Komercijalno investiciona banka d.d. - kib-banka.com.ba banka... · KIB BANKA D.D. I OSTALOJ...
Transcript of Komercijalno investiciona banka d.d. - kib-banka.com.ba banka... · KIB BANKA D.D. I OSTALOJ...
KOMERCIJALNO - INVESTICIONA BANKA D.D.
31. DECEMBRA 2018.
Stranica
1
2
6
7 I 8 I 9
Napomene uz finansijs 10 37
JIB: 4200960550009 PDV: 200960550009 Raiffeisen Bank d.d. BiH: 1610000045270008 Baker Tilly Re Opinion d.o.o. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities.
Baker Tilly Re Opinion d.o.o.
71000 Sarajevo Bosna i Hercegovina T: +387 (0) 33 552 150 F: +387 (0) 33 552 152 [email protected] www.bakertilly.ba
i Upravi KIB Banke d.d.
KIB Banke d.d. (u daljem tekstu:
"Banka"), prikazanih na stranicama 6. do 37., koji se sastoje od a na dan 31. decembra 2018. godine,
j Banke na dan 31. decembra 2018. godine, te rezultate njegovog poslovanja i promjene
-odgovornosti prema tim standardima su detaljnije opisane u paragrafu o revizorovim odgovornostima za
. Nezavisni smo od Banke u skladu s Kodeksom etike za profesionalne
Gubici od umanjenja vrijednosti datih kredita
po uslijed njegovih finansijskih
provjerava pojedifinansijsku imovinu na grupnoj osnovi.
tokom vijeka trajanja instrumenata
Stranica - 3 -
procijenjene rizike, bez obzira da li se procjena radi na individualnoj ili grupnoj sve razumne i utemeljene infor
i trenutne lokalne i globalne privredne uslove. Kod p g umanjenja vrijednosti Uprava analizira
i ponderiranog zbira neto
Mjerenje umanjenja vrijednosti na grupnoj osnovi Uprava provodi putem procjena parametara rizika
historijskih podataka za svaku homogenu grupu uzrokuju umanjenje vrijednosti, vremenu potrebno za oporavak te iznosu nastalog gubitka kao i
Banka u skladu sa MSFI 9 s
kroz
Navedeno je rezultiralo definisanjem adekvatnih procedura kako bi se odgovorilo na rizike povezane sa gubicima od umanjenja vrijednosti kredita datih klijentima.
1) Provjerili smo dizajn i implementaciju, te smodnose na testiranje gubitaka od umanjenja vrijednosti uz poseban osvrt na: - obaveza; - kontrolu unosa podataka o odobrenim kreditima datim klijentima, te vrijednosti ins trumenata - 2) Automatske kontrole Provjerili smo dizajn i implementaciju, te testirali operativnu efikasnost automatskih kontrola
testiranja gubitaka od umanjenja vrijednosti. Provjera ovih kontrola je stvorila osnovu za biranje uzoraka kao i dalje testiranje umanjenja vrijednosti
poznavanju portfolija statusa prihoduj
Stranica - 4 -
Proveli smo detaljno testiranje nad odabranim uzorkom kako bismo ocijenili i utvrdili postojanje
rezervisani. U ovom procesu smo koristili i vlastitu procjenu ka
procjene istog, a sve u skladu sa propisanim internim procedurama i metodologiji Banke. Provjeravali smuvjete. Dodatno smo razmotrili i uticaj trenutnih lokalnih i globalnih privrednih uslova, kao i grupe povezanih lica, ati na nadoknadivost kredita iz uzorka.
pisima Agencije za bankarstvo FBiH ovisno o danima osiguranja, kao i propisanim postotcima rezervisanja u svrhu provjere adekvatnosti navedenih. Gubici od umanjenja vrijednosti procijenjeni na grupnoj osnovi
bitaka od umanjenja vrijednosti procijenjenih na grupnoj osnovi kako bismo ocijenili adekvatnost provedenog umanjenja. U skladu sa internom metodologijom smo odabrali uzorak klijenata za koji smo provjerili adekvatnost priznatih gubitaka od umanjenja vrij
formiranje rezervacija.
pisima Agencije za bankarstvo FBkao i propisanim postotcima rezervisanja u svrhu provjere adekvatnosti navedenih.
Banke da objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s
Banku ili prekinuti poslovanje i li
ustanovila Banka.
revizija obavljena u skladu sa MRevS-
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-
Stranica - 5 -
Prepoznajemo i procjenjujemo
kontrola. S
djelotvornosti internih kontrola Banke. Ocjenjujemo primprocjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava.
Zprava i, bazirano na prikupljenim revizorskim
Banke da nastavi s vremenski
aju na revizorskim dokazima pribavljenim sve do datuma Banka
O
postupili u skladu s relevantnim
edice
Baker Tilly Re Opinion d.o.o.
or Sarajevo, 15. mart 2019. godine
KIB BANKA D.D.
I OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI 8.
Stranica - 6
Napomena 2018.
KM 000 2017.
KM 000 Prihodi od kamata 5 3.398 3.475 Rashodi od kamata 6 (832) (999) NETO PRIHOD OD KAMATA 2.566 2.476 Prihodi od naknada i provizija 7 3.487 3.469 Rashodi od naknada i provizija 8 (595) (555) NETO PRIHOD OD NAKNADA I PROVIZIJA 2.892 2.914 Kursne razlike 9 22 (233) Ostali operativni prihodi 10 63 65 PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA 5.543 5.222
11 (2.429) (2.216) 12 (1.145) (1.094)
Ostali rashodi - (2) (3) RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA (3.576) (3.313) DOBIT PRIJE UMANJENJA VRIJEDNOSTI, REZERVISANJA I POREZA NA DOBIT 1.967 1.909 Neto umanjenje vrijednosti i rezervisanja 13 (204) (329) DOBIT PRIJE POREZA NA DOBIT 1.763 1.580 Porez na dobit 14 (172) (161) NETO DOBIT ZA GODINU 1.591 1.419
2018.
