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Plan de marketing PRODUCTO Panetón con KIWICHA MARCA: quinuaton CICLO: III SECCIÓN: 324 TURNO: Noche FACILITADOR: Jorge Vergara SEMESTRE ACADÉMICO: 2013 -I INTEGRANTES: Castro Cabrejos Wilson diego Bermudez Puente Ruben Rojas briones paola Iglesias bravo jacobo 201 3

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Plan de marketing

PRODUCTO Panetón con KIWICHA

MARCA: quinuaton

CICLO: III

SECCIÓN: 324

TURNO: Noche

FACILITADOR: Jorge Vergara

SEMESTRE ACADÉMICO: 2013 -I

INTEGRANTES: Castro Cabrejos Wilson diegoBermudez Puente RubenRojas briones paolaIglesias bravo jacobo

2013

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IN DI CE

1. Resumen Ejecutivo.

2. Justificación del negocio elegido y datos generales de la empresa.

2.1. Característica de la Oportunidad de negocios identificada en el mercado.

2.1.1. Cuál es el negocio elegido.

2.1.2. Cuál es el producto o servicio elegido.

2.1.3. Identificación de la necesidad en el mercado.

2.2. Datos Generales de la empresa.

2.2.1. Información general de la empresa.

2.2.2. Registros y autorizaciones:: RUC, régimen tributario y obligaciones tributarias.

2.2.3. Organigrama funcional para la empresa.

2.2.4. Formatos para la gestión y control de la empresa.

2.2.5. Políticas internas por áreas.

3. Análisis estratégico del negocio elegido.

3.1. Aspectos Estratégicos.

Visión Misión y objetivos específicos.

Ventaja competitiva

Estrategia genérica para llevar a cabo el negocio.

3.2. Evaluación estratégica.

3.2.1. Análisis de los factores internos.

3.2.2. Análisis PEST relacionado al marco entorno Perú.

3.2.3. Análisis de la industria y competidores para el negocio.

3.2.3.1. Descripción general del mercado vinculado a la empresa.

3.2.3.2. Situación a la que se enfrenta el negocio elegido.

3.2.4. Análisis FODA y estrategias FODA.

4. Investigación y análisis de los aspectos del marketing y ventas del negocio elegido.

4.1. Segmentación y análisis del potencial del mercado.

4.1.1.Segmentación del mercado: Criterios de segmentación.

4.1.2.Sondeo de mercado: Ficha técnica, objetivos, tabulación y conclusiones.

4.1.3.Focus Group: Ficha técnica, objetivos, resultados y conclusiones. Informe

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4.1.4.Entrevista a experto: Informe y conclusiones.

4.1.5.Perfil del consumidor de la zona elegida.

4.1.6.Atractivo y Cuantificación del mercado objetivo y meta.

4.1.7.Prueba de mercado: Informe de participación en Feria ADEX.

4.2. Plan de Marketing para el primer año.

Proyección de Ventas para el primer año en unidades físicas y monetarias.

Estrategias del marketing Mix.

La estrategia de ingreso al mercado.

4.3. Presupuesto de Marketing para el primer año.

5. Aspectos técnicos, logísticos y calidad del negocio elegido.

5.1. Ficha técnica del producto o negocio.

5.2. Flujograma y descripción del proceso productivo.

5.3. Proveedores: Identificación, criterios de evaluación y selección: Matriz.

5.4. Plan maestro de Producción para el primer año: Detalles requerimientos.

5.5. Presupuestos de producción, logísticos y control de calidad para el primer año.

5.6. Plan de control de calidad.

6. Aspectos relacionados a la organización, administración, control y RRHH.

6.1. Presupuesto de administración y recursos humanos para el primer año.

6.1.1.Estimado de los gastos administración para el primer año: Mano de obra y otros gastos del

área para el primer año.

6.1.2.Presupuesto del área de administración y recursos humanos para el primer Año.

7. Aspectos económicos, financieros y de control del negocio elegido.

7.1. Estimado de los gastos de inversión y fuentes de financiación.

7.2. Estructura, costos de inversión y fuentes de financiación.

7.2.1.Monto de inversión y fuentes de financiación: Detallado.

7.2.1.1. Estimado de los activos fijos, maquinaria y equipos.

7.2.1.2. Estimado de los gastos pre-operativos.

7.2.1.3. Estimado del capital de trabajo.

7.2.2.Determinación de los: Costos de fabricación, MCU, punto de equilibrio y precio de venta.

7.3. Flujo de Caja para el primer año.

7.3.1.Presupuestos por áreas.

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7.3.2.Proyección de ventas para el primer año.

7.3.3.Flujo de Caja para el primer año.

7.4. Proyectado del Estado de Ganancias y Pérdidas para el primer año.

7.5. Proyectado de la rentabilidad en inversión y ventas para el primer año.

7.6. Informe de Auditoría administrativa y gestión.

7.7. Indicadores de gestión.

Anexos

Bibliografía

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1. Resumen Ejecutivo

En el presente trabajo, esponemos el informa final sobre nuestro producto denominado

Kiwiton, el cual es un paneton a con harina de kiwicha, que lo hace mas sano, nutritivo y mas

bajo en grasas que los otros panetones, todo esto sin alterar el sabor, color o textura de la

receta original. El producto tendrá su debut en la zona 6 de Lima, específicamente en San

Miguel, donde cabe mejor la descripción del perfil del consumidor que manejamos. El producto

en si posse una rentabilidad estimada del 38%, que nos permite una recuperación del capital al

primer año y a su ves permite una expansión del negocio manera acelerada en comparación

con otros productos de otros sectores. El producto tiene la desventaja de ser estacional, lo cual

presenta picos muy elevados en determinados meses del año, y un flujo caji constante en los

meses restantes. Se aprovecha la gran demanda del producto para alcanzar asi un mayor

numero de ventas, promocionándolo como un producto mas sano, nutritivo y con un índice

mas bajo en cuestión de calorías. La inversión inicial por el hecho de ser pequeña, es financiada

por los socios de la empresa, y como ya antes lo mencione, la rentabilidad es alta y permite la

recuperación de la inversión en un corto tiempo.

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2. Justificación del negocio elegido y datos de la empresa.

Actualmente existe un estilo de vida ya marcado por el consumo de productos naturales, la empresa “Tondercads” se dedica a la porduccion y comersalizacion de productos naturales, entre ellos el “Panetón con kiwicha” utilizando como materia prima la harina de kiwicha.

Es viable la producción ya que para la obtención de la materia prima, la compra se realizara al por mayor para reducir los costos variables para ellos contamos con proveedores con alta experiencia en el rubro garantizándonos calidad en cada uno de los insumos como también la puntualidad en la entrega.

Con respecto a la continuidad de la producción sabemos que los panetones son productos estacionarios y se venden con mayor facilidad en fechas como navidad y año nuevo. La empresa está conformada por 6 socios por los cuales los gastos de producción estarán viéndose afectado por el capital equitativo de cada uno, ya que somos una empresa nueva y no podemos contar con créditos o prestamos al banco u otras entidades financieras.

El Paneton con kiwicha es una gran oportunidad que tomamos en cuenta para llevar a cabo su producción mediante la investigación de la gran gama que tiene la kiwicha como nutrientes, brindándoles así a nuestros clientes potenciales la satisfacción de un producto que alcance las expectativas deseadas, manteniendo así a nuestros clientes, como hoy en día existe la sensibilidad social que los consumidores exigen innovaciones e incorporación de insumosnaturales.

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2.1. Características de la Oportunidad de negocios identificada en el mercado.

Nuestro producto esta remunerado en nutrientes que favorece el sistema inmunológico utilizados un insumo novoandino que complementa el gusto deseado. Adicionar a un paneton clásico un insumo natural por el cual brinde nutrientes sin alterar la composición tradicional conla cual se fabrica el paneton.

2.1.1. Cuál es el negocio elegido.

Nuestro negocio es la producción y distribución de panetones, en nuetro caso específicos, hacemos panetones on hareina de kiwicha.

