La necesidad de crear una reglamentación prudencial Un poco de historia Los tres pilares de Basilea...
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La necesidad de crear una reglamentación prudencial
Un poco de historia
Los tres pilares de Basilea II
Requerimientos mínimos de capital
Supervisión bancaria
Disciplina de mercado
Requerimientos mínimos de capital
Ejercicios
Luego de la primera guerra mundial, aparecen nuevos centros financieros: Londres, París y Nueva York.
La competencia de estos centros por la captación y colocación de recursos a nivel mundial, conllevo entre otras causas a la crisis de los años 30.
Luego de la crisis los Estados Unidos tomaron medidas prudenciales en el llamado New Deal:• Manejo de las liquidez de los
bancos: encajes• Prohibición del atesoramiento
y exportación de oro• La separación de los Bancos
de inversión y los bancos comerciales
• Financiamientos relacionados• Capital mínimo para los
bancos de la reserva federal• Seguro de depósitos
No obstante lo anterior, estas medidas fueron tomadas en la economía de los Estados Unidos de América, sin embargo la experiencia de quiebra de bancos y de crisis Bancarias regionales o de grandes países, llevo a considerar la existencia de una normativa prudencial adecuada y consensuada a nivel internacional.
Destacan los siguientes casos de quiebra de los bancos:
P IR NE TV EI RO NS A CA I OL NA A LRE 1G 9U 8L 8ACIÓN
ACUERDOORIGINAL
(BASILEA I)
BOOM
CRISIS FINANCIERA
RIESGO DEMERCADO
( 1º ENMIENDA)
CRISIS ASIATICA
CRISIS RUSA, BRASIL, TURQUIA
PRINCIPIOS BASICOS DE SUPERVISION
BANCARIA
“NUEVO ACUERDO” BASILEA II
EFECTO TEQUILA
FRACTURA NECESIDAD DE CAMBIO
2º RONDA CONSULTIVA (PRACTICAS SÓLIDAS PARA LA
ADMINISTRACION Y SUPERVISION DEL RIESGO OPERATIVO
ACUERDO DEFINITIVO
IMPLEMENTACION
REGULACIONES
BANCARIAS AUTOCTONAS
BASILEA II3º RONDA
CONSULTIVA
PRINCIPIOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS DE CRÉDITOS
Creado 1975
Organización Formada por los presidentes de los Bancos Centrales e integrada por autoridades de Supervisión Bancaria.
“Banco de Regulaciones Internacionales” en Basilea (Suiza)
Bélgica
Japón
Luxemburgo
EE.UUHolanda
Alemania
Suecia
Italia
Reino Unido
FranciaCanadá
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Requerimiento de capitales mínimos
Ratio de Capitales Mínimos (BASILEA I = BASILEA II =
8%)
CAPITAL REGULATORIOCAPITAL REGULATORIO (BASILEA I = BASILEA II)(BASILEA I = BASILEA II)
ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO
RIESGO DE MERCADO (BASILEA I = BASILEA II)
+RIESGO DE CREDITO
(BASILEA I ≠ BASILEA II) (A) (B) + RIESGO OPERATIVO (BASILEA II)
En El Salvador para los Bancos Cooperativos es del 12%
CAPITULO IIISOLVENCIA Y REQUISITOS DE LIQUIDEZ
Relación entre Fondo Patrimonial y Activos PonderadosArt. 25.- Con el objeto de mantener constante su
solvencia, los bancos cooperativos deberán presentar en todo tiempo una relación de por lo menos el doce por ciento entre su fondo patrimonial y la suma de sus activos ponderados, netos de depreciación, reservas y provisiones de saneamiento.
Tipos de Activos Ponderación de Riesgo
Las disponibilidades en caja, los depósitos de dinero en el Banco Central de Reserva de El Salvador; Las inversiones en títulos valores emitidos o garantizados por el Estado, el Banco Central de Reserva de El Salvador o por el Instituto de Garantía de Depósitos; Las inversiones bursátiles realizadas en títulos valores emitidos o garantizados por el Estado, el Banco Central de Reserva o el Instituto de Garantía de Depósitos
0%
Fondos en tránsito por remesas locales y al exterior; y Los activos bajo administración fiduciaria,
20%
Tipos de Activos Ponderación de Riesgos
Los préstamos con garantía de otros sujetos locales; Los depósitos de dinero en otros sujetos obligados locales; Los avales, fianzas y garantías que no se encuentren garantizados en su totalidad con depósitos de dinero. Los créditos de largo plazo otorgados a familias de medianos y bajos ingresos para adquisición de vivienda, garantizados totalmente con hipoteca debidamente inscrita.
Se consideran créditos de largo plazo los otorgados a cinco o más años plazo, a familias de medianos y bajos ingresos para la adquisición de vivienda y cuyo monto otorgado no supere los setenta y cinco mil dólares (US$75,000.00) . Los préstamos con garantía de sociedades de garantía recíproca salvadoreña.
50%
Tipos de Activos Ponderación de Riesgos
Las inversiones en valores emitidos por estados o bancos centrales extranjeros de acuerdo a la calificación de riesgo país del emisor
Entre 0 y 150%
Se ponderarán al cien por ciento (100%) el valor total de los activos no contemplados en los numerales anteriores.
100%
El Fondo Patrimonial será: la suma del Capital Primario más el Capital Complementario.
Los componentes del capital primario son: El capital social pagado; La reserva legal; y otras reservas de capital, provenientes de utilidades percibidas.
Los componentes del capital complementario son: Los resultados de ejercicios anteriores, sobre los cuales no se ha tomado ninguna determinación; Las utilidades no distribuibles; El cincuenta por ciento (50%) de las utilidades del ejercicio en curso, netas de la provisión del Impuesto sobre la Renta; El setenta y cinco por ciento (75%) de las revaluaciones de activos fijos autorizadas por la Superintendencia, entre otros.
Sitio web: www.fundamicro.net Correo electrónico: [email protected]
Dirección: 1ra. Calle Poniente No. 3856, San Salvador, El Salvador, C.A.
Tel. PBX (503) 2279-2577