KM 000 2017.
KM 000 Neto dobit za godinu 1.591 1.419 Ostala sveobuhvatna dobit: - - Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu 1.591 1.419
KIB BANKA D.D.
18.
Stranica - 8
kapital
KM 000
Zakonske i ostale
rezerve KM 000
Regulator. rezerve KM 000
Neraspor. dobit
KM 000 Ukupno KM 000
Stanje 31. decembra 2016. 15.040 7.930 1.008 1.422 25.400
Prenos u rezerve - 1.422 - (1.422) - Dobit za 2017. godinu - - - 1.419 1.419 Ostala sveobuhvatna dobit - - - - - Stanje 31. decembra 2017. 15.040 9.352 1.008 1.419 26.819
Neto efekat primjene novog standarda MSFI 9 * - (13) - - (13) Stanje 31. decembra 2017. korigovano 15.040 9.339 1.008 1.419 26.806 Prenos u rezerve ** - 1.419 - (1.419) - Dobit za 2018. godinu - - - 1.591 1.591 Ostala sveobuhvatna dobit - - - - - Stanje 31. decembra 2018. 15.040 10.758 1.008 1.591 28.397 * U skladu sa Odlukom Uprave Banke broj 02-391/17 od 26. decembra 2017. godine usvojen je poslovni model za upravljanje skupinama finansijske iformiranjem ispravke vrijednosti bilansne aktive i formiranjem rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama u skladu sa MSFI 9 ja rezervisanja za kreditne gubitke evidentiran je na kontima kapitala u neto iznosu od 13 hiljada KM.
e odluku broj 02-219/18 o raspodjeli dobiti za osu od 1.419 hiljada KM rasporedi u zakonske rezerve.
KIB BANKA D.D.
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 9
2018. KM 000
2017. KM 000
Poslovne aktivnosti Dobit poslije oporezivanja 1.591 1.419
Uskla Amortizacija 155 158 Rezervisanja za kreditne i druge gubitke 227 329 Promjene u sredstvima i obavezama: (1.606) (6.132) (3.313) (2.285) anj sredstava (89) (19) 4.570 6.430 Smanjenje (549) (823) (Smanjenje) ostalih obaveza i rezervisanja (222) 87 Nov ostvarena u operativnim aktivnostima 764 (836) Investicijske aktivnosti (238) (1.631) Smanjenje ulaganja - 14 Nabavka nematerijalnih sredstava (27) (1) Nabavka materijalnih sredstava (98) (27)
kim aktivnostima (363) (1.645) Neto /(smanjenje) 401 (2.481)
15.857 18.338
16.258 15.857
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 10
1. Banka je osnovana 1998. godine i upisana u Sudski registar kod Kantoavgusta 1998. godine U/I 754/98 pod registarskim brojem 1-3823-00. Dozvolu broj 01-84-4/98 Agencije za bankarstvo FBiH (u daljnjem tekstu: FBA) za obavljanje bankarskih poslova Banka je dobila 30. juna 1998. godine. -01-ZB-3650/98 od 21. septembra 1998. godine, koje je izdalo Ministarstvo vanjske trgovine i ekonomskih odnosa Bosne i Hercegovine, registrovan je Ugovor o
-353/00 od 27. marta 2000. godine i 01-779/00 od 28. septembra prometa, transakcije niskog i srednjeg nivoa rizika. Uz Saglasnosti FBA broj 01-644/00, 01-827/01, 04-3-819-2/03 i 04-3-551/05 od 10. avgusta 2000., 20. avgusta 2001., 19. juna 2003. i 25. maja 2005. godine osnovane su Cazin
8.2000., 29.8.2001., 10.7.2003. i 31.5.2005. U/I 2059/2000, U/I-1124/2001, U/I-916/2003. i U/I- 469/05., pod brojem 1-3823-00.
jem broj 021907/00 od 7. februara 2000. godine, kao i daljnjim RRegistar kod Komisije za vrijednosne papire FBiH. Dana 12. aprila 2000. godine Banka i Registar
stracije i prijenosa vrijednosnih papira, broj: 05-U-DD-01/00. Dana 1. septembra 2003. godine Banka i Agencija za osiguranje depozita potpisali su Ugovor o osiguranju depozita (ugovor broj 01-3-300/03). Dana 3. februara 2009. godine Banka je potpisala novi Ugovor sa Agencijom za osiguranje depozita broj 01-65-10/09 i Aneks ugovora broj 01-65-10/09 o osiguranju depozita. Na dan 31. decembra 2018. godine Banka je imala 77 zaposlenika (31. decembra 2017. godine; 77 zaposlenih). Tijela Banke na dan 31. decembra 2018. godine Nadzorni odbor Elve Predsjednik od 5.12.2018.
Predsjednik do 5.12.2018. do 5.12.2018.
do 5.12.2018. Odbor za reviziju
Predsjednik od 30.4.2018.
Fadila - od 30.4.2018. Braho Bronja Zamjenik predsjednika do 30.4.2018.
do 30.4.2018.
Ante Butorac do 30.4.2018. Uprava
Predsjednik Uprave
Interna revizija
- Interni revizor
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 11
2. 2.1
MRS 28 na snazi
od 1. januara 2018. godine) MRS 40 Ulaganja u nekretnine (prenosi ulaganja u nekretnine na snazi od 1. januara 2018.
godine) MSFI 1
na snazi od 1. januara 2018. godine) MSFI 2
dionicama na snazi od 1. januara 2018. godine) MSFI 4
na snazi od 1. januara 2018. godine) MSFI 9 ifikaciju i vrednovanje,
- na snazi od 1. januara 2018. godine)
MSFI 15 na snazi od 1. januara 2018. godine)
IFRIC 22 T 2.2
MRS 28 na snazi
od 1. januara 2019. godine MSFI 9 na snazi od 1. januara 2019. godine) MSFI 16 Najmovi (na snazi od 1. januara 2019. godine) MSFI 17 Ugovori o osiguranju (na snazi od 1. januara 2021. godine) IFRIC 23 Neizvjesnost oko poreza na dobit (na snazi od 1. januara 2019. godine) Banka je izabrala da ne usvoji ove standarde, amandmane standarnjihovog datuma stupanja na snagu. Uprava Banke
.
