kho6n - Vietstock
60
h ceNGH reA Hrlrc dtlx 4t se,4/49-tMB-HS V/v c6ng brl thOng tin b6o c6o tai chinh ri6ng 16 vd hqrp nhdt qug IV20I6 OA XA HQI CIIU NGHiA VIET NAN{ EQc l$p - TB do - H4nh phric Hd NQi, ngdy2\thdng 07 ndm 2016 Kinh gui: - Ngan hang Nhe nu6c Viet Nam - Uy ban chrmg khorln Nhd nu6c - Sd giao dich chrmg khoan Thanh phO H6 Chf Minh - Sd giao dlch chung khorin Thinh ph6 Ha NQi; DiQn thog.i: Fax: Dia chi: Di6n thoai: Fax: Noi nhfin: - Nhu trdn; - r{DQr, BKs (d6 bi60; - Luu VT, VpHDeT. C6ng ty: Ngan hang TMCp euan dQi Md chring kho6n: MBB Eia chi tru sd chinh: 56 21 C6t LinI, E6ng Da, Hd NQii 04.6266.1088 04.6266.1080 Nguoi thsc hiQn c6ng b6 th6ng tin: T6ng Girim d6c L6 C6ng Ngdn hang TMCP euan dQi _ Sd 21 Crit Lin\ D5ng Da" Hd N6i 04.6266.1088 04.6266.1080 Losi th6ng rin c6ng bil tr 24 gid tr 72 giit Db6t thuong fl theo yeu cdu M dinh k, NQi dung th6ng tin c6ng b5: Bdo c60 tai chinh ri6ng 16 vd h'p nh6t qu! 1112016 cna Ngin hang IMCP euan dQi. Th6ng tin nay dd trugc c6ng b6 tr6n trang th6ng tin di6n tu MB: www.mbbank.com.vn_ Muc Nha diu t*- 86o crio tai chinh v, rs rvrL)' www'mo'ank.com, Ng6n hang TMCp Qudn aoi4^*k5t cdc th6ng tin c6ng bti trcn day ri crung su that ", o"::"* "ruuch*iQ,tpf{cphrip rudt ra "0, o*r ru. r}6ng rin da c6ng bd. r ran trgng cdm on! / Hoi sd chrnh: Tda nhi Ng6n hirng Ouan D6i 3 Li6u Giai. Ba Dinh, He_Noi, or: re+_+)Eeoo roA;;,i;ili 6266 1080 _ SWIFT Code: MSCBVNVX -Z^1 .J! r on3\F ,tr'^"---:-r. L.- >i rxudNc I Jf >i TEUdNG I *[ cd pni ,o\ ^,, r., ^ Email: info@mbbant ."or.rn _ W"O"ite: www.mbbank.com.vn
Transcript of kho6n - Vietstock
h ceNGH
reA Hrlrc dtlx 4tse,4/49-tMB-HS
V/v c6ng brl thOng tin b6o c6o tai chinhri6ng 16 vd hqrp nhdt qug IV20I6
OA XA HQI CIIU NGHiA VIET NAN{
EQc l$p - TB do - H4nh phric
Hd NQi, ngdy2\thdng 07 ndm 2016
Kinh gui:
- Ngan hang Nhe nu6c Viet Nam- Uy ban chrmg khorln Nhd nu6c- Sd giao dich chrmg khoan Thanh phO H6 Chf Minh- Sd giao dlch chung khorin Thinh ph6 Ha NQi;
DiQn thog.i:
Fax:
Dia chi:
Di6n thoai:
Fax:
Noi nhfin:- Nhu trdn;
- r{DQr, BKs (d6 bi60;- Luu VT, VpHDeT.
C6ng ty: Ngan hang TMCp euan dQi
Md chring kho6n: MBB
Eia chi tru sd chinh: 56 21 C6t LinI, E6ng Da, Hd NQii
04.6266.1088
04.6266.1080
Nguoi thsc hiQn c6ng b6 th6ng tin: T6ng Girim d6c L6 C6ng
Ngdn hang TMCP euan dQi _ Sd 21 Crit Lin\ D5ng Da" Hd N6i04.6266.1088
04.6266.1080
Losi th6ng rin c6ng bil tr 24 gid tr 72 giit Db6t thuong fl theo yeu cdu M dinh k,NQi dung th6ng tin c6ng b5: Bdo c60 tai chinh ri6ng 16 vd h'p nh6t qu! 1112016 cnaNgin hang IMCP euan dQi.
Th6ng tin nay dd trugc c6ng b6 tr6n trang th6ng tin di6n tu MB: www.mbbank.com.vn_Muc Nha diu t*- 86o crio tai chinh v, rs rvrL)' www'mo'ank.com,
Ng6n hang TMCp Qudn aoi4^*k5t cdc th6ng tin c6ng bti trcn day ri crung su that",
o"::"* "ruuch*iQ,tpf{cphrip rudt ra
"0, o*r ru. r}6ng rin da c6ng bd.
r ran trgng cdm on! /
Hoi sd chrnh: Tda nhi Ng6n hirng Ouan D6i3 Li6u Giai. Ba Dinh, He_Noi, or: re+_+)Eeoo roA;;,i;ili 6266 1080_ SWIFT Code: MSCBVNVX
-Z^1 .J! r on3\F,tr'^"---:-r.L.-
>i rxudNc I Jf>i TEUdNG I*[ cd pni,o\ ^,, r., ^
Email: info@mbbant ."or.rn _ W"O"ite: www.mbbank.com.vn
NgAn hing Thucrng m4i C6 phin eudn d6iola chi: Si5 21 ctt Linh- D5ng Oa - Ha NOi
BANG cAN DOIKE ToAN RIENGouY tuzoto- ttgay 30 th6n9 06 nim 2016
B02a/TCTD
i6raultE;
mit, ving b?c, di qufgrei tqi NgAn hing Nha nu6c ("NHNN")ving gui t?i vi cho vay cic t6 chrirc tin dgng
c6ng cu tai chinh phai sinh vi cic tii sin tii
vay khlch hing
vay khech hang
phdng di ro cho vay khech hang
kho6n dAu tu
kho5n d5u tu s5n sang dB ban
kho5n d5u tu gio d6n ngiy d6o han
phdng giAm gi5 chr?ng khoan
vi5n, diu tu dii h4n
tu vao c6ng ty con
tu veo cOng ty liCn ket
tu dai han kh6c
phdng giim gid g6p v6n CISu tu, dau tu dai han
sin cii dlnh'di sen c6 dinh hhu hinh
gi6 tai san cO dinh
mdn tai san c6 dinh
Tai sen c6 dinh va hinh
gia tai san cO dinh
mdn tai san c6 dinh
khoin l6i vi phi phii thu
khodn phii thu
ai san 0O khacTrong d6: Lqi the thLpng mai
phdng rii ro cho cec tai sin C6 n6i bang kh6c
l[.1
lt.2
ilt.3
l[.4
ilt.17
il.s
il t.s
l[.6
.7
.7.1
fi1.7.2
l .8
il t.8.1
.8.2
lll.8.3
ilt.10
t.11
ilt.12
t.13
51.926.2.ts
42.626.237
10.739.652
896.713
1.296.408
7.730.821
2.453.446
4.4A9.742
909.199
84.835(81.566)
1.225.855
8.181.894
28.040.926
2.966.730
96.437
'118.616.866
120.308.224
3.21.r.850
2.347 .698
258.591
754.940
(149.379)
1.585.953
662.994
1.678.673
(1.015.67e)
922.959
1.287.983
8.276.854
2.679.565
4.856.146
747.226
(6.083)
218.692.763
I nuyetminh
30/06/201631/12/201 5
dd ki6m todnfieu tidu d6no
t.9
1.577.907
4.133.283
27.471.376
138. '120.442
(1.691
(814.
Ngin hing Thuong mai C6 phin Quan dQi Bo2a/rcrDDia chi: 56 21 C6t Linh- Di5ng Da- Ha N6i
BANG cAN D6t KE roAN RTENG (ti6p theo)ouY tuzot s- Ngay 30 theng 06 nam 2016
Thuy€tminh
30/06/201631/12/2015
de ki6m benh€u d6ng ti€u ddns
INO PHAI TRA
lCac nroan nq Chinh phi va NHNNTiin g&i vi vay c6c TCTD khacTion gui cia khSch hingCic c6ng cu tii chinh phii sinh cic c6ng nq tiichinh kh6c
Viin tii trq, rly thic ttiu tu, cho vay TCTD chlu ruiroPhit hinh giSy t& c6 giiC6c khoiin no kh6cC6c khoin l6i, phi phiitr6Cec khoan no khacDq phdng cho cac cam k€t ngoai bingTONG Ng PHAI TRA
V6N cHO SO HI,UV6n vi cic qu!VOn cia TCTDvon oreu l9fhqng du v6n c5 phanVon khicQu, cia TCTDChenh Qch ti gi6Lqi nhuan chua phan ph6iIONG VON cHO SO HOUroNG Ng pHA TM vA v6N cHU sO HOU
il.14t.15
It.16
.17
l[.18I1.19
1.20
Ilt.21
311.4122.000.0584.716.8812.188.8352.528.046
212.430.636
14.988.053190.414.232
17.140.015lo.Jtt.oto
828.197
2.697.594(6.678)
3.853.36623.654.297
236.114.933
1 .411 .50?7.173.930
181 .750.789
3,t7.9582.080.0583.571.5321.755.3501 .916.182
196.405.769
16.718.s2416.000.000
2.197.06;
3.371-40622.286.994
2'18.692.763
NgAn hing Thwong mai C6 phin Qudn ttoiDia chi: Sii 21 C6t Linh - D6n9 Da- Hi N6i
eANo cAN DOt KE roAN RTENG (ti6p theo)QUY ryzote- Ngiy 30 thang 05 nim 2016
cAc cHi TtEu rueoAr aAto cAH o6r KE ToAN RIENG
Bd LE Khdnh HingPT, Phdng k6 toSn
Ha Noi, Vict NamNgay 29 theng 07 nem 2016
Ba Le Thi LEiutam ooc I ar chrnn
B02a/TCTD
Cam kCt trong nghilp vrl LCBio l6nh kh6c
C{c cam ket giao dich hiii do6iCam ket mua ngoai tB
Cam kCt ben ngoai te, Cam kCt giao dich hoan d6iCam k6t giao dich tuong lai
, cam kiit khecCam k6t cho vay kh6ng hoy ngang
66.72832.680.99836.534.541
31.744.1983.274.8834.553.325
23.915.990
3.784.583
3.784.583
149.26036.520.14733.754.1 30
15.374.8652.699.3984.619.0769.056.391
2.756.713
2.756.713
89.555.'1't 5
Nguoi |6p:f Ngudi soat phe duyet:
r^e)al*\rO\\\o
(e)-o -r9
T}IIJdNCcd px,tx
euANDo
!riG
rtN
Ngin hdng Thuong mgiC6 phAn Qudn tlQiBla chl: s6 2l c5t Llnh - o6ng oa - HA Noi
eAo cAo xEr ouA HoAT D9NG rtnH oonruH RtEr'tcQUY ll/2016- NgAy 30 th6ng 06 nim 2016
B03a/TCTD
fhuy6tSd phet sinh qui, lt/ 2o16 Lav kd tb ileu ndm ct6n cu6i ou,t
Nem nay Netn tu6c NAnt nay Nem te6ttiiu d1nq tri€u d6ns tiaid'ns triQu ddns
Thu nhap Elva c6c kfrodn thu nh€p tuong t!,Chlphl leiva clc khoan chl phl uong tuThu hhqp ulthuanThu nhap & ho4t dong dlch vu
Chl phl hoat dong dich vu
LEI thuan t& hoet dong dlch vq
Lel (16) thuln tn hoet dons ngoel h6lLar(16) tU chrng khoAn klnh doanh, chi,ng khoan
oArLr tu vi g6p v6n, dAu tu del h?n
Hoan nhap/(Chl phl) du phdng glam gE chfng kho6nklr$ doanh, chrng khoan dAu tu va gOp v6n, dau udal hanLet(6) thuln tD chrtng kho6n klnh doanh, cht}ng kho6n,l! tuva g6pv6n, diu tu del hen
La huAn tU ho?t itong klnh doanh khSc
Ihu nhlp t& gdp v6n, mua c6 phAn
rONc THU NHAP HOAT OQNG
rONG cH PHI HoAT ooNGLql dhuen $uln ti, ho?t dong klnh doanh trurc chl pht
,U phdng ril ro
Chl Phl dU phdng
roNG Lgl NHUAN rRuoc rHUe
lhiPhl rhu6 TNDN hBn henh
3hl phl rhu6 TNDN tong k,.glNHUAN SAU THUE
lv.2
tv.3
tv.4
tv.stv.6
tv.7
tv.a
tv.10
tv.12
3.690.052
(1.838.863)
1.851.189
145.324
(34.798)
l{0.526
1.645
(15.411)
\23.626)
(39.037)
140.699
50.216
2.115.23A
(858.s91)
1.256.247
(309.800)
s46.447
1177.026)
1177.026l..rcs.4d
(3.r39)
207,103
31.918
'176.826
3.3"4,6.237
(1.492.318)
1.853.9,1S
104.600
(2s.395)
79.205
7.420
39.584
723)\42.
(779.0S9)
1-397 -727
1428.3321
969.395
{2U.9421(2O4.9421
-#
(33.317)
256.197
50.374
7.123.723
(3.537.828)
3.585.8S6
2il.A97(55.517)
19S.380
26.630
(51 .5261
(1.726,653)
2.358.506
(550.541)
1.807.965
(348.693)
(348.693)
1.459.272
6.933.301
(3.062.618)
3.870.€83
202.950
(46.503)
156.447
40.365
.2481(41
57.
16.176
312.898
34.343
430-912
.484.484)
2.948.428
(1.194.653)
1-751-775
(379.140)
(379.140)
1,372.635
Ngu&r rap:4tr Nsvdtsoaty4)A/ fBe L6 Khenh Hlng Ba La Thl LqlpT.Phdng k6 to6; Gl6m d6c Tal chlnh
Kr<[,Y/NoAxuexq>/ nnlgNo-I,t4*I CO PHAN
\o\quANo0rYo)\-7
duyqt:
Cdng
Nor -t ci6m d6c
Ha Noi, VQt NamNgay 29 thCng 07 nam 2016
NgAn hirng Thucrng mqi C6 phin Quin d6i Bo4a/TcrDDia chi: Sii 21 Cat Linh - Diing Oa - He NOi
aAo cAo LtPU CHUYEN TIEN TE RTENG (phuong ph6p trr.ec ti6p)QUY lU2O16- Ngay 30 thang 06 nam 2ot6
,s\-NMiixd,1
I nuyetminh
Giai doan td 01/01/2016ddn 30/06/2016
Giai doan tb01/01/2015
d6n 30/06/2015ti1indns tri€u ddng
IILUU CHUYEN T|EN TU HOAT DoHC Xrr.rn OOINH
llThu lei va cdc khoin thu tLrong tLr nhan C,uoc
llCni tai na c5c kho6n chi tuons tu da tra
llThu nhap tu hoal d6ng dich vu nhan duqclCh6nh l6ch s6 tiCn th\pc thu/(thuc chi) tu hoat ttong
Ikinh doanh (ngoai te, chfng kho5n)
lThu nhip/(Chi phi) khSc
JTICn thu cac khoan no da duoc xir tli, xoi, bir diplbing ngu6n du phdng rii ro
lTiCn chitra cho nhen viCn va hoat dong quAn tf c6ng
luo[ien thue thu nhap th{c nQp trong klr
I
lLuu chuy6n ti6n thuAn t& hoqt dQng kinh doanh'tru6c nhong thay tt6i vA tai sin vi v5n luu atongNhhng thay ifAi vA tai san ho?t d6ngfiAng)/GiAm c6c khodn ti6n, virng g&i va cho vay cacTCTD khAc
Cfeng)/ciam cAc khoin vA kinh doanh chung khoenOdng)/ Giam c6c c6ng cq tai chinh phai sinh vd c6ctii sdn tii chtnh kh6cGeng)/Giam c5c khoin cho vay khach hangGiim ngudn du phdng dE bii d6p cac khoin (chungkhoan, dau tu)fieng)/Giam khec ve tai san hoat d6ngNh(mg thay ddi vA cdng nV ho?t dlngT;ng/(Giam) c6c khoin nq Chinh phi vi NHNNTang/(Giim) c5c khoAn ti6n grli cria c6c TCTD kh6cTeng/(GiAm) tiEn grli cr)a kh6ch hingTing/(Giim) ph6t hanh tr5i phi6u vi giAy td co gidT6ng/(Giim) v6n taitro, u| th6c diu tu, cho vay miICTD chiu rii rofeng/(Gi6m) c5c cong cr,r tai chinh ph6t sinhTeng/(Gi6m) khSc c0a c5c khoAn no khAcSri dung c5c qu!Luu chuy6n ti6n thuin ttp ho?t at6ng kinh doanhLt,U CHUYEN NEN TI' HOAT OONG OAU TUMua sim tiri sin cO Ointr
Thu tir thanh ly tii san c6 dinhTi6n chi deu tu, gop von vao cec don vi khac (Chi dAutu mua c6ng ty con, g6p v6n tien doanh, lien k6t vac6c khodn d5u tu ddi han khac)C6 tuc nhan duqc trong k| bing tiCnLuu chuyr.in tiiln thuin sr! dgng trong hoat ttongdau tLP
|v.11
7.353.2341(s 132.126)l
199.380t
I
44.8391
(760.2s4)l
I
23s.s471
(767.860)l(184.4s0)l
I
I
2.ee2.7101(24.666.fiq1
I
(3.e69.285)l(1.123 s6e)l
I
57 501t(1e.461.768)l
I
(36s.3e6)l199.8791
1s.os43o2l(1 .41 1.s02)]
7.746.1238-663.443
(8O.ooo)
(6.546)
zJLl4;(5s.357)
(5.s79.626)
(119.600)
(263.63s)50.374
(332.768)
7.759_9311(3.0s7.073)l
156.447||
e7 78el(566.227)l
287.e041
(668 615)l(322.380)l
3.64?.??61(4.261/s41
s.os2.21413 833.7411
161
(s.s24 770)l
I
(1.754.848)l492.1531
1.8s0.1521-t
3.344.2943.196.088
146.400
(31.875)
(4.770.792)(53,963)
1.216.434
(84.842)
(133.21s)34.343
fi83.483)
Ngin hirng Thuong mai C6 phin Quin tl6iDia chi: Sii 21 Ciit Linh - Di5n9 Da - Hi N6i
BAo cAo LLpu cHUyEN rEN TE RTENG (ti6p theo)QUY lU2O16- Ngay 30 th6n9 05 nem 2015
B04a/TCTD
Thuydtminh
Giai do?n fij 01/01/2016d6n 30/06/2016
Giai doan td01/01/2015
ddn 30/06/2015tneu oonq fici dani
Luu cHUyEN T|EN Tu HoAT D6Hc rAr cHiHHTing v6n di6u 19 vd thing du v6n c6 phAn bing tiOn
matuo tuc tra cno co oongTing/(giam) quy
Luu chuy6n tidn thuin tir (s& dung trong) hogtil6ng tai chinhLuu chuy6n tiSn thuin trong k!Ti6n vi c5c khoin tuong duong tidn diu kyIi6n vi cic khoin trponq duonq tien cu6l kV tv.13
(6.912.394;26.379.67219.467 .278
(1.620)
(1.620)1.031 .331
19.61 'l .59720.642.928
NswoiEr*'f" Nguoi sodt Nguf,i ph6 duy6t:
NneFK
Ba Le Khenh HengPT. Phdng ke toan
He Noi, vier NamNgay 29 theng 07 nam 2016
Ba LC Thi Lqiulam ooc I at cnlnn
(olrnrxo'flIJdNCMAI
iO'*ryauANDol
Oon vi bao ceo: Ngan hang TMCP Quin DQi
Dia chi: Si5 21 Cat Linh - D5ng Da - Hi NgiM5u s6: 805/TCTD
THUYET MINH BAo cAo TAI CHINH RIENG LE
QUt 1il2016
r- DAc D|EM HoAr DoNG coA T0 cHuc TiN DUNG
1. GiSy ph6p thinh lip vi hogt dQng, thdi h?n c6 gie tri
Ngan hang Thuong mqi C6 phAn Quin dQi la ngan hang thuong mai c6 phan duqc thirnh lQp tainuoc Cong hoa Xa hoi Chri nghia Viet Nam vdi hoat dong chinh la thuc hien cac dich vU ngan hangva tai chlnh c6 li6n quan theo Gi6y ph6p hoat dong sO 0054/NH-GP ngdy 14 thang 09 nem 1994 doTh6ng d6c Ngin hang Nha nuoc ViCt Nam ('NHNNVN") c5p vA c6 thdi han 50 nam kg tir ngdy c6p.