2.1.2. Cuál es el producto o servicio elegido.

Brindamos a nuestros consumidores un producto innovador, nutriente, saludable y natural como lo es el Paneton con Kiwicha, un producto horneado, teniendo su textura como un bizcocho, suave, esponjosa y húmeda. El Paneton con Kiwicha se considera un panetón de alta calidad trabajados conjuntamente por los procesos de producción a los cuales son sometidos, como a su vez la elección de la materia prima. Y su fácil transporte ya que está protegido poruna bolsa de polipropileno, atada con precinto.

DEFINICIÓN Panetón de kiwicha.

USOS Comestible.

BENEFICIOS Nutritivo y bajo en calorias.

2.1.3. Identificación de la necesidad en el mercado.

Nuestro Panetón con kiwicha es un producto alimenticio que satisface la necesidad de alimentación de las personas de manera saludable, compuesta con kiwicha, un producto natural con altos nutrientes que favorece al sistema inmunológico, puesto que los granos oscila entre el 13 y 18%, teniendo un alto nivel de lisina, ya que su grano posee calcio hierro, zincentre otros, como también su semilla un alto valor de aminoácidos.

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3. Análisis estratégico del negocio elegido.

3.1. Aspectos Estratégicos.

Nuestra empresa “Tondercads” se dedica a la comercialización y distribución de panetón de kiwicha.

Misión:

Somos una empresa dedicada a la producción y distribución de productos con insumos naturales, enfocándonos en la salud del cliente mediante productos nutritivos, bajos en grasa y de alta calidad.

Visión:

Ser la empresa líder en la zona 6 de Lima, reconocidos por la calidad y las bondades nutricionales del producto, afianzándonos asi como un producto para exportación.

Objetivos Específicos.

Recuperar la inversión total en el 60% de la inversión en el 1er año. Ser conocidos en la zona 6 al cuarto año de iniciado el ejercicio. Tener una rentabilidad mayor al 38% apartir del primer año.

Tener un incremento de ventas del 10% apartir del cuarto año.

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Estrategia Genérica para llevar a cabo el negocio

- Contar con una capacitación intensiva, comprometiendo a todos los empleados, fin de aprovechar las ventajas competitivas, que están sustentadas por la alta calidad del proceso productivo.

- Conocer nuestros objetivos generales que son trazados desde la alta dirección de nuestra empresa y aplicarlas hasta la última línea, determinando las diferencias a la competencia.

- Si en los primeros años no logramos posicionarnos, cambiaremos el plan estratégico para alcanzar las características favorables en cuanto a la barrera de entrada al mercado, a su vez reestructurando administrativamente las áreas comprometida a la empresa.

- Buscar alianzas estratégicas con los actuales mayoristas y minoristas ubicados en nuestro sector.

- Aumentar el número de empleados, para minimizar el tiempo de producción, cumpliendo con nuestros clientes sin demora.

- Expandir nuestro producto en los mercados que actualmente su consumo es masivo.

3.2. Evaluación Estratégica.

3.2.1 Análisis de los factores internos.

La empresa posee una alianza estratégica con una experto en el rubro, el cual nos capacita en forma permanente, de esta manera podemos llegar a obtener un producto con calidad superior al estándar del mercado. Al ser una empresa pequeña y nueva, no podemos producir en masa, y el tema de costos aun es un tema crítico, para lograr un precio competitivo, debemos minimizar el margen de ganancia de la empresa. El producto (paneton con kiwicha) como es netamente estacional, tenemos picos muy altos en diciembre y julio, unos picos medianos en noviembre y enero, lo cual hace difícil que la empresa se capitalice rápidamente yque recupere su inversión, así se hace difícil que la empresa comience la producción en masa.

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3.2.2 Análisis PEST relacionado al marco entorno Perú.

Político 1. El gobierno apoya a las Mype creando nuevas leyes.

Económico1. El incremento del sueldo mínimo en el presente año.2. Al crecer el poder adquisitivo de la población compran panetones de marcas reconocidas y bien posicionadas.

Social1. Lapoblación cada vez se interesa a más por comer alimentos saludables.2. El consumidor es tradicional por naturaleza.

Tecnológico

1. Teconologicamente salen al mercado nuevas maquinarias que simplifican el proceso de producción.2. Muchas empresas grandes cuentan con estas maquinas y nosotros con nuestrobajo capital no podemos invertir en ello.

3.2.3 Análisis de la industria y competidores para el negocio.

El rubro alimenticio es muy rentable y competitivo, y los panetones no son ajenos a esto. El rubro de panetones tiene el gran problema de la estacionalidad, la cual permite que solo se venda en determinadas temporada del año, esto no permite un ingreso de dinero masomenos estándar, lo cual perjudica a las empresas nuevas, las cuales recuperan su inversión en un tiempo proporcionalmente mayor a las empresas de otros rubros. En el mercado existen mas de 12 marcas bien posicionadas, las cuales tienen un sector del mercado bien definido a lo largo de mucho tiempo.

Marcas como D’Onofrio o Todino tiene un producto de alta calidad , complementado con una marca, lo cual se traduce en un sector especifico del mercado que prefiere a cada uno de ellos por las pequeñas variables que diferencian a uno de otro.

También hay productos Que se venden en supermercados Wong, Metro, Tottus, etc. que están bajo la marca de los mismos, que son de menor calidad pero de muy bajo precio, en comparación a las marcas líderes del mercado, lo cual es una opción muy interesante para los consumidores.

3.2.3.1 Descripción general del mercado vinculado a la empresa.

El mercado acostumbrado a no solo un producto de calidad, sino también un producto con una marca que a respalde; por ejemplo, parte del mercado opta por un paneton de calidad y precio un menor con tal que lo respalde una marca grande como Tottus o Wong. Lo peculiar del mercado, es que la marca líder es la marca más cara, en este caso D’Onofrio, demostrando que al mercado le importa más la calidad y la marca y deja un poco de lado el factor precio.

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3.2.3.2 Situación en la que se encuentra el negocio elegido.

El negocio se enfrenta a dos situaciones fundamentales:

- La primera es que el producto es netamente estacional, lo cual dificulta la parte económica de la empres.

- La segunda es que el mercado está acostumbrado a consumir no solo calidad, sino también marca, lo cual crea una especie de barrera a empresas nuevas en el sector.

3.2.4 Análisis FODA y Estrategias FODA.

Análisis FODA

ITEMS FORTALEZAS ITEMS DEBILIDADESF1 Producto con gran valor nutricional. D1 Empresa nueva en el mercado.F2 Producto bajo en calorías. D2 Poco capital de inversión.F3 Mano de obra altamente capacitada. D3 No contamos con una infraestructura para

nuestra empresa.F4 Contacto con los mejores proveedores. D4 No contamos con maquinaria para

producción.F5 Certificación de la marca Perú. D5 Poco presupuesto para marketing.

ITEMS OPORT UNIDAD ITEMS AMENAZAS01 Consumo masivo por estacionalidad. A1 Producto estacional.02 Gran preferencia por productos con

insumos peruanos.A2 Muchos competidores.

03 Gran acogidas de productos saludables. A3 Competidores con dominio de gran partedel mercado.

04 Ubicación estratégica como punto deventa inicial.

05 Gran momento de la kiwicha en elmercado.

06 Gran acogida con la Marca Perú.

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Estrategias FODA

FO D A : “Paneton kiwiton”

FORT A L E Z A S F1: Producto con gran valor nutricional.F2: Producto bajo en calorías.F3: Mano de obra altamente capacitada.F4: Contacto con los mejores proveedores.

DE B I L I D A D E S D1: Empresa nueva en el mercado. D2: Poco capital de inversión.D3: No contamos con una infraestructura para nuestra empresa.D4: No contamos con maquinaria para producción.D4: Poco presupuesto para marketing.

O P OR T UNI D A D E S O1: Consumo masivo por estacionalidad.O2: Gran preferencia por productos coninsumos peruanos.O3: Gran acogidas de productos saludables.O4: Ubicación estratégica como punto deventa inicial.O5: Gran momento de la Kiwicha en el mercado.O6: Gran acogida del mercado a productos con

la Marca País.