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 12
3. TEMELJ ZA PREZENTIRANJE I
Vreme
poslovanja. Osnova prezentiranja
temelji na fer vrijednosti naknade date u zamjenu za imovinu. Fer vrijednost je cijena koja bi se dobila za
mjerenja, bvrijednosti. U procjeni fer vrijednosti imovine ili obaveza, Banka uzima u obzir karakteristike imovine ili
obaveza na datum mjerenja. Fer vrijednost za mjerenje i/ili za svrhu objavljivanja u ovim finansijskim dnosti, ali
36.
funkcionalna valuta Banke. S
se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih.
Prihodi i rashodi od kamata
instrumente u trenutku nastanka. a p
vremenske osnove, u odnosu na ostatak glavnice. Kamate se pripisuju glavnici ako je to ugovorom
evidentira u vanbilansnoj evidenciji, a iskazuje se kao prihod kada se naplati.
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 13
3. Prihodi i rashodi od naknada i provizija
i inostranom platnom prometu, te naknada za odobrenje kredita i drugih kreditnih instrumenata Banke. Provizije od platnog prometa
Naknade za odobrenje kredita i provizije za servisiranje se nakon odobrenja
efektivnog prinosa na kredit tokom perioda kreditiranja. Sredstva i obaveze u stranoj valuti Prihodi i rashodi iz deviznog poslovanj
u Naknade zaposlenima
p
a .
zaposlenima. Oporezivanje Pore
datum
odbijaju.
lizacije
poreznu imovinu i obaveze na neto osnovi.
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 14
3. STVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
drugih banaka. Sredstva obavezne rezerve nisu na raspolaganju Banci u njenom svakodnevnom poslovanju. Obavezna minimalna rezerva kod CBBH je iznos koji su obavezne izdvajati sve poslovne banke koje imaju dozvolu za rad u Bosni i Hercegovini. Krediti i drugi plasmani klijentima
odnosno umanjenje vrijednosti. Rezervisanja, odnosno umanjenje vrijednosti za kreditni rizik za
dospjele iznose. Za formiranje umanjenja vrijednosti Banka priznaje rezervacije kao kategori ju rashoda, a kim licima, pravni avnim institucijama,
bankama i drugim finansijskim in in Banka formira rezervacije za vanbilansne stavke, dok njene ispravke su u bilansu stanja prikazane kao dio stavke obaveze banke. Procjena i vrijednosti Banka radi kvartalno. enosti koje nemaju status neisp e rezervacij ekivane gubitke u fazi 1 i fazi 2.
ao u status neispunjenja obaveza (default), e dana u naplati. Tada se procjenjuje da li ima objektivan dokaz za
ne ispravke, odnosno ekivane . Promjene nivoa rezervisanja knjigovodstveno se evidentiraju u bilansu uspjeha. Nematerijalna stalna sredstva
amortizaciju. Ova sredstva se amortizuju po stopi od 20,00%. Materijalna stalna sredstva
su nastali.
o bilansu uspjeha u periodu u kojem su nastali.
Procijenjene 2018. 2017.
1,25 - 1,30 1,25 - 1,30 Kompjuteri 20 20
10 20 10 20
knjigovnadoknadive vrijednosti. Na dan 31. decembar 2018. i 2017. godine, nekretnine, oprema i materijalna imovina banke nisu umanjeni.
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 15
3. Rezervisanja
iz
Otpremnine prilikom odlaska u penziju
prilikom odlaska u penziju u visini od 3 posljednje neto plate u Banci ili 3 ne plate
aktuarske kalkulacije. Finansijski instrumenti
Finansijski instrument je svaki ugovor na osnovu kojeg nastaje finansijska imovina jednog subjekta i
a) Finansijska imovina
Klasifikacija fitokova finansijske imovine i poslovnog modela subjekta za upravljanje finansijskom imovinom. Uz
onentu ili za koje je Banka Banka
Banka primjenilo
Da bi finansijska imovina bila klasificirana i mjerena po amortiziranom tsveobuhvatnu dobit, treba biti ispunjen uslov da ugovornim uvjetima finansijske imovine nastaju na
Banke za upravljanje Banka upravlja svojom
li oboje. Kupovine i
Banka obavezala da kupi ili proda imovinu.
Naknadno mjerenje
- - Finansijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit sa kumulativnim iznosima
- Finansijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit sa iznosima dobiti i gubitaka koji se kasnije ne prenose u dobit ili gubitak (instrumenti kapitala);
- Finansijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak.
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 16
3.
Banka
-
- Ugovornim uvjetima fina
i predmet je umanjenja vrijednosti. Dobiti i gubici se priznaju u dobit ili gubitak onda kada se imovina prestane priznavati, kada je izmijenjena ili kod umanjenja vrijednosti.
pozajmicama.
Finans
Banka
- F
- Uanja glavnice i kamate na glavnicu.
e po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, prihod od kamate, dobici i
vrijednosti se priznaju u ostalu sveobuhvatnu dobit. Po prestanku priznavanja, kumulirani iznosi promjena fer vrijednosti priznati u okviru ostale sveobuhvatne dobiti se prenose u dobit ili gubitak.
i Banke
Finansijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (instrumenti kapitala)
Banka opozivo klasificira instrumente kapitala kao instrumente kapitala po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit onda kada oni ispunjavaju definiciju kapitala u skladu sa MRS 32 Finansijski instrumenti: Prezentacija i kada nije namijenjen za trgovanje.
Dobici ili gubici nastali u vezi sa ovom finansijskom imovinom se nikada ne prenose u dobit ili gubitak.
subjekta da primi isplatu dividende, vjerovatno j
sveobuhvatnu dobit nisu predmet procjene umanjenja vrijednosti.
