Jaarverslag 2016 - Delfzijl · 2017. 5. 29. · Jaarverslag Fivelingo 2016 6 1.2. Bedrijfsprofiel...

Jaarverslag Fivelingo 2016 1

Jaarverslag

2016

Fivelingo


Inhoudsopgave

Inhoudsopgave ........................................................................................................................................ 2

1. Jaarverslag ....................................................................................................................................... 4

1.1. Inleiding ................................................................................................................................... 4

1.2. Bedrijfsprofiel .......................................................................................................................... 6

1.3. Ontwikkelingen Fivelingo algemeen ....................................................................................... 9

1.4. Ontwikkelingen binnen het werkbedrijf.................................................................................. 9

1.5. Review per afdeling ............................................................................................................... 10

1.5.1. Atelier ............................................................................................................................ 10

1.5.2. Stoffeer/Montage .......................................................................................................... 10

1.5.3. Elektronica ..................................................................................................................... 10

1.5.4. Verpakken ...................................................................................................................... 11

1.5.5. Metaal/Opleidingscentrum Techniek ............................................................................ 11

1.5.6. Groenvoorziening .......................................................................................................... 11

1.5.7. Begeleid Werken ........................................................................................................... 12

1.5.8. Detachering ................................................................................................................... 12

1.5.9. Test en Training ............................................................................................................. 12

1.5.10. Jobber Werkervaring ..................................................................................................... 13

1.6. Herindicatie ........................................................................................................................... 13

1.7. PrO Vso traject, Route Arbeid ............................................................................................... 14

1.8. Opleidingen ........................................................................................................................... 14

1.9. Verzuimbeleid........................................................................................................................ 15

1.10. Cijfermatige overzichten werknemersbestand ................................................................. 16

1.11. Weerstandsvermogen ....................................................................................................... 18

1.12. Financiering ....................................................................................................................... 19

1.13. Schatkistbankieren ............................................................................................................ 21

1.14. Verbonden partijen ........................................................................................................... 22

1.15. Bedrijfsvoering................................................................................................................... 23

1.16. Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................... 23

2. Balans per 31 december 2016 ....................................................................................................... 24


3. Overzicht van baten en lasten 2016 .............................................................................................. 26

4. Grondslagen van de financiële verslaglegging .............................................................................. 28

5. Toelichting op de balans ................................................................................................................ 32

6. Niet in de balans opgenomen verplichtingen ............................................................................... 36

7. Toelichting op de resultatenrekening ........................................................................................... 37

8. WNT ............................................................................................................................................... 44

9. Ondertekening ............................................................................................................................... 45

10. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ............................................................. 46


1. Jaarverslag

1.1. Inleiding

Het jaar 2016 is afgesloten met een negatief exploitatieresultaat. Ondanks een extra bezuiniging op

de subsidies WSW door de overheid komt het verlies overeen met de werkbegroting van 2016. Met

name de hogere opbrengsten van detachering t.o.v. de begroting zijn hier de reden van. Deze hogere

opbrengsten compenseren dus in belangrijke mate de extra subsidiekorting van de meicirculaire

2016. Daarnaast zijn er enkele incidentele meevallers door o.a. uittreding van de gemeente Ten Boer

uit de gemeenschappelijke regeling en subsidie vanuit het rijk voor de sectorplannen SW. Een deel

van deze laatste subsidie is verlegd naar 2017 i.v.m. afronding van deze plannen in 2017. Ook de

uittredingsbetaling van Ten Boer is voor 4/5 deel verlegd naar 2017 en volgende jaren. Wel zijn er

extra kosten gemaakte t.b.v. fusie. Het begrote verlies van € 776.000 heeft door al deze plussen en

minnen geresulteerd in een werkelijk verlies van € 268.000. Het negatieve resultaat kan ten laste van

de reserve van Fivelingo worden gebracht.

De beschikbare rijkssubsidie valt als gevolg van de aanpassing van de verdeling van het macrobudget

(meicirculaire 2016) € 467.000 lager uit dan begroot. Het netto effect van de terugval in subsidie is

echter iets lager (€ 424.000). Met ingang van 2016 worden de (loon)kosten van medewerkers

woonachtig in de gemeente Ten Boer op basis van werkelijke kosten verrekend. Bij deze

medewerkers is dus geen sprake van een negatief subsidieresultaat.

De baten van het werkbedrijf liggen € 15.000 onder de begroting. Als gevolg van afnemende

“verdiencapaciteit” in de vorm van handjes wordt het voor enkele afdelingen steeds moeilijker de

begrote opbrengst te realiseren. Indien er uit andere doelgroepen te weinig geschikte

arbeidskrachten beschikbaar zullen komen, zal deze trend zich ook in 2017 voortzetten. In 2016 is dit

“verlies”nog deels geëlimineerd door de opbrengsten van detacheringen, groei van de

schoonmaakactiviteiten, de wasserij en een grote opdracht voor de afdeling montage. De extra

overige opbrengsten zijn het gevolg van de uittredingsvergoeding van Ten Boer (€ 12 K), Subsidie

sectorplan SW (€ 62K), subsidie praktijkleren (€ 19K) en extra (externe) kantine- en magazijn

opbrengsten (€ 73K).

De loonkosten WSW komen in 2016 € 531.000 lager uit dan begroot. Het aantal te verlonen fte’s ligt

echter ook 7 lager. Dit is o.a. het gevolg van extra (onvoorziene) uitstroom van SW medewerkers.

Daarnaast is in de laatste maanden van 2016 nog € 10.000 aan ziekengeld terug ontvangen. De

salariskosten van het overig personeel (ambtelijk en inleen van Jobber) liggen € 108.000 hoger dan

begroot. Extra inhuur van Jobber bleek noodzakelijk a.g.v. vervanging bij ziekte en extra inzet op de

afdeling administratie.

De overige bedrijfskosten overschrijden de begroting met € 104.000. Het grootste deel van deze

overschrijding is het gevolg van (niet begrote) kosten met betrekking tot de fusie tussen Fivelingo en

ISD. Verdere oorzaak is o.a. de extra inzet i.v.m. de ondersteuning voor Exact.