2. Hinh thrlc sd hiru viSn: C6 phAn
3. Thinh phin hQi ddng quln tr!Ha vd rcn Chhc vt//Ngdy bd nhiAmftili bd nhiem
ung Le Huu uucOng Luu T_rung Th6iOng Nguyen Manh HdngOng Hd 1-i6n DEng0ng Nguy6n O5ng NghiEmOng Le COngBi Nguytn Thi ThrlyBi Nguy6n Thi NggcOng Nguy6n VIn HirngOng Nguy6n V5n HuQ
4. Thanh phin Ban ki6m soitHe ve rcn
Chi tichPh6 Chrl tichPh6 Chi tichThanh vienThanh viCnThanh vienThanh vienThAnh vi6nThanh vienThanh vien HDOT dac lap
Ch(tc vU/Ngey b6 nhiCm/t,i bd nhiCm
Trudng ban Kiem soatThanh vienThanh viCnThinh vi6n
Ngdy b6 nhiQm
C
t
fl
'-)Ba V0 Thi Hai PhuongBa Nguyen Thanh BlnhBi L0 Minh HdngOng Dlng Qu6c TiCn
5. Thinh phin Ban cti6u hinhHg vd t€n
Ong L6_ C6ngOng D6 VAn HLPng
Bd Nguy6n Thi An BinhBir Nguy6n Minh ChAuBi Pham Thi Trung HiOng U6ng D6ng Hunguno Le Har
Bai6 Thi LqiOng Trin Minh DatOng Hd Trgng Khi6mong Le Qufo Minh
T6ng Gi6m d6cPh6 T6ng Giam dOcPh6 T6ng Gi5m d6cPh6 Tdng Gi6m d6cPh6 T6ng GiAm d6cPh6 T6ng Gi6m d6cPh6 T6ng Gi6m d6cPh6 T6nq Gi6m d5c - Gi5m d6c Tdi chinhPh6 T6ng Gidm d6cPh6 T6ng Gi6m d6cPh6 T6ng Gidm d6c
6. Tru sd chinh: S6 21 Cet Linh, D6ng Da, Ha Noi, Viet Nam -
S6 "ti
nf,ann, I HOi s& chinh, 81 chi n-hanh trong nudc, 2 chi nh6nh nuoc ngoai va 169 phOng Giao
dich,1 van ph6ng dai dien tai Nga.56 cong ty con: 04 cong ty
Tai ngay 30 thang OO nam 2016, Ngan hang c6 ba (3) cong ty con nhu sau:
Llnh vlrc Tl E % sb h(ruhoat ci,no cia NgAn hdng
1 C6ng ty Ouan lY NEva Khai thdc tai sanNgan hang TMCPQuan doi ("MBAMC)
2 Cong ty C6 phinChung khoan MB(ten ooi ban dau labond ty c6 pninChung khoAn ThingLong) ('MBS')
3 C6ng ty c6 phAn
Qudn lf Qu! DAu tuMB (ten gqi ban daula Conq ty C6 PhanQuan lY QuY deu tuChong kho6n HaNoi) ('MB CaP")
4 Cong ty tai chinhtr6ch nhiem h*u hanm6t thanh vien MB("M Finance')
0105281799 ngay 11
thAno 7 nem 2014 do S0xe fr6acir vi Oiu tu H2r
NQi cap
o7lcPOC-UBCK ngay 0-g
thang 12 ndm 2013 do UY
ban Chung khoan Nhanudc c6p
32yGPDC-UBCK ngay 04thang 1O nem 2013 do 0YBan Chung kho5n Nhinuoc cap
Quin l! ng vA
khai thac taisin
Diu tu vi kinhdoanh chungkhoan
Quan lY quydau tu
100,00%
79,52%
90,77 0/o
100,00%
TYrc%sdhoucia Ngdn hdng
49,770/o
23IGP-NHNN ngay 04 Tai chinh tieu
thdng 02 n5m 2016 do dung
Ngan hang nhi nudc ViitNam c5p
Tai ngay 30 thang 06 nam 2016, Ngan hang c6 mot (01) c6ng ty li6n k6t nhu sau:
1 Cong ty C6 PhAn Bdohi6m Quan doi (MlC)
Z. T6ng s6 cin bQ c6ng nhin vi6n
LTnh vwhoat d1ng
86o hi6m phinhan tha
43GP/KDBH do B0 Taichinh c5p ngAy 12thang 06 nam 2014
Tinh d6n ngay 30 thang 06 nem 2016, Ngan hang c6 7'739 nhin vi€n (Kh6ng kE c6c c6ng
ty con).
II- CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG
Tuen thi thao c^c Chuin myc K6 ben viet Nam vd HQ th6ng K6 toen cec T?TD vi€t Nam
Ban Oi6u hanh Ngan hing khing dinh cec bao cao tai chlnh ri6ng dinh kem duqc lap tuan
th0 theo cac ChuAn mqpc K6 toan Vigt Nam vA H9 th6ng K6 toan cac TCTD Viet Nam
Chuin m\rc va ch6 dO kA toan ep dttng
Cec b6o cao tii chinh riang c0a Ngan hang dugc trlnh bay theo clon vi d6ng Vigt Nam
('d6ng" hay'VNO'), duqc lap theo He th6ng K6 to6n cac T6 chric Tin dvng Viet Nam theo
buy6[ointr s6 479i2004/QD-NHNN ngay 2tthang 04 nem 2oo4 (Quy6tdinh 4,79) va rhongtu 1O/2014IfT-NHNN ngAy 20 thang 03 nim 2014 (Th0ng tu 10) do Th6ng D6c N.gAn hAng
NhA nuoc Viet Nam ban hanh c6 hieu lql,c tu ngay 1. th6ng 10 nem 2004. Quy6t dinh s6
16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 04 nem 2007 (Quy6t dinh [6) gia Thong d6c Ngan hang
Nha nuoc Viet Nam va in6ng tu s6 49/2014fff-NHNN srla d6i b6 sung ban hanh kem theo
Quy6t dinh 16 ngay 31 thang- 12 nem 2014, h0 th6ng Chudn muc K6 to6n Viet Nam do BO
Tai chinh ban hanh bao g6m:
> Quy6t dinh s6 149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 nim 2001 v6 vi€c ban hinh v?r
cong b6 4 chuAn mr,rc k6 toan Viet Nam (dqt 1);
> Quy6t dinh s6 165/2OOZQD-BTC ngiy 31 th6ng 12 ndm 2OO2 v6 viec ban hdnh va
cOng b6 6 chuan mqc k6 toan Vigt Nam (dEt 2);
> Quy6t dlnh s6 234I2003/QO-BTC ngiy 30 thSng 12 nam 2003 ve viec ban hanh ve
cong b6 6 chuan muc k6 toan Viet Nam (dqt 3);
> Quyet dinh s6 tzzOOSIQO-BTC ngay 15 thang 02 nem 2OO5 v6 viec ban henh va congb6 6 chuan muc k6 to6n vigt Nam (clqt 4); va
> Quy6t dinh s6 1Oo/2OO5iQD-BTC ngay 28 thang 12 nim 2005 vB vi€c ban hdnh va
cong b6 4 chuAn muc k6 todn Viet Nam (dqt 5).
Bano can d6i t<C toan rienq. bao c6o k6t quA hoat dong kinh doanh rieng,bao cao lEi nhuan
chui phin ph6i rieng, bio-c5o luu chuydn ti6n tO riengva thuy6t minh c6c bao c6o tai chinh
rieng dugc trinh bey kem theo va viec s& dung cac b6o c5o niy kh6ng dinh cho cac doi
hrqng khong duEc cung c6p cdc th6ng tin vE c6c thri tuc ve nguye! tec va thong le ke toan
tai Vigt Naniva ngoai ri cai b5o c6o niy khong dugc lap nh6m th6 hien tinh hinh tai chinh,ket qua hoat dong kinh doanh vi luu chuy6n ti6n tQ crla Ngan hang theo nhong nguy6n tecva th6ng Ig kc toan dugc ch5p nhan rong r5i & c5c qu6c gia va th6 che khac ngoai ViCt
Nam.
Beo ceo tai chinh ri6ng cr)a NgAn hang dugc lQp nhim phdn 6nh tinh hinh tai chinh va ket
qud hoqt dQng kinh doanh crla NgAn hing bao g6m hoqt 6Qng cia HQi sd Chinh vd c6c chi
nhenh trong he th6ng Ngan hang. C6c bdo cAo tdi chinh hqp nhAt cia Ngin hang bao gdm
hoat dong cia Ngin hAng vd c6ng ty con dugc lap rieng vd dQc l?rp voi cec bao ceo tai
chinh riCng nay.
Ndm tei chinh
Nem tai chinh crla Ngan hing bit dAu vao ngay 01 theng Ol va k6t th[c vao ngay 31 th6ng
12.
CAc cq sd crenh gid vit citc tfrc tinh kd todn 6p dltng
Viec trinh bay cac beo cAo tAi chlnh ri6ng yeu c5u Ban OiAu hinh phdi thuc hien c6c uoctinh vA gie dinh Anh hu&ng O6n s6 tieu b6o cao cria tai san, ng phai tra c0ng nhu vigc trinhbay c5c c6ng ng ti6m An. C5c udc tlnh vA gid dinh nay c0ng Anh hudng den thu nhap, chiphl va k6t qui s6 lieu du phOng. Cac uoc tlnh nay dugc dua tren cac.gia dinh v0 mot so
v5u t6 voi iec muc 60 khac nhau vl cho quan ve tlnh khong chSc ch5n. Do vay, cec kctqud tnrrc t6 c6 th6 c6 thay d6i dan d6n viec diAu chlnh cdc khodn muc c6 lien quan sau nay
:
Ia
Hoat d)ng li6n tlc
Ban Di6u hanh crla Ngan hang da thuc hien d6nh gie kha n6ng ti6p tqc hoat dong cria Ng6nhang va nhan th6y NgAn hang c6 di c6c. ngu6n llpc dg duy trl hoat dong kinh doanh trongmot tuong lai xac dinh. Ngoai ra, Ban Oieu hinh kh6ng nhan thay c6 slp kh6ng chac chantrgng yeu nio c6 th6 dnh hu&ng d6n khd ning ho?t dong lien tuc cia Ngan hang. Do vay.c6c b6o ceo tai chinh ri6ng nay duqc lap tren co s& gia dinh ho?t tlong lien tuc.
Thay i!6i chlnh sech k6 ben
D6i voi cac khoin c6 tuc bdng c6 phi6u vi c6 phi6u thudng, Ngen hang khong ghl nhandoanh thu theo mgnh gi6 mi chi cQp nhat s6 luqng c6 phi6u.
Ngoai ra, trong nem Ngan hang c0ng thqc hien Ap dung Th6ng tu 4512013ffT-BTC ngay 25theng 4 nem 2013 v6 huOng d5n ch6 d0 quin lf, s& dr.rng vA trich kh6u hao tai san c6 dlnhc6 higu lLpc tD ngay 1 0 thang 6 nem 2013.
Do Th6ng lu 244t2009fiT -BTC vA Th6ng tu 45/2013r[-BTC khong yeu.cAu 6p dung h6it6, cdc sd lieu so senh tai ngay 31 thang 12 nem 2009 vA nim tai chinh k6t thuc cung ngeykhdng bao g6m c6c didu chinh c6 th6 c6 liOn quan d6n viQc dp dung cec chinh sach ke toannCu trCn.
Ngay 1 thang 6 nem 2014, Th6ng tu s6 O2y2013fff-NHNN ('Thong tu 02") ngay 21 thang 1
nAm 2013 cria Th6ng d6c NHNN vd phin loqi tai san C6, m0c trich lNp dq phdng rii ro vd
viec sli dung du phdng rrli ro dd xr) lf n)i ro trong hoat dong d6i vdi TCTD, chi nhanh Ngan
hang nudc ngoei va Th6ng tu s6 Og/2O14rrf-NHNN ("Thong tu 09") ngay 18 th6ng 3 nam
2014 v6 vi€c srla o6i, O6 sung mot s6 didu cria Th6ng tu s6 OZZO1gfff-ruHNN chinh thuc
c6 hieu luc. Theo d6, cac thay d6i chr) y6u bao gdm:
- Ngoai cdc khodn cho vay vd ung trudc khdch hang, c6c tai sdn C6 sau c0ng phdi duocthuc hien phan loAi nq vd trich lgp dy phdng nii ro:
. S6 tien mua va rly thac mua trai phi5u doanh nghiep chua niem yet trcn th; truong
chling kho6n hoAc chua deng ky giao dich tren thi trudng giao dich cia cac cong ty
dai chung chua niem y6t 1Upcom1, kh6ng bao gdm mua trei phi6u chlra ni6m yct
blng ngudn v6n iy th6c ma b€n r)y thSc chiu rrli ro;
. Uy thdc c6p tin dung;
. TiAn grli (trr:r ti6n grli thanh toen) tqi t6 chuc tin dung trong nuoc, chi nhenh ngan
hang nudc ngoai tai Viet Nam theo quy ttinh cr)a ph5p luft vi ti6n giri tai t6 chuc tin
dung nudc ngoai;
o Cac khoin c5p tin dr,rng dudi hinh thuc phat hanh th6 tin dqng.
- Cic khodn cam k6t ngoqi bdng phdi duEc thqc hign phan loai nq cho mqc dich quan ly
va khong phii kich lap du phdng roi ro.
- Cdc khoin ti6n grli li6n ngan hang, khoin cho vay, mua co k9 han giSy td c6 gia d6i voi
t6 chrlc tin dUng, chi nhSnh ngdn hang nu6c ngodi khAc tai Vi€t Nam s6 phii duocphSn loai nE, trich lap dg ph6ng cq th6 nhung khong phai trich lap du phdng chung.
CAc khodn nq de ban nhung chua thu dugc tiAn, no da ben nhung bOn mua c6 quyOn
truy d6i ngudi b6n thl s6 ti6n chua thu dLrqc, s6 du nq de ban c6 quy6n truy doi nguoi
bdn phSi duEc phan loai, trich l6p vi sr) dvng drr phong dA x& tf rlji ro theo quy dlnh
nhu trudc khi ben nE.
- Cen cu kdt qua thanh tra, giam set, thong tin tin dung c6 lien quan, NHNN c6 quyen yeu
cAu NgAn hang thqc hien viec denh gia, phan lo?i lai c6c khoin nq cU th6 va trich lap
du phong day drl, pht, hqp voi moc dO rii ro cria cAc khodn nq d6.
- TCTD de duqc NHNN ch6p thuan thUpc hien chlnh sech dU ph6ng rrii ro d6 phAn loai ng
theo quy dinh t3iDidu 7, Quy6t qnn s6 493/2005/OD-NHNN se phai thuc hien phan loai
nE d6ng thdi theo phuong phep dinh luqng va dlnh tinh vi c6c khoin ng sE duEc phan
loei vao nh6m nE cO muc dO nli ro cao hon trong vdng 3 nem k6 tu ngay hieu luc clja
Th6ng tu.
Tidn vd cdc khodtn Lwttg dtrung tiin
Tidn vi c5c khoan tuong duong bao g6m tidn mat, vang, dd quf, tidn g&i tai Ngan hangNha nudc,tfn phi6u chinh phr) vd cdc gi5y td c6 gi6 ngSn han khdc dri fidu kien chi6t kh6uvoi NHNN, cac khoan ti6n grli thanh toen va tl6n gl}i, cho vay t?i cac t6 chuc tln d.ung khacc6 thdi hqn d6o han khong qua ba thang ke tt ngay mua va cAc khoan dau tu ngen h?n cothdi hqn g6c kh6ng qua ba thang, c6 tinh thanh khoin cao, c6 khe neng chuy6n O6i Oe
deng thanh cec luqng ti6n xac qnh va khong c6 nhi6u rii ro trong chuy6n d6i thanh ti6n.
Cdc khodn cho vay ve mg fi.fic kh^ch heng
C6c khodn cho vay va fng trudc khach heng duqc cong b6 vi trinh biy theo s6 du nq g6ctai thdi cri6m k6t thuc nem tai chtnh.
D1t phbng rii ro tln dl,ng
Phen ioAi nq
Theo Luat cdc T6 chuc Tin dung s6 47 t2O1OlQHl2 c6 higu llrc tir ngay 1 theng 1 nem2011. Quy6t dinh s6 1627/2001/QD-NHNN ngAy 31 th5ng 12 nam 2O0i cia Th6ng d6cNgan hang Nha nuoc vd viQc ban hanh Ouy ch6 cho vay cua T6 chuc Tin dung dOi voikhech hang. Quy6t olnrr s6 127t2005rcD-NHNN ngay 3 thAng 2 ndm 2005 vA vigCsrla d6i,b6 sung mQt s6 diBu cria Quy ch6 cho vay c0a t6 chuc tln dr,rng d6i vdi khach hirng banhanh theo Quy6t dinh s6 1627/2001/QINHNN, Th6ng tu 02/2013rrT-NHNN ngay 21 thang01 nem 2013 va Thong tu 09/2014/TT-NHNN cia Ngan hang Nha nudc v6 vi€c Phan loaitai san c6, trich lap va srl dgng dUp phdng d6 xr} lf rii ro tin dUng trong hoat dQng ngan hangcoa t6 chuc tln dung, c6c t6 chrlc tin dung phai thlrc hign phan loai ng va trich lap duph6ng roi ro tin dung. Theo d6, cec khoan cho vay khach hang duqc phan loai theo cecmuc dQ rii ro nhu sau: Nq di ti€u chudn, Nq cd.n chl Y, Nq duhi fieu chudn, Nq nghi ngove Nq cd khd ndng nAt v6n dqa vao tinh trang qua h?n va c6c y6u t6 dinh tinh kh6c criakhoin cho vay.
Cac khoan ng dugc phan loAi A Nq dLtui ti6u chudn, Nq nghi ngdvd Nq c6 khA ndng mdtvdn dugc coi lir nq x5u.
Tu nem 2008, Ngen hang da deng ky va duqc sU chap thuin cia NgAn hang NhA nuocViet Nam theo COng.ven sO 8738/NHNN-CNH ngay 25 thAng 9 n5m 2008 cho ph6p Nganhang ap dung he th6ng x6p hqng tln dung noi b0 d6 phAn lo?i c6c khoan cho vay khechhAng theo Oi6u 10, Th6ng tu 022013rrT-NHNN. Theo hQ th6ng nay, cec khoan cho vayclja Ngan hang s,5 duqc danh gi6 vd phin loqi dua tren ca hai y6u t6 ta dinh tinh va dinhlugng.
I
A
1 Nhom 1 di tieu
2 NhOm 1 Ng di tiOu chuAn
3 Nh6m 1 Ng drl ti6u chuAn
4 BBB Nh6m 2 NE cAn chri !5 BB Nh6m 2 Nq cAn ch0 !5 B Nhom 3 Ng duoi tidu chuAn
7 CCC Nhom 3 du0i ti6u
8 CC Nh6m 4 Nq nghi ngo
I C NhOm 4 Nq nghi ngo
10 D Nh6m 5 tls "6
fha nang mAt v5n
Theo d6, cac khoin cho vay alugc phan b?i theo mfc d0 rrli ro nhu sau:
Ngay 23 thang 4 ndm 2012, Ngan hang Nha nuoc d5 ban hAnh Quy6t Oinfr s6 780/QO-
NHNN vE vigc Phan loai nq d6i vdi ng dugc di6u chinh ky han tre ng, gia han no Tuy
nhien, theo Th6ng tu 02, Ngin hing phdi thgc hien phan loai ng vA cam k6t ng-oqi bdng
theo quy dinh tai Didu 1O va khodn 1 Didu 1 1 , Th6ng tu 02 kong thoi gian 3 nem k6 tir ngdy
1 theng'6 -nem
2014. Theo d6, trong trudng hqp k-6t qud phin loqi d6i voi mot khoin notheo quy dinh tai Oieu 10 vA khoin 1 Oi6u 11, Thong tu 02 khec nhau thi khoin nq phdi
dugc phan loai vao nh6m c6 muc d0 rii ro cao hon.
Du phdng ct) thd
Rii ro tin dung thuAn crla cac khoAn cho vay khech hang duEc tinh bing gi6lri cdn lai crla
khodn cho vai tru gia tri cia tai sdn bdo d6m 6e duqc chi6t khAu theo cac ty lg duoc quY
dlnh trong Th6ng hr OZ2O13rrT-NHNN vi Th6ng tu 09/2014[T-NHNN. Du phOng cq thettugc tridh ldp lrfa tr6n rii ro tln dr;ng thuAn crla c6c khoin cho vay theo cec tyle tuong l}ng vdi tung nhom nhu sau:
1 Ng dri ti6u chuAn 0%
2 No cAn chri yi SYo
Nq du6i ti6u chuin 20%
4 Nq nghi ngo 50%
5 No c6 kha neng m6t v6n 100%
DV ph)ng chung
Theo Th6ng tu OZ2O13fff-NHNN, du ph6ng chung duqc kich lap d6 dq phong cho nhong
t6n thAt chua iluqc xac dinh duqc trong que trinh phan bai nq va trich lap du phdng cu thc
va trong cec tnrdng hqp kh6 khSn vA tai chinh c0a c6c t6 chfc tin dung khi chat luEng cec
khoin nq suy giem. Theo d6, Ngan hang phai thuc hiQn trich lAp ve duy trl du ph6ng chung
bing 0,75% i6ig gia tri c6c khoin nq dugc ph6n loai tir nh6m I d6n nh6m 4.
Xt ly rii ro tin dqng
Drr ph6ng dugc ghi nhan nhu mot khoan chi phi tren b5o c6o k6t qud hoat dong kinh doanhrieno vA duoc s& duno d6 xil lV cec khoen ns x5u. Theo Th6ng tu 02/2013/TT-NHNN,Nga'n nang tnann tap nSi O6ng Xr} ty Rrli ro d6 xrl lf c6c khodn no x6u n6-u nhu chung dugcpian toai iao.nh6m S, noAc #u tnacn hang vay li ph6p nhan bi giii th6, ph5 sin, hoic licA nhAn bi chet holc mat tich.
