LA BANCA DE DESARROLLO Y LA REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN BANCARIA INTERNACIONAL 25 de mayo del 2001.
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LA BANCA DE DESARROLLO Y LA REGULACIÓN Y
SUPERVISIÓN BANCARIA INTERNACIONAL
25 de mayo del 2001
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BANCA DE DESARROLLO
“Las instituciones financieras de desarrollo... actúan dentro del sistema financiero y realizan operaciones similares a las de los bancos, pero sus objetivos son diferentes, ya que atienden necesidades que responden a intereses públicos de índole económica y social, y no tienen como incentivo final la maximización de sus ganancias.”
Felipe Tami
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Objetivos de las instituciones de desarrollo
• Apoyo a la generación de nuevas inversiones• Creación de empresas y de empleo• Estímulo de las exportaciones• Desarrollo de la infraestructura• Fomento de la creación y adopción de tecnología• Suministro de capital a micro, pequeñas y
medianas empresas• Otorgamiento de crédito a sectores sin acceso al
financiamiento de la banca comercial
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¿ POR QUÉ SUPERVISIÓN ?¿ POR QUÉ SUPERVISIÓN ?
Necesidad de procurar la estabilidad, solidezy eficiencia del sistema financiero.
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CATEGORÍAS DE RIESGO
- Financieros
- Operacionales
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RIESGOS FINANCIEROS
• Califican aspectos cuantitativos
• Se pueden medir a través de razones o índices financieros
• Tipos de riesgos Crédito Liquidez Tasas y Cambiario
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RIESGOS OPERATIVOS
• Califican aspectos intangibles
• No se pueden medir a través de razones financieras
• Tipos de riesgos Legal Operacional o de funcionamiento y Reputación.
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• Supervisión basada en la auditoría de cuentas. Enfasis en el registro contable según Manual de Cuentas.
• Supervisión basada en capital. El Acuerdo de Capital de Basilea.
• Supervisión basada en riesgos. Cumplimiento de los Principios Básicos para una Supervisión Efectiva, del Comité de Basilea.
EVOLUCIÓN DE LA SUPERVISIÓN
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• Enfasis de la inspección del registro en cuentas
• Evaluación de la cartera
• Auditoría Externa como “opinión adicional”
LIMITADA CAPACIDAD PREDICTIVA
SUPERVISIÓN BASADA EN AUDITORÍA DE CUENTAS
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• Acuerdo de Capital de Basilea de 1988
•Introduce la correlación Riesgo – Capital
• Deja en claro la importancia de que los bancos dispongan de una “tabla de salvación” ante la eventual materialización de “pérdidas inesperadas”.
• Se fundamenta en las experiencias de los grandes bancos que operan en los países del G-10.
SUPERVISIÓN BASADA EN CAPITAL
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Proceso regulatorio y de supervisión que permite la determinación confiable de los principales riesgos inherentes al negocio de una entidad, enfatizando en la revisión off-site y on-site, así como en los recursos para evaluar dichos riesgos.
SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGOS
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OBJETIVOS
• Determinar el nivel de riesgo inherente en las actividades específicas de cada negocio.
• Evaluar la capacidad de los sistemas administrativos existentes para medir y monitorear las líneas que poseen riesgo.
• Considerar el impacto de los factores externos de riesgo.
SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGOS
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MANEJO
• Activo Productivo / Pasivo con Costo• Morosidad Ampliada• Utilidad Operación / Gastos Admin.
• + EVALUACION CUALITATIVA
ACTIVOS• Pérdida esperada/Activo• Morosidad +90 / Cartera
CAPITAL • Compromiso Patrimonial
EARNINGS• Rentabilidad sobre Activo Productivo • Rentabilidad sobre Patrimonio
LIQUIDEZ• Calce de Plazos a un mes• Calce de Plazos a tres meses
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SENSITIVIDAD• Riesgo de Tasa de Interés• Riesgo de Tipo de Cambio
LOS INDICADORES DEL MODELO CAMELS
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PLANIFICACIONPLANIFICACION
Rol de la Junta Directiva y de la Gerencia.Planes formales a corto y largo plazo.Efecto de los planes sobre las operaciones.Evaluación del cumplimiento.