Banka je odabrala da neopozivo klasificira u ovu kategoriju instrumente kapitala koji nisu listirani.
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 17
3. Finansijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak Finansijska imovina po fer vrijednosti
gubitak, ili finansijsku imovinu za koju je obavezno vrednovanje po fer vrijednosti. Finansijska imovina se
klasificirana i mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neovisno o poslovnom modelu. Bez obzira
Finansijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit i
Banka nije neopozivo odabrala da klasifikuje
dividendu.
Prestanak priznavanja
Finansijska imovina se prestaje priznavati kada i samo kada:
- - Banka je prenijela
a) Banka je prenijela Banka
m, ali je prenijelo kontrolu nad finansijskom imovinom.
Kada Banka
a
Banka nastavlja da priznaje finansijsku imovinu u iznosu svog nastavka sudjelovanj Banka
Umanjenje vrijednosti finansijske imovine
Banka
Banci u skladu sa ugovorom i Banka fektivnoj kamatnoj stopi ili
mjeriti rezervacije za umanjenje vrijednosti za finansijski instrument u iznosu koji je jednak
Banka j mjeriti ispravak gubitka za taj finansijski instrument u iznosu jednakom 12-
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 18
3. Umanjenje vrijednosti finansijske imovine (nastavak)
Banka primjenjuje pojednostavljeni pristup prilikom Banka ne prati promjene u kreditnom riziku,
nego umjesto toga priznaje ispravak gubitka u iznosu jed
b) Finansijske obaveze
vrijednost
Finansijske obaveze Banke
Naknadno mjerenje
o je ispod opisano:
Finansijske obaveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
kao po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak.
Finansijske obaveze su klasifikovane kao namijenjene za trgovanje ako su nastale sa ciljem otkupa u
dobiti ili gubitku.
Pozajmice i krediti
nja, kamatonosne pozajmice i krediti se naknadno mjere po amortiziranom
obaveze prestaju priznavati i kroz proces amortizacije.
Prestanak priznavanja
priznili gubitka.
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 19
3. Kapital i rezerve
Regulatorne rezerve Regulatorne rezerve za kreditne gubitke priznaju se u skladu s propisima Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine ("FBA"). Regulatorne rezerve za kreditne gubitke nisu raspodjeljive.
4.
Banke donosi odluke, te daje
se razlikovati od procijenjenih. Procjene i pretpostavke se stalno preispituju. Izmjene knjigovodstvenih procjena priznaju se u periodu izmjene ukoliko se odnose samo na taj period, ili u periodu izmjene i
4.1
knjigovodstvene vrijednosti sredstava i obaveza u narednoj finansijskoj godini. Vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme
Napomeni 3, Banka pregleda procijenjeni vijek trajanja nekretnina, postrojenja i
5. PRIHODI OD KAMATA
2018.
KM 000 2017.
KM 000
2.538 2.476 848 991
Banke 12 8 Ukupno 3.398 3.475
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 20
6. RASHODI OD KAMATA
2018.
KM 000 2017.
KM 000
772 956 Banke 57 40 Pravna lica 3 3 Ukupno 832 999 7. PRIHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA
2018.
KM 000 2017.
KM 000
1.562 1.552 1.242 1.267
Pravna lica 541 536 Izdane garancije i usluge drugim bankama 142 114 Ukupno 3.487 3.469 8. RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA
2018.
KM 000 2017.
KM 000 Centralna Banka BiH 241 174 Agencija za osiguranje depozita 164 159 Agencija za bankarstvo Federacije BiH 93 81 Banke i ostale sl. usluge 53 97 Premije osiguranja imovine 44 44 Ukupno 595 555 9. KURSNE RAZLIKE
2018.
KM 000 2017.
KM 000 Pozitivne kursne razlike 421 367 Negativne kursne razlike (399) (600) Ukupno, neto 22 (233) 10. OSTALI OPERATIVNI PRIHODI
2018.
KM 000 2017.
KM 000 Ostali prihodi 63 65 Ukupno 63 65
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 21
11.
2018.
KM 000 2017.
KM 000 Neto plate 1.283 1.168 Porezi i doprinosi 936 845 Ostale naknade zaposlenih 210 203 Ukupno 2.429 2.216 12. ADMINISTRATIVNI
2018.
KM 000 2017.
KM 000
196 189 Amortizacija 155 158 Intelektualne i ostale usluge 129 142 Materijal i sitan inventar 100 90 PTT 96 98 Energija, gorivo, grijanje 95 86
BamCard 86 73 Zakup 61 56
SWIFT 52 55 Sudske i administrativne takse 47 41
47 40 Na 19 15
16 16 Reklama, propaganda i reprezentacija 8 10 Ostalo 38 25 Ukupno 1.145 1.094 13. UMANJENJA VRIJEDNOSTI I REZERVISANJA 2018.
KM 000 2017.
KM 000 Prihodi od ukidanja rezervisanja za sudske sporove (Napomena 26) 81 - Prihodi od ukidanja rezervisanja za otpremnine (Napomena 26) 70 - Prihodi od ukidanja rezervisanja za vanbilans (Napomena 26) 31 50 Prihodi od ukidanja rezervisanja ostale imovine (Napomena 19) 14 - Prihodi od ukidanja rezervisanja za kredite (Napomena 18) 11 - Prihodi od ukidanja rezervisanja za kamate (Napomena 19) 4 4 Prihodi od ukidanja rezervisanja za novac (Napomena 15) - 2 Podzbir 211 56 Vanbilansna pozicija (Napomena 26) 150 51 Rezervisanja po osnovu sporova (Napomena 26) 107 39 Naknada zaposlenim (Napomena 26) 86 12 Krediti dati klijentima (Napomena 18) 38 162 Depoziti, novac i ostala imovina (Napomene 15, 17 i 19) 34 121 Podzbir 415 385 Ukupno, neto (204) (329)
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 22
14. POREZ NA DOBIT
temelji se na oporezivoj dobiti prema fiskalnim zakonima Federacije Bosne i Hercegovine po stopi od 10%. uspjeha je kako slijedi: 2018.