Theo Thong tu 021/2013/TT-NHNN ngay 21 theng 01 nam 2013 cla NgAn hang Nha nuocMet Nam, J'!, phdng chung va Or,r ptrOn-g cU thA aia Ngan hang cho nem tai chinh kCt th0cngay 31 thang 12 hAng n5m duqc trlch lap dga tren du ng tai ngay 30 theng 11 crla nam
d6.
srr x6p hang Nham nq M1td .i "
NhOm Loai T9, E du phdns Cu ihe .
9 Cht t?g khoAn kinh doanh
Chung khoan kinh doanh la nhong chung khoan nq, chrrng khodn v6n, chung khoan khacttuqc Ngan hang mua hin vi dp itinh ben ra trong thdi glan ngSn nhim muc dich thu loi tuvi$c hudng chenh lech gia.
Chrlng kho6n kinh doanh dugc ghi nhin theo gii g6c vio ngay giao dich va lu6n dugcphan enh theo gie g6c trong thdi gian nim gif ti6p theo.
C6c chring khoan nay duqc xem x6t kh6 ndng giam gia t?i thoi di6m lap bao cao tai chinhrieng. Chfng khoan kinh doanh dugc lap du phdng giam gi5 khi gid tri ghi s6 cao hon gia trithi trudng xac dinh theo quy dlnh t?i Thong tu s6 228l2OO9ffr-BTC ngay 07 thang 12 ndm2009 ("Th6ng tv 228') ve Th6ng tu s6 89/2013rfT-BTC ngay 28 theng 6 nem 2013("Thongtu 89'). Trong trudng hqp kh6ng th6 x6c dinh dugc gi5 tri thi trudng cria chr?ng kho6n, c6cch&ng khoan se kh6ng aruEc trich lap du phdng. Du phdng giim gie 9uqc gni nhan veobao c6o ket qua hoat dong kinh doanh ri6ng tren khoan muc'Lai thuan tu chLPng khoenkinh doanh va chung kho5n ddu tu".
10 Chnlgkhoendeutu
10.1 PhEn loai
Chung khoin dAu tu duqc phan bai theo hai loai: chung khoan gif den ngay dao han vachung khodn sin stng.d6 ban. Ngan hang phan loai chong khodn diu tu tai thoi di6mmua. Theo COng van sb 2601NHNN-TCKT do NHNNVN ban henh ngdy 14 theng 4 ndm2009, d6i vOi kiodn muc chthtg kho6n dAu tu, Ngan hang duqc phep phan lo?i lai t6i damot lAn sau khi mua. Ngan hdng ghi nhQn ban dAu chung khoAn dAu tu theo giA g6c.
. Chha kho1n dAu tu qi? ddn nodv d6o han
Chr?ng khodn dAu tu gio den ngdy d6o han ld chung khoan nq c6 ky han c6 dinh va cackhoan thanh toAn c6 dinh hoac c6 thE xac dinh duqc, ma Ngan hang c6 y dinh va c6 khanrng n5m gif den ngay dao han.
chhno khoen deu W s,,n sano d6 ben
Ch0ng khoen diu tu s5n sang d6 ben la chrlng khoan nq, ch0ng khoan v6n ho{c chr}ngkhoen khac duqc gio trong thdi gian kh6ng 5n flnh truOc va c6 thC duEc ben trong meithdi di6m.
10.2 Ghi nhAn
Ngan hang ghi nhan ch0ng khoan d5u tu vdo ngey Ngan hang trd thanh mot ben d6i t6ccl]a c5c di6u khoin hEp d6ng d6i voi cac chfng khoan nay (k6 toen theo ngey giao dich).
10.3 Do luong
Chntg khodn v6n
Chung khoen v6n s5n sAng d6 ban duqc ghi nhan ban d5u theo gi6 g6c; sau d6 duEc ghinhan theo gi5 tri thAp hon gi0a giA tri tren s6 sach va gia tri thi truong vdi 16 giAm gie duqcghi nhan trCn b6o c6o k6t qud hoat dong kinh doanh ri6ng.
Gia tri thi trudng c0a ch[rng khoen v6n s5n sirng da ban niem yet duqc tinh theo gie dongcrla tai Sd Giao dich Ch&ng khoan Thinh ph6 HO Chi Minh va gie binh quan t?i Sd Giaodich Ch&ng khoan Ha NOi vao ngay k6tthoc niCn da k6 toAn.
Gla tri thi tru0ng ctja chong khoan v6n san sAng d6 ban chua duEc niem_ y6t nhung duocdang ky giao dich tren thi trudng cia cac cong ty (lai chung chua niem y6t (Upcom) duqcxac dinh la gia giao dich blnh quan tren he th6ng tai ngay k6t thUc nien dO k6 toan.
Gia tri thi trudng cia chfng khoen v6n s5n sirng de ban chua ni6m y€t nhung duoc giaodich tren thi tnrdng phi tap trung (OTC) duqc ghi nhan theo gi6 g6e tri? di dU ph6ng giam
7
.l
l:
!.
gia chfng khoan duqc tlnh theo gia blnh quan cia ba b6o gia c0a ba cong ty chLPng khoanlon, c6 v6n dicu E tren 300 ty VND.
Chong khoan v6n s5n sing dc ban chua ni6m y6t vd kh6ng ougc giao dich tcn thi truongOTC dugc xdc dinh d6 trich lap dF phdng giam gi6 nhu d6i voi cac khoan dau tu von dai
han khac trinh bay tai Thuy6t minh 4(eXii).
Trong trudng hqp khong th6 x6c dinh duEc gia tr! thi trudng crla chOng khodn, cec chungkho6n ndy s6 dugc hach toan theo gi6 g6c.
Chhng khoen nq
Ap dqng tir ngAy 1 theng 6 ndm 2014
Chung khoan nq duqc ghi nhan ban diu theo gi6 g6c, bao gdm c6c chi phi giao dich vac6c chi phi co li6n quan trlpc ti6p kh6c. Sau 66, chung khoen ng dugc ghi nhan theo gia
g6c duqc phan b6 (chiu t6c dong cia vigc phan b6 gi5 tri chi6t khSu vd gii tri phu troi) tru di
drr phdng gidm gid. Gi6 tri phu tr6i vA gi5 tri chiet khau phat sinh tt viec mua c6c chungkhoan ng dugc phan b6 vio bao cao kCt qua hoat dong kinh doanh rieng theo phuongphep dudng thing tinh tir ngay mua chung khoen d6n ngiy d5o han coa chfng khoen d6.
Chrlng kho6n nE gio d6n ngay deo han vA diu tu s5n sing dA ban niem yat duqc- ghi nhantheo gia g6c trt tlidu pnOng giam gia duqc tinh theo ti suet sinh lEi duEc niem y6t tren SdGiao dich Chrlng khoan Ha Noi vao ngay ket th0c nlCn d0 ke toen.
Ch0ng khoan nq gio d6n ngay dao h4n vi diu tu s6n sirng dA ban cia doanh nghiep chuani6m y6t ctuqc ghi nhan theo gid g6c tru di du phdng rrli ro. ViQc phan loai ng va trich lap
du phdng rii ro cia cac trai phi6u nay duqc thqc hien theo chinh sach ep dqng d6i voi cackhoan cho vay kh6ch hang nhu dugc tt€ cap trong Thuyet minh 4(h).
Cac khoan chfng khoan nq chua niem y6t cdn lai (kh6ng bao gdm chfng khoan nq giird6n ngiy d6o han vA ttAu tu san sang d6 ben cia doanh nghiep chua nicm y6t) atuqc giinhan theo gie g6c tru di dUr phong giim gi6 chong khoan tlnh theo gi5 tri thi tniong ciachung khoan. Trong truong hqp kh6ng c6 gia tri thi trudng cia chfng kho6n hoic kh6ngth6 duqc xac dlnh mot cech dang tin cay, cec chfng khoan nay dugc ghi nhan theo gi6
g6c.
Lai sau khi mua cia cht?ng khodn n9 s5n sAng de ban va chung khoan dAu tu gifr d6nngay dao han duqc ghi nhan vao bao cao k6t qud hoqt d6ng kinh doanh rieng tran co sdddn tich.
Ap dung firtc ngdy 1 thdng 6 nAn 2014
Chfng khoan ng duEc ahi nhan ban dAu theo gi5 g6c, bao g6m c6c chi phi giao dich vacac chi phi c6 lien quan trqc ti6p kh5c. Sau d6, chrlrng khoan nq dugc ghi nhan theo gie
g6c 6uqc phan b6 (chiu tec dQng cria viQc phin b6 gia tri chiet khau va gi6 tri phu troi) tru di
dg phdng giam gia. Gi5 tr! phu troi va gi5 tri chi6t khau phat sinh tu viec mua c6c chungkhoen nq duqc phan b6 viro b6o c5o k6t qui ho?t dOng kinh doanh rieng theo phuongph6p dudng thing tinh tu ngay mua chtrng khoan dOn ngAy dAo han crla chung khoan C6-
Chung khoan ng s5n sing d6 ban va ch[sng kho6n dAu tu giff d6n ngiy d5o h?n duqc ghi
nhan theo gi5 g6c tru di drx phdng girim gi5 chling khoAn tinh theo gia tri thi trudng ciach0ng khoan. Trong trudng hqp kh6ng c6 gia tri thi trudng ct)a chung khoen hoac kh6ngth6 duqc xec dinh mot cach dang tin cay, cac chfng khoan nay dugc ghi nhan theo giag6c.
Lai sau khi mua cia chrlng kho6n nq s5n sAng dC ban va ch*ng khoen dAu tu giCr dcnngay dao han dugc ghi nhAn vao bao c6o ket qua hoat dong kinh doanh rieng tr"en eo sAdOn tlch.
10.4 Ch6m dtrt ghi nhdn
Chung kho6n dau tu dugc ch6m dr?t ghi nhfn khi c6c quyen lqi.nhan cd-c lu6ng tien tu cac
chung- khoan ndy d5 ch6m dft hoac Ngan hnng d5 chuy6n phAn lon ril ro va lgi ich cira
viec sd hffu cgc chong khoAn niy.
10.5 Trdi phi6u dAc biet do COng ty TNHH MTV Quen $ hi sdn c1a cAc t6 chLtc tin dqng vietNan phet henh
TrAi phi6u crac biet do COng ty TNHH MTV Quin lf tii sin crla c5c t6 chuc-tin dung VietNam ('VAMC") pnat nann ra giSy td c6 gi6 c6 thoi hqn do.VAMC phSt hanh at6 mua nq xau
c0a Ngdn hang. Trai phi6u dic biet duoc ghi nhan ban dAu theo mQnh gie va sau d6-dugcphdn inn theim€nh gi6 tru di dql phdng;rli ro trong thdi gian nim giO. Menh.gia cia trai
phi6u dic biet duqc phat hanh tuong 0ng voi khoan ng x6u.duqc ban va la s6 du no g6c
c0a fna"n hdng vay chua tri trrlr di s6 tBn du phdng cu th6 de trich lap nhung chua sirdung cia khodn ng xdu d6.
ThLrc hign y6u cdu cia Thong tu s6 19/2013fm-NHNN ban hAnh ngdy 6 thang 9 nem 2013quy dinh v6 vigc mua, b6n vA xrl l! nq xAu cria C6ng ty Qudn tf tAi sin crla cec t6 ch0c tinciung Vi0t Nam, Ngan hang trich i4p Ory phdng rriiio cho trai phi6u dac biet voi ty-le duphdng t6i thi6u hing nem duqc tinh b,ng menh gia trai phi6u chia cho thoi han cia keiphieu (hiQn tai la 5 nam). Ngan hang phan b6 chi phi drr phong nay dinh ki'hang nem theoduong thing. D!, phdng rii ro dugc ghi nhan vao b5o cAo ket qud hoqt dQng kinh doanh
rieng.
Khi nhan lai khoin nE di bdn cho VAMC, Ngan hang srl dung du phdng rii ro da trich hang
nem cho trSi phi6u dac biet dA x0 tf nq xAu, ch€nh lgch gi&a du phdng de trich lap vA s0
ti6n nE g6c chua tnu ndi s6 duqc hiAn nhap va ghi nhan vao bdo cdo k6t qud kinh doanh
ri€ng.
Cdc hqp ddng mua lei ve ben hiNhirng chung khoen dugc bin ddng thoi duqc cam ket s6 mua lai vao mot thdi dicm nhetdinh tiong tu6ng lai vin ttuqc ghi nian trCn beo cao tai chinh ri6ng. Khoin ti6n.nhin dLroc
theo th6ithuaniay duqc ghi n-han nhu mot khoan cong ng tren bang can d6i kc toan ricng
vi phAn chenh Eah gifra gia ban va gie mua alugc phan b6 theo phuong phap dLPong
thing theo l5i suSt tren hqp d6ng vao bao c6o k6t quA hoat dong kinh doanh ricng trong
su6t thdi gian hieu luc cia hqp d6n9.
Nh&ng chfng kho6n dugc mua tt6ng th0i dugc cam ket sE ban lai vao mQt thoi di6m nhAt
Oinh tiong tubng lai khong dugc ghi nhin tren bao cao tei chinh ricng. -Khoan tien thanh
toen theo thda thuan nay duqc ghi nhan nhu mOt tii sdn-trOn b6ng cin d6i k6 toin riOng,vdphAn chenh lech giira gie ben va gie mua duqc phan b6 theo phuong ph6p duong thangtheo lai suet tren hqp d6ng vao beo c6o k6t qua ho?t dong kinh doanh rieng trong sudt thoigran nreu ruc cua nEp oong.
Ddu tu vdo c6ng ty con
C6c khodn diu tu vAo cac c6ng ty con ma trong d6 Ngan hAng nim quy6n ki6m soet duqcrinh bay theo gia g6c. Cec khoan phan ph6i lqi nhuan ma Ngan.hang nhan duqc tu s6 lqinhuan l0y k6 cria c6c c6ng ty con sau ngay Ngan hang n5m quy6n kiCm soat duoc ghi vaobao ceo ket qud hoat dong kinh doanh rieng cia Ngan hang. Cec khodn phin ph6i khacnhan duqc duqc xem nhu ph5n thu hdi cia cdc khoin dAu tu vit duqc ghi giam gia tri crlakhoin diu tu.
Dr? phdng gidm giir cec khoan dAu tu vio cec c6ng ty con duqc tip n6u c6ng ty con bi 16
(trir trudng hEp 16 theo kE hoach de dugc xac 6inh trong phuong dn kinh doanh truoc khidau tu) theo huqng d5n cia Thong tu s6.228 va Thong tu 89. Theo d6, m(Pc trich lap duphdng la chenh lcih giira v6n gOp tnuc t6 cia NgSn hEng t4i cong ty con va v6n-chrl s&i'rfiu tt,rrc c6 cia cOng ty con nhan (x) voi ty te v6n aau tu crla Ngan hang so voi t6ng v6ng6p thuc t6 cia cac ben tai c6ng ty con.
t,
\
12
DAu tu vito cOng ty liin kAt
Theo Luat cac t6 chuc tin dung nem 2010 va c6 hieu lltc thi hanh tt ngey 01 thang 01 nam2011, cong ty liCn k6t cia t6 ch0c tin du-ng la c6ng ty trong dO t6 chuc tln dqng hoac t6chrrc tin dung va nguoi c6 lien quan crla t6 chuc tin dung sd hfu lrdn 11o/o v6n di6u l€ hoictrCn 11% v6n c6 pfrAn cO quySn bi6u quy6t, nhung kh6irg phai Ia cOng ty con cia t6 chrlctin dung d6.
C5c khoin d5u tu vdo cac cong ty liCn k6t dugc trinh bay theo phuong phap gie g6c. ceckhoan phan ph6i loi nhuan tu s6 lqi nhuan thuAn l[y k6 cia c6ng ty lien kat sau ngay dau luduoc hAch to6n vao bao c6o ket qua hoat dong kinh doanh ri6ng crla NgSn hang. Cackhoan phan ph6i khac duqc xem nhu phAn thu hdi cac khodn ddu tu ve duqc tru vao gid tridau tu.
D!, phdng giim gi6 c6c kho6n diu tu vao c6ng ty lien k6t dr.rqc lQp neu cOng ty li6n ket bi 16
(tru trudng hgp 16 theo ke hoach dA duEc xac dinh trong phuong en kinh doanh truoc khidau tu) theo huong dan ct]a Th6ng tu s6 228l2Oo9rrf-BTC do 89 TAi chinh ban hanh ngay7 thdng 12 nem 2009. Theo d6, muc trich lap du phdng la chenh lech gioa von g6p thuc t0cria Ngan hang t?i c6ng ty li6n ket va v6n chrl sd h0u ihuc c6 cia c6ng ty lien ket nhan (x)
voi t! 16 v6n dAu tu crla Ngan hang so vdi t6ng v6n g6p thgc tB crla c6c ben t?i c6ng ty lienkcr.
DAu tu ddi hqn khdc
C6c khoin diu tu g6p v6n dai han kh6c th6 hien cec khoan diu tu v6n vao cac don vi khacma Ngan hdng co duoi 1 1 % quy6n bi6u quy6t vd d6ng. thoi Ngan hing Ii c6 d6ng sang lap;hoac la d6i tdc chi6n luoc; hodc c6 kha n5ng chi ph6i nh5t dinh vdo qud trlnh lap, quyetdinh cac chinh sech tai chinh va hoAt dong cia doanh nghi€p nhan dAu tu nhung khong coinh hu&ng Oing k6 O6n cac chinh s6ch tii chinh va hoat dong cia cec cong ty nay thongqua vdn bin th6a thuan cD nhan sU tham gia H6i d6ng Quen tri/Ban DiCu hanh.
Cac khoan dau tu dai han khec duqc ghi nhan theo giA g6c vdo ngay giao dich va sau d6duqc phin dnh theo gi6 g6c tru dup phdng giam gi6 n6u c6.
Cec khoan dAu tu g6p v6n ddi hen khSc s6 dugc xem xet vA kha neng giam gid. Drx phonggidm gi6 dugc ghi nhan vao bao cao k6t qua hoat dQng kinh doanh ricng khi gia thi truongthSp hon gie fi ghi so d6i voi c6c khodn dAu tu chung kho6n va khi c6 bdng chL?ng khachquan vE vigc giim gi6 tau dai d6i voi cec khoan d5u tu g6p von ban diu.
O6i voi cec khodn diu tu g6p v6n ban d5u vdo cac don vi khac, du phdng gi6m gi6 dAu tudai han duoc lap n6u t6 chuc kinh t6 mi Ngin hang dang dAu tu bi t6 (tru truong hqp 16
theo kC hoach da duqc xec dinh trong phuong 6n liinh doann ban cfiu) theo quy ctinh taiThong tu s6 228 va Thong tu 89. Theo d6, muc trich lap dr,r phong la chenh lech gioa v6ng6p thqc td cia cac ben tai t6 chOc kinh t6 vd v6n chrl s0 hiru thqc c6 nhan (x) voi ti l0 vond3u tu crla doanh nghiQp so vdi t6ng v6n g6p thuc t0 crla c5c b6n tai t6 chuc kinh t6.
Tdi sdn c6 illnh h*u hinh
Tdi sdn c6 dinh h0u hinh duqc ghi nhan theo nguyen gie tru di khAu hao luy k6.
Nguyen gi6 ,a, .an .6 dinh la toan bO cac chi phi ma Ngen hdng phdi b6 ra d6 co dusc taisan c6 dinh h0u hinh tinh d6n thoi di6m dua tai san d6 vAo trang thAi s5n sdng s& dr;ng.
Cec chi phi mua sim, nang cAp va d6i moi tiri sAn c6 dinh duqc ghi tang nguyen gia c0a Eisan c6 dinh; chi phi bao tri, sira choa duqc hach toan vdo k6t que hoat dQng kinh doanhri6ng khi phdt sinh.
Khi tai san dugc ban hay thanh lr, nguyen gi6 va gie tri hao mdn lfiy kC duqc x6a s6 vd cdckhaan Ei/(!6) phat sinh do thanh U tii sdn Ourqc haeh to6n vao k6t qua ho?t dong kinhdoanh riCng.
14
1<
t0
16 Tel sen c6 dinh vO hlnh
Tai san c6 dinh vO hinh duqc ghi nhan theo nguyen gi6 trt di gi6 tri khAu hao t0y k6.
Nguyen gia tai.sen c6 dinh v6 hinh- ta toan bO cdc chi pht ma Ngan hAng phii b6 ra dB c6duqc Ei sen c6 dinh v0 hinh tinh den thoi di6m dua tai san d6 vao sl} dung theo dU tinh.
Cac chi phl ndng cAp va ddi mdi tii sdn c6 dinh vo hinh duqc ghi teng nguyen gia cia taisin vA c5c chi phl khac dugc hach toan vao k6t qul hqt dong kinh aoann rieng Xni pnatsinh.
Khi tai san 96 qnir vO hinh tlugc b6n hay thanh l!, nguy€n gii vA gi6 tri kh6u hao l0y k6dugc x6a s6 vi c6c khoin tii t6 ph5t sinti Oo tnantr tylai sdn duqc hach'todn vAo k6t'qudhoat 60ng kinh doanh ri6ng.
