LEY DE INSTITUCIONES FINANCIERA ING. COM. PAULINA EGAS1.
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LEY DE INSTITUCIONES FINANCIERA
ING. COM. PAULINA EGAS 1
LEY GENERAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
ING. COM. PAULINA EGAS
Auditoría Externa Sigilo y Reserva Bancaria
Veracidad de los estados financieros
Efectividad de los sistemas de control interno
Procedimientos sujetos a normaslegales
Estados financieros concuerdan conlos registros contables
Información de las inversiones enacciones
Otros aspectos requeridos por laSuperintendencia
Cumplimiento de medidas correctivas
Supervisiones trimestrales osemestrales
No proporcionar información de losdepósitos y demás captaciones, solo
al titular o representante legal
Proporcionar información generalpara evaluaciones de crédito
Instituciones financieras obligadas amantener un sistema de control
interno de identificación de acceso
2
LEY GENERAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
ING. COM. PAULINA EGAS
Artículos
Art. 72 Art. 73 Art. 74
No podrá realizarseactividades que superenel 10 % de patrimonio
técnico de la instituciónfinanciera, ni que superenel 200% del patrimonio
técnico del sujeto decrédito
Excepciones
Se prohibe efectuaroperaciones con personas
naturales o jurídicasvinculadas directa o indirectamente con laadministración o la
propiedad de la instituciónfinanciera
Se considerarán vinculadas quienes
Posean 1% o más del capital pagado
Empresas en las que representantesposean mas del 3% del capital pagado
Cónyuges, parientes que posean 3% omás del capital pagado
Las que se declaren presuntivas
Garantías de instituciones financierasdel exterior
Cartas confirmadas de importación
Financiamiento a exportaciones
Operaciones de crédito entreinstituciones financieras
3
Ley General de Instituciones Financieras
ING. COM. PAULINA EGAS
Superintendencia de Bancos
Encargada de controlar y supervisar al sistema financiero
Instituciones Financieras
Funciones
Captar recursos del público
Colocar en créditos o inversión
Constitución
En forma sucesiva
Un solo acto
Capital y Reservas
Para los bancos:$2.628.940
Para los sociedadesfinancieras:$1.314.470
Directorio
No menor de 5, nimayor a 15 vocales
principales
Número impar
Patrimonio Técnico
Relación no inferior del 9% con la suma ponderada de los activos y contingentes
Capital pagado + reservas + utilidades + aportaciones + obligaciones convertibles- deficiencia en provisiones - depreciaciones y amortizaciones - desmedros -
otras partidas consideradas como pérdidas por la Superintendencia4
CENTRAL DE RIESGOS
ES UN SISTEMA DE REGISTRO
ESTABLECIDO POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
INFORMACION INDIVIDUALIZADA, CONSOLIDADA
PARA LOS ECUATORIANOS
ING. COM. PAULINA EGAS6
CENTRAL DE RIESGOS
PORCENTAJES DE PROVISIÓN SEGÚN LA CALIFICACIÓN
A RIESGO NORMAL: 1% – 4%B RIESGO POTENCIAL: 5% - 19%C RIESGO DEFICIENTE: 20% – 49%D RIESGO DE DUDOSO RECAUDO: 50% - 79%E PÉRDIDA: 80% – 100%
ING. COM. PAULINA EGAS7
CALIFICACIÓN DE CARTERA
A CB D
1% al
4%
5% al 19%
20% al
49%
50% al
79%
E
80% al 100%
POR PROVISIONES DE POR PROVISIONES DE INCOBRABILIDADINCOBRABILIDAD
ING. COM. PAULINA EGAS 8
RIESGOS EN CRÉDITO
CRÉDITOS QUE NO SE PAGAN
CRÉDITOS QUE NO SE PAGAN A TIEMPO
CRÉDITOS QUE NO SE PAGAN TODO
CRÉDITOS QUE SE PAGUEN CON BIENES
ING. COM. PAULINA EGAS9
RIESGOS EN INVERSIONES
QUE BAJEN DE PRECIO
QUE NO RINDAN LO ESPERADO
RIESGO CREDITICIO
RIESGO DE TASAS DE INTERÉS
RIESGO DE LIQUIDEZ ING. COM. PAULINA EGAS10
RIESGOS DE CONCENTRACIÓNRIESGOS DE CONCENTRACIÓN .