KM 000 2017.
KM 000 Dobit prije oporezivanja 1.763 1.580 Porezno nepriznati rashodi 206 57
(171) (5) Porezni poticaji na ime novih uposlenika (79) (25) Oporeziva dobit 1.719 1.607 Obaveza poreza na dobit 172 161 Efektivna stopa poreza na dobit 9,76 10,19 15. NOV
31.12.2018.
KM 000 31.12.2017.
KM 000
8.891 5.619 Gotovina u stranim valutama 5.211 5.188
2.156 5.050 Umanjenje vrijednosti (36) (13) Ukupno 16.222 15.844 Kret
2018.
KM 000 2017.
KM 000 Stanje na dan 1. januara 13 15 Nova rezervisanja (Napomena 13) 23 - Smanjenje rezervisanja - (2) Stanje na dan 31. decembra 36 13 16. OBAVEZNA REZERVA KOD CENTRALNE BANKE BIH
31.12.2018.
KM 000 31.12.2017.
KM 000 Sredstva kod Centralne banke 29.281 27.675 Ukupno 29.281 27.675
upni depoziti i pozajmljena sredstva. Na iznos sredstava iznad obavezne
centralna banka (ECB) na depozite komercijalnih banaka.
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 23
17.
31.12.2018.
KM 000 31.12.2017.
KM 000 Sberbank BH d.d. Sarajevo, kamatna stopa 26.3.2019. 1.869 1.631 Umanjenje vrijednosti depozita (74) (65) Ukupno 1.795 1.566
2018.
KM 000 2017.
KM 000 Stanje na dan 1. januara 65 - Nova rezervisanja (Napomena 13) 9 65 Stanje na dan 31. decembra 74 65
18. DATI KREDITI
31.12.2018.
KM 000 31.12.2017.
KM 000
Pravna lica 5.074 5.610
1.813 1.750 300 342
Podzbir: 7.187 7.702
35.562 34.119 Pravna lica 12.791 10.398
67 95 Podzbir: 48.420 44.612 Ukupno krediti prije umanjenja vrijednosti 55.607 52.314 Manje: Umanjenje vrijednosti (3.702) (3.667) Ukupno 51.905 48.647
Promjene na umanjenju vrijednosti datih kredita mogu se prikazati kako slijedi:
2018.
KM 000 2017.
KM 000 Stanje na dan 1. januara 3.667 3.815
prve primjene MSFI 9 17 - Nova rezervisanja (Napomena 13) 38 162 Smanjenje rezervisanja (unwinding) (9) (41) Ukidanje rezervisanja (Napomena 13) (11) - Ukidanje umanjenja vrijednosti uslijed otpisa - (269) Stanje na dan 31. decembra 3.702 3.667
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 24
18. DATI KREDITI (NASTAVAK) Analiza bruto kredita prije umanjenja po privrednim granama:
31.12.2018.
KM 000 31.12.2017.
KM 000
37.375 35.869 Trgovina 8.202 7.505
5.166 4.893 Usluge 3.379 2.713 Poljoprivreda 1.168 948 Ostalo 317 386 Podzbir 55.607 52.314 Manje: Umanjenje vrijednosti (3.702) (3.667) Ukupno 51.905 48.647
stope na dan 31. decembra 2018. i 2017. godine mogu se prikazati kako slijedi:
2018.
% 2017.
%
1,80 8,40 2,50 11,00 Kra 1,50 8,40 2,00 9,40
10,00 10,00 Kreditne kartice 11,00 11,00
12,00 12,00 19. OSTALA IMOVINA
31.12.2018.
KM 000 31.12.2017.
KM 000
136 143 119 124
Umanjenje vrijednosti kamata (73) (75) Podzbir 182 192 Western Union 278 179 Imovina namijenjena prodaji 168 168 Ostalo 77 93 Umanjenje vrijednosti ostale imovine (50) (62) Podzbir 473 378 Ukupno 655 570
Promjene na umanjenju vrijednosti kamata mogu se prikazati kako slijedi:
2018.
KM 000 2017.
KM 000 Stanje na dan 1. januara 75 84
prve primjene MSFI 9 2 - Smanjenje rezervisanja (Napomena 13) (4) (4) Ukidanje umanjenja vrijednosti uslijed otpisa - (5) Stanje na dan 31. decembra 73 75
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 25
19. OSTALA IMOVINA (NASTAVAK) Promjene na umanjenju vrijednosti ostale imovine mogu se prikazati kako slijedi:
2018.
KM 000 2017.
KM 000 Stanje na dan 1. januara 62 6
2 56 Smanjenje rezervisanja (Napomena 13) (14) Stanje na dan 31. decembra 50 62 20.
31.12.2018.
KM 000 31.12.2017.
