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DE-0000-2017 JACSLG: Presupuesto ordinario 2018 Página 1 de 15

Junta Administrativa del Colegio de San Luis Gonzaga (JACSLG)

DE-0480-2017

Informe Presupuesto Ordinario 2018

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Noviembre 2017


Índice

Objetivo General .......................................................................................... 4

Resumen Ejecutivo ...................................................................................... 5

Introducción ................................................................................................. 6

Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2018 ............................. 7

1.1 Descripción General de la Entidad ............................................................................. 7

1.2 Análisis de los ingresos ............................................................................................. 7

1.3 Análisis de los gastos presupuestados ...................................................................... 9

1.4 Empleo y Salarios .................................................................................................... 11

1.5 Vinculación del POI 2018 con el PND ...................................................................... 12

Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las Directrices ................. 13

Capítulo III: Disposiciones ........................................................................ 14

Bibliografía ................................................................................................. 15

Índice de Gráficos

Gráfico 1 JACSLG: Ingresos presupuestados, 2018 ................................................................... 7

Índice de Tablas

Tabla 1. JACSLG ingresos presupuestados 2014-2018 en millones de colones y porcentajes ... 9 Tabla 2 JACSLG: Gastos presupuestados 2018 Datos en millones de colones y porcentajes .. 10 Tabla 3 JACSLG: Gastos presupuestados 2014-2018 En millones de colones y porcentajes ... 10 Tabla 4 JACSLG: Gastos Presupuestados y Ejecutados 2014-2018 En millones de colones y porcentajes ................................................................................................................................ 11


Objetivo General Realizar un análisis del presupuesto presentado por la Junta Administrativa del Colegio de San Luis Gonzaga, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y la vinculación del Plan Operativo Institucional con el Plan Nacional de Desarrollo.


Resumen Ejecutivo El Colegio de San Luis Gonzaga, es la primera institución dentro del sistema de enseñanza media costarricense, fundada en 1842 y según la Ley No. 4471 del 26 de noviembre de 1969, reformada el 9 de julio de 1973, por la Ley No. 5235, se le confiere autonomía administrativa; razón por lo cual es la Junta Administrativa la encargada de regir los destinos del Colegio y de procurar la óptima utilización de los recursos técnicos, financieros y académicos con que cuenta. El presupuesto ordinario para el periodo 2018 tiene como principal fuente de financiamiento los Ingresos Corrientes, mismos que están compuestos por Ingresos Tributarios, Ingresos No Tributarios y Transferencias Corrientes que recibe por parte del Ministerio de Educación Pública. En lo que respecta a los gastos, la partida de Bienes Duraderos y Remuneraciones son las que muestran la mayor porción de los egresos presupuestados para el periodo 2018 (57,8%), mismos que consideran la cancelación del sistema de cámaras de vigilancia, la construcción del proyecto de la biblioteca, la remodelación del gimnasio, entre otros; así como el pago de los salarios incentivos y cargas sociales de los colaboradores que laboran para la entidad; el restante 42,2% está consignado para cubrir los gastos operativos de la entidad. Para el periodo 2018, la Junta incorpora en su presupuesto ordinario las remuneraciones para 19 plazas por cargos fijos, información que es consistente con la cantidad de puestos autorizados para el año 2017 de conformidad con el Acuerdo N° 11.755, tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria N° 04-2017; igualmente es importante señalar que dichos puestos se encuentran homologados al Régimen del Servicio Civil. Asimismo, se debe mencionar que la Junta advierte que el presupuesto ordinario 2018 no se encuentra vinculado al Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”; lo anterior por cuanto de conformidad con la autonomía administrativa con que cuenta la entidad, la función específica de la Junta es la administración del Colegio, en procura de velar por la adecuada utilización de los recursos técnicos, financieros y académicos que tiene a su haber. Con el fin de atender lo antes citado, la institución dispone de un Programa Administrativo, el cual se divide en dos área que se complementan, la Dirección Académica que constituye la actividad sustantiva de la entidad y la Jefatura Administrativa, que le sirve de apoyo a la primera para el cumplimiento de los objetivos institucionales. Finalmente, con relación al proceso de verificación del cumplimiento de lo estipulado en el Decreto Ejecutivo N° 40281-H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2018, así como de otras normativas aplicables, entre los resultados más relevantes se debe mencionar que el Presupuesto Ordinario 2018 del Colegio, cumple con el monto del gasto presupuestario máximo asignado para dicho periodo, comunicado en el oficio STAP-0613-2017 del 26 de abril del presente año, quedando un saldo a presupuestar de ¢17,4 millones.