Khdu hao
KhSu hao vd kh5u tn:r crla tdi sdn c6 dlnh h0u hinh vA v0 hinh dugc tinh theo phuong phAptlulng thing trong su6t thdi gian si dlrng udc tinh crla tAi san c6 dqnh nhu sau:
Nhi crla, vit ki6n tr0cMey m6c thi6t biPhuong ti_en van taiTii sin c6 dinh hou hlnh khAcPhAn mAm may vi tinhTai sen c6 dinh v6 htnh khac
17
6-25 nam3-4 nem
6 nem4 nem3 ndm3 nem
18 G nhAn doanh thu va chi phi
Doanh thu tl:, lai cho vay va chi phi trd l5i vay dugc ghi nhan trong beo ceo k6t qua hoatdong kinh doanh rieng tren.co sd du thu, dU chi. Lei dr.r thu ph6t sinh tir c6c kho6n cho vayphin loqi tu nh6m 2 d6n nh6m 5 theo Th6ng tu O2I2013/TT-NHNN va Thonq tu09/2014fIT-NHNN se kh6ng duqc ghi nhan vao b6o cao f6t que hoAt dQng kinh d6anhrieng. Lai dqr thu cia cdc khodn nq nay dugc chuy6n ra theo d6i d tAi khodn ngoqi bdng vAduqc ghi nhan vao b6o c6o k6t qud hoat dong kinh doanh ri6ng khi Ngan hing ihr,rc nhTn_
Cac khoen pht dich vU vA hoa hdng dugc hach toan khi dich vr,r cung cep da hoan thanh.
khong trich
Cdc nghiQp vg beng ngo?itQ
TAt ce cec nghiep vu phet sinh c0a NgAn hAng dugc hach to6n heo nguyen te. Tai thoi di5mc-u6i ky, tai san va c6ng nq { ngu6n g6c ngoqi tg duqc quy O6i sang VttO theo t} gi6 quydtnh vao ngay,lap b ng cen-d6i k6 toen rieng (xem chi ti6t ti'gia c6c toli ngoqi tgapOunStaiThuyet minh s6 7). C5c khoan thu nhfp vd chi phi bing ngoqi tQ cr)a Ngin hAng tfuqc quiO6tra vND theo ti gia vao ngay phat sinh giao dich. chenn Bcn ry gia do danh giilai cac iirisanVa cong nq beng ngo?i tg sang Viet Nam d6ng duEc ghi nhfn vdo bao aeo k6t quA hoatdong kinh doanh ri6ng.
fhu6 thu nhAp doanh nghigp
Thud thu nhAp hien hinh
Quy6n sr! dung ddt cr)a NgAn hang dugc NhA nuoc giao khong thoi han thlkhAu hao, quy6n sr) dung dat c6 thdi han duqc kh5u hao theo thdi h?n thue.
C6 tric bing tien nhan dLrgc tr} hoat dong deu tu dugc ghi nhan la thu nh6p khi quviin nhanc6 tuc crla Ngan hang duoc xac tap. C6 tuc Oang c6 pni6u vd c6c c6 phi6u thudng nnandugc khong duqc ghi nhan ta thu nhap cia Ngan hang ma chi cap nhat s6 tuong c6 pnieu.
Tdi sin thu6 va thuS phdi nop cho nam hien hanh va cec nam truoc duqc x6c dinh bdnqgia tri du kien phai n0p cho (hoac duqc thu hdi tu) co quan thu6, ap dung muc thuC suAt vIcec luat thue c6 hieu tuc vao ngay tap bang can d6i k6 toan rieng.
/:
;ilIc\
19
ll
20
Thue thu nhap hien hanh dugc ghi nhan vao k6t qua hoat dong kinh doanh rielg ngoai trutrudng hgp itiu6 itru nnap phet jinh lien quan d5n mot khodn muc dugc ghi thing vdo v6n
ch0 sd hou, trong truong hgp ndy, thu6 thu nhap hign hanh c0ng dugc ghi nhan truc tiepvdo v6n ch0 sd h0u.
Doanh nghiep chi dugc b0 tri? c6c tii sdn thu6 thu nhap hien hAnh va thu6 thu nhap hien
hinh phd-i t# khi doanh nghiQp c6 quydn hqp ph6p duqi bu tO gioa tai san thu6 thu nhephien hanh vdi thu6 thu nhap hign hanh phai nQp vA doanh nghiep dU dinh thanh toan thuC
thu nhap hien hAnh phdi trd va tai san thu6 thu nhap hiCn henh tren co sd thuan
Cec bao cao thu6 cria Ngan hang se chiu stP ki6m ka cria co quan thu6. -Do viec ap dung
luit vi cic quy dlnh vA inu6 o6i-voi c5c loai nghi€p vu kh6c nhau c6 th6 duqc giai thich
theo nhi6u cach khec nhau, s6 thu6 dugc trinh bay tren cac beo cdo tai chinh rieng c6 thc
sC bi thay o6i ttreo quy6t alnir cu6i cirng cia co quan thu6.
Thu6 thu nhAp hoen hi
Thue thu nhap hoan lai duqc xec dinh cho cac khoan chenh Fch t?m thdi t?i ngiy lQp b6ng
can d6i k6 toan rieng gioa co sA tinh thue thu nhap cia cac tei san vd ng phdi trd vi gia trighi s6 cia ch0ng dugc trinh bay tren b6o ceo tai chinh rieng.
Thu6 thu nhap hoen lai phai tra dugc ghi nhan cho tet ca nhfrng chCnh lech tam thdi chiu
thu6, ngoqi tru:
> C6c ch6nh lech t?m thoi chiu thu6 g5n li6n vdi cac khoan dAu tu vAo-cAc c6ng ty con,
c6ng ty lien k6t va cac khodn v6n g6p lien doanh khi c6 kha neng kiCm soat thoi gian
noai nfrap khoin ch6nh lenh tam thdi vd chic chan khoan chenh lech tam thoi se
khong duqc hoan nhap trong tuong lai c6 the du doan.
Tai san thu6 thu nhap hoan lai duqc ghi nhan cho t5t ca nh0ng chenh lech tam thdi duqckhAu tru, qia tri duqc khdu trir chuySn sang cec ndm sau cria cic khoin 16 tinh thu6 vd cac
tn"i. "i,iiiinr6
chui sr) dqns, [ni cnicinan trong tuong tai s6 c6 lsi nhuan tinh thud d6
sl], dung nhong chcnh lech ouqt thSu trir, c5c khoi-n 16 ti;h thu6 va c6c uu dii thu6 chuas0 dung ney, ngoai tnr:
> TAi sin thu6 hoan lai ph6t slnh tu ghi nhan ban dAu crla mot tai san hoac nq phai tra ttrmot glao dich mi giab dich ndy k-hong co anh hudng tt6n lsi nhuan k6 toen hoac lsinhuan tinh thue thu nhap (hoac 16 tinh thuC) tai thdi di6m phet sinh giao dich.
> TAt ca cac chenh lCch t?m thoi duqc khAu tru phat sinh tu cec khoan dAu tu v6o cdc
c6ng ty con, c6ng iy li6n k6t va cac khoin v6n g6p tien doanh khi ch6c chin li ch6nh
lenh tam thdi s6 dugc hodn nhap trong tuong lai c6 th6 du do6n duEc va c6 lqi nhuan
chiu thu6 de s0 dung dugc khoan chenh lech tam thdi d6.
Gia tri ghi s6 crla tdi sin thu€ thu nhap hoan lai phai dugc xem x6t l?i vao ngay ket thuc
n5m tiichlnh vi phii gi6m gia tri ghi s6 cia tAi idn thue thu nhap hoan lai d6n muc bao
trdm chic chSn c6 dri iqi nhu0n tinh thu6 cho phep lgi ich cria mOt phan hoac toan b0 tai
sdn thu6 thu nhap hoan lai dugc sri dung. Cec tai s6n thu6 thu nhap doanh nghipp hoan l3i
chua qhi nhin tiuoc day dugc xem x6i lai vao ngay k6t thUc nam tai chinh va. duEc ghi
nnin [t'i .nj. cnin c6 ttij tqi nhuan tinh thu6 O6 c6 tn6 sr] dqng c6c tdi sin thu6 thu nhap
hoan lai chua ghi nhan nay.
Thu6 thu nhap hoSn lai duqc ghi nhan vao b5o cao k6t qua hoat dong kinh ri6ng ngoai trr:r
truong hgp thu6 thu nhap phat sinh lien quan d5n mot kholn muc dugc ghi theng vao v6n
ctrr: sd niir, trong truond nbp nAy, thu6 thu nhip hoan lai cung duEc ghi nhan truc ti6p vao
v6n chri sd hou.
> Thu6 thu nhap hoan hi phai tra phat sinh tir ghi nhan ban dAu crla mot tai san hay nqphdi trd tu m6t gi"o oicti ma gia6 dich nay kh-6ng 9o a1! !yr&3s d6n lsi nhu6n k6 toAn
iro6c lqi nhuan t'inh thuC thu nnap 1iro6c 16 tinh thu6) tai thoi di6m ph5t sinh giao dich
Tai sen thu6 thu nhap hoen tai va thu6 thu nhap hoan l?i Phai tra dugc x6c dinh theo thu6
su5t du tinh sE 5o dJno cho nam tai chinh khi tai san duqc thu h6i hay cong ng dugc thanh
toan, o,ra tren cet mui tru6 suat va luat thu6 c6 hieu llJc vao ngay k6t th0c nem tai chinh.
1?
Ngan hang chi dugc bu ui cac tdi sin thu5 thu nhap hoen lai va thu6 thu nhap hoan lai
piai tra Xt'i ngan hang c6 quyAn hqp ph6p dugc br:l tnr giira tai san thuC thu nhep hi6ni'ranh di tnudttru nnap nieri nann piii nop va cac tai san thu6 thu nhap hoan lai va thu6thu nhap hoan lai phei tra lien quan toi thu6 thu nhap doanh nghiep duqc qudn If bdi cungmot co quan thu6 d6i voi cung mot don vi chiu thuc va ngan hang du dinh thanh to6n thucthu nhap hien hanh phai tra va tai sen thu6 thu nhap hign hAnh tren co sd thuan.
DV phing cho cic cam kdt ngovi bdng
Theo Th6ng tu 022014/TT-NHNN va Th6ng tu 09i2014/TT-NHNN cr)a NgAn hang Nha
nuoc, t6 ch-uc tin dung phei thuc hien phan bai va trich lap drr phdng rii ro d6i voi ceckhodn bio lanh, ch6p nhan thanh to6n cho cdc hqp d6ng kinh t6 thong thudng va cam ket
cho vay khong hl]y ngang v0 ifi8u ki€n va c6 thdi di6m thrrc hien cu the (gQi chung la ceckhodn cam k61 ngoqi bdng) vdo c6c nh6m nq theo he th6ng x6p h?ng tin dung nQi bq ciaNgan hang. Theo d6, c6c khoan cam kat ngoai bang duqc phan loai theo cec muc d0 rii ronhu sau: Nq dd ti€u chudn, Nq cAn chI l, Nq duOi ti6u chuAn, Nq nghi ngd va Nq c6 khendng ndt v6n dqa vao tinh trang quA han va cac y6u t6 d;nh tlnh khac ngoai trir cdc khodnthu tin dung qu6c phdng. Theo COng ven s6 g41/NHNN-TTGSNH ngay 27 thang 5 nam2O1O cia rugan irang Nhl nuoc, c5c ngdn hang thuong mai md thu tin dqng qu6c phdngvd c6c ngdn hdng phat hann bio l6nh [oic cam f6t hoen trd tham gia vigc thanh toan d6ivoi hqp d6ng nh0p khAu trang thi6t b! d6 phrJc vu nhiBm vq qu6c phdng, an ninh qu6c giakhOng b! di6u chinh bai quy dinh vB gioi han cho vay vd trich lap du phong cia Ngan hangNhe nuoc.
Du phdng cu th6 vd dtr phdng chung cho cAc cam k6t ngoqi bEng dugc tinh tuong tu nhudrr phong cac khoen cho vay khAch hang tai Thuy6t minh s5 6. Chi phi drr phong duqchach todn tren khoen muc'Chi phi du phong nli ro cho cic cam k6t ngoai b6ng" cia b6oc5o k6t qui hoat dong kinh doanh ri6ng vi s6 du tai khoen dg phdng cho cdc cam k6tngoqi bing duqc theo d6i trcn khoan muc cic khodn ng khec cia bang can d6i kC toanri€ng.
Tal sen iy thAc va quen ry, gio h0
C6c tai san gifr cho mqc dich iy thac vA quin l! gi& h0 kh6ng dugc xem la tai san ciaNgan hang vA vi th6 kh6ng duEc bao gdm trong cac beo ceo tai chinh riCng c0a Ngenhang.
Cec hW d6ng phdi sinh tiAn tQ
Cdc hqp cl6ng ki han vd ho,n ddi An e
D6i vdi cac hqp d6ng k!, han va hoen d6i ti6n te, chenh lech gioa gia tri VND cr)a s6 luqngngoai te cam k6t mua/ban tinh theo ti gie ky han va g gia giao ngay tai ngay hiBu luc crlahqp dbng duqc ghi nhan ngay tai ngiy hieu lgc coa hqp dbng nhu mQt khodn muc tdi sin -khodn muc "Cac cong cu tai chlnh phai sinh va cec tai san tai chinh kh6c'n6u duong hoackhoin muc c6ng ng - khoin mqc'C5c c6ng cu tai chinh phai sinh va cAc cong nE tai chinhkhAc'n6u am. Chenh lech nay sau tt6 dugc phin b6 tuy6n tinh vao khoan muc'Lei/(16)thuAn tu hoat dong kinh doanh ngoqi h5i'trong su6t ky han crla hgp d6ng. Chenh lech t!gia do danh gia lai cam ket theo cac hqp d6n9 ky han va ho6n d6i ngoai te trong nam dugcghi nhan va theo d6i tren khodn muc'Chenh lech ti gia h6i doaf va duqc ket chuyen vdob6o cao ket qua hoat dong kinh doanh rieng tai thdi tli6m cu6i nam tai chlnh theo Quyetdinh 479 vi Th0ng tu 10 c0a Th6ng d6c NgAn hing Nha nuoc v6 ng tn6ng tdi khodn k6toan cac tO chuc tin dung.
Cdn tnt
Tai san va cong nq tai chinh duqc c5n trrlr vi th6 hien gia tri rdng tren b6ng can d6i k6 toenrieng chi khi Ngan htng c6 quy6n hEp phap dE thuc hign vi€c cAn tru va Ngan hang dudinh thanh to6n tai san va cong ng theo gie tri rOng, hoac vigc t6t toan tAi sAn vi c6ng noxAy ra d6ng thdi.
1
v
\'o\
l3
Cec khoen phel thu
Cac khoan nq phai thu kh6c ngoai cac khoan phai thu tu h.oat dong tln dung trong hoatdOng ngan hAn! cia t6 chuc tin dung dugc ghi nhQn ban dAu theo giA g6c vd lu6n dugcphAn 3nh theo gia g6c trong thdi gian ti6p theo.
C6c khodn nq phei thu khac duqc xem x6t trlch lap d(I phdng nli ro theo tu6i nq qua han
crla khoan nq hoac theo du ki6n t6n thet c6 the xdy ra trong trudng hEp khoan ns chuad6n han thanh toen nhung t6 chuc kinh t6 lam vao tinh tnang pha sin hoac.dang lam thituc giSi th6; nguoi ng m6t ticfr, u6 f6n, dang bi c6c co quan phat luat truy t6, xet xt} hoec
dang thi hanh en hoac da ch6t. Chi phi du phdng ph6t sinh dugc hach to6n vao "Chi phi duphong nli ro cho cac tai san C6 khac' trong nem.
D6i voi cac khodn nq phai thu que han thanh toan thl moc trich lap du phdng theo huongd5n cria Th6ng tu s6 228 va Th6ng tu 89 nhu sau:
Thoi gian qud hqn
Ti, tren sau (06) thang d6n duoi mQt (01) nimTU mot (01) nim d6n duoi hai (02) nemTu hai (02) nim d6n duoi ba (03) nemTl:I ba (03) nem trd len
Mtrc trlch dt! phdng
30%s0%7 0o/o
100%
26 S& dltng cec Lfrc tlnh
Mec trlnh bay cec beo c6o tai chlnh rieng yeu cAu Ban Didu hnnh phdi thrlc hien cAc uoctinh va gia dinh Anh hu&ng d6n s6 lieu b6o c6o coa tdi sin, ng phai tre c0n9 nhu viec trlnhbAy cdicOng ng ti6m An.-Cic udc tinh vi gia dinh nay c0ng dnh hu&ng d6n thu nhap, chiphl va k6t qua c0a cec s6 ligu c6 lien quan.
27 Lqi \ch cia nhdn vi6n
27.1 Try cdp nghl hLru
Nhan vien NgAn hing khi nghi huu sE dugc nhan trq c5p vE huu trlr Bio-hi6m Xa hoi thuocB0 Lao dong vi Thuong Oinh Xa hoi. Ngan hAng sE phii d6ng bao hi6m xa hoi cho m6i
nhan vien b5ng 17,00% iuong co bin hing th6n9 cria h9. Ngoai ra, Ngan hang khong phei
c6 mot nghia vq nao khac.
Nhan vi6n Ngan hang khi nghi huu do s5p x6p lai lao dong duqc huong trg cAp mot thAng
luong co bAn cho m6t nimlmudi hai thang) cong t6c va mot phAn hai thang luong co ban
cno m6i thang nghi huu trudc tu6i (t6i da blng 30 thang), hac.h toan vao quy trq.cap matviec lam cia Ngan heng. Ngoai ra ngudi lao dQng duqc trE cap 3 theng luong b5ng mucluong hien huOng (lAy tir luong dr.p phdng).
14
27.2 nV c'p th,i viec tV nguyen va tq c^p mAt viec
Trq cdp th6i viec tu nguyen: Theo DiAu a2 BO Luat Lao dong srla d6i ngAy 2 theng 4 nim2002, Ngdn hang c0 nghTa vV chi tra tro cdp thoi viQc bing mgt nrla tnang tuong CQng voic5c trq cip khdc (n6u c6) cho m6i nam lam vigc tinh d6n ngdy 31 theng tZ narn 2OOB cnonhirng nhAn vi€n tq nguyQn thoi viec. Tt ngay 1 theng 1 nam 2009, m0c tuong btnh quanthang d6 tinh tro c6p th6i viec s6. duqc di6u chinh vio cu6i m6i ky bao cao theo muc tuongbinh quan cia sau theng gin ntrAt tinh d6n ngiy nghi vi€c.
Trq cAp mdt yr'€c: Theo Di6u 17 crla BO Luat Lao dong, Ngan hang c6 nghia vu chi tra trqc6p cho nhin vien bi met viec do thay O6i co cdu t6 itrOC noAc cOng ng1e. Trong trudnghEp nay, Ngan hang c6 nghTa vr,r chi tr6 trq c6p m6t viQc blng mot thang luong cho m6in5m lam vigc moc trich lap t6i thi6u cho nguoi tao dQng bdng hai theng tuong, Teng ho6cgiam s6 du tai khoan dq phong dugc hachloan vao ciri-pni qJan ty aoait nghiQp trorig k|
Mic dii nghia v9 quy dinh trong-Di6u 17.ud 42lit bet buoc, viCc thtlc hien nh0ng nghia vundy con cin tuan theo hudng dan chi ti6t cia BO Tai chinh trong cac th6ng tu huong d5nthrpc hign, Theo Th6ng tu s6 64/1gggffT-BTC ngiry 7 thAng 6 ndm 1999 va Th6ng tu s682y2003rfT-BTC ngay 14 theng 8 ndm 2003 cr)a BO Tai chinh thay th6 Thong tu64/1gggffT-BTC, cec doanh nghigp phai ttnh toan trg c6p m5t viec tAm cho nhAn vi6n bdng3,00%/n5m tren luong co bdn crla nhan vien. Ngoai ra, s6 du crja quy trq cAp th6i vi6c d5duqc trlch lap trudc diy b6ng 10,00% cria tgi nhuan sau thu6 sau khi tru di phAn trich lapquy b6 sung v6n di6u l€ theo Th6ng tu nen dugc chuyBn sang quy trq c6p mAt vi6c chonhan vjen theo Th6ng tu 822003/TT-BTC. Theo d6, Ngan hang da trich tap du phong trocap met vigc theo ry le B 1 - 3% cho d6n ngiy 31 theng 12 nim 201 1.
27.3 Trqcdp thdt nghiQp
Theo Thong tu s6 o4l2oogrTr-BLoTBXH huong d5n Nghi dinh s6 127l2008/ND-cp vc baohi6m thet nghiep, tu ngay 1 thang 1 nem 2009, Ngan hang c6 nghia vu d6ng b5o hi6m th6tnghiep voi muc bdng 1,OOo/o quy ti6n luong, tian cOng dOng tao ni6m ti6t nghiep cianhong ngudi tham gia b5o hi6m that nghiep vi trtch -1,00% ti6n tuong, tien c6ng th6ng{6p bdo hi6m th6t nghiQp cia tirng nguoi tio nQng dE d6ng cUng tUc;ao euy B5o hi6mThat nghigp.