F1,F2,O1: Introduziremos al mercado aprovechando laépoca navideña haciendo énfasis em su gran valor nutricional y bajas calorias.F2,O3: Ofereceremos nuestro produto como uma opción saludable de seguir la tradición y cuidarse para el verano.F3,F4,O5,O5: Venderemos um paneton de alta calidad, con insumos peruanos teniendo como estelar La Kiwicha, todo esto a um precio muy competitivo en el mercado.F5,O6:Pondremos especial énfasis em mostrar la certificación de la Marca Perú.

D1,O1,O4: Aprovecharemos el gran cosumo estacional del producto sumando el estratégico punto de venta inicial para hacer conocida nuestra empresa y producto.

D4,D5,O4,O6: Haremos degustaciones y la haremos conocer los beneficios que posee nuestro producto respecto a la competencia el dia dela venta inicial haciendo también mención de la Marca Perú otorgada a nuestro producto, de tal modo de conseguir publicidad boca a boca.

A M E N A Z A S A1: Producto estacional.A2: Muchos competidores.A3: Competidores con dominio de gran partedel mercado.

F1,F2,F4,A1: Venderemos nuestro producto como unproducto sustituto, el cual es muy bueno por su valor nutricional y baja cantidad de calorías, además de poder producirlo durante el tiempo necesario gracias a los contactos con los que contamos. F1,F2,F3,F5;A2,A3: Promocionaremos todos los beneficios de nuestro producto, que además cuenta con altos estándares de calidad, para ir com um producto ala par (desde el punto de vista técnico) con las grandes empresas muy bien posicionadas en el mercado.

D1,D5,A2: Tendremos problemas en la introducción al mercado debido a lo nuevo de nuestra empresa y en poco presupuesto para marketing producto.

D2,D5,A3: Tendremos dificultades en competir directamente con las empresas muy bien posicionadas por la poca inversión.

D2,A2: Debido a la estacionalidad el producto, será difícil capitalizarnos de una manera acelerada.

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4. Investigación y Análisis de los Aspectos del Marketing y ventas del negocio elegido.

4.1. Segmentación y análisis del potencial del mercado.

4.1.1. Segmentación del mercado: Criterios de segmentación

GEOGRÁFICAS:

Residen en la provincia de Lima y nuestro público objetivo se encuentran en los distritos deJesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena y San Miguel. Zona 6 de Lima

DEMOGRÁFICOS:

Las edades se encuentran entre los 14 y 70 años, para el público peruano en general, de sexo masculino y femenino. Nivel Socio-económico nivel B – C. Tamaño de familia: 3 a mas Religion: todas dentro del cristianismo (católica, evangélica, etc.)

PSICOGRAFICAS:

Nuestro mercado objetivo mantiene un estilo de vida sano, puesto que su nueva tendencia actual es el consumo natural. Se encuentran en la clase social Media dentro del Sector Económico A, B y C.

CONDUCTUALES:

El comportamiento del consumidor es adquirir una amplia gama de productos naturales favorables para su salud, comprando 4 panetones por persona con una frecuencia de compra en la estacionalidad de temporadas navideñas en fiestas. Muestran un interés en la calidad del paneton para luego ver el precio, a su vez los lugares concurridos para su compra se realizan en tiendas, supermercados y ferias. Co respecto a los niveles de precios fluctúan entre los S/.15.00 y S/.20.00 soles.

4.1.5. Perfil del consumidor de la zona elegida.

Personas indistintamente del sexo de entre 14 y 70 años, moradores de la zona 6

de Lima, pertenecientes al sector socioeconómico A, B y C, con aprecio por los

productos naturales y saludables.

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4.1.6. Atractivo y Cuantificación del mercado objetivo y meta.

De acuerdo a la distribución de zonas de la APEIM1 establecimos como mercado a la zona 6, puesto que nuestro punto de venta será en san miguel. Para ello hemos seleccionado a personas que pertenecen a la PEA con edades desde los 15 años hasta los 69 años.

La venta del paneton tiene una mayor adquisición en las fiestas, celebraciones navideñas. Con respecto a la zona 6 según el APEIM podemos ver mayor concurrencia del nivel socioeconómico en el sector A=13.6%, B=36.1% y el C=34.4%; los sectores D y E tienen un menor porcentaje de menor concurrencia por la cuales no las consideramos como nuestro mercado potencial.

Mediante la búsqueda realizada al sector A-B y C hemos obtenido una segmentación de nuestro mercado objetivo como muestra en los siguientes datos:

Área: Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena y San Miguel. Población: 390835NSC: A-B-C 84.1%SEXO: F-MEDAD: 15-69 61.58%

CIUDAD HABITANTES %Jesús María 442746 62%

Lince 32956 62.23%Magdalena 33483 61.56%San Miguel 83343 61.69%

Pueblo Libre 46612 60.51%TOTAL 1233.5 5%

1 h t tp : / / w w w . ap e i m .com. p e / n i ve l es . h t m l

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4.1.7. Prueba de mercado: Informe de participación en Feria ADEX.

Nuestra experiencia como empresa expositora en la XV edición de la Feriadex ha sido muy enrriquesedora y provechosa para la empresa en general y para cada uno de los miembros de igual manera. Nuestra experiencia no solo tuvo inicio durante los días de la feria, sino ma bien 3 meses antes con la formación de la empresa, desde que se engendro nuestro negocio, teníamos miras de participar en la feria y nuestro objetivos principales en ee momento fueron 2:

Obtener un producto de alta calidad con costos competitivos Reunir los requisitos indispensables para la participación de la feria.

Desde ese momento comenzó esta enrriquesedora experiencia. Poco a poco nos dimos cuenta todas las variables y sucesos no tanfavorables los cuales están involucrados en el proceso de funcionamiento de una empresa, los cuales, no se pueden ver muy a fondo en un salón de clases, por lo que es necesario usar de tus conocimientos y tu criterio ético y lógico para poder solucionar percances y asi llegar a los objetivos trazasdos en la empresa en el tiempo estipulado. También fue interesante poder trabajar con un capital común para la empresa, donde se tiene que planear muy bien cada gasto para no perjudicar a la empresa, ni a ningún miembro, apsesar de que es dificil en algunas ocaciones llegar a un acuerdo con el acuerdo total de los miembros.

Tambien fue muy enrriquezedor para nosotros, trabajar con entidades publicas, en este caso DIGESA, la cual nos otorgo, luego de mil corrección nuestro registro sanitario, 1 dia antes de la feria; también nos sirvió para trabajar con un contrato con nuestro proveedor, y ver asi como es el trato directo con un tercerizador y todos lo problemas que pueden sucitar esto.

La participación en la feria fue una experiencia muy enrriquesedora, allí pudimos ver como es el trato directo con el publico y los métodos a emplear para hacer que tu producto sea mas atractivo, toamndo en cuenta que la competencia directa estaba al lado nuestro, literalmente. La feria en si fue muy buena, a pesar que tuvo problemas de almacen, de control de mercadería, de un jurado de stand algo impulsivo, de poca propaganda que se traducio en la poca afluencia de gente al local y de pequeños problemas en la organización, pero en general, muy buena. Lo importante es la oportunidad que nos dieron de participar en una feria real, con gente real y proyectos reales, en la cual estamos muy satisfechos porhaber llegado al objetivo en ventas, y mas que eso, por la experiencia que hemos vivido.

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4.2. Plan de Marketing para el primer año.

Proyección de Ventas para el primer año en unidades físicas y monetarias.

Proyección de Ventas en Unidades FísicasAño: 2 0 1 3 Unidad: kg

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mas 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

Panetóncon

kiwicha 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 1000 1000 1500 3000 15000

Proyección de Ventas en Unidades Monetarias S/. Año: 2 0 1 3

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mas 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

Panetóncon

kiwicha18000 18000 18000 18000 18000 18000 27000 18000 18000 18000 27000 54000 221400

Al ser un producto estacional las ventas se distribuyen estratégicamente, teniendo una mayor acogida en los últimos meses a f in de vender al mercado un lote de producción de solo 15000 unidades de paneton con kiwicha.