Introducción El presente documento tiene como propósito mostrar los resultados del estudio realizado por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria en relación con el Presupuesto Ordinario y el Plan Operativo Institucional 2018, remitidos por la Junta Administrativa del Colegio de San Luis Gonzaga. El estudio tuvo por finalidad verificar el cumplimiento de las disposiciones contempladas en los Decretos Ejecutivos No.40281-H y No.38916-H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2018 y sus Procedimientos, dirigidas a las entidades dentro del ámbito de la Autoridad Presupuestaria. Así como analizar la orientación de los recursos al logro de las prioridades y objetivos estratégicos institucionales y del Gobierno, a través de su vinculación con las metas del Plan Nacional de Desarrollo. De tal manera que el informe parte de una breve descripción general de la entidad, en cuanto al sector al que pertenece, su naturaleza, base legal, estructura presupuestaria, los servicios que genera, beneficiarios, entre otros aspectos. Luego se analiza el presupuesto ordinario 2018 en lo que respecta a sus fuentes de ingreso, la asignación de los recursos a los diferentes gastos, en el periodo 2014-2017. Seguidamente, se presenta un apartado referente a las plazas incorporadas para el siguiente ejercicio económico y las valoraciones salariales asignadas a éstas. Además, se hace referencia a la vinculación del presupuesto y el Plan Operativo Institucional a los objetivos, indicadores, metas y actividades del Plan Nacional de Desarrollo.

En el penúltimo apartado se presentan los resultados del proceso de verificación del cumplimiento de las directrices y procedimientos para el periodo 2018 y se concluye con las disposiciones que debe atender la entidad.


Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2018

1.1 Descripción General de la Entidad De conformidad con lo indicado en el DE-0124-2016, relacionado con la Sectorización de las Instituciones que se encuentran bajo el ámbito de la Autoridad Presupuesta, se debe señalar que la Junta Administrativa del Colegio de San Luis Gonzaga, se ubica en el Sector Educativo. Lo anterior debido a que dicha entidad (Colegio) fue la primera institución dentro del sistema de enseñanza media costarricense, fundada en el año 1842 y según la Ley No. 4471 y su reforma (Ley N° 5235), se le confiere autonomía administrativa; es por lo anterior que la Junta Administrativa es la encargada de regir los destinos del Colegio y de procurar la óptima utilización de los recursos técnicos, financieros y académicos con que dispone. La Junta cuenta con solo un programa presupuestario denominado “Administrativo”, a través del cual distribuye la asignación de sus ingresos, con el fin de atender las actividades programadas respecto al quehacer institucional. 1.2 Análisis de los ingresos Los ingresos totales proyectados por la Junta en el presupuesto ordinario para el ejercicio económico 2018 ascienden a ¢900,1 millones, suma que porcentualmente se distribuye de la siguiente forma.

Gráfico 1 JACSLG: Ingresos presupuestados, 2018 (En Porcentajes)

Fuente: STAP Presupuesto Ordinario 2018, JACSLG

De lo anterior se observa, que los Ingresos Corrientes (¢667,7 millones) son la principal fuente de recursos con que cuenta la Junta, representando un 74,2% del presupuesto a saber:

74,2%

25,8%

Ingresos Corrientes

Financiamiento


Ingresos Tributarios (¢46,6 millones): Corresponden al 2% del total del impuesto

sobre las ventas recaudadas del cemento producido en la ciudad de Cartago, de

conformidad con la Ley N° 6849-83.

Ingresos No Tributarios (¢306,0 millones): Lo conforman las subpartidas de “Venta de

Bienes y Servicios”, “Ingresos a la Propiedad” y “Otros Ingresos no Tributarios”.

Transferencias Corrientes (¢315,1 millones): Aportes que recibe la entidad a través

del Ministerio de Educación Pública, constituidos de la siguiente forma.

Ley N° 6746 “Crea Fondo para las Juntas Educación y Administrativas Oficiales”,

proyectan ingresos por ¢195,4 millones, monto que será corroborado hasta

finales del presente año, ya que tiene como base la matrícula anual de la

institución.

Programa de Alimentación Escolar y Nutrición al Escolar y Adolescentes de la

Dirección de Programas de Equidad PANEA, por un monto de ¢95,0 millones.

