Konsolidiran Izvestaj ZK Pelagonija 2012 godinakoregMe|unarodnite Standardi za Finansisko...

10

GRUPA ZK PELAGONIJA AD BITOLA

BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI

1. OP[TO ZK PELAGONIJA AD – Bitola(vo ponatamo{niot tekst: Dru{tvoto) e akcionersko dru{tvo, zapi{ano vo Trgovskiot Registar na Republika Makedonija so edinstven mati~en broj (EMBS) 4167414). Osnovna dejnost na Dru{tvoto e primarno zemjodelsko proizvodstvo na: nivski kulturi (p~enica,ja~men, son~ogled,{e}erna repa,p~enka zrno, p~enka silaà i drugo), odgleduvawe na siten i krupen dobitok, sto~arsko proizvodstvo, ribarstvo i ovo{tarstvo. Vo svojata proizvodna dejnost vklu~uva i proizvodstvo i dorabotka na semenski material od ìtni, industriski i fura`ni kulturi i proizvodstvo na koncentrati za sto~na hrana. Prioritetna dejnost spored Centralniot Register na Republika Makedonija e 01.11- odgleduvawe na ìta (osven oriz), me{unasti rastenija i maslodajno seme. Strukturata na akcionerskata glavnina na Dru{tvoto ja so~inuvaat 202.891 obi~ni akcii. Nominalnata vrednost na edna akcija iznesuva 70,213 EVRA. Sobranieto na akcioneri na sednicata odràna na den 27.06.2012 godina donese odluka za poni{tuvawe na 68.711 sopstveni akcii bez namaluvawe na osnovnata glavnina, so {to dosega{nata nominalnata vrednosta na edna obi~na akcija se menuva od 52,450 EVRA na 70,213 EVRA. So poni{tuvawe na 68,711 sopstvenite obi~ni akcii, osnovnata glavnina koja be{e podelena na 271.602 obi~ni akcii, se menuva i iznesuva 202.891 obi~ni akcii. Sedi{teto na Mati~noto Dru{tvo e vo Bitola na ulica “Boris Kidri~” br 3 Bitola. Grupata ZK Pelagonija, pokraj mati~noto dru{tvo, ja so~inuvaat u{te slednite dru{tva so ograni~ena odgovornost: - Pelagonija VET Dooel Kravari; - Pelagonija 2009 Razvoj Dooel Mogila; - Pelagonija Mlin Dooel Bitola; Mati~noto Dru{tvo ZK Pelagonija AD, Bitola e 100% sopstvenik vo site podru`nici. Konsolidiranite finansiski izve{ta gi vklu~uvaat finansiskite izve{tai na Mati~noto Dru{tvo i podru`nicite koi se celosno pod nejzina kontrola. Kontrolata se ostvaruva preku mo`nosta na Mati~noto Dru{tvo da upravuva so finansiskite i delovnite politiki na podru`nicite, kako i da gi koristi pridobivkite od nivnite aktivnosti.

11



2. OSNOVI ZA IZGOTVUVAWE N FINANSISKITE IZVE[TAI 2.1. Propisi Finansiskite izve{tai na ZK PELAGONIJA AD, Bitola se izgotveni, vo site materijalni aspekti, vo soglasnost so zakonskite propisi vo Republika Makedonija, so izvesni reklasifikacii zaradi usoglasuvawe so barawata za izvestuvawe soglasno Me|unarodnite Smetkovodstveni Standardi i Me|unarodnite Standardi za Finansisko Izvestuvawe, koi se objaveni i se vo primena vo R.Makedonija, vo Pravilnikot za vodewe smetkovodstvo vo Slu`ben Vesnik na RM br.159/2009 primenlivi od 1 januari 2010 godina. Konsolidiranite finansiski izve{tai se podgotveni so sostojba na i za godinata {to zavr{i na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina. Tekovnite podatoci vo finansiskite izve{tai se dadeni vo iljadi denari. 2.2. Osnovni smetkovodstveni metodi Finansiskite izve{tai se podgotveni vrz osnova na metodot na nabavna vrednost, a za oddelni sredstva popazarna vrednost. 2.3. Kontinuitet vo raboteweto Finansiskite izve{tai se izgotveni vrz osnova na pretpostavkata za kontinuitet vo raboteweto. Toa zna~i deka Grupata }e prodolì da raboti vo dogledna idnina. 2.4. Koristewe na smetkovodstveni procenki i rasuduvawa Pri podgotvuvaweto na finansiskite izve{tai Dru{tvoto primenuva odredeni smetkovodstveni procenki. Nekoi stavki vo finansiskite izve{tai se procenuvaat zatoa {to nemoàt precizno da se izmerat. Procenuvaweto vklu~uva rasuduvawa {to se zasnovani na posledni raspolo`livi informacii. Smetkovodstveni procenki se upotrebuvaat pri procenuvawe na korisniot vek na upotreba na materijalnite i nematerijalnite sredstva, objektivnata vrednost na pobaruvawata, odnosno nivnata naplatlivost, objektivnata vrednost na vloùvawata raspolo`livi za proda`ba i drugi stavki. Vo tekot na periodite odredeni procenki moè da se revidiraat dokolku se slu~at promeni vo okolnostite {to bile osnova za procenkata, kako rezultat na novi informacii ili posledovatelni slu~uvawa.