4
l(n
(
);
t5
III- THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TR|NH BAY TRONG BANG CAN OOI KhTOAN
1. Tidn mft, vlng b?c, at5 quY
30/062016t neu oong
31n22015t neu dong
Tidn mit blng VNDTiAn mat bing ngoai tgGiSy td c6 gi6 bdng ngoai t€Vang
1.128.216352.624
93.9401) 4al
965.799258. 195
2.861
1.577 .907 1.226.855
3. Tien, vang g&i tqi cic TCTD kh6c vi cho vay c6c TCTD khic
2. Titin gt}i tqi NHNN
ro cho vay va ticn gui cac I c lL)
4. Ch0ng khoin kinh doanh
Chfng khoen nqChfng khoan nE Chinh ph0
Chung kho6n nq do Chinh phi bio lSnhChrrng khoan nq do cac TCTD trong nuocphat hanh
Tidn gl}i tai Ngan hang Nha nudc Met Nam- Bdng VND- Bdng ngoaitQTien g&i tai Ngen hang Nha nuoc LaoTi6n grli tai Ngan hang NhA nudc Campuchia
Ti&n, ving grli t4i ciic TCTD khic
Trong d6:
Tidn giri kh6ng k! hqn- Btng VND- Beng ngoai G, veng
TiBn giri c6 kV han- Bdng VND- Bdng ngoai tQ, vdngcho vay cac TCTD khacBing VNDBing ngoai t0, vdng
30/06/2016t neu oong
31/1A2U5t neu oong
3.580.0762.1 12.8501.467.226
107 .426445.781
7.638.0't63.485.7744.152.242
178.518365.360
4.133.283 8.181 .894
30/062016t nQu dong
31/142U 5t neu oong
162.1422.477 .773
7.706.0002.209.173
12.545.0522.567.236
56.1956.226.445
6.672.0004.212.283
9.617.1391.525.864
Dlr phdng r0ikhac (196.000) (269.000)
27 .471.376 28.040.926
30/062016I neu oong
y/12nu5I neu oong
1 .47 5.1141.379.457
1 12. 159
2.966.730
t6
5. Cho vay khech heng
30/062016t neu oong
31/12n015I neu dong
Cho vay cac.TCKT, ca nhan trong nuocCho vay chi6t khSu thuong phi6u vA c6c gi5ytd c6 gieCho vay bdng v6n tdi tro, riy th5c dAu tuC6c khodn tra-thay khech h_ang
Cho vay cac t6 ch&c kinh tA va cA nhannuoc ngoai
- Phan fich chit t.ryng n? cho vay:
Ng drl ti€u chu5nNg cAn chu 9No duoi tieu chuAnNq nghi ngdNE c6 khi neng mit v6n
Phen fich dv ny theo thoi gian:
Ng ngSn hanNq trung hanNE dai han
135.632.825
1.024.240526.894
17.602
2.668.919
116.694.975
432.151533.357
19.796
2.627 .945
139.870.480 120.308.224
30/06/2016I nqu dong
31h2/2015I neu oong
135.493.8732.492.045
453.501527.590903.471
1 15.977.1002.381.530
425.343442.136
1.082.1 '15
139.870.480 120.308.224
30/062016t neu oong
31/1U2015t nQu dong
72.275.47827.374.05340.216.949
62.663.54123.886.44533.758.238
n
jlrrloItG
'139.870.480 120.308.224
- Phan fich du n? cho vay theo d6i tu?ng khech hdng vA theo toqi hinh doanh nghiQp
30/062016t n?u oong
31n22015t neu oong Yo
Cho vay ciic TCKTCong ty Nha nudcCOng ty TNHH 1TV V6nNhd nuoc 100%Cong ty TNHH tren 1
Thinh vi6n v6n Nhirnuoc lon hon 50%COng tyTN-H H khec,Cong ty C6 phan V6n Nhanudc > 50% (Nha nuocchi6m c6 phAn chi ph6i)Cdng ty c6 phAn khAcC6ng ty hqp danhDoahh Fghiep tu nhanDoanh nghigp c6 v6n dAutu nuoc ngoaiHqp tec xe va liCn hiephqp tac xe
98.159.5424.506.425
10.573.597
190.94931.382.221
9.7'1 1.96937.890.353
2.210.632
1.432.347
261.049
70,183,22
7,56
0,1422,44
6,9427,09
0,001,58
1 ,02
0,19
85.782.402 71 ,324.618.039 3,84
9.462.984 7,87
236.835 0,2026.740.200 22,23
9.636.970 8,0132.300.161 26,85
- 0,001.884.653 1 ,57
713.785 0,s9
188.775 0,16
1'1
cho vay ca nhanHO kinh doanh, ca nhen
Cho vay khicDon vi hanh chinh slP
nghiQp, Ding, DoAn th6va Hiep hoiThdnh phAn kinh t6 khac
Cho vay tgi c6c Chinhenh nutc ngoaiCho vay Doanh nghigpCho vay Ca nhan
38.305.99038.305.990
736.029
477 .928258.101
2.668.9192.241.813
427.106
27,3927,39
0,52
0,340,18
't,911,600,31
2.627 .9452.243.608
384.337
31.279.104 26,0031.279.104 26,00
618.773 0,52
397.121 0,33221 652 0,19
2,181 ,860,32
139.870.480 100,00 120.308,224 100,00
- Phan fich du ny cho vay theo ngdnh
30/06/2016t neu oong
31n22015t nQU oong
N6ng Lam nghiQp, Thriy sdn
Khai khoang
Cong nghiep cne li6n, cn6 tao
SX&PP Dien, Khl d6t, nuocn6ng, hoi nuoc vi Di6u hdakh6ng khiCung c5p nuoc, QL&XL racthai, nuoc thaiX3y dqngBan buon, b6n lC; s&a chira 6t0, xe may va xe cO dong cokhacVan Gi, kho bai
Dich vu luu tru & 5n u6ngThong tin & TruyBn th6ngHo?t dong tai chinh, Nganhdng, Bdo hi6mHoat dong kinh doanh B5t dOnSsdnHoat dong chuyen m6n, khoah9c & c6ng nghg
Hoat dong hinh chinh & Dichvu h0 trgHoat dOng cia Oang, T6 ch0cChinh tri X5 hOi, OLNN, ANOP,Bio ddm Xa hoi b5t buocGiao duc & Dao taoY te & ho?t dong trq giup xe hoi
Nghg thuat, vui choi, giii hiHoat dong dlch viJ khac
Hoat dong lam thue cAc c6ngvigc trong c6c h0 gia dlnh, sanxuSt sin phAm vat ch6t va dichvq tu tieu dung cl]a h0 gia dlnhHoat dono erla e6e T6 chuc vAco quan iu6c t5
Cho vay tai cac CN nuoc ngoai
20,00
0,001,91
2.023.7413.434.855
22.578.356
5.060.398
4U.31211.745.415
38.319.6511 1.636.323
1.274.5433.025.429
775.111
7.295.917
206.353
558.288
55.931108.116275.675
55.837311.402
1,45
2,4616,14
J,OZ
0,338,40
27 ,408,320,91
2,16
0,55
5,22
0,15
0,40
0,040,080,200,040,22
1.892.7003.622.702
19.879.561
4.222.497
251.93910.600.141
33.570.46510.353.397
1.046.5992.61 1.501
724.406
4.956.442
250.806
505.878
52.85969.234
259.04143.401
275.095
22.491 .6't5
2.627 .945
1,57
3,0'1
16,52
27 ,908,61
0,87
2,17
0,60
4,12
0,21
0,42
0,04
0,06
0,22
0,04
3,51
0,21
8,81
27.995.908
2.668.919
18,70
0,002,18
_-1999.
l8
139.870.480 100,00 120.308.224
6. D6i v6i str thay at6i (teng/ giam) crla Dy ph6ng rii ro tin dung:
Thay d6idu ph6ng rii ro cho vay kh6ch hang trong ky cho t6i ngay 30 th6ng OO ndm 2016 bao gdm c6c khodn:
Tei Viet Nam Tel chi nhdnh nutc ngoelOol vi: TriAu 66ng
T6nc c1nc-- OttphdnC Wphdng
cutnA- chung fdng o\ncDuphdng D|phdng Dvphdng DV phdng
cu he chung Tdng clng cu th{ Cht)ng T6nS c1ng
56 du B ngay 0l thdng0'l n5m 2016D.r phdng nil 19 rlch Hp/hoan nhap thuen horE kiSu dung quY
Sep nhqp SDFC
s6 duql ngey 3o th6ng06 nam 2016
726.O43
't75.998
(193.556)
29.561
854.146
91.076
s2
1.580.229
267.O74
(193.556)
30.123
89.561
14.509
(58.2e7)
21.568
(1.173)
1'11.129
13.336
(58.297)
815.644
190.507
(251.853)
2S.s61
875.7't4
89.903
562
'l.69't.358
280.410
(251.853)
30.123
945.744 1.683.870 966.179 1750.03466.168
Thay ddidu phdng nii ro cho vay kh6ch hang cho nem taichlnh 2015 bao 96m c6c khodn:
T?i chi nh6nh nuic ngoei T6ng c,ng-' Wpn?ne Dv phdnC
crt trt duhg fdng hngDvphdnc Dv phdng
cu thi chung TOng cingDV phdng
chung Tdng aAng
1.437.166
1.462.778
700.87 2.137.533 s1.336 14.202 65.538 1.488.502 714.56S 2.203.071
153.779 1.616.557 48.811
1.580.229 89.56',1 21.568 1i1.129 815.644 876.714
DV phdngcu thd
56 du Ql ngay fi thdng0'l n m 20i5Du phdr{ di ro trlch IQP
thuen trono nrm56 dv phdng de E, dvr€trong nlm
s6 dut?l ngay Ei rMng72 n n 2016 725.083 854.',146
7.366 56.177 1.511.589 161.145 1.672.734
(2.173.861) - (2.173.861) (10.s86) (10.586) 12.',tu.4471 - (2.1u.447'.t
1.691.358
t/.'/ ;r slq 2 til
l9
6.2. Chong khoin diu tu
7.1 Chmg khodn cllu tu sdn sdng dd bdn
Chi ti6t c6c khoan chrlng kho6n diu tu s5n sing d6 b6n cia Ngan hang nhu sau:
30/062016t nQU oong
Chtirng kho6n nqChong khoen nq do Chinh pht) phat hanh
Chfng khoan nq do Chinh phi bAo linhChong khoan nE do cec TCTD khac PhathanhChong khoen nE do cac TCKT trcng nuocphAt hinh
ch[,ng kho6n vi5nChfng khoan v6n do c6c TCTD kh6cphdt hAnhChung kho6n v6n do cec TCKT trongnuoc phat hanh
Dg phd.ng giim gi6 chr?ng khoiin sinsirng d6 b6n
30/062016Tneu d6ng
Ch&ng kho5n diu tu gitr ttiin ngiYil6o hgnChring kho6n Chinh pht)
Chfng kho6n nq do Chinh Phi b6o lanhChung khodn nE do cac TCTD khSc PhAthanhChrrng khoen nq do cac TCKT trongnuoc phat hanh
Dr.p phdng giam gi6 chrlng khoin ttiutu gi0 diin ngiy tl6o hqn
31/12/2015t neu oong
(i)(D
(iD
21.558.50318.512.766
2.350.689
105.000
99.279
18.919.91618.828.069
1.280.756
'105.000
99.279
42.626.237 3 9.233.0 20
(49.226) 149.226\
42.577 .0',11 39.183.794
(i) Chhng khoen nq do Chlnh ph| phet hdnh (bao gdm tin phi6u NHNN) vA Chhng kho6n
nq do Chtnh phA beo Enh bao g6m trei phi6u phet hanh c6 ky h?n ti' 6 thang den 15
nam va c6 lai suat tr:r 4,65% d6n 12,6070/nim.
(i0 Chhng khoen nQ do cec TCTD khAc phet henh bao g6m tr6i phi6u c6 ky han t0 10
th6ng den 5 nam va c6 lai su5t tir 5,56% d6n 10'35o/o/nim.
7.2 chtbng khoen dAu tu gio d6n ngdy il6o hgn
31/1 2/201 5I nQU OOng
(i)(i)
(ii)
(iii)
50.00040.000
2.080.000
8.569.652
50.00040.000
2.080.000
5.900.136
10.739.652
(1.390.448)
8.070.136
(765 532)
7.304.6049.349.204
(i\ Chtng khoen Chlnh ph} ve Chung khodn ng do Chtnh phit bdo ldnh c6 ky han duoi 5
nam, c6 lai suSt tu 12,30% d6n 12,60%/nim.(ii\ Chhng khoen nq do c c TCTD khlc ph henh c6 ky h?n tU 3 nam d6n 11 n6m, cO lai
su6t ttr s,56% d6n 12,00%/ndm.
liii) Chhng khoin nq do cec TCKT trong nrrtc phdt hdnh c6 ky han ti, 1 nem d6n 10 nam,
c6 lei suAt tt o,oo% d5n 11,00%/nim.
20
7. G6p viin, itiu tu dii hqn
Chi ti6t cec khoin tr5u tu g6p v6n dai han tai thdi di6m 30 thang 06 ndm 2016 va 31 thang12 nem 2015 nhu sau:
30/062016t neu oong
31/12/201 5I neu oong
Diu tu viro c6ng ty conDau tu vao cong ty lien ketDiu tu ddi han khac
Dy phdng giin gi6 diu tu dAi hqn
2.847.698258.591481.575
2.347.698258.59'l754.940
3.587.864
(41.488)
3.546.376
3.361.229
(149.37s)
3.211.850
8.1 Deu tu vao cong ty con
Chi ti6t cac khodn diu tu vAo c6c c6ng ty con tai thdi di6m 30 thang OO nem 2016 va 31
thang 12 nim 2015 nhu sau:
30/06P.016 31n22.015
Gi6 q6c % s&htu ciad6ng Ngen hdng
c6n9 ty Quan ly Nq vaKhai th6c Tai sanC6ng ty C6 ph6n Chongkhoen MBC6ng ty C6 ph5n Qudn l1i
Qu! DAu tu MBCOng ty Tai Chinh TNHHMot thanh viCn MB(MFINANCE)
Gi6 q& % sd hu|) ciaddng Ngen hdng
1.082.689
971.109
293.900
500.000
100,00%
79,520/o
90,77%
100,00%
1.082.689 100,00%
971.109 79,52%
293.900 90,77%
2.847.698 2.347.698
8.2 DAu tu vdo cOng ty ti6n k6t
Chi ti6t cac khoAn diu tu vAo cac cong ty con tai thoi di6m 30 thang OO nem 2016 va 3'ltheng 12 nim 2015 nhu sau:
30/06/2.016 31/12/2015
1
IJr
PI
.I
i
9.9ns !y 96 phin Bionrem uuan oot
6tA goc Yo so nuu cuaddng Ngen heng
258.591 49,77%
% sd hauGi6 g6c cia Ngen
d6ng hdng
258.591 49,77V0
258.591
8.3 Eiu tu ddi htrn kh6c
Chi ti6t cAc khoin diu tu g6p v6n dai han kh6c thdi iti6m 30 th6ng OO n5m 2016 va 31th6ng 12 ndm 2015 nhu sau:
258.591
30/06nu6t nQu oong
31n2J2015t neu oong
9Au tu vdo c6c t6 chuc kinh t6oiu tu vao iac t6 chrrc tai chinhDiu tu vio c6c quy d5u tu
453.409
28.166
63 1.49788.00035.443
754.940481.575
21
8.4 Dw phbng giem gie chhng khodn dAu tu vd g6p v6n, dAu tu ddi hln khdc
30/062016t nQu oong
Dq? phong giem gia chLpng khodn diu tuDu phdng giam gi6 g6p v6n, clSu hr ddi han khAc
8.4.1 Du phdng giem gie chbng khoen deu fit
30/062016t neu oong
31/122015TnCu ddng
1.439.67441.488
814.758149.379
1.481.162 964.137
31n 2.2.015I neu oong
Chfng khoan dAu tu sin seng de banChr?ng kho6n <fAu tu gio d6n ngdy d5o han
8.4.2 DrX phdng gidm gie g1p v6n vd ddu tu ddi han
Dau tu vao cong ty conOAu tu g6p v6n dai han khac
49.2261.390.448
49.226765.532
1.439.67 4 814.758
30/06/2016I n?u dong
31/142U 5t neu oong
41.48; 149.379
41.488 149.379
22
Tiri sin cai tlinh hiru hinh
Bitin dQng crla tai san c6 dlnh
Nguyen gii:
56 du dAu kY
TAng trong ki,Giam trong ki,
s6 du cu6i ki,
cia tri hao mdn lfiy k6:
56 du dau ki,
Tang trong ki,
Gidm trong kfSdp nh€p SDFC
s6 du cu6i kY
Gi6 trl odn lqi cia TSCD:
I ar ngay dau Ky
Tai ngay cu6i ki,
htru hinh k6t thfc ngay 30 thang 06 nim 2016 nhu sau:
Nhe cha,vat ki6n tr1c Mey m6c thi6t bi Phusng ton vdn tAiTriQu d6ng Tri$u ddng Tri€u ddng
422.24470.980
673.316
28.929460.846
15.603
TSCD hhu hinh kh4ct neu oong
122.267
1.891
I Ong cong
1.678.673
117.403(228) (307) (s3) (4eo) (1.118)
492.996 701 938 47A.356 '123.668 1.794.958
56.576
9.312
(228)-
557.006
48.542
(307)1.374
321.590
35.986
2.514
80.507
9.500
(4s0)212
1.015.679
103.340
(1.025)4.100
606.615 360.090 89.729 1 .122.094
365.668 116.3'r 0 139.256 41.760 662.994
427 .336 116.266 672.864
tr.t =(.uE, l.{{
23
Bi6n dQng cia tei san c5 olntr trou hinh k6t thtic ngly 31 th6ng 12 nAm2015 nhrp sau:
Nhe ct?a,vAt ki6n trlc May moc thi6t bi Phuong fien vAn HiTri1u d6ngTri€u ddng I neu oong
TSCD hhu hlnh khdct rQu oong
114.2168.835
377 .61444.630
609.63165.754
419.06841 .778-
t ong cQngTrieu ddng
1.520.529160.997
Nguy6n rgii:
56 du dAu kY
Teng trong kY
Gidm trong klt
s6 du cu6i ki,
Gl6 tri hao mdn lOY k6:
s6 du deu ki,TSng trong ki,ciam trong ki,
56 du cu6i ki,
Gi6 trl cdn lei cria TSCD:
Tai ngiy dAu kl
Tai nsay cu6i kY
422.244 673.3'16 460.846
(784) (2.853)
122.267 1.678.673
39.83516.741-
455.457103.618(2.069)
557.006
248.10973.481_
58.45622.835
(784].
801.857216.67 5
321.590 1 .015.67956.576
337 .775 154.174 170.959 55.760 718.672
365.668 1 '16.31 0 139.250 41 .760 662.994
(2.06e)
24
I ar san co d!nn vo nrnn
Bi6n along c0a tai san cii dinh v6 hlnh k6t thuc ngay 30 thang 06 nem 2016 nhu sau:
Quydn sir dung ddtc6 thdi hant neu oong
Phdn mdmmey vi tinhTneu ddng
T6ng cQngTrieu d1ng
Nguy6n gi6 TSCD vO hinh:
S6 du deu kY
Mua sim mdiThanh ly trong ky
s6 du cu6i ky
cia tri hao mdn liiy k6:
56 ou oau k|KhAu hao trong k!,
Giam trong ki,Sap nhap SDFC
S6 du cu6i ki,
Gia tr! cdn l?i:
lar ngay oau Ky
r al ngay cuor Ky
Nguyen gi6 TSCD v6 hinh:
56 du dau kYMua s6m m0iThanh ly trong ky
s6 du cu6i ky
Gii tri hao mdn lOy k6:
56 du dau kyKh5u hao trong k!'Giim trong k!
s6 ou cu6i xy
Gii tr! cdn l3i:
lar ngay oau Ky
rar ngay cuor Ky
QuyEn s0 dung ddtc6 thdi han
t nQu oong
933.908 354.0758.425_
1 .287 .9838.425
933.908 362.500 1.296.408
87.506
8.686
277.518
24.073
1 .912
365.024
32.7 59
1 .912
96.192 30 3.503 aoo aoq
846.402 76.557 922 959
837.716 58.997 896.713
Bi6n d6ng cia tii san c6 olnn v6 hinh kiit thfc ngay 31 theng 't2 n;m 2015 nhu sau:
Phdn m6mm1y vi tinhTrieu d1ng
Tdng cQngI n?u oong
914.58819.320
256.83497 .241
1.171.422116.561
)
N
M
.ln
933.908 354.075 1.287.983
70.03817.468
227.17750.341
297.21567.809
87.506 277 .518 365.024
844.550 29.657 874.207
922.959846.402 76.557
25
10. Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu noi b0Cac khoan phai thu bcn ngoai
Chi ti6t cac khoen phai thu b€n ngoai nhu sau:
- Tam ong va dAt cac hqp ddng- Ky quy bao lenh tai c6c NH nudc ngoai- Cac khoan phai thu khac
11 . Tei san c6 khec
uht pnl cho pnan ooLqi thC thuong m?i
Tii sin C6 kh6c
12. Drx ph6ng nli ro cho cic tii sin c6 noi bang khec
56 du aiu nimTrich lap them trong namSAp nhap SDFCS0 dung qu9
Sii du cutii nim
13. Clc khoin nq chinh phi vi NHNN
Vay NHNN- Vay cdm c6 cdc giSy td c6 gi6
30/062016TnAu ddng
31/12/2015r neu oong
136.6264.313.116
59.2134.796.933
4.449.742 4.856.146
30/062016I n9U OOng
31n2nU5I neu oong
2.625.304114.453
1.573.359
3.669.34580.551
1.047 037
4.313.116 4.7 9 6.933
30/06,2016lneu oong
31/1?J2015I neu oong
397 .01284.835
JZb.O / O
420.550
909.199 7 47 .226
30/06/2016t neu oong
31n A2015ln?u oong
6.08334.86240.621-
6.083
81.566
30/06nu6I neu aong
31n 2201 5I neu oong
1.411 .502
1.411.502
26
6.083
14. Ti6n gtli vi vay cic TCTD kh6c
Ti6n grli thanh toan coa cac TCTD khac- Bdng VND- Bdng veng ve ngoai G
Ti6n grii c6 k! hqn coa cac TCTD khec- Bdng VND- Bdng vdng ve ngoaitC
Ti6n vay cec TCTD kh6c- Bdng VND- Bdng veng ve ngoairc
15. Tiiln g&i cta khach hang
- Thuy't ninh theo loqi ti6n gbi:
30/062016I nQU Oong
31/122015t neu oong
133.47560.73672.739
5.997.2985.089.360
907.938
8.857.2807.566.7731.290.507
276.94039.438
237 .502
3.206.6582.565.142
641 .516
3.690.3323.493.322
197.010
14.988.0 53 7.17 3.93 0
s0n6nu6I neu oong
Ti6n, vdng giri kh6n9 k! hqn- Ti6n ghi khOng ki,hqn bdng VND- Tidn gui khdng kl hqn bdng ngoqi tQ
Ti€n, vdng gl}i c6 kY h?n- Tidn gbi c6 ki han bdng VND- Ti6n glri c6 k'! han blng ngoai t€
Ti6n giri v6n chuyCn ding
r ren Ky quy- Ti6n glti kY quY btng VND
- Tidn ghi k'f qul btng ngoait€
190.414.232
- Thuydt minh theo d6i tu.vng khech heng, lo?i hinh doanh nghiCp:
30/06nu6I neu oong
Tien giri cira TCKTTi6n g&i cria ci nh6n
190.414.232
31n2/2015I n?u oong
48.999.52030.198.71018.800.810
127.575.137122.898.492
4.676.645
812.306
13.027 .2698.668.0174.359.252
56.4 33.51433.296.70923.136.805
107.212.166101.130.507
6.081.659
7 36.47 5
17.368.63413.086.2954.282.339
181 .7 50.7 8 9
:\\-JN
)T
)31n2n015I neu oong
108.188.62082.225.612
108.761.28472.989.505
181.750.789
)7
16. Cac cOng cg tai chinh phai sinh va c6c cong nq tai chinh khec
T?i ngay 30 th5ng 06 nim 2016
C6ng cq.t TC phdi sinh ti6n tQ
Giao dlch ki, h?n tiCn teGiao dich hoan d6i tien te
T?i ngay 31 th6ng l2 nim 2015
CAng cU TC phei sinh tidn GGiao dich k!, han ti6n. t0Giao dich ho5n d6i ti6n t0
38.93633.913
5.023
96.43733.74062.697
30/062016
38.93633.913
5.023
96.43733.74062.697
31nAzU5I neu oong
17. V6n tiri trq tiy th6c cfiu tu, cho vay TCTD ch!u rii ro
V6n nhin cia t6 chr}c khec (.)