Estos precios y unidades tan solo son distintivos, ya que iniciamos las ventas en el mes de Septiembre, desde aquí contabilizamos el crecimiento de ventas por los meses consiguientes, finalizando la producción al termino del mes de Enero.

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Estrategias del marketing Mix.

Producto:

Un Paneton con kiwicha, llamado “kiwiton” y con su sugestivo lema “la kiwicha hecha panetón” es un producto innovador ya que cuenta con nutrientes y altos beneficios para la salud, posee en 25% de la harina kiwicha aparte de la harina fortificada de trigo ya que cuentacon los alérgenos vitamínicos.

Nombre Panetón de kiwichaTipo deproducto

Panetón

Marca KiwitónTipo de envase Bolsa de propileno.Presentación Solo en bolsa atado con precinto.Etiqueta yrotulado

-

Embalaje En cajas de cartón X 6 unidades.Peso 900 gramosDimensionesGarantías Cuenta con el Registro Sanitario vigente, de esta manera Digesa certifica la

calidad del producto, sus óptimas condiciones, lo cual muestra una garantía ante el público consumidor.

Devoluciones El panetón se encuentra bajo un constante control de calidad por lo quecualquier devolución o reclamo se verá afectado a nuestra empresa cliente quien lo comercialice.

Precio:

Tipos de Precio MontoMayorista S/13.00Minorista S/15.00Consumidor Final S/.18.00

- Precios Especiales: Con respecto al consumidor final ofreceremos una promoción por un pack de panetones de 2 unidades al precio de S/34.00 nuevos soles.

- Descuentos: A nuestros clientes mayoristas le ofreceremos un 10% de descuento por cada 25 cajas de panetones, y a los minoristas un 5% por 6 cajas de 30 panetones.

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Plaza o Distribución:

- Vender directamente: Al contar con una sede de almacenamiento, fijaremos un precio para la venta de panetones al público.

- Vender a través de Intermediarios: Tendremos a proveedores clientes como mayoristas y minoristas.

Promoción:

- Publicidad

Tipo de Publicidad Descripción del mensaje

VolantesSe mostrara la imagen del producto con el nombre, lema y el precio delproducto incluyendo la dirección y teléfonos de la empresa.

FolletosCuenta con toda la información del producto incluyendo losingredientes y beneficios del valor agregado.

Embalaje En la caja de 6 unidades serán blancas con la imagen de la marca.

LogotipoEl nombre “kiwiton” hace una referencia directa sobre el insumoutilizado en la producción del paneton.

CartelesEstos carteles serán imágenes ilustradas del producto en cada tienda adistribuir captando la atención del cliente para que tenga conocimiento de la venta del producto.

- Promoción de Ventas

Tipo de Promoción Especificaciones

CuponesSe brindará a cada distribuidor cupones enumerados por la mayorcompra de 5 unidades que adquiera el cliente.

DegustaciónSe brindara alrededor de 5 panetones de obsequio a la tienda paraposteriormente degustar a sus comensales.

Ferias

Participaremos en la Feriadex cada fin de año, haciendo el pagoefectivo para la participación de la empresa y asimismo buscaremos el poder incluirnos en diferentes ferias de panetones como la que se hace cada año en Lince.

ObsequiosCada pedido del nuestro cliente distribuidor por un monto mínimotendrá como obsequio adicional.

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La estrategia de ingreso al mercado.

Ingresaremos al mercado por el valor de venta más bajo del mercado, como también definimos una estrategia de inserción en el mercado de forma directa en producir tal cantidad y vender lo requerido e indirecta para vender a través de terceros como los distribuidores o representantes que formarían dentro de nuestra empresa, y a su vez de manera mixta donde combinaremos las 2 alternativas ya mencionadas. Con el fin de atraer más clientes formularemos alianzas con corporativas para vender at raves deconsorcios que estén interesados de adquirir panetones con el logo de su empresa.

4.3. Presupuesto de Marketing para el primer año.

Plan de Ventas para los primeros añosPresupuesto de MarketingProyectado de los Gastos para Marketing

Sueldos del Área de Ventas

Cargos CantidadSueldo

Bruto en S/.

Deducciones Aportes GratificacionesSueldo Neto

en S/. por mes

Gerente deMarketing S/. S/.750 - S/.15 - S/.735

TOTAL SUELDOS EN

S/:S/. S/.750 - S/.15 - S/.735

Gasto en Promoción y Publicidad

Items Unidad Cantidad Precio Unitario en S/.Gasto Total S/.

Por mesDescuento por compras S/. 30 S/.13 S/390.00

Obsequios Unidades 15 S/13 S/195.00Participación en Ferias S/. 1 S/.365 S/.365.00

Tarjetas Millar 6 S/.58 S/.348Gastos Total en S/. S/.1298.00

Otros Gastos del Área de Marketing y Ventas

Items Unidad Cantidad Precio Unitario en S/.Costo Total S/.

Por mesMuestras S/. 10 S/.13 S/130.00

Gastos de Movilidad S/. 30 S/5 S/150.00Útiles de oficina S/. 3 S/.14.50 S/.43.50

Gastos Total en S/. S/.323.50

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Page 21: Kiwiton Trabajo Modificado

Proyectado de los Gastos de Marketing

Items Año 1Sueldo del área de ventas S/.735.00Gastos de Promoción y publicidad S/.1298.00Otros gastos de área de Marketing y Ventas S/.323.50Total gastos de Venta en S/. 2356.50

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5. Aspectos técnicos, logísticos y calidad del negocio elegido.

5.1. Ficha técnica del producto o negocio.

FICHA TÉCNICACaracterísticas Generales del bien

Denominación del bien Panetón con kiwichaDenominación técnica Panetón con kiwicha

Unidad de Medida 1 kilogramo (kg)

DescripciónEl panetón esta elaborado con harina

integral de kiwicha.Características Técnicas del bien

Tamaño 14 cm de diámetro y 12 cm de altura.Presentación 900gr, caja x 6 unidades x 900 Kg.

Empaque Bolsa de polipropileno, atada con precintoMateria Prima Harina de kiwicha.

Materias auxiliares Pre-mezclaSabor Dulce

Ingredientes

Pre- mezcla, harina de trigo, mantecavegetal, leche descremada en polvo, gluten de trigo, sal, maduradores de harina (E300, E927a), esencias, colorantes (E102,E11),edulcorantes (E955),hierro, mezclavitamínica (Niacina,Tiamina,Riboflavina, ácido fólico), yema de huevo, pasas, agua, levadura, frutas confitadas y pasas negras.

Composición y valor nutricional de la kiwicha

Tabla Nutricional

CONTENIDO NUTRICIONALkiwicha 14 %Grano 9%

Centeno 13%Alforfón 12%

Arroz 7%Leche 3.5%

Fecha de producción 12/2012Fecha de Vencimiento 180 días a partir de la fecha de producción

Uso Consumir en fechas días festivos.Restricciones Mantener en un lugar fresco y seco.

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Nombre y domicilio del EnvasadorPanadería D´millys – Calle los uros 307 Salamanca de Monterrico

Telf : 01- 4375506

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5.2. Flujograma y descripción del proceso productivo.

Di ag r am a d e Fl u j o d e l P r oc e so d e Pr o d u cc i ón e n em p r e sa d e T e r ce r i zac i ón “ P a n a d er í a D´ m i l l y s”

TONDERCADS 60

Page 25: Kiwiton Trabajo Modificado

Nº ACTIVIDAD TIEMPO DESCRIPCIÓN

1.Recepción de materia prima en la

empresa (SALAMANCA) 10 min Ingresa la mercancía al almacén.

2.Transporte de la materia prima laempresa de tercerización D´ millys 30 min

Se llevan todos los insumos adquiridos por la empresaTONDERCADS a la empresa de tercerización.

3.Inspección del panetón por nuestra

empresa 25minAl hacer efectivo la entrega de panetones se debe inspeccionar la

entrega para luego informar algún percance previsto.

4. Transporte a la empresa 45 minDesde la empresa tercerizadora procedemos a llevar la mercancía

a nuestra empresa.

