestablecido.

ESTUDIO DEL MERCADO

MERCADO

El mercado es el área en la cual convergen las fuerzas de la oferta y la demandapara establecer un precio único y por lo tanto, la cantidad de las transacciones quese vayan a realizar. Según Adam Smith, el mercado:

“Supone cinco elementos fundamentales: Por lo menos un comprador, un vendedor, una oferta, una retribución lógica a

cambio de la oferta y un ambiente adecuado que brinde tranquilidad, comodidad yque permita la interacción posi tiva entre los elementos”

Tipos de mercado según su grado de amplitud

Mercado de com petencia perfectaTambién se denomina mercado de libre competencia o libre concurrencia. Secaracteriza por tener un gran número de vendedores, un gran número decompradores; una tipificación del bien o servicio, es decir, una homogeneidad dela mercancía o servicio; la libertad para seleccionar el producto, y la indivisibilidaddel producto y el precio.



15

Monop ol io de oferta

Este tipo de mercado se caracteriza por la influencia en un solo productor ovendedor sobre el precio y por oferta escasa.

Monopol io de demanda o monop sonio

Es un mercado que se caracteriza por influencia de un solo comprador o grupo decompradores sobre el precio y por su escasa demanda.

Oligopol io d e ofertas

Este mercado se caracteriza por un número pequeño de vendedores quienesobran de común acuerdo.

Oligopol io de demanda

Es un mercado caracterizado por un número pequeño de compradores quienesobran de común acuerdo.

OBJETIVO DEL ESTUDIO DEL MERCADO

Estimar la cuantía de los bienes o servicios provenientes de una nueva unidad deproducción o de servicios que la comunidad estaría dispuesta a adquirir pordeterminado precio. Esta cuantía se especifica para un periodo determinado detiempo. “En el caso de un proyecto, la finalidad del estudio del mercado es probarque existe un estudio suficiente de individuos, empresas u otras entidadeseconómicas que, dadas ciertas condiciones, presentan una demanda que justificala puesta en marcha de un determinado programa de producción – de bienes oservicios – en un cierto período. El estudio debe incluir así mismo las formasespecíficas que se utilizarán para legar hasta esos demandantes”.

Esta finalidad conlleva la necesidad de estudiar en detalle seis aspectos: el producto, la demanda, la oferta, el precio, la comercialización o canales dedistribución y la publicidad o propaganda, los cuales constituyen los llamadoscomponentes del mercado.

EL PRODUCTO

En términos simples, el producto es el resultado natural del proceso productivo.

“el estudio del mercado debe abarcar no solo las especificaciones técnicas de unproducto sino todos los atributos del mismo”.

Entre estos atributos están su tamaño, la forma del empaque, su marca, sulogotipo, el eslogan, el tipo de envase, los requerimientos o normas sanitarias y decalidad que deben cumplir, los colores del producto, la textura, entre otros.



16

Los productos pueden ser tangibles: un televisor, una nevera, etc., o intangibles:en general los servicios, tales como los seguros, el lavado de ropa en unalavandería, etc.

Los productos se clasifican en tres grupos:

Productos de consumo (zapatos, trajes, otros.)

A su vez, los productos de consumo pueden ser:

Productos de conveniencia o de compra rápida: los alimentos, losperiódicos, los cigarrillos, otros.

Productos de uso infrecuente o de comparación: ropa en general, elmobiliario de una casa, los utensilios de cocina, otros.

Productos especializados: el televisor a color, equipo de sonido, equipo devideo, programas de computador, otros.

Productos intermedios

La mayoría de los insumos y materias primas industriales.

Productos de capital

Ejemplo: un tractor agrícola, un torno, otros.

Ciclo de vida de un producto

En la mayoría de los casos, el ciclo de vida de un producto es un proceso de cincoetapas: introducción, crecimiento, madurez y saturación y declinación.

GRAFICA Cic lo de vida de un bien o serv ic io

Introducción

En esta etapa el producto exige una alta intensidad en promoción y publicidad, unprecio de lanzamiento o penetración relativamente bajo, su volumen de ventas esbajo y normalmente se presentan pérdidas.

Crecimiento

Es el período de consolidación del producto en el mercado, caracterizado por lanecesidad de conocer la reacción de la competencia y de efectuar ajustes a losprecios, mejoras al producto y campañas efectivas de publicidad. En esta etapa sedisminuyen los gastos totales de mercadeo y se hace indispensable revisar loscanales de distribución; las ventas son más rápidas.



17

Madurez y saturación

Es esta etapa, el producto tiene una alta aceptación y excelente nivel de consumo,se reducen las utilidades, se incrementa la competencia y se estabilizan elcrecimiento del mercado y las ventas.

Declinación

Se caracteriza esta etapa por la disminución en las ventas y utilidades, comoconsecuencia de una baja en los precios, seguida de una estabilización y posteriorincremento; la demanda es baja y la competencia, aunque se reduce, es másfuerte y se presenta con innovaciones que hacen obsoleto el producto.

Investigación del producto

La investigación del producto es “el proceso por el cual se valoran las condicionesque rodean a un producto” . Como consecuencia, debe proporcionar al ingenierode diseño las respuestas a los siguientes interrogantes:

¿Cuáles serán las nuevas características o mejoras importantes?¿Con las ventajas de la patente o de la licencia se cubren los costos de desarrolloe inversión que se requieren para poder fabricar el producto?¿Cuál es la potencialidad del mercado?, esto es, ¿Cuál es su duración ysaturación?; ¿Cuáles son las peculiaridades geográficas?; ¿cuándo será el mejormomento par su lanzamiento?, otros.¿Con qué precio se asegura un volumen dado de ventas?¿Cuáles son los costos y los beneficios estimados sobre fabricación y desarrollo?

Avance técnico: ¿Se ha valorado el riesgo que encierran los nuevos materiales yprocesos, comprobándose incluso en campos extraños al producto? ¿Cuál será elefecto sobre las líneas de productos actuales?¿Cuánto tardará la competencia en comenzar a sentir nuevas ventajas y aprepararse, en consecuencia, para el mercado con un producto parecido?¿Cuál es el método más adecuado de distribución?

Distribución del producto

Es indiscutible la importancia que tiene la distribución en el éxito que tenga elproducto en el mercado. El canal de distribución puede ser uno de los siguientes:

Directo al fabricante Directo al usuario industrial Directo al usuario comercial A través de distribuidores A través de minoristas



18

Directo al público

Independientemente de la forma como se acometa la distribución, el mismoproductor u otra compañía diferente, la estructura de una compañía de distribucióndebe analizarse con respecto a:

Su distribución dentro de la cadena de ventas Su tamaño y área del mercado de influencia Su distribución regional La variedad de su oferta Sus sistemas de venta y su comportamiento Sus sistemas y su participación en los precios de venta

LA DEMANDA

La demanda es la expresión de la forma en la cual una comunidad desea utilizar

sus recursos con el objeto de satisfacer sus necesidades, buscando maximizar suutilidad, bienestar y satisfacción.

Clasificación de la demanda y del consumo

La demanda se clasifica de acuerdo con su probabilidad y de acuerdo con losconsumidores o usuarios inmediatos.

De acuerdo a su probabilidad

Demanda efectiva o real : es la demanda totalmente cierta.

Demanda aparente: es aquella demanda probable en la cual no se conocenlas pérdidas y/o mermas por comercialización, otros. Demanda potencial : es la demanda probable que al satisfacer determinadas

condiciones se le puede volver real.

De acuerdo con los consumidores o usuarios inmediatos

Demanda básica: cuando el uso o consumo es final. Demanda derivada: cuando los usuarios o consumidores son

intermediarios. Por ejemplo, la demanda de harina deriva de la demanda depan.

Clasificación del consumo

El consumo puede ser aparente o real. El conocer su magnitud facilita la labor deestimación de la demanda. Los consumos aparente y real de un bien o servicio,durante un período determinado, están dados por las siguientes expresiones:

CA = P + I – E + (So – Sc)



19

DondeCA : Consumo aparente durante el período en consideración;P : producciónI : importacionesE : exportaciones del bien o del servicio durante el período

So : nivel de las existencias al comienzo del períodoSc : nivel de las existencias al final del período.

CR = CA + A + PCDonde:CR : consumo real durante el período;CA : consumo aparente;

A : incremento en los almacenamientos;PC : pérdidas durante la comercialización del producto en dicho período.

La demanda en el estudio del mercadoLa demanda en el estudio del mercado puede ser:

Demanda insatisfecha: cuando la demanda total no está debidamentesatisfecha.

Demanda por sustitución: cuando la producción o el servicio nuevo noamplía el volumen del mercado existente, sino que desplaza a otrosproveedores de dicho mercado.

Los servicios “gratuitos”

Algunas unidades productoras de bienes o servicios, por el hecho de que no seanmateria de mercado (escuelas, hospitales, carreteras, centros recreacionales,comedor comunitario, otros.) no son gratuitos, la colectividad paga por ellos entérminos reales.

LA OFERTAEl estudio de la oferta se refiere al comportamiento de la misma y a la definiciónde las cantidades que ofrecen o pueden proporcionar quienes tienen dentro de susactividades proveer de bienes o servicios similares al del proyecto. Incluye losiguiente:

Análisis de la oferta actualCon este análisis se busca caracterizar la evolución de la oferta. Para lograrlo serequiere:

Obtener series estadísticas básicas de producción e importación. Cuantificación de la oferta total existente. Inventario crítico de los principales proveedores.

Por cada empresa proveedora es importante conocer: volumen producido;



20

participación en el mercado; capacidad instalada y utilizada; capacidad técnica yadministrativa para respaldar ampliaciones de las empresas; localización conrespecto al área de consumo; igualmente, características tales como precio,estructura de costo de producción actual, calidad y presentación de los productos;sistemas de comercialización en cuanto a políticas de ventas; crédito y asistencia

al usuario, descuentos, red de distribución y publicidad; existencia o no deregimenes especiales de protección.

Caracterización del mercadoConsiste en recopilar, procesar y analizar la información que permita aclarar elrégimen de mercado y lo caracterice en su estructura como de competenciaperfecta o monopólica o en una posición entre ambas.

Pronóstico de la ofertaConsiste en tratar de identificar con la ayuda de distintas hipótesis, la probableevolución futura de la oferta. Para ello se requiere conocer:

La probable utilización de la capacidad ociosa que presenta cada uno delos actuales proveedores.

Los planes y proyectos de ampliación de la capacidad instalada. Un análisis detallado de los factores que determinan la evolución futura de

la oferta. Entre estos están la evolución estructural y coyuntural del sistemaeconómico; los cambios probables del mercado proveedor; las medidaseconómicas que tengan un impacto sobre la producción, los precios, lostipos de cambio y las divisas; algunos factores aleatorios y naturales.

El pronóstico de la oferta, basado en los factores antes descritos.

EL PRECIO

El precio es el calor, expresado en dinero, de un bien o servicio ofrecido en elmercado. Es uno de los elementos fundamentales de la estrategia comercial en ladefinición de la rentabilidad del proyecto, pues es el que define en última instanciael nivel de ingresos.

La fijación del precio es una labor extremadamente difícil, por lo que serecomienda fijar un rango dentro del cual puede estar y examinar el efecto que

distintos valores de dicho rango tienen sobre la cuantía de la demanda futura,empleando para ello el concepto de elasticidad precio de la demanda.

Mecanismos de formación de los precios del productoEn el estudio de la formación del precio del producto se requiere tener unconocimiento amplio de los siguientes factores:

Precio de la competencia: precios de catálogo de la competencia,



21

descuentos por ventas al por mayor, promedio de los márgenes de utilidadcon los cuales cuentan los distribuidores, datos publicados sobre latendencia de desarrollo de precios, precios del mercado mundial.

Precios de productos sucedáneos o sustitutivos. Precios de productos complementarios.

Costos de producción y distribución. Características de la propensión al ahorro por parte de los consumidores. Reacciones de los intermediarios. Reacciones del consumidos. Legislación comercial.

En teoría se manifiesta que como punto de partida para la fijación del precio sedeben tomar los costos de operación y de financiación, complementados con laestimación y el análisis de la demanda del producto. Esta metodología es pocoutilizada en la práctica por lo dispendioso. Generalmente la fijación del precio sehace con base en el conocimiento que el empresario o empresarios tienen sobre

el mercado.

El precio se puede fijar de acuerdo a cualquiera de las siguientes posibilidades:

Precio existente en el mercado interno. Si se adopta, se denominan precioimitativo.

Precio asignado a bienes y servicios similares importados. Si se adoptatambién es un precio imitativo.

Precios fijados por el gobierno o precios estables. Precio definido mediante la aplicación de un cierto porcentaje a los costos

unitarios totales, denominado precio por encima del costo. Precio estimado en función de la demanda (mediante aplicación de

coeficientes de elasticidad, por ejemplo) Precios del mercado internacional, en el caso de bienes o servicios de

exportación. Sería un precio imitativo. Precios experimentales. Esta posibilidad consiste en una serie de ensayos

o experimentos, llevados a cabo sobre una muestra, con los cuales sebusca el precio que maximice las utilidades.

Precios bajo costeo marginal. Bajo el sistema se buscan ingresosadicionales que sirvan para cubrir los costos fijos. Para fijarlos se requiereconocer el costo marginal. El precio debe estar por encima de dicho costo.

Precio con base en una tasa determinada de retorno sobre inversiones enque se incurre y los costos de operación y de financiación. Es aplicable alcaso de productos nuevos, para los cuales no existe precio en el mercado.

COMERCIALIZACIÓN O CANALES DE DISTRIBUCIÓN

DefiniciónLa comercialización es lo relativo al movimiento de bienes y servicios entreproductores y usuarios.



22

Una estrategia de comercialización adecuada debe comprender los siguientesaspectos del mercado:

Fijación de precios Medidas de promoción, incluidos organización de ventas, canales de

distribución, comisiones y descuentos, así como el costo de distribución.Canales básicos de distribución

La figura presenta los canales básicos de distribución para productos de consumoy para productos intermediarios y de capital, respectivamente. En ella se puedeapreciar que el canal conduce directamente al consumidor desde el productor,canal directo, o en algunos casos se da la existencia de agentes que seinterponen entre el productor y el consumidor, canales indirectos; dichos agentesse denominan intermediarios. Estos se pueden definir en tres grupos:

Representantes o agentes. No son dueños de los productos quedistribuyen. Ofrecen sus servicios a los productores, por lo cual reciben un

pago o una comisión. Mayoristas. Son comerciantes que compran los productos y los venden a

los minoristas, a los consumidores industriales e institucionales y enescasas oportunidades al consumidor doméstico.

Minoristas. Son comerciantes dedicados a vender los productos alconsumidor doméstico final.

P

R

O

D

U

C

T

O

R

Directo

Minorista

Minorista

Minorista

MinoristaMayorista Representante

C

O

N

S

U

M

I

D

O

R

F

I

N

A

L

Mayorista

Representante



23

TAMAÑO DE LOS PROYECTOS

El tamaño de un proyecto es su capacidad de producción durante un periodo detiempo de funcionamiento que se considera normal para las circunstancias y tipode proyecto de que se trata. El tamaño de un proyecto es una función de la

capacidad de producción, del tiempo y de la operación en conjunto.Las variables determinantes del tamaño de un proyecto son:

La dimensión y características del mercado. La tecnología del proceso productivo. La disponibilidad de insumos y materia prima. La localización. Los costos de inversión y de operación. El financiamiento del proyecto.

El tamaño como una función de la capacidad de producción Al considerar el tamaño como una función de la capacidad de producción se debedistinguir entre capacidad teórica, capacidad normal viable y capacidad nominalmáxima.

Capacidad teórica. Es aquel volumen de producción que, con técnicasóptimas, permite operar al mínimo costo unitario.

Capacidad nominal máxima. Esta es la capacidad técnicamente viable y amenudo corresponde a la capacidad instalada, según las garantíasproporcionadas por el abastecedor. Para alcanzar las cifras de producciónmáximas se necesitarían horas extraordinarias de trabajo, así como un

consumo excesivo de suministros de fábrica, servicios, repuestos y partesde desgaste rápido, lo cual aumentaría el nivel normal de los costos deoperación.

Capacidad normal viable. Esta capacidad es la que se logra en condicionesnormales de trabajo teniendo en cuenta no sólo el equipo instalado y lascondiciones técnicas de la planta, tales como paros normales,disminuciones de la productividad, feriados, mantenimiento, cambio deherramientas, estructura de turnos deseada, y capacidades indivisibles delas principales máquinas, sino también el sistema de gestión aplicado. Así,la capacidad normal viable es el número de unidades producidas porperíodo en las condiciones arriba mencionadas.

Esta capacidad debe responder a la demanda derivada del estudio delmercado. Cuando se expresa el tamaño del proyecto se emplea el conceptode capacidad normal viable.

El tamaño como una función del tiempo

Al considerar el tamaño como una función del tiempo es importante tener en



24

cuenta que la estacionalidad en la disponibilidad y suministro de ciertas materiasprimas e insumos determina la utilización de la capacidad instalada. Es para estosperíodos para los cuales se estima la capacidad de la planta y se espera que suoperación sea máxima.

El tamaño como una función de la operación en conjunto Al considerar la operación en conjunto es posible detectar aquellos puntos críticosque conlleven a la necesidad de establecer dos o más turnos en determinadasunidades de producción.

EL TAMAÑO DEL PROYECTO Y LA DIMENSIÓN Y CARACTERÍSTICAS DELMERCADOEl elemento más importante para determinar el tamaño del proyecto esgeneralmente la cuantía de la demanda actual y futura que ha de atenderse.

Existen tres situaciones básicas para la cuantía de la demanda:

No presenta limitaciones prácticas en cuanto a escala de producción. Es tan pequeña que no alcanza a justificar el tamaño mínimo. Es del mismo orden de magnitud que el tamaño mínimo posible.

Lo ideal es que el tamaño no sea mayor que la demanda actual y esperada delmercado y que la cantidad demandada sea superior al tamaño mínimo económicodel proyecto.

Si el proyecto en estudio se enfrenta con la situación de estacionalidad en lasventas, dos son las posibilidades: definir un tamaño en función de la

estacionalidad; o determinar un promedio mensual de la demanda y producirsegún este promedio, lo que implica el manejo de grandes inventarios entemporadas bajas. La primera posibilidad es la menos ventajosa desde el punto devista social debido a la frecuencia en el despido de personal.

Carácter dinámico de la demandaToda unidad empresarial tiene su propia curva de costos de operación en funcióndel tamaño. Al confrontar dicha operación de costos con la curva de variación dela demanda en función de uno o más de los factores que se acaban de mencionar,es posible, en muchos casos, llegar a la conclusión de que es conveniente instalarun tamaño superior que el correspondiente a la demanda actual.

Por ejemplo, si se considera el precio, un tamaño mayor puede tener razón porquelos menores costos pueden permitir menores precios de venta y, si se tiene unvalor alto de elasticidad-precio, se tendrá como resultado incremento en lademanda. La consideración del crecimiento de la demandad puede justificar elmontaje actual de un instalación con capacidad excesiva, aunque opere conmayores costos durante varios años, toda vez que las menores utilidades, e



25

inclusive perdidas, iniciales, pueden verse más que compensadas en los añossiguientes por el menor costo resultante de la mayor escala de la producción.

Desde todo punto de vista, lo anterior solo se justifica considerarlo si se trata deuna industria difícilmente divisible en unidades parciales de producción de iqueña

capacidad cada una. Si este no es el caso, lo conveniente es ir añadiendo nuevasunidades a medida que crece la demanda, lo que evita tener capacidad ociosadurante algunos años.

Para un tamaño dado de planta, los costos unitarios decrecen a medida que seutilice un mayor porcentaje de la capacidad instalada.

En conclusión, cuando se considere el carácter dinámico de la demanda, para ladeterminación del tamaño del proyecto se puede operar como sigue:

Se determinan los dos tipos de curvas de costos de operación en función

de las cantidades producidas. En uno de ellos se presentan los costosunitarios de una serie de plantas de diverso tamaño, funcionando cada unaala cien por ciento (100%) de capacidad; en el otro se representan loscostos unitarios que resultan cuando una plata de tamaño dado se opera adiferentes porcentajes de aprovechamiento de su capacidad.

En el gráfico que muestre las curvas anteriores se señalan la demandaactual y las proyectadas.

El estudio del tamaño más conveniente se efectúa mediante el análisiscombinado de las demandas y las curvas de costos en función del tamaño.El tamaño de planta adecuado será el que conduzca al mínimo costounitario, para atender la demanda actual, a la vez que tenga capacidad

disponible para atender la futura demanda.

EL TAMAÑO DEL PROYECTO Y LA TECNOLOGÍA DEL PROCESOPRODUCTIVOCuando se analiza la tecnología asociada con cada una de las alternativas deprocesos productivos, el resultado es que cada proceso exige una escala mínimade producción para ser aplicable y que por debajo de ciertos niveles mínimos deproducción los costos son de tal magnitud que hacen imposible considerarcualquier posibilidad de operación. Tal es el caso de las formas automáticas deproducción, aplicables solo a cierta escala mínima, y las de muchos procesos

industriales.Los proveedores de equipos solo ofrecen ciertos tamaños a los cuales hay queadaptar la solución, y ello establece límite a lo que es imperativo atenerse en lapráctica.

Una planta de cemento con capacidad inferior a 300 toneladas diarias no sueleconsiderarse económica ya que puede requerir hornos de solera vertical, y la



26

producción que se obtiene con este equipo no puede competir con la de hornosrotatorios. Las plantas de amoniaco deben tener un cierto tamaño mínimo a fin deque el precio del producto no sea excesivamente elevado en comparación con losprecios de otros abastecedores. Esto también se aplica a una gran variedad deindustrias químicas, incluidas las industrias petroquímicas primarias y secundarias,

cuyo tamaño económico está aumentando rápidamente respecto de la mayoría delos productos.

EL TAMAÑO DEL PROYECTO Y LA DISPONIBILIDAD DE INSUMOS YMATERIA PRIMAEn muchos países, y en especial en los países en vía de desarrollo, la nodisposición de insumos y materia prima puede ser la causa fundamental para queel proyecto no pueda operar.

Como se dijo antes, la tecnología impone una escala de producción mínima. Algosimilar ocurre cuando los insumos y materias primas no están en cantidaddeseada. En este caso la capacidad de uso de proyecto se limita a ladisponibilidad del insumo o materia prima. Es por esto que se deben estudiar yanalizar los niveles actuales y futuros que presentan los insumos que puedarequerir el proyecto. Además, es importante tener un buen conocimiento sobre lasreservas de recursos renovables, sobre la existencia de insumos sustitutos y sobrelos problemas de orden político.

EL TAMAÑO DEL PROYECTO Y SU LOCALIZACIÓNLas relaciones fundamentales entre tamaño del proyecto y localización delproyecto surgen por una parte de la distribución geográfica del mercado y por otrael impacto que la localización tiene en los costos de operación y de distribución.

Si el problema es definir la localización de una planta pasteurizadota de leche, elpotencial productivo de la zona lechera abastecedora establecerá un límitepractico al tamaño más grande que se puede instalar. A su vez, los límites de lazona con respecto a la planta serán determinados por los costos de transporte dela leche de las fincas hasta la planta. Por lo tanto, dados los costos de transporte ylos precios de la leche, la capacidad de la zona para abastecer una planta lecheraqueda determinada y con ella el tamaño máximo de la propia industria. Algosimilar ocurre con los ingenieros azucareros que procesan caña y remolacha, asícomo las industrias de celulosa y papel que usan madera y en general, con todasaquellas que dependen de materias primas que no son transportables a largasdistancias por ser perecederas, demasiado voluminosas, pesadas, o debido aotras razones.

EL TAMAÑO DEL PROYECTO Y LOS COSTOS DE INVERSIÓN Y DEOPERACIÓN Si no existen limitaciones importantes en cuanto a recursos materiales e insumospuede suceder que un factor determinante del tamaño del proyecto sea lamagnitud de los costos de inversión y de operación.



27

La cuantía de las inversiones tiende a disminuir a medida que aumenta el tamañodel proyecto.

EL TAMAÑO DEL PROYECTO Y EL FINANCIAMIENTO DEL PROYECTOEs indiscutible que si los recursos financieros que se necesitan para satisfacer las

necesidades de capital de la planta de tamaño mínimo son insuficientes, elproyecto debe rechazarse de plana. Por otra parte, si la disponibilidad de recursosfinancieros permite escoger entre varios tamaños, para los cuales la evaluaciónfinanciera no muestra grandes diferencias, el criterio de prudencia financieraaconseja escoger aquel tamaño que, dando lugar a una evaluación satisfactoria-aunque no necesariamente la óptima-pueda financiarse con la mayor seguridad ycomodidad posibles.

Los inconvenientes que presentan las limitaciones financieras se pueden resolvercon soluciones satisfactorias de transición cuando existe la posibilidad dedesarrollar el proyecto por etapas. El grado en que ello puede lograrse depende,entre otras cosas, del mercado y de las modalidades de producción,especialmente en cuanto a la indivisibilidad de los equipos.

Con frecuencia es posible encontrar alguna solución, sino perfecta, por lo menosaceptable, para el desarrollo gradual de la empresa en función del problemafinanciero, a fin de evitar que una limitación de fondos haga inútil toda la iniciativaen un momento dado. Si se prevén dificultades financieras, lo deseable esprogramar el trabajo de construcción de etapas, de manera que cada una de ellasde lugar a una producción parcial, integrable con las de las etapas sucesivas. Deesta manera, al aparecer aquellas limitaciones, se podrá aprovechar por lo menosgran parte de lo invertido hasta entonces. No todos los proyectos tienes un gradode elasticidad que permita este desarrollo gradual. Cuando existe esa elasticidad

junto con problemas financieros, el problema del tamaño inicial es de ordensecundario. La prudencia aconsejará por lo general construir una empresa detamaño mínimo, ampliándola a medida que se normalice la puesta en marcha yexistan recursos financieros suficientes.

ECONOMÍAS DE ESCALAEl costo unitario de operación de una empresa o industria es más pequeño enplantas de gran escala o tamaño, debido fundamentalmente a que los costos doconstrucción, de quipos y de la mano de obra no son directamente proporcionalesal tamaño o capacidad de la planta.

En los países desarrollados la elaboración de productos industriales, y laprestación de servicios, se lleva a cabo, casi siempre, en plantas de gran escalaque permiten garantizar costos bajos.

En los países en vía de desarrollo la falta d e mercados regionalessuficientemente desarrollándose, entre otras causas, la razón para que no sepuedan dar lo grandes proyectos que se benefician la economía de escala, con lo



28

cual se lograría que los costos de operación se ubiquen en un nivel similar a losque se dan en países desarrollados.

Si la situación anterior se mantiene no será posible el establecimiento de nuevasindustrias en países en vía de desarrollo con las cuales se busque sustituir

importaciones, todo en gran parte por la diferencia de costos que imponen laseconomías de escala de los países desarrollados.

Las principales causas que motivan economías de escala son:

La posibilidad de tener mejores precios por la compra al por mayor demateria prima.

El poder distribuirse entre un mayor volumen de productos los gastos fijosde administración, comercialización y supervisión.

La especialización del trabajo. El movimiento continuo de materiales, otros.

No siempre las economías de escala se obtienen con tamaños mayores. Algunaseconomías de escala son solo aplicables hasta un cierto punto, a partir del cual lacapacidad de administración, la mano de obra, los recursos, los insumos, lapenetración del mercado y otros componentes pueden pasar a ser críticos.

Las tecnologías de escala pueden ser de naturaleza tecnológica y pecuniaria.

Economía de escala de naturaleza tecnológica.Se presenta cuando la escala de producción facilita una economía de insumos porunidad producida en términos físicos. Las razones pueden ser:

Una mejor utilización de los factores individuales: equipos de grancapacidad, personal técnico, otros.

Disminución de los desperdicios debido a una mayor uniformidad de losinsumos, mejor aplicación de los controles de calidad y un mejoraprovechamiento o integración de los subproductos.

Incremento en la productividad de la mano de obra como consecuencia delaprovechamiento de la especialización.

Economía de escala de naturaleza pecuniariaSe presenta cuando el operar en una mayor escala trae consigo una reducción en

los precios de los factores de producción o insumos y en los costos decomercialización. Las razones pueden ser:

Las compras de materias primasen insumos en grandes volúmenes danlugar costos de adquisición y de transporte más bajos.

Por ser empresas de mayor magnitud se les facilita el acceso al créditobancario y con ello un menor costo del capital que utilizan.

Una menos inversión de capital por unidad de capacidad instalada.



29

TAMAÑO OPTIMOLa solución óptima en cuanto a tamaño es aquella que dé lugar al resultadoeconómico más favorable para el proyecto en conjunto. Es por eso que si se tienedistintas alternativas de tamaño para el proyecto, cada tamaño obliga a unformulación y evaluación completa del mismo, que permita conocer los indicadores

que habrán de ayudar en la decisión final.La decisión final depende del punto de vista con que se mire el problema. Alinversionista privado le interesa maximizar la cuantía total de las actividades; esdecir, su tamaño óptimo es el que corresponde al mayor valor presente neto. Algobierno o entidades que busquen con el proyecto solucionar un problema de lacomunidad, les interesa que el costo unitario de la producción del bien o de laprestación de servicio sea mínimo; si el precio de venta es el mismo, el tamañoque lo logra es el mismo que maximiza el cociente ventas a costos.

No es posible dar una formula concreta para determinar con precisión el tamañodel proyecto. Según la empresa que se trate, los diferentes componentes delestudio de viabilidad ejercer distintos grados de influencia. A pesar de esto, esconveniente identificar en el estudio de viabilidad los componentes que tienematos incidencia, de tal forma que el tamaño inicial que se adopte, y cualquierescalonamiento posterior, se ajusten a la realidad y correspondan a la importanciarelativa de tales componentes.

RELACION CUANTITATIVA ENTRE VOLÚMENES DE VENTAS, TAMAÑO DELPROYECTO E INSUMOS MATERIALESLa relación cuantitativa entre el volumen de ventas, la capacidad de la planta otamaño del proyecto y los insumos materiales se determina mediante aplicaciónde la ecuación básica que dice que la suma de los insumos que requiere unafábrica debe corresponder a la suma de los productos:

Q insumos = Q productos

La corriente de materiales en la fábrica; es decir, la entrada de insumos, sutransformación en productos, subproductos y materiales de desecho, y ladistribución de los productos y subproductos en el mercado. Durante todas lasfases se pueden producir perdida de insumos, productos y subproductos. Talesperdidas pueden tener su origen en manutención, tratamiento y almacenamientono apropiados, roturas, obsolescencia, robo, etc. Cuando se formula un proyectose deben hacer estimaciones realistas de las pérdidas, especialmente para losprimeros años de operación de la planta, que permita una apropiadacuantificación de los insumos que requiere el programa de abastecimiento.

La relación cuantitativa de los distintos programas es la siguiente.

Q programa de ventas =Q ventas + Q perdidas de productos pordefectos cubiertos por garantías.



30

Q Capacidad de la planta =Q ventas + Q perdidas de productos pordefectos por garantías + Q pérdida de productosen plantas de producción + Q perdida deproductos durante su almacenamiento y eltransporte al mercado.

Q programa de producción = Q ventas + Q pérdidas por garantías, en plantade producción y durante almacenamiento ytransporte + Q subproductos + Q deshechos deproducción.

Q programa de abastecimiento = Q insumos de fabrica + Q pérdidas deinsumos durante manutención, almacenamiento ytransporte + Q pérdida de insumos en la plantade producción.

LOCALIZACIÓN DEL PROYECTOLa localización es otro tema del estudio técnico de proyecto. El estudio de lalocalización consiste en identificar y analizar las variables denominadas fuerzaslocacionales con el fin de buscar la localización en que la resultante de estasfuerzas produzca la máxima ganancia o el mínimo costo unitario.

Este estudio normalmente se constituye en un proceso detallado y crítico debido alo marcado de sus efectos sobre el éxito financiero y económico del nuevoproyecto.

El problema de la localización se suele abordar en dos etapas:

Primera etapa: macro localización. Decidir la zona general en donde seinstalará la empresa o negocio.

Segunda etapa: micro localización. Elegir el punto preciso, dentro de lamacro zona, en donde se ubicará definitivamente la empresa o negocio.

Normalmente son distintos los factores que se emplean para seleccionar la macrozona y los que se emplean en la selección del emplazamiento o micro localización.Es tema de este capítulo la forma de analizar cada uno de los distintos factores.

1. FUERZAS LOCACIONALES

2. FACTORES QUE SE DEBEN ESTUDIAR PARA DEFINIR LAMACROLOCALIZACION DEL PROYECTO

Transporte Condiciones de vidaMano de obra Leyes y reglamentosMateria primas ClimaEnergía eléctrica Acciones para evitar la contaminación del medioCombustibles ambiente



31

Agua Disponibilidad y confiabilidad de los sistemasMercado de apoyoTerrenos Actitud de la comunidadFacilidades deDistribución Zonas francas

Comunicaciones Condiciones sociales y culturales3. FACTORES QUE SE DEBEN ESTUDIAR PARA DEFINIR LA

MACROLOCALIZACION DEL PROYECTO

Localización urbana, suburbana o ruralTransporte del personalPolicía y bomberosCosto de los terrenosCercanía al aeropuertoCercanía a carreterasDisponibilidad de vías férreasCercanía la centro de la ciudadDisponibilidad de serviciosTipo de drenajesCondiciones de las vías urbanas y de las carreterasDisponibilidad de restaurantesRecolección de basuras y residuosRestricciones localesImpuestosTamaño del sitioForma del sitioCaracterísticas topográficas del sitioCondiciones del suelo en el sitio

4. CUADRO RESUMEN5. METODOS PARA LA EVALUACION DE OPCIONES DE LOCALIZACION

Métodos de evaluación mediante factores no cuantificablesMétodo del análisis dimensionalMétodo de la suma de costosMétodo de la medida de preferencia de localización, MPLMétodo de la calificación de metas u objetivosMétodo francés Electra

6. LOCALIZACION DE UNA EMPRESA DETALLISTA O NEGOCIOCOMERCIAL

Selección de una zona Geográfica del paísSelección de una ciudad dentro de la zona geográfica escogidaSelección del barrio o sector para ubicar el negocioSelección del sitio dentro del barrio o sector



32

7. LOCALIZACION DE NEGOCIOS MAYORISTAS8. LOCALIZACION DE EMPRESAS DE SERVICIOS

1. FUERZAS LOCACIONALES

Son los factores que influyen en la decisión de la localización de unproyecto. En forma global se pueden reunir en los siguientes tres grupos:

La suma de los costos de transporte de insumos y productos La disponibilidad y costos relativos de la mano de obra y de los insumos. Los factores ambientales de Dervitiotis 20, a saber: posición con

respecto a factores como terrenos y edificios; condiciones generales devida; clima; facilidades administrativas; política de descentralización ode los centralización; disposición de aguas residuales, olores y ruidosmolestos, etc.; disponibilidad y confiabilidad de los sistemas de apoyo(agua, luz , teléfonos, vías de comunicación , bomberos y otros);

condiciones sociales y culturales (población, distribución, edad, actitudhacia la nueva empresa o negocio, calidad y confiabilidad en el personalpotencial de la empresa, tradiciones, costumbres, otros);consideraciones legales y políticas (tributación, legislación con respectoa la contaminación del medio ambiente, especificaciones deconstrucción, rapidez en los tramites relacionados con permisos delgobierno, exenciones aduaneras).

Los tres grupos anteriores resumen los factores básicos o fuerzaslocacionales que gobiernan corrientemente el análisis para la localizaciónde una empresa o negocio, los cuales son:

Para la localización con respecto a la región y a la comunidad (macrolocalización) 28

Facilidades y costos del transporteDisponibilidad y costo de la mano de obra e insumos –materias primas,energía eléctrica, combustibles, agua, etc.Localización del mercadoDisponibilidad, características topográficas y costo de los terrenosFacilidades de distribuciónComunicaciones

Condiciones de vidaLeyes y reglamentosClima

Acciones para evitar la contaminación del medio ambienteDisponibilidad y confiabilidad de los sistemas de apoyo

Actitud de la comunidadZonas francasCondiciones sociales y culturales



33

Para la localización del sitio especifico (Microlocalización) 28

Localización urbana, o suburbana o ruralTransporte del personalPolicía y bomberos

Costo de los terrenosCercanía a carreterasCercanía al aeropuertoDisponibilidad de vías férreasCercanía al centrote la ciudadDisponibilidad de servicios (agua, energía eléctrica, gas, serviciotelefónico)Tipo de drenajesCondiciones de las vías urbanas y de las carreterasDisponibilidad de restaurantesRecolección de basuras y residuos

Restricciones localesImpuestosTamaño del sitioForma del sitioCaracterísticas topográficas del sitioCondiciones del suelo en el sitio

Si en la macro localización se cometen errores, éstos no serán corregidos por elanálisis de micro localización.

Después de definir la localización de un proyecto, es posible:

2. FACTORES QUE SE DEBEN ESTUDIAR PARA DEFINIR LAMACROLOCALIZAICON DEL PROYECTO

TransporteEl análisis de la localización se complica cuando se presentan fuentes alternativasde insumos, o mercados geográficamente distintas, o bien ambos.

En última instancia, el problema se reduce a saber si la empresa quedará cerca delas materias primas o cerca del mercado en que venderá sus productos. Es poresto que se suele hablar de proyectos orientados hacia los insumos y deproyectos orientados hacia los mercados.

El peso de las materias primas que se han de elaborar puede ser mayor o menorque el peso de los productos elaborados, los que proporciona una indicación claraen uno y otro sentido, respecto a la localización. Así, por ejemplo para fabricar100 kilogramos de ácido sulfúrico, utilizando azufre como materia prima, serequieren 32 kilogramos de azufre; si, además, las tarifas de transporte sonsuperiores para el ácido, lo lógico es que la industria se ubique próxima almercado de ácido sulfúrico y no próxima a la mina de azufre. Por el contrario, si el



34

peso de los materiales es mayor que el de los productos, la tendencia general seráel emplazamiento may cercano a las materias primas) así ocurre, por ejemplo, enla industria siderurgia).

Desde el punto de vista del transporte interesan los pesos de los materiales y los

volúmenes y tarifas de los productos terminados. La comparación se debe hacerconsiderando pesos, distancias y tarifas vigentes. Si el proyecto es orientadohacia los insumos, y existen varios materiales que son importantes, el problemaes cual de ellos deberá viajar hacia el otro ò los otros. En el caso de la industriasiderurgia que emplea carbón y mineral de hierro, el peso total de las materiasprimas es superior al del producto terminado, lo que lleva a instalar la industriacerca de las materias primas, pero el costo unitario de transporte y el peso delmineral de hierro pueden ser aproximadamente iguales a los del carbón, y seplanteara el problema de localización con respecto a uno y otro. Por lo tanto, elanálisis debe hacerse en función de las demás fuerzas locacionales yconsiderando, por ejemplo, la futura utilización de los subproductos de la empresa.

En relación con el transporte marítimo, se debe saber en detalle sobre lasinstalaciones portuarias, la profundidad de la dársena correspondiente, lacapacidad de las gras, el tamaño de los buques que pueden utilizar el puerto, ylas instalaciones portuarias de almacenamiento y sus correspondientes tarifas.

En el caso de transporte por carretera a grandes distancias es necesario definir elancho de vías y puentes, la altura de paso (galito) y la carga admisible de lospuentes, el tipo de carretera y las obligaciones en cuanto a mantenimiento quepuedan corresponder al proyecto, así como el costo de dicho transporte.

Si el proyecto requiere la construcción de una carretera a un lugar determinado,se tendrán que preparar los cálculos correspondientes y se deberán tener encuenta los detalles de construcción.

Respecto del transporte por ferrocarril a grandes distancias es necesario efectuaruna evaluación de la capacidad del material rodante, de las instalaciones decargue y descargue, de los galpones y almacenes y de todos los puntos deestrangulamiento estacional o de otro tipo que pudieran ocurrir, además del costodel transporte por ferrocarril hasta los principales puntos de conexión desde lasposibles localizaciones de la empresa.

En cuanto al transporte fluvial, de ser factible, se deben considerar al ancho y profundible, de los ríos y canales, la capacidad de las barcazas y otrasembarcaciones que puedan utilizarse y los demás aspectos conexos. En cadacaso se deberá calcular, entre otras cosas, el costo probable de transporte.

En los últimos años, tanto en Latinoamérica como en el resto del mundo, ha sidoacelerado el desarrollo de los sistemas de transporte. Debido a su topografíamontañosa, los latinoamericanos deben afrontar problemas de transporte muypor encima de los normales.



35

En un comienzo el transporte se hacia por el mar y por los ríos, en cuyas orillas seasentaron la mayoría de las primeras ciudades. Posteriormente, ante la necesidadde transportar materias primas y productos hacia el interior de los países seimpulsaron los sistemas ferroviario, carretero y aéreo. Los ferrocarriles son pocosflexibles, no pueden transportar cargas a las zonas montañosas y exigen tiempos

de operación largos; sin embargo, permiten el manejo fácil de grandes volúmenesde carga, a precios unitarios relativamente bajos. El sistema de transporte aéreodesempeña un papel muy importante en países donde la existencia de grandesmontañas recomienda, a pesar de su alto costo, el transporte pro vía aérea deproductos especiales, sujetos a rápido deterioro.

Es muy común hoy en dic, en la totalidad de países desarrollados y en algunosdel tercer mundo, el empleo del sistema intermodal transporte camión – ferrocarril

– camión: los camiones llevan los contenedores hasta los patios de losferrocarriles donde son depositados sobre la plataforma de los ferrocarriles,debidamente adaptadas para recibirlos. Posteriormente, en el sitio de destino dela carga, otro camión recibe al contenedor y lo transporta hasta su sitio final.Mediante este sistema se logran ahorros e combustibles, ahorros en costos deoperación de los camiones y grandes disminuciones en el numero de accidentesen carreteras de montaña.

Existen grandes diferencias en los costos de transporte de los tres sistemasmencionados.

La figura 5.1 ilustra, en términos muy generales, los costos relativos entre lossistemas de barco, ferroviario y de camiones. La figura se ha elaboradoúnicamente para fines explicativos y en ella se puede apreciar 28.

Para viajes de más de 780 kilómetros el transporte más económico espor barco.

Para distancias entre 100 y 780 kilómetros el más económico es eltransporte férreo.

El transporte en camión es may económico para viajes cuya distanciasea inferior a 100 kilómetros.

Algunas veces, dentro del análisis de la localización, es necesario aplicar elllamado Problema del Transporte, modelo matemático que permite identificar,entre varias alternativas de ubicación, la que da lugar a los menores costos del

transporte de materias primas y de productos terminados.Mano de ObraEl análisis de la fuerza locacional de la mano de obra, si se suponen constanteslos demás factores, puede hacerse como sigue:

Estimar la incidencia de los diversos tipos de mano de obra requeridos en elcosto total de operación de la empresa de que se trata.



36

Investigar la disponibilidad de los diversos tipos de mano de obra en lasdistintas alternativas de localización. La cantidad disponible debe ser tres ocuatro veces lo requerido por el proyecto.

Investigar cuales son los niveles de sueldos y salarios en las localizacionesen que hay disponibilidad, y las actividades y productividad de la mano de

obra en cada una de ellas. Estimar finalmente la incidencia de la mano de obra en el costo total de

operación en distintas localizaciones y determinar si las diferencias sonimportantes o no.Para cada una de las alternativas de localización se debe conocer:

Disponibilidad de personal calificado y semicalificado y el tipo decalificaciones.

Necesidades de mano de obra y salarios correspondientes a las diversascategorías.

Condiciones generales de vida: vivienda, bienestar social y servicios einstalaciones de recreación.

Evolución del mercado de mano de obra, junto con todas las disposicioneslegislativas especiales, y las condiciones y actitudes respecto de estefactor.

Competencia de otras empresas Educación Restricciones en las horas de trabajo Asociaciones sindicales y actitudes con respecto a las mismas Confiabilidad en el personal potencial de la empresa o negocio. Estadísticas relacionadas con la mano de obra en el área: tasa de

ausentismo, tasa de movilidad en el empleo, otros.

En algunos países, además del salario básico se deben considerar los costosde las presentaciones sociales, los cuales están entre un 50% y un 80% delsalario básico.

Materias PrimasLas materias primas se pueden clasificar en tres clases:

Materias primas que se incorporan al producto sin perdidas significativas depeso, tal como el agua en el caso de las gaseosas.

Materias primas que pierden peso; es decir, cierto porcentaje del peso de lamateria prima no interviene en el producto elaborado. Esto ocurre con el

hierro, la madera, otros. Materias primas generales; es decir, aquellas que siempre están

disponibles en todas partes y por lo tanto no son factores de la localización.Como ejemplo se tienen los artículos comunes de ferretería.

Existen algunas materias primas que no se pueden transportar con facilidaddebido a su naturaleza física o a dificultades de cualquier otro orden. Si son parteimportante de los insumos, hay que descartar la posibilidad de transportarlas a



37

muy larga distancia y, por lo tanto, decidir la localización cerca de su origen. Estepuede ser el caso de empresas cuyas materias primas son productos agrícolasperecederos. Algo similar se presenta cuando el elemento, un combustible demala calidad o un mineral de baja ley.

La instalación de la industria puede fomentar la producción de determinadosbienes y muchas veces se decide la localización de la industria en una zonaprecisamente para fomentar dicha producción. Como ejemplos se puedenmencionar la industria lechera y la industria de conservas (pescado, frutas yhortalizas). Como principios generales, al considerar solo los costos de transporte,se pueden adoptar los siguientes:

Si se trata de materias primas puras, la empresa se puede ubicar en lafuente de materia prima, o en la zona del mercado o en un puntointermedio.

Cuando la materia prima no pierde peso y el producto aumenta de peso, lomejor es localizar la empresa cerca al mercado. Un ejemplo típico eselucido sulfúrico: es mayor el costo de transporte, en dólares por tonelada

- kilómetro, del ácido que del azufre. Esta es la explicación para queel azufre se transporte desde las minas hasta las ciudades en lascuales se procesa.

Si la materia pierde peso, la empresa se debe ubicar cerca de la fuente dela materia prima; de todas formas, la decisión final depende del porcentaje

de peso perdido. Un ejemplo es la industria del acero. Si por todas partes se dispone de materias primas generales, la empresa se

debe ubicar lo may cerca posible del mercado y así aprovechar la reducciónen los costos de transporte.

Las empresas de recursos naturales, tales como empresas mineras (carbón) y demadera, se deben analizar con localización en la fuente de las materias primas.

Algo similar corre con las empresas de pescado, debido a la rapidez con que sedescompone.

Si los recursos naturales no son renovables de pronto lo indicado es no ubicar laempresa en la zona de la fuente del recurso porque se puede correr el riesgo dedejar una empresa completamente estructurada, en términos físicos, en un lugarcompletamente inútil.

Un ejemplo de agotamiento de materia prima es una empresa de champiñones, lacual utilizaba como una de sus materias primas el bagazo de la caña de azúcar,



38

materia sobrante y de fácil adquisición en la región. A los cinco años de estaroperando la empresa, los dueños de las fincas de caña de azúcar dejaron deregalar el bagazo porque se dieron cuenta de su uso como abono, con lo cualtienen grandes ahorros. Como consecuencia, los dueños de la empresa dechampiñones no volvieron a recibir gratuitamente el bagazo de la caña y tuvieron

que adquirirlo al precio relativamente alto. Al no poder reubicar la empresa,tuvieron que incrementar el precio del producto.

Energía eléctricaEn algunos casos, la disponibilidad de energía eléctrica puede ser un factordecisivo en la localización de la empresa, a pesar de que otros factores indiquenlocalizaciones distintas. La energía eléctrica es transportable a grandes distanciaspero la inversión necesaria puede ser de tal manera que en muchos casos nopueda justificarse para una sola industria, empresa o negocio. Si la conexión noes posible ó la tarifa es muy alta en la localidad dada, se puede plantear comoalternativa instalar la propia central de fuerza en esa localidad, ó ubicar laempresa cerca de la energía que esté disponible a bajo precio.

Con respecto a la energía eléctrica, se debe saber:

La cantidad de energía disponible El tipo de tensión (alta o baja tensión) La estabilidad del suministro (necesidad de plantas de emergencia) El punto de conexión para una zona determinada y distancia al emplazamiento El precio a niveles de consumo diferentes Empresas existentes en el área que comparten la electricidad disponible

Combustibles

Las alternativas técnicas en cuanto al uso y transporte de un tipo de combustible uotro (carbón, petróleo, aceite, bagazo o gas) también pueden afectar a lalocalización.

Las facilidades de transporte a que se prestan los diferentes tipos decombustibles, según sean sólidos, líquidos o gaseosos, influirán en los costos yen las distancias de los respectivos orígenes al lugar en que se puede instalar laempresa. En resumen, las distintas fuentes de los combustibles podrán influir enla localización de la empresa en función de:

Sus costos Sus características técnicas Sus condiciones de transporte Sus disponibilidades

AguaLa influencia del agua como factor locacional depende esencialmente de sudisponibilidad. Será mínima si hay agua en la cantidad y de la calidad requeridas



39

en todas las vecindades de las distintas localizaciones posibles a que conducenlas demás fuerzas locacionales. Si la hay en algunas, pero no en otras, puedeconvertirse en un elemento de gran peso para determinar la localización.

En relación con el recurso agua, y para cada alternativa de localización, se deben

conocer: Las cantidades que se puedan obtener de las empresas públicas, junto con las

condiciones de abastecimiento y el precio. Los servicios independientes que tendrían que suministrar el proyecto

utilizando fuentes superficiales (por ejemplo un río) o subterráneas, y el costocorrespondiente

Evaluación de la calidad de agua en distintos lugares para aplicacionesdiferentes, tales como agua para beber, para refrigeración o para generaciónde vapor. Las aguas duras pueden deteriorar y volver ineficientes cierto tipo deequipos, por ejemplo calderas, debido a la formación de depósitos y por sus

propiedades corrosivas. Las aguas con contaminantes biológicos no sepueden emplear en procesos de alimentos. La estabilidad del suministro La existencia de obras de drenaje y alcantarillado.

MercadoLas razones principales para ubicar una empresa en la zona geográfica donde seconcentra el mercado son:

Bajos costos de transporte Rapidez de distribución

Mejor comunicación con los clientes por la cercanía a ellos El producto es deteriorable (panaderías, lecherías, otros) El producto es frágil y solo soporta un embarque y un descargue (productos

avícolas, artesanías)

Las empresas de servicios como hoteles, restaurantes, hospitales, colegios, etc,tienen que estar cerca de sus usuarios.

Las empresas que elaboran productos bajo órdenes para otras empresas sedeben ubicar cerca de ellas para que puedan tener acceso a la información ypuedan recibir la supervisión o inspección del cliente, quien debe preocuparse

porque se cumplan las especificaciones. Ciertas empresas, como las deconfecciones, no se ven muy afectadas si no se ubican cerca del mercado.

TerrenosEn cada una de las posibles localizaciones de la empresa se debe identificar ladisponibilidad y costo de terrenos.

Cuando en cada alternativa de localización se tenga un sitio may o menos



40

seleccionado es aconsejable examinar las características de la zona y susvecindades, plasmándolas en un plano topográfico que muestre los distintosaccidentes, los ríos, etc.

Un ejemplo, interesante de mencionar, es una gran empresa de acero de los

Estados Unidos que adquirió un terreno adyacente a un río con el propósito deutiliza transporte fluvial para el recibo de materia prima. Cuando el proyecto estabaterminado, y era demasiado tarde, se dieron cuenta que la profundidad del río noera suficiente para permitir el paso de las embarcaciones. Tuvieron que adoptarcomo solución un proyecto costoso para dragar el río.

Dadas las características montañosas de los terrenos, en los paíseslatinoamericanos es necesario tener en consideración la erosión, para evitarasentar la empresa en terrenos que puedan constituirse en problemas serios y queexijan gastos elevados en trabajos de estabilización de los mismos.

Algunas veces se piensa, erróneamente, que el costo de los terrenos es unelemento muy importante dentro de los costos del proyecto. A menos que se tratede un proyecto agrícola, el costo de los terrenos representa un porcentaje muybajo en la cuantía total de las inversiones en el proyecto y en los posteriorescostos de operación del mismo.

Facilidades de distribuciónSi la empresa tiene en mente un producto que exige una apropiada distribución yesta no la acometerá directamente, es importante efectuar un análisis de loscanales de distribución disponibles en cada una de las distintas localizaciones,teniendo en cuenta el tipo y naturaleza del producto, las características de losclientes (numero, localización, frecuencia de compra, cantidad promedio quecompra, composición de clases sociales, estilo de vida que los caracteriza) y lascaracterísticas de la empresa (capacidad financiera, fundamentalmente).

ComunicacionesUn factor importante lo constituyen las comunicaciones. Pueden afectar lasnecesidades de inversión, la magnitud de los inventarios y, en general, lasdimensiones de cada una de las distintas partes del proyecto.

La operación se puede simplificar significativamente si se poseen adecuadoscanales de información oral o equivalentes, tales como el teléfono, el telefax y elcorreo electrónico.

Condiciones de vida Al igual que los otros factores, este puede ser un factor importante en ladeterminación de la ubicación definitiva de la empresa.

Es importante conocer:

Tipo y calidad de la vivienda



41

Calidad de las escuelas, colegios y universidades Disponibilidad de educación para adultos Policía y bomberos Actividades culturales Entidades financieras

Facilidades recreacionales Iglesias Facilidades medicas Civismo Transporte público adecuado Transporte de materiales y productos Facilidades de manejo de residuos Energía y agua en cantidades suficientes Sistemas de comunicación (teléfonos, telefax y correo electrónico) Disponibilidad de sitios

Leyes y ReglamentosSe deben examinar los reglamentos y procedimientos fiscales y judicialesaplicables en distintos lugares; también es necesario preparar una lista de lasdiversas entidades locales o nacionales con las que se debe entrar en contactorespecto del suministro de energía, el abastecimiento de agua, lasreglamentaciones de construcción, las cuestiones fiscales, las necesidades deseguridad , etc. Se debe averiguar con respecto a los diferentes lugares, losimpuestos sobre la renta de las empresas y de los particulares, las contribucionesindirectas, los impuestos comerciales y demás locales y nacionales, junto con losincentivos y concesiones que se ofrecen a las empresas nuevas. Estos factorespueden variar considerablemente según las regiones y, en algunos casos, sepueden constituir en elementos determinantes muy importantes en cuanto a laubicación.

En este aspecto también es importante conocer las políticas de descentralizaciónlas cuales pueden ser:

Promover la instalación de empresas o negocios en determinadas zonas,mediante la concesión de incentivos tributarios o de otro orden.

Ofrecer facilidades de crédito: créditos bancarios de inversión a plazoadecuado y baja tasa de interés, supeditados a la instalación endeterminadas zonas.

En muchos países se ejerce una considerable presión para la descentralización delas industrias. En los países desarrollados esta dispersión está motivada porrazones ambientales a fin de reducir la contaminación industrial en zonas de granconcentración de industrias. Cada dic es mayor la importancia que en los paísesen desarrollo se da a las consideraciones ambientales.

Una diferencia entre distintas localizaciones es la relativa a la Planeaciòn. En



42

algunas comunidades es obligación reservar ciertas zonas verdes o como sitios deacceso, en otras zonas se limita la altura de los edificios, por ejemplo cerca delos aeropuertos, en algunas la ubicación de la industria. En muchos países, porejemplo, existe una norma que define como publica la zona a diez metros de laorilla de los ríos y prohíbe cortar árboles a menos de veinte metros del río.

ClimaEl clima puede ser un factor importante en la determinación del lugar. Aparte delefecto directo que factores tales como la deshumidificaciòn, el acondicionamientodel aire, la refrigeración o el drenaje especial tienen sobre los costos del proyecto,las repercusiones ambientales pueden ser importantes.

Se debe reunir información sobre temperatura, régimen de lluvias, inundaciones,polvo, vapores, frecuencia de terremotos y otros factores.

Acciones para evitar la contaminación del medio ambiente

La eliminación de deshechos puede ser un factor crítico. La mayoría de lasplantas industriales produce materiales de desecho o descargas que pueden tenerconsecuencias importantes. Las descargas pueden ser:

Gaseosas (humos, valores, etc). Normalmente se tratan hasta cuando laconcentración quede reducida a proporciones seguras.

Físicas (ruido, calor, vibraciones, etc). Se reducen a niveles tolerables, confrecuencia mediante el empleo de equipo especial.

Liquidas o sólidas. Se viertes mediante sistemas de bombas y alcantarillasen lugares alejados, se recogen en tranques o conos, se incineran, o sesometen a tratamiento especial para su ulterior utilización o eliminación.

Algunos efluentes nocivos, desagradables o incluso peligrosos, requierentratamiento especial. En el estudio de localización del proyecto se debedeterminar, para las diferentes opciones de ubicación, la cantidad de efluentes ylos posibles medios de eliminación. Es importante tener en cuenta lasdisposiciones municipales sobre tratamiento de descargas, en las que seestipulen los pasos y niveles concretos de tratamiento y eliminación. En estoscasos se debe considerar el costo del tratamiento y mantenimiento, de lasbombas y tuberías, o del establecimiento y mantenimiento de vertederos deefluentes.

También es recomendable tener presente las disposiciones del código de losrecursos naturales renovables y protección al medio ambiente propio de cadapaís, cuyo objeto“es prevenir y controlar la contaminación del medio ambiente y buscar elmejoramiento, conservación y restauración de los recursos naturales renovablespara defender la salud y el bienestar de todos los habitantes del territorio nacional”



43

En casi todos los casos es cierto que el equipo de tratamiento es costoso, peroserá may costoso si de da la necesidad de instalarlo después de entrar enoperación el proyecto. Es fundamental pensar en el valor del ambiente del país yde sus animales, entre ellos los peces.

Un ejemplo de problema de residuos líquidos es el de una planta de productosforestales, localizada cerca de un río costero, a unos 30 kilómetros del LitoralPacifico. Al disponer los desechos en el río ocasionaba la muerte de una granmultitud de peces, los cuales iban a para a las playas de un lugar de recreo a laorilla del mar, cercano a la desembocadura del río, dando lugar a malos olores porla descomposición de los mismos. En respuesta al pronunciamiento de lacomunidad la compañía tuvo que construir una línea de descarga a través de lasmontañas hasta el mar; posteriormente tuvo que prolongarla kilómetro y mediomay adentro, para corregir el problema.

Disponibilidad y confiabilidad de los sistemas de apoyoSe debe conocer, con cierto nivel de confianza, hasta que punto se dispone y secuenta con sistemas de apoyo tales como agua, luz, teléfonos, vías decomunicación, policía, bomberos, centros educativos, otros.

Es importante recordar que la energía en general no se puede transportar encamiones; es decir, su accesibilidad no es muy flexible, lo que requiere de líneasde transmisión con todos sus elementos como torres, otros. Por esto, sudisponibilidad es un elemento primordial en la localización.

La disponibilidad de agua en cantidades adecuadas, y lo confiable de estadisponibilidad, son factores fundamentales en la decisión de la localización de laempresa.

Actitud de la comunidadEste es un aspecto que casi siempre se olvida y que puede ser la causa delfracaso rotundo de todo proyecto y del trabajo de los estudios de la localización.Es importante conocer la respuesta a la siguiente pregunta: ¿desea la comunidadesta empresa o negocio? Si la respuesta es negativa, los problemas posteriorespueden dar lugar a grandes dificultades. Como razones para las actitudesnegativas se pueden tener el ruido, la polución, quizás el pueblo quiera seguirsiendo pequeño, etc. Si la gente no desea la empresa en su territorio y éstainsiste en su construcción, may tarde podrán venir momentos de lamentación paratodos. De pronto lo may conveniente y seguro sea buscar otro sito may amable.En consecuencia, se debe tener como regla investigar la comunidad acerca delproyecto y tal vez, a través de conversaciones amplias y sinceras, la empresalogre superar varios problemas y hacer atractiva la empresa para la comunidad.

¿La comunidad desea crecer y progresar? ¿Es una comunidad tranquila quequiere permanecer en el nivel donde se encuentre? Los responsables delproyecto deben ser muy cuidadosos con respecto a los incentivos ofrecidos por lacomunidad o por el gobierno, para que se ubique la empresa en determinada



44

área. En algunas ocasiones el gobierno desea desarrollar un área del país y paratratar de lograrlo ofrece préstamos sin interés ò reducción de impuestos. A pesarde esto, la empresa debe efectuar su propio estudio acerca del área; puede serposible que se tengan dificultades en conseguir mano de obra, o materia prima,etc.

Se debe ser cauteloso cuando es mucho lo que las comunidades ofrecen enmateria de garantías, regalos y reducciones. La primera pregunta por hacer es:¿por qué lo hacen? Cuando algo se da en forma gratuita algo debe haber. Dosbuenos ejemplos aparecen en el libro de Richard J. Hopeman, Producción – Conceptos, Análisis y Control, así:

Un pequeño poblado de Texas ofrecía a una compañía un aeropuerto por undólar.

Una ciudad pequeña de Missisipi ofrecía: nivelar, urbanizar y acondicionar el sito,sin ningún costo para la compañía; proporcionar una acceso pavimentado y unlote pavimentado para estacionamiento, sin ningún costo; proporcionar unavariante del ferrocarril desde la línea troncal de éste, que servía a la comunidad,sin costo alguno; suministrar electricidad, gas natural, agua y drenaje, sin ningúncosto; construir un tanque elevado del 100.000 galones de capacidad; efectuaruna emisión de por lo menos millón y medio de dólares en bonos industriales parala construcción de la empresa; proporcionar una edificio nuevo de 1.000 metroscuadrados, libre de arrendamiento, mientras de construye la planta física de laempresa; conceder la exención de impuestos municipales y del condado por diezaños.

Zonas FrancasEn el caso de empresas orientadas a actividades de exportación es factible elempleo de una zona franca con grandes ventajas. En muchas ocasiones lacercanía de zonas francas proporciona la facilidad de acceso a ciertos insumos.

El propósito fundamental de las zonas francas es generar empleo. A ellas entranlas materias primas y los productos en ellas elaborados se destinan en su totalidadpara exportación.

Condiciones sociales y culturalesSe refiere esencialmente a tener información sobre las característicasdemográficas de la comunidad, su nivel de escolaridad, sus tradiciones y suscostumbres. El análisis de este factor está íntimamente relacionado con el quetiene que ver con la actitud de la comunidad.

6 FACTORES QUE SE DEBEN ESTUDIAR PARA DEFINIR LAMICROLOCALIZACION DEL PROYECTO

Localización urbana, o suburbana, o rural



45

Localización urbanaLa ubicación es un área urbana permite contar con:

Mejores sistemas de transporte, tanto de materiales y productos como deempleados y operarios

Mejor mercado laboral Proximidad a empresas o negocios afines Mayor mercado local Mayores facilidades de mantenimiento Servicios municipales establecidos Empresas de servicios de toda índole

La tendencia de las empresas de transporte es situarse cerca de las ciudades,donde es mayor la demanda de sus servicios.

Entre may grande sea la ciudad, mejor será el mercado laboral y mayores las

posibilidades de obtener la mano de obra especializada que requiera la empresa.

En las ciudades se encuentran las empresas de servicios que sirven de soporte aempresas afines. Normalmente, cuando muchas empresas se ubican en unamisma área, allí mismo también se ubican las empresas de soporte, tales comotalleres de maquinas, pinturas, otros.

También es en las ciudades donde se localizan las entidades financieras, hechoque facilita, hecho que facilita la obtención de recursos financieros para laempresa.

La existencia de servicios municipales, agua, luz, teléfono, recolección de basuras,alumbrado público, otros, en muchas ocasiones se constituye en determinante dela ubicación de una empresa.

Las empresas de servicios, y en particular las de profesionales independientes, seubican en las área urbanas, en las cuales es fácil contar con empresas deingenieros, de arquitectos, de abogados, de contadores, agencias de empleo,entidades para el procesamiento electrónico de datos, consultores legales,tributarios, contables, otros.

Localización rural

Ofrece las siguientes ventajas:

Paz y quietud Mayor disponibilidad de agua Tierra abundante y barata Menores restricciones de toda clase

Al estar en una zona rural permite ofrecer condiciones de trabajo en un medio



46

tranquilo. El factor agua es esencial para la localización de la casi totalidad deproyectos. Algunas veces puede ser conveniente que la empresa se ubique lejosdel área urbana, donde exista una buena fuente de agua, generalmente nocontaminada, si el punto seleccionado está aguas arriba del núcleo urbano.

En la zona rural hay may disponibilidad de terrenos y, por ende, la tierra es maybarata. Son mayores las posibilidades de escoger áreas grandes, de buenasformas y con buenas condiciones de suelos.

Los impuestos son menores, pero al mismo tiempo son may reducidos losservicios disponibles. En la actualidad existen menores restricciones de todaclase, en particular las relacionadas con contaminantes del aire (humos, polvos,gases, otros) y del agua, debido a que la concentración de personas es maybaja; sin embargo, esto cambiará con el tiempo porque cada dic son mayores lasacciones de protección del medio ambiente.

Localización SuburbanaPuede ser una posición intermedia entre las dos anteriores.

Las áreas suburbanas ofrecen sitios de mayor extensión que los ofrecidos por lasáreas urbanas, con impuestos may bajos y menores restricciones. Muchas vecesposeen sistemas adecuados de transporte, cuentan con los mercados locales paralos bienes o servicios.

Nunca debe perderse de vista que en pocos años, como consecuencia de laexpansión de las ciudades, las zonas suburbanas se integran a las ciudades. Poresto, si la empresa requiere una localización suburbana, se debe pensar en unsitio un poco may alejado de la ciudad que aquel correspondiente al suburbano.

Transporte del personalSe deben tener plenamente identificadas las facilidades existentes para eltransporte del personal hasta y desde el posible sitio de ubicación de la empresa.Si éstas no existen, deben considerarse dentro del estudio del proyecto ycuantificarse las inversiones por este concepto y los correspondientes costos deoperarlas y mantenerlas.

Policía y bomberosPor efecto de seguridad, en todo sentido, es conveniente que en las cercaníasdel emplazamiento de la empresa exista una estación de policía y una debomberos. Para algunas empresas esto es tan importante que, de no contar conellas en la zona de localización de la empresa, deben contemplar dentro de suestructura organizacional algunas instancias que las puedan reemplazar, aunquesólo sea parcialmente.

Costo de los terrenosEl costo de los terrenos tiene especial importancia cuando es mucha el área deterreno que necesita la empresa para poder formar su planta física. Muchas veces



47

empresas pequeñas se ven sometidas a tomar en arrendamiento oficinas y localespara sus centros de producción porque es casi imposible obtener terrenos acostos razonables.

Cercanía a carreteras

Este factor puede ser de importancia para las empresas que requieran rapidez ensus entregas de materiales y/o productos. El estar cerca de carreteras evita quecargas pesadas tengan que cruzar áreas urbanas, con los consecuentes riesgosde accidentes y pérdidas de tiempo. Facilita la llegada de clientes, visitantes yempleados. A lado y lado de la carretera se pueden ubicar avisos de losproductos. La empresa se debe localizar de tal forma que su presencia seconvierta en propaganda y vitrina para el negocio.

Cercanía al aeropuertoEs un factor que aplica únicamente a las empresas que demanden mucho esteservicio, en especial el transporte aéreo de carga, como lo es el caso de lascompañías de flores, o cuando la actividad exige que sean bastante los viajes delpersonal de la empresa o de los asesores de la misma y se tenga como política lamínima pérdida de tiempo. No se debe olvidar que estos sitios tienen el problemadel ruido y normalmente son suburbanos.

Disponibilidad de vías férreasEs un factor trascendental para empresas que planean recibir o despachar por víaférrea, hecho que las obliga a buscar sitios a donde tenga acceso directo elferrocarril. El tener esta necesidad limita sobremanera no sólo el sitio sino tambiénsu forma y la orientación de las edificaciones que forma la empresa, debido a losradios de giro que requiere la línea férrea para poder accionar con facilidad.

Cercanía al centro de la ciudadEs un factor de mucha importancia y, como en el caso de la cercanía al aeropuertodepende del tipo de la empresa. Se vuelve relevante cuando los viajes de los altosejecutivos a las distintas instituciones que operan en el centro (institucionesfinancieras, juzgados, oficinas gubernamentales, etc) representan altos costospara la empresa.

Disponibilidad de serviciosEs indiscutible la importancia de la disponibilidad de servicios tales como agua,energía eléctrica, gas, servicio telefónico y aseo. La zona que mejor los ofrezcagarantiza un proceso productivo sin limitaciones.

Tipo de drenajesPuede ser drenaje de aguas lluvias y drenaje de aguas negras. A pesar de tener elmismo destino: un río, un lago o el mar, la tendencia actual es manejar pordiferentes sistemas los dos tipos de aguas, porque no tardará en imponerse lacostumbre de tratar las aguas negras antes de depositarlas en los ríos o en el mar.También, cada día, las entidades encargadas del cuidado del medio ambiente



48

están dictando normas de control a las empresas, en relación con las aguasindustriales y las aguas residuales.

Al sistema de aguas lluvias sólo deben llegar aguas lluvias y no más. Debediseñarse de tal manera que se garantice que no habrá inundaciones en el área.

De ser necesario, en su diseño se debe incluir áreas vecinas. Al sistema de aguas negras se debe llevar todas las aguas distintas a las lluvias:de lavamanos, de baños, procesos, otros. Las aguas de los procesos industrialesse deben tratar antes de entregarlas al sistema, de tal manera que se garanticeque son inofensivas para la vida animal y vegetal que habita en los ríos o lagos enque son descargadas.

Condiciones de las vías urbanas y de las carreterasLos costos de operación de los vehículos, y por lo tanto los costos de transporte,son función directa de las condiciones de las vías urbanas y de las carreteras. Siestas están pavimentadas y en buen estado, los costos serán más bajos; si estánen afirmado y en mal estado, los costos serán altos.

Disponibilidad de restaurantesSi no existen y se requiere trabajar en jornada continua, el proyecto debecontemplar la construcción de la cafetería.

Recolección de basuras y residuosSi la empresa es generadora de mucha basura, como papel y desperdicios deoficinas, comida y residuos de cafetería, o residuos de proceso industrial, dealguna manera tendrá que deshacerse de ella. En muchas localidades y enespecial en la zona urbana se tiene el servicio de recolección de basuras. De noser así, la empresa deberá acarrear con un costo adicional.

En algunas ocasiones el tratamiento de residuos especiales puede exigir laadecuación de lagunas de oxidación, o de depósitos subterráneos, o de sitios paraformación de rellenos sanitarios. Si estas facilidades no están cerca, se presentaráun incremento en los costos de transporte.

Restricciones Locales Algunas localidades tienen restricciones en cuanto al tamaño de lasconstrucciones, al tipo de empresas que permiten se establezcan, a los nivelestolerables de contaminación del aire, de aguas superficiales, de ruido, otros.

Impuestos Es importante revisar la estructura de impuestos de cada una de las posibleszonas donde se puede ubicar la empresa. Existen localidades bastante atractivaspor los bajos niveles de impuestos que responden a políticas de atracción deinversionistas.



49

Todos los factores anteriores son aplicables a varios sitios. Un error en laubicación, según estos factores, trae como consecuencia costos más altos y tenerque soportar algunos inconvenientes.

Tamaño del sitio

Debe ser diseñado por la ingeniería del proyecto. Si el tamaño del sitio no es de lamagnitud requerida no tiene sentido analizarlo. Para estimar sus dimensiones sedebe tener en consideración:

Tamaño actual y proyectado de la empresa, a 10 ó 15 años, por ejemplo, ytiempo que se tenga planeado estar en el sitio. Esto requiere un adecuadopronóstico de las ventas.

Necesidades de zonas de acceso, parqueos, etc. Vías de circulación interna y de emergencia. Disposición y localización de la vía férrea interna Patios de almacenamiento, por fuera de las edificaciones de la empresa.

Zonas verdes y jardines Disposición y localización de edificios auxiliares (bodegas, cafeterías, otros) Separación entre los límites del lote y el parámetro de las edificaciones. Leyes nacionales y locales relacionadas con restricciones sobre usos de

suelo (código urbano y rural)

Existen muchos ejemplos de proyectos muy bien ubicados con respecto atodos los factores menos con el tamaño. Uno muy mencionado es de estaempresa de papel localizado en una isla de un río. Al comienzo la ubicaciónparecía razonable: la madera se transportaba por el río, el proceso utilizabauna gran cantidad de agua, el producto terminado (papel) se embarcaba por el

río y se tenían caídas de agua que permitían la generación de energía. Hoy endía la compañía tiene la necesidad de ampliarse pero ya se coparon lascapacidades de expansión en la Isla y ésta no se puede ampliar porque el ríoes muy turbulento. Son muchas las razones para continuar en la isla, enespecial la inversión alta ya ejecutada.

Continuar en este sitio implica costos de operación más elevados que los quese tendrán en otro sitio, imposibilidad de seguir adelante con el programa deexpansión de la empresa y, por lo tanto, dejar de satisfacer el incremento de lademanda.

Forma del sitioEn este aspecto se debe ser flexible. A nivel del estudio del proyecto sólo setiene un bosquejo de las necesidades y no se puede ser muy específico en laforma del sitio. De todas maneras, si únicamente hay disponibilidad de lotespequeños, se debe tener mucha claridad en cuanto al tipo de proceso o al plande expansiones, ya que estos dos elementos pueden orientar en cuanto a lamejor forma: si el proceso es largo y estrecho, puede ser un terreno alargado y



50

de poca anchura; si se piensa en una futura expansión en dos o tresdirecciones, lo ideal sería un terreno cuadrado.

Si la forma del único sitio que se tiene no es conveniente, queda a la capacidaddel grupo de ingeniería el lograr su mejor uso posible. También es importante

tener en mente la magnitud del frente del lote, y hace que algunos impuestos ocontribuciones (valorización como ejemplo) sean altos.

Características topográficas del sitio Ayudan a definir la adecuada localización de los edificios, de las zonas deexpansión futuras y, lo más importante de todo, si el lote sirve o no.

Lo más conveniente es tener un plano del levantamiento topográfico delterreno, en el cual se muestren las curvas de nivel, en escala apropiada, quesirva de ayuda para estimar la magnitud del movimiento de tierra que exige laadecuación del terreno: cortes o exploraciones si el terreno es pendiente, orellenos si el terreno tiene depresiones y, en el caso de rellenos que permitasaber si estos se pueden hacer con el material proveniente de los cortes o serequiere traer material de otra parte. El plano topográfico también permiteconocer las características del drenaje; si el sitio o lote se encuentra en el nivelinferior de la zona y no se adopta un sistema apropiado de drenaje, se puedecorrer el riesgo de permanecer inundados.

Condiciones del suelo en el sitioEste factor tiene la misma importancia que las características topográficas delsitio. Estas, al menos, se pueden apreciar mediante una vista directa al sitiocon la ayuda de un plano topográfico; para tener un conocimiento claro de lascondiciones del suelo es indispensable adelantar un estudio de suelos, el cualcomprende dos etapas: toma de muestras del suelo en el terreno, con la ayudade barrenos o equipos especiales, y ensayos de laboratorio que permitanconocer las características físicas y la resistencia del suelo que servirá deapoyo a la cimentación de las edificaciones. La profundidad de lasperforaciones depende de las características de los edificios que se vayan aconstruir: tamaño, peso, altura, etc.

El trabajo de campo y los ensayos de laboratorio permite conocer:

Tipo de suelo Nivel freático Profundidad a la cual se encuentra suelo rocoso Peso específico del suelo en el sitio Capacidad de soporte del suelo

El conocimiento de los puntos anteriores sirve de base para aceptar o rechazar unsitio y para definir en el caso de aceptarlo, los trabajos de adecuación necesarios;así por ejemplo:



51

En el sitio hay materia orgánica. Este se debe remover porque de nohacerlo se tendrá asentamientos como consecuencia de sudescomposición, los cuales pueden ocasionar daños a la estructura de lasedificaciones.

En el sitio existe un relleno porque era un botadero de escombros. Se debe

remover este material; de lo contrario, ocurrirá lo mencionado en el caso depresencia orgánica. Nivel freático esta muy cerca de superficie del terreno. Los trabajos

correspondientes a la construcción de la cimentación de los edificios seránmuy difíciles, exigirán métodos constructivos especiales y costosos y, depronto, pueden ser muy altos para el proyecto.

La capacidad de soporte del suelo es muy baja. Se tendrá que pensar enalcanzar el nivel rocoso u otro que presente mejores características deresistencia del suelo, el caso de roca profunda. Esta situación puede llevara la utilización de pilotes o de sistemas especiales de cimentación.

LOCALIZACIÓN DE UNA EMPRESA DETALLISTA O NEGOCIO COMERCIALLos factores que se deben estudiar para seleccionar el lugar adecuado para unaempresa detallista o negocio comercial no difieren en esencia de los de unaempresa industrial. De todas maneras, existen algunas particularidades que sedetallarán más adelante. Si el negocio comercial está mal localizado, suprobabilidad de fracaso es muy grande. Son pocos los negocios mal localizadosque pueden subsistir. Como ejemplo, se pueden mencionar: las compañías decontadores, los talleres de equipos eléctricos, otros.

Ha sido característica común que el típico dueño de la empresa no efectúe unanálisis detallado del sitio donde ubica su empresa. Normalmente los factores quetoma como base para hacerlo son:

La existencia de un local vacío La cercanía del local a su residencia La familiaridad con el vecindario y la disponibilidad de un negocio que está

en venta

El estudio de localización de un negocio comercial exige las decisionessecuenciales que muestra la figura:

Selección de una zona geográficadel aís

Selección de una ciudad dentro

de la zona eo ráfica del aís

Seleccionar un barrio dentro de

la ciudad



52

LOCALIZACIÓN DE NEGOCIOS MAYORISTAS

En el caso de negocios mayoristas, el estudio de la localización no es tan exigentecomo en el caso de los negocios detallistas. Sin embargo, en la definición de sulocalización, se deben examinar cuidadosamente los siguientes factores:

Cercanía a vías de comunicación importantes: autopistas, carreteras y víasférreas.

Posibilidad de ubicarse en las zonas industriales y comerciales másantiguas. En muchas de estas zonas es bajo el valor de los locales, tantode venta como de arrendamiento.

Cercanía a las vías principales y secundarias del área urbana donde tienesu mayor mercado.

LOCALIZACIÓN DE EMPRESAS DE SERVICIOS

No necesariamente se deben ubicar en edificaciones adyacentes a áreasprincipales.

No tienen que estar situadas en los edificios de oficinas más importantes. La ubicación en edificaciones adyacentes a vías secundarias o paralelas a

las de los centros o focos comerciales, proporciona una cercanía relativa alas empresas que se desea servir; al mismo tiempo, se evitará el pago dealtos alquileres.

Siempre deben tenerse en cuenta que en las empresas de servicios es elprofesional que ofrece el servicio quien visita la empresa comercial o industrial yno al contrario.

INGENIERIA DEL PROYECTO

EL PRODUCTO

El producto es el resultado de la combinación de materiales y procesos definidos yestablecidos de acuerdo con el diseño previo del mismo. El producto de unproyecto puede ser un bien o servicio.

Selección de un sitio óptimo para

establecer el negocio dentro del

barrio o sector



53

El producto del proyecto debe cumplir con las características de un buen diseño,a saber:

Estética Funcionalidad

Durabilidad

El estudio de todo proyecto debe hacerse sobre la base de un productoplenamente definido. Desde el punto de vista procedimental, primero se defina elproducto y luego se establecen los recursos y servicios que exige, para lo cual esnecesario adelantar un análisis del producto; es decir, una descomposición delbien o servicio final en cada una de sus piezas.El análisis consta de dos pasos:

Descomposición del bien o servicio Determinación de los materiales o insumos requeridos

Descomposición del producto

Se parte del bien acabado o del servicio prestado hasta las piezas o elementosindividuales que lo forman. El resultado se puede presentar mediante gráficos ymediante una lista de elementos.

Determinación de los materiales e insumos requeridos

La lista de los elementos permite elaborar una lista de materiales e insumos.

Los materiales se clasifican en productivos e improductivos, y todos ellos debenaparecer en la lista. Son productivos los que se incorporan directamente al bien oservicio e improductivos los elementos tales como papelería, iluminación,combustibles, elementos de aseo, servicios de energía, otros.

PROCEDIMIENTO PARA EL ESTUDIO DE LA INGENIERIA DEL PROYECTO

La secuencia procedimental recomendada para el estudio de la ingeniería delproyecto se los siguientes ítems.

Definir el ámbito del proyecto

El ámbito del proyecto comprende no solo el emplazamiento de la empresa sinotambién todas las actividades necesarias para abastecer de insumos, entregarproductos y proporcionar inversiones para infraestructura auxiliar. Los planes ydiagramas funcionales y físicos propios de cada proyecto se constituyen en lasprincipales herramientas para definir el ámbito del proyecto y demás aspectosrelacionados con la ingeniería del mismo (tecnología, procesos, maquinaria yequipos, recursos humanos, edificaciones, otros.)



54

Conocer el tamaño del proyecto

Es decir, su capacidad de producción de bienes o de prestación de servicios.

Seleccionar la tecnología

Sobre la base del ámbito del proyecto y el tamaño del mismo se definen losprocesos tecnológicos apropiados, con indicación de su costo.

Determinar la maquinaria y equipos requeridos.

El tipo y cantidad de maquinaria y quipos requeridos se pueden conocer a partir dela información que se tenga sobre el ámbito y tamaño del proyecto y el procesotecnológico seleccionado. También, como resultado de esta actividad, se debeestablecer el tipo y cantidad de personal técnico y mano de obra necesaria paraoperar las maquinas y equipos y para planear y controlar el proceso productivo, lomismo que los costos unitarios y totales correspondientes a maquinaria, equipos,personal técnico y mano de obra.

Definir los edificios, las estructuras y obras de ingeniería civil.

Después de conocer la cantidad y características de los equipos y maquinaria y lacantidad de personas que a un mismo tiempo estará trabajando con ellos, esposible estimar las necesidades de espacios y estructuras y, por ende, definir lasinstalaciones y obras de ingeniería requeridas, con indicación de costoscorrespondientes, estimados con base en la información contenida en planoselaborados a nivel de bosquejo o anteproyecto.

DIAGRAMAS Y PLANES DEL PROYECTOLos diagramas y planes definen el ámbito de todo el proyecto y sirven de basepara la labor de ingeniería detallada, necesaria para cuantificar las inversiones enel proyecto y los costos de operación. Para poder prepararlos, se requiere lasiguiente información:

Tamaño del mercado Tamaño del proyecto Infraestructura de abastecimiento del proyecto Condiciones imperantes en el emplazamiento de la empresa

Tecnología seleccionada El equipo y las obras de ingeniería asociados con la tecnología

Algunos ejemplos de diagramas y planes funcionales son:

Plan general funcional Diagrama de bloques Diagrama de flujo el proceso



55

Diagrama de corriente de materiales Diagrama de corriente cuantitativo Diagrama de líneas de producción Plan de transporte Plan de consumo de servicios

Plan de comunicaciones Plan de necesidades de mano de obra Plan de organización Plan gráfico de distribución física

Plan funcional generalEn él se indica la interrelación entre el equipo, los edificios y las obras deingeniería civil. Es fundamental que en este plan se prevea la posible expansiónde las instalaciones de producción, almacenamiento, transporte, otros.

Diagrama de bloquesSe constituye en una representación sencilla del proceso que lleva a la produccióndel bien o a la prestación del servicio. Mediante rectángulos se representa cadaoperación unitaria aplicada a la materia prima. Los rectángulos o bloques se unenentre si mediante flechas que indican la secuencia de las operaciones.

Diagrama y flujo del procesoPosee más detalles que el diagrama de bloques. Es una representación gráfica delos puntos en que los materiales entran en el proceso y de la forma como sesuceden las diferentes acciones. En su elaboración se utilizan cinco símbolosinternacionalmente aceptados para representar las acciones efectuadas, a saber:

operación, transporte, inspección, espera y almacenaje. Sus correspondientesdefiniciones son:

Operación. Significa que se está efectuando un cambio o transformación en algúncomponente del producto, aplicando medios mecánicos, físicos o químicos, o enuna combinación de ellos. En general, se dice que ocurre una operación cuando:

A propósito se cambian las características físicas o químicas de algúncomponente del producto en proceso.

Se le aísla o un a otro objeto Se le dispone para otra manipulación, transporte, inspección o almacenaje Se da o recibe información

Transporte. Es la acción de desplazar un objeto de un lugar a otro, exceptocuando tales desplazamientos hacen parte de una operación o los realiza eloperario en el sitio de trabajo durante una operación o inspección.

Inspección. Es la acción de examinar un objeto para identificarlo o verificar sucalidad, o características, o cantidad.



56

Espera. Ocurre cuando las condiciones no permiten o no exigen la realizacióninmediata de la acción que se tiene planeada como siguiente. Generalmente sepresenta en los cuellos de botella. El retraso se asimila a un espera.

Almacenaje. Puede ser de materia prima, de productos en proceso, desubproductos, de residuos o de productos terminados.

Actividad combinada. Se presenta cuando al mismo tiempo se realizan dos omás acciones de las antes mencionadas. Su presentación se hace mediante lacombinación de símbolos.

Diagrama de corriente de materialesPor lo general se refiere a las corrientes de todos los materiales y los servicios, asícomo los productas finales e intermedios, subproductos y emisiones de la planta.Con frecuencia se indican también las principales piezas de equipo y/o lasestructuras y edificios principales.

Diagrama de corriente cuantitativaSe refiere a las cantidades que entran o salen de la línea de elaboración; confrecuencia, las magnitudes se indican mediante variaciones del grosor dela líneade la corriente.

Diagrama de corrientes de producciónEn el se muestra detalladamente el progreso de la producción a través de cadasección, incluyendo ubicación, espacio requerido, descripción y dimensiones delequipo principal y distancia hasta la próxima sección, necesidades de mano deobra y deservicios, y dimensiones de los cimientos y aparatos de montaje.

Plan de transporteEn el se indican las distancias y los medios de transporte fuera de la línea deproducción. Se utiliza en los casos en que los insumos y los productos debenrecorrer grandes distancias.

Plan de consumo de serviciosEn él se indican los principales puntos de consumo de energía eléctrica, agua,gas, aire comprimido, otros, así como la calidad y las cantidades de los serviciosrequeridos y el consumo diario.Este plan sirve de base para determinar las dimensiones de las instalaciones deservicios, para celebrar arreglos contractuales con los proveedores y para calcularlos costos de inversión y de operación.

Plan de comunicacionesEn el se indican las redes comunicaciones entre todas las partes del proyecto,mediante teléfonos, telefax, intercomunicadores, telefax, intercomunicadores,



57

correo electrónico, Internet, otros.

Plan de necesidades de mano de obraEn él se indica el número y las calificaciones de los operarios requeridos.

Plan de organización (organigramas)En él se indica la estructura de todo el proyecto. Estos planes suelen ir apoyadosde cuadros de necesidades de organización, en los que se indica la ubicación ylas necesidades de personal de cada departamento y su relación funcional.

Plan geográfico de distribución físicaSe prepara ajustando los planes funcionales a las condiciones reales imperantesen el aplazamiento.

Este plan suele indicar la distribución y las dimensiones principales de:

Principales piezas de equipo. Estructuras y edificios, obras de ingeniería civil. Caminos, vías férreas y otras instalaciones de transporte hasta el punto de

conexión con la red pública. Las diversas conexiones de servicios (electricidad, agua, gas, teléfono,

alcantarillado) dentro del recinto de la empresa y fuera de él hasta lospuntos de conexión con las redes públicas o privadas.

Posibles ampliaciones.

Este plan se debe basar en mapas en los que figuren los resultados de estudiosgeodésicos, geológicos, hidrológicos, de suelos, mecánicos y de otro tipo.

En particular, como producto de este plan, se debe tener una adecuadadistribución de planta, con las siguientes características:

Proporciona bienestar a los trabajadores y fomenta el incremento de laproductividad.

Es óptima la utilización del espacio para la operación de los equipos ymaquinaria y ara el proceso de producción propiamente dicho.

Es directa la relación entre la distribución de planta y el proceso defabricación

Hay minimización de riesgos

Facilita el desplazamiento tanto de personas como de materiales y equipos. Facilita las actividades de mantenimiento de equipos Facilita las actividades de supervisión.

TECNOLOGÍA

Respecto de cualquier proyecto, el primer paso consiste en identificar latecnología; es decir, el conjunto de conocimientos técnicos, equipos y procesos



58

que se emplean para obtener el bien o para prestar el servicio. En los estudios depreinversión se debe:

Definir la tecnología requerida Evaluar variantes tecnológicas.

Seleccionar la tecnología apropiada en términos de la combinación óptimade componentes de proyectos. Evaluar las diversas consecuencias de la adquisición de tal tecnología,

incluido los aspectos contractuales de las licencias de tecnología, cuandofuere necesario.

Definir y separar del conjunto tecnológico general los servicios técnicos y deingeniería concretos vinculados con la tecnología en el caso de las licenciasde tecnología.

Identificar los organismos encargados de prestar tales servicios. Combinar la selección y adquisición de tecnología con la selección de

maquinaria y equipos.

En relación con los procesos, es necesario analizar los siguientes aspectosgenerales de cada uno de ellos:

Flexibilidad , no solo en la operación sino también en el manejo de lasmaterias primas.

Capacidad y calidad. Capacidad de operación de los equipos y maquinariay calidad expresada en: seguridad de los equipos y operarios; sistemas decontrol sencillo, efectivo y de fácil lectura.

Servicios especiales en cuanto a mantenimiento, mano de obra y recursos.Es conveniente visitar empresas donde la tecnología se encuentre en

funcionamiento.

Selección de la tecnologíaEn la selección de la mejor tecnología para el proyecto se debe tener en cuentalos siguientes puntos:

El tamaño del proyecto

La evaluación cuantitativa de la producción, el aumento progresivo de lamisma y el periodo de gestación.

La evaluación de la calidad del producto y su comerciabilidad.

El impacto sobre las inversiones y los costos de operación.

Que tan probada, satisfactoriamente, es la tecnología en cuestión. Lorecomendable es trabajar con procesos tradicionales, ya probados y lejosde la obsolescencia.



59

Los insumos principales disponibles para el proyecto, pues a ellos debeestar vinculada la tecnología.

Es preferible un proceso basado en materias primas e insumos nacionalesa uno que se base en artículos importados.

El grado de intensidad de capital. En países con excedentes de mano deobra, una tecnología que ahorre mano de obra puede resultarinnecesariamente costosa.

La tecnología puede ser efectivamente absorbida por el país.

SELECCIÓN DEL EQUIPO

La selección del equipo y la selección de la tecnología son interdependientes. En

los estudios de preinversión las necesidades de maquinaria y equipos se debenidentificar sobre la base del tamaño del proyecto y de la tecnología seleccionada.

Se debe seleccionar el equipo básico (el relacionado con el proceso objeto delproyecto), el equipo auxiliar (de transporte, de suministro de servicios, plantas,equipo de emergencia, de taller, de comunicaciones, de tratamiento de aguas, deeliminación de desechos, otros.), el equipo para servicios (equipo de oficina,equipo de cafetería, de servicios médicos, equipos de seguridad de la empresa,equipo de limpieza, otros), los repuestos y las herramientas.

Cálculo de la maquinaria y equiposEquipo bási coLa cantidad de equipo y maquinaria requerida, la cual siempre es un númeroentero (no es posible comprar una fracción de máquina), depende de:

La capacidad operativa propia de la máquina. El número de horas de trabajo por día. El tiempo requerido para su puesta en marcha. El número de máquinas que puede controlar una misma persona (o el

número de personas por máquina).

El número y duración de las paradas por fallas, mantenimiento yreparaciones. Los precios de punta. La política de manejo de inventarios.

Cuadro de costo de los equipos

________Costos________



60

Descripción Cantidad Unitario Total1. Equipo básico

Valor equipo básico2. Equipo auxiliar

Valor equipo auxiliar3. Equipo para servicios

Valor equipo para servicios4. Herramientas

Valor herramientas5. Repuestos

Valor Repuestos

VALOR TOTAL EQUIPOS

Equipo auxiliarEl equipo básico se debe complementar con otros equipos necesarios para llevara cabo la operación asociada con el bien o el servicio propio del proyecto. Dentrodel equipo auxiliar se consideran:

Equipo de transporte Equipo para el suministro de servicio Equipo de laboratorio Equipos de depósito y almacenes Equipo para el tratamiento y eliminación de aguas servidas Equipo de emergencia Equipo de comunicaciones

Equipos para serviciosDentro de estos equipos se debe considerar:

Equipos de oficinaEquipos de cafeteríaEquipos de servicios médicos

Equipos de seguridad de la empresa

RECURSOS HUMANOS

En esta etapa del estudio del proyecto y después de conocer la tecnología delproceso productivo, la cantidad y tipo de maquinaria y equipos, y el número de



61

turnos a trabajar, es posible definir las necesidades de operarios, tantoespecializados como no especializados.

El cálculo de las necesidades de personal técnico (mano de obra) debecomprender la mano de obra directa (aquella que se puede identificar con facilidad

en el bien o servicio) y la mano de obra indirecta (la que no es fácil identificar en elbien e incluye algunas actividades auxiliares: personal de limpieza, vigilantes,personal de mantenimiento, electricistas, auxiliares, otros).

El producto final del estudio de los recursos humanos relacionados con la partetécnica del proyecto es el contenido del diligenciamiento de dos cuadros similaresa los que se detallan a continuación.

NECESIDADES DE PERSONAL TÉCNICO – DESCRIPCIÓN DE CARGOS

Nombre del cargo Funciones Herramientas Requisitos

MANO DE OBRA DIRECTAOperario máquina A 1 1 12 2 23 34 4

Operario máquina B 1 1 12 2 23 3

MANO DE OBRA INDIRECTASupervisor de Producción 1 1 1

2 2 23 3

Electricista 1 1 12 2 23 3

Vigilante 1 1 12 2 23 3

COSTO ANUAL DE PERSONAL TÉCNICO

Nombre del cargo No. de personas Asignaciónmensual1/

Valor anual

MANO DE OBRA DIRECTAOperario máquina AOperario máquina B



62

TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA INDIRECTAElectricistas

VigilantesTOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA

1/ La asignación mensual debe incluir el sueldo y la totalidad de las prestacionessociales

EDIFICIOS, ESTRUCTURAS Y OBRAS DE INGENIERÍA CIVIL

Estimación de costos

Se deben preparar las estimaciones de costo respecto de las obras de ingenieríacivil y los edificios teniendo en cuenta el emplazamiento seleccionado y lascondiciones en que se encuentra, así como la tecnología y el equipo seleccionado.El programa de construcciones se puede dividir en tres partes:

Preparación y acondicionamiento del emplazamiento.Involucra movimientos de tierra, adecuación de vías de acceso, conexión a lasredes municipales de servicios públicos, mejoramiento de la capacidad de soportedel suelo, otros.

Edi f ic ios y estructuras

Edificio principal. Desde el punto de vista del proyecto es el destinado a suobjetivo: edificio de aulas, en un proyecto educativo; edificio dehabitaciones, consultorios y laboratorios, en un proyecto hospitalario;edificación de la fábrica o plata de elaboración, en un proyecto industrial;edificio para bodegas y centro de ventas, en un proyecto comercial.

Edificios auxiliares, tales como edificio para mantenimiento, garajes,cafeterías, laboratorios de investigación y control, servicios médicos, otros.

Depósitos de almacenes para suministro, productos terminados y sem.terminados, herramientas, repuestos, otros.

Edificios para administración. Edificios para recreación y bienestar del personal. Edificios de vivienda. Varios.

Obras exter ioresTodos los edificios y las obras de ingeniería civil deben considerar unasestimaciones, como preparar los esquemas detallados o planos a nivel delanteproyecto para suplementar los esquemas de distribución y poder calcular conbuena aproximación todas las cantidades de obra.



63

Se debe especificar la calidad de los materiales de construcción y lascalificaciones de los operarios. Estos dos factores son fundamentales para elcálculo de los costos de inversión.

Seguidamente, se deben realizar estudios cuantitativos basados en dibujos a nivel

de bosquejos o anteproyectos y especificaciones. Las cantidades debencorresponder a los precios utilizados para las estimaciones de costos.

El cálculo del valor de los edificios, las estructuras y las obras de ingeniería civil sedeben de apoyar en parámetros de unidades y o costos tales como metroscuadrados para superficies construidas o metros cúbicos para espacios cerrados.

Edificios auxiliaresEn los estudios de preinversión se deben determinar las construcciones auxiliaresy el programa para su desarrollo. A veces, los edificios para administración sedeben construir antes de iniciar la construcción de edificios principales dedicadosa los procesos propios del proyecto. Por otra parte, se debe proveer desde elprincipio instalaciones adecuadas para el personal de la empresa; una buenacafetería y buenas instalaciones de recreación las cuales pueden contribuir a unamayor productividad y buenas relaciones entre la administración y el personal.

Programas de viviendaEn proyectos de cierta magnitud es preciso determinar si se han de construir o noviviendas. En general, se deben suministrar solo sobre una base limitada; es decir,para personal profesional y supervisores de turno; a este respecto, las condicionesen que se encuentran los terrenos podrían ser un factor determinante. Si elproyecto esta ubicado a cierta distancia de los centros urbanos podría haberproblema para obtener mano de obra calificada, de modo que habría queproporcionar servicio de transporte para dicho personal. En zonas más distantes,sin embargo, o podría haber otra posibilidad que construir un barrio de viviendas einstalaciones.



64

IMPORTACIA DEL ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN DEPROYECTOS

1. INTRODUCCIÒN

Los aspectos de la organización que se encargará de la ejecución del proyecto yde la puesta en marcha y del futuro manejo de la empresa se abordan en la fasede formulación del proyecto con el fin de resolver o plantear algunas cuestionesimportantes para el éxito de las fases posteriores. Los problemas más generaleso de detalle que se presentan en las fases de inversión y operación son denaturaleza diferente y requieren enfoques diferentes, muchas veces confiados apersonal especializado.

En términos generales puede establecerse que todo proyecto, durante su ciclo dedesarrollo presenta tres (3) estructuras diferentes de administración yorganización, correspondientes respectivamente a las fases de preinversión,

inversión y operacional, tal como se ilustra en la figura 7.1.

En el estudio de la viabilidad del proyecto deben quedar claramente descritos lossistemas de organización que deben darse durante las fases de inversión yoperacional, con el máximo grado de detalle en cuanto a tipo de empresasprocedimientos administrativos, organigramas, descripción de cargos, costos delpersonal y demás costos asociados con la forma de organización que se adopte.

Fase de Preinversión Fase de Inversión Fase Operacional

ORGANIZACION DELA FASE DE

PREINVERSION

ORGANIZACION DE LAFASE DE INVERSION

ORGANIZACION DELA FASE

OPERACIONAL



65

2. IMPORTANCIA DEL ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN DE PROYECTOS

Es importante resaltar, casi como principios, los siguientes cuatro (4) puntos loscuales proporcionan una buena idea de la importancia que tiene el estudio de laorganización del proyecto:

Para lograr los objetivos que se propone el proyecto es fundamentalorientar los esfuerzos y administrar los recursos disponibles de la maneramas adecuada a dichos objetivos

La totalidad de actividades que implica la ejecución del proyecto y suposterior operación debe ser programada, coordinada y controlada poralguna instancia que el proyecto debe prever, lo cual no es mas que el tipode organización administrativa que posee el proyecto en cada una de susfases.

Indiscutiblemente, la estructura organizacional final la darán quienes en laúltima instancia sean los responsables del proyecto. Por esto, la estructuraorganizativa que se conciba durante el estudio del proyecto se debecaracterizar por su alto grado de flexibilidad.

El estudio de la organización no se debe tomar como una unidad aislada delos otros aspectos del proyecto. A los cuatro puntos anteriores vale la penaagregar que si el estudio de la organización no es lo suficientementedetallado y analítico, no se podrá efectuar un calculo correcto de lasinversiones y de los costos de la operación causados por la estructuraorganizacional del proyecto, durante su periodo de ejecución como su faseoperacional.

Tamaño físico de las oficinas y magnitudes del equipamiento que requieren,con esto se definen inversiones en construcción, en equipos de oficina y enmuebles y en enseres.

Nivel de cargos ejecutivos, define escala de salarios y, por ende, ciertaparte de los gastos de administración en la fase de inversión del proyecto, yde los costos de operación del proyecto y en su fase operacional.

Métodos administrativos, su definición permite una adecuada cuantificaciónde los gastos indirectos.

3. FACTORES ORGANIZACIONALES

Los factores organizacionales, que se deben analizar durante la formulacióndel proyecto son: Participación de unidades externas al proyecto

Relaciones operativas con proveedores y clientes en general Participación de entidades externas: Auditoria externa, contratistas de

obras, agencias de publicidad, agencias financieras, empresas dedistribución, empresas consultoras y otras que faciliten una estructuraoperativa fija mejor.

Tamaño de la estructura organizativa. Tecnología administrativa.



66

Complejidad de las tareas administrativas.

4. SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS

Un proyecto de inversión puede requerir la aplicación de diversosprocedimientos administrativos: Procedimientos contables, procedimientoscomputacionales, procedimientos de auditoría, procedimientos legales, otros.

La costumbre ha sido expresar el costo de los procesos administrativos comoun porcentaje fijo del costo total del proyecto; es decir, que cualquier opción deprocedimiento administrativo que se adopte siempre tendrá el mismo costo.

Estrictamente hablando lo que se debe hacer es definir las distintas opcionesde procedimientos administrativos que se puede tener el proyecto y simular elfuncionamiento de este, con cada una de dichas opciones, con el fin de poderidentificar su incidencia sobre los demás aspectos del proyecto (tamaño,localización, ingeniería, otros.) y de cuantificar su costo. Al final se habrá deescoger el procedimiento administrativo que proporcione las mejores ventajasfinancieras al proyecto considerado como un todo.

Para que sirva como orientadora en la definición de las distintas opciones deprocedimientos administrativos se presenta una lista con ejemplos de aspectosque se deben considerar:- Estudios técnicos detallados, construcción de edificios y obras de ingeniería

civil, supervisión o Interventoría de la construcción de las obras. Puedeocurrir que:

Sean elaborados directamente por la organización dueña delproyecto, o

Sean realizados por compañías consultoras o empresas deconstrucción, seleccionadas mediante licitaciones o solicitud depropuestas, las cuales se comprometen a entregar los estudios ylas obras completamente terminados.

- Instalación de equipos, ensayos, pruebas de funcionamiento, puestas enmarcha de la empresa puede ser:

Llevadas a cabo directamente por la organización dueña delproyecto, o

Encomendadas a entidades externas que se comprometan a

realizarlas en su totalidad, hasta dejar la empresa perfectamentefuncionando.- La publicidad para la venta del bien o del servicio puede ser contratada por

una agencia de publicidad que se seleccione mediante procedimientos quedeben establecerse.

- Distribución del bien, puede hacerse directamente o a través de entidadesexternas especializadas en distribución de mercancías.



67

- Los aspectos legales que se deben manejar durante la ejecución delproyecto en la posterior operación de la empresa, se pueden contratar conuna oficina de abogados o dentro de la organización se pueden tener unasección encargada de todas las tareas relacionadas con aspectos legales:Contratos, otros.

-

El departamento de sistemas puede operar con equipos propios o conequipos arrendados.- El transporte terrestre se puede ejecutar con una flota propia de camiones o

con vehículos arrendados.- El almacenamiento de productos elaborados puede hacerse en bodegas

propias o en bodegas alquiladas.- La investigación relativa al producto se puede llevar a cabo en el interior de

la empresa o se puede contratar con entidades externas ajenas a ella.

5. FORMAS DE ORGANIZACION LEGAL DE LAS EMPRESAS

En la etapa de formulación del proyecto se debe definir la forma de organizaciónlegal que permita un adecuado desarrollo del proyecto, para ello se deben teneren cuenta:

Las características propias del proyecto El volumen de operaciones La magnitud de la inversión requerida El numero de socios Los aspectos legales, tributarios y laborales vigentes en la zona de

ubicación del proyecto, otros.

La elección de una forma jurídica de la empresa constituye un acto importante

“….ya que define la arquitectura financiera, fiscal, social en cuyo seno se va ainscribir la responsabilidad del empresario y que va a condicionar en granmedida su estrategia financiera”.

Las formas de organización legal de las empresas cada país las tiene biendefinidas, y cada región, tiene establecidas normas tributarias, laborales,administrativas, contables, de fiscalización y control, las cuales afectan de distintogrado las diferentes formas de organización legal de las empresas. Estos sonaspectos que deben conocer quienes estudian el proyecto y es por eso que en

esta parte del presente capítulo se tratan con cierto detalle aspectos comodefinición de sociedad o empresa, tipos de sociedades, constitución y prueba de laempresa comercial y clasificación de las sociedades, a la luz del código civil y delcódigo del comercio.

Definición de Sociedad o EmpresaEn casi todos los códigos civiles de los países Latinoamericanos se establece:

“La sociedad o compañía es un contrato por el que dos o más personas



68

estipulan poner un capital y otros efectos en común, con el objeto derepartirse entre sí las ganancias o pérdidas que resulten de laespeculación”.

Tipos de sociedades

Los cuatro tipos tradicionales de sociedades o empresas son: Sociedad colectiva Sociedad de responsabilidad limitada Sociedad anónima Sociedad comanditaria

A continuación se expone una noción sintética de cada uno de dos tipos desociedades, basada en las descripciones que presenta los códigos de comercio.

Sociedad Colect iva

Es el prototipo de las sociedades personalistas.Debido a su naturaleza estrictamente personal, concretamente humana, el capitaladquiere los rasgos de medio para la consecución de la finalidad social, pero noes el pilar fundamental del vínculo asociativo, como sí ocurre en la sociedadanónima.

Las peculiaridades, más sobresalientes, de la sociedad colectiva son:

Los socios responden solidaria e ilimitadamente por las operacionessociales.

La razón social se forma con el nombre completo o el solo apellido de

alguno de los socios seguido de las expresiones ‘y compañía’, ‘hermanos’, ‘e hijos’, u otras análogas, sino se incluyen los nombres completos o losapellidos de todos lo socios.

Los socios administran los de negocios sociales de manera conjunta,simultánea o activa, pero pueden delegar esta facultad en alguno oalgunos de ellos o en extraños.

El interés social de su propiedad no se divide en cuotas ni estarepresentado en títulos negociables.

Los socios no pueden ceder libremente las partes de interés.

Sociedad de respons abi l idad l imi tadaSe origino en Alemania, en 1982, debido a que las formas asociativastradicionales de la época eran insuficientes para satisfacer las exigencias deltráfico mercantil. La colectiva implica un riesgo extraordinario con laresponsabilidad personal e ilimitada de los socios; y las sociedades por accionestienen un mecanismo de funcionamiento un poco ágil y están sometidas a unrégimen exigente.



69

Las características esenciales de las sociedades de responsabilidad limitada son:

Los socios solo responden hasta el monto de sus aportes Los derechos de los socios se dividen en cuotas de valor uniforme que no

están en títulos negociables, como las acciones, pero que sí pueden

cederse dado cumplimiento a los requisitos propios de las reformasestatutarias. Aun cuando la gestión y representación corresponden, en principio, a todos

los asociados, estos pueden delegarlas, y de hecho lo hacen con muchafrecuencia, especialmente cuando la empresa o su actividad alcanza ciertogrado de amplitud e importancia.

El régimen permite que sean los estatutos los que le den una configuraciónque la aproxima a la colectiva o a la anónima.En efecto, se puede constituir una sociedad de responsabilidad limitadacon un capital muy cuantioso (no hay límite en la ley) y prever variosadministradores que no tenga la calidad de socios, junta directiva, revisorfiscal y sin restricciones para a revisión de cuotas a terceros, distinta de laaprobación por la junta de socios. Y también es posible constituir unasociedad de responsabilidad limitada con muy pocos socios, capital socialmodesto, administración a cargo de los socios y con cláusulas que haganimposible el ingreso de un extraño a la sociedad, salvo que la unanimidadde los socios consienta.

La especificación de ser limitada se critica con mucha razón, porque laresponsabilidad es limitada para los socios mas no para la sociedad, y aque ésta responde con su patrimonio en forma ilimitada por las obligacionessociales y por cualquier otra que eventualmente asuma.

No puede ser constituida con más de veinticinco (25) socios. La denominación o razón social debe de estar seguida de la palabra

‘limitada’ o de su abreviatura ‘Ltda’, que no aparecer en los estatutos, haráresponsables a los asociados solidarios e ilimitadamente frente a terceros.

Sociedad anónimaSus características esenciales son:

El capital de la sociedad anónima se divide en acciones de igual valor quese representan en títulos negociables.

La responsabilidad de los accionistas está limitada a la cuantía de susrespectivas aportaciones.

La denominación de la sociedad debe estar seguida de las palabras‘sociedad anónima’ o de las letras ‘S.A.’.

No pueden constituirse ni funcionar con menos de cinco (5) accionistas Los socios carecen de la facultad de intervenir directa y colectivamente en

la administración de la empresa o actividad social, la cual se debe confiar a juntas directivas y gerentes o presidentes, cuyo nombramiento es, poresencia, temporal y revocable.



70

Las características anteriores facilitan y estimulan el acceso a la sociedad demultitud de pequeños accionistas cuyos ahorros, agregados a los de los grandescapitalistas, públicos o privados, dan lugar a la formación de cuantiosos recursoseconómicos cuya disponibilidad es esencial para el funcionamiento de lasempresas modernas de considerable magnitud.

Sociedad comandi tar ia Hay dos modalidades de sociedad comanditaría: la simple y la por acciones. Suscaracterísticas esenciales son:

Presenta la existencia de dos clases de socios, unos colectivos o gestores,encargados exclusivamente de la administración de los negocios sociales yresponsables de las obligaciones sociales en forma personal, solidaria eilimitada; y otros llamados comanditarios o capitalistas, quienes aportan elcapital, no responden sino con el por las operaciones de la empresa, ycarecen de la facultad de intervenir en su administración y de representarlafrente a terceros.

La razón de la sociedad comanditaria se forma con el nombre completo o elsolo apellido de uno o más socios colectivos, al cual se debe agregar laexpresión ‘y compañía’ o la abreviatura ‘& Cía.’, seguida con todo caso dela indicación abreviada ‘S en C’ o de las palabras ‘Sociedad Comanditariapor Acciones’ o su abreviatura ‘S.A.C’, si es por acciones, so pena paratodos los efectos legales se presuma de derecho que la sociedad escolectiva.

La administración de la sociedad esta a cargo de los socios colectivos,quienes pueden ejercerla directamente o por sus delegados, con sujeción alo previsto para sociedad colectiva.

La sociedad comanditaria simple, adecuada a la pequeña y medianaempresa, los aportes de los socios capitalistas, aunque se dividen encuotas de igual valor, principalmente para efectos del derecho al voto, noestán representados en títulos negociables y sólo pueden cederse con elcumplimiento de las exigencias de fondo y forma relativas a las reformasestatutarias

En la sociedad comanditaria por acciones, destinada a la organización deempresas de mayor magnitud, su capital está representado en accioneslibremente negociables, cuyo régimen jurídico es igual al de la compañíaanónima.

Se dice que la sociedad comanditaria por acciones es una sociedad anónima en laque los administradores son inamovibles. En la figura 7.2 se resume la pluralidad mínima y máxima de asociados ensociedades.



71

Constitución y prueba de la empresa comercialLa empresa comercial se constituye por escritura pública en la cual, de acuerdocon la mayoría de los códigos de comercio, se debe expresar:

El nombre y el domicilio de las personas que intervengan como otorgantes.Con el nombre de las personas naturales se debe indicar su nacionalidad ydocumento de identificación legal; con el nombre de las personas jurídicas,la ley, decreto o escritura de que deriva su existencia.

La clase o tipo de sociedad que se constituye y el nombre de la misma,formado como se dispone para cada uno de los tipos de sociedad queregula el correspondiente código de comercio.

El domicilio de la sociedad y de las distintas sucursales que se establezcanen el mismo acto de constitución

El objeto social, esto es, la empresa o negocio de la sociedad, haciendouna enunciación clara y completa de las actividades principales. Es ineficazla estipulación en virtud de la cual el objeto social se extienda a actividadesenunciadas en forma indeterminada o que no tengan una relación directacon aquél.

El capital social. La parte del mismo que se suscribe y la que se paga por

cada asociado en el acto de la constitución. En las sociedades por accionesse debe expresar, además, el capital suscrito y el pagado, la clase y valornominal de las acciones representativas del capital, la forma y términos enque se debe cancelar las cuotas debidas, cuyo plazo no puede exceda deun año.

La forma de administrar los negocios sociales, con indicación de lasatribuciones y facultades de los administradores, y de las que se reserven

Dos socios como mínimo

Dos socios como mínimo

Un socio gestorUn socio comanditario

Un socio gestorCinco socioscomanditarios

Cinco accionistas comomínimo

ColectivaNo tiene límite máximo

de socios

25 socios como límite

máximo

No tiene límite máximode socios

No tiene límite máximode socios

No tiene límite máximode socios Anónima

En comanditasim le

De responsabilidadlimitada

En comandita poracciones



72

los asociados, las asambleas y las juntas de socios, conforme a laregulación legal de cada tipo de sociedad.

La época y forma de convocar y constituir la asamblea o la junta de socios,en sesiones ordinarias o extraordinarias, y la manera de deliberar y tomarlos acuerdos en los asuntos de su competencia.

Las fechas en que se deben hacer inventarios y balances generales, y laforma en que han de distribuirse los beneficios o utilidades de cada ejerciciosocial, con indicación de las reservas que deben hacerse.

La duración precisa de la sociedad y las causales de disolución anticipadade la misma.

La forma de hacer la liquidación, una vez disuelta la sociedad, conindicación e los bienes que hayan de ser restituidos o distribuidos enespecie, o de las condiciones en que a falta de dicha indicación, puedanhacerse distribuciones en especie.

Si las decisiones que ocurran a los asociados entre sí o con la sociedad,con motivo del contrato social, han de someterse a decisión arbitraria o deamigables componedores y, en caso afirmativo, la forma de hacer ladesignación de los árbitros o amigables componedores.

El nombre y domicilio de la persona o personas que han de representarlegalmente a la sociedad, precisando sus facultades y obligaciones, cuandoesta función corresponda, por la ley o por el contrato, a todos o algunos delos asociados.

Las facultades y obligaciones del revisor fiscal, cuando el cargo estéprevisto en la Ley o en los estatutos.

Los demás pactos que, siendo compatibles con la índole de cada tipo desociedad, estipulen los asociados para regular las relaciones a que daorigen el contrato.

Copia de la escritura social se debe inscribir en el Registro Mercantil de laCámara de Comercio con Jurisdicción en el lugar en donde la sociedadestablezca su domicilio principal. Si esto no ocurre, será inoponible el contratoa terceros, aunque se haya consumado la entrega de los aportes de los socios.

La existencia de la sociedad y las cláusulas del contrato se prueban concertificación de la Cámara de Comercio del domicilio principal, en la consta elnúmero, fecha y notaria de la escritura de constitución y de las reformas delcontrato, el certificado también debe expresar la fecha y el número de laprovidencia por la cual se le concedió permiso de funcionamiento y, en todocaso, la constancia de que la sociedad no se halla disuelta.La representación de una sociedad se prueba con una Certificación de laCámara de Comercio respectiva, con indicación del nombre de losrepresentantes, de las facultades conferidas a cada uno de ellos en el contratoy de las limitaciones acordadas a dichas facultades, en su caso.

Clasificación de las sociedadesExisten diferentes criterios para clasificar las sociedades:



73

De acuerdo con el régimen de la responsabilidad de los socios Sociedades de personas: Sociedad colectiva Sociedades de capital: Sociedad anónima, sociedad de responsabilidad

limitada. Sociedades Mixtas: Sociedad comanditaria simple, Sociedad comanditaria

por acciones.De acuerdo con la división y representación del capital

Sociedades por parte de interés: Sociedad colectiva Sociedades por cuotas: Sociedad de responsabilidad Limitada. Sociedades por acciones: Sociedad anónima. Sociedades Mixtas: Sociedad comanditaria simple: es por interés en lo

relativo a sus socios gestores y por cuotas en cuanto a los comanditarios.Sociedad comanditaria por acciones: es por interés en lo relativo a sussocios gestores y por acciones en cuanto a sus comanditarias.

De acuerdo con la nacionalidad Sociedades nacionales Sociedades extranjeras

Son extranjeras las sociedades constituidas conforme a la ley de otro país ycon domicilio principal en el exterior. Si falta uno de los dos (2) factoresanteriores, la sociedad es nacional.

Para que una sociedad extranjera pueda emprender negocios permanentes enalgunos países, debe establecer una sociedad con domicilio en el territorionacional, para lo cual debe cumplir los siguientes requisitos:

Protocolizar en una notaría del lugar elegido para su domicilio en el país,copias auténticas del documento de su fundación, de sus estatutos, laresolución o acto que acordó su establecimiento en el país escogido yde los que acrediten le existencia de la sociedad y la personería se susrepresentantes , y

Obtener de la Superintendencia de Sociedades o de la Bancaria, segúnel caso, permiso para funcionar en el país.

De acuerdo con la subordinación económica, financiera o administrativa deuna sociedad respecto a otra.

Sociedades matrices. Sociedades subordinadas: subsidiarias, filiales Sucursales Agencias

Se considera filial la sociedad que está dirigida o controlada económica, financierao administrativamente por otra, que será la matriz.

Es subsidiaria la compañía cuyo control o dirección lo ejerza la matriz por



74

intermedio o con el concurso de una o varias filiales suyas, o de sociedadesvinculadas a la matriz o a las filiales de ésta.

Son sucursales los establecimientos de comercio abiertos por una sociedad,dentro o fuera de su domicilio, para el desarrollo de los negocios sociales o de

parte de ellos, administrados por mandatarios con facultades para representar a lasociedad.

Son agencias de una sociedad sus establecimientos de comercio cuyosadministradores carezcan de poder para representarla.

De acuerdo con la procedencia de los aportes Sociedades privadas: si los efectúan personas particulares. Sociedades de economía mixta: Si concurren el capital privado y el oficial o

público. Sociedades entre entidades públicas: Si participan exclusivamente entes

públicos.

De acuerdo con el cumplimiento de las solemnidades prescritas en la ley. Sociedad regular Sociedad irregular Sociedad de hecho Sociedad atípica Sociedad nula Sociedad inoponible

La sociedad es regular si cuando se constituye se cumple la plenitud de lassolemnidades prescritas en la ley.

La sociedad irregular es aquella que, aunque constituida por escritura públicaregistrada, actúa sin permiso de funcionamiento, a pesar de estar obligada aobtenerlo.

La sociedad es de hecho cuando no se constituya por escritura pública.

Una sociedad atípica es aquella que, no obstante reunir las condiciones generalesde fondo y forma, necesarias parea la existencia y validez, no puede ubicarse enalguno de los cuatro (4) tipos tradicionales de sociedad por no cumplir losrequisitos esenciales de ninguno de ellos. Dentro de esta clase se encuentran losfondos de empleados, los fondos mutuos de inversión, etc.

La sociedad nula es aquella que, no obstante haber cumplido con los requisitos deexistencia, adolece de algún vicio de fondo que afecta, no solamente el vínculo dealgún socio, sino la totalidad del contrato.

La sociedad inoponible es a aquella perfectamente válida y regular en suconstitución por disponer de escritura pública y aún de permiso defuncionamiento, si éste le es legalmente obligatorio. Empero, su existencia es



75

inoponible a terceros; es decir, no produce efectos respecto de ellos, por haberomitido el registro de la escritura constitutiva en la Cámara de Comerciocompetente.

De acuerdo con el control oficial

Sociedades controladas Sociedades no controladas

En muchos países, para el cumplimiento del deber constitucional de inspección yvigilancia de las sociedades existen dos superintendencias a saber:

La Superintendencia Bancaria, encargada del control de todas lasentidades del sector financiero bajo su jurisdicción se encuentran, losbancos, corporaciones financieras, corporaciones de ahorro y vivienda,compañías de seguro y de capitalización, compañías de financiamientocomercial, y las demás expresamente sometidas a ella por disposicionesespeciales.

La Superintendencia de Sociedades, a la cual corresponde en general, lavigilancia de las compañías cuya inspección no compete a laSuperintendencia Bancaria.

De acuerdo con su régimen Sociedades de régimen común Sociedades de regímenes especiales

Muchas sociedades están reguladas por estatutos especiales, circunscritos adisciplinar ciertos aspectos de su organización y desarrollo. Entre ellas están laspertenecientes al sector financiero, o sea las que, casi en su totalidad, están bajoel control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria; En consecuencia, cada vezque se hable de bancos, compañías de seguro o de capitalización, corporacionesfinancieras o de ahorro y vivienda, compañías de financiamiento comercial,almacenes generales de depósito, sociedades administradoras de inversiones,bolsas de valor, comisionistas de bolsa, etc. Será preciso consultar los respectivosestatutos especiales que las rigen, antes de acudir al de orden general del códigode comercio.

También dentro de las sociedades de régimen especial se encuentran lascompañías extranjeras, las de economiza mixta, las de transporte y las decomercialización internacional.

6. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Y DISPOSICIONES LEGALES

Tal como se menciono en el numeral anterior, en el proyecto se debe estipular eltipo de empresa que se piensa establecer (Colectiva, de responsabilidad limitada,anónima, etc.) acompañado de las disposiciones legales y de un bosquejo de losestatutos, el cual debe cubrir:



76

Nombre o razón social que tendrá la sociedad Domicilio Duración Objetivo de la sociedad Tipo de administración y representación legal, etc.

En la actualidad es prácticamente inconcebible una empresa privada que estétotalmente desconectada del sector público. Siempre existirá algún tipo de relacióncon las autoridades gubernamentales o locales en forma de permisosmunicipales, autorizaciones de constitución, permisos de importación, etc.

7. CICLO DE DESARROLLO DE LAS ORGANIZACIONES

Las organizaciones, en forma similar a lo que sucede con todo sistema orgánico,pasan por distintos ciclos vitales: nacen, crecen, se diferencian, y se reproducen yalguna mueren. A cada edad de la empresa le corresponde un tamaño; un tipo de

estructura; unas funciones; un sistema de administración, de recompensa, decomunicación y de control; y unas medidas de desempeño. En la figura 7.3 seesquematizan las cinco fases del ciclo de vida de una organización.Las decisiones estratégicas se deben tomar con base en enfoques de mercado y/ofinancieros enmarcados dentro de un análisis de la estructura organizacional queincluya su ciclo de vida, sus características y su evaluación. Esta consideraciónorganizacional ayuda sobre manera en la selección de planes estratégicos y en ladefinición de métodos apropiados de trabajo.

Fase 1: Fase emprendedora

Se caracteriza por:

Estructura organizacional simple, informal y de pocos niveles La gerencia es emprendedora, flexible y lucha por la sobre vivencia de la

empresa. Concentra sus esfuerzos en crear tanto un producto como un mercado. Con frecuencia los fundadores de la empresa no desean responsabilidades

administrativas.

La crisis de esta fase facilita el cambio hacia la fase dos y se caracteriza por lanecesidad de mayor dirección y formalización de responsabilidades.



77

Fase 2: Fase burocráticaSe caracteriza por:

Incremento de la eficiencia en las operaciones. Gerencia centralizada y autocrática Organización más estable y formal pero más grande y compleja. La delegación es cada vez más formal. El propósito principal del sistema de información y comunicación es el

planteamiento. El sistema de control y evaluación se enfoca a mercadeo y manufactura. Los niveles ejecutivos más bajos encuentran restricciones por parte de la

jerarquía centralizada.

La crisis de esta fase se da cuando los gerentes medios, quienes son los queposeen mayor conocimiento de sus operaciones y mercados que los gerentes denivel superior, demandan mayor libertad en sus decisiones. La alternativa que lesqueda a los gerentes superiores es delegar parte de sus responsabilidades odeshacerse de los gerentes medios creativos.

Fase 3: Fase divisional.Se caracteriza por:

Es una etapa de expansión La organización es grande, estable y rígida, con responsabilidades

claramente definidas. La organización es compleja: multifuncional, multidivisional y multinivel. La mayor responsabilidad se asigna a los gerentes de producción y

mercadeo



78

En esta fase la crisis se origina cuando la gerencia superior siente que estáperdiendo control sobre las operaciones diversificadas y trata de recuperar elcontrol sobre el total de la empresa.

Fase 4: Fase de grupo de producto

Se caracteriza por: Enfoque de grupo negocio-proyecto o producto, el cual ofrece un potencial

para incrementar la eficiencia y la efectividad, ya que no se crean másposiciones administrativas. El director o gerente, junto con colegas de otrasáreas, en un enfoque interdisciplinario, integran el grupo del proyecto onegocio, con la responsabilidad y funciones expresas de dirigir el negocio oel proyecto. Al comienzo enfoca su actividad en la solución de losproblemas cotidianos que surgen guante el proceso de comercialización,operación y distribución. En oras ocasiones el grupo es responsable de ladirección de un subproceso del proceso total. La formación y permanencia

de estos grupos permiten la especialización alrededor del negocio o delproyecto. La estructura de la organización es divisional, en donde la áreas mantienen

el control de sus funciones y los grupos el de sus negocios. Alto grado de control centralizado y de toma de decisiones

descentralizadas. El sistema de comunicación e información enfocado hacia la coordinación y

el control, se caracteriza por ser formal, uniforme y cuantitativo. El sistema de control y de evaluación busca el mejoramiento de la calidad

de las decisiones y se enfoca hacia las áreas manufacturera y financiera. Lo indicadores empleados son múltiples y ajustables.

La crisis de esta fase la originan los cambios e incertidumbres externos y lanecesidad de adaptar las formas de trabajo para dar respuesta a las presionesexternas del mercado.

Fase 5: Fase de organización matricialEstá caracterizada por:

Una administración participativa o administración matricial. Un trabajo de alta participación y compromiso.

Un sistema de planeamiento por negocio o por proyecto o por planta. Una organización grande, menos estable pero flexible. Las interrelaciones

entre grupos, productos y áreas funcionales son moderadas. Un control por resultados. Gerentes con habilidades de tipo general. Un sistema de información y comunicación propuesto para el control y

enfocado hacia el desempeño financiero.



79

8. EL MEDIO AMB IENTE EXTERNO DE LAS ORGANIZACIONES

Al estudiar el tipo de organizaciones que requiere el proyecto en cada una de susfases, es importante tratar de caracterizar los distintos elementos del medioambiente externo que puedan afectar el clima en que operará la organización

propia de la empresa en estudio, tanto en forma directa como indirecta.

Elementos del medio ambiente externo que actúan en forma directaSon elementos que actúan en forma continua. Los más importantes son:

Los clientes Los abastecedores Las instituciones financieras Los accionistas Los competidores

La fuerza laboral Las dependencias gubernamentales, otros.

Elementos del medio ambiente externo que actúan en forma indirecta.Están constituidos por las variables tecnológicas, económicas, socio-culturales,

jurídico-legales, ecológicas, otros., que puedan afectar a la organización ocasionalo regularmente.

Variables tecnológicas. Se refieren a los procesos, es especial a losnuevos, para transformar recursos en bienes o servicios. La tecnología esun factor de competencia.

Variables económicas. Comprenden: el sistema económico básico, dentrodel cual prevalecerá la empresa privada o pública, la política fiscal de losgastos del gobierno, la magnitud del mercado, la capacidad de compra dela población y la estructura organizacional de los mercados de capital.

Variables socio-culturales. Abarcan: el nivel social otorgado a los distintosnúcleos de la comunidad, la opinión dominante con respecto a la riqueza yal grado de riesgo, las opiniones imperantes con respecto al empleo de laautoridad, la capacidad de movilización, ascendente o descendente de lasclases sociales, y la forma de vida y normas de comportamiento de losindividuos, las familias, las organizaciones y la sociedad.

Variables Jurídico-legales. Están constituidas por las normas o estatutos

legales que afectan a las organizaciones. Cubren el clima políticopertinente, la política de impuestos y su obligatoriedad, la estabilidadpolítica, la efectividad de los grupos de presión, la protección política y laflexibilidad de la ley.

Variables ecológicas. Hacen relación a todos los elementos naturales,renovables y no renovables, que rodean a la organización y son afectadospor ella y viceversa.



80

9. EL ANA LISIS ORGANIZACIONAL Y LA INGENIERÍA DEL PROYECTO

La ingeniería del proyecto y el análisis organizacional están estrechamenterelacionados entre sí, y, por lo tanto, deben ser considerados en forma conjunta enuna serie de operaciones de intercambio de información. El tamaño de los

talleres, el lugar que ocupan en el proceso de producción, y su vinculaciónorgánica, así como el número, el tamaño y la organización de las dependencias deservicios, administración y ventas, dependen en gran parte de la capacidad y de laingeniería del proyecto para alcanzar el programa de producción establecido.En el análisis de la estructura orgánica para un proyecto nuevo, se debe darespecial atención a la planificación de los gastos generales relacionados con lasoperaciones de la fábrica, la administración y los servicios de venta y distribución.

Es importante destacar que en cualquier tipo de organización se pueden identificardiez grupos o áreas funcionales, de las cuales ocho son de funcionamiento internoy dos establecen la relación entre la organización y su medio, tal como se muestraen la figura 7.4, las cuales están en correspondencia con los centros de costos.

La organización toma del medio lo que necesita y le entrega lo que produce.Toma del medio: materia prima, insumos, servicios, créditos, informacióntecnológica, información de mercados, condiciones y disponibilidad de créditos y,lo que es más importante, mano de obra o fuerza laboral.

Entrega al medio: productos (bienes y/o servicios), información respecto del medioy de la organización.

ORGANIZACIÓN

Área de administración yregistro

Área de formación

Área de prospección

Área de organización

Área deservicios

operativosy sociales

Área deproducción

Área deadministra-

ciónfinanciera

Área deaprovisio-namiento

Área decomercia-lización

Área de gestión



81

Figura: Áreas funcionales típicas de toda organización

Lis ta guía de centr os de cos to A continuación se proporciona una lista-guía de centros de costo que puedendarse en cualquier tipo de empresa.

Centros de costo de producción. Corresponden a los puntos donde serealizan las principales operaciones relacionadas con el objeto propio delproyecto; por ejemplo, en una fábrica de elaboración de aceites vegetales,estos centros son: ensacado, neutralización, blanqueado, desodorización,extracción de estearina, llenado y envasado.

Centros de costos de servicios: Corresponden al ámbito de actividades deservicios complementarios que se deben realizar para que el centreo deproducción pueda operar normalmente, tales como:

Servicios sociales, incluido viviendas, servicios médicos, cafetería,

transporte, almacenes de alimentos, otros. Gestión de planta: cursos prácticos sobre producción. Transporte exterior: todas las actividades de transporte no

directamente relacionadas con el proceso de producción. Adquisición de materias primas, piezas de recambio, materiales de

embalaje, suministros y equipo. Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo, edificios,

vehículos, otros. Electricidad para el proceso de producción y para usos generales. Vapor para el proceso de producción. Abastecimiento de agua (Cuando la propia empresa no cuenta con

su propia fuente de abastecimiento). Laboratorios: Control de procesos. Eliminación de Efluentes.

Esta estructura orgánica se puede modificar para adaptarla a laempresa de que se trate.

Centros de costos de administración y financieros. Comprenden todas lasactividades relacionadas con la planificación de la gestión, el control y laevaluación de las actividades. En la práctica, el número de centros en quese agrupan estas actividades varía. Las empresas más grandes tienencentros especializados para la planificación, presupuestación, estimación

de costos, estadísticas, capacitación del personal, contabilidad y finanzas.En las empresas más pequeñas el número de centros es mucho menor. Porlo tanto, todos los gastos relacionados con administración y finanzas sedeben agrupar en un solo centro bajo el nombre de administración yfinanzas.

Centros de ventas y distribución. Comprende la totalidad de actividadesrelacionadas con las ventas propiamente dichas, la publicidad y lapropaganda, los servicios postventas y la distribución.



82

10. MODALIDAES DE ESTRUCTURAS ADMINISTRATIVAS

Las modalidades de estructuras administrativas son las diversas combinacionesestables de la división de funciones y la autoridad, a través de las cuales se realizala organización. Se expresan mediante los denominados organigramas, los cuales

se completan con la descripción de cargos.

Cuando se está en la etapa de definición de la organización más apropiada parauna empresa, lo primero que debe tenerse en claro son los objetivos de laempresa y saber si la empresa realmente da respuesta a las “exigencias de losclientes o usurarios, a los avances tecnológicos, a los aspectos ambientales ysociales, a los recursos con que se cuente, a los factores humano, etc.” Después de haber identificado con buena precisión los anteriores aspectos de laempresa ya se pueden comenzar a tratar los aspectos relacionados con laestructura de la empresa.Según Peter Drucker, para poder identificar el tipo de estructura que requiere unaempresa es necesario efectuar un análisis profundo de las actividades, de lasdecisiones y de las relaciones de la empresa.

Princip io de la especial izaciónCuando más se divide el trabajo, dedicando cada empleado a una actividad máslimitada y concreta, se obtiene mayor eficiencia, precisión y destreza.El principio de la especialización o división del trabajo se logra mediante ladenominada ‘departamentalización’; es decir, la organización de la empresa ensectores distintos, a cada uno de los cuales se le asigna una parte específica deltrabajo total. Esto es lo que ha dado origen a las divisiones, a los departamentos oa las secciones en que se divide la empresa.

Existen varios criterios para departamentalizar:

El criterio de la función: departamento de ventas, departamento deproducción, departamento de personal, departamento financiero, otros.

El criterio del producto: departamento de neveras, departamento decalentadores de agua, departamento de estufas, departamento de hornos,otros.

El criterio geográfico: división norte, división suroccidental, división oriental,división central, otros.

El criterio de cliente: sección para mujeres, sección para hombres, secciónpara niños, otros.

Principio de la unidad de mandoPara cada función debe existir un solo jefe.

Principio del equilibrio de autoridad-responsabilidadDebe precisarse el grado de responsabilidad que corresponde al jefe de cada nivel

jerárquico, estableciéndose al mismo tiempo la autoridad correspondiente aquella.



83

Principio de equilibrio de dirección-control. A cada grado de delegación debe corresponder el establecimiento de los controlesadecuados, para asegurar la unidad de mando.

Principio del tramo de control

Existe un número límite de subordinados directos que pueden tener un superior, elcual depende de la dificultad que tenga el trabajo que hay que efectuar, el númerode operarios nuevos con poca experiencia, del grado de delegación y decentralización que exista en la empresa, de la claridad de las políticas de laempresa, de la existencia de buenos manuales de procedimientos y de funciones,y de la frecuencia como se sucedan los cambios en la empresa.

Principio escalar o jerárquico“En una empresa, mientras más definida sea la línea de autoridad, desde laautoridad final (la más alta) de la administración hasta cada una de las posicionessubordinadas, más efectiva será la estructuración de las decisiones responsablesy la comunicación en la organización.”

Principio de excepciónLas decisiones que se deben tomar en forma rutinaria y frecuente deben dejarse alos subordinados y deben ser del resorte de los superiores las decisiones másimportantes y excepcionales.

Principios de centralización y descentralizaciónLos términos en los que la expuso Farol son: la centralización es un hecho deorden natural; consiste en que en todo organismo, animal o social, lassensaciones convergen hacia el cerebro o dirección, o que del cerebro o direcciónparten las órdenes que ponen en movimiento todas las partes del organismo.

Modalidades de estructuras administrativas para la ejecución del proyecto – organización de la fase de inversión.Dentro de una organización existente, las modalidades de estructurasadministrativas para la ejecución del proyecto son:

Modalidad de extensiónLa organización para la ejecución del proyecto se ubica en el mismo nivel

jerárquico que tienen las divisiones operativas formales, independiente de que laorganización existe sea lineal, funcional o divisional, tal como se muestra en lafigura 7.5. Su carácter es temporal y desaparece cuando el proyecto entra a sufase operacional.

Estructura formalexistente

Departamento A

Departamento B TemporalDepartamento C

Sección 1 Sección 1 Sección 1



84

Modalidad de integración

Con esta modalidad la estructura administrativa para la ejecución del proyectopermanece en la fase operacional, como parte constituyente de la estructuraorganizacional existente, tal como se muestra en la figura (7.6).

Modalidad de coordinaciónSegún esta modalidad, la estructura administrativa encargada de la ejecución delproyecto depende directamente del nivel máximo de autoridad, con estructurapropia, la cual puede ser temporal, y desaparecer cuando termina la fase deinversión, o adquirir un carácter permanente cuando se inicia la fase operacional.En la figura (7.7) se esquematiza esta modalidad.

Sección 2

Sección 2 Sección 2


Departamento A

Departamento B Proyectoermanente

Departamento C

Sección 1

Sección 2

Sección 1

Sección 2 Sección 2

Sección 1

Sección 1

Sección 2


Temporal

Permanente

Departamento C

Proyecto

Departamento BDepartamento A

Sección 2

Sección 1

Sección 2

Sección 1

Sección 2

Sección 1



85

INVERSIONES

INVERSIONES FIJAS

Dentro de las inversiones fijas se incluyen las siguientes:

Valor de los terrenos para la instalación Valor de la preparación y acondicionamiento del emplazamiento Valor de los edificios y obras de ingeniería civil Valor de los recursos naturales que se compran una vez (yacimientos

mineros, bosques u otros) Valor de la maquinaria y equipo de la planta, incluido el equipo auxiliar Valor de la instalación de los equipos Valor de los vehículos Valor de los muebles y enceres Valor de ciertos activos fijos incorporados, tales como patentes, derechos

de autor y similares

GASTOS DE CAPITAL PREVIOS A LA PRODUCCIÓN O GASTOSPREPARATIVOS (INVERSIÓN AMORTIZABLE)

Gastos preliminares y de emisión de acciones de capital. Están incluidospor:

o Gastos de constitución y registro de la empresa, incluidos loshonorarios de abogados.

o La preparación y publicación de prospectoso Los gastos de propaganda y anuncioso El costo del análisis de las solicitudes de compra de acciones y

asignación de las mismas.o Los honorarios de abogados y otros profesionales relativos a las

solicitudes de préstamos, de contratos de compra venta de terrenos,otros.

Gastos por concepto de estudios preparatorios. A saber:o Estudio de oportunidad, prefactibilidad, defectibilidad y de apoyo o

funcionales.o Honorarios de consultores para la preparación de estudios,

actividades técnicas y supervisión de las actividades de montaje y

construcción.

Gastos previos a la producción. A saber:o Sueldos, beneficios marginales y contribuciones de personal por

concepto d prestaciones sociales durante el periodo previo a laproducción.

o Gastos de viajeo Instalaciones provisionales



86

o Costos de promoción de productos, previa a la producción, creaciónde la red de ventas y propaganda promocional

o Costos de capacitación, incluidos gastos de viajes, dietas, sueldos yexpendios de los participantes, honorarios pagaderos a institucionesexternas

o

Intereses sobre los préstamos que se paguen durante las fases depreinversión e inversión

Gastos de ensayo de funcionamiento, iniciación y puesta en marcha

Imprevistos. Son rubros dispersos de menor importancia (seguros deincendio u otros correspondientes al periodo de montaje) y una suma globalpara cubrir contingencias no previstas al formular el proyecto, la cual sepuede estimar en un 10% de la suma de todos los rubros anteriores.

CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo requerido por un proyecto es la diferencia entre los activoscorrientes y los pasivos corrientes:

Capital de trabajo = Activo corriente – Pasivo corriente

Para calcularlo se debe definir las necesidades mínimas que requiere el negocio oempresa en cuanto a activos corrientes y pasivos corrientes se refiere. Además,se debe conocer, para cada uno de los periodos de análisis del proyecto el valortotal de las siguientes partidas:

Activos corrientes Dinero en efectivo en caja y en bancos Cuentas por cobrar Existencias o inventarios

o Materiales e insumoso Productos en procesoso Productos terminadoso Repuestos

Pasivos corrientes

Cuentas por pagar

CONTENIDO DE ALGUNAS DE LAS PARTIDAS DE LAS INVERSIONES FIJAS

Terrenos: Incluye valor del terreno, impuestos, gastos notariales, pagoúnico por servidumbre o derecho de paso, otros.



87

Preparación y acondicionamiento del emplazamiento o terreno: Incluye elestudio de suelos, liberación del terreno o movimiento de tierra, obras dedrenaje, perforación de pozos, vías de acceso, terminales ferroviarios,obras de urbanismo dentro del terreno (calles, acueducto y alcantarillado,otros servicios públicos), sistemas para el tratamiento de efluentes o aguas

contaminadas. Edificios, estructuras y obras de ingeniería civil: Incluye, además de los

edificios de la planta o centros de producción, los edificios para oficina y losservicios auxiliares.

Maquinaria y equipo: comprende equipo básico, equipo auxiliar, equipopara servicios, entre ellos laboratorio, planta de energía, taller demantenimiento, herramientas.

Instalación de los equipos: los gastos para la instalación de la maquinaria ylos equipos, así como su transporte a la planta, hacen parte de lasinversiones en el proyecto. Comprende: gastos de transporte y seguromarítimo, la descarga y bodegaje en el puerto, el transporte y seguro

terrestre, los costos de instalación que se refieran a salarios, la energía y elalquiler de equipo especial como grúas, soldadores, plantas portátiles deenergía, otros.

Activos fijos incorporados: Incluye los pagos de sumas globales porpatentes y mercancías comerciales, por concesiones, por derechosespeciales. El pago anual de regalías se contabiliza como un costo deoperación dentro de la partida gastos generales de administración.

COSTOS DE OPERACIÓN Y DE FINANCIACIÓN TOTALES

Los costos de operación y de financiación se deben calcular como costos totales y

como costos unitarios. En la mayoría de los estudios de preinversión seconsideran únicamente los costos de operación y de financiación totales.

Todos los elementos de costos que forman parte de los costos de operación y definanciación han sido descritos anteriormente. Lo que se debe hacer ahora esreunirlos, con el fin de conseguir los costos de operación totales, estos costos sedividen entres categorías principales.

Costo de ventas (o de producción vendida) Materiales e insumos (costos variables)

o Material primas (no elaboradas y/o semielaboradas)

o Materiales y componentes industriales elaboradoso Materiales auxiliares y suministros de fábricao Servicios (agua, luz, gas, otros.)

Materiales de obra directa (en general, costos variables). Debe incluir laremuneración, las prestaciones sociales, las indemnizaciones, bonificaciones yotros desembolsos relacionados con un sueldo o salario.

Gastos generales de fabricación (en general, costos fijos)



88

o Mano de obra indirectao Material auxiliar: combustibles, lubricantes, útiles de aseo, otros.o Suministros de oficinao Servicios: energía, comunicacioneso Repuestoso

Reparación y mantenimientoo Seguroso Arriendoso Eliminación de efluentes

Depreciacióno De edificioso De maquinaria y equiposo De vehículoso De herramientaso De muebles y enseres

Gastos operativos Gastos generales de administración

o Sueldos y salarioso Suministros de oficinao Servicioso Comunicacioneso Gastos de ingenieríao Alquilereso Seguros (inmobiliarios)o Impuestos (inmobiliarios)

Gastos generales de ventaso Capacitación de vendedores y comercianteso Propagandao Gastos de viajeo Servicios post ventas

Gastos generales de distribucióno Contenedores y embalajeso Fletes y transporteo Comisiones

Amortización de diferidos. Estos gastos corresponden a la amortización delos gastos preoperativos o inversiones amortizables.

Costos financieros Interese sobre créditos de los abastecedores Intereses sobre préstamos bancarios



89

Punto de equilibrioDefinido como aquel en el cual el precio de venta, es igual al costo unitario. Estepunto expresado en términos de unidades producidas es:

P = v + f/x. es decir,

x = f/p – v

Costos fijosSon aquellos cuya magnitud no dependen del volumen total de producción ni delnivel de utilización de un proceso o servicio dado.

Costos variablesSon aquellos que dependen del nivel de producción, y no necesariamente enforma proporcional.

Es muy común considerar en forma errónea, que los costos variables son los quevarían proporcionalmente con el nivel de producción, pero no siempre es así.Existen costos que se mantienen constantes para volúmenes de producción entrelímites dados y otros que varían con el volumen de producción; es decir, dependendel total de unidades que se produzcan.

DEPRECIACIÓN

La depreciación se define como el desgaste, el deterioro, el envejecimiento y lafalta de adecuación u obsolescencia que sufren los bienes tangibles a medida quepasa el tiempo.

Aspectos legalesLa depreciación de un activo esta estrechamente relacionada, por un lado, con lacalidad y durabilidad del activo según el uso al que s ele destina y, por otro, con laintensidad de trabajo y los obreros que lo emplean en el proceso de trabajo. Noobstante, ante la dificultad de establecer tablas de depreciación rigurosamenteconcordantes con estas situaciones, la ley señala:

Vida útil probable de los activos tangibles:o Si son inmuebles (excluidos los terrenos): 20 añoso Si son muebles: 10 añoso Aviones o automotores: 5 años

El contribuyente tiene la posibilidad de solicitar al director general de impuestos desu país la autorización de una vida útil diferente.

Métodos generales de depreciacióno De línea recta (cuota fija anual según la vida útil del activo sobre una

base también fija o costo histórico)



90

o La reducción de saldos (cuota fija según la vida útil, sobre el saldodepreciable del activo.

o Otros métodos de reconocido valor técnico autorizado por el directorde impuestos nacionales del correspondiente país.

El incremento de la depreciación en un 25% por cada turno adicional a losnormales de trabajo (8horas diarias); si la vida útil resulta ser menor que lautilización por razones de obsolescencia, se puede aumentar ladepreciación por el término de la vida útil que le queda al activo.

En algunos países se tiene establecido que los activos adquiridos durantedeterminado año y posteriores que al momento de ser adquiridos nohubieren tenido uso en el país, pueden depreciarse por cuotas anualesiguales o desiguales durante su vida útil, siempre que ninguna exceda el40% del costo.

AMORTIZACIÓNDe acuerdo con el derecho con el derecho tributario, la amortización es unadeducción a que tienen derecho “los contribuyentes que al fundar, instalar oampliar una empresa industrial o agropecuaria, efectúan gastos directos oindirectos constitutivos de inversiones necesarias con fines de ganancias”

Los gastos amortizables, o inversiones amortizables, son los denominados gastosde capital previos a la producción o gastos preoperativos. La amortización de losgastos preoperativos se hace en un término mínimo de 5 años, a no ser que sedemuestra que dada la índole de la actividad o su duración, la amortización debe

hacerse en un plazo inferior. ADj = Gastos preoperativos

5

ADj: amortización de diferidos en el período j j: 1, 2, …., 5

FINANCIACIÒN DEL PROYECTO

Necesidades financieras del proyecto en la fase de inversión A parte de ciertos casos en que las restricciones financieras constituyen un factorlimitativo principal en la consideración de las posibilidades y la magnitud delproyecto, las necesidades financieras detalladas solo se pueden evaluaradecuadamente cuando se conocen los parámetros técnico – financieros básicosdel proyecto.

Por lo tanto en el estudio de viabilidad los desembolsos de capital se puedendeterminar adecuadamente solo después de que se hayan adoptado decisionessobre capacidad y ubicación del proyecto, junto con la estimación de los costos de



91

acondicionamiento de terrenos, edificios y obras de ingeniería civil, tecnología yequipos.

Necesidades financieras del proyecto en la fase operacionalTambién es necesario definir las necesidades financieras del proyecto en la fase

operacional, en términos de capital de trabajo. Esto solo se puede hacer despuésde tener las estimaciones de los costos de operación, por una parte, y de lasventas y los ingresos por la otra. Estas estimaciones deben abarcar un periododeterminado y se deben reflejar en el análisis de fuentes y usos de fondo. Amenos que se disponga de estas dos estimaciones, y de que se cuente confondos adecuados para las necesidades, tanto en términos de capital de inversióninicial como de capital de trabajo, por un período determinado, no es prudentepasar a la etapa de la ejecución de l proyecto.

FUENTES DE FINANCIACIÓN

Existen dos fuentes de financiación como son: fuentes internas y fuentes externas.

Fuentes internas Utilidades no repartidas Depreciación Ventas de activos

Fuentes externas Acciones y bonos Financiación a corto plazo

o Servicios bancarios y corporaciones Sobregiro bancario Cartera ordinaria Cartas de crédito Carta de crédito internacional Aceptaciones bancarias Descuento de bonos de prenda Descuento de títulos valores Descuento de actas

o Titulación de activoso Anticipos sobre contratos

Financiación a mediano plazoo Créditos de fomentoo Leasingo Factoringo Crédito internacionalo Crédito de proveedores

Financiación a largo plazo



92

Ventajas del financiamiento con crédito Mantenimiento del control de la empresa por parte de uno o más

empresarios o del estado Algunas veces, por razones reglamentarias o legales, a las entidades de

inversión (bancos o compañías de seguro) no les esta permitido asociarse

con otras empresas, y solo pueden financiarlas en forma de bonos oposiciones acreedoras. Los bonos obligan al pago periódico de intereses y a la amortización

periódica del capital en fechas claramente estipuladas. El financiamiento con crédito puede dar lugar a ventajas tributarias. Los

intereses que se pagan se pueden deducir de la renta imponible, mientrasque los dividendos pagados no se pueden deducir.

Desventajas del financiamiento con crédito Algunas empresas prefieren mantener intacta su capacidad de

endeudamiento como recurso de emergencia para las épocas difíciles. Si

dicha capacidad esta saturada, será más fácil superar estas épocas. El interés se constituye en una carga fija que hay que pagar

independientemente de la magnitud de las utilidades. Si una empresa pagapor un período de déficit en sus actividades, este déficit se agravará con laobligación de pagar intereses. Si en ves de bonos se hubieran colocadoacciones, no se pagarían dividendos y no aumentaría el déficit. El serviciode cargas financiera, intereses y amortizaciones, a fecha fija, puededebilitar significativamente la posición financiera de la empresa

EVALUACIÓN FINANCIERA DE PROYECTOS

El objetivo de esta evaluación es determinar lo atractivo o viable que el proyectoes a la luz de diferentes criterios, los cuales determinan diversos tipos deevaluación, a saber: evaluación institucional, evaluación técnica, evaluaciónfinanciera, evaluación económica, evaluación social y evaluación ambiental.

Evaluación institucionalExamina la función administrativa – institucional del proyecto para verificar que suorganización y manejo permitirán su normal desarrollo, tanto en la fase deinversión como en la operacional. En particular, mira la estructura interna delproyecto, el personal que tendrá a su cargo el proyecto y las relaciones dentro dela institución y por fuera de ella que afectan su funcionamiento.

Evaluación técnicaDebe ser realizada por los ingenieros y personal técnico asociado con el estudiodel proyecto. Busca definir la viabilidad de las distintas alternativas de producir elbien o de prestar el servicio, manteniendo fijas las condiciones propias de lalocalización del proyecto, para lo cual examina la tecnología propuesta, losprocesos productivos o de prestación del servicio y la compatibilidad con la



93

disponibilidad de recursos e insumos en el área del proyecto.

Evaluación financieraDefine, desde el punto de vista de un inversionista, si los ingresos que recibe sonsuperiores a los dineros que aporta. Se basa en las sumas de dinero que el

inversionista recibe, entrega o deja de recibir y emplea precios del mercado oprecios financieros para estimar las inversiones, los costos de operación y definanciación y los ingresos que genera el proyecto.

Evaluación económicaExamina, en términos de bienestar y desde el punto de vista de la nación como untodo, hasta qué punto los beneficios económicos generados por el proyecto sonsuperiores a los costos incurridos. Utiliza los precios económicos, tambiénllamados precios de eficiencia o precios sombra o precios de cuenta.

Evaluación socialTrata de identificar quiénes reciben los beneficios económicos del proyecto yquiénes asumen sus costos, desde el punto de vista de la nación como un todo.Parte de la evaluación económica, a la cual se hacen ajustes basados en elobjetivo nacional de redistribución a los sectores de la población de menosriesgos.

Evaluación ambientalBusca asegurar que el proyecto no traerá consigo impactos negativos sobre elmedio ambiente, tales como contaminación del aire, contaminación de corrientesde aguas naturales, ruido, destrucción del paisaje, separación de comunidadesque operan como unidades, etc.

EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL DE PROYECTOS

Evaluación económicaEs una herramienta para analizar la contribución de un proyecto al bienestarnacional, teniendo en cuenta el objetivo de eficiencia. Busca medir el aporte netode un proyecto al bienestar de toda la colectividad nacional; es decir, teniendo encuenta la economía nacional en su conjunto. El objetivo de eficiencia estáasociado al mayor nivel de bienestar posible dados los recursos disponibles en undeterminado momento.

Evaluación socialContempla no sólo un análisis de eficiencia de los impactos de un proyecto sinoque también analiza aspectos de equidad; es decir, los efectos que el proyectotiene sobre la distribución de ingresos y riquezas.

Papel del gobiernoEl gobierno, además de la autoridad que tiene para controlar las inversionesnuevas, tiene la responsabilidad de fijar políticas orientadas al interés nacional, las



94

cuales, junto con sus objetivos y metas, sintetiza en un plan de desarrollo.

Dentro de los objetivos deben considerarse, entre otros, los siguientes:

Redistribución del ingreso

Mejoramiento del bienestar de la comunidad Estabilidad de precios Pleno empleo Mayor eficiencia en el empleo de los recursos Equilibrio en la balanza de pagos

Consecuentemente con los anteriores, los proyectos deben formularse y evaluarsede tal forma que sea posible seleccionar aquellos que más contribuyan a losobjetivos últimos del país.

Precios económicos, o precios sombra, o precios de eficiencia, o precios decuentaEn última instancia, lo que se busca es tener precios teóricos, o precioseconómicos, para utilizar en lugar de los mercados, o precios financieros. Losprecios económicos se denominan “precios sombra” o “precios de cuenta”, talesprecios económicos, no solo dependen de la tecnología con que se enfrenta unaeconomía sino también de los objetivos del poder público y de la variedad deinstrumentos de política que éste posee y la forma en que los maneje, en especiallos impuestos, la regulación de precios, los aranceles, las cuotas, las licencias y lainversión pública.

Fin primordial de la evaluación económica y social de proyectosLa elección de un proyecto sobre otros tiene consecuencias que influyen en elempleo, la producción, el consumo, el ahorro, los ingresos de divisas, ladistribución del ingreso y otros aspectos que interesan a los objetivos nacionales.La evaluación económica y social tiene como fin primordial definir si esasconsecuencias, consideradas en conjunto, valen la pena o no a la luz de losobjetivos de la planificación nacional.

MARCO INSTITUCIONAL

En el proceso de evaluación económica y social de proyectos se debe contar concorrientes de información en diferentes direcciones, como se señala en la Figura

Flujo de información entre los factores de la evaluación económica y social



95

Para poder evaluar los proyectos el evaluador requiere:

Información concreta sobre los mismos Información sobre los parámetros nacionales, los cuales comprenden:

o Parámetros de valor, llamados también factores nacionales de

ponderación:

- Tasa social de actualización- Factores de distribución regional- Qué proporción de los salarios se consume y qué proporción

se ahorra- De dónde puede ofrecer mano de obra no calificada sin tener

que reducir el empleo en otros lugares- Precios económicos (de: mano de obra calificada, mano de

obra no calificada, divisas, gastos del gobierno, inversión, etc.)

o Parámetros fácticos:

- Propensión del sector público a reinvertir, propensión marginaldel sector privado a invertir.

En principio cada uno de los parámetros anteriores e suna función y, por lo tanto,sus valores pueden variar según el año en que se cuantifican los beneficios y loscostos. Sin embargo, normalmente, para simplificar los cálculos, se supone que el

AUTORIDADES POLÍTICAS

SISTEMA NACIONAL DE PLANEACI N

FORMULADORES Y EVALUACIONES DE PROYECTOS

Proyectos óptimos dentro

de varias gamas de parámetros nacionales.

Proyectos seleccionados

Proyectos escogidos

dentro de varias gamasde arámetros nacionales

Gama de

parámetros devalor (factores

nacionales de

onderación)

Parámetros fácticos



96

valor de cada parámetro permanece constante a los largo de toda la vida delproyecto.

Se espera que en un plazo prudencial el Sistema Nacional de Planeación de cadapaís pueda suministrar a los formuladotes y evaluadores de proyectos los valores

de los parámetros nacionales seleccionados por los organismos rectores de laeconomía.

EVALUACION AMBIENTAL DE PROYECTOS

Por impacto ambiental se entiende cualquier modificación de las condicionesambientales o la generación de un nuevo conjunto de condiciones ambientales,negativas o positivas, como consecuencia de las acciones propias del proyecto enconsideración.

Las condiciones ambientales están constituidas por el conjunto de elementosnaturales o inducidos por el hombre que interactúan en un espacio y tiempodeterminado; es decir, las condiciones del medio ambiente natural y lascondiciones del medio ambiente social que afectan al ser humano.

Normalmente la evaluación de impacto ambiental de un proyecto se adelanta endos etapas:

Diagnóstico ambiental de soluciones alternativas. Estudio de impacto ambiental de la solución alternativa seleccionada.

Diagnóstico ambiental de soluciones alternativasLa evaluación de impacto ambiental de un proyecto debe iniciarse con eldiagnóstico ambiental de sus soluciones alternativas, con el fin de poder entregara la autoridad ambiental la información que requiere para establecer desde elpunto de vista ambiental cuál de las soluciones alternativas es la mejor y debesometer a un estudio de impacto ambiental.

El diagnóstico ambiental de soluciones alternativas comprende los siguientesaspectos:

Objetivos del estudio.

Descripción ambiental del área de influencia del proyecto.o Descripción del medio ambiente natural.o Descripción del medio ambiente social.

Descripción de las soluciones alternativas. Identificación de efectos, por solución alternativa, sobre el medio ambiental

natural y sobre el medio ambiente social. Cuantificaciones de impactos ambientales, correspondientes a cada

solución alternativa.



97

Descripción, por solución alternativa, del posible escenario modificado. Elaboración del plan de manejo ambiental propio de cada solución

alternativa. Cálculo del presupuesto correspondiente al plan de manejo ambiental de

cada solución alternativa.

Valoración de soluciones alternativas y definición de la mejor soluciónalternativa.

Estudio de impacto ambientalEste estudio se debe adelantar para la solución alternativa con mejor valoracióndesde el punto de vista ambiental, recomendada por la autoridad ambiental,según el diagnóstico ambiental de soluciones alternativas.

Comprende el análisis, con mucha más profundidad, de los aspectos quecontempla el diagnóstico ambiental de soluciones alternativas. De acuerdo con eltipo de proyecto se deben describir los procesos y operaciones, identificar y

estimar los insumos, productos, subproductos, desechos, residuos, emisiones,vertimientos y riesgos tecnológicos, en fuentes y sistemas de control.

En este plan de prevención y mitigación debe incluir el plan de seguimiento,monitoreo y contingencia.

Objetivos de la Evaluación AmbientalLos objetivos de la evaluación ambiental de un proyecto son de tres tipos:

Objetivos generales Objetivos específicos

Objetivos legales

Objetivos generales Describir, caracterizar y analizar el medio ambiental (medio ambiental

natural y medio ambiental social) de la zona de influencia del proyecto. Identificar los impactos y efectos del proyecto sobre los componentes del

ambiente, establecer la magnitud e importancia de los mismos y formular elplan de manejo ambiental del proyecto, con indicación de costos y de lasactividades para la supervisión de la ejecución del plan.

Objetivos específicos

Describir en detalle cada una de las soluciones alternativas del proyecto. Identificar y definir el área de influencia del proyecto. Efectuar una descripción ambiental del área de influencia del proyecto, con

indicación de los conflictos y restricciones ambientales y potenciales, sinproyecto.

Identificar los impactos y efectos que ocasionarán el proyecto sobre elmedio ambiente natural y sobre el medio ambiente social.

Evaluar los impactos y efectos del proyecto sobre el medio ambiental de su



98

área de influencia. Describir el posible escenario ambiental modificado. Formular el plan de manejo ambiental del proyecto. Elaborar el programa para la ejecución del plan de manejo ambiental. Cuantificar el costo de la ejecución del plan de manejo ambiental del

proyecto. Elaborar el programa para la supervisión ambiental del proyecto, durante su

etapa de preparación del sitio y construcción y en su posterior faseoperacional.

Objetivos legalesGeneralmente, con la evaluación ambiental de un proyecto se busca satisfacer losrequerimientos legales establecidos en:

Las normas nacionales de recursos naturales renovables y de protección almedio ambiente.

Las normas sanitarias nacionales. El estatuto de usos del suelo y normas urbanísticas y arquitectónicas para

el municipio en donde se localiza el proyecto. Las leyes y decretos que crean las autoridades ambientales a nivel

nacional, regional y local. La reglamentación relacionada con la expedición de licencias ambientales.

DESCRIPCIÓN AMBIENTAL DEL ÁREA DE INFLUENCIA DEL PROYECTO

Se refiere a la descripción detallada del área de influencia del proyecto, tanto

directa como indirecta, la cual permite establecer su situación ambiental actual, sinla existencia del proyecto, y la posterior identificación de los impactos del proyecto,con la correspondiente evaluación ambiental. Dicha descripción se hace enrelación con:

Ubicación geográfica del área de influencia, con indicación de razones ycriterios empleados para su delimitación.

Desarrollo histórico. Población: tamaño de población, densidad y datos socioeconómicos

(principal actividad económica, tipo de industria, otros.) Condiciones del medio ambiente natural. Paisaje natural. Usos del suelo. Estructura urbana. Red vial. Parque automotor. Sistema de control del tránsito. Facilidades de transporte.



99

Equipamiento y servicios colectivos: escuelas, hospitales, parques, centrosculturales, iluminación, señalización vial, mobiliario urbano, arborización yotros.

Legislación, reglamentos, planes y programas relacionados con el estudiointegral al cual pertenece el proyecto.

Sistemas de circulación.

Medio ambiente naturalEstá constituido por los siguientes componentes ambientales:

Medio biótico:o Recurso flora: terrestre, acuáticoo Recurso fauna: terrestre, acuático

Medio abiótico:o Recurso aireo Recurso agua

o Recurso sueloo Recurso clima

Medio ambiente social

La descripción del medio ambiente social está relacionada con aspectos talescomo:

Poblacionales: número de habitantes, tasa de crecimiento de la población,tendencias de crecimiento, distribución de la población según edades ysexo, grupos étnicos, movimiento migratorio, ubicación densidad.

Condiciones económicas: salario mínimo vigente, poblacióneconómicamente activa, nivel del ingreso familiar, distribución de lapoblación según edades y sexo, grupos étnicos, movimiento migratorio,ubicación, densidad.

Productivos: características del sector primario, actividades industriales,actividades agropecuarias, actividades de subsistencia, producto internobruto regional, patrones de crecimiento.

DESCRIPCION DEL PROYECTO

Si el proyecto tiene varias soluciones alternativas, de cada una de ellas se debehacer una descripción que contemple aspectos tales como:

naturaleza, objetivos y justificación del proyecto. Tamaño. Localización: coordenadas geográficas, superficie del predio, criterios

considerados para la selección del sitio, uso actual del suelo, usos que lehan destinado de acuerdo con los diferentes estatutos, normas y



100

regulaciones que se han dictado al respecto. Aspectos técnicos: urbanísticos, arquitectónicos, paisajísticos,

estructurales, viales, servicios públicos, arborización, otros. Obras a realizar, incluyendo las provisionales (almacenamiento de

materiales, vías de acceso, puentes provisionales, campamentos, otros.) y

las obras de desvío. Cronograma par la ejecución del proyecto, según solución alternativa en

consideración. Evaluación técnica y funcional. Cuerpos de agua que serán afectados por el proyecto.

En relación con la etapa de preparación del sitio y construcción:

Actividades de preparación del sitio previas a la construcción (desmonte,nivelaciones, relleno, otros.)

Actividades relacionadas con la construcción de la obra. Trabajos previstos para el mejoramiento y continuidad de la imagen urbana

existente en el área de influencia del proyecto. Zona de disposición de sobrantes, con indicación de volúmenes

provenientes de la zona del proyecto. Tipo de equipo que se utilizará (grúas, explanadoras, tractores, volquetas,

etc.). Especificar cantidad, traslado a la zona y tiempo de uso estimado. Lista de materiales que se utilizarán. Especificar tipo, volumen y forma de

traslado. Características de las zonas de explotación de materiales con destino a las

obras del proyecto, con indicación de la naturaleza del depósito, volumenexplotable y a explotar, métodos de extracción, distancia de acarreo,

presencia del nivel freático, registro fotográfico del estado de las zonas deexplotación previo al inicio de las actividades de extracción.

Uso de explosivos, con indicación de tipo y cantidad, lugares en que seránempleados, horarios de detonación.

Personal a utilizar, cantidad, especialidad de los trabajadores que seránempleados.

Requerimientos de energía: electricidad (indicar origen, fuente desuministro, potencia y voltaje), combustible (indicar origen, fuente desuministro, cantidad que será almacenada y forma de almacenamiento).

Requerimientos de agua: especificar si se trata de agua cruda o potable,fuete de abastecimiento, volumen, traslado y fuente de abastecimiento tantopara el consumo en campamento como para la obra misma.

Medidas de seguridad que se pondrán en marcha durante el desarrollo delos trabajos.

Estimativo de la generación de emisiones atmosféricas (humos, polvo, nivelde ruido, emisiones provenientes de la maquinaria y del equipo, otros.)descargas de aguas residuales y residuos sólidos, con indicación decantidad y disposición final o tratamiento de los mismos (aceites usados delos motores, solventes, otros.)



101

Desmantelamiento de la infraestructura de apoyo, con indicación deldestino final de las obras y servicios de apoyo que se emplearán en laetapa de preparación del sitio y construcción.

En relación con la operación y mantenimiento de la facilidad producto de la

ejecución del proyecto: Lista de actividades durante esta fase del proyecto. Programa de operaciones, incluyendo un diagrama de flujo, recursos

humanos que se emplearán y su nivel de especialización, política decontratación.

Requerimientos de energía y agua. Estimación cualitativa y cuantitativa de los residuos sólidos, de las aguas

residuales y de las emisiones a la atmósfera. Además, especificar lasuposición final de los residuos y las características del cuerpo receptor.

Descripción general del programa de mantenimiento: programa demantenimiento, periodicidad con la que se efectuará el servicio general,

recursos humanos que se necesitarán para la realización de tal tarea,indicando el nivel de especialización, lista de materiales para elmantenimiento, especificando la localización de los sitios dealmacenamiento y las medidas de seguridad que se implementarán.

Estimativo de la generación de emisiones atmosféricas (humos, polvos,nivel del ruido, emisiones provenientes de la maquinaria y equipo, otros.),descargas de aguas residuales y residuos sólidos, con indicación decantidad y disposición final o tratamiento de los mismos.

Medidas de seguridad y planes de emergencia que se tengancontemplados.

CONTROL DE PROYECTOS

Para asegurar la calidad de los proyectos es importante que las entidades ogrupos responsables del desarrollo de cada una de sus fases y etapas contemplendentro de sus estructuras funcionales un sistema de calidad.



102

Modelo elemental del desarrollo de un proyecto y su control

CONTROL DE CALIDAD

Todo se inicia con el consumidor (el objetivo es satisfacer una necesidad suya y lalabor de identificarla corresponde al promotor) y termina en el consumidor, a quiense entrega el producto (bien o servicio) del proyecto.

Para poder tener un verdadero aseguramiento de la calidad, debe asociarse acada actividad dos tipos de controles: el control de producción y el control derecepción. El control de producción (CP), por tratarse de un control interno, lorealiza el responsable de la actividad. El control de recepción (CR), caracterizadocomo un control externo y ejercido en los vértices del pentágono; es decir, en el

paso de una actividad a otra, sonde hay un traspaso de responsabilidades, debeser realizado por el receptos.

En el centro del proceso de desarrollo del proyecto se manifiesta la inspección delas diferentes fases del mismo, realizada por una autoridad o administración.

ADMINISTRADOR

CONSUMIDOR

FABRICANTE

EJECUTOR

Ejecución

PROYECTISTA

Proyecto

PROMOTOR

Promoción

INVERSIONISTA

Operación

INVERSIONISTA

DIRECTOR

GENERAL DEL

PROYECTO

Control de recepción

Control de producción



103

APLICACIÓN DE LOS COMPUTADORES EN EL ANÁLISIS DE PROYECTOS

El acelerado desarrollo tecnológico de los equipos de computación, en especial delos computadores personales, les ha convertido en instrumentos muy útiles par elmanejo y análisis de la información cuantitativa relacionada con el estudio de los

proyectos.El empleo de los computadores personales exige cierto tiempo en la etapa dediseño y formulación del proyecto, pero, después de terminada esta etapa, elproceso de evaluación y el análisis d sensibilidad del proyecto ante cambios deuna o varias de sus variables, se convierten en tareas supremamente sencillas.

Empleo de la Hoja de Cálculo ElectrónicaEl empleo del programa de computador correspondiente a una hoja de cálculoelectrónica en el análisis de un proyecto exige el desarrollo de las siguientesetapas:

Definición de las variables del proyecto y de sus valores iniciales. Elaboración de los cuadros correspondientes a la evaluación del proyecto. Cálculo de los indicadores correspondientes a la evaluación del proyecto. Análisis de sensibilidad.

Alejo Garcés Sierra

Libro Formulacion de Proyectos

Documents

Transcript of Libro Formulacion de Proyectos