POLITICASPOLITICAS
Proceso de desarrollo de políticas.Límites para medir y controlar riesgos.Comunicación al personal.Evaluación del cumplimiento.
PERSONALPERSONAL
Políticas de selección y remuneración.Evaluación del desempeño.
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SISTEMAS DE CONTROLSISTEMAS DE CONTROL
Seguimiento informes Auditoría Interna.Seguimiento informes Auditoría Externa.Segregación de labores.Controles internos.
SISTEMAS DE INFORMACION GERENCIALSISTEMAS DE INFORMACION GERENCIAL
Oportunidad.Confiabilidad.Precisión.Relevancia.Desarrollo de los sistemas de información.
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Pros
• Simple
• Estándar
• Incrementos de capital en bancos internacionalmente activos.
• Punto de referencia
• Promueve igualdad entre competidores
Contras
• Deja de lado otros riesgos además del de crédito y de mercado.
• Ponderaciones muy amplias
• Adaptado a situación de bancos de G-10
• No castiga por el riesgo inherente a cada deudor
ACUERDO DE CAPITAL DE 1988
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EL NUEVO ACUERDO DE CAPITAL
• Enfoque más sensible a la evaluación de riesgos. • Se trabaja en metodologías de medición de riesgo
alternativas.• Se reconoce que será tomado en cuenta para casi
todos los bancos como punto de referencia. • Se fundamenta en tres pilares complementarios.• Implementación prevista: 2004.
Evolución de la normativa internacional
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%8riesgoporponderadosActivos
Capital
Permanece básicamente inalterado
Se incluyen nuevas ponderaciones de riesgo
Pilar I: Requerimientos Mínimos de Capital
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• Auto-evaluación de los bancos respecto al capital
• Supervisión efectiva
• Promover que los bancos mantengan su capital sobre el mínimo requerido
• Intervención temprana en caso de problemas.
Pilar II: Revisión de la Supervisión
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• Promover la transparencia.– Mejora seguridad y solidez del sistema– Información confiable y más oportuna
• Mayoría de este pilar son recomendaciones.– Estructura de capital de los bancos – Estructura y evaluación de riesgos
Pilar III: Disciplina de Mercado
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• Crédito– Método estandarizado– Método IRB– Modelos de riesgo de crédito
• Operacional– Método indicadores básicos– Método estandarizado– Método de medición interna
• Mercado– Método estandarizado– Método duración– Método madurez– Value at Risk (VAR)
Medición de Riesgos
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¿Debe supervisarse la banca de desarrollo?
“a pesar de que los bancos de desarrollo no persiguen como objetivo fundamental la maximización de utilidades, deben observar una serie de condicionamientos y parámetros financieros”
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La supervisión y regulación es totalmente necesaria para prevenir y reducir los riesgos potenciales de los intermediarios financieros
La banca de desarrollo como intermediario financiero que es, debe ser supervisada.
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Financiamiento para el desarrollo
• Implica altos costos administrativos para las entidades financieras
• Requiere de márgenes financieros amplios• Análisis y concesión de préstamos ágil y
oportuna• Requiere contacto permanente con el deudor,
para gestión de cobro• Sistemas de información oportunos y detallados• Una tecnología estándar de análisis y concesión
de créditos
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Problemas en algunas instituciones financieras de desarrollo
MALA GESTIÓN TÉCNICA
• Crecimiento acelerado de la cartera de crédito• Altos niveles de apalancamiento• Descalce de plazos• Deficiente gestión de cobro• Sistemas de información inadecuados• Problemas de control interno
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CAMELS
Serie de indicadores que ubica el comportamiento de las entidades en:
– Normal– Irregularidad I– Irregularidad II– Irregularidad III
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Conclusión
La supervisión y regulación prudencial es necesaria en la banca de desarrollo, y no debe verse como un mecanismo que restringe o limita el accionar de estas instituciones, sino más bien como un aliado que busca guiarlas hacia mayores niveles de eficiencia, tal que les permita ser competitivas y mantenerse dentro del mercado.