5. Almacenamiento 30 min Se procede a un conteo de mercancía que ingresa y almacenarla.

2h / 33min

Di ag r am a d e Fl u j o d e l P r oc e so d e Pr o d u cc i ón : “ P a n e tó n co n k i w i c h a TO NDERCA DS S.A . C . ”

TOTA L :

LEYENDA:

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5.3. Proveedores: Identificación, criterios de evaluación y selección: Matriz.

La empresa “TONDERCADS” ha evaluado a diferentes empresas entre ellas 3, las cualeshemos considerado pertinente considerar algunos conceptos para su elección como el :

Precio. Calidad. Recepción de pedidos. Experiencia. Puntualidad. Ubicación. Atención al cliente.

Entre ellas las empresas de:

Harina de kiwicha

D´millys. Nutrimix. Mundo Natural.

Pre-mezcla

Medina Rivera. Lesaffre Peru S.A.C. Calsa Peru S.A.C.

Bolsas de propileno

Bags plastics. Merchandising Peru. Abagensa.

Tomando en cuenta la siguiente escala:

ESCALA CALIFICACIÓN1 Muy Malo2 Malo3 Regular4 Bueno5 Muy Bueno

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Page 27: Kiwiton Trabajo Modificado

CRITERIOPESO

%

CALIFICACIÓN PONDERACIÓN

P1 P2 P3 P1

P2 P3

PRECIO 15% 4 2 5 0,60 0,3 0,75

CALIDAD 20% 3 3 4 0,60 0,60 0,80

RECEPCIÓN DE PEDIDOS 20% 3 4 2 0,60 0,80 0,40

EXPERIENCIA 15% 5 4 3 0,75 0,60 0,45

PUNTUALIDAD 10% 4 5 5 0,40 0,50 0,50

UBICACIÓN 15% 3 4 3 0,45 0,60 0,45

ATENCIÓN AL CLIENTE 5% 5 4 3 0,25 0,20 0,15

TOTAL 100% 3,65 3,60 3,50

Harina de kiwicha

NOMBRE DEL DIRECCIÓN TELÉFONO RUC PERSONA DE EMAIL WEBSITEPROVEEDOR CONTACTOD' Millys Los uros 307 4375506 10065992111 Cesar Chiok ce sar ch iok@ ho tmai l.com ninguno

salamancaNutrimix Los Viñedos Mz. F 3710338 20571314208 Velasquez ve nta s@n utr imix.p e http:/ /n utr imix.p e/

Lt. 10 huachipa, MinayaChosica. Carlos Hugo

Mundo Jr. Breña 213 (alt. 4249388 20493502019 Flores ve nta s@mun do na tur al .org http:/ /www .mun do na t ur al .org/Natural 1 cdra. de Av. Gonzales

Arica) Patricia

Se muestra al proveedor de harina de kiwicha que se ha elegido es la empresa D´Millys. Esta empresa ha obtenido un puntaje superior a Nutrimix y Mundo Natural con un resultado de3.65.

Para la siguiente elección se ha realizado una comparación mediante los factores de precio, calidad, recepción de pedidos, experiencia, puntualidad, ubicación y atención al cliente, nos garantiza que cumplen con losrequerimientos que solicita nuestra empresa.

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Page 28: Kiwiton Trabajo Modificado

CRITERIOPESO

%

CALIFICACIÓN PONDERACIÓN

P1 P2 P3 P1

P2 P3

PRECIO 15% 5 4 4 0,75 0,60 0,60

CALIDAD 15%

4 4 3 0,60 0,60 0,45

RECEPCIÓN DE PEDIDOS 10% 3 3 4 0,30 0,30 0,40

EXPERIENCIA 20% 4 3 4 0,80 0,60 0,80

PUNTUALIDAD 10% 3 3 4 0,30 0,30 0,40

UBICACIÓN 20% 3 4 3 0,60 0,80 0,60

ATENCIÓN AL CLIENTE 10% 3 3 3 0,30 0,30 0,30

TOTAL 100% 3,65 3,50 3,55

Pre-mezcla

NOMBRE DEL DIRECCIÓN TELÉFONO RUC PERSONA DE EMAIL WEBSITEPROVEEDOR CONTACTO

calle omicronMedina Rivera 625 Callao 4527748

Av. Guardia PrietoLesaffre Peru Peruana Nº Barrera JoseS.A.C 1483 - Chorrillos 4672300 20372227045 Francisco vent as@lesaffr e.com.p e www .lesaff re .com.p e

Av. ArgentinaCalsa Peru 1227. Callao - Aldunate CidS.A.C Lima 429 7140 20504963927 Juan Pablo ninguno al of leisc h m a nn . c om

Como se puede visualizar el proveedor de la Pre-mezcla que está altamente calificado para proveernos es la empresa Mediana Rivera, obtiene un puntaje de 3.65.

Como la selección anterior se tomo en cuenta los factores de precio, calidad, recepción de pedidos, experiencia, puntualidad, ubicación y atención al cliente, donde esta empresamuestra un gran compromiso con su labor.

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Page 29: Kiwiton Trabajo Modificado

CRITERIOPESO

%

CALIFICACIÓN PONDERACIÓN

P1 P2 P3 P1

P2 P3

PRECIO 15% 5 3 2 0,75 0,45 0,30

CALIDAD 15% 4 2 2 0,60 0,30 0,30

RECEPCIÓN DE PEDIDOS 15% 3 3 4 0,45 0,45 0,60

EXPERIENCIA 20% 5 4 3 1,00 0,80 0,60

PUNTUALIDAD 20% 2 3 4 0,40 0,60 0,80

UBICACIÓN 5% 4 4 3 0,20 0,20 0,15ATENCIÓN AL CLIENTE 10% 3 5 5 0,30 0,50 0,50

TOTAL 100% 3.70 3,30 3,25

Bolsas de propileno

Nombre del Dirección Teléfono RUC Persona de Email Website proveedor contacto

Jr huallaga 656,Bags plastics mercado Ramon Augusto

castilla 4286119 10108015182 Palacios ninguno ningunoMerchandising Av. Pedro De Osma 9909-

Peru 135 Barranco 38121 20536683136 Juan Cuba remov er@mercha ndisin gperu .pe mer ch and isin gperu .p e/bolsasAv javier prado Maria

Abagensa Oeste 415 ClaudiaMagdalena del Mar 2611143 20517860094 Casas a b age n sa @h o t mail. c om ht t p : // www .a b age n sa. c om

Como podemos ver el proveedor de las bolsa de propileno cuenta con una gran experiencia y nos garantiza la eficiencia de su labor alcanzado un puntaje de 3,70 a comparación de Merchandising Perú y Abagensa.

Como la selección anterior se tomo en cuenta los factores de precio, calidad, recepción de pedidos, experiencia, puntualidad, ubicación y atención al cliente, mostrando así unagarantía de su experiencia en su rubro.

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Page 30: Kiwiton Trabajo Modificado

5.4. Plan maestro de Producción para el primer año: Detalles requerimientos.

El Plan de Maestro de Producción en unidades físicas para 1 año

Tipo deProducto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mas 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

TotalCantidad

Pre- mezcla

20 sacos de 25kg

20 sacos de 25kg

20 sacos de 25kg

20 sacos de 25kg

20 sacos de 25kg

20 sacos de 25kg

30 sacos de 25kg

20 sacos de 25kg

20 sacos de 25kg

20 sacos de 25kg

30 sacos de 25kg

60 sacos de 25kg

300 sacos de

25kg

Harina de kiwicha 20kg 20kg 20kg 20kg 20kg 20kg 30kg 20kg 20kg 20kg 30kg 60kg 300 kgpasas 100kg 100kg 100kg 100kg 100kg 100kg 150kg 100kg 100kg 100kg 150kg 300kg 15000kgHuevo 130kg 130kg 130kg 130kg 130kg 130kg 195kg 130kg 130kg 130kg 195kg 390kg 1950kg

Levadura

60 paquetes de 460gr

60 paquetes de 460gr

60 paquetes de 460gr

60 paquetes de 460gr

60 paquetes de 460gr

60 paquetes de 460gr

90 paquetes de 460gr

60 paquetes de 460gr

60 paquetes de 460gr

60 paquetes de 460gr

90 paquetes de 460gr

180 paquetes de 460gr 900kg

frutasrojas 50kg 50kg 50kg 50kg 50kg 50kg 75kg 50kg 50kg 50kg 75kg 150kg 750kgfrutas verdes 50kg 50kg 50kg 50kg 50kg 50kg 75kg 50kg 50kg 50kg 75kg 150kg 750kg

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Page 31: Kiwiton Trabajo Modificado

Los requerimientos directos e indirectos para producir durante 1 mes como sigue:El lote de producción para 1 mes es de: 1000 unidades.