Aportes corrientes de Gobiernos Locales ¢24,7 millones, monto correspondiente

al porcentaje del impuesto de bienes inmuebles a las Junta de Educación y

Juntas Administrativas, que la Municipalidad de Cartago debe trasladar al

Colegio de conformidad con la Ley N° 7552 “Subvención a las Juntas de

Educación y Juntas Administrativas por las Municipalidades.

El financiamiento (superávit libre y específico) constituye el 25,8% del presupuesto (¢232,4 millones) y se fundamenta en el oficio J.A.334-2017 emitido por el señor Francisco Marín Monge, Presidente de la Junta Administrativa, mismo que incluye el desglose del superávit específico acumulado-proyectado al 31 de diciembre de 2017; del mismo modo cabe indicar que en dicho oficio mencionan que adjuntan el detalle del superávit libre, el cual no anexan, razón por lo que en el apartado de disposiciones se indicará dicha situación, con el fin de que remitan la información correspondiente. Del mismo modo es importante indicar que, al considerar los presupuestos definitivos 2014-2016, el presupuesto al segundo trimestre 2017 y el presupuesto ordinario 2018, se determina que los ingresos de la Junta muestran una estructura similar, tal como se muestra a continuación:


Tabla 1. JACSLG ingresos presupuestados 2014-2018 en millones de colones y porcentajes

Fuente: STAP *Ejecución Presupuestaria años 2014-2016, **Ejecución Presupuestaria al 30 de junio 2017, ***Presupuesto Ordinario 2018.JACSLG

Las Transferencias Corrientes representan la mayor participación relativa de los presupuestos en el periodo 2014-2018, porcentajes que fluctúan entre 30,7% y 61,4%, ya que es la mayor cantidad de ingresos que percibe la Junta, provenientes del Ministerio de Educación Pública. El incremento en el monto estimado en los Ingresos No Tributarios para el año 2018, respecto a años anteriores, obedece principalmente al alquiler de los edificios e instalaciones del Colegio como son las sodas, el Bazar San Luis y ocasionalmente el arrendamiento del Gimnasio y aulas; para realizar la valoración de los recursos, se utilizaron los montos que podrían pagar los inquilinos durante el año 2018 según los contratos vigentes, pues al terminar algún contrato, el nuevo monto será fijado de conformidad con la Ley 7527 “Ley General de Arrendamientos urbanos y Suburbanos (Inquilinato)”. 1.3 Análisis de los gastos presupuestados Según se observa a continuación, el monto consignado en el total de gastos de la Junta Administrativa del Colegio de San Luis Gonzaga para el periodo 2018 (¢903,3 millones), es distinta a la suma estimada en los ingresos (¢900,1 millones); condición que evidencia una diferencia de ¢3,2 millones entre los ingresos y egresos presupuestados para el próximo año, por lo anterior, se le solicitará a la entidad indique a que obedece dicha diferencia, además que no cumple con el principio de equilibrio en el presupuesto. Igualmente se advierte que, la estructura del presupuesto de gastos de la Junta para el próximo año tiene como principales componentes las partidas de Bienes Duraderos y Remuneraciones, que en conjunto suman ¢521,9 millones, monto que equivale al 57,8% del presupuesto total estimado (¢903,3 millones).

2014* 2015* 2016* 2017** 2018*** 2014 2015 2016 2017 2018

Ingresos Corrientes 511,6 490,5 577,4 629,9 667,7 43,2% 62,1% 73,3% 74,4% 74,2%

Ingresos Tributarios 65,0 55,0 65,0 62,0 46,6 5,5% 7,0% 8,3% 7,3% 5,2%

Impuestos sobre Bienes y Servicios 65,0 55,0 65,0 62,0 46,6 5,5% 7,0% 8,3% 7,3% 5,2%

Ingresos No Tributarios 83,2 40,5 43,8 48,5 306,0 7,0% 5,1% 5,6% 5,7% 34,0%

Venta de Bienes y Servicios 55,9 29,3 39,6 39,5 288,1 4,7% 3,7% 5,0% 4,7% 32,0%

Ingresos a la Propiedad 9,4 3,2 4,2 9,0 2,9 0,8% 0,4% 0,5% 1,1% 0,3%

Otros ingresos no tributarios 17,9 8,0 0,0 0,0 15,0 1,5% 1,0% 0,0% 0,0% 1,7%

Transferencias Corrientes 363,4 395,0 468,6 519,5 315,1 30,7% 50,0% 59,5% 61,4% 35,0%