EN POCOS DEPOSITANTES .
EN POCOS PRÉSTAMOS .
EN CIERTOS SECTORES .
EN ÁREAS GEOGRÁFICAS ESPECÍFICAS
.
EN POCOS TÍTULOS . .
ING. COM. PAULINA EGAS11
CAMEL
MEDIR YANALIZAR 5PARAMETROSC=IDONEIDADAD DEL CAPITAL (PATRIMONIO)A= CALIDAD DE LOS ACTIVOS (CARTERA Y
ACTIVOS FIJOS)M=ADMINISRACION GERENCIAL (ADMINIST, R.H,
PROCESOS, CONTROLES Y AUDITORIA, TENOLOGIA, PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
E= UTILIDADL=MANEJO DE LIQUIDEZ
EVALUAR LA SOLIDEZ FINANCIERA Y GERENCIAL ING. COM. PAULINA EGAS12
TASA DE INTERES
PRECIO DE REMUNERACION DE UN CAPITAL PRESTADO O RECIBIDO
VALORACION DE COSTO QUE IMPLICA POSESION DE DINERO PRODUCO DE UN CREDITO
PRECIO QUE SE PAGA POR EL USO DE FONDOS PRESTABLES
REDITO QUE CAUSA UNA OPERACIÓN, EXPRESADO PORCENTUALMENTE AL CAPITAL .
ING. COM. PAULINA EGAS14
TASA DE INTERES NACIONALPASIVA:
LLAMADA TASA DE INTERES DE CAPTACION
TASA DE INTERES QUE PAGA EL INTERMEDIARIO FINANCIERO A LOS INDIVIDUOS QUE DEPOSITAN SUS RECURSOS
% QUE PAGA UNA INSTITUCION BANCARIA A QUIEN DEPOSITA DINERO
SON PASIVAS PORQUE SON OBLIGACIONES CON TERCEROS (DEPOSITANTES)
ING
. COM
. PAULIN
A EGAS
15
TASA DE INTERES NACIONAL
ACTIVA
LLAMADA TASA DE INTERES DE COLOCACION
TASA DE INTERES QUE COBRA EL INTERMEDIARIO FINANCIERO A LOS DEMANDANTES DE CREDITO POR LOS PRESTAMOS OTORGADOS
% QUE LAS INSTITUCIONES BANCARIAS COBRAN POR LOS DIFERENTES TIPOS DE SERVICIOS DE CREDITO A LOS USUARIOS
SON RECURSOS A FAVOR DE LA BANCA
ING
. COM
. PAULIN
A EGAS
16
CREDITO
CONFIANZA PARA PODER CUMPLIR CON SUS COMPROMISOS
CONFIANZA1.ADMINISTRACION EFICIENTE Y CONFIABLE2.SUMINISTRAR INFORMACION DE INGRESOS
O FINANCIERA CLARA Y TRANSPARENTE3.FORTALECIMIENTO PATRIMONIAL
ING. COM. PAULINA EGAS18
EL CRÉDITO
MICROEMPRESAMICROEMPRESA
VIVIENDAVIVIENDA
CONSUMOCONSUMO
COMERCIALCOMERCIAL
SOBREGIROSOBREGIRO
ING. COM. PAULINA EGAS19
SEGMENTACION DE CREDITO
ING. COM. PAULINA EGAS
CREDITO COMERCIAL(ACTIVIDADES PRODUCTIVAS)
CREDITO COMERCIAL(CREDITOS MAYORES DE
$1,200.000)
COMERCIAL PYMES(VENTAS MAYORES A $100M
HASTA 1,200.000)
20
SEGMENTACION DE CREDITO
ING. COM. PAULINA EGAS
MICROCREDITO(ACTIVIDADES EN PEQUEÑA ESCALA, VENTAS
ANUALES MENORES DE $100M)
MICROCRÉDITO SUBSISTENCIA
(DEUDA NO MAYOR A $600)
MICROCRÉDITO ACUMULACIÓN SIMPLE(DEUDA SUPERIOR $600
HASTA $8,500
MICROCRÉDITO ACUMULACIÓN
AMPLIADA (CREDITO
SUPERIORES DE $8,500)
21
SEGMENTACION DE CREDITO
ING. COM. PAULINA EGAS
CREDITO DE CONSUMO VIVIENDA
CONSUMO(PRESTAMOS MAYORES A
$600)
CONSUMO MINORISTA (CREDITO NO
SUPERIORES DE $600)
VIVIENDA(PERSONAS NATURALES)
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TIPOS DE CREDITO
PLAZOCorto plazo, Mediano plazo, Largo plazo.
DESTINOConsumo, Comercial, Vivienda
RESPALDOGarantía limpia, Garantía de una inversión , Garantía
de Firmas, Garantía Prendaria, Garantía Hipotecaria
RECURSOSUso de recursos: propios, CFN, Líneas del exteriorSin uso de recursos (contingentes): avales, cartas de
crédito, garantía bancariaING. COM. PAULINA EGAS23
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITOPOR GARANTÍAS
BACK TO BACKBACK TO BACKHIPOTECARIOHIPOTECARIO
PRENDARIOPRENDARIOSOBRE FIRMASSOBRE FIRMAS
ING. COM. PAULINA EGAS24
CLASIFICACIÓN POR PLAZOS
CORTO PLAZOCORTO PLAZO
LARGO PLAZOLARGO PLAZO
ING. COM. PAULINA EGAS25
ESTRUCTURA DEL CREDITO
FORMA DE PAGO• Pagos periódicos de acuerdo al giro del
negocio o flujo de ingresos• Renovaciones acordadas (abonos
pactados, plazos totales)
FUENTE DE PAGO• Propia generación de ingresos• Garantía y colateral
ING. COM. PAULINA EGAS26
Las 5 “C” del CREDTIO
• CARACTER: Honradez, experiencia, referencias
• CAPACIDAD: Puede o no pagar• CAPITAL: Referente al patrimonio• COLATERAL: es la garantía. Lo más
importante es definir la primera fuente de pago.
• CONDICIONES: Entorno, Mercado, proveedores, etc.
ING. COM. PAULINA EGAS27
DOCUMENTACION
PAGARE
CONTRATO DE PRESTAMO
CONTRATO DE HIPOTECA
CONTRATO DE PRENDA
GARANTIA BANCARIA
CONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE MERCANTIL-LEASING
CARTA DE CREDITO DOMESTICA
CARTA DE CREDITO IMPORTACIONING. COM. PAULINA EGAS28
PROCESO DE TOMA DE DECISION CREDITO
1) CALIDAD DE LA INFORMACION
2) EXPERIENCIA Y JUICIO
ING. COM. PAULINA EGAS29
DECISION DEL NEGOCIO PARA UN CREDITO
1)DECISION DE OPERACIÓN: QUE ACTVIDAD SE REALIZARAN EN EL
NEGOCIO
2) DECISIONES DE INVERSION: QUE BIENES SE REQUIEREN PARA QUE LA
EMPRESA PUEDA OPERAR.
3) DECISIONES DE FINANCIAMIENTO: DE DONDE SE VAN A OBTENER LOS RECURSOS
NECESESARIOS ADQUIRIR LOS BIENESING. COM. PAULINA EGAS30
PASOS PARA LA TOMA DE DECISIONES DE UN CREDITO
• ANALISIS DEL CREDITO• POLITICA DE CREDITO• NORMA DE CREDITOS
• TERMINOS DE CREDITO • POLITICA DE COBRANZAS
ING. COM. PAULINA EGAS31
EVALUACION DE LA INFORMACION
INDEPENDIENTESREFERENCIAS BANCARIAS, COMERCIALES, PAGOS DE IVA,
SPRED FINANCIERO
FLUJO DE CAJA, PROYECTOS DE INVERSION, ESTUDIO DE MERCADO
ANALISIS DE INFORMACION CUALITATIVA Y CUANTITATIVA
VISITA AL NEGOCIO
BURO DE CREDITO
ING. COM. PAULINA EGAS32
EVALUACION DE LA INFORMACION
DEPENDIENTESCERTIFICADOS LABORALES
PAGO DE IMPUESTOS A LA RENTA PARA PROFESIONALES
REFERENCIAS BANCARIAS, COMERCIALES
FLUJO DE CAJA
BURO DE CREDITOING. COM. PAULINA EGAS33
FUENTE DE LA INFORMACION
• INFORMACION FINANCIERA
• CLASIFICACION Y REPORTES DE CREDITO
• INSPECCION DEL BANCO
• EXPERIENCIA PROPIA DE LA CIA
ING. COM. PAULINA EGAS34
ANALISIS DE CREDITO
1) TIPO DE CIA
2) EL CARÁCTER DE LA GESTION
3)LA SOLIDEZ FINANCIERA DE LA EMPRESA
4)OTROS ASPECTOS INDIVIDUALES DE CADA EMPRESA
ING. COM. PAULINA EGAS35
ING. COM. PAULINA EGAS
12
Cualitativa 30%
Capacidad de Pago 70% Flujo de Caja 50%FCL / Servicio de Deuda 65%
EBITDA / Ventas 35%
Endeudamiento 30%Raz ó n del propietario 50%
Ventas / Pasivos 50 %
Rentabilidad 10%ROE 40%
Productividad 60 %
Solvencia 10%Solvencia 33%
Liquidez 67 %
Gerencia 15%
Gesti ó n Operativa 30%
Estado Legal de la Empresa 15%
Relaciones del cliente con el Banco 15%
Estados Financieros 25%
• Accionistas o Due ñ os 15%• Experiencia de la Gerencia 35%• Planes del Negocio 30%• Investigaci ó n de mercado 20%
• Situaci ó n Laboral 20%••
Diversificaci ó n por l í nea de negocio y fuentes de ingreso 20%
• Poder de mercado de los clientes 20%•
Poder de mercado de los proveedores 20%•• Sistemas de control y Riesgos Operativos 20%
• Estado legal de la empresa 50% • Tipo de Sociedad 50%
• Relaciones del cliente con el Banco 100%
• Estados financieros auditados y no auditados 50%• Opini ó n de los auditores 50%
Cualitativa 20%
Capacidad de Pago 70% Flujo de Caja 50%FCL / Servicio de Deuda 65%
EBITDA / Ventas 35%
Endeudamiento 30%Raz ó n del propietario 50%
Ventas / Pasivos 50 %
Rentabilidad 20%ROE 60%
Productividad 40 %
Solvencia 20%Solvencia 60%
Liquidez 40 %
Capacidad de Pago 80% Flujo de Caja 25%FCL / Servicio de Deuda 40%
EBITDA / Ventas 60%
Endeudamiento25%Raz ó n del propietario 50%
• Relaciones del cliente con el Banco 100%
• Estados financieros auditados y no auditados 50%• Opini ó n de los auditores 50%
Cualitativa 30%
Capacidad de Pago 70% Flujo de Caja 50%FCL / Servicio de Deuda 65%
EBITDA / Ventas 35%
Endeudamiento 30%Raz ó n del propietario 50%
Ventas / Pasivos 50 %
Rentabilidad 10%ROE 40%
Productividad 60 %
Solvencia 10%Solvencia 33%
Liquidez 67 %
Gerencia 15%
Gesti ó n Operativa 30%
Estado Legal de la Empresa 15%
Relaciones del cliente con el Banco 15%
Estados Financieros 25%
• Accionistas o Due ñ os 15%• Experiencia de la Gerencia 35%• Planes del Negocio 30%• Investigaci ó n de mercado 20%
• Situaci ó n Laboral 20%••
Diversificaci ó n por l í nea de negocio y fuentes de ingreso 20%
• Poder de mercado de los clientes 20%•
Poder de mercado de los proveedores 20%•• Sistemas de control y Riesgos Operativos 20%
• Estado legal de la empresa 50% • Tipo de Sociedad 50%
• Relaciones del cliente con el Banco 100%
• Estados financieros auditados y no auditados 50%• Opini ó n de los auditores 50%
Cualitativa 20%
Capacidad de Pago 70% Flujo de Caja 50%FCL / Servicio de Deuda 65%
EBITDA / Ventas 35%
Endeudamiento 30%Raz ó n del propietario 50%
Ventas / Pasivos 50 %
Rentabilidad 20%ROE 60%
Productividad 40 %
Solvencia 20%Solvencia 60%
Liquidez 40 %
Capacidad de Pago 80% Flujo de Caja 25%FCL / Servicio de Deuda 40%
EBITDA / Ventas 60%
Endeudamiento25%Raz ó n del propietario 50%
Cualitativa 30%
Capacidad de Pago 70% Flujo de Caja 50%FCL / Servicio de Deuda 65%
EBITDA / Ventas 35%
Endeudamiento 30%Raz ó n del propietario 50%
Ventas / Pasivos 50 %
Rentabilidad 10%ROE 40%
Productividad 60 %
Solvencia 10%Solvencia 33%
Liquidez 67 %
Gerencia 15%
Gesti ó n Operativa 30%
Estado Legal de la Empresa 15%
Relaciones del cliente con el Banco 15%
Estados Financieros 25%
• Accionistas o Due ñ os 15%• Experiencia de la Gerencia 35%• Planes del Negocio 30%• Investigaci ó n de mercado 20%
• Situaci ó n Laboral 20%••
Diversificaci ó n por l í nea de negocio y fuentes de ingreso 20%
• Poder de mercado de los clientes 20%•
Poder de mercado de los proveedores 20%•• Sistemas de control y Riesgos Operativos 20%
• Estado legal de la empresa 50% • Tipo de Sociedad 50%
• Relaciones del cliente con el Banco 100%
• Estados financieros auditados y no auditados 50%• Opini ó n de los auditores 50%
Cualitativa 20%
Capacidad de Pago 70% Flujo de Caja 50%FCL / Servicio de Deuda 65%
EBITDA / Ventas 35%
Endeudamiento 30%Raz ó n del propietario 50%
Ventas / Pasivos 50 %
Rentabilidad 20%ROE 60%
Productividad 40 %
Solvencia 20%Solvencia 60%
Liquidez 40 %
Capacidad de Pago 80% Flujo de Caja 25%FCL / Servicio de Deuda 40%
EBITDA / Ventas 60%
Endeudamiento25%Raz ó n del propietario 50%
• Relaciones del cliente con el Banco 100%
• Estados financieros auditados y no auditados 50%• Opini ó n de los auditores 50%
Metodologías de Evaluación CrediticiaBanca Empresarial / Corporativa
36
Metodologías de Evaluación Crediticia
PYMES• La metodología para el otorgamiento de crédito en este
segmento, es un híbrido y una combinación de análisis caso por caso considerando las características del mercado y la aplicación de las herramientas estadísticas de evaluación de crédito de consumo, incluye:
– Contacto con el cliente
– Recopilación de información financiera (combina situación financiera de la empresa con los estados de situación personal de los propietarios del negocio)
– Elaboración de análisis financiero
– Evaluación y aprobación del crédito (Comité)
– Elaboración de Avalúos
ING. COM. PAULINA EGAS 37
Metodologías de Evaluación CrediticiaPYMES
CAPACIDAD DE PAGO
SOLVENCIA
RENTABILIDAD
ENDEUDAMIENTO
EDAD
ANTIGÜEDAD DEL NEGOCIO
CENTRAL DE RIESGO
GARANTE PERSONAL
CUALITATIVO
CUANTITATIVO
LIQUIDEZ
ING. COM. PAULINA EGAS 38
4. Metodología de Evaluación
Microcrédito
RIESGO DE CRÉDITORIESGO DE CRÉDITO
ING. COM. PAULINA EGAS39
Metodologías de Evaluación CrediticiaMICROCREDITO
• Los modelos de calificación estadística en microcrédito, combinan tanto la información del perfil del cliente (propietario del negocio) como del negocio que está a su cargo.
• Los tipos de variables analizadas en microcrédito son:
TIPO DE VARIABLES PYMES MICROCREDITO CONSUMO
PERFIL SOCIOECONOMICO (edad, estado civil, tipo de la vivienda, número de integrantes familia,
experiencia en el negocio, ingreso neto familar, etc)
COMPORTAMIENTO DEL CLIENTE (moras históricas, número de créditos anteriores, montos anteriores
otorgados, etc)
RELACIONADAS CON EL NEGOCIO (tipo de negocio, ubicación del negocio, etc)
RELACIONADAS CON LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL NEGOCIO (utilidad, activos,
ventas totales, rotación, endeudamiento, etc)
RELACIONADAS CON EL CREDITO (montos, plazos, destino del crédito, etc)
OTRA INFORMACION (oficial, sucursal, datos de centrales de riesgo, etc)
ING. COM. PAULINA EGAS 40
Modelo Paramétrico - MICROCREDITO
• La información que se requiere para el desarrollo de un scoring de microcrédito puede ser más difícil de obtener que en el caso de créditos de consumo, sobre todo porque se combina información del perfil de la persona, ingresos y gastos familiares y la situación financiera del negocio.
ING. COM. PAULINA EGAS 41
Modelo Paramétrico - MICROCREDITO
Cuando aún no se dispone de suficientes datos para un scoring, se puede partir de un modelo paramétrico, en éste se definen:
– Los principales aspectos a evaluar (pueden ser el perfil , la situación financiera y nivel de ingresos)
– En cada uno de los componentes se establecen las principales variables y se observa empíricamente la relación entre la variable y la mora observada.
– Luego se asignan puntajes a-priori en función de la morosidad observada en cada categoría de la variable.
– En indicadores financieros, los extremos son “malos”, por ejemplo un ROA bajo en el negocio es malo, pero también un ROA muy bueno nos debe alertar sobre la calidad de la información.ING. COM. PAULINA EGAS 42
Se genera una plantilla con las principales variables evaluadas:
Los resultados dependen de los puntajes asignados
a cada categoría en cada componente
1. PERFIL DEL CLIENTE VARIABLEEstadoCivil CasadoTipo de Vivienda ArrendadaTipo del Local de negocio ArrendadoActividad ElectrodomesticosEdad 48Años experiencia 12
Resultado AMARILLO
2. INDICADORESMargen de Ganancia bruta 12.00 Margen de Ganancia neta 11.25 Credito / Total de egresos 23.12 ROA 0.15 Endeudamiento con credito negocio 0.15
Resultado AMARILLO
3. INGRESOS NETOSPaga Alquiler SIIntegrantes Grupo Familiar 3 Ingresos Familiares 800.00 Gastos Familiares 300.00 Saldo Disponible Familiar 500.00
Resultado AMARILLO
EVALUACION COMPONENTES
Resultado AMARILLO
4. COMPORTAMIENTO ANTERIOR
Resultado VERDE
CALIFICACION FINAL B
Se evalúa el modelo en base a la mora que se observe para ver si es necesario reajustar los puntajes
Con el tiempo, se evolucionará a un modelo de scoring
Modelo Paramétrico - MICROCREDITO
ING. COM. PAULINA EGAS 43
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITOPOR GARANTÍAS
BACK TO BACKBACK TO BACKHIPOTECARIOHIPOTECARIO
PRENDARIOPRENDARIOSOBRE FIRMASSOBRE FIRMAS
ING. COM. PAULINA EGAS44
CLASIFICACIÓN POR PLAZOS
CORTO PLAZOCORTO PLAZO
LARGO PLAZOLARGO PLAZO
ING. COM. PAULINA EGAS45
SITUACIONES EN FUNCIÓN DE RIESGO y RENDIMIENTO
ING. COM. PAULINA EGAS
OPERACIONES CON RIESGO e INVERSIÓN (ES LA CATEGORÍA MÁS FRECUENTE)
OPERACIONES CON RIESGO Y SIN INVERSIÓN (CONTINGENTES )
OPERACIONES SIN RIESGO Y CON INVERSIÓN (BACK TO BACK)
46
CRÉDITOS vs. LINEAS DE CRÉDITO
ING. COM. PAULINA EGAS
CRÉDITO ESPECÍFICO
SE APRUEBA UNA OPERACIÓN POR DETERMINADO MONTO
LÍNEA DE CRÉDITO
SE APRUEBA UN CUPO, QUE EL CLIENTE PUEDE USAR A DISCRECIÓN DURANTE UN TIEMPO DETERMINADO
47
LA LINEA DE CRÉDITO
ING. COM. PAULINA EGAS
PUEDE INCLUIR VARIAS FACILIDADES DE CRÉDITO
CRÉDITO DIRECTO EN M/N
SOBREGIROS
CRÉDITO EN DIVISAS
CARTAS DE CRÉDITO
GARANTÍAS
OTROS
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