Insumo Unidad de medida Cantidad Costo unitario en solesCosto Total en soles

por lote

Pre-mezcla Unidades de sacos de 25kg 20 sacos de 25kg S/. 141.86 S/. 2,837.20

Harina de kiwicha kg 20kg S/. 7.00 S/. 140.00

pasas kg 100kg S/. 8.50 S/. 850.00Huevo kg 130kg S/. 4.20 S/. 546.00

Levadura kg 60 paquetes de 460gr S/. 5.00 S/. 300.00

frutas rojas kg 50kg S/. 6.00 S/. 300.00frutas verdes kg 50kg S/. 6.00 S/. 300.00Materiales

Pirotines unidades 1000 0.20 unidad S/. 200.00bolsas unidades 1000 0.80 unidad S/. 800.00TOTALES S/. 6,273.20COSTO UNITARIO 1000 S/. 6.27

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Page 32: Kiwiton Trabajo Modificado

5.5. Presupuestos de producción, logísticos y control de calidad para el primer año.

Insumo Unidad de medida Cantidad Costo unitario en soles Costo Total en soles por lote

Pre-mezcla unidades 300 S/. 141.86 S/. 42,558.00

Harina de kiwichakg

300S/. 7.00 S/. 2,100.00

pasas kg 15000 S/. 8.50 S/. 127,500.00Huevo kg 1950 S/. 4.20 S/. 8,190.00

Levadura kg 900 S/. 5.00 S/. 4,500.00frutas rojas kg 750 S/. 6.00 S/. 4,500.00

frutas verdes kg 750 S/. 6.00 S/. 4,500.00Pirotines unidades 15000 S/. 0.20 S/. 3,000.00

total de materiales directos s/.S/. 196,848.00

Proyección de los Costos Anuales de Materiales Directos

ITEMS Año 1Costo Anual en Materiales Directos S/. 196,848.00

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Page 33: Kiwiton Trabajo Modificado

Costo de Mano de Obra directa del bien o servicioMano de Obra Directa (MOD) por Mes

Cargos NºSueldo

mensual S/.Otros costos

laborales Gratificaciones SIS CTSCosto sueldo

mensualGerentegeneral

1 S/. 1,200.00 S/. - S/. 100.00 S/. 15.00 S/. - S/. 1,315.00

Gerente deproducción

2 S/. 1,000.00 S/. - S/. 83.33 S/. 15.00 S/. - S/. 1,098.33

Gerente de finanzas

3 S/. 850.00 S/. - S/. 70.83 S/. 15.00 S/. - S/. 935.83

Gerente deventas

4 S/. 850.00 S/. - S/. 70.83 S/. 15.00 S/. - S/. 935.83

Gerente de marketing

5 S/. 850.00 S/. - S/. 70.83 S/. 15.00 S/. - S/. 935.83

Gerente delogística

6 S/. 850.00 S/. - S/. 70.83 S/. 15.00 S/. - S/. 935.83

TOTAL MOD S/.

S/. 5,600.00 S/. 466.65 S/. 90.00 S/. 6,156.65

Proyección de los Costos Anuales de Obra Directa o del servicio de producción por año

ITEMS Año 1

Costo Anual MOD en S/.S/. 73,879.80

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Page 34: Kiwiton Trabajo Modificado

Costos Indirectos del bienMano de Obra indirecta (MOI)

NºSueldo

mensual S/.Otros costos

laborales Gratificaciones SIS CTSCosto sueldo

mensualtercerización 07 800 ninguno 0 0 0 500TOTAL MOI

S/.500

Otros Costos Indirectos: Mensual y Anual

Items Mensual Soles Anual SolesAgua S/.40.00 S/.480Electricidad S/.100.00 S/.1,200Teléfono e Internet S/.169.00 S/.2,028TOTAL en S/. S/.669.00 S/.3706

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Page 35: Kiwiton Trabajo Modificado

5.6. Plan de control de calidad.

Para el plan de control de calidad, en primer lugar registraremos el código del material, el lote a inspeccionar y el tamaño de la muestra, tomando un modelo estantar de lo que se espera de un paneton, con un peso promedio de 95agr color marron oscuro, una textura suave y esponjosa y un tamaño de 24 cm de alto. En el caso que se encuentre alguna discrepancia con lo antes dicho, realizaremos acciones correctivas como reispeccion del lote, se devolverá al proveedor el insumo o material o en el ultimo caso, se procederá al desecho del mismo. Estedocumento será firmado por el gerente de producción y el gerente General.

Page 36: Kiwiton Trabajo Modificado

ESTRUCTURA DE COSTOS Y GASTOSRUBROS 1 2 3

Producto terminado tercerizado 2458.40 2458.40 2458.40Honorarios 500.00 500.00 500.00Servicios 2000.00 2000.00 2000.00TOTAL MERCADERIA MAS GASTOS 4958.40 4958.40 4958.40Depreciación y Amortización 4959.48 1010.00 1010.00TOTAL COSTOS MÁS GASTOS 9917.88 5968.40 5968.40

Page 37: Kiwiton Trabajo Modificado

ConceptoMonto con

IGV(S/.) IGV(S/.) Monto(S/.)

Alquiler 600.00 0.00 600.00.Luz y agua 140.00 25. 02 114.98Teléfono e internet 88.00 15.84 72.16Útiles de Oficina 50.00 9.00 41.00Mantenimiento y Limpieza 140.00 25.02 114.98Sueldos trabajadores x horas 4.000 4.00 4.000T. Gastos Adm. y Ope. 4,943.12Total Costos Fijos para UN MES 9983.12

Page 38: Kiwiton Trabajo Modificado

7. Aspectos Económicos, Financieros y de control del negocio elegido.

7.1. Estimado de los gastos de inversión y fuentes de financiación.

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Page 39: Kiwiton Trabajo Modificado

7.2. Estructura, costos de inversión y fuentes de financiación.

PROYECTO DE INVERSIÓNinvesiones fijas tangibles Importe

muebles y enseres S/.3,000.00computadores e impresoras S/. 2,640.00maquinariasotros activos S/. 500.00

SUBTOTAL S/. 6140.00inversiones fijas intangibles

estudio de pre-inversión 2936.80constitución legal 1012.62

SUBTOTAL S/. 3949.42Total de inversiones a largo plazo capital de trabajo 10089.42producto terminado Tercerizado 10089.42sueldo personal administ. 0.00servicios 0.00

TOTAL CAP. TRABAJO 10089.42TOTAL INVERSIONES 20178.84

7.2.1.Monto de inversión y fuentes de financiación: Detallado.

El monto estimado es de s/. 20178.84, y debido a que es un monto relativamente pequeño,

este será financiado únicamente por capital propio de los miembros de la empresa, el cual

seria un monto de S/. 3363.00 por cada uno de los 6 miembros de la empresa. En el

momento que pasemos del Nuevo RUS a ser una empresa constituida como S.A.C.,

obtaremos por trabajar con capital financiado por los bancos.