Aporte Gbno. MEP-92 Ley 6746 43,9 100,0 118,8 176,7 195,4 3,7% 12,7% 15,1% 20,9% 21,7%

Aporte Gbno. MEP-PANEA 74,0 76,0 75,0 91,5 95,0 6,2% 9,6% 9,5% 10,8% 10,6%

Ley de Autonomía 211,0 210,0 228,0 226,8 0,0 17,8% 26,6% 29,0% 26,8% 0,0%

Transferencias Corrientes de Gobiernos 34,5 9,0 46,8 24,4 24,7 2,9% 1,1% 5,9% 2,9% 2,7%

Financiamiento 673,2 298,9 210,0 216,7 232,4 56,8% 37,9% 26,7% 25,6% 25,8%

Superávit Libre 189,4 118,4 59,9 93,0 66,4 16,0% 15,0% 7,6% 11,0% 7,4%

Superávit Específico 483,8 180,5 150,1 123,7 166,0 40,8% 22,9% 19,1% 14,6% 18,4%

TOTAL INGRESOS 1.184,8 789,5 787,5 846,6 900,1 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

Detalle

PERIODO PARTICIPACIÓN RELATIVA


Tabla 2 JACSLG: Gastos presupuestados 2018 Datos en millones de colones y porcentajes

Fuente: Presupuesto Ordinario 2018 JACSLG

Sobre el particular cabe señalar que, los recursos presupuestados en la partida de Bienes Duraderos, corresponden al desembolso que la Junta destina para la cancelación del sistema de cámaras de vigilancia, para el requerimiento de computadoras de escritorio, para la construcción del proyecto de la biblioteca y la remodelación del gimnasio, entre otros. En lo que respecta a la partida de Remuneraciones, la entidad estima la cancelación de los salarios, incentivos y cargas sociales de sus colaboradores. El restante 42,2% del presupuesto (¢381,4 millones), se distribuye entre las partidas de Servicios, Materiales y Suministros, Transferencias Corrientes y Cuentas Especiales, con lo que cubren los gastos operativos de la entidad, condición que no presenta cambios significativos respecto a los montos presupuestados en periodos anteriores, tal como se observa en la Tabla N° 3.

Tabla 3 JACSLG: Gastos presupuestados 2014-2018

En millones de colones y porcentajes

Fuente: STAP *Ejecución Presupuestaria años 2014-2016, **Ejecución Presupuestaria al 30 de junio 2017, ***Presupuesto Ordinario 2018.JACSLG

No obstante lo anterior, las siguientes partidas presentan un incremento en el presupuesto para el año 2018, respecto a los montos definidos para el periodo 2017.

Servicios ¢20,0 millones: el crecimiento de los gastos en dicha partida obedece principalmente al pago de tres cocineros para el comedor estudiantil.

Monto % Part.

Remuneraciones 253,6 28,1%

Servicios 164,4 18,2%

Materiales y Suministros 143,8 15,9%

Bienes Duraderos 268,3 29,7%

Transferencias Corrientes 72,9 8,1%

Cuentas Especiales 0,3 0,0%

Total Egresos 903,3 100,0%

TotalDetalle

2014* 2015* 2016* 2017** 2018*** 2014 2015 2016 2017 2018

Remuneraciones 197,7 208,7 212,7 212,1 253,6 16,7% 26,4% 27,0% 25,1% 28,1%

Servicios 84,1 98,4 127,1 144,4 164,4 7,1% 12,5% 16,1% 17,1% 18,2%

Materiales y Suministros 94,2 103,4 105,9 150,6 143,8 7,9% 13,1% 13,5% 17,8% 15,9%

Bienes Duraderos 406,2 106,6 270,8 272,4 268,3 34,3% 13,5% 34,4% 32,2% 29,7%

Transferencias Corrientes 0,5 0,6 42,9 64,7 72,9 0,0% 0,1% 5,4% 7,6% 8,1%

Cuentas Especiales 402,1 271,9 28,1 2,5 0,3 33,9% 34,4% 3,6% 0,3% 0,0%

Total Egresos 1.184,8 789,5 787,5 846,6 903,3 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

DetallePERIODO PARTICIPACIÓN RELATIVA


Transferencias Corrientes ¢8,2 millones: la diferencia es producto de la estimación del pago de las prestaciones legales y las indemnizaciones de los colaboradores de la entidad.