Trdi phi6u pn6 thOng phet hanh nim 2010
GiSy td c6 gid khdc
(-) V6n nhin cia t6 chuc kh6c li v6n nh?n tir ngu6n v6n vi€n trg ODA Nhat Bdn voi Ngan
irinq nqp iac qu6c te Nhat Ban (JBlc) bAng vNo thong qua Ngen hang Nha nu-oc viet
f.,firi trd"g khutin kh6 Drr in tdi trq Do;nh ngnlep vua va nh6. Thda thuan khung duqc ky
f& uaoniay 17 thang 3 nem ZO1ti. Cec khodn vay c6 thoi han la trung va dai han va co lai
suSt la 4,92%/nam theo ki, tra nq
18. Phet hinh giiy td c6 gia
317.958
311 .412 317.958
30/06/2016I neu oong
31n2/2015I neu oong
(i) 2.000.00058
2.000.00080.058
2.000.058 2.0I0.058
(i) Trdi phi6u ptr6 tnong crla Ngan hang phet hanh trong nem 2010, lai su6t 12,00%/nem
(nem 2015: lai su6t tU 12,00%)
Tdi senr neu oong
311.412
28
T6ng giA fi ghi sd (theo ti gie @i ngav lAp b6:.c?o) .
Cdng .ngTiCu d)ng
Gi6 ti r)ngI neu dong
19. Cac khoan phai tra va cong nq khac
Cec khoan phai tra noi b0CAc khodn phai tra ben ngoai
Trong d6: Thud phdi trd (thuy6t minh 1V.11)
30/06nu 6t nQu oong
31/1U2015I neu oong
479.4172.048.629
229.826
337 .2441.578.938
59.243
2.528.046 '1 .916,1 8 2
20. Vi5n vir qu! cia T6 ch0c tin dqng
21.1. Bdo c6o tinh hinh thay d'i v6n chi sd hhu:
O6n 30 thAng 06 nim 2016 s6 luqng c6 phi5u ph6t hanh cia Ng6n hirng la 1.631.181.800
voi mgnh gitlo.OOO vND. Do d6 v6n di6u lQ crja Ngan hang la 16.311.818 triCu VNO.
JI
311.ElE149.673246.860
123.430185.598
V6n dldu eTnlng du v6n c6 ph5nOUY du ph6ng taichinhQuy du tr, b6 sung v6ndi6u EQUY kh6cCh€nh Ech ti gia
29
V6ng6pcia c6 -66ng '16.3'11.818 16.311818 - 16000000 16 000.000
Th5no du v6n c6
il$'-" '-' * 828.i97 828 197 ' 718.524 718524 '
17.140.015 l7.l4o.ol5 - 16.718.524 16.718.524
21.2 Cec guY dytro cita Ng€n hing
Theo Nghi dinh s6 57 IaO12IND-CP do Chinh phi ban henh ngay 20 th6ng 7 nem 2012,
trudc khi phan ph6i lsi nhuin, Ngan hang phai lap c6c quy du trr, sau:
Chi ti6t phen v6n dAu tu cria TCTD nhu sau:Don vi: fieu ddng
30/0612016 31/12/2015
V6;cP----n6;ee-ffiT6ng s6 kttutg tru dei T6ng s6 thLbng w dei
Ti tQ phAn trtm cia tgi nhuAn sau thu6 MLrc t6i da
Qu! b6 sung v6n didu le 5% lqi nhuan sau thu6 100% mr?c v6n di6utc
Quy du phdng tai chinh 1o% loi nhuan sau thuC 25% v6n dlau lQ
Mec trich lap cac quy cdn lai do t6 chl}c tin dung tu quy6t alinh theo nghi quy6t oai Hoi
odng C6 dong ph6 duy€t.
213. C6 phi6u:
s6 tuqng c6 phi6u ding ky phet hanh 30/062016 31/122015
56 tugng c6 phi6u da ban ra c6ng ch0ng 1.631.181.800 1 600 000 000
- Cd phi6u ph6 th1ng 1.631.181-800 1.600.000 000
56 tuEng c6 phi6u duEc mua lai
- Cd pni6u ph6 tnong
- Cd Phi6u uu d1i
S6 luEng c6 phi6u dang luu hanh 1.631.181.800 1.600.000.000
- Cd pni6u pn6 thang 1.031.181.800 1.600.000.000
- co pneu mJ oat
' MOnh giA c6 phi6u ttang luu hanh: 10.000 VND
30
lV- Th6ng tin bi5 sung cho cic khoin mgc trinh bly trong 86o c6o k6t qui hoqt clQng kinhdoanh
1. Thu nhap lai vi c6c khodn thu nhap tuong tr.p
I nu nnap lat lren gutThu nhNp lai cho vayThu lei t(r dAu tu chung khoenThu khac tu hogt dQng tin dungThu khec tu nghiep vU bao lenh
2. Chi philii vir ciic khoin chi phituongty
Tir01/01/2016 Tit01/01/2015ddn 30/062016 d6n 30/06/2015
I neu dong Ineu oong
118.6723.927 .1532.535.241
56.296295.939
7 .123.723 6.93 3.301
201.0794.925.1651 .550.136
74.839372.073
Ttr 01/012,016d6n 3o/OOnO16
t neu oong
Tu 01/01/2015ddn 30/06/2015
I neu oong
I ra lat tren gutlra lar len vayTrd l6i phit hirnh giSy td c6 gie
Chi phi lai khec
3. Lai 16 thuin tU hoet ttOng dich vU
Chi phi ho?t dQng dlch vUDich vu thanh toan vi ti6n m{tCec dlch vu khec
Lii thuin tir ho?t dgng dich vU
3.046.667281.797121.890
87.474
2.712.588141.934122.96485.132
3.537.828 3.062.61 8
Tit 01/012016d6n 30/06/2016
t neu oong
Tu 01/01/2015d6n 30/06/2015
t nQu dong
Thu nhap tD ho?t al6ng dich vUDich vu thanh toen va tien matCec dich vu khac
190.21464.683
151.94251.008
254.897 202.9 50
IC
l:sI
(38.877)(16.640)
(ss.s17)
199.380
(40.843)(5 660)
(46.s03)
156.M7
3l
4. Lai 16 thuin ti? ho?t dOng kinh doanh ngo?i h6i
Thu nhap t& ho?t tlong kinh doanh ngo?i h6iThu tu kinh doanh ngoai te giao ngay
Thu ti.p cac cong cu tai chinh phai sinh tien tg
Chi phi hoSt itQng kinh doanh ngo?i h6iChi vA kinh doanh ngoai te giao ngay
Chi vd cdc c6ng cu tdi chinh ph6i sinh ti6n t0
Lai/(16) thu,n ti, ho?t ifong kinh doanh ngogih6i
Lei/(16) ttp ch&ng kho6n kinh doanh, ch['ngkhoin'ttiu tu vig5p vlin, diu tu dei hgnThu nhap ttr chung khoan kinh doanh, chongkhodn d5u tu va g6p v6n, diu tu ddi hanChi phl tu chtrng khoan kinh doanh, chung khoend5u tu vi 96p v6n, dAu tu dai han
Hoan nhap/ (Chi phi) dP phdng giam giachi,ng khoa.n kinh doanh, ch0ng khoen dautu ver g6p v6n, diu tu diti hlnHodn nh.Qp/(Chi phi) du phdng gidm gi6 chungkhoan dau tL,Hoin nhap/(Chi phi) du phdng giam gi6 d5u tudAi han kh6c
Lai/(L6) thuin t& chrlng kho6n kinh doanh,chri,ng kho5n aliu tw vir g6p v6n, iliu tu dai han
6. Lai/ 16 thuin tir ho?t clQng khic
Thu tD cac khoen nq da x0 lY
Thu tu ho?t dong iy thacThu nhfpi(Chi phr) khac
T(r 01/012016 Tit 01/012015ddn 30/062016 ddn 30/06/2015
Tri6u d6ng Tri€u d6ng
121.569128.446
92.34250.556
250.015 142.8 9 8
(73.585) (42.734)(5e.7ee)(14s.800)
26.630
(102.533)
40.365
5. Lai/ tO thuan tir chrlng khoin kinh doanh, chfong khoin diu tu vir g5p v6n, ctiu tu dii hqn
Tti 01/012016d6n 30/062016
TnQu d6ng
T0 01/ur2u 5d6n 30/062.015
I neu oong
220.560 255.031
T*Un1nU6d6n 30/062016
I neu oonq
T0 01/012015d6n 30/06D015
I neu dong
239.9479.9536.299
287 .9045.006
19.988
312.898
(202.350) (197.606)
18.210 57 .425
(45.564) (1.649)
(5.962) (39 600)
(51.s26) (41 .2491
(33.316) 16.'i 76
256.197
32
7. Thu nhip tir g6p v6n, mua cri phAnTtt 01/012016 Tit 01/012015
d'n 30/062.016 ddn 30/06/2015r neu oong I neu dong
C6 trc nam chuy6n vA tu cac c6ng ty conC6 urc. nna-n Ou6c trr c6ng ty tien i6iva hr g6p v6n,mua d ph5n
8. Chi phi hoat dQng
34.918
15.456
10.116
24.227
50.374
Tit01/01/2016 Tit01/01/2015d6n 30/0612016 d6n 30/06/2015
t neu dong I neu ootlg
Chi phi luong vd phq c5pChi phi kh6u hao vi khAu tru
Chi phi hoat dong khacChi nQp thud vd cdc khodn pht, lQ phlChi ch.o hoat d)ng quen ty,, c\ng w chungChi ve tei sen vd c1ng cu, d1ng cUChi n1p phl bdo hi6m, beo lr:,An il6n gd ciakhech hdngChi phi hoAt d1ng kh'c
9. Tinh hinh thu nhap cin bQ c6ng nhan vien
56 tuong cen bO, cong nhan viCn binh quan trongnam (ngudi)Thu nhap cia can b0, cong nhan vien1. Luong2. Thuang3. Thu nhap khacT6ng thu nhfp
TiAn luong binh qu6n thdng
Thu nhNp blnh quSn thang
1.726.653 1 .484.484
Giai do?n tir 01/01/20'16 d6n 30/06/2016TriQu ditng
7.214
471 .724166.030123.806
761.560
10,90
17,59
761.560
136.099
828.994128.62120.28949.294
52.063578.727
695.575133.829
655.08064.26819.966
206.343
46.086318.417
I
34.343
'I O. Chi phi/(hoan nhaP) d'.P phdng rii ro
Chi phi/(Hoan nhap) du phdng nli ro tin dung cho
vay TCTD
Chi phi drJ Phong rii ro
Hoan nhap/(Chi phi) dq phdng rUi ro cho cac
cam k6t ngoqi bing
Hodn nhip/(Chi phi) du phdng giim gi6 khdc
11. Tinh hinh thpc hien nghia vU vdi NSNN
Ttt 01/01/2016d6n 30/06/2016
TriQu ddng
Tij 01/012.015den 30/06/2015
I neu oong
(7 3.000)
588.680
34.861
1 .194.653
5s0.541 1.194.653
s;0 0uddu ki 36 phdi n6. p
Don vi: tiQu ddng
sd drcu6i k1,
Thu6 GTGTThue TNDNCac loai thu6khac
30.594
23.316
25.359348,693
144.646
(23.739)(1M.450)
(139.926)
6.953194.837
28.036
59.243 518.698 (348.1 15) 229.826
12. Thue thu nhip doanh nghiep hiCn hanh
Ngan hang c6 nghia vu nOp thu5 thu nhflp doanh nghiep 20% (nim 2015:22o/o) tren t6ng
lqi nhuan chiu thue:
30/06/201 5I neu oong
30/062016I neu dong
Thu.nhap tD ho?t ttQng kinh doanh truocthueTrtr:- Thu nhap kh6ng chiu thue (bao gdm c6 t0c)- KQKD crla chi nh6nh nudc ngoai
- Cec khoan chi phi kh6ng dugc khSu tru kh6c
Thu nhap chiu thuii TNDN cia Ngin hingtheo hq th6ng NHNN ViCt NamChi phi thue TNDN hiCn hanh trong n5m theo
thu6 suet 20% (i) (nam 2015:22%)
Chi phi thuC TNDN cia chi nhanh nuoc ngoai (ii)
chi phi thuii TNDN phet sinh (i) + (ii)
Cac khoan phai nop do nam truoc do hach
toen nguEc
Chi phi thuii TNDN phat sinh trong nim
1 .807.965
(50.374)(19.126)
263
1.7 51.77 5
(s4.343)(7.716)
80
1.738.728
347 .7 46947
1.709.796
376.1562.984
348.693 379.'140
348.693 379.140
s6 de n1p
34
13. Tidn vi c6c khoin tuong ttuong tiAn
TiAn va cec khoan tuong duong ti6n tnuAn tn6 hign tren beo cao luu chuy6n tiBn tQ ri6ngbao gdm c5c khodn tren bang can d6i k6 toan rieng sau day:
30/06/2016t neu oong
30/06/201 5Tri6u dOng
Tidn vd cdc khoan tuong duong ti6n tqi qu!Tien gli tai Ngan hang Nha nuocTi6n grli tai cac t6 chuc tin dqng vOi thoi hang6c kh6ng qud 3 thingGi6y to c6 gid c6 k! han trong vdng 3 thAng
1.577 .907
4.133.283
12.359.088
1.397.000
1 .131 .9633.064.495
10.972.0365.474.434
19.467 .278
V- Cac th6ng tin khec
1. Cec ho?t atQng ngo?i bang khic mi TCTD phii chlurii rod6ngk6
20.64?.928
/,
Nghia vq nq ti6m in vi c5c cam kiit ttua ra
Trong qud trinh hoat dQng kinh doanh,Ngan hdng thyc hien cac c6ng cU tai chinh lien quand6n cic khoin muc.ngoii bdng cin d6i k6 toen ri6ng 16. C5c c6ng cU tai chinh ndy chi yeubao gom cac cam ket bdo lanh va thu tin dqng. Cdc c6ng cU nay c0ng tao ra nhong rrii ro tindung cho Ngin hdng ngoai cac rii ro tin dr;ng da duqc ghi nhan trong noi bang.Rii ro tin dEing cia cdc c6ng cu Ei chinh ngoai bang duqc dinh. nghia ld khd ning mang denrii ro tin dung cho NgAn hang khi m.6t t!.ong c6c ben liCn quan dan c6ng cU tai chinh do khOngthLpc hign circ ttidu khoAn crla hgp d6ng.
Giao dich thu tin dung thuong mai tra ngay ta toai giao dich trong d0 Ngan hdng cung c5p tAichinh cho khach hang cr)a minh, -th6ng thudng ngu&i mua/nhA nhip khAu hang ho6 va b6n thuhuang li ngudi ban/nha xu6t fnAu. Rrli ro.tin drJng trong thu tin dung tra ngaithLrdng thap dohang ho6 nh6p khAu atugc dirng d6 th6 ch6p ctro l69i gtai oicn nay. -
Giao dich thu tin dung tra cham sE phAt sinh rl]i ro khi hEp ddng da duqc th\rc hien ma khechhing kh6ng thanh to6n cho ben thu hudng. C6c thu tln dung tra cham khong duqc khach hangthanh toen dugc Ngan hAng ghi nhan ta khoan cho vay bat buoc va cong ng tuong ung th6
35
Bio l6nh tdi chinh lir c5c cam k6t cO diCu kien md Ngin hirng c5p cho kh6ch hing d6 giao dichvoi mQt ben tho ba trong cdc hoat dong ve bao l6nh vay v6n, b6o linh thanh toen, bao lenhthuc hien hop d6ng vtr bio lSnh dU thau. Rii ro tin dr;ng tiCn quan d5n viQc c5p bdo linh v6 cobdn gi6ng r0i ro cho vay khach hang.
L Nghia vg nq tiiim in+ Bdo ldnh vay v6n+ Cam kCt trong nghiep vu LC
+ Bao lanh khac
ll.Cac cam k6t giao dich hiii doei+ Cam kCt mua ngo?i te+ Cam ket ban ngoai te+ Cam k6t giao dich hoan ddi+ Cam k6t giao dich tuong lai
lll. Cic cam k6t kh6c+ Cam ket cho vay kh6ng hrlyngang+ Cam kCt khec
69.282.267
66.728
32.680.998
36.534.541
31.744.198
3.274.883
4.553.325
23.9 15.990
3.784.583
3.784.583
70.423.537
149.260
36.520.147
33.754.I 30
16.374.865
2.699.398
4.619.076
9.056.391
2.756.713
2.756.713
Chi ti6u30/06/2016I neu oonq
31/1A2U 5I neu donct
hien nghla vu tai chlnh crla Ngan hing phii thanh toan cho ben thu hudng va thuc hien nghiavu cia NgSn hang trong vigc bdo lanh cho khach hang.
Ngan hang thuong yeu ciu kh6ch hang ky quy dC dam bao cho.cec cong cu tai chinh.co lienqrian d6n iin oundx'ni can thi6t. Gie tri iy qui iao trQng tu 0% d6n 1000/o gi6 tri cam kct duqccAp, tr:ry thuoc vao m|}c d0 tin cly cr)a kh6ch hang do Ngan hang danh gia.