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Page 40: Kiwiton Trabajo Modificado

7.2.1.1. Estimado de los activos fijos, maquinaria y equipos.

CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓNDEPRECIACIÓN

muebles y enseres 3,000.00 10% 300.00computadores e impresoras 2,640.00 25% 660.00maquinaria 0.00 10% 0.00otros activos 500.00 10% 50.00

TOTAL 6,140.00 1,010.00

DEPRECIACION MENSUAL

84.17

7.2.1.2. Estimado de los gastos pre-operativos.

GASTOS DE PRE-INVERSION

Licencia de funcionamiento 250Carné sanitario 150Estatutos

Gastos de constitución y compra de libros y registros de operaciones formales. 100

Planos de y bocetos o diseños necesarios para adecuar la oficina.100

Registro sanitario 365Licencias

Capacitación inicial del personal 500

Sondeo de mercado y focus group inicial 300Desarrollo de producto y elaboración de muestras 771.8Desarrollo de etiquetas y marca 400TOTAL 2936.8

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Page 41: Kiwiton Trabajo Modificado

7.2.1.3. Estimado del capital de trabajo.

Miembro InversionJuan Carlos Cardenas Melgar S/. 3,363.00Milagros Chiok Chan S/. 3,363.00Paoa Sulca Miranda S/. 3,363.00Josafat Santa Maria S/. 3,363.00Nayna Servigon Rebaza S/. 3,363.00Giacomo Gonzales S/. 3,363.00

TOTAL S/. 20,178.00

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Page 42: Kiwiton Trabajo Modificado

7.2.2.Determinación de los: Costos de fabricación, MCU, punto de equilibrio y precio de venta.

Punto de Equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO

PV S/. 18.00CV S/. 6.95

S/. 11.05costos fijos 10089.42

PE =CF

PV - CV

0.8 bolsa x unidad

PE =10089.42 2.84 pre mezcla

11.05 3.31 demas insumoscostos variables

PE = 913.0696833 unidades. 6.95

P.E. Soles = CF% de Margen de contrib.

PE. Soles = S/. 10,089.420.61388889

P.E. Soles = 16435.2543 en soles.

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Page 43: Kiwiton Trabajo Modificado

MCU

% del margen de contribución:V.V.Unitario S/. 18.00 100%C.V.Unitario S/. 6.95 39%M. Contribucion S/. 11.05 61% 0.613888889

DETERMINACIÓN DE LA GANANCIA PRE-VENTADeterminacion del resultadovalor de venta S/. 18.00 1000 S/. 18,000.00costos variables S/. 6.95 1000 S/. 6,950.00Margen de contribucion S/. 11,050.00Costos Fijos S/. 10,089.42Ganancia o Pérdida S/. 960.58

COMPROBACIÓN DEL CÁLCULO REALIZADOunidades val. Monetario

ventas 913.069683 S/. 18.00 S/. 16,435.25costo variable 913.069683 S/. 6.95 S/. 6,345.83margen de contr. S/. 10,089.42costos fijos S/. 10,089.42Ganancia o Perdida S/. -

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Page 44: Kiwiton Trabajo Modificado

7.3. Flujo de Caja para el primer año.

PRESUPUESTOS OPERATIVOS QUE MIDEN LA RENTABILIDAD

1. PRESUPUESTO DE VENTAS DE MERCADERÍASFebre Marz Agost Septie Octub Novie Dicie

18% Enero ro o Abril Mayo Junio Julio o mbre re mbre mbre TOTAL

UnidadesPrecio de venta

ingreso

1000 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 1000 1000 1500 3000 1500018,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,0018.00 18.00 18.00 18.000,0 18.00 27000 18000 18000, 18000 27000, 54000 27000

0,00 0,00 0,00 0 18.000,00 0,00 ,00 ,00 00 ,00 00 ,00 0,00

2. PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MERCADERÍASFebre Marz Agost Septie Octub Novie Dicie

18% Enero ro o Abril Mayo Junio Julio o mbre re mbre mbre TOTAL

UnidadesCosto unitario

Precio de compra

1000 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 1000 1000 1500 3000 150007,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36

7.360, 7.360 7.360, 7.360, 11040 7360, 7360,0 7360, 11040, 22080 1104000 ,00 00 7.360,00 7.360,00 00 ,00 00 0 00 00 ,00 0,00

3. PRESUPUESTO DE GASTOS DE BIENES Y SERVICIOS

18% EneroFebre

roMarz

o Abril Mayo Junio JulioAgost

oSeptie mbre

Octub re

Novie mbre

Dicie mbre TOTAL

Luz100,0

0100,0

0100,0

0 100,00 100,00100,0

0100,0

0100,0

0 100,00100,0

0 100,00100,0

01200,

00Agua 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 720,0

TONDERCADS 85

Page 45: Kiwiton Trabajo Modificado

0

Telefono 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,001056,

00

Materiales de Oficina 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00600,0

0Otros bienes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Valor de Compra298,0

0298,0

0298,0

0 298,00 298,00298,0

0298,0

0298,0

0 298,00298,0

0 298,00298,0

03576,

00

IGV 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64643,6

8

Precio de compra351,6

4351,6

4351,6

4 351,64 351,64351,6

4351,6

4351,6

4 351,64351,6

4 351,64351,6

44219,

68

4. PRESUPUESTO DE GASTOS DE SUELDOS DEL PERSONAL - APORTES DEL EMPLEADOR

CONCEPTO EneroFebre

roMarz

o Abril Mayo Junio JulioAgost

oSeptiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre TOTAL

Sueldo pesonal administrativo

4950,00

4950,00

4950,00 4950,00 4950,00

4950,00

4950,00

4950,00

4950,00

4950,00

4950,00

4950,00

59400,00

TOTAL SUELDOS /mes4950,

004950,

004950,

00 4950,00 4950,004950,

004950,

004950,

004950,0

04950,

004950,0

04950,

0059400

,00

SIS 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00180,0

0CTS mensual 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Gratificacion mensual 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00BonificacionExtraordinaria/mes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL APORTES4965,

004965,

004965,

00 4965,00 4965,004965,

004965,

004965,

004965,0

04965,

004965,0

04965,

0059580

,00

TONDERCADS 86

Page 46: Kiwiton Trabajo Modificado

5. PRESUPUESTO DE DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

Costo %Dep

anualDep

mensual

Muebles y Enseres3.000,

00 10%300,0

0 25,00computadores eimpresoras

2.640,00 25%

660,00 55,00

otros activos1.500,

00 10%150,0

0 12,50TOTAL DEPRESIACION 92,50

6. ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTO EneroFebre

roMarz

o Abril Mayo Junio JulioAgost

oSeptiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre TOTAL

VENTAS18000,00

18000,00

18000,00 18000,00 18000,00

18000,00

27000,00

18000,00

18000,00

18000,00

27000,00

54000,00

270000,00

COSTO DE VENTAS7360,

007360,

007360,

00 7360,00 7360,007360,

0011040

,007360,

007360,0

07360,

0011040,

0022080

,0011040

0,00GANANCIA BRUTA ENVENTAS

25360,00

25360,00

25360,00 25360,00 25360,00

25360,00

38040,00

25360,00

25360,00

25360,00

38040,00

76080,00

380400,00

GASTOSADMINISTRATIVOS Y DE VENTASSueldo de lostrabajadores

4750,00

4750,00

4750,00 4750,00 4750,00

4750,00

4750,00

4750,00

4750,00

4750,00

4750,00

4750,00

57000,00

SIS 50% 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00180,0

0CTS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Gratificacion 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Bonificacion 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TONDERCADS 87

Page 47: Kiwiton Trabajo Modificado

ExtraordinariaGastos de Bienes yServicios

298,00

298,00

298,00 298,00 298,00

298,00

298,00

298,00 298,00

298,00 298,00

298,00

3576,00

Depreciacion 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00300,0

0

TOTAL GASTOS5088,

005088,

005088,

00 5088,00 5088,005088,

005088,

005088,

005088,0

05088,

005088,0

05088,

0061056

,00

GANANCIA OPERATIVA20272,00

20272,00

20272,00 20272,00 20272,00

20272,00

32952,00

20272,00

20272,00

20272,00

32952,00

70992,00

319344,000,00

GANANCIA ACUMULADANETA

20272,00

40544,00

60816,00 81088,00

101360,00

121632,00

154584,00

174856,00

195128,00

215400,00

248352,00

319344,00

319344,00

C. PRESUPUESTO DE PAGO DE SUELDOS Y DESCUENTOS AL TRABAJADOR

CONCEPTO EneroFebre

roMarz

o Abril Mayo Junio JulioAgost

oSeptiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre TOTAL

Administrativo4950,

004950,

004950,

00 4950,00 4950,004950,

004950,

004950,

004950,0

04950,

004950,0

04950,

0059400

,00Venta 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL SUELDOS4950,

004950,

004950,

00 4950,00 4950,004950,

004950,

004950,

004950,0

04950,

004950,0

04950,

0059400

,00DESCUENTOS ALTRABAJADOR

P. Administrativos ONP643,5

0643,5

0643,5

0 643,50 643,50643,5

0643,5

0643,5

0 643,50643,5

0 643,50643,5

07722,

00

TOTAL DESCUENTOS643,5

0643,5

0643,5

0 643,50 643,50643,5

0643,5

0643,5

0 643,50643,5

0 643,50643,5

07722,

00

NETO A PAGAR4306,

504306,

504306,

50 4306,50 4306,504306,

504306,

504306,

504306,5

04306,

504306,5

04306,

5051678

,00

TONDERCADS 88

Page 48: Kiwiton Trabajo Modificado

D. PRESUPUESTO DE COBRANZAS

EneroFebre

roMarz

o Abril Mayo Junio JulioAgost

oSeptie mbre

Octub re

Novie mbre

Dicie mbre TOTAL

TOTAL18000,00

18000,00

18000,00 18000,00 18000,00

18000,00

27000,00

18000,00

18000,00

18000,00

27000,00

54000,00

270000,00

Contado9000,

009000,

009000,

00 9000,00 9000,009000,

0013500

,009000,

009000,0

09000,

0013500,

0027000

,0013500

0,00

Credito9000,

009000,

00 9000,00 9000,009000,

009000,

0013500

,009000,0

09000,

009000,0

013500

,0010800

0,00

TOTAL9000,

0018000,00

18000,00 18000,00 18000,00

18000,00

22500,00

22500,00

18000,00

18000,00

22500,00

40500,00

243000,00

E. PRESUPUESTO DE PAGOS DE COMPRAS DE MERCADERIAS

EneroFebre

roMarz

o Abril Mayo Junio JulioAgost

oSeptiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre TOTAL

TOTAL7360,

007360,

007360,

00 7360,00 7360,007360,

0011040

,007360,

007360,0

07360,

0011040,

0022080

,0011040

0,00

Contado3680,

003680,

003680,

00 3680,00 3680,003680,

005520,

003680,

003680,0

03680,

005520,0

011040

,0055200

,00

Credito3680,

003680,

00 3680,00 3680,003680,

003680,

005520,

003680,0

03680,

003680,0

05520,

0044160

,00

TOTAL3680,

007360,

007360,

00 7360,00 7360,007360,

009200,

009200,

007360,0

07360,

009200,0

016560

,0099360

,00

F. PRESUPUESTO DE CAJA

CONCEPTO EneroFebre

roMarz

o Abril Mayo Junio JulioAgost

oSeptiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre TOTAL

INGRESOS O COBROSCobranzas 9000, 1800 18000 18000,00 18000,00 18000 22500 22500 18000, 18000 22500, 40500 24300

TONDERCADS 89

Page 49: Kiwiton Trabajo Modificado

7.3.2.Proyección de ventas para el primer año.

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mas 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

Panetón con kiwicha 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 1000 1000 1500 3000 15000

Precio de Venta 18000 18000 18000 18000 18000 18000 27000 18000 18000 18000 27000 54000 221400

TONDERCADS 93

Page 50: Kiwiton Trabajo Modificado

7.4. Proyectado del Estado de Ganancias y Pérdidas para el primer año.

ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio AgostoSeptiemb

re OctubreNoviemb

reDiciemb

re TOTAL

VENTAS18000.0

018000.0

018000.0

018000.0

018000.0

018000.0

027000.0

018000.0

0 18000.0018000.0

027000.0

054000.0

0270000.0

0

COSTO DE VENTAS

-11500.0

0

-11500.0

0

-11500.0

0

-11500.0

0

-11500.0

0

-11500.0

0

-17250.0

0

-11500.0

0-

11500.00

-11500.0

0

-17250.0

0

-34500.0

0

-172500.0

0

GANANCIA BRUTA EN VENTAS 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 9750.00 6500.00 6500.00 6500.00 9750.0019500.0

0 97500.00GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DEVENTASSueldo de los trabajadores 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 58080.00SIS 50% 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 1080.00CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Gratificacion 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Bonificacion Extraordinaria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Gastos de Bienes y Servicios 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 3576.00Depreciacion 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 300.00TOTAL GASTOS 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 63036.00

GANANCIA OPERATIVA 1247.00 1247.00 1247.00 1247.00 1247.00 1247.00 4497.00 1247.00 1247.00 1247.00 4497.0014247.0

0 34464.00Impuesto a la Renta 0.00

GANANCIA ACUMULADA NETA 1247.00 2494.00 3741.00 4988.00 6235.00 7482.0011979.0

013226.0

0 14473.0015720.0

020217.0

034464.0

0 34464.00

TONDERCADS 94

Page 51: Kiwiton Trabajo Modificado

7.5. Proyectado de la rentabilidad en inversión y ventas para el primer año.

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mas 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

Panetón con kiwicha 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 1000 1000 1500 3000 15000

Precio de Venta 18000 18000 18000 18000 18000 18000 27000 18000 18000 18000 27000 54000 221400

TONDERCADS 95

Page 52: Kiwiton Trabajo Modificado

7.7. Indicadores de gestión.

I n d i c a d o r e s de P r o d u cc i ó n

Para saber el indicador de producción, lo haremos en referencia alestudio de mercado que se realizo con la elaboracion de 400 panetones para la FERIADEX

mermas en % por insumos=desperdicios obtenidos por insumostotal de insumos utilizados

mermas en % por insumo= 5kg en masa de insumos se desperdicio400kg de masa se utilizo en insumos en tota

mermas en % por insumo= 0,01250%

Productos Defectuosos=total de productos con defectostotal de productos elaborados

Productos Defectuosos= 10400

Productos Defectuosos= 0,025%

TONDERCADS 97

Page 53: Kiwiton Trabajo Modificado

I nd i c a do r e s d e A d m i n i st r a c i ó n

Tiempo para Producción=

horas dedicadas a la produccióntotal de horas dedicadas al taller PP2

Tiempo de Producción= 21,38 horas (según flujograma de producción)18 horas según horas de taller PP2

Tiempo de producción= 1,18777778

Ventas por integrante=Ventas NetasNúmero de integrantes

Ventas por integrante= 4006

Ventas por integrantes= 66,6666667

Identificación con la empresa por socio=

horas dedicadas al taller PP2 por socioTotal de horas dedicadas al taller PP2

identificación con la empresa por 150,833333333

Milagros Chiok 18

identificación con la empresa por 140,777777778

Juan Carlos Cardenas 18

identificación con la empresa por 181

Paola Sulca Miranda 18

identificación con la empresa por 80,444444444

Josafat Santa Maria 18

identificación con la empresa por 140,777777778

Giacomo Gonzales 18

identificación con la empresa por 120,666666667

Nayna Servigón 18

Logro de meta en ventas=

ventas realizada por empresatotal meta de ventas por empresa

Logro de meta en 4001

400

TONDERCADS 98

Page 54: Kiwiton Trabajo Modificado

I n d i c a d o r e s de F i n a nza

Margen de contribución del producto ontribución al costo fijo por producto costo fijo total

contribucion al costo fijo del producto 11,0510089,42 0,00109521

Rentabilidad en ventas=utilidad neta del periodoVentas netas del periodo

Rentabilidad en ventas= 319344,0015000

21,2896

Rentabilidad de inversiónUtilidad neta del periodoInversión realizada

Rentabilidad de inversión319344,00

610565,230345912

TONDERCADS 99

Page 55: Kiwiton Trabajo Modificado

I nd i c a do r e s d e M a r k e t i n g

Indice de comercialidad de un productoX=

ventas del producto Xventas netas totales del año

Indice de comercialidad de un productoX=

4000,026666667

15000

Rentabilidad delproducto=

Margen de contribución del productoValor de venta del producto

Rentabilidad del producto=11,05

0,61388888918

Rentabilidad pro productoMargen de contribución del productoTotal de ventas netas

TONDERCADS 100