Igualmente cabe señalar que, al comparar los gastos presupuestados y ejecutados del periodo 2014-2016 y 2017 estimado, considerando junio real, se evidencia que la Junta ha obtenido a nivel global una ejecución del 71,8%, producto principalmente de la ejecución de las partidas de Servicios, Materiales y Suministros y Bienes Duraderos, tal como se observa a continuación:

Tabla 4 JACSLG: Gastos Presupuestados y Ejecutados 2014-2018

En millones de colones y porcentajes

Fuente: STAP *Ejecución Presupuestaria años 2014-2016, **Ejecución Presupuestaria al 30 de junio 2017, estimado a diciembre de 2017.JACSLG

Dicho nivel de ejecución global (71,8%) obedece a que durante el periodo en estudio (2014-2016) se presentaron contratiempos que la afectaron, entre los que destacan que durante el periodo 2016 no pudieron adquirir una silla de ruedas especial para un estudiante; en el año 2015 solicitaron una ampliación de límite de gasto que no ejecutaron, debido a que fue hasta en octubre que juramentaron a la nueva Junta Administrativa; para periodo 2014, no utilizaron el monto presupuestado en sumas sin asignación presupuestaria; estos inconvenientes afectaron el cumplimiento de metas, respecto al servicio que debe brindar el Colegio al usuario. Sobre el particular, cabe mencionar que para el año 2017 se le indicó a la Junta que estableciera los mecanismos necesarios para incrementar sus niveles de ejecución; sin embargo no presentó ningún plan remedial que estableciera las acciones a seguir, en procura de mejorar lo antes indicado. Por lo anterior, nuevamente se le solicitará a la Junta que establezca las medidas necesarias, con el fin de que se aumente la ejecución del periodo 2018. En lo referente a los proyectos de carácter plurianual, se debe indicar que la Junta estima concluir en el año 2018 el proyecto relacionado con la construcción de la biblioteca, el cual inició en el año 2016. 1.4 Empleo y Salarios La Junta Administrativa del Colegio de San Luis Gonzaga, presupuesta 19 puestos por cargos fijos, información que es consistente con la cantidad de puestos autorizados para el año 2017 de conformidad con el Acuerdo N° 11755, tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria N° 04-2017; igualmente es importante señalar que dichos puestos se encuentran homologados al Régimen del Servicio Civil.

Gastos

Presup.

Gastos

Efectivos

%

Ejecución

Gastos

Presup.

Gastos

Efectivos

%

Ejecución

Gastos

Presup.

Gastos

Efectivos

%

Ejecución

Gastos

Presup.

Gastos

Efectivos al

30/06/2017

Gastos

Estimados al

31/12/2017

%

Ejecución

Remuneraciones 197,7 189,7 95,9% 208,7 190,3 82,8% 212,7 169,1 79,5% 212,1 34,9 172,1 81,1%

Servicios 84,1 83,6 99,4% 98,4 114,4 116,3% 127,1 119,1 93,7% 144,4 32,0 151,6 105,0%

Materiales y Suministros 94,2 94,0 99,8% 103,4 99,9 96,7% 105,9 104,8 98,9% 150,6 49,1 147,3 97,8%

Bienes Duraderos 406,2 405,3 99,8% 106,6 103,3 96,9% 270,8 268,0 99,0% 272,4 11,1 266,8 98,0%

Transferencias Corrientes 0,5 0,4 82,3% 0,6 5,3 962,9% 42,9 8,9 20,8% 64,7 4,1 318,4 491,9%

Cuentas Especiales 402,1 0,0 0,0% 271,9 0,0 0,0% 28,1 0,0 0,0% 2,5 0,0 0,0 0,0%

Total Egresos 1.184,8 772,9 65,2% 789,5 513,2 62,8% 787,5 670,0 85,1% 846,6 131,2 625,9 73,9%