De Participatiewet is met ingang van 1 januari 2015 ingevoerd. Hiermee is de instroom in de Wet

Sociale Werkvoorziening beëindigd. Door uitstroom zal de omvang van het personeel met een WSW

dienstverband verder krimpen. Dit jaar zijn er 31 personen uitgestroomd. Door verhuizingen en het

beëindigen van een aantal begeleid werken dienstverbanden was de netto uitstroom 26 personen.

Fivelingo heeft ook dit jaar samen met de gemeenten en ISD Noordoost zich verder voorbereid op

de fusie van beide organisaties. De inhoudelijke koers is grotendeels uitgezet in het omvormingsplan

en dit jaar verder uitgewerkt in scenarios. De financiele kaders zijn vastgesteld en opnieuw is er een

integrale begroting vastgesteld voor de nieuwe organisatie. Deze documenten hebben o.a. geleid tot

college en raadsbesluiten van de gemeenten Appingedam, Delfzijl en Loppersum in december 2016

om akkoord te gaan met de fusie van beide organisatie per 1 januari 2017.

De nieuwe naam van de gefuseerde organisaties is Werkplein Fivelingo.

Dit jaarverslag 2016 is dan ook het laatste jaarverslag van het SW bedrijf Fivelingo.


1.2. Bedrijfsprofiel

Fivelingo, een gemeenschappelijke regeling van drie gemeenten, te weten Appingedam, Delfzijl en

Loppersum, brengt mensen met een achterstand op de arbeidsmarkt op een effectieve en plezierige

manier terug in het arbeidsproces. De mens staat steeds centraal, terwijl de realiteit niet uit het oog

verloren wordt. Het bieden van groeiperspectief binnen de persoonlijke capaciteiten speelt hierbij

een hoofdrol.

Andere begrippen, die voor Fivelingo een belangrijke rol spelen, zijn:

- instromen, doorstromen en uitstromen in het reguliere arbeidsproces;

- zorg voor voldoende passend werk;

- veilige en motiverende werkomgeving;

- lerende organisatie;

- individuele ontwikkelingsplannen;

- continuïteit in de bedrijfsvoering;

- financieel en bedrijfsmatig optimaal functioneren.

Fivelingo bestaat uit een tweetal divisies, namelijk Dienstverlening en Projecten en het Werkbedrijf.

Aan het hoofd van iedere divisie staat een directeur.

Fivelingo Dienstverlening en Projecten bestaat uit de afdelingen personeel en organisatie,

personeelsadministratie, test en training en advies (TTA), dienstverlening en Jobber Werkervaring.

De afdeling dienstverlening is actief in bewassing en strijken van kleding en platgoed (wasserij) en

schoonmaak. Daarnaast werkt Dienstverlening en Projecten intensief samen met Jobber

Arbeidsreïntegratie BV in het kader van detacheren en begeleid werken van onze SW-medewerkers

in het reguliere bedrijfsleven.

Fivelingo Werkbedrijf bestaat uit een afdeling industrie en groenvoorziening. Het bedrijfsonderdeel

industrie brengt enerzijds eigen producten op de markt en levert anderzijds diensten aan derden. De

eigen producten bevinden zich op het gebied van werk-, veiligheids- en bedrijfskleding. Productie

voor derden bestaat uit het produceren van onderdelen van producten, tot en met (volledige)

assemblage (lampenarmaturen), alsmede alle soorten van stoffeerwerk (touringcars, meubels en

projectmeubels) en elektronica en montagewerkzaamheden. Ook beschikt Fivelingo over een

professionele verpakkingsafdeling, waar alle soorten verpakkingswerk kan worden uitgevoerd. Naast

sticker- en etiketteermachines beschikt Fivelingo over moderne vul-, krimpen sealmachines. Ook is

er een moderne HACCP ruimte, waar foodartikelen worden verpakt.

Fivelingo heeft een opleidingscentrum techniek met een machinepark met de daarbij behorende

bewerkingsmogelijkheden voor aluminium en staal. Daarnaast beschikt Fivelingo over een groot

magazijn met de daarbij behorende werkzaamheden voor handling, orderpicking en opslag. Fivelingo

zet haar producten met name af in Nederland en België.


Het bedrijfsonderdeel Groenvoorziening heeft in de regio een sterke positie weten te veroveren op

de markt van civiel- en cultuurtechnische werken. In samenwerking met 2 hoveniersbedrijven

verrichten wij onderhoud van sportvelden, tennisbanen, plantsoenen, begraafplaatsen, tuinen,

gemeentelijk groen en parkmanagement.

Fivelingo Groen bedient een uitgebreid werkgebied. Tot de klanten behoren de provincie,

gemeenten, waterschappen, woningstichtingen en verder bedrijven, instellingen en particulieren.

De servicedienst is werkzaam voor gemeenten in het kader van WMO voorzieningen en voor de

NAM en CVW in het kader van ondersteuning van inwoners in het aardbevingsgebied.

Fivelingo heeft samen met Jobber Arbeidsreïntegratie B.V. veel expertise opgebouwd op het gebied

van opleiden, vormen en trainen. Door deze expertise, gekoppeld aan de bestaande infrastructuur,

markten, machines en gebouwen, wordt de mogelijkheid geschapen om mensen buiten het

arbeidsproces te begeleiden naar een baan. Fivelingo treedt, naast de traditionele activiteiten, op als

leerwerkbedrijf voor mensen met een uitkering en/of een afstand tot de arbeidsmarkt.

De daadwerkelijke reïntegratie en begeleiding wordt uitgevoerd door het reïntegratiebedrijf van

Fivelingo “Jobber Arbeidsreïntegratie BV”. Deze dochter van Fivelingo biedt trajecten aan in opdracht

van uitkeringsinstanties, gemeentelijke sociale diensten en andere instellingen en bedrijven; deze

trajecten zijn gericht op uitstroom naar werk. Daarnaast biedt Jobber werkzaamheden aan

arbeidsgehandicapten, en begeleidt en coacht Jobber personen op individuele basis, voor en na

plaatsing, om baanbehoud te realiseren en de kans op uitval te verkleinen.