12



2.5. Principi za konsolidacija Finansiskite izve{tai na podru`nicite se vklu~eni vo konsolidiranite finansiski izve{tai od datumot na prenesuvawe na kontrolata do datumot na prestanok na istata. Steknuvaweto na podru`nicite e evidentirano spored metodot na nabavna vrednost, pri {to tro{okot za steknuvawe prestavuva objektivna vrednost na dadenite sredstva, izdadeni akcii ili prevzemeni obvrski na datumot na steknuvaweto, vklu~itelno i neposrednite rashodi napraveni za celite na steknuvaweto. Vi{okot na tro{okot na steknuvawe nad negovata objektivna vrednost prestavuva gudvil. Konsolidiranite finansiski izve{tai na Grupata ZK PELAGONIJA AD, Bitola se prezentirani kako da so~inuvaat edno dru{tvo. ZK PELAGONIJA AD, Bitola go opfa}a mati~noto dru{tvo ZK PELAGONIJA AD, Bitola kako i negovite podru`nici. Dru{tvata vo mnozinska sopstvenost se pravni lica pod kontrola na mati~noto dru{tvo. Kontrolata pretstavuva mo} da se upravuva so finansiskite i operativnite politiki na drugo dru{tvo od strana na mati~noto dru{tvo. Vloùvaweto na Mati~noto dru{tvo vo negovite podru`nici, kako i udelot na Mati~noto dru{tvo vo glavninata na negovite podru`nici srazmerno na vloùvaweto se eliminirani pri konsolidacijata. Pri konsolidacijata, vo bilansot na sostojbata, se isklu~eni i me|usebnite pobaruvawa, vloùvawa i obvrski. Vo konsolidiraniot bilans na uspeh se izvr{eni eliminacii na me|usebno ostvarenite prihodi, odnosno rashodi. 3. OSNOVNI SMETKOVODSTVENI POLITIKI Osnovnite smetkovodstveni politiki primeneti pri izgotvuvawe na finaisiskite izve{tai za 2012 godina se prikaàni vo ponatamo{niot tekst. 3.1. Politika na evidentirawe na prihodite Prihodi od proda`ba na proizvodi se priznava koga zna~itelni rizici i koristi od sopstvenosta se preneseni na kupuva~ot i ne postojat zna~ajni neizvesnosti za naplata i mo`no vra}awe na proizvodite. Prihodite od izvr{eni uslugi se priznavaat vo bilansot na uspeh do stepen na zavr{enost na uslugite na denot na sostavuvawe na finansiskite izve{tai.

13

Prihodite od proda`ba na proizvodi i stoki ja opfa}aat nivnata fakturirana vrednost.


BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 3.2. Subvencii Subvencii od dràvata koi se odnesuvaat na biolo{kite sredstva se priznavaat vo Bilansot na uspeh kako prihod koga postoi razumna osnova deka istite }e bidat primeni. 3.2. Prihodi od kamati Kamatite nastanati po osnov na pobaruvawa od delovnite odnosi i plasmani se iskaùvaat kako prihodi od kamati. Prihodite od kamati se priznavaat na presmetkovna osnova za periodot za koj se odnesuvaat. 3.3. Kamati kako rashod Kamatite nastanati po osnov na finansiski obvrski, kako i po osnov na obvrski od delovnite odnosi se iskaùvaat kako rashodi od kamati. Rashodite od kamati se priznavaat na presmetkovna osnova za periodot za koj se nastanuvaat. 3.4. Prihodi po osnov na finansiski vloùvawa Prihodite po osnov na vloènite sredstva vo akcii na banki, drugi finansiski organizacii i vo trgovski dru{tva se iskaùvaat vo bilansot na uspehot kako prihodi vo ramkite na ostanatite operativni prihodi. 3.5. Tekovno i investiciono odrùvawe Tro{ocite za tekovno i investiciono odrùvawe na osnovnite sredstva se nadomestuvaat od prihodot na presmetkovniot period koga }e nastanat. Rekonstrukciite i adaptaciite so koi se menuva kapacitetot ili namenata na osnovnite sredstva se kniàt kako zgolemuvawe na vrednosta na osnovnite sredstva. 3.6. Nedvi`nosti postrojki i oprema (NPO) Nabavkite na NPO vo tekot na godinata se evidentiraat po nabavna vrednost. Nabavnata vrednost na NPO se sostoi od fakturnata vrednost na nabavenite NPO zgolemena za site tro{oci nastanati do nivnoto stavawe vo upotreba. Vo soglasnost so propisite koi porano se primenuvaa vo Republika Makedonija, osnovnite sredstva se revalorizirani na krajot na godinata. Revalorizacijata se vr{e{e na nabavnata ili prethodno revaloriziranata vrednost na sredstvata i na ispravkata na vrednosta so primena na oficijalni koeficienti za revalorizacija. Neto efektot od

14

revalorizacijata e evidentiran kako revalorizaciona rezerva. Posledna revalorizacija Dru{tvoto izvr{i vo 2003 godina.


BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI NPO se podeleni vo grupi, odnosno podgrupi po koi se vr{i presmetka na amortizacijata do nivniot celosen otpis. Pozitivnata razlika nastanata pri proda`ba na osnovni sredstva se kniì vo korist na kapitalna dobivka, a negativnata razlika se kniì na tovar na kapitalna zaguba. Neotpi{anata vrednost na prodadeni i rashoduvani osnovni sredstva se kniì na tovar na kapitalni dobivki odnosno zahupi vo ramkite na ostanatite operativni rashodi. Tro{ocite za pozajmuvawe koi direktno moàt da se pripi{at na steknuvawe, izgradba ili proizvodstvo na sredstvo koe se kvalifikuva, prestavuva del od nabavnata vrednost na toa sredstvo. 3.7. Amortizacija Nabavnata vrednost na NPO se amortizira vo ednakvi godi{ni iznosi vo tekot na predvideniot vek na upotreba na osnovnite sredstva. Stapkite {to se primenuvaat za amortizacija na osnovnite sredstva {to gi poseduva ZK Pelagonija AD, Bitola se kako {to sledi: Grade`ni objekti 2,5 % do 3% Postrojki i oprema 5% do 25% Mebel,transportni sredstva i ostanato 20% do 25% Amortizacija ne se presmetuva za stavkite: zemji{te, investicii vo tek i umetni~ki sliki. 3.8. Biolo{ki sredstva Biolo{kite sredstva osven pove}egodi{nite nasadi se iskaàni po pazarna vrednost namalena za tro{ocite za rezlizacija. Tro{ocite za realizacija gi vklu~uvaat site tro{oci potrebni za realizacija na sredstvata, osven transpornite i drugi tro{oci potrebni za da se donese sredstvoto na pazar. 3.8.1. Osnovno i obrtno stado Osnovnoto i obrtnoto stado se prikaàni po pazarna vrednost koja se temeli na pazarnata cena na stadoto spored zna~ajni osobini: starost, reproduktivni i genetski osobini. 3.8.2. Pove}egodi{ni nasadi

15

Pove}egodi{nite nasadi se prikaàni po nabavna vredsnost namaleni za presmetanata amortizacija.


BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 3.8.3. Amortizacija na pove}egodi{ni nasadi Amortizacijata na pove}egodi{nite nasadi se presmetuva po proporcionalna metoda so primena na propi{ani stapki opredeleni za namaluvawe na vrednosta na pove}egodi{nite nasadi do nivnata preostanata vrednost.Na pove}egodi{nite nasadi ne se presmetuva amortizacija se do nivnoto stavawe vo upotreba. Godi{nata stapka na amortizacija na pove}egodi{nite nasadi iznesuva 10%. 3.9. O{tetuvawe (obezvrednuvawe) na nefinansiskite sredstva Nedvi`nostite, postrojkite i opremata se proveruvaat od mo`ni obezvrednuvawa sekoga{ koga postojat uslovi koi ukaùvaat deka nivnata smetkovodstvena vrednost e povisoka od procenetata nadomestuva~ka vrednost. Zaguba od o{tetuvawe (obezvrednuvawe) se evidentira za iznosot za koj sega{nata vrednost ja nadminuva nadomestuva~kata vrednost na sredstvoto. Nadomestuva~kata vrednost pretstavuva povisoka vrednost od neto proda`nata cena na sredstvoto i negovata upotrebna vrednost. Neto proda`nata cena e iznos {to se dobiva od proda`ba na sredstvoto vo transakcija pome|u dobro izvesteni subjekti. Upotrebnata vrednost e sega{na vrednost na procenetite idni gotovinski prilivi {to se o~ekuva da proizlezat od kontinuiranata upotreba na sredstvata i od nivnoto otu|uvawe na krajot od upotrebniot vek. Nadomestuva~kiot iznos se procenuva za poednie~nite sredstva ili dokolku toa ne e mo`no za celata grupa na sredstva koja generira gotovinski priliv. 3.10. Zalihi Zalihite se iskaùvaat po poniska od nabavnata ili neto realiziranata vrednosta. Neto realiziranata vrednosta e proceneta proda`na cena namalena za procenetite tro{oci na dovr{uvawe na proizvodstvoto i procenetite tro{oci za proda`ba. O`neanite zemjodelski proizvodi se iskaùvaat po pazarna vrednosta namaleni za procenetite tro{oci za realizacija na denot na `neewe,utvrdena soglasno smetkovodstvenata politika za biolo{ki sredstva (Vidi smetkovodstvena politika 3.8). Sekoja promena na vrednosta po datata na `neewe se priznava vo bilansot na uspeh. Zalihite na materijali i rezervni delovi sitniot inventar i trgovskite stoki se iskaùvaat po nabavni ceni. Sitniot inventar se otpi{uva so 50% pri stavaweto vo upotreba.

16



3.11. Pobaruvawa od kupuva~i Pobaruvawata od kupuva~i gi opfa}aat site pobaruvawa za ispora~anite uslugi i stoki, namaleni za ispravkata na vrednost za nenaplatlivite pobaruvawa. Ispravka na vrednosta na pobaruvawata od kupuva~i se vr{i koga postojat objektivni dokazi deka pobaruvaweto ne moè da se naplati i koga pobaruvawata se utuèni. Indikatori koi se koristat pri procenkata na naplatlivosta na pobaruvawata od kupuva~i se: insolventnost na kupuva~ite, zna~itelno docnewe na naplatata, kako i ste~aj ili likvidacija na kupuva~ite. Posledovatelnata naplata na prethodno otpi{anite iznosi na pobaruvawa se priznava vo ramkite na ostanatite operativni prihodi.

3.12. Pari~ni sredstva Pari~nite sredstva i pari~nit ekvivalenti se sostojat od denarska i devizna gotovina vo blagajna, pari~ni sredstva na ìro - smetkite vo delovni banki, devizni smetki vo delovnite banki i drugi pari~ni sredstva so dospeanost do tri meseci. 3.13. Presmetka na stranskite sredstva za pla}awe i smetkovodstven tretman na kursnite razliki Pobaruvawata i obvrskite vo stranski sredstva za pla}awe se iskaùvaat vo denarska protivvrednost po sredniot oficijalen kurs {to go objavuva Narodnata banka na Republika Makedonija na denot na bilansot na sostojbata. Pozitivnite i negativnite kursni razliki koi nastanuvaat pri iskaùvaweto na pobaruvawata, obvrskite i kreditite od stranski sredstva za pla}awe vo nivna denarska protivvrednost, kako i kursnite razliki {to nastanuvaat vo tekot na godinata po osnov na proda`ba i nabavka na stoki, se iskaùvaat vo bilansot na uspehot kako del od ostanatite operativni prihodi, odnosno od ostanatite operativni rashodi. 3.14. Kapital, sopstveni akcii, rezervi i akumulirani dobivki Akcionerski kapital

Akcionerskiot kapital se sostoi od obi~ni akcii. Akcionerskiot kapital ja pretstavuva nominalnata vrednost na emitiranite akcii. Otkupeni sopstveni akcii

Akciite koi se izdadeni od Dru{tvoto i koi se kupeni od istoto se evidentiraat kako sopstveni (trezorski) akcii. Tie se priznavaat po nivnata nabavna vrednost vo koja se vklu~eni i transakcionite tro{oci, a se prikaùvaat kako namaluvawe na kapitalot na Dru{tvoto.

17


BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI Zakonski rezervi

Zakonskite rezervi gi so~inuvaat rezervite formirani so raspredelba na del od neto dobivkata na Grupata. Ovie rezervi moàt da bidat upotrebeni za pokrivawe na iskaàna zaguba vo raboteweto na Grupata. Akumulirana dobivka

Akumuliranata dobivka gi vklu~uva neraspredelenata dobivka od prethodnite godini, kako i dobivkata po odano~uvawe od tekovnata godina.