KM 000 HALCOM d.o.o. Sarajevo ex. Electronic Banking Bureau (EBB), Sarajevo, 4 4 Ukupno 4 4 21. NEMATERIJALNA IMOVINA
Softver KM 000
Ostala nematerijalna
sredstva KM 000
Investicije u toku
KM 000 Ukupno KM 000
Nabavna vrijednost Na dan 31. decembra 2016. 469 283 - 752 - 1 - - 1 Na dan 31. decembra 2017. 470 283 - 753 - 13 8 6 27 - prenos sa/na - 6 (6) - Na dan 31. decembra 2018. 483 297 - 780 Akumulirana amortizacija Na dan 31. decembra 2016. 387 259 - 646 - amortizacija za godinu 15 8 - 23 Na dan 31. decembra 2017. 402 267 - 669 - amortizacija za godinu 14 6 - 20 Na dan 31. decembra 2018. 416 273 - 689 Neto knjigovodstvena vrijednost Na dan 31. decembra 2018. 67 24 - 91 Na dan 31. decembra 2017. 68 16 - 84
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 26
22. MATERIJALNA IMOVINA
KM 000
KM 000 Oprema KM 000
Investicije u toku
KM 000 Ukupno KM 000
Nabavna vrijednost Na dan 31. decembra 2016. 94 5.191 1.208 772 7.265 - - - 6 21 27 - - - (28) - (28) - - (168) - - (168) - prijenos sa/na - - 23 (23) - Na dan 31. decembra 2017. 94 5.023 1.209 770 7.096 - - - 33 65 98 - r - - (8) - (8) - prijenos sa/na - - 67 (67) - Na dan 31. decembra 2018. 94 5.023 1.301 768 7.186 Akumulirana amortizacija Na dan 31. decembra 2016. - 588 952 - 1.540 - amortizacija za godinu - 65 70 - 135 - - - (28) - (28) Na dan 31. decembra 2017. - 653 994 - 1.647 - amortizacija za godinu - 65 70 - 135 - - - (8) - (8) Na dan 31. decembra 2018. - 718 1.056 - 1.774 Neto knjigovodstvena vrijednost Na dan 31. decembra 2018. 94 4.305 245 768 5.412 Na dan 31. decembra 2017. 94 4.370 215 770 5.449 *Saldo materijalne imovine u pripremi na dan 31. decembra 2018 -
757 hiljada KM koji pripada Banci za potrebe arhive i koji nije do pomenutog datuma bio priveden namjeni. Ostatak salda se odnosi na ulaganja u opremu od 11 hiljada KM.
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 27
23.
31.12.2018.
KM 000 31.12.2017.
KM 000 Stanov :
14.465 12.487 U stranim valutama 12.624 11.762 Podzbir 27.089 24.249 Pravna lica:
9.932 7.131 U stranim valutama 319 104 Podzbir 10.251 7.235 Neprofitne organizacije
415 385 U stranim valutama 1 6 Podzbir 416 391
je 9.052 10.354
Podzbir 9.052 10.354 Ostalo
- 8 U stranim valutama - 1 Podzbir - 9
Ukupno 46.808 42.238 Na depozite po vi enju Banka u toku 2018. i 2017 24.
31.12.2018.
KM 000 31.12.2017.
KM 000
4.522 5.248 U stranim valutama 22.817 22.640 Podzbir 27.339 27.888 Pravna lica:
112 112 Podzbir 112 112
Ukupno 27.451 28.000 Na tokom 2018. godine od 0,00% do 2,30% (2017.: u rasponu od 0,00% do 3,40%).
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 28
25. OSTALE OBAVEZE
31.12.2018.
KM 000 31.12.2017.
KM 000
1.113 1.408 391 374
Obaveze za dividende 204 204 Oba 118 113
95 91 Obaveze za poreze i doprinose 86 82
ihod od naknada za garancije 68 61 Dospjele obaveze iz osnova kamata 54 55
49 56 6 8
Ostalo 97 57 Ukupno 2.281 2.509 26. REZERVISANJA ZA POTENCIJALNE I PREUZETE OBAVEZE
31.12.2018.
KM 000 31.12.2017.
KM 000
236 123 Rezervisanja za sudske sporove i ostale obaveze 106 80 Rezervisanja za otpremnine uposlenih (MRS 19) 86 70 Ukupno 428 273 Kretanja na rezervisanjima tokom 2018. godine mogu se prikazati kako slijedi:
Vanbilans Sudski sporovi Otpremnine Stanje na dan 1. januara 123 80 70 Smanjenje rezervisanja uslijed prve primjene MSFI 9 (6) - -
150 107 86 Smanjenje rezervisanja (Napomena 13) (31) (81) (70) Stanje na dan 31. decembra 236 106 86 Kretanja na rezervisanjima tokom 2017. godine mogu se prikazati kako slijedi:
Vanbilans Sudski sporovi Otpremnine Stanje na dan 1. januara 122 41 58
nje rezervisanja (Napomena 13) 51 39 12 Smanjenje rezervisanja (Napomena 13) (50) - - Stanje na dan 31. decembra 123 80 70
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 29
27.
tura na dan 31.12.2018. godine kako slijedi:
Opis Broj dionica
Iznos u ('000 KM) %
322 1.610 10,70
300 1.500 9,97 300 1.500 9,97 300 1.500 9,97
Seweryn Zofia Waleria 300 1.500 9,97 300 1.500 9,97 300 1.500 9,97
300 1.500 9,97 300 1.500 9,97
151 755 5,02 135 675 4,52
Ukupno 3.008 15.040 100,00 Osnovni kapital na dan 31.12.2018. godine iznosi 25.707 hiljada KM (2017.: 24.307 hiljada KM), a neto kapital 26.501 hiljadu KM (2017.: 24.948 hiljada KM). Odbitne stavke od kapitala banke iznose 0 hiljada KM (2017.: 118 hiljada KM). Rizik aktive bilansa i vanbilansa iznosi 57.461 hiljadu KM (2017.: 54.920 hiljada KM), ukupan rizik aktive iznosi 63.500 hiljada KM (2017.: 60.684 hiljada KM), a stopa neto kapitala 41,70 % (2017.: 41,10 %). 28. POTENCIJALNE I PREUZETE OBAVEZE Potencijalne i preuzete obaveze na dan 31. decembra 2018. i 2017. godini obuhvataju:
31.12.2018.
KM 000 31.12.2017.
KM 000
905 1.264 Podzbir 905 1.264
3.629 3.208
U stranoj valuti 320 299 Podzbir 3.949 3.507
1.872 2.673
Podzbir 1.872 2.673 (236) (123)
Ukupno 6.490 7.321 Na dan 31. decembra 2018. godine protiv Banke se vodilo nekoliko sudskih sporova ukupne vrijednosti 107 hiljada rezervisanja u iznosu od 107 hiljada KM.