Ook houdt Jobber Arbeidsreïntegratie zich actief bezig met het reïntegreren en begeleiden van

medewerkers van Fivelingo naar de reguliere arbeidsmarkt. Middels detachering of begeleid werken

worden deze medewerkers op geschikte werkplekken geplaatst in het bedrijfsleven. Ter

ondersteuning van deze activiteit heeft Fivelingo een speciale website, n.l. www.handenvoorwerk.nl.

Fivelingo en Jobber Arbeidsreïntegratie hebben een nauwe samenwerking met scholingsinstituten

zoals het Noorderpoortcollege en AOC Terra.

Jobber Werkervaring kent de volgende opdrachtgevers: Lentis, NOVO, De Hoven, Fivelingo zelf,

gemeenten, UWV en mensen met een PGB. Bij Jobber Werkervaring werken personen, die allen een

grote afstand tot de arbeidsmarkt hebben. De medewerkers verrichten arbeidsmatige

werkzaamheden, die boven het niveau van dagverblijfactiviteiten uit gaan. Voor zover mogelijk

worden ze opgeleid voor een betaalde functie.

Bij Fivelingo werken ongeveer 499 mensen, van wie gemiddeld 472 personen vallen onder de Wet

Sociale Werkvoorziening en 27 personen hebben een ambtelijk dienstverband c.q. een dienstverband

bij Jobber Arbeidsreïntegratie BV. Het aantal van 472 personen die vallen onder WSW is inclusief de

personen uit de gemeenten Ten Boer. De gemeente Ten Boer is per 1 januari 2016 uit de

gemeenschappelijke regeling getreden en heeft nu een inkooprelatie met Fivelingo. Daarnaast zijn

er nog 20 personen uit het schapsgebied werkzaam bij andere schappen in de regio.

Dat de organisaties efficiënt werken en kwalitatief hoogwaardig werk leveren, blijkt uit de HACCP,

ISO 9001.2008, VCA* certificaten van Fivelingo en het VCA Vol/Vil , ABU lidmaatschap, Stichting

http://www.handenvoorwerk.nl/


Normering Arbeid NEN 4400 I/AI van Jobber Arbeidsreïntegratie, maar niet minder uit de vele trouwe

en tevreden klanten.

Verder zijn Fivelingo en Jobber Arbeidsreïntegratie BV erkende leerbedrijven voor techniek (lassen en

autotechniek), ECABO en bouw (geldt alleen voor Jobber).

In Nederland wordt vanuit de SW-bedrijven werk geboden aan ruim 90.000 werknemers met een

WSW-dienstverband.

Ing. R. Kuipers, algemeen directeur.

Appingedam, maart 2017


1.3. Ontwikkelingen Fivelingo algemeen

In de loop van 2016 hebben we de aantrekkende economie vanuit 2015 door zien zetten. Ook

konden veel van onze klanten in 2016 profiteren van de opgaande markt. Al onze afdelingen hebben

dan ook in 2016 naar tevredenheid gedraaid, zij het met de nodige bezettingsfluctuaties. Klanten

weten ons in ieder geval nog steeds goed te vinden. Voor ons een duidelijk teken, dat ons werk

blijvend gewaardeerd wordt door een trouwe klantenkring.

Door het stopzetten van de tijdelijke contracten hebben we de groep Sw-ers binnen de afdelingen

zien teruglopen. Dit heeft voor de nodige uitdaging gezorgd. Zo hebben we regelmatig de inrichting

van de afdelingen onder de loep genomen en hebben we ook met regelmaat het werk anders

moeten verdelen. Er missen eenvoudigweg productie-uren. Met trots kunnen we stellen dat de

afdelingen, met een dosis inventiviteit, de omzet op een hoog peil hebben weten te houden.

Ook merken we, dat het werkaanbod projectmatiger wordt. Het wordt steeds lastiger om

langlopende contracten af te sluiten. Dit vergt elke keer weer inspanning en creativiteit. Gelukkig

denken onze klanten hier goed in mee en zijn zelfs bereid mee te investeren gedurende de start van

nieuwe projecten. Nadelig effect is wel, dat er soms gaten vallen tussen projecten. Dat wordt op een

collegiale manier binnen de afdelingen opgevangen, maar gaat wel ten koste van een stuk omzet.

De samenwerking met de uitgeplaatste timmerwerkplaats loopt gelukkig goed. Op deze manier

kunnen we onze afdelingen blijven bevoorraden met houten halffabricaten. Daarnaast biedt de

externe timmerwerkplaats ook opleidingsplaatsen voor de verschillende doelgroepen. Een sociale

onderneming in de maak dus.

In de loop van 2016 zijn de voorbereidingen getroffen voor de fusie met ISD Noordoost. We hebben

in 2016 (toekomstige) collega’s alvast aan elkaar laten wennen in gezamenlijke sessies. We hebben

gezamenlijk deelgenomen aan cursussen en het MT vergaderde natuurlijk al langer samen. Los

daarvan heeft het traject erg lang geduurd, waardoor veel mensen onnodig in onzekerheid hebben

gezeten. Aan het einde van 2016 kwam de fusie in een stroomversnelling. Dit hele proces heeft de

nodige tijd gevergd van alle directbetrokkenen. In 2017 kunnen we gelukkig als één organisatie

verder. Iedereen is ervan overtuigd, dat dit met name kansen biedt.

Het werkbedrijf heeft in 2016 ook de nodige aandacht besteed aan het opleiden van de

afdelingsmedewerkers. Zo heeft iedereen een persoonlijk opleidingsplan ontvangen en heeft

iedereen circa 40 uur doorgebracht in het leslokaal. Ook zijn er weer een aantal mensen

doorgestroomd naar het bedrijfsleven.