3.15. Obvrski sprema dobavuva~i Obvrskite sprema dobavuva~ite se iskaùvaat vo visina na nominalnite iznosi {to proizleguvaat od delovnite transakcii. Obvrskite sprema dobavuva~ite se otpi{uvaat po istekot na rokot na zastarenost so odobruvawe na ostanatite operativni prihodi. 3.16. Obvrski po krediti Obvrskite po krediti se sostojat od obvrski po dolgoro~ni i kratkoro~ni krediti i se iskaùvaat spored nivnata nominalna vrednost. Delot od dolgoro~nite krediti {to dospeva za naplata vo rok od 12 meseci od denot na bilansot na sostojbata se reklasificira vo ramkite na tekovnite obvrski. 3.17. Danok na dobivka Danokot na dobivka, kako rezultat na zakonskite izmeni, vo 2009 godina se presmetuva na izmenet na~in. Osnova za presmetka na danokot na dobivka se pove}e vidovi tro{oci koi ne se priznavaat za celite na odano~uvaweto, tn. dano~no nepriznaeni tro{oci. Danok na dobivka }e se pla}a i pri isplatata na dividendi od dobivkite ostvareni vo finansiskite izve{tai od 2009 godina i narednite godini. Stapkata na danokot na dobivka vo Republika Makedonija iznesuva 10% (10% i vo 2011 godina). 3.18. Koristi za vrabotenite Pridonesi za penzisko osiguruvawe

Grupata vo tekot na svoeto normalno rabotewe vr{i isplati vo korist na svoite vraboteni za penzisko osiguruvawe, zdravstveno osiguruvawe, vrabotuvawe i personalen danok na dohod vo soglasnost so vaè~kite zakonski stapki vo tekot na godinata. Osnovicata za presmetka na pridonesite pretstavuva bruto platata.

18


BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI Grupata pla}a pridones za penzisko osiguruvawe vo prviot i vtoriot penziski stolb, odnosno vo Dràvniot penziski fond, a del i vo privatni penziski fondovi. Ne postojat dopolnitelni obvrski vo vrska so ovie penziski planovi. Obvrski pri penzionirawe

Grupata, vo soglasnost so doma{nite zakonski propisi, na vrabotenite {to se penzioniraat im ispla}a nadomest vo iznos na dve mese~ni prose~ni plati isplateni vo dràvata vo momentot na penzioniraweto. Grupata nema napraveno rezervirawe za ova pravo na vrabotenite zatoa {to se smeta deka iznosot e nematerijalen za finansiskite izve{tai. 3.19. Rezervirawa Rezervirawa se priznavaat i presmetuvaat koga Grupata ima pravna obvrska ili obvrska koja proizleguva od dogovor kako rezultat na minat nastan i koga e verojatno deka }e bide potreben odliv na sredstva so cel da se podmiri obvrskata i koga moè da se napravi razumna procenka na iznosot. Rezervirawata se proveruvaat na sekoj datum na bilansirawe i se koregiraat co cel da se usoglasat so najdobrata tekovna procenka. 3.20. Neizvesni obvrski i neizvesni sredstva Neizvesna obvrska e mo`na obvrska {to proizleguva od minati nastani, a ~ie postoewe }e bide potvrdeno so slu~uvawe ili neslu~uvawe na eden ili pove}e neizvesni idni nastani {to ne se pod kontrola na Grupata. Neizvesnite obvrski samo se obelodenuvaat vo finansiskite izve{tai. Neizvesni sredstva se mo`ni sredstva {to proizleguvaat od minati nastani, a ~ie postoewe }e bide potvrdeno so slu~uvawe ili neslu~uvawe na eden ili pove}e neizvesni idni nastani {to ne se pod kontrola na Grupata. Neizvesnite sredstva se priznavaat ako prilivot na ekonomski koristi e verojaten. 4. UPRAVUVAWE SO FINANSISKI RIZIK Vo svoeto rabotewe Grupata e izloèno na pove}e vidovi na finansiski rizici kako {to se pazarniot rizik (rizik od promena na deviznite kursevi i rizik od promena na cenite) kreditniot rizik, rizikot od promena na kamatnite stapki i rizikot od nelikvidnost. Za upravuvawe so finansiskite rizici e nadleèn Odborot na direktori. Osnovata na upravuvaweto so finansiskiot rizik se sostoi vo iznao|awe na~ini za navremeno minimizirawe na potencijalnite negativni efekti.

19


BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 4.1. Pazaren rizik

Rizik od promeni na devizniot kurs

Grupata ZK Pelagonija AD, Bitola vo svoeto rabotewe stapuva vo me|unarodni transakcii zaradi nabavka na stoki i uslugi. Ovie nabavki se iskaàni vo stranski valuti.

Grupata ne koristi sodvetni finansiski instrumenti za da go namali ovoj rizik, bidej}i vakvi instrumenti ne se vo primena vo Republika Makedonija. Poradi toa, Grupata e izloèno na rizik povrzan so mo`nite fluktuacii na kursevite na stranskite valuti.

Rizik od promeni na cenite

Grupata e izloèno na rizik od promena na pazarnite ceni na vloùvawata raspolo`livi za proda`ba zatoa {to ZK Pelagonija AD, Bitola ima vloùvawa raspolo`livi za proda`ba. Grupata isto taka e izloèno na rizik od promena nacenite na gotovi proizvodi i promena na ceni na repromaterijali prete`no:nafta, bve{ta~ki |ubriva i za{titnite sredstva. 4.2. Krediten rizik

Grupata e izloèno na krediten rizik vo slu~aj kupuva~ite na negovite proizvodi da ne moàt da gi izvr{at svoite obvrski sprema Grupata.