Chi tiet cac khoan cong nq tiSm 5n vd cam k6t vao ngay 30 thang 06 nam 2016 va 31 thang 12
ndm 2015 nhu sau:
30/062016I neu oong
31n2nU5I neu oong
Bao lanh thuc hign hqp ddngBao lann vay vonB5o lSnh du thAuBao lanh thanh toenBdo lSnh khSc
Cam kCt thu tin dung
Ben lien quan Quan h€
Cong ty C6 phAn Chrlng COng ty conkhoen Theng Long
cong ty C6 phAn Quan cong ty conU Qu9 D5u tu MB
COng ty Quan lY Nq va Cong ty conKhai thec tai san
Cdc oiao dich
Mua trdi phiSu
Hoat d6ng tiSn grliHoat dong kh6c
Hoat d6ng iy thac dAu tuCAp b6 sung v6n di6u lP
Hoat dong ti6n gl}i
Hoat along tian gliHoat dong iy thac dAu tuHoat dong cho vayHoat atong thu hdi nq va quan ly tai san
8.517.81266.728
1.879.257
22.299.84132.680.998
8.086.857149.260
1.675.1823.644.635
20.347.45636.520.147
69.282.267 70.423.537
Giao dlch vdi c6c bCn lien quan
Giao dich voi cac ben lien quan le cec giao dich dugc thrrc hien voi cac ben c6 li6n quan
voi Ngin hang. MOt ben dugc coi le benl6 lien quan vdi Ng6n hdng n6u:
(a) tr.uc tiCp hoic giin ti6p qua mQt hay nhi6u ban trung gian, ben nay:
> ki6m sodt hoic bi kiSm so6t hoac chlu su ki6m soet chung bdi Ngin hing (bao
gom c6c c6ng ty mq, c6ng tY con);
> c6 v6n g6p vao Ngan hing vd do d6 c6 dnh hudng d6ng k6 tdi Ngan hang;
> c6 quyrin dOng ki6m soat Ngan hang;
(b) Ben liCn quan la c6ng ty lien doanh me Ngan hang la mOt ben lien doanh (Xem ChuAn' ' mqc Kc toan Viet Na; ;o 8 - Thong tin tai 6ninn vlnnong khodn v6n gop lien doanh);
(c) BCn lien quan c6 thanh vi6n la nhan sf chinh trong b0 phan qudn lf cia Ngan hang
hoac c6ng ty me crla n6;
(d) Ben lien quan la thanh vicn trong gia dinh cia bet ky ca nhan neo di n6u trong di6m (a)
hoic (c);
(e) BEn li6n quan la mQt Ngin hing truc ti6p hoic gidn ti6p chiu-su ki6m sodt, d6ng ki6m' so6t hoic chiu inh hudng aanj x'1, hoac c6 quydn bi6u quy6t b&i b6t ky ca nhan nao
dugc d6 cap d6n trong diOm (c) hoac (d);
Chi ti6t c6c giao dich ldn vdi c5c bcn lien quan tu ngay 1 thang 1 nam 2016 d6n ngiry 30
theng 06 ndm 2016 nhu sau:
36
Tneu dong Tdeu d6ng
971.109
293.900
204.279
1.082.689
751.174
500.000
Chi tiet nE va cho vay cec ben lien quan tAi thoi afiBm ngay 31 thang 12 nam 2015 nhu sau:
Phei thu eheifi)BCn li1n quan Quan hC CAc giao dich TnQu ddng fieu adng
Cong ty C6 phAn COng ty V6n di6u lQ 971.109Chong khoen MB con Tidn g&i - (310.880)
0y th6c dAu tu
V6n di6u l€lren gur Knong Ky hanva c6 ky hanUy th6c d5u tu
von oreu leTian gl.}i khong k! hqnva co ky h?nUy thdc dau tu
V6n g6pHqp d6ng tam Lingb6o hi€m
Chitiet nq va cho vay c6c ben lien quan tqi thoi tli6m ngdy 30 thang 06 nam 2016 nhu sau:
Phei thu ehei fi)Ben fien quan
C6ng ty C6 phinChong khoen MB
uong ry uo pnanQudn l! Qu! DAu tuMB
COng ty Quan li Nqva Khai thAc tai senMB
COng ty tai chinhtrach nhigm huuhan m6l thAnh vienMB
99"q.,ty -"6 plil
tsao nlem uuan oQl
Cec giao didt
V6n ditu GI ren gur
Uy th6c dAu tu
V6n diBu l0
I ren gur
0y thic ttAu tu
V6n diSu BI ren gurUy th6c deu tu
V6n diSu l?r ren gur
Quan he
Cong tycon
C6ng tycon
C6ng tycon
(435.639)
(3.000)
(78.290)
(89.224)
(5.223)
(3.000)
(181.219)
(155.162)
C6n9 tycon
COng ty V6n gopliCn k6t Hsp d6ng tam rrng
bao hiam
258.591
284.462
C6ng ty C6 phin COng tyQuin lf Qu! Diu tu conMB
COng ty Quan ly Nq C6ng tyva Khai thac Bi sen conMB
uong ry c0 phanBeo hiCm Ouen d6i
C6ng. tyli6n k6l
293.900
204.278
1.082.689
773.706
258.591
226.434
3't
Io
Ilc\
3. Bao cao bQ phan rieng theo khu vtPc dia ly
3.1 Mrlc ito tap trung theo khu vr.Pc atia ly cia cec tai san' c6ng nq va cac khoen muc
ngo?i bang
T6ng du ns cho vay.t6ng ticn gli,cac cam k6t tin dung, CcTg.Plli.tll:l]ln doanh vd dAu
tu ciung kho6n theo khu vrfc dla ly duqc trlnh bdy duoi beng tong hqp sau:
3.2. 86o cio bO phan ri€ng 16 theo khu v9'c dlia lf
30 thing 06 nem 2016 MEn BdcI neu oong
Midn TrungTriQu ddng
Midn NamI nQu oong
Ntrtc ngoaiTrilu ddng
t ong cQngTri€u d6ng
I ar sanNq phdi trdTai san c6 dinh
Doanh thuChi phlLqi nhuan trudc thuC
169.939.569't46.744.513
1.273.090
3.956.260
2.792.393'1.'163.867
14.841.99314.7 42.322
70.114909.678
764.617145.061
47.834.25947.512.718
198.477
2.855.027
2.37 5.116479.911
3.499.1123.431.083
27.896149.939'130.813
19j26
236.114.933212.430.636
1.569.577
7.870.904
6.062.9391.807.965
31 theng 12 nem 20'15
Tdi sAnNq phAi trdTai sen cO dinh
Doanh thuChi phlLsi hhuan trudc thue
Mi6n BdcTri6u d6ng
Miin TrungTri|u ddng
Mi6n NamTri€u ddng
Ntrtc ngoeiTri€u ddng
I Ong cQngTri€u ddng
163.193.371141.298.953
1.308.892
8.256.8045.735.0552.521 .749
11.642.65511.542.763
65.452
1.459.1551.324.200
134.955
40.412.88240.157 .739
184.888
4.813.7924.343.372
470.420
3.443.85s3.406.314
26.721
208.500184.58623.914
21A.692.763196.405.769
1 .585.953
14.738.25111.587 .2133.151.038
// -ey'- -r -\|-rt
i9
3.3. Bao cao bO phan rieng ld theo khu vtlc kinh doanh (chinh y6u)
30 thang 06 nlm 2016Til sinTiAn mitTai san c6 dinhTii sdn kh6c
Nq phai traNq phdi trd kh6ch hAng ben ngoei
Nq phai tra khec
Giai doSn 6 thiing k6t th cngay30thang06nim 2016Doanh thuDoanh thu leiDoanh thu lli tit khech heng ben ngoeiDoanh thu lei tit nai b0Doanh thu Ei tU ho?t dong dich vu
Doanh thu ti, ho?t dong kinh doanh khec
chl phtChi phl l5iChi p tei kh\ch hengben ngoei
Chi pil Ei n1i b0Chi ohl khdu hao TSCOChi phl [en quan truc ti6p d6n hoat dong kinh
doanh
K6t qui kinh doanh trutc chl phl dt? phdng
rii ro
Chi phl dqr Phdng n)i ro
K6t qui kinh doanh bQ Phin
Khech hlng cenh5n vi doanh
nghiCpTrieu VND
't43.885.490393.903
143 451.5A7
192.882.984190.725.697
2.157 .287
2.611.7411.721.1844.777.909
(3.056.725)578.427312.130
230.003713.714
(3.328.343)4.O42.057
2.841.744
DAu tu
Trleu VND
48.319.259
48.319.259
2.000.0002.000.000
1.200.7641.150.3901.685.136(534.746)_
50.374
(1s1.616)(120.000)(120.000)
1 .049.148
1.O49.148
Ho?t tlong lienngin hing
TriQu VND
24.092.792
?a o92 792
14.988.05814.988.058
624.919618.373618.373
6.546
(326.077)(324.090)(324.0e0)
298.842
Hoet dlong chunkh6ng phin b
T6ng cQng
Triqu VND
236.114.933'1.577 .9071 .569.577
232.967.449
212.430.636207 .713.7 55
4.716.881
7.870.9047.064.8557.064.855
589.91'lz',t6.138
(5.512.3s8)(3.836.673)(3.836.673)
(136.099)
2.358.506
1.807.965
TriQu VND
15.817.3921.184.0041.569.577
13.063.811
2.559.594
2.559.594
3.433.4803.574.908
(16.563)3.591.471
4.938(146.366)
(5.264.708)(4.106.2971
(64.240)(4.O42.O57)
(136.oee)
\1 .831.2281
298.8422.29',1.203
40
Thuyiat minh vA biiin atong lgi nhuan:
Lqi nhuan truoc thud clja MB qu! ll nam 2016 so vdi quy ll nem 2O'15 giem 22-948 triQu ddng
tuong duong m(rc 2.37o/o do cac nguyen nhan sau:
Khoan mqc c6 biiin dQng l6n
Tang/(Giam) lgi nhuin do thu nh€p lii thuSnTeng/(Giam) lgi nhuan do lei thuan tu hoatdong dich vqTan0(ci6m) lqi nhuan do lai thuen trr hoatdong kinh doanh ngoai h6iTang(Giam) lqi nhuan do lai, 16 thuAn tuchung khodn kinh doanh, chring kho6n dAu tuvi g6p v6n, dau tu dai hanTang(Giam) lgi nhuan do lai thuan U hoatdong khacT5ng(Giam) lgi nhuan do thu nhap tir g6p v6nmua c6 phAnTeng/(Giam) lqi nhuan do tang chi phi hoatd0n9TSng/(GiAm) lgi nhuin do tang chi phi dUphdng rr)i ro tin dung
T6ng tlng/(giim) inh hudng aiin r6t quikinh doanh
Anh hudngLqi nhuan tru6c thuii Lqinhuan sau thu6
Cl6ng Ct6ng
(2.730)
31.321
(6.175)
(3s.897)
(66.404)
18.298
(79.8e3)
118.532
(2.185)
25.057
(4.940)
(28.718)
(53.121)
18.298
(63.914)
94.825
4
rc1I(
)r
122.9481 (14.698)
cHiNH sAcH ouAN LV RUt Ro L|EN ouAN DEN cAc coNG cU Tfu cHiNH
Oinh hLrong cia Ngan hang la kd thanh mot tap doan tai chlnh da neng. Do vay, viec sli dungcac c6ng cu tai chtntr, bao g6m huy dQng v6n trlr kh6ch hlng (bang sdn phAm tien gt}i va phet
hinh giAy to c6 gia) vA dAu tu vao cac Ei san tai chlnh c6 chAt luqng cao.da tr6 thanh hoatdong mang tinh then ch6t 3gi0p Ngan hang dat dugc muc chenh Ech lai suAt can thiet. Xet tukhiicanh-qudn ly rii ro, Ngan hang phdi duy tri co c6u danh mUc tai san, cOng nq va ngudnv6n (bao 96m cat khodn riuc nQi bing va ngoei bdnS) vi muc tieu an toin, gidm thi6u rtli rotrong hoqidQng ngan hang. B€n canh d6, Ng6n hdng thuc hien dAu tu vdo -cdrc
chung khoanhayiAp tin aung cho cec ngan hang kh6c. Ntrong niiio lien quan o6n trao o6i ngoai te va thayd6i lai su5t duEc quin ly th6ng qua ep dung h?n muc trAng thai nhem,han ch6 su tap trungquA mr:pc ddng thdi tham gia vao cec hoat dong c6 tec dung can bAng lan nhau alg giam thi6urti ro. Thong qua vifc ndm gio nhi6u tdi sin la cac c6ng cv tai chinh c6 ch5t luEng cao, co c5ubdng cin d6i k6 toan rieng 16 cia Ngan hang c6 di kha neng ph0n9 ngua r(ji ro trQng yeu trongquA trlnh hoat d0n9 kinh doanh vi dim bdo kha neng thanh khodn. Them vao d6, Ngan hangiung tham gia vio nhiAu giao dich phdng ngua rrii ro li€n quan d6n cec c6ng cq tai chinh nhuceciam k6i ho6n d6i ngoai te cho muc dich quAn lf rr]i ro lai su6t.
Trong qu6 kinh quin l! rii ro tin dung, Ngan hang di sir dung c6 hi€u qui Cim nang Tin dungtrong cl6 ghi chi ti6t cac chinh s5ch vi thri tuc cho vay c0ng nhu cac huong d5n thuc hi6n d6chu5n h6a cac hoat dong tin dung cia NgSn hang. Rrli ro thanh khoan duqc han ctr6 tnOngqua viQc nim gi0 mQt s6 luqng tidn mit vd c6c khodn tuong duong ti6n duOi dang Ei khoenNostro d mrlc O9 hqp l!, cdc khodn ti6n grli c6 ki h?n tai NgSn hing Nha nuoc va c5c t6 chuctln dung khac vA cAc AiAy td cO gi6. Cac ty le an toan c6.tinh dCn yriu t6 nli ro c0ng duEc sirdung d6 quin ly rii ro thanh khoan, Ngan hang thuong ti6n hdnh danh gie chenh lech lai su5t,so senh voi c6c thi truong trong nudc vA qu6c t6 d6 c6 nh(i,ng di6u chinh kip thdi. ThCm v?od6, vigc ap dung cac quy trinh qudn lf rii ro noi b0 c0ng tr6 nen hieu qua hon nhd viec trienkhai Hg th6ng Quan ly V6n Tip trung vi Hp th6ng Thanh to6n Tap rung, theo do toen ba c6cgiao dich v6n va thanh toan c|ja Ngan hang ddu do HOi s& chinh thlpc hien. Vigc- dO cho phepNgAn hing giam sat hisu qud hon cdc bi6n d6i v6 v6n vi gi6m c5c sai sot c6 th6 xiy ra congnhu nhfng thi tuc phuc tap khong can thiet.
4l
5.1 RUr Ro TiN DUNG
Rrli ro tln dung la rii ro v6n cO trong hoat dong kinh doanh cia cac ngan hing. Rii ro tin dungB kha neng xdy ra t6n thAt do khech hing kh6n9 thuc hign hof,c khong c6 kh-a nang thuc hiennghia vU cia minh theo cam k6t.NgAn hAng de duy trl mQt chinh s6ch quan ly nli ro tin dung d6m bio nhirng nguyen t5c co bansau:
> Thi6t lap mot moi tnidng qudn t! rrii ro tin dung phu hqp;
> Ho?t dong theo mot quy trinh cAp tin dgng tanh manh;
> Duy ki m6t quy trinh quan ly, do ludng va giam set tin dung phi, hqp; va
> Dim bdo ki6m soat day drj d6i vdi rii ro tin dung.
Ngan hang ti6n hdnh xet duyet tin dung qua nhidu c5p dB dam bao mot khoan tin dung duocxem x6t mot c6ch doc lap; d6n9 thoi, viec phC duyet c6c khoin vay dugc thrc hien tren co sdh?n muc tin dung dugc giao cho tt:rng cAp c6 thlm quygn. Ben canh d6, m6 hinh phe duygt tindung cia NgAn hdng c6 ss tham gia cr)a HQi ddng n dung dO dem bAo hoat dong phe duygttin dung duqc tap trung voi chAt luEng cao nhAt.
NgAn hing dang si dung hO th6ng x6p hang tin dung nQi bO duqc Ngan hang Nhi nu0c chApthuan nhu mot cong cu qudn ll dE qudn t( nli ro tin dung, theo d6 m6i khach hang dugc x6ploai d mOt moc d0 nii ro. Muc d0 nli ro nay c6 thC duqc srla d6i, cap nhat thudng xuy6n. Dirligu va k6t qui x6p hqng cia kh6ch hang'tren toan he th6ng dugc ki6m sodt va-quan ty taptrung tai Hoi sd chinh. Oay la co sA cho vipc cAp tin dung va cung cjp dich vU cho kh6ch hangcgng nhu viec trich lQp du phdng rili ro tin dung theo quy dinh.
5.1.1 CAc hi sdn hichlnh kh1ng que han hay kh,ng bi gidm gie
Cac tai san tai chinh kh6ng qua han hay kh6ng bi giam gi6 trl cria Ngan hang bao g6m cickhodn ng nh6m 1 theo quy dinh cia Th6ng tu 02y2O14fff-NHNN va Thong tv Oglz1l4tfT-NHNN; cec ch&ng kho6n, cac khoan phai thu va cec tai san tai chinh khac kh6ng qua hanva kh6ng phai trich lap du phdng theo Thong Xr 228 ve Th6ng tu 89. NgAn hang denh giarang Ngan hang hoan toan c6 kha nang thu h6i dAy di va dung han cac tai san tai chinhnay trong tuong lai.
42
5.1.2 CecEi sen Ei chlnh 6A que hAn nhung kh6ng bi gien gie
Tu6i nq crla c6c tai san tai chinh da qua h?n nhung kh6ng bi giam gi6 duqc trlnh bay duoidav:
TA SAN
Ti6n giri t?i cic TCTDkh6c va cho vay c6cTCTD khtc- Uen,vang gut tet
TCTD khec- Cho vay cec
TCTD khec
ChOng khoen kinhdoanh
C6c c6ng cA tii chinhphei sinh va c5c taisan tai chinh khdc
Cho vay kh6ch hang
Chr}ng khoan CrAu tu- Chrlng kho5n dAu
tu s5n sdng d6b6n
- ChUPng knoAn dAutr? giii den ngayd6o han
Tli sin c6 kh6cCac khoan phai
- thuC6c khoan lai, phi
- phdithu- Tai san C6 khac
r ong cang
196.000
196.000
2.492.O45 453.501 527.590 903.471
400.000
400,000
144.408
u4.40;2.492.045 453.501 527.590 1.643.879 j
1(
iAiu(ioJI
D
43
s.2 Rut RO THI TRUdNG
5.2.1 Rii ro Et su6t
Thoi han dinh tai tai suit thUc t6 Ia thdi han cdn lai tlnh tu thdi di6m lAp c6c b6o cao tai chinh
rieng le cho tdi ki dlnh lai lal suet gan nhat crla cac khoan mvc tii s6n va ngu6n v6n'
CAc giA dinh vA didu ki€n sau dugc ep dung trong phan tich tho,i han dinh lai lai su5t thPc tC
cia c6c tai san va c6ng nq cia Ngin hdng:
> Ti6n mAt, vang bac da quy; g6p v6n, dAu tu dai han va c6c tai san co khac (bao.-g6m.tai
sdn c6 dinh vd tAi s?n c6 khAc)'duqc x6p lo?i vao vao khoan mqc kh6ng bi dinh gia lai lai suati
> Ti6n grli tai Ngan hdng Nhd nudc Vigt Nam tluEc x6p loai tidn gii thanh toan do d6 ki'
han dinh lii tai su6ithuc t6 dugc x6p loai 66n m0t thang;
> Thdi han dinh lai l5i su6t thqc t6 cria chr?ng khoin dAu tu dugc tinh dl/a tren thoi gian
dao han thuc t6 tai thdi diem lap beo cao tai chinh rieng le cia t&ng loai chung khoan;
> Thdi han 6inh lai lei su5t thr.Pc t6 crla cic kho6n ti6n gr}i tai va cho vay cec TCTD khac;
c5c khoin cho vay khSch hang; cac khoan nq Chinh phri va Ngan hang lha nuqg Vi€t Nam;
cdc khodn ti6n grli va vay cii c6c TCTD khac vd khodn muc ti6n giri cOa khech hang duEc
xec dinh nhu sau:
- Cac khoan muc c6 tei su6t c6 dinn trong su6t thdi gian cria hqp dbng: ThOi han ilinh lai-lai
suAt thUc t6 drra iren tnoi gian irao han thd te tinh tu thdi di6m lap b6o cao tai chinh rieng lC.
- Cac khoan muc c6 lai su|t tha n6i: Thdi han dinh lai lei su|t thuc t6 dua tren ki'dinh lai lai
su6t gan nhSt tinh tu thdi di6m lap b5o ceo tai chinh rieng ld.
> ThOi han dinh lai l5i suSt thuc t6 crla khoan muc phat hanh giey td c6 gia dga tren thdigian deo han thr.pc t6 cl]a tlng loai giSy td c6 gie;
> Thdi h?n dinh lai lei su5t thuc t6 crla khoin mqc ngudn v6n tai trq u! thSc dAu tu, cho vay
mir t6 chriciin dqng chlu rgi ro dugc x6p loAi vao khoan m,c kh6ng bi dinh gia lai lai suat;
> Thdi han dinh hi lai su6l cia cec khoan ng khec duEc x6p loqi vio khoan muc khong bi
dinh gia lai lei su6t.
44
Phan loai tai sen va c6ng nq vao ngay 30 theng 06 nam 2016 nhu sau:
Don vi triQu il6ng
L'i suAl argc dinh gie hi tong vdng
Qu6 hanKh'ns bi dinh si{ l9l
H su,l oAn l thang tu1-3thdng Td3-6lhtng Tta-eh'ng han l2thang r6ne
196.000
4.133.283
13.510.620 4 AO2 521 3.727.614 3.430.622 2.000.000
1.577.eO7
4.133.283
27.667.377
1.577.907Tidn mAt, vang bqc, d6 quY
TiAn griitelNHNNTdn, vang gid tei va cho vay c6cTCTD khdcChd,ng khoen klnh doaoh (')Cho vay khAch heng (')ChU,ng khoen dAu tt, (')cdc c6ng cu Blchlnh ph6lsinhG6p v6n, dAu ludAlhan (')Tai san c6 dhhTal san C6 khec C)
T6ng tai san
Nq phal rrtCAc khoen vsy NHNNTian s va vey cic TCTD khrcTi6n gDi clla kh6ch haigV6fl Bl trg, iy thrc deu tu, chovay TCTD chiu dl roPh6l hAnh gl6y td c6 016
Cec khoan nO kh6c (')
TOng nq phel tra
MUE ch€nh nhty cEm vdl ltlsu& ngl blng
4.376.607400.000
't44.404
3.587.8641.569.5777.6A7.979
27.214.0553.O12.N2
38.936
52_227 _3361.527.799-
36.849.34s3.394.428-
16.017.t697.442.3{3-
3.185.97037.1AA.717_
139.870.48053.355.889
38.9363.587.8641.569.5777 _812.347
5.117.015 14_403.32f 47.909.496 58.557.656 43.97't.385 27.290-134 42.374.647 239.623.700
u',.rur.uo,
o.rru.ari
12.383.3E342.514.274
469.15337.052.309
^:
22-O3220.0s5.716
uo:
2.010.42227.355.881
2.A75.
102.8431.433.410
291.S182.000.000
't4.988.053
190_414.232
311_4122.000.0584.716.881
't5.353u:
66.675.523 54.917.068 17 522.224
5.117.0't 5 (52.272.1961 0.007-5721 21.035.424 23.853.137 \2.O79-2441 38.546.496
20,114.244 29.369.37B 3.828.191 212.430.636
27.193.064
('): CAc thoAn nw ney khOng bao gdm dv phOng fii to.
lt' I i9.21 rol
45
5.2 RUI Ro THI TRtrdNG (ti6P theo)
5.2.2 Rii ro tiAn G
Rrli ro tiAn t€ ld rrli ro ma gia tri cia c6c c6ng cU tai chlnh bi thay d6i xuAt phet trJ, nh0ng thay d6i vA ty gie'
Noan hanq atuqc thanh lap va ho?t dQng t?i viet Nam voi d6ng ti6n bdo cAo li VND. o6ng tidn giao dich chlnh crla NgSn hdn-g c0ng la VNo Trong
;:#il:ffiiy;Zlior-'ir.rs ,it'o ra- try "o
dlo dgng trong olen ao trip. Cac rno€n.ctro-vry rirns i1g{c 9l1o kn6ch hdne cia Nsan hang chri v6u
binq VNo vd bdns d0 ra rvry. ca-ciii'ij;'ki;;;e l6C"nsoaire;,i, Nsd; hdns chri y6u la b5ns odns oo ta My, mot phan ld bing ddng Euro va cec
ddng ti6n kh6c, Ng6n nang oa d,;air-;oi ;e th6rg ha;";uc d6 qudri ti,trang tnai iria cac d6nq ti6n. Trang th6i ddng tian duqc quan ly tren co sd
hang ngay vi chi6n tuqc pnong'iiirl iiii" a"q" iga. trJng s& dung <i6 oam oao ring trqng thSi c0a cic d6ng ti6n duqc duy tri trong h?n mtrc da
thiS[ lap.i;'n-a.i[ii tai san va cong nq theo loai tidn te de duqc quy d6i sang trieu d6ng vao ngay 30 theng 06 nam 2016 nhu sau:
UsD duvc quy ddi EUR duqc quy ddiCdc ngoqi t$ khAc dngc
quY d6i
Don vi: tri€u ddng
I Onq
Tal sanTidn rm{t, vAng b4c, d5 qufTiAn,ooi tai NHNNTidn,-vdng grli t3i va cho vay cac TCTD kh6c
Cho vay khach hangCac c6ng cu Gi chinh Ph5i sinh
G6p v6n, d6u tu diri hanTai sen c6 dinhC6c ldi sdn C6 kh6c
T6ng til slnNq phai traC6ckhoan vay NHNNTidn grli vA vaY cria c6c TCTO khacTi6n orii cria kh6ch hingCOng-cu tai chinh phai sinh ve c6c tei san Bichinh kh6cCac kho6n ng khac
T6ng nq phai tre
Trano thai iiAn tC noi bdng
Tran; th6i tien te ngoai beng
Trang th5i ti€n t? nQi, ngoql bing
358.5091.945.3275.475.551
21.279.170_
7.7693',|.7 .382
44.351
'1.757.68727.92498.424
650
'177
46.83175.'10620.945
297 .80511.287
5.82665.241
449.6912.020.4337 .254.183
21.604.899109.711
650't3.595
382.800
29.383.708 1.929.2',13 523.O41 31.835.962
2.262.90826.757.244
1.319.784949.244
19858.828
99.424987.166
a.257220.630
32.89461.757
2.271.14427 .A36.706
1.451.1021.998.167
31.289.184 '1.944.437 323.538 33.557.'159
(1.905.476) (15.224).9A.424
199.503(32.894)
156.609
(1 .72',t.2OOl(1.o47.72s)
/.2.768.9221
46
(3.018.731) 83.200
s.2 Rot RO TH! TRUCING (ri6p theo)
5.2.3 Rii ro thanh khoan
Thdi gian dao han cia cec tai san va c6ng nq the hien thoi han cdn l?i cia tai san va cong ng tinhtu ngay lap cac bao c6o tai chinh ri6ng ld d6n lin thanh to6n cu6i cilng theo quy dinh trong hqpd6ng hoac trong di6u khodn phat henh.
Cec gia dinh vd didu kien sau dugc ep dung trong phan tich thoi gian d6n h?n cria cec tai san vac6ng ng cia Ngan hang:
> Tidn g&i t?i Ngan hang Nha nuoc Viet Nam duqc x6p loqi ti6n gl}i thanh toan, trong do baog6m ti6n g&i dlp tro brt buoc. 56 du cria tidn grli dg tro bet buoc phu thuQc veo thanh phAn vd k!,
h?n c0a cAc khoin ti6n grli kh6ch hdng cria Ngan hang.
> Thdi gian d6o han cia ch0ng khoan dAu tu tluqc tinh dua tren ngay dao han crla tung loai
chung khodn.
> Thdi gian d5o h?n crla c5c khoin tiAn g&i tai va cho vay cec TCTD khac va c6c khoAn chovay khech h6ng duqc x6c dlnh dua vao ngay d6o hqn cia hqp d6ng. Thdi gian d6n han thuc t6 cothA thay d6i do c6c kh6 udc cho vay dugc gia han.
> Thdi gian tt6o hqn crla c6c khodn dAu tu g6p v6n mua c6 ph5n dugc coi la hon nem namdo cec khoan dAu tu nay khong c6 thoi gian dao han xdc dinh.
> Cac khodn tidn grli vi vay cia c6c TCTD khac va cac khodn ti6n grli cia khdch hang duEcx6c dinh dua vio tinh chSt crla cAc khodn nay hoAc thdi gian dao han tren hqp d6ng. Tai khoin ti6ngDi thanh toan dugcthlrc hign giao dlch theo y6u cAu cia kh6ch hdng vi li tldn grli kh6ng k!, hqn.Thdi gian dao han d6i vdi c6c khodn vay vd ti6n grli k| hqn ttuEc xac dinh dua tren ngay dcn h?ntheo hqp d6ng. Trong thqc t6, c5c khodn niy c6 th6 duqc quay vdng vA do d6 duy tri trong thdigian dAi hon thdi gian dio han ban ilau.
> Thoi gian deo han crla tai sdn c6 6inh duEc xac dinh dga vao thoi gian sl} dung hou ichcdn lai cria tii stn.
!,.:
.r.,
G
L4
't-1
41
Phan lo?i tai san va c6ng nq vao ngay 30 thang 06 nam 20'16 nhu sau:
Tul-5nem Tdn 5 nem
Don vi: tiQu ddng
Ting
Tel sanTiln m{t, vang b?c, de quY
TiAn giit?i NHNNTiAn gU,lt?lva cho vay cecTCTD khec 196.000
4.376.607400.000
144.408
1.577.9074.133.283
13.510.620
11.762.7373.012.602
38.936
6797.715
4.ao2.521
27.744.9721.527.799
7.158.236
44.371.7601'1.236.771
870.2U
34.S79.19;32.739.169
-
2.000.000
16.735.2144.449.54A
3.587.8641.569.577
1.577.9074.133.283
27.667.377
139.870.48053.365.889
38.9363.587.864'1.569.577
7.412.387
5.117.015 40.833.800 34.075.292 63.637.031 67.618.359 28.342.203 239.623.700
ch0ng khoen kinh doanh (')Cho vay khech hangChung khoen deu tu (')Cong cu taichinh phdl sinhc6p v6n, deu tu dal han (')Tiisen c.6 dinh
Taisen C6 khec (')
T6ng ttl sin
Nq phAl tiaCic khoen vay NHNNT0n goiva vay cia c6cTCTD kh6cTiln ql}i cta khech hangV6n tal lrq, iy th6c dAu tu,cho vay TCTD chiu ril roPhet hanh glay td c6 gld
Cac khoen nq kh6c (')
Tdng nq phtl trA
M*c ch6nh thanh khoanrdng
12.383.38354.466.279
15.35358
2.188.835
469.'15342.507.974
,u:
2.O32.65453.395.643
2.528.O4;
102.86340.040.683
291.918
3.65;
2.000.000
14.98S.053't90.414.232
311.4122.000.0584.716.881
69.053.908 42.577.893 57.959.718 40.435.464 2.003.653 212.430.636
5.117.015 (28-220j081 (8.902.601) 5.677.313 27.182.A95 26.338.550 27 .193.064
(.): Cdc khodn muc ndy kh1ng ttnh d6n d\t phdng rhi ro.
48
Trong han
Trinh biy b6 sung cec th6ng tin va tai san tii chinh ve nq phii tua theo th6ng trp2't0l2009/TT-BTC
Ngay 6 theng 11 nam 2009, B0 Tdi chinh de ban hanh Thong tu s6 zt olzoogrrr-etchudng dAn 5p dung Chu6n muc Beo cdo TAi chinh eu6c t6 vA trtnh bdy beo cao tei chinhva thuy6t minh. th6ng tin d6i voi c6ng cU tai chinh ('Thong tu 210') c6 hl6u tr,rc cho c6c nimtaj chinh bet dau tu hoec sau ngay 1 th6ng 1 nem 201 1.
Ngan hang da ap dung Thong tu 210 vi b6 sung them c6c thuyet minh moi dC phir hop voicac yeu ceu cia th6ng tu ney trong c6c bao ceo tai chinh rieng gii?a nien dO.
Do Th6ng tu 210 chi quy dinh viec trinh bey bao ceo tai chinh va thuy6t minh thong tin d6ivdi cong cu tai chinh, cac khai nigm vd tAi san tai chinh, no phai tre tai chinh ve ;ac khainigm IiCn quan nhu duo. c trinh biy tai Thuy6t minh s6 6 tren cac beo c6o El chlnh rienggi0-a nien d6.chi 6p dqng d6i vdi vicc lap c6c thuy6t minh nay. Cac khoan muc tdi s6n, nJphai tre va v6n chrl sd hOu crla Ngan iang v5n duEc Ahi nhin vd hach toan theo cec quydinh hi6n hdnh crla c6c Chuin msc K6 todn vd H0 th6ng KC toan Viet f,lam ap Oung ih6c6c t6 chrlc tin dung vi c5c quy dinh li6n quan cia Ngan h-dng Nhi nudc.
Tai san tai chinh
cdc tAi sin tai chinh crla Ngan hang theo pham vi cia Thong tv 2lol2oogrfr-BTC bao g6mtiCn mat, vang bac, dd qu!, c6c khoan tiBn, vang g&i tai Ngdn hang Nha nuoc ViQt Nari vAcac t0 choc tin dung khac, cec khoan cho vay kh6ch hdng vi c6c t6 chuc tin dung kh6c,c6c khoan. chung khoan kinh doanh, chung khodn dau tu, cdc phii thu vir c5c tii s5n theocAc hop ddng phai sinh ti6n te.
Theo -Thong
tu 210/2009rrr-BTc, tai san tei chinh duEc phan roai mot c6ch phu hop, chomuc dich thuy6t minh trong c6c b6o cao tai chinh rieng gioa ni6n d0, thdnh mot trong caclo?i sau:
' T_e^i san -tei
chinh crttuc ghi nhan theo gie q hw ti thong qua Beo cao k6t qud hoatdQng kinh doanh:
La mot tai san tai chinh th6a man mot trong cac di6u kiQn sau:
a) Tai san tei chlnh duoc phan roai vdo nh6m nim giir d6 kinh doanh. Tai san teichlnh duoc phAn loai vio nh6m chfng khoan n5m gifr OB kinh doanh, n6u:/ Dvyc mua hoac tao ra chrj y6u cho muc atich ban lai/ mua lai trong thol gian
ngan;
/ C6-beng chung v€ viec kinh doanh c6ng cq d6 nhim mqc dich thu tqi ng6n han;hoic
/ COng cq tai chinh phei sinh (ngoai tru cac c6ng cV tai chinh phai sinh duqc xecdlnh la mot hqp d6ng b6o linh tai chinh hoiC mot c6ng cu ph6ng ngta rrii rohiCu qua).
Tai thoi di6m ghi nhan ban diu, don vi x6p tdi sin tiri chinh vao nh6m phan anh theo gia trihqp l! th6ng qua 860 cao k6t qud hoat dQirg kinh doanh.. Cic khodn ddu tu ndm giO d6n ngdy itdo hgn:
Ld cdc. tai. sdn tai chinh phi phei sinh voi cic khoin thanh to6n c6 dinh hoec c6 the xacdinh vA c6 ky deo han c6 dlnh ma don vi c6 y dinh vA c6 khi ning gir,i6. ;giy dr"han,ngoai trir:
a) cac tai san tai chinh ma tai thoi di6m ghi nhan ban dau da dugc x6p vdo nh6m ghinh€n theo gia hi hqp ty th6ng qua sao Lao r6t qui ho?t dQng kinn ddann;
b) Cac tai san tai chinh da duoc x6p vio nh6m sin sang d6 ban;c) Cac tai sen tai chinh th6a man dlnh nghia v6 c6c khoAn cho vay va phai thu.
:=.N
?
Ittr
N,6
49
. Cec khoen cho vay ve phei thui
La cAc tei san tai chinh phi phai sinh voi cAc khoan thanh toan c6 dinh hoac c6 th6 xAcdinh vd kh6ng duEc niem y6t tren tn; trudng, ngoai tru:
a) C6c khoan ma don vi c6 y dinh ben ngay hoac s6 b6n trong tuong lai gAn duocphan loai li tdi sin nim gi0 vi muc dich kinh doanh, va cUng nhu cec loai ma taithdi di6m ghi nhan ban ttiu duoc don vi xdp vao nh6m ghi nhan theo gie tri hqp ly
th6ng qua 86o c5o kdt qud ho?t dong kinh doanh;
b) Cec khoan dugc tton vi x6p vAo nh6m san sang d6 ben t?i thdi di6m ghi nhan bandAu; hoic
c) Cdc khoan ma nguoi ndm gio c6 the kh6ng thu n6i duqc phan ldn giA tri dAu tu bandAu, kh0ng phdi do suy gidm chdt luqng tin dqng, vA duEc phan loai vAo nh6m sEn
sang dA ban.
. Iiisiin s5nsring dd odn:
La cec tai san tai chinh phi phdi sinh dlpgc xac dinh ld s5n sdng d5 ban hoac khOng
dugc phan loai la:
a) c6c khoin cho vay va cac khoen phei thu;
b) cac khodn dau tu gi0 rr6n ngay dao han;
c) cac tai sdn tdi chinh ghi nhan theo gia tri hqp ly thong qua 860 cao k6t qud hoatdong kinh doanh.
No phai tra tii chinh
Nq phai tra tai chinh cia Ngan hang theo pham vi cia Thong tu 210/2009/TT.-BTC baogdm c6c khodn nq Chinh phi vd NgAn hang Nha nudc, ti6n gl}i va vay cac t0 chuc tlndqng khac, ti6n grli crla khach hang, v6n tii trq, iy th6c dau tu, cho vay ma Ngan hengchiu rii ro, c6c khoin giey tO co gi6 ph6t hdnh, c5c khodn phiitrd vi cec khoan ng phai
Theo Thong tu 210/2oOgffT-BTC, nE phai tra tai chinh, cho muc dich thuy6t minh trong cdcb6o ceo tai chinh rieng gioa nien d0, duqc phan loai mot cech phU hqp thanh:
. Cec nV phei te Ei chinh dLryc ghi nhAn thAng qua b6o cdo k6t qud ho?t dong kinhdoanh
La mot khoan nq phai t€ tai chinh thda men mot trong cdc di6u ki€n sau:
a) Nq phai tra tai chinh duqc phan loai vao nh6m nem gio d6-kinh doanh. Nq phai tra' tai ininn duqc phan loai vao nh6m chlrng khoan n5m gio cr6 kinh doanh, n6u:
/ ouqc mua hoac tao ra chi y6u cho mqc dich b6n lai/ mua l?i trong thoi gian
ngrn;r' C6 bing chung v6 viec kinh doanh cong cu d6 nhlm muc dich thu lEi ngin han;
hoic/ C6ng cu tai chinh phei sinh (ngoqi tru cac cong cu tai chinh ph6i sinh duqc xac
dinh la mot hqp ddng bao lanh tai chinh hoac mot c6ng cu phdng ngua rii ro
hieu qui).
b) Tai thoi cli6m ghi nhin ban diu, don vi x6p nq phdi tra tei chinh vao nh6m phin 5nh
theo gi6 tri hE, ly th6ng qua Bio cAo kCt qua hoat dong kinh doanh.
. cec khoan n? phei tre ai chtnh d.ryE xec cllnh theo gi, tr! phan bd
Cec khoan nE phai tra tai chinh khong dugc phan loai vao nh6m duEc ghi nhan thongqua b5o cao k6t qua hoAt dong kinh doanh sC alr.Pqc phan loai vao nh6m c5c khoAn nophei trB tai chlnh duqc x6c diRh theo gia tri phan b6.
50
6.1 Gl6 tr! ghi s6 va gie 4 hqp li c(ta tii sdn vd nE phdi trd tdi chtnh
Bang sau hinh bdy gi5 tri ghi sd vd gi6 tri hEp li cia cdc tdi sin tdi chtnh crla Ng6n hdng t?i ngay 30 thang 06 nim 2016:
Oon vi: fiAu ddng
li thOng qua k& quehoat d$ng
kinh doanhGiO &n ngdy ddo
han Cho vay ve phei thu
Tei sen ve nq kh^chach ben theogi6 tri phen b6
Tdng cQnggi6 tri ghi sd
't.577.907
4.133.283
27.667.376
GiA lritpp ry
1.577.907
4.133.283
r)f)
ChuAn muc Kd
S5n siinqad ban
TiAn mat, vang bac,dd quY
TiAn gl}itai NHNNTiAn grii tqi vd chovay cdc TCTD khacChU,ng lkhoan kinhdoanlirCho vay khachhangC6c cong cu taichlnh phaisinhchong kho6n dAutu - sopc6p v6n dAu tu daih?n - 90pTai sen taichlnhkhac
't.577.907
4.133.283
27.667.376
139.870.480
38.936
10.739.652
139.870.480
38.936
53.365.889
3.587.864
4.559.870
42.626.237
3.587.864
4.559.870
1.616.843 10.735.G52 176.231.009 46.214.101 234.801.605
('): Ngan hang chua xac dinh gi6 tri hqp l! cia cdc khoin muc ndy do chua cO hudng dan vA xic dinh gi6 tri hqp ly theo H$ th6ngtoen va He th6ng K6 toan Viet Nam cong nhu chua c0 di thong tin.
5l
6.2 Gid k! ghi sd vd gi6 tr! hgp ry cia tai sen vd ne phdi trit tai chtnh (ti6p theo)
Bang sau trinh bdy gi5 tri ghi s6 vA gi6 tri hqp lf cria c5c khodn nE phiitrd tai chinh crja Ngen hang tai ngAy 30 th6ng 06 nem 2016:
cec khoan nq Chlnh phi vaNHNNVNTi6n grli va vay c6c TCTD khacTi6n g&i crla kh6ch hdngV6n tAi trg, riy thdc ttAu tu, chovay TCTD chiu rii roPhat hanh gi6y td c6 gieC6c khodn nq tAi chlnh kh6c
190.414.233 190.414.233
31't.412 3',t1.4122.000.058 2.000.058
Don vi: fieu ddng
hW rythAngqua Gi&ddn SEn C ngnqvd nqkhAck& que hoat ngdy d6o qdng hAch ben theo gie tri Tdng clns Gie fi
dlng kinh doanh hAn Divay vd phditri dd bdn phen bd gi6 tri ghi sd hW ti
14.e88.0;3 14.988.0s3f)
f)
c)f)4.007.863 4.007.863 f)
211.721.619 211.721.619 f)
(-) : Ngan hAng chua xac dinh gia tri hSp ly crla c6c khoan mUC nay do chua c6 hudng d5n vA x5c dinh gi6 tri hqp l! theo HQ th6ng ChuAn muc K6todn vd HO th6ng K6 toen Viet Nam c0ng nhu chua c6 di thong tin.
52
7. Ti gia ngoai te tai thli dtam lap bao cao:
USD
EUR
GBP
JPY
CHF
AUD
CAD
SGD
KHR
THB
SEK
30n62016adng
21 .873,00
24.606,00
29.713,00
216,00
22.275,00
16.447,00
17.096,00
16.432,00
5,43
616,00
2.660
Nguoi soat
Ba Le Thi LoiGtam doc I ar chinh
31/12,2015ddng
21.890,00
24.426,00
33.120,00
186,00
22.188,00
16.254,00
16.099,00'15.801,00
5,49
611,00
2.640,00
rtsvoiap{/
Y3./Bd LE Kh6nh HingPT. Phdng k6 toan
Ha Noi, Viet NamNgay 29 thang 07 nem 2016
TTflJdNG
53
-C COng.Gi6m d6c