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 30
29. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM STRANAMA Prema definiciji iz MRS-a 24, povezane strane su sve strane koje predstavljaju: a)
b) icaj a koja nisu ni povezano lice, niti
c)
povezane osobe u poslovanju s Bankom; d)
planira
e) ili koje je direkt
Banci.
odnosa, a ne samo na pravni oblik. Na dan 31. decembra 2018. i 2017. godine povezane strane prikazane su kako slijedi:
31.12.2018.
KM 000 31.12.2017.
KM 000
447 680 204 204
2 4
Ukupno 653 888
2018.
KM 000 2017.
KM 000 Prihodi Prihodi Uprava i njima povezane strane 8 6 7 3
2018.
KM 000 2017.
KM 000
142 135 Porezi i doprinosi na naknade 84 80
Ukupno 226 215
31. decembar 2018. KM 000
31. decembar 2017. KM 000
Obaveze Vanbilans Obaveze Vanbilans
odbora i sa njima povezane strane 73 416 3 121 323 750
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 31
30. FINANSIJSKI INSTRUMENTI
Upravljanje kapitalom
Agencija za bankarstvo FBiH
-kapitala i rizika ponderisane imovine u visini od minimalno 12%.Neto-kapital Banke podijeljen je u dva dijela:
ih finansijskih neto gubitaka
poreskih sredstava, i
tivi
Na dan 31. decembra 2018. godine ena sa svim eksterno nametnutim zahtjevima vezanim za kapital.
31.12.2018. KM 000
31.12.2017. KM 000
Osnovni kapital - Tier 1 kapital
15.040 15.040 Zakonske rezerve 10.758 9.351 Manje: Nematerijalna imovina (91) (84) Ukupno osnovni kapital 25.707 24.307 Dopunski kapital - Tier 2 kapital
794 759 Ukupno dopunski kapital 794 759 Umanjenja od kapitala
rve - 118 Neto kapital 26.501 24.948 Rizik ponderisane aktive 57.461 54.920 Ponderisani operativni rizik 6.039 5.764 Ukupno ponderisani rizici 63.500 60.684 Stopa neto kapitala 41,70 41,10
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 32
30. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (NASTAVAK)
Upravljanje kapitalom (nastavak)
odnosi na osnovni kapital koji obuhvata najstabilnije stavke kapitala. Regulatorni kapital na dan 31.12.2018. godine ti kako slijedi:
31.12.2018. KM 000
Osnovni kapital 25.707 Osnovni redovni kapital 25.707
15.040 Ostale rezerve 10.758 Nematerijalna imovina (91) Dodatni osnovni kapital - Dopunski kapital 598
598 Odbici od dopunskog kapitala - Regulatorni kapital 26.305 Omjer dopunskog i osnovnog kapitala (max 33,3%) 2,30 Kapitalni zahtjevi i stope kapitala na dan 31.12.2018. godine
31.12.2018. KM 000
Minimalni kapitalni zahtjevi 7.059 Minimalni kapitalni zahtjevi kreditni rizik 5.744 Minimalni kapitalni zahtjevi 524 Minimalni kapitalni zahtjevi operativni rizik 791 Visak iznad minimalnih kapitalnih zahtieva 19.246 Interni kapitalni zahtjevi 10.084
16.221
64.304 Stopa redovnog osnovnog kapitala (min 6,75%) 39,98 Stopa osnovnog kapitala (min 9%) 39,98 Stopa regulatornog kapitala (min 12%) 40,91 Stopa finansijske poluge (min 6%) 23,96
osnovu mjerenja i na osnovu toga koji
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 33
30. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (NASTAVAK) Kategorije finansijskih instrumenata
31.12.2018. KM 000
31.12.2017. KM 000
Finansijska imovina (uklj kod
Centralne banke BiH) 45.503 43.519 Dati krediti 51.905 48.647 Depoziti i ulaganja 1.799 1.570 Ostala imovina 655 570 Finansijske obaveze Depoziti 74.259 70.238 Ostale obaveze 1.727 1.983 Ciljevi upravljanja finansijskim rizikom Funkcije Finansija i Rizika ju
aju i upravljaju finansijskim rizikom koji se odnose na poslovanje Banke
zik, kreditni rizik, rizik likvidnosti i rizik kamatne stop
te promjena kamatnih stopa (vidjeti ispod). osjetljivost taj rizik. Upravljanje valutnim rizikom
promjenama kursa politika koji koriste terminske ugovore za strane valute. stranoj valuti na dan 31. decembra 2018. godine mogu se prikazati kako slijedi:
SREDSTVA EUR USD CHF HRK SEK Ostale valute Ukupno
5.703 244 701 535 61 117 7.361
Krediti ugovoreni sa valutnom klauzulom 25.211 - - - - - 25.211
date dr. bankama - 1.795 - - - - 1.795 Ostala finansijska imovina 300 - - - - - 300 UKUPNA SREDSTVA (1) 31.214 2.039 701 535 61 117 34.667
OBAVEZE Depoziti 34.399 388 932 14 - 29 35.762
53 - - - - - 53
UKUPNO OBAVEZE (2) 34.452 388 932 14 - 29 35.815 NETO SREDSTVA/OBAVEZE (1)
(2) (3.238) 1.651 (231) 521 61 88 (1.148)
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 34
30. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (NASTAVAK) Upravljanje valutnim rizikom (nastavak) Analiza osjetljivosti na promjene kursa valuta Banka zbog fiksnog kursa EUR-a u odnosu na Kon 1 EUR = 1,95583 KM). Bosne i Hercegovine. HRK. a tabela detaljno prikazuje osjetljivost Banke na 10%-tno p
osoblju uprave o riziku strane valute iznosi 10% i predstavlja procjenu uprave o razumno mogu promjenama kurseva stranih valuta. Analiza osjetljivosti samo preostale monetarne stavke nominirane u stranoj ava njihovu konverziju na kraju perioda za promjenu kurseva od 10%. Analiza osj ekster
da pove zarade ili drugog kapitala kada KM u odnosu na relevantnu valutu za 10%. Za 10% slabljenja KM u odnosu na relevatnu valutu, postojao bi jednak i suprotan efekat na zaradu iii drugi kapital, i bilansi ispod bi bili negativni.
