Lectia Antifrauda

Click here to load reader

  • date post

    18-Dec-2014
  • Category

    Documents

  • view

    1.618
  • download

    1

Embed Size (px)

description

A. Pregatiti-va sa stiti ce aveti de facut privind :* tipurile de fraude care se produc in firma dvs, * motivatia si comportamentul fraudatorilor, *vulnerabilitatile exploatate si controalele interne care pot preveni si detecta fraudele* reactia recomandata la fraudasauB. Cuprindeti in buget un provizion pentru avocati si pierderi din fraude si neglijente in serviciu

Transcript of Lectia Antifrauda

  • 1. Frauda apare cand nu te astepti! Prezentata catre membrii retelei LinkedIn : Contacte Directe Grupuri si Subgrupuri Martie 10, 2012 De Liviu Lucian RADUCAN Certified Fraud Examiner1

2. Despre autor: Certified Fraud Examiner Licentiat in Management A.S.E. Absolvent Academia de Politie Absolvent Institutul Bancar Roman 15 Ani Experienta in Sectorul Privat Internal Audit, Ethics, Compliance, Corporate Governance, Special Investigations Management si Administrare de Business 10 Ani Experienta in Combaterea Fraudelor Inspectoratul General al Politiei Romane 2 3. Vincent Higgins, presedintele Institutului de Conducere Eficienta"Am constatat ca cea mai buna strategie anti-frauda este crearea unei culturi a integritatii.Procesele urmeaza cultura, nu invers. Iarcultura este determinata n primul rand deatitudinile si alegerile liderilor. Astfel,componenta de integritate trebuie sareprezinte o parte esentiala din agendamembrilor executivi. In caz contrar,organizatia trateaza simptomele si nucauzele".3 4. Manualul Antifrauda - 2011 Redactat si transmis la 4650 de manageri siprofesionisti din mediul de afaceri romanesc; Manualul este sintetic - are 44 de pagini - dincare 25 reprezinta mai multe spete, doua studiide caz si un play role, fara pretentii stiintifice; Distribuit cadou pe e-mail ca o investitie inIntegritate si Guvernanta corporatista; Popularitatea manualului a condus la o reteade + 2000 contacte LinkedIn de cea mai bunacalitate; Referinta in Facultatea de Filosofie si A.S.E.4 5. Sectiunea I. Cum apare frauda Descrie modul de producere a fraudelor siformele intalnite in companiile din Romania, cunumeroase exemple Ofera suport pentru instruirea personalului sipentru raportarea fraudelor, aplicat cu succesin companii romanesti Recomanda metodologia de efectuare a uneiinvestigatii antifrauda Instruieste membrii comisiei de investigare cuprivire la cerintele specifice acestui demers5 6. Sectiunea II. Cum te aperi de fraude Defineste codul moral, codul de etica si setulde reguli aplicabile in companiile romanesti Identifica factorii responsabili in control,conducere si conformitate, cu atributii siresonsabilitati concrete Descrie instrumentele care asiguraintegritatea, Reglementeaza raportarea incidentelor si aproblemelor de etica . 6 7. De ce fraudele reprezinta o Problema Majorade costuri in afaceri doua scenarii reale Este gresit sa consideri Daca la o cifra de afacerica daca ai avut o de 100.000 EUR estipierdere de 1000 EURfraudat cu 5000 EUR prin frauda, atat esteVENITURI 100.000 100%paguba! COSTURI 90.000 90% Daca marja ta de profit PROFIT10.00010%Frauda5.000este 10 %, atunci trebuie Raman5.000sa generezi vanzari dePentru a recupera pierderea din10.000 EUR pentru a frauda e nevoie sa investesti incaacoperi paguba, deci: 45.000 euro ca sa generezi PAGUBA = 1.000 EURvenituri de 50.000 de euro si saastepti cel putin opt ani pentru a VENITUL = 10.000 EURrecupera ce ai investit. COSTUL = 9.000 EUR 7 8. Fraudele apar oriunde : Intre persoane fizice - inselaciuni Business - to business : intre firme In tranzactiile cu clientii Intre angajatori si angajati In finantarile efectuate de organismeeuropene, bancare si de investitori de orice tip In organizatii nonprofit, regii autonome,ministere, autoritati publice, entitati autonome In toate industriile, in toate tarile Oriunde pot fi obtinute injust bani, proprietatisau servicii, pot fi evitate plati / obligatii oripentru a obtine avantaje personale sauinstitutionale 8 9. Caracteristicile omului onest Fara cazier Pozitie sociala Educat Isi respectaangajamentele Are o pozitie curesponsabilitati clare Putere de decizie 9 10. Descrierea lui Necolaiciuc Fara cazier Pozitie sociala Educat Isi respectaangajamentele Are o pozitie curesponsabilitati clare Putere de decizie 10 11. DE CE ?DE CE AJUNGE UN CETATEANONEST SA COMITA O FRAUDA?11 12. DE CE ? Fraudele pot fi comise de oricare inanumite circumstante . Organizatiile ajung sa fie dependente deIncredere in loc sa introduca un controlintern adecvat. Omul Sfinteste Locul sau il corupe! 12 13. De ce nu sunt pedepsite fraudele?Victimele nu reclama pentru a nu-si expune reputatiaAnchetele ar releva riscuri sivulnerabilitati asumate, conflictede interese, management slab sirelatii nepotrivite intre angajatiPregatirea investigatorilor,autoritatilor si expertilor judiciariDurata mare a proceselor sipublicitatea acestora13 14. Cum sunt tratate fraudele? Intelegeri de stingere a scandalului internn Rar sunt recuperate partial sumele sau bunurile fraudate Demisii sau concedieri care mascheaza fapta Plati compensatorii pentru discretie Referinte bune date altor angajatori 14 15. IN ESENTA Frauda este o problema majora Oricine poate comite o frauda Pierderile produse de fraude sunt mai maridecat orice alte efecte ale faptelorinfractionale Vinovatii nu sunt pedepsiti cel mai adesea Ce avem de facut? 15 16. Faceti o alegere:A. Pregatiti-va sa stiti ce aveti de facut privind : tipurile de fraude care se produc in firma dvs, motivatia si comportamentul fraudatorilor, vulnerabilitatile exploatate si controaleleinterne care pot preveni si detecta fraudele reactia recomandata la fraudasauB. Cuprindeti in buget un provizion pentru avocatisi pierderi din fraude si neglijente in serviciu 16 17. Begin with the end S. CoveyProgramul pentru Prevenirea siDetectarea Fraudelor17 18. Preventia fraudelor Codul de etica implementat profund; Seriozitatea controalelor in organizatie; Obiective si tinte organizationale realiste; Politica antifrauda adaptata la specificulsi dimensiunea companiei; Politica privind conflictul de intereseaplicata consistent; 18 19. Preventia fraudelor Angajati instruiti cu privire la prevenireafraudelor; Politici clare de Autorizare limite deautoritate; Evaluarea activitatilor si activelor cu risc defrauda si controale de monitorizare pe bazahartii riscurilor; Interviuri de exit, conduse de responsabilul deetica, pentru angajatii din posturi cheie;19 20. Preventia fraudelor Verificarea activitatii angajatilor care nuau semnat declaratia de conformare cupolitica de integritate; Canale de comunicare active; Planul de reactie la frauda si Controlul ntregului program anti-frauda.20 21. Triunghiul FraudeiNevoi financiare constiente nedeclarateOportunitatea de a rezolva Ratiuneadiscret problema folosindcomportamentului ilegalincrederea de care se bucura in organizatie prin justificarea faptelor21 22. Latura unde va pot ajuta :Oportunitatea de frauda Sistemul de Control Intern si Etica ControI Internal Slab = Oportunitate Aceasta este singura latura unde putemactiona prin management, comunicare,control intern si etica de business Putem sa dam un raspuns serios laintrebarea : Ce patesc daca sunt prins? 22