1.4. Ontwikkelingen binnen het werkbedrijf

Het jaar 2016 stond in het teken van e-learning. Er was afgesproken dat alle medewerkers van

Fivelingo in de gelegenheid gesteld werden aan e-learning programma's en de toolbox-meetingen

deel te nemen. Enerzijds voor persoonlijke groei, anderzijds om als werknemer op de toekomst

voorbereid te zijn. Er waren sociaal normatieve programma’s gericht op het je staande houden in de


maatschappij en technisch-instrumentele programma’s gericht op het vakgebied. Een voorbeeld van

een sociaal normatief programma is “Steffie gezond”. Gezonde voeding en bewegen maakt dat je

langer gezond bent. Een voorbeeld van een technisch instrumenteel onderdeel is “handige Herman”

waarin veilig werken behandeld wordt. Medewerkers van Fivelingo kunnen gebruik maken van de

fiets-privé-regeling die bovenstaande programma's ondersteunen. In 2016 zijn 16 aanvragen voor

deze regeling gehonoreerd. Alle medewerkers hebben de programma’s gevolgd. Eind 2016 werd een

begin gemaakt met het ontwikkelen van scholingsprogramma’s per vakgebied. Het blijkt dat de

programma’s niet alleen geschikt zijn voor de Sw-medewerkers, maar ook voor anderen binnen de

Participatiewet. Dit zal in 2017 verder zijn beslag nemen.

1.5. Review per afdeling

1.5.1. Atelier

De afdeling atelier heeft een redelijk goed jaar achter de rug. Al is de orderportefeuille nog steeds

afhankelijk van één grote klant. Dit maakt de afdeling kwetsbaar, maar de relatie met de klant is

uitstekend. Dat geeft wat extra zekerheid. Zeker in de tweede helft van het jaar is de orderstroom

wat onregelmatig geweest, wat de nodige bezettingsuitdagingen met zich mee heeft gebracht.

Los daarvan heeft het atelier ook nieuwe klanten mogen verwelkomen. En hebben bestaande

klanten vervolgorders geplaatst. Een marktverkenning leert, dat onze prijzen op een marktconform

niveau liggen en dat de kwaliteit hoog is. De nieuwe combinatie leveren/wassen/herstellen voor één

klant heeft goed uitgepakt en vraagt om een uitbreiding in 2017.

1.5.2. Stoffeer/Montage

Het stoffeerwerk voor bussen is wederom een cash-cow gebleken. Onze klant heeft in 2016 gezorgd

voor een goede orderportefeuille. Het lastige is, dat onze klant dat niet altijd zelf in de hand heeft.

Desondanks is dit werk dat door een grote groep gedaan kan worden en waar uitwisseling met het

atelier plaats kan vinden. Ook het stoffeerwerk voor andere klanten, zoals in de zorg, is volop

aanwezig geweest. Het stofferen voor particulieren doen we alleen nog sporadisch.

In 2016 hebben we volop ledverlichting kunnen monteren. Deze klant heeft zich op het juiste

moment aangediend. De eerste serie is naar tevredenheid opgeleverd en de volgende serie start

begin 2017. Het is mooi, dat dit werk oplevert voor meerdere afdelingen.

Los van bovenstaand project was er nog capaciteit over op de afdeling montage. In de tweede helft

van het jaar hebben we gelukkig een nieuw project binnen kunnen halen. Wederom een project op

het snijvlak elektronica en assemblage. Eind 2016 is de assemblagelijn gereedgekomen en rollen de

producten al in volle vaart van de band. Ook in dit project hebben we veel steun gekregen van de

opdrachtgever. Een teken, dat opdrachtgevers onze beperkingen kennen en bereid zijn die aan te

vullen met hun bijdrage.

1.5.3. Elektronica

De afdeling elektronica heeft een beter jaar achter de rug dan 2015. Ook al is veel werk projectmatig

geweest en is het een uitdaging geweest de bezetting daar elke keer op af te stemmen. Onze

klantcontacten zijn echter uitstekend en dat vertaalt zich in werk. In 2016 hebben we voor het eerst


producten gemaakt voor de buitenlandse markt: China! Het is op zijn minst opmerkelijk te noemen,

dat we hier in Appingedam producten maken voor de Chinese markt! We hebben dan ook

verschillende delegaties langs zien komen en er is een promotiefilm opgenomen op de afdeling.

In 2016 hebben we wederom een diversiteit aan producten gemaakt voor o.a. de pleziervaart,

domotica, transportwereld en voeding verwerkende industrie.

1.5.4. Verpakken

De afdeling verpakken heeft een goed jaar achter de rug. Waar we het werk zelf niet aankonden,

hebben we collega SW-bedrijven voorzien van werk. De onderlinge band en het onderlinge

vertrouwen tussen SW-bedrijven in de regio is daarmee zeker verbeterd.

Onze twee grootste klanten zijn in de loop van 2016 gefuseerd. Op dit moment zijn de consequenties

voor ons nog niet merkbaar, maar wellicht dat er wel veranderingen zullen volgen. Onze

afhankelijkheid van deze partij is echter groot. Ook hier hebben we uitstekende contacten met de

klant, waardoor we verzekerd zijn van werk tegen een redelijke prijs.

In 2016 hebben we afscheid moeten nemen van onze grootste klant binnen de subafdeling voedsel

verpakken. Het was een gevolg van de gewijzigde strategie binnen de organisatie van de klant.

Gelukkig hebben we wel een andere bestaande klant van ons nog meer aan ons kunnen binden. Het

gevolg was meer orders van deze klant. De orderportefeuille is echter niet groot genoeg om dagelijks

met het verpakken van voedsel bezig te zijn. De afdeling wordt daarom ook regelmatig ingezet voor

regulier verpakkingswerk. Het wordt echter ook steeds lastiger om mensen voor het voedsel

verpakken op te leiden.

De terugloop in de bezetting van het werkbedrijf heeft de grootste uitwerking gehad binnen de

afdeling verpakken. De taken zijn in 2016 herverdeeld en er is meer gebruik gemaakt van

automatisering om de omzet op peil te houden. Dat is goed gelukt.