2017**

Detalle

2014* 2015* 2016*


La entidad no incorpora dentro del presupuesto ordinario 2018 nuevos pluses salariales y los existentes se ajustan a la normativa vigente a saber, anualidades, prohibición, dedicación exclusiva, carrera profesional. Finalmente, cabe señalar que para el periodo 2018 la Junta estima un aumento del 4% semestral por concepto de costo de vida, el cual deberá ajustarse a lo que determine el Poder Ejecutivo y los Acuerdos de la Autoridad Presupuestaria, según corresponda. De igual forma, se debe indicar que la entidad no cuenta con puestos de servicios especiales ni utiliza la subpartida de jornales ocasionales. 1.5 Vinculación del POI 2018 con el PND Respecto a este apartado se debe indicar que, la Junta advierte que el Presupuesto Ordinario del 2018 no se encuentra vinculado al Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”; lo anterior por cuanto de conformidad con la autonomía administrativa con que cuenta la entidad, la función específica de la Junta es la administración del Colegio, en procura de velar por la adecuada utilización de los recursos técnicos, financieros y académicos que tiene a su haber. Con el fin de atender lo antes citado, la institución dispone de un Programa Administrativo, el cual se divide en dos área que se complementan, la Dirección Académica que constituye la actividad sustantiva de la entidad y la Jefatura Administrativa, que le sirve de apoyo a la primera para el cumplimiento de los objetivos institucionales. Asimismo señalan que para el periodo 2018, establecen un producto, con subproductos que denominan “Servicios de Apoyo para Facilitar el Progreso de Enseñanza – Aprendizaje”, el cual está compuesto por los siguientes proyectos: la construcción de la biblioteca; el mantenimiento del patrimonio Edificio Central; las cámaras de seguridad y equipos de comunicación y cómputo; proveer al área académica de herramientas metodológicas para el desarrollo del proceso de enseñanza-aprendizaje y la implementación y capacitación de las NICSP a todo el personal administrativo. El monto estimado para realizar los proyectos citados, es consistente con la suma indicada en los ingresos presupuestados por la Junta para el próximo periodo.


Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las Directrices Con respecto al proceso de verificación del cumplimiento de lo estipulado en el Decreto Ejecutivo No. 40281-H, de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para entidades públicas, ministerios y órganos desconcentrados, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria para el año 2018, así como de otras normativas aplicables, entre los resultados más relevantes se debe mencionar que el Presupuesto Ordinario 2018 cumple con el monto del gasto presupuestario máximo asignado para dicho periodo, y comunicado en el oficio STAP-0613-2017 del 26 de abril del presente año, quedando un saldo a presupuestar de ¢17,4 millones de conformidad con el total de los ingresos presupuestados.

Asimismo se verificó que la entidad cumple con la presentación del informe de nivel de empleo y reasignaciones del I semestre del 2017; así como con el informe de la ejecución presupuestaria al 30 de setiembre 2017. La Junta presentó los informes de títulos valores, conciliaciones bancarias y flujo de caja correspondientes al mes de setiembre del año en curso y los incluyó en el Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público Costarricense (SICCNET).


Capítulo III: Disposiciones Se le solicita a la Junta Administrativa del Colegio de San Luis Gonzaga lo siguiente:

Remitir el anexo citado en el oficio J.A.334-2017 (certificación), concerniente al detalle del superávit libre, debido a que este no se incluyó.

Ajustar el Presupuesto Ordinario según corresponda; por cuanto de conformidad con el detalle de los ingresos este corresponde a ¢900,1 millones, sin embargo estiman los egresos por la suma de ¢903,3 millones, situación que evidencia una diferencia de ¢3,2 millones.

Remitir el plan remedial con la acción mediante el cual la Junta establezca los mecanismos necesarios, con el fin de mejorar el nivel de ejecución presupuestaria para el periodo 2018.

En la partida de “Remuneraciones” para el periodo 2018, la Junta está considerando un

4% semestral por concepto de costo de vida, lo cual deberá ajustarse con el aumento

que decrete el Poder Ejecutivo y a los Acuerdos que emita la Autoridad Presupuestaria,

según corresponda.

La entidad tendrá un plazo de 10 días hábiles después de recibido este informe, para atender lo solicitado.


Bibliografía

Página Web de la JACSLG.

Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018, Alberto Cañas Escalante.

Presupuesto Ordinario 2018. Elaborado por la JACSLG.

Liquidaciones Presupuestarias 2014-2015-2016 y Ejecución Presupuestaria a Junio

2017.

Elaborado por: Marjorie Mora Solano

Analista Secretaria Técnica de la

Autoridad Presupuestaria

Revisado por: Carlos Mena Rodríguez

Jefe Sectorial Secretaria Técnica de la

Autoridad Presupuestaria

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