Pobaruvawata od kupuva~ite vklu~uvaat pobaruvawa od pogolem broj kupuva~i so umereni salda, {to pretstavuva sproveduvawe na politikata na disperzija na pobaruvawata na pogolem broj kupuva~i so cel da se izbegne zavisnosta od mal broj na kupuva~i. 4.3. Rizik od promeni na kamatnite stapki

Grupata e izloèno na rizik od promeni na kamatnite stapki koga koristi krediti i koga ima deponirani sredstva vo banki. Obvrskite po krediti voobi~aeno se otplatuvaat po promenlivi kamatni stapki. Depozitite vloèni vo banki isto taka se podlo`ni na promeni na kamatnite stapki zavisni od dvièwata na finansiskite pazari. Ova ga izloùva Grupata na moèn rizik od promeni na kamatnite stapki. Grupata ZK Pelagonija AD, Bitola nema posebna politika za namaluvawe na kamatniot rizik i istiot go regulira preku direktni pregovori so bankite.

20


BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 4.4. Rizik od nelikvidnost

Likvidnosen rizik ili rizik od nelikvidnost postoi koga Grupata nema da bide vo sostojba so pari~nite sredstva navremeno da gi pla}a obvrskite sprema doveritelite i kreditorite.

Grupata nema likvidnosni problemi vo raboteweto zatoa {to vodi politika na navremeno obezbeduvawe na potrebnite pari~ni sredstva za pla}awe na dospeanite obvrski. 4.5. Rizik od finansirawe Grupata go sledi rizikot od finansirawe preku pokazatelot za zadolènost. Ovoj pokazatel se presmetuva kako odnos me|u neto obvrskite i vkupniot kapital. Neto obvrskite se presmetuvaat kako razlika pome|u vkupnite krediti (kratkoro~ni i dolgoro~ni) i pari~nite sredstva. Odborot na direktori na ZK Pelagonija AD, Bitola vr{i redovno sledewe na kreditnata zadolènost.

vo iljadi denari 2012 2011

Obvrski po krediti 223.098 66.469Pari~ni sredstva -37.938 -84.928

Neto obvrski po krediti 185.160 -18.459

Kapital i rezervi 1.976.489 1.926.075

% na kreditna zadolènost 9,37% -0,96%

5. PRIHODI OD PRODA@BA


Prihodi od proda`ba na doma{en pazar 908.789 931.405Prihodi od proda`ba na stranski pazar 92.860Ostanato 978 998Vkupno 909.767 1.025.263

21



6. OSTANATI DELOVNI PRIHODI


Dobivki od proda`ba na biolo{ki stredstva 284 7.764Dobivki od proda`ba na dolgoro~ni obvrznici 3.707 4.047Prihodi od premii,subvencii, dotacii 59.152 63.968Prihodi od naplata na otpi{ani pobaruvawa 882 492Dopolnitelni popusti 4.102 14.221Ostanato 66 45

Vkupno 68.193 90.537

7. UPOTREBENI SUROVINI I POMO[NI MATERIJALI


Materijali 391.721 354.443Potro{eni rezervni delovi 58.349 50.699Potro{en siten inventar 12.597 9.825

Vkupno 462.667 414.967 8. TRO[OCI ZA VRABOTENITE


Bruto plata 245.138 228.791Ostanati tro{oci za vrabotenite 14.126 25.387

Vkupno 259.264 254.178

22


BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 9. OSTANATI DELOVNI RASHODI

vo iljadi 2012 2011

Potro{ena energija 150.038 152.242Transportni uslugi 10.355 18.505Nadvore{ni uslugi za izrabotka na dobra 1.280 1.030Uslugi za odr`uvawe 3.875 4.441Naemnini-lizing 63.434 57.486Vrednosno usoglasuvawe na pobaruvawa 2.107 720Nadomest i dr. primawa na odbor na direktori 1.832 2.238Sponzorstva i reprezentacija 3.394 3.201Komunalni uslugi 18.491 31.743Kusoci 10.260 6.877Danoci koi ne zavisat od rezultatot 3.286 1.675Nadomestoci za slu`beni patuvawa 2.190 1.202Premii za osiguruvawe 593 524Bankarski uslugi 4.398 3.036Zaguba od proda`ba i rashod na biol.sredstva 19.691 24.385Ostanato 11.091 10.883

Vkupno 306.315 320.188 10. FINANSISKI PRIHODI


Kursni razliki 64 127Prihodi od vlo`uvawa 1.919Prihodi od kamati 11.581 6.894Vkupno 11.645 8.940 11. FINANSISKI RASHODI


Rashodi od kamati 10.358 1.080Kursni razliki 259 343Vkupno 10.617 1.423

23


BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 12. OSNOVNI SREDSTVA Revaloriziranata nabavna vrednost na osnovnite sredstva i nivnata ispravka na vrednosta na den 31 dekemvri 2012 godina se kako {to sledi: vo iljadi denari Zemji{te Grade`ni Postrojki Sredstva vo VKUPNO

objekti i oprema podgotovka

Nabavna vresnostSostojba 1.01.2012 29.041 817.784 1.856.449 32.372 2.735.646

Novi nabavki 213.262 213.262Prenos od investicii 1.390 32.052 111.991 -145.433Rashod/proda`ba -2.531 -16.082 -18.613

Sostojba na 31.12.2012 30.431 847.305 1.952.358 100.201 2.930.295

Ispravka na vrednostSostojba 1.01.2012 449.632 1.603.249 2.052.881

Amortizacija 17.599 52.195 - 69.794Rashod -2.531 -16.082 -18.613

Sostojba 31.12.2012 464.700 1.639.362 0 2.104.062SEGA[NA VREDNOSTNA 31.12.2012 30.431 382.605 312.996 100.201 826.233 vo iljadi denari Zemji{te Grade`ni Postrojki Sredstva vo VKUPNO

objekti i oprema podgotovka

Nabavna vresnostSostojba 1.01.2011 27.148 815.780 1.832.097 2.906 2.677.931

Novi nabavki 1.893 4.316 40.451 74.914 121.574Rashod/proda`ba -2.312 -16.099 -45.448 -63.859

Sostojba na 31.12.2011 29.041 817.784 1.856.449 32.372 2.735.646

Ispravka na vrednostSostojba 1.01.2011 433.837 1.570.660 2.004.497

Amortizacija 17.390 45.830 - 63.220Rashod -1.595 -13.241 -14.836

Sostojba 31.12.2011 449.632 1.603.249 0 2.052.881SEGA[NA VREDNOSTNA 31.12.2011 29.041 368.152 253.200 32.372 682.765 Dru{tvoto e korisnik na 18.665 ha zemjodelsko zemji{te od koi 17.467 ha se vo sopstvenost na R.Makedonija, del od 50 ha se vodi kako imot na fizi~ki lica a se koristi od Dru{tvoto,399 ha e imot na privatni lica koi seu{te ne prevzemen so denacionalizacija od koi 292 vo Blok Porodin, 12.7 ha se povr{ini za ko se pla}a zakupnina i 87 ha zemjodelsko zemji{te se vo negova sopstvenost.

24


BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI Za koristewe na zemjodelskoto zemji{ten a 15.10.1998 godina sklu~en e dogovor so Ministerstvoto za zemjodelie, {umarstvo i vodostopanstvo za dolgoro~en zakup na zemjodelsko zemji{te i aneks dogovori od 8.12.2005 godina,9.05.2008 godina,28.08.2008 godina, 13.05.2010 godina i 15.06.2012 godina (Aneks broj 5). So odredbite na aneks dogovorot e regulirana visinata na zakupninata za koristewe zemjodelsko zemji{te i toa:

- Vo ridsko-planinskite podra~ja se pla}a 100 kgr p~enica po hektar izrazena vo denarska protivvrednost i

- Vo ramni~arskite podra~ja se pla}a po 300 kgr p~enica po hektar izrazena vo denarska protivrednost.

Zgolemuvaweto na zemji{teto vo iznos od 1.390 iljadi denari se dolì na zgolemuvawe na grade`no zemji{te. Zgolemuvaweto na grade`noto zemji{te se dolì na kupuvawe na grade`no neizgrade`no zemji{te vo pobr{ina od 15.514 metri kvadratni od ju`nata industriska zona @abeni, vo sopstvenost na R.Makedonija, po pata na javno naddavawe. Za del od nedvi`nostite (grade`ni objekti), koi Dru{tvoto gi poseduva se evidentirani vo imotni listovi so pravo na sopstvenost, a za del i ponatamu postapkata za zapi{uvawe na sopstvenosta vrz nedvi`nostite (grade`ni objekti) so izrabotka na geodetski elaborate za snimawe i etaèn premer na objektite koi gi poseduva Dru{tvoto. Kako obezbeduvawe po koristeni krediti broj 08-235/2 od 31.01.1996 godina od Stopanska banka AD, Bitola vo iznos od 60.905 so rok na vra}awe 15.03.2020 godina, pod hipoteka se dadeni nedvièn imot vo korist na bankata. Kreditite od Komercijalna Banka AD Skopj, obezbedeni se, so imot- mlin za ìto Ilinden vo Bitola i armirano betonski silos kapacitet 6000 toni i ma{inska ku}i~ka, so opremata i instalacijata za redovna rabota na mlinot, kako i nedvièn imot-armiranobetonski silos so kapacitet od 10000 toni so 8 silo kelii, ma{inska ku}i~ka i pomo{en objekt i pretovarna stanica. Dolgoro~niot kredit od TTK banka e obezbeden so hipoteka na nedvièn imot-mlin Dragor so pridru`ni objekti. Avansite za materijalni sredstva vo vkupen iznos od od 2.727 iljadi denari vo najgolem del se odnesuvaat kon Elektroprogres Dooel Botola za nabavka na trafostanica i EVN vo iznos od 419 iljadi denari za elektropriklu~ok.

25


BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 13. BIOLO[KI SREDSTVA

2012 Nedovr{eni Osnovno Obrtno Pove}egod. Sredstva vo VKUPNOzemj. proizv. stado stado nasadi podgotovka

Sostojba 1.01.2012 332.841 90.731 33.365 1.903 738 459.578Zgolemuvawe kako rezultat na nabavki 4.023 1.009 5.032Prenos od sreds,vo podgotovka 964 -964Namaluvawe kako rezultat na 0 0 proda`bi -14.871 -255.568 -270.439O`neani zemjodel.proizvodi preneseni na zaliha -909.424 -909.424Promeni na vrednosta na biolo{ki sredstva 948.086 16.581 263.083 1.227.750Amortizacija -578 -578Sostojba 31 dekemvri 2012 371.503 93.405 44.903 1.325 783 511.919 Netekovni sredstva 93.405 1.325 783 95.513 Tekovni sredstva 371.503 44.903 416.406Vkupno biolo{ki sredstva 371.503 93.405 44.903 1.325 783 511.919

2011 Nedovr{eni Osnovno Obrtno Pove}egod. Sredstva vo VKUPNO

zemjodelski stado stado nasadi podgotovka

proizvodi

Sostojba 1.01.2011 272.370 91.025 37.819 2.660 530 404.404Zgolemuvawe kako rezultat na nabavki 208 208Namaluvawe kako rezultat na 0 0 proda`bi -6.835 -224.724 -231.559O`neani zemjodel.proizvodi preneseni na zaliha -1.005.364 -1.005.364Promeni na vrednosta na biolo{ki sredstva 1.065.835 6.541 220.270 1.292.646Amortizacija -757 -757Sostojba 31 dekemvri 2011 332.841 90.731 33.365 1.903 738 459.578 Netekovni sredstva 90.731 1.903 738 93.372 Tekovni sredstva 332.841 33.365 366.206Vkupno biolo{ki sredstva 332.841 90.731 33.365 1.903 738 459.578

Osnovnoto stado prika`ano na 31 Dekemvri 2012 godina se sostoi od 2.472 molzni kravi, visoko stelni junici i teliwa (2011:2.530), 446 nerezi, matorici i nazimki (2011;451), i 3.121 ovni, ovci, yviski, {ilexiwa, priplodni jagniwa, kozi i pr~ovi (2011:3.629). Vo tekot na godinata zavr{ena na 31 Dekemvri 2012 godina Dru{tvoto ima prodadeno 116 molzni kravi, visoko stelni junici i teliwa (2011:122); 133 nerezi,matorici i nazimki (2011:125); 688 ovni,ovci,sviski, {ilexiwa i priplodni jagniwa (2011:418). Obrtnoto stado na 31 dekemvri 2012 godina se sostoi od 726 teliwa (2011:634); 3.320 tovenici i prasiwa (2011:3.798); 425 dojni jagniwa i jariwa (2011:467) i 25.870 kilogrami riba (2011:57.245).

26


BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI Vo tekot na godinata zavr{ena na 31 Dekemvri 2012 godina, Dru{tvoto ima prodadeno 385 teliwa (2011:334); 6.132 tovenici i prasiwa (2011:5.779) i 1.882 dojni jagniwa (2011:2.053). 14. VLO@UVAWA RASPOLO@LIVI ZA PRODA@BA 9.1 Vloùvawa vo trgovski dru{tvavo iljadi denari 2012 2011

A.D. @ito Luks 1.040 1.039AD @ito Vardar Veles 4.656 5.094AD @ito Polog Tetovo 43.064 50.417Karnomak AD Bitola 210 210Pelagonija Polog 60Vkupno vloùvawa vo trgovski dru{tva 49.030 56.760

9.2 Vloùvawa vo banki

Stopanska banka AD Bitola 107.699 173.509CKB AD Skopje 163 210Vkupno vloùvawa vo banki 107.862 173.719VKUPNO VLO@UVAWA 156.892 230.479

Dru{tvoto vo @ito Polog AD Tetovo ima u~estvo vo osnovnata glavnina od 37,51%, a vo Stopanska Banka AD Bitola u~estvuva so 21,24%. Dru{tvoto soglasno Izve{tajot za imatel na sostojba od Centralniot Depozitar za hartii od vrednosta ima vkupno 82.781 akcii na Stopanska banka AD Bitola od koi spored Re{enie broj 3495 od guvernerot na Narodna Banka na RM, 63.381 akcii ne mu nosat pravo na glas i pravo na dividenda. 15. ZALIHI vo iljadi denari 2012 2011

Surovini i materijali na zaliha 36.318 75.658Rezervni delovi vo sklad 70.075 73.420Siten inventar na zaliha i upotreba 43.145 46.662Zaliha na poluproizvodi 31.718 15.028Proizvodi na zaliha 268.602 187.957Proizvodi vo tu| sklad 5.037

449.858 403.762Minus - Ispravka na vrednost -18.339 -20.252Vkupno 431.519 383.510

27



16. POBARUVAWA OD KUPUVA^I


Pobaruvawa od povrzani dru{tvaPobaruvawa od kupuva~i vo zemjata 255.119 165.661Pobaruvawa od kupuva~i vo stranstvo 68 9.391Somnitelni i sporni pobaruvawa 18.564 19.532

273.751 194.584Minus - Ispravka na vrednost -18.564 -19.531Vkupno 255.187 175.053 17. OSTANATI POBARUVAWA vo iljadi denari 2012 2011

Pobaruvawa za kamati 2.019 9.273Pobaruvawe za DDV 1.904 7.325Pobaruvawa za danok od dobivka 879 422Pobaruvawa za regres,subvencii, premii 10.551 7.697Pobaruvawa za cesii i prevzemawe na dolg 9.097 26.847Odnapred plateni tro{oci 595 527Pobaruvawa za dadeni avansi 273 806Ostanati obvrski 646 690

25.964 53.587Minus - ispravka na vrednost -193Vkupno 25.964 53.394

18. KRATKORO^NI DEPOZITI I POZAJMICI vo iljadi denari 2012 2011

Iskra MM Dooel Skopje 120.000Sofija gradba 40.000Stokokomerc 4.131Sinerxi investment Skopje 20.000 20.000Fakultet za administracija i menaxement 2.000Pelaginija Mlin Doo SkopjeKratkoro~ni depoziti vo TTK 1.421 1.369Pobaruvawa po kamati 4.796 9Minus- Ispravka na vrednost -228 -4.360Vkupno 145.989 63.149

28


BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 19. PARI^NI SREDSTVA I HARTII OD VREDNOST vo iljadi denari 2012 2011

@iro smetka 33.644 5.330Denarska blagajna 86 74Devizni smetki 316 1.840Devizna blagajna 12Depoziti do 1 mesec 69.561Dr`avni obvrznici 3.685 7.648Ostanati pari~ni sredstva 616 611

Vkupno 38.347 85.076

20. KAPITAL

2012 01.01.2012 % Zgolem. Namal. 31.12.2012 %

Fizi~ki lica 49.835 18,35% -4.545 45.290 22,32

Pravni lica 153.056 56,35% 4.545 157.601 77,68%

obi~ni akcii Otkupeni sopstv.

akcii 68.711 25,30 -68.711Vkupno 271.602 100% 4.545 -73.256 202.891 100%

21. ZARABOTUBA^KA PO AKCIJA Dru{tvoto ja prika`uva osnovnata i razvodnetata zarabotka po akcija na 31 dekemvri 2012 godina koja e dobiena so podelba na neto dobivkata za godinata koja im pripa|a na imatelite na akcii vo iznos od MKD 125.494 iljadi denari (2011:MKD 270.024 iljadi) i ponderiraniot prose~en broj na obi~ni akcii vo tekot na godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2012 godina od 202.891 (2011:164.581) presmetano e kako {to sledi: Dobivka raspolo`liva za imatelite na akcii vo iljadi denari 2012 2011

Dobivka za godinata 123.494 270.024Dobivka raspolo`liva za imatelite na akcii 123.494 270.024

29


BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI Prose~en broj na obi~ni akcii vo broj na akcii 2012 2011

Izdadeni akcii na 1 januari 271.602 271.602Efekt od otkupeni sopstveni akcii -68.711 -68.711Piom netransformirani vo obi~ni akcii -38.310Prose~en broj na akcii na 31 dekemvri 202.891 164.581

22. OBVRSKI PO DOLGORO^NI KREDITI vo iljadi denari 2012 2011

TTK Banka AD Skopje 22.755 2.000Banka za nadvore{na trgovija 333 333Komercijalna banka AD Skopje 63.618 2.400Stopanska banka AD Bitola 60.905 60.905

Vkupno 147.611 65.638

Del od dolgoro~nite krediti od banki se vrz osnova na konverzija na kratkoro~ni krediti za obrtni sredstva vo dolgoro~ni krediti soglasno zakonskite propisi vo R.Makedonija. Kreditite konverzirani vo 1995 godina se so ednokkraten rok na vra}awe na 31.03.2020 godina. Na ovie krediti ne se presmetuva kamata. Dru{tvoto ima obvrska da pla}a provizija po stapka od 2,5%. 23. DOLGORO^NI OBVRSKI SPREMA VRABOTENITE vo iljadi denari 2014 2015 2016 Vkupno

Obvrski sprema vrabotenite za tehnolo{ki vi{ok 5.009 3.299 1317 9.625

Dolgoro~nite obvrski kon vraboteni vo iznos od 9.353 iljadi denari se soglasno Programata na Dru{tvoto za nadminuvawe na ekonomsko-finansiskite pote{kotii i voveduvawe ekonomski, organizacioni, tehnolo{ki, strukturni i drugi promeni od delovni pri~ini. Soglasno programata , Dru{tvoto }e ispla}a ispratnini vo visina soglasno ~len 97 stav 1 od Zakonot za rabotni odnosi i ~len 50 od Kolektivniot dogovor na vraboteni vo Dru{tvoto, kako i stimulativni ispratnini soglasno ~len 51 od Kolektivniot dogovor na vrabotenite vo Dru{tvoto. Soglasno programata obvrskite na Dru{tvoto treba da se isplatat zaklu~no so 2016 godina.

30


BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 24. OBVRSKI SPREMA DOBAVUVA^I vo iljadi denari 2012 2011

Obvrski sprema povrzani dru{tvaObvrski sprema dobavuva~i vo zemjata 137.825 108.165Obvrski sprema dobavuva~i vo stranstvo 5.422 3.392Vkupno 143.247 111.557

25. OBVRSKI ZA PRIMENI AVANSI vo iljadi denari 2012 2011

Obvrski za avansi vo zemjata 2.881 71Obvrski za avansi vo stranstvo 28 213Vkupno 2.909 284

26. OBVRSKI PO KRATKORO^NI KREDITI vo iljadi denari 2012 2011

Tutunska banka AD Skopje 63.000TTK banka AD Tetovo 1.598Komercijalna banka AD Skopje 10.044Ostanato 844 831

Vkupno 75.486 831

27. OSTANATI KRATKORO^NI OBVRSKI vo iljadi denari 2012 2011

Obvrski sprema vrabotenite 27.732 24.730Obvrski za u~estvo vo dobivka 604 604PVR 7.816 7.792Ostanato 2.015 1.220

Vkupno 38.167 34.346

Pasivnite vremenski razgrani~uvawa vo vkupen iznos od 7.816 iljadi denari se vo najgolem del presmetani prihodi vrz osnova na podneseni barawa do Ministerstvoto za zemjodelie na R.Makedonija za uni{teno zaboleno osnovno i obrtno stado od bruceloza vo iznos od 7.697 iljadi denari.

31


BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 28. TRANSAKCII SO POVRZANI SUBJEKTI Dru{tvoto ostvaruva transakcii so povrzani subjekti so dru{tvata vo koe toa ima mo`nost zna~ajno da vlijae pri donesuvawe na finansiskite i operativnite odluki. Mo`nosta zna~ajno da se vlijae pri donesuvaweto na finansiskite i operativnite odluki se ostvaruva preku zastapenost vo Odborot na Direktori. Dru{tvoto poseduva vkupno 82.781 obi~ni akcii od Stopanska Banka AD Bitola od koi soglasno Re{enie broj 3495 od guvernerot na NBRM, 63.381 akcii ne nosat pravo na glas i pravo na isplata na dividenda.


Stopanska banka AD - Bitola 21,24% 21,24%@ito Polog AD - Tetovo 37,51% 37,51%Pelagonija Razvoj 2009 Dooel - Mogila 100% 100%Pelagonija Vet Dooel - s.Kravari 100% 100%Pelagonija Mlin Dooel Bitola 100% Transakciite so povrzani subjekti se izvr{uvaat spored normalni komercijalni uslovi koi ne se ppovolni od onie za ostanatite subjekti, osven dokolku ne e navedeno vo ovoj izve{taj. Vo teko na 2012 godina ostvareni se 5.558 iljadi denari (2011:136.235 iljadi denari) prihodi od proda`bi. Vo 2012 godina ne e ostvarena dividenda (2011: 1.919 iljadi denari) Pobaruvawata i obvrskite kon povrzanite subjekti se prika`ani vo Bele{kite 29. DEVIZNI KURSEVI Oficialnite devizni kursevi koristeni pri prika`uvawe na bilansnite pozicii denominirani vo stranska valuta, na den 31 dekemvri se slednite: vo denari 2012 2011 USD 46,51 47,53 EUR 61.50 61,50

32


BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 30. NEIZVESNI I PREVZEMENI OBVRSKI So sostojba 31 dekemvri 2012 godini pobaruvawata od sudski postapki pokrenati protiv ZK Pelagonija AD, Bitola prete`no od fizi~ki lica koi se vtrska so zakupnina i nadomest na {teti. Ishodot od sudskite sporovi ne mo`e da se utvrdi so sigurnost, rakovodstvoto na Dru{tvoto veruva deka od sudskite postapki nema da proizlezat materijalno zna~ajni obvrski. 31. NASTANI KOI SE SLU^ILE POSLE DATUMOT NA SOSTAVUVAWE NA FINANSISKITE IZVE[TAI Nema zna~ajni nastani koi se slu~ile i bi imale zna~aen efekt po izgotvuvawe na ovie finansiskite izve{tai.

Konsolidiran Izvestaj ZK Pelagonija 2012 godinakoregMe|unarodnite Standardi za Finansisko...

Documents

Transcript of Konsolidiran Izvestaj ZK Pelagonija 2012 godinakoregMe|unarodnite Standardi za Finansisko...