1.5.5. Metaal/Opleidingscentrum Techniek

De afdeling is gedurende 2016 gewend geraakt aan de nieuwe locatie binnen het gebouw. De

klantenkring die de afdeling heeft meegenomen bij de verhuizing is ons trouw gebleven. Daarnaast

hebben we volop ruimte gehad voor het opleiden van de doelgroep in metaal vaardigheden. Daarvan

zijn er enkele doorgestroomd naar het bedrijfsleven. We zijn continue op zoek naar relevante

projectwerkzaamheden voor de groep.

De afdeling is ook verantwoordelijk voor werkzaamheden binnen het aardbevingsdomein. Daarvoor

is de klusbus in het leven geroepen. In 2016 hebben we meerdere getroffen bewoners kunnen

ontzorgen met schoonmaak- en verhuiswerkzaamheden. Uit de diverse telefoontjes van

aardbevingsgetroffenen blijkt, dat onze diensten zeer gewaardeerd worden.

1.5.6. Groenvoorziening

De afdeling groen heeft in 2016 weer alle gemeentes naar volle tevredenheid kunnen bedienen, al

dan niet in samenwerking met marktpartijen. Ook hebben de gemeentes, waar relevant, de

contracten met ons verlengd voor 2017. Het is werk wat uitstekend gecombineerd kan worden met

detacheringen. Daarnaast leent het groenwerk zich prima voor het uitwerken in een sociale

onderneming. Deze concrete onderzoeksopdracht hebben we dan ook meegekregen van één van

onze gemeentes.


Duidelijk is wel, dat zowel de markt als onze gemeentes toe zijn aan vernieuwing binnen het groen.

Dit uit zich in verschillende verkennende onderzoeken en projecten. Wij werken daar graag aan mee,

aangezien we onze groenvoorziening en die van onze gemeentes het liefst in een toekomstbestendig

model willen gieten. Wij zijn blij met de innovatieve insteek die al onze partners tonen!

Naast het groenonderhoud zijn we bezig met aan het groen verwante producten. De doelstelling is

daarbij tweeledig: enerzijds het bieden van opleidings- en ontwikkelingskansen voor de doelgroep en

anderzijds het bieden van een portaal, waarmee we werknemers willen interesseren voor deze

mensen. Door deelname aan verschillende markten willen we deze werkwijze verder uitbouwen in

2017.

De servicedienst voor groenwerkzaamheden voor particulieren hebben we in 2016 afgerond. Met

het verdwijnen van subsidies van onze gemeentes moesten we markttarieven vragen. We hebben

daarom besloten, dat dit werk beter overgelaten kan worden aan de markt. De marktpartij heeft wel

iemand van ons in dienst genomen, dus daarmee is de doelstelling ook weer bereikt.

1.5.7. Begeleid Werken

In het jaar 2016 is het totaal aan werkplekken toegenomen met 4. Over het algemeen zijn de

aantallen geplaatsten onder Begeleid werken redelijk constant. Veelal hebben werkgevers langdurige

ervaring opgedaan met de medewerkers, bijvoorbeeld door een detachering die eraan vooraf is

gegaan. Dit resulteert dan vaak in een stabiele werkgevers/werknemersverhouding.

Totaal 01-01-2016: 22 werkplekken met 22 werknemers

Totaal 31-12-2016: 27 werkplekken met 26 werknemers

1.5.8. Detachering

Het aantal gedetacheerden stond in januari op 119 en is in december geëindigd op 109.

Detacheringcijfers zijn wat grillig door vele invloeden, zoals seizoenswerk, tijdelijk klussen etc. In het

voorjaar verwachten we weer een toename. Ook zijn er een paar mensen van detachering

overgegaan naar Begeleid Werken.

Trends zijn wel waar te nemen: met name in de groenvoorziening en de schoonmaak hebben we

meer mensen kunnen uitlenen. Ook is het een feit dat we goed in beeld hebben welke medewerkers

het aankunnen om een werkplek buiten Fivelingo te bezetten. Het grootste gedeelte van die groep is

dan ook gedetacheerd, of onlangs gedetacheerd. Dat betekent ook dat we tegen de grens aanlopen

van het niet meer kunnen voldoen aan de vraag van buitenaf. Er is geen nieuwe instroom meer in de

WSW en daardoor hebben we onvoldoende kandidaten.

Gezien de op handen zijnde fusie tot Werkplein Fivelingo, dat volgend jaar gerealiseerd wordt, is dit

een mooie kans om ook bijstandskandidaten te selecteren voor toekomstige vacatures.

1.5.9. Test en Training

Ook in 2016 hebben diverse mensen deelgenomen aan het praktijkonderzoek op Test en Training.

In totaal zijn er vanuit ISD Noordoost 97 mensen gemeld voor een intake middels Dariuz, met als doel

daarna een praktijkonderzoek op Test en Training. Dit zijn 9 meer meldingen dan vorig jaar. Van deze

97 mensen hebben uiteindelijk 66 mensen deelgenomen aan het praktijkonderzoek op Test en


Training. Vooral na de zomer namen de meldingen toe. Eind 2016 waren er nog 13 mensen actief in

het praktijkonderzoek.

Naast de mensen van ISD Noordoost zijn er ook 5 stagelopers geweest van het Praktijkonderwijs die

wekelijks aanwezig waren op de afdeling. Daarnaast is er elke maandagochtend een groep van

PrO/VSO aanwezig, in totaal 5 groepen van gemiddeld 12 leerlingen die elk 8 dagdelen aanwezig

waren.

Ook vanuit het UWV is een onderzoek geweest in het kader van sociale activering en vanuit Flex

Invento zijn er ook 2 personen geweest.

Verder heeft een groep van 9 personen een training gevolgd bij Test en Training ter voorbereiding op

een detachering bij HTG. Van deze groep zijn er 6 mensen daadwerkelijk gedetacheerd.

Uit bovenstaande blijkt dat er 31 mensen zijn die wel gemeld zijn voor een praktijkonderzoek, maar

uiteindelijk niet begonnen zijn. De redenen hiervoor zijn verschillend. Soms had iemand toch werk

gevonden voor de start van het traject, soms kwamen mensen ook niet op de afspraak of kwamen ze

wel op de afspraak, maar vervolgens niet op Test en Training. Wanneer dit gebeurde, vond er een

terugkoppeling plaats naar de opdrachtgever die het vervolgens weer oppakte.

1.5.10. Jobber Werkervaring

Jobber werkervaring is een onderdeel van Jobber arbeidsre-integratie. Het doel van Jobber

werkervaring is om medewerkers een arbeidsmatige dagbesteding te bieden om ze een opstap te

bieden in de participatiemaatschappij. Deze was gevestigd in Delfzijl. In mei van 2016 zijn de drie

medewerkers en leiding, die werk verrichten voor De Beste EHBOdoos, verhuisd van Delfzijl naar de

TTA-afdeling van Fivelingo. Samen met de planner en de logistiek medewerker van de Beste

EHBOdoos en alle materialen. Deze verhuizing is vlekkeloos verlopen. Alle medewerkers waren wel

gespannen maar eenmaal op de afdeling aan het werk voelden zij zich snel thuis. De ouders en

begeleiding van de medewerkers zijn op bezoek geweest om met eigen ogen te zien hoe de nieuwe

werkomgeving eruit ziet en waren zeer tevreden. Er zijn afspraken gemaakt over de jaarlijkse

evaluatie van de medewerkers samen met ouders en begeleiders. Met alle drie partijen heeft een

evaluatie over 2016 plaats gevonden. De evaluaties zullen worden opgenomen in het

personeelsregistratiesysteem zodat ze voor bevoegden beschikbaar zijn.

Naast de medewerkers zijn ook de vijf stagelopers van het Eemsdeltacollege en het Diamantcollege

meegegaan naar Appingedam. Met de stagebegeleiders is (bijna) wekelijks contact over de

problematiek van de stagelopers, nieuwe stagelopers en verslaglegging van de aanwezigheid.

1.6. Herindicatie

In totaal zijn er 26 herindicaties aangevraagd. Opvallend is dat de geldigheidstermijnen in veel

gevallen tot aan de pensioendatum zijn vastgesteld.


1.7. PrO Vso traject, Route Arbeid

In 2016 zijn we verder gegaan waar we in 2015 mee zijn gestart. In een, met de school afgesproken,

programma van 8 dagdelen worden de leerlingen van het Eemsdeltacollege voorbereid op hun stage

en beroepsinteresse. Daarin worden onderwerpen behandeld als:

- veiligheid op de werkplek;

- hoe heb jij je te gedragen op je stageplek;

- hoe ga je om met klanten van verschillende pluimage;

- waar liggen jouw interesses voor je werkzame toekomst;

- ga je eerst een opleiding volgen of wil je direct aan het werk.

Dit gebeurt in klassen van maximaal 12 leerlingen. Na afloop van de periode krijgen de leerlingen, bij

goed gevolg, een certificaat van deelname, waarna ze mogen gaan stagelopen. In 2016 hebben 52

leerlingen deelgenomen aan het traject. In totaal hebben 49 leerlingen het certificaat van deelname

ontvangen.

1.8. Opleidingen

Interne bijscholing

Alle medewerkers namen deel aan E-learning modules, afhankelijk van afdeling of persoonlijke

wensen.

Totaa l 51

- Herhal ing EHBO

- Herhal ing BHV

- Herhal ing Ploegleiders BHV

1

7

1

3

21

14

4

Opleiding Aanta l deelnemers

- Vei l ig werken met de hef- en reachtruck

- VCA

- Herhal ing ADR

- BHV


1.9. Verzuimbeleid

Verzuimpercentages Fivelingo

Verzuimpercentages naar leeftijd

Verzuimpercentage naar geslacht

Verzuim, meldingsfrequentie

Gemiddelde verzuimduur

Kort Midden Lang >1 jr Totaal

SW 1.3 1.8 6.1 2.4 11.6

Ambtel i jk 0.5 0.8 0.6 6.6 8.5

Incl . zwangerschap Excl . zwangerschap

< 25 jaar 10.3 10.3

25 t/m 34 jaar 8.9 8.7

35 t/m 44 jaar 10.2 10.2

45 t/m 54 jaar 11.8 11.8

> 55 jaar 12.4 12.4


Mannen 10.5 Vrouwen 13.5 13.4

Inclus ief zwangerschap 1.85 Exclus ief

zwangerschap

1.85

Verzuim, meldingsfrequentie

Inclus ief zwangerschap 26.6 Exclus ief

zwangerschap

26.5


540 540

184 184

87 86

10 10

821 820

1 t/m 7 dagen

8 t/m 42 dagen

43 t/m 365 dagen

Meer dan 365 dagen

Totaal

Verzuim, gemiddelde duur

Verzuim, aantal geval len naar duur


Meldingsfrequentie

Verzuimpercentage naar handicapcode

1.10. Cijfermatige overzichten werknemersbestand

Einde maandstanden werknemersbestand 2016

Verzuim,

meldingsfrequentie

0 x ziekgemeld 160

1-3 x ziekgemeld 229

4-6 x ziekgemeld 60

7-9 x ziekgemeld 14

> 9x ziekgemeld 4

Verzuimpercentage

naar handicapcode


Lichamel i jk

gehandicapt

11.9 11.9

Licht verstandel i jk

gehandicapt

8.2 8.1

Matig verstandel i jk

gehandicapt

0.0 0.0

Psychisch

gehandicapt

13.3 13.3

Overig / niet bekend 17.6 17.6

Ultimo maand Personen FTE’s SE’s intern SE’s extern

Januari 485 429,69 420,58 18,42

Februari 483 428,16 418,02 19,45

Maart 479 425,27 414,02 20,45

Apri l 476 422,49 411,24 20,45

Mei 473 420,05 408,83 20,45

Juni 471 418,27 407,05 20,45

Jul i 468 415,92 404,69 20,45

Augustus 464 411,28 399,02 21,48

September 461 408,03 395,78 21,48

Oktober 461 407,98 395,73 21,48

November 460 406,79 394,29 21,48

December 459 406,13 393,63 21,48


Reden uit dienst WSW-personeel

Verloop overige medewerkers

Op eigen verzoek heeft 1 ambtenaar in 2016 ontslag genomen. Op 31-12-2016 waren er 15

ambtenaren werkzaam binnen Fivelingo. In verband met zwangerschapsvervanging is 1 medewerker

tijdelijk aangesteld en is vervolgens weer uit dienst gegaan. Het totaal aantal medewerkers van

Jobber bedraagt op 31-12-2016 23 personen.

Reden uitdienst Aanta l personen

Van SW naar Begeleid Werken 4

2 jaar ziek (WIA) 6

Einde arbeidsovereenkomst voor bepaalde ti jd 8

Overleden 1

Regul iere arbeid 0

Pens ioen of VOP 6

Overig 6

Totaal 31


1.11. Weerstandsvermogen

Weerstandscapaciteit (opvangen eventuele risico's)

De algemene reserve ultimo boekjaar 2016 heeft een omvang van € 1.689.941,-. Het algemeen bestuur heeft tijdens de behandeling van het jaarverslag 2015 besloten het positieve resultaat over het jaar 2015 ad € 283.755,- toe te voegen aan het P-budget van 2017. De “vrije” reserve bedraagt ultimo 2016 derhalve € 1.406.186.

In de bestuursvergadering, waarin het jaarverslag 2016 wordt vastgesteld, zal worden voorgesteld om het resultaat 2016 ten laste te brengen van de reserve.

Ultimo 2016 bedraagt het weerstandsvermogen 6,9 % van de jaarlijkse lasten.


1.12. Financiering

De kasgeldlimiet is een door de Wet financiering decentrale overheden (wet Fido) voorgeschreven

sturings- en verantwoordingsinstrument ter beperking van het renterisico op de korte schuld met

een rentetypische looptijd van korter dan een jaar.

Als grondslag van de wettelijk toegestane omvang van de kasgeldlimiet wordt de omvang van de

jaarbegroting per 1 januari voor het gehele begrotingsjaar aangehouden. Voorts wordt de omvang

van de kasgeldlimiet, zijnde 8,2%, vastgesteld bij ministeriële regeling. Tenslotte wordt het aldus

berekende bedrag getoetst aan de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet. Indien de werkelijke

omvang lager is dan de wettelijk toegestane omvang, is er sprake van ruimte; indien de werkelijke

Kasgeldlimiet 2016 Bedragen * € 1000

Omschrijving 1e kw. 2e kw. 3e kw. 4e kw.

Omvang begroting per 1 januari (=grondslag) 19.124 19.124 19.124 19.124

1. Toegestane kasgeldlimiet

in procenten van de grondslag 8,2% 8,2% 8,2% 8,2%

in een bedrag 1.568 1.568 1.568 1.568

2. Omvang vlottende korte schuld

Opgenomen gelden korter dan 1 jaar - - - -

Schuld in rekening courant 1.051 1.920 544 1.432

Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar - - - -

Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld - - - -

3. Vlottende middelen

Contante gelden in kas 3 5 3 2

Tegoeden in rekening courant 218 233 196 163

Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar - - - -

4. Toets kasgeldlimiet

Totaal netto vlottende schuld 830 1.682 345 1.267

Toegestane kasgeldlimiet 1.568 1.568 1.568 1.568

Ruimte (+) c.q. overschrijding (-) 738 114- 1.223 301


omvang hoger is, dan is er sprake van overschrijding. In 2016 heeft Fivelingo deze limiet gedurende

één kwartaal overschreden.

De norm voor het renterisico stelt een grens aan financiering op lange termijn (met een oorspronkelijke looptijd van één jaar of langer).

Het doel is om overmatige renterisico’s op de vaste schuld te vermijden.

Door zorg te dragen voor een gelijkmatige opbouw van de leningportefeuille spreidt Fivelingo het renterisico op vaste schuld. De norm wordt berekend door het begrotingstotaal te vermenigvuldigen met een door het Rijk vastgesteld percentage (20%).

Het totaal van renteherzieningen en de aflossingen in een begrotingsjaar mag

deze norm niet overschrijden.

Rente risico norm 2014 2015 2016

Basisgegevens

1a Renteherziening op vaste schuld o/g - - -

1b Renteherziening op vaste schuld u/g - - -

2 Netto renteherziening op vaste schuld - - -

3a Nieuw aangetrokken vaste schuld - - -

3b Nieuw verstrekte lange leningen - - -

4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld - - -

5 Betaalde aflossingen 573 573 514

6 Herfinanciering - - -

7 Renterisico op vaste schuld - - -

- -

Renterisiconorm - -

8 Stand van de vaste schuld per 1 januari 8.341 7.807 7.292

9 Het bij Min. Regeling vastgesteld % 20% 20% 20%

10 Renterisiconorm 1.668,2 1.561,4 1.458,4

Toets renterisiconorm

11 Ruimte (+) c.q. overschrijding (-) 1.668,2 1.561,4 1.458,4


1.13. Schatkistbankieren

Op basis van de Wet Fido is Fivelingo verplicht om met ingang van eind 2014 te gaan

schatkistbankieren. Al het meerdere boven € 250.000 moet worden geparkeerd bij het

Rijk(ministerie van Financiën). Dagelijks moet worden beoordeeld of er geld teruggehaald moet

worden van het Rijk in verband met betalingsverplichtingen. Uit onderstaand overzicht blijkt dat

Fivelingo in 2016 de drempel niet heeft overschreden.

Verslagjaar

(1) Drempelbedrag 250

Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden

middelen -493 -732 -382 -214

(3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag 743 982 632 464

(3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag 0 0 0 0

Verslagjaar

(4a) Begrotingstotaal verslagjaar 19.124

(4b) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen 19.124

(4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat 0

(1) = (4b)*0,0075 +

(4c)*0,002 met een

minimum van €250.000 Drempelbedrag 250

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)

(1) Berekening drempelbedrag


1.14. Verbonden partijen

Het werkvoorzieningschap Fivelingo en Omstreken is 100% eigenaar van

Jobber Arbeidsre-integratie B.V. te Appingedam.

De doelstelling van deze B.V. is:

1. Het aanbieden, in opdracht van uitvoeringsinstanties, gemeentelijke sociale diensten

en andere instellingen en bedrijven, van trajecten gericht op uitstroom naar werk aan

werkzoekenden en arbeidsgehandicapten.

2. Het begeleiden en coachen van personen op individuele basis, voor en na plaatsing

om baanbehoud te realiseren en kans op uitval te verkleinen.

3. Onder het doel van de vennootschap is, binnen het onder 1 en 2 genoemde, begrepen

het oprichten en verwerven van, het deelnemen in, het samenwerken met en het

voeren van directie over andere rechtspersonen en ondernemingen, alsmede het

financieren of doen financieren, ook door middel van het stellen van zekerheden, van

andere rechtspersonen en ondernemingen.

4. Onder het onder 1, 2 en 3 genoemde is begrepen het verrichten van al hetgeen

daarmee verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin.

Het eigen vermogen van Jobber Arbeidsre-integratie bedroeg aan het begin c.q. het einde van

het verslagjaar € 566.099 resp. € 569.394.


1.15. Bedrijfsvoering

Opmaak jaarrekening 2016 De opmaak van de jaarrekening is conform het model jaarverslag sociale werkvoorziening Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) (Des)Investeringsbeleid In 2016 zijn een aantal vervangingsinvesteringen van productiemiddelen gerealiseerd.

1.16. Onderhoud kapitaalgoederen

Deze paragraaf heeft betrekking op onderhoud van kapitaalgoederen zoals gebouwen en terreinen.

Het betreft hier het gebouw, inclusief terrein en opstal, Fivelpoort 1 te Appingedam.

Onderhoud

Bij de oplevering van het gebouw Fivelpoort is een meerjaren onderhoudsbegroting gemaakt.

In 2016 is het onderhoud conform deze begroting uitgevoerd.


2. Balans per 31 december 2016 Voor resultaatbestemming

Activa (x € 1.000,-)

Vaste activa

Materiële vaste activa

Investeringen met een economisch nut 9.191 9.619

Activa in ontwikkeling - -

9.191 9.619

Financiële vaste activa

Deelnemingen 18 18

Vlottende activa

Voorraden

Grond- en hulpstoffen 105 180

Gereed product en handelsgoederen 31 53

136 233

Uitzettingen

Vorderingen op openbare lichamen - 75

Rekening-courantverhouding

Jobber B.V. -

Overige vorderingen 822 606

822 681

Liquide middelen 165 205

Overlopende activa 253 193

Totaal 10.586 10.949

2016 2015


Passiva (x € 1.000,-)

Eigen vermogen

Algemene reserve 1.690€ 1.406€

Nog te bestemmen resultaat boekjaar 268-€ 284€

1.422€ 1.690€

Langlopende schulden

Binnenlandse banken en overige

financiële instellingen 6.777€ 7.292€

Vlottende passiva

Kortlopende schulden

Bank- en girosaldi 1.432€ 1.295€

Crediteuren 578€ 458€

Rekening-courantverhouding

Jobber B.V. 3€ 112€

Overige schulden 0-€ 8€

2.013€ 1.873€

Overlopende passiva 374€ 94€

Totaal 10.586€ 10.949€

2016 2015


3. Overzicht van baten en lasten 2016

(x € 1.000,-)

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

Netto-omzet 6.809€ 6.130€ 6.598€

Mutatie in voorraden gereed

product en onderhanden werk 97-€ 97-€ -€ -€ 232-€ 232-€

som der bedrijfsopbrengsten 6.712€ 6.130€ 6.366€

Kosten van gronden hulpstoffen 2.792€ 2.195€ 2.355€

Netto toegevoegde waarde 3.920€ 3.935€ 4.011€

Overige bedrijfsopbrengsten 488€ 190€ 406€

Bedrijfsopbrengsten 4.408€ 4.125€ 4.417€

Personeelskosten Wsw 12.292€ 12.823€ 13.201€

Personeelskosten overig pers. 1.888€ 1.838€ 1.818€

Afschrijvingen 536€ 585€ 565€

Overige bedrijfskosten 1.467€ 1.363€ 1.429€

Som der bedrijfslasten 16.183€ 16.609€ 17.014€

Bedrijfsresultaat 11.775-€ 12.484-€ 12.597-€

Bijzondere baten en lasten -€ -€ -€

Rijksvergoeding 11.053€ 11.696€ 12.830€

Uitv. overeenk. gem. Ten Boer 360€ -€ -€

Gemeentelijke bijdrage 305€ 332€ 338€

Totaal subsidies 11.718€ 12.028€ 13.168€

Resultaat deelnemingen -€ -€ -€

Saldo van financiële baten en

lasten 210-€ 320-€ 287-€

Resultaat 268-€ 776-€ 284€

Resultaat uit gewone bedrijfs-

uitoefening voor bestemming 268-€ 776-€ 284€

Toevoegingen aan reserves -€ -€ -€

Onttrekkingen aan reserves -€ -€ -€

Resultaat na bestemming 268-€ 776-€ 284€

Totaal der lasten 19.186€ 19.124€ 19.656€

Totaal der baten 18.918€ 18.348€ 19.940€

Realisatie 2015Realisatie 2016 Goedgek. Begr.


Recapitulatie:

(x € 1.000,-) Realisatie Realisatie

2016 2016 2015

Totaal der lasten 19.186€ 19.124€ 19.656€

Totaal der baten 18.918€ 18.348€ 19.940€

Resultaat 268-€ -€ 776-€ -€ 284€

Specificatie resultaat

(x € 1.000,-) Realisatie Realisatie

2016 2016 2015

Subsidieresultaat 879-€ 1.127-€ 371-€

Resultaat bedrijfsvoering 611€ 351€ 656€

Resultaat 268-€ 776-€ -€ 285€

Goedgek.begroting

Goedgek.begroting


4. Grondslagen van de financiële verslaglegging

Balans


De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs,

verminderd met de afschrijvingen.

Met uitzondering van grond vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de

historische aanschaffingsprijs. Op grond wordt niet afgeschreven. De start van de afschrijving vindt

plaats op het moment van ingebruikname.

De afschