LEYES DEL SISTEMA FINANCIERO

8/16/2019 LEYES DEL SISTEMA FINANCIERO

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C.E.F.2016A UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

CONTABILIDAD DE EMPRESAS FINANCIERAS

CESAR AMES ENRIQUEZ

CONTABILIDAD DE EMPRESASFINANCIERAS

INDICE

Bellavista, Callao, 2016



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CESAR AMES ENRIQUEZ

1. TEXTO CONCORDADO DE LA LE !ENERAL DEL SISTEMA

FINANCIERO DEL SISTEMA DE SE!"ROS OR!ANICA DE LA

S"PERINTENDENCIA DE BANCA SE!"ROS

LE N# 26$02I%&l'(e )o*i+i&a&io%es

N 2$0 '/li&a*a e 0.12.1-

N 2$1 '/li&a*a e 06.0.1

N 2$2 '/li&a*a e 1.06.2000

.Le N 2$2 '/li&a*a e 0$.0$.2000

N 2$ '/li&a*a e 2-.0$.2000

.Le N 2$ '/li&a*a e 0$.12.2001

.Le N 2$6 '/li&a*a e 21.12.2001

.Le N 2$6 '/li&a*a e 12.03.2002

.Le N 2$ '/li&a*a e 1-.0.200

.Le N 2-1 '/li&a*a e 02.0.2003

.Le N 2- '/li&a*a e 2.0$.2003

.Le N 2- '/li&a*a e 2.11.2003

.Le N 2- '/li&a*a e 0.0$.200

.Le N 2-$ '/li&a*a e 06.0.2006

.Le N4

2-6 '/li&a*a e 0102006

.Le N 2- '/li&a*a e 26.01.200$

.De&5eto Leislativo N4 102- '/li&a*o el 22.06.200-

.De&5eto Leislativo N4 102 '/li&a*o el 2$.06.200-

. Le( N42330 '/li&a*a el 1.11.200

. Le( N423- '/li&a*a el 2.12.200

. Le( N4262 '/li&a*a el 0$.12.2010

. Le( N4263 '/li&a*a el 1-.01.2011

. Le( N42-0 '/li&a*a el 06.03.2012

. Le( N42-$- '/li&a*a el 0.06.2012

. Le( N4 236 '/li&a*a el 2$.11.2012 ( vie%te *es*e el 26.0.201

. Le( N4 2- '/li&a*a el 1$.01.201



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CESAR AMES ENRIQUEZ

. Le( N4 002 '/li&a*a el 2$.06201 ( vie%te *es*e el 23.12.201



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CESAR AMES ENRIQUEZ

7%*i&e

T8t'lo 5eli)i%a59

Principios generales y definiciones

SECCI:N PRIMERA

Normas comunes al sistema financiero y al sistema de seguros

Tit'lo i 9 Co%sti t'&i;% *e las e)5esas *el siste)a

+i%a%&ie5o ( *el siste)a *e se'5os.

Capítulo i : Forma de constitución y capital mínimo

Capítulo i i : Autorización de organización

Capítulo ii i : Autorización de funcionamiento

Tit'lo ii 9 Ot5as a'to5i


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CESAR AMES ENRIQUEZ

Capítulo i ii : "eservas

Capítulo iv : #ividendos

Tit'lo iv 9 :5a%os *e o/ie5%o

Capítulo i : $unta general de accionistas

Capítulo i i : #irectorio

Capítulo ii i : %erencia

Tit'lo v 9 R=i)e% *e vii la%&ia

Capítulo &nico: "égimen de vigilancia

Tit'lo v i 9 i%te5ve%&i;%

Capítulo &nico: 'ntervención

Tit'lo vii 9 Disol'&i;% ( li>'i*a&i;%

Capítulo i : #isposiciones generales

Capítulo ii : Convocatoria a !unta de acreedores

SECCION SE!"NDA

(istema financiero

Tit'lo i 9 No5)as e%e5ales

Capítulo i : Principios declarativos

Capítulo i i : (ecreto bancario

Capítulo iii : Fondo de seguro de depósitos

Capítulo iv : Central de riesgos

Capítulo v : )nca!es

Capítulo vi : %arantías



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CESAR AMES ENRIQUEZ

Capítulo vii : #isposiciones varias

Tit'lo ii 9 L8)ites ( 5o?i/i&io%es

Capítulo i : Patrimonio efectivo

Capítulo ii : Concentración de cartera y límites operativos

Capítulo iii : Pro*ibiciones

Capítulo iv : (anciones

Tit'lo ii i 9 Oe5a&io%es ( se5vi&ios

Capítulo i : Normas comunes

Capítulo ii : Contratos e instrumentos

(ub+capítulo i : #isposiciones generales

(ub+capítulo ii: Fideicomiso

(ub+capítulo iii: Comisiones de confianza

Tit'lo iv 9 E)5esas *el siste)a +i%a%&ie5o


Capítulo ii : (ucursales de bancos del eterior

Capítulo ii i : ancos de inversión

Capítulo iv : )mpresas de capitalización inmobiliaria

SECCION TERCERA

(istema de (eguros

Tit'lo i 9 No5)as e%e5ales

Capítulo &nico: Normas generales

Tit'lo ii 9 E)5esas *e se'5os ( *e 5ease'5os



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CESAR AMES ENRIQUEZ

Capítulo i : -ímites y pro*ibiciones

(ub+capítulo i: Patrimonio e instrumentos

(ub+capítulo ii: "eservas

(ub+capítulo iii : 'nversiones

Capítulo i i : .peraciones

(ub+capítulo i : /mbito operativo

(ub+capítulo ii : Pólizas

Tit'lo iii 9 Pat5i)o%ios a't;%o)os *e se'5o *e &5=*ito

Capítulo &nico: Patrimonios autónomos de seguro de crédito

Tit'lo iv 9 I%te5)e*ia5ios *e se'5os


Capítulo ii : 'ntermediarios de seguros

(ub+capítulo i : Corredores de seguros

(ub+capítulo ii : Corredores de reaseguros

Capítulo iii : Auiliares de seguros

(ub+capítulo i : A!ustadores de siniestros

(ub+capítulo ii : Peritos de seguros

SECCION C"ARTA

#el órgano de supervisión

Tit'lo i 9 De%o)i%a&i;%, + i%es ( *o)i&il io

Tit'lo ii 9 De las at5 i/'&io%es ( +'%&io%es

Capítulo i : #e las atribuciones

Capítulo ii : #el control y supervisión

(ub+capítulo i :#el control



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CESAR AMES ENRIQUEZ

(ub+capítulo ii : #e la inspección

Capítulo iii : #e las sanciones

Tit'lo i ii 9 De la o5a%i


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CESAR AMES ENRIQUEZ

1.1. Capítulo ''': #e -as (anciones

1.2 0'01-. ''': #e -a .rganización

1. 0'01-. '5: #el "égimen Administrativo y )conómico

1.. Capítulo ': #el "égimen del Personal

1..3 Capítulo '': #el "égimen )conómico

. LE DEL MERCADO DE ALORES

DECRETO LE!ISLATIO N# -61

P'/li&a*o el 22 *e o&t'/5e *e 16

7%*i&e

TEXTO NICO ORDENADO DE LA LE DEL MERCADO DE ALORESTIT"LO I

#'(P.('C'.N)( P")-'6'NA")( 7 #)F'N'C'.N)(

TIT"LO II

0"AN(PA")NC'A #)- 6)"CA#.

Capítulo '

Principios %enerales

Capítulo ''

)l "egistro P&blico del 6ercado de 5alores

(ubcapítulo '

#isposiciones %enerales

(ubcapítulo ''

'nscripción en el "egistro

(ubcapítulo '''.bligación de 'nformar



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CESAR AMES ENRIQUEZ

(ubcapítulo '5

'nformación "eservada

(ubcapítulo 5

)clusión del "egistro

Capítulo '''

'nformación Privilegiada y #eber de "eserva

(ubcapítulo '

#e la 'nformación Privilegiada

(ubcapítulo ''

#eber de "eservaT7T"LO III

.F)"0A( P8-'CA( #) 5A-.")(

Capítulo '


Capítulo ''

.ferta P&blica Primaria

Capítulo '''

.ferta P&blica (ecundaria

(ubcapítulo '

.ferta P&blica de 5enta

(ubcapítulo ''

.ferta P&blica de Ad9uisición y de Compra

(ubcapítulo '''

.ferta de 'ntercambio

Capítulo '5

.fertas 'nternacionales

T7T"LO I

5A-.")( 6.'-'A"'.(

Capítulo '

Normas %enerales



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CESAR AMES ENRIQUEZ

Capítulo ''

Acciones

Capítulo '''

onos ;

Capítulo '5

'nstrumentos de Corto Plazo

Capítulo 5

Certificados de (uscripción Preferente

Capítulo 5'

.tros 5alores 6obiliariosT7T"LO

6)CAN'(6.( C)N0"A-'


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CESAR AMES ENRIQUEZ

Capítulo 5

Fondo de %arantía

Capítulo 5'

#isolución y -i9uidación

T7T"LO II

A%)N0)( #) 'N0)"6)#'AC'=N

Capítulo '

Normas %enerales

Capítulo ''

(ociedades Agentes de olsa(ubcapítulo '


(ubcapítulo ''

Capital y %arantía

(ubcapítulo '''

.peraciones

(ubcapítulo '5

"epresentantes

(ubcapítulo 5

(ubsidiarias

Capítulo '''

(ociedades 'ntermediarias de 5alores

T7T"LO III

)$)C1C'=N 7 -'>1'#AC'=N #) 0"AN(ACC'.N)(

Capítulo '

5alores "epresentados por Anotaciones en Cuenta

Capítulo ''

#epósito Centralizado de 5alores

Capítulo '''

'nstituciones de Compensación y -i9uidación de 5alores



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CESAR AMES ENRIQUEZ

T7T"LO IX

-.( F.N#.( 6101.( 7 (1( (.C')#A#)( A#6'N'(0"A#."A(

Capítulo '

Fondos 6utuos de 'nversión en 5alores

(ubcapítulo '

Normas %enerales

(ubcapítulo ''

#e las 'nversiones

(ubcapítulo '''?@

Comité de 5igilanciaCapítulo ''

#e las (ociedades Administradoras

Capítulo '''

#e la 'ntervención, #isolución y -i9uidación de la (ociedad Administradora

T7T"LO X

)6P")(A( C-A('F'CA#."A(

Capítulo '


Capítulo ''

Procedimientos de Clasificación

T7T"LO XI

N."6A( )(P)C'A-)( ")-A0'5A( A P".C)(.( #) 0'01-'


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CESAR AMES ENRIQUEZ

(ubcapítulo ''

#e las (ociedades de Propósito )special

Capítulo '5

#e la .ferta de 5alores "espaldados en los Patrimonios de Propósito )clusivo

T8t'lo XII

#e la (olución de Conflictos

0ítulo '''

#e las (anciones

0ítulo '5

#e las )mpresas Proveedoras de Precios BD0ítulo 5

-a intervención y las medidas cautelares, provisionales y correctivas BD

0ítulo 5'

#e la "epresentación y 6edidas de 0ransparencia BD

#'(P.('C'.N)( 0"AN('0."'A(

#'(P.('C'.N)( F'NA-)(

4. LEY DE TITULOS VALORES

FECA DE EMISION9

P5o)'la*a el 1$."NIO.2000P'/li&a*a el 1."NIO.2000

7NDICE

LIBRO PRIMERO Parte %eneralSECCI:N PRIMERA "eglas %enerales Aplicables a los 0ítulos 5aloresSECCI:N SE!"NDA #e la Circulación de los 0ítulos 5alores0ítulo Primero: #e los 0ítulos 5alores al Portador0ítulo (egundo: #e los 0ítulos 5alores a la .rden0ítulo 0ercero: #e los 0ítulos 5alores Nominativos



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CESAR AMES ENRIQUEZ

0ítulo Cuarto: #el )ndoso de los 0ítulos 5alores a la .rdenSECCI:N TERCERA #e las ClEusulas )speciales de los 0ítulos 5alores0ítulo Primero: ClEusula de Prórroga

0ítulo (egundo: ClEusula de Pago en 6oneda )tran!era0ítulo 0ercero: ClEusula sobre Pago de 'ntereses0ítulo Cuarto: ClEusula de -iberación de Protesto0ítulo >uinto: ClEusula de Pago con cargo en Cuenta ancaria0ítulo (eto: ClEusula de 5enta )tra!udicial0ítulo (étimo: ClEusula de (ometimiento a -eyes y 0ribunalesSECCI:N C"ARTA #e las %arantías de los 0ítulos 5alores0ítulo Primero: #e las Formas de %arantizar 0ítulos 5alores

0ítulo (egundo: #e las %arantías PersonalesCapítulo Primero: #el AvalCapítulo (egundo: #e la Fianza0ítulo 0ercero: #e las %arantías "ealesSECCI:N @"INTA #el Pago0ítulo Primero: #isposiciones %enerales0ítulo (egundo: #el Pago por 'ntervenciónSECCI:N SEXTA #el Protesto0ítulo Primero: #e los 0ítulos 5alores (u!etos a Protesto0ítulo (egundo: #e la Formalidad (ustitutoria del Protesto0ítulo 0ercero: #e los 0ítulos 5alores no (u!etos al Protesto0ítulo Cuarto: #e la Publicidad del 'ncumplimientoSECCI:N STIMA #e las Acciones Cambiarias #erivadas de los 0ítulos 5aloresSECCI:N OCTAA #e la Prescripción y Caducidad de las Acciones #erivadas de los 0ítulos5alores

0ítulo Primero: #e la Prescripción de las Acciones CambiariasCapítulo Primero: Formalidades para )!ercitar la Acción CambiariaCapítulo (egundo: Prescripción de las Acciones Cambiarias0ítulo (egundo: Caducidad del #erec*o de (uspensión de Pago0ítulo 0ercero: Prescripción de la Acción de )nri9uecimiento sin Causa0ítulo Cuarto: Caducidad y Prescripción de la Acción CausalSECCI:N NOENA #el #eterioro, #estrucción, )travío y (ustracción de 0ítulos 5alores0ítulo Primero: #eterioro Notable o #estrucción Parcial

0ítulo (egundo: #eterioro 0otal, )travío o (ustracción0ítulo 0ercero: 'neficacia de 5alores Nominativos e 'ntransferibles



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CESAR AMES ENRIQUEZ

0ítulo Cuarto: Competencia y )clusionesSECCI:N DCIMA #e las Normas de #erec*o 'nternacional Aplicables a los 0ítulos 5alores

LIBRO SE!"NDO Parte )special + #e los 0ítulos 5alores )specíficosSECCI:N PRIMERA #e la -etra de Cambio0ítulo Primero: Formalidades de la -etra de Cambio0ítulo (egundo: #el )ndoso0ítulo 0ercero: #e la Aceptación0ítulo Cuarto: #el 5encimiento0ítulo >uinto: #el Pago

0ítulo (eto: #el Protesto por Falta de Aceptación0ítulo (étimo: #e las Acciones Cambiarias0ítulo .ctavo: #e la Aceptación y Pago por 'ntervenciónSECCI:N SE!"NDA #el Pagaré0ítulo 8nico: )l PagaréSECCI:N TERCERA #e la Factura Conformada0ítulo 8nico: -a Factura ConformadaSECCI:N C"ARTA

#el C*e9ue0ítulo Primero: #isposiciones %enerales0ítulo (egundo: #e los C*e9ues )specialesCapítulo Primero: #el C*e9ue CruzadoCapítulo (egundo: #el C*e9ue para Abono en CuentaCapítulo 0ercero: #el C*e9ue 'ntransferibleCapítulo Cuarto: #el C*e9ue CertificadoCapítulo >uinto: #el C*e9ue de %erenciaCapítulo (eto: #el C*e9ue %iro

Capítulo (étimo: #el C*e9ue %arantizadoCapítulo .ctavo: #el C*e9ue de 5ia!eroCapítulo Noveno: #el C*e9ue de Pago #iferido0ítulo 0ercero: #el )ndoso0ítulo Cuarto: #el PagoSECCI:N @"INTA #el Certificado ancario de 6oneda )tran!era y de 6oneda Nacional0ítulo Primero: #el Certificado ancario de 6oneda )tran!era0ítulo (egundo: #el Certificado ancario de 6oneda Nacional



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CESAR AMES ENRIQUEZ

SECCI:N SEXTA #el Certificado de #epósito y el arrant0ítulo 8nico: )l Certificado de #epósito y el arrantSECCI:N STIMA

#el 0ítulo de Crédito Gipotecario Negociable0ítulo 8nico: 0ítulo de Crédito Gipotecario NegociableSECCI:N OCTAA #el Conocimiento de )mbar9ue y la Carta de Porte0ítulo Primero: #el Conocimiento de )mbar9ue0ítulo (egundo: #e la Carta de PorteSECCI:N NOENA #e los 5alores 6obiliarios0ítulo Primero: #isposiciones %enerales

0ítulo (egundo: #e los 5alores "epresentativos de #erec*os de ParticipaciónCapítulo Primero: #e las Acciones y otros 5aloresCapítulo (egundo: #el Certificado de (uscripción PreferenteCapítulo 0ercero: #e los Certificados de Participación en Fondos 6utuos de'nversión en 5alores y en Fondos de 'nversiónCapítulo Cuarto: #e los 5alores )mitidos con "espaldo de PatrimoniosFideicometidos0ítulo 0ercero: #e los 5alores "epresentativos de #eudaCapítulo Primero: -as .bligaciones: onos y Papeles ComercialesCapítulo (egundo: -a -etra GipotecariaCapítulo 0ercero: -a Cédula GipotecariaCapítulo Cuarto: )l Pagaré ancarioCapítulo >uinto: )l Certificado de #epósito NegociableCapítulo (eto: .bligaciones y onos P&blicosSECCI:N DCIMA #e los 0ítulos y 5alores )specialesSECCI:N "NDCIMA #e la Aplicación de la -ey#'(P.('C'.N)( C.6P-)6)N0A"'A(

#isposiciones Finales#isposiciones 0ransitorias#isposiciones 6odificatorias#isposiciones #erogatorias



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CESAR AMES ENRIQUEZ

. LE OR!ANICA DEL BANCO CENTRAL DE RESERA DEL

PER"

DECRETO LE N# 2612

P'/li&a*o el Mi=5&oles 0 *e *i&ie)/5e *e 12

INDICE

TITULO I: NATURALEZA, FINALIDAD, CAPITAL Y DOMICILIO

TITULO II: DIRECCION Y ADMINISTRACION

CAPITULO PRIMERO: DIRECTORIO

CAPITULO SEGUNDO: PRESIDENTE Y VICEPRESIDENTE

CAPITULO TERCERO: GERENTE GENERAL

CAPITULO CUARTO: PERSONAL

TITULO III: ATRIBUCIONES, OBLIGACIONES Y PROHIBICIONES

CAPITULO PRIMERO: ATRIBUCIONES Y OBLIGACIONES

CAPITULO SEGUNDO: PROHIBICIONES

TITULO IV: PRESUPUESTO Y RESULTADOS

TITULO V: RELACIONES CON EL GOBIERNO Y OTROS ORGANISMOS AUTONOMOS

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

DISPOSICIONES FINALES

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