Efekat USD
('000 KM)
Efekat CHF
('000 KM)
Efekat HRK
('000 KM)
31.12.2018. 31.12.2018. 31.12.2018. Dobit ili (gubitak) 165 (23) 52 Upravljanje kamatnim rizikom Izlo enost kamatnom riziku posljedica je promjena trpolo aj i nov ani tok Banke. Upravljanjem kamatno osjetljivim sredstvima i obavezama uticaj promjena tr e se svesti na minimum. Upravljanje kreditnim rizikom
privrednim granama. Banka redovno prati navedene rizike i preispituje ih j .
da otplate svoje obaveze po glavnici i kamatama i promjenom kreditnih limita po potrebi. Pored toga,
garancijama.
ima i Osnovna svrha obaveza za kreditiranjem je osigurati raspolo sredstava
na zahtjev klijenta. Obaveze za teni dio odobrenih kredita, garancija ili stand - by akreditiva. Obaveze Banke za kreditiranjem predstavljaju preuzete obaveze po kreditima ili garancijama, neisko Obaveze za kreditiranjem ili temeljem garancija koje je izdala Banka, kojima klijenti trebaju udovoljavati (uklju solventnosti klijenta) predstavljaju opozive obaveze.
eni ugovorima o kreditu
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 35
30. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (NASTAVAK) Upravljanje kreditnim rizikom (nastavak) Finansijska imovina
31. decembar 2018.
Ukupna bruto knjigovodstven
a vrijednost KM 000
vrijednost nije umanjena
KM 000
vrijednost umanjenja
KM 000
Umanjenje na individualnoj
osnovi KM 000
Umanjenje na grupnoj osnovi
KM 000
Ukupna neto knjigovodstven
a vrijednost KM 000
Novac i sredstva kod banaka 16.258 - 16.258 - 36 16.222 Obavezna rezerva kod Centralne banke 29.281 29.281 - - - 29.281 Dati krediti i
a 55.607 - 55.607 2.346 1.356 51.905 Depoziti 1.870 - 1.870 - 75 1.795
i nedospjela kamata 255 - 255 - 73 182 Ostala imovina 521 - 521 - 50 471 Ulaganja 4 4 - - - 4
UKUPNO 103.796 29.285 74.511 2.346 1.590 99.860
31. decembar 2018.
Bruto kreditni
portfolio KM 000
Nedospjelo KM 000
Do 30 dana KM 000
31 90 dana KM 000
91 180 dana
KM 000
181 270 dana
KM 000 Preko 270
dana KM 000
Pravna lica 18.232 15.905 74 29 - 32 2.192 37.375 36.676 94 26 8 62 509
UKUPNO 55.607 52.581 168 55 8 94 2.701 Umanjenje vrijednosti Pravna lica 2.245 175 1 - - 7 2.062
1.457 966 1 9 5 37 439 UKUPNO 3.702 1.141 2 9 5 45 2.501
KIB BANKA D.D. NAP
ZA GODINU KOJA JE ZAVR ILA 31. DECEMBRA 2018.
Stranica - 36
30. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (NASTAVAK) Upravljanje kreditnim rizikom (nastavak)
31.12.2018.
Korisnik kredita Ukupno
bilans 31.12.2018.
IV bilans (MSFI9) Neto bilans MSFI9 % klijenta
ESSO export-import DOO 253.859,47 159.864,40 93.995,07 62,93 253.859,47 GRUPEX d.d. 56.637,32 35.096,14 21.541,18 61,97 56.637,32
51.970,60 12.298,47 39.672,13 23,66 51.970,60 INTERGRADNJA DOO 514.674,78 514.674,78 0,00 100,00 514.674,78 UNA-OM d.o.o Bosanska Krupa 455.209,62 455.209,62 0,00 100,00 455.209,62
- 214.838,78 214.838,78 0,00 100,00 214.838,78 AGARICUS DOO 123.317,74 123.317,74 0,00 100,00 123.317,74 L.K.W. d.o.o. 106.687,77 106.687,77 0,00 100,00 106.687,77 KOBAR DOO 97.193,94 97.193,94 0,00 100,00 97.193,94 A-M d.o.o. 89.850,06 89.850,06 0,00 100,00 89.850,06 EUROKOPRIVKA d.o.o. Cazin 73.833,26 73.833,26 0,00 100,00 73.833,26
-SANA d.o.o 53.406,98 53.406,98 0,00 100,00 53.406,98 SUPER MATRIX d.o.o. 52.197,66 52.197,66 0,00 100,00 52.197,66
44.185,09 44.185,09 0,00 100,00 44.185,09 AS- 42.703,69 42.703,69 0,00 100,00 42.703,69 PRIZMA DOO export-import promet i usl 32.805,70 32.805,70 0,00 100,00 32.805,70 VET- 32.572,28 32.572,28 0,00 100,00 32.572,28
32.539,06 32.539,06 0,00 100,00 32.539,06 30.848,92 30.848,92 0,00 100,00 30.848,92
30.716,70 30.716,70 0,00 100,00 30.716,70 28.113,37 28.113,37 0,00 100,00 28.113,37
28.096,35 28.096,35 0,00 100,00 28.096,35 26.846,34 26.846,34 0,00 100,00 26.846,34
SMIR 26.562,12 26.562,12 0,00 100,00 26.562,12 26.092,14 26.092,14 0,00 100,00 26.092,14
25.892,78 25.892,78 0,00 100,00 25.892,78 HODURNIK d.o.o. Cazin 0,00 0,00 0,00 100,00 154.913,87 Upravljanje rizikom likvidnosti Krajnja odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti
sredn
a finansijske imovine i obaveza. Tabele rizika likvidnosti i kamatnih stopa Sli
osnovu najranijeg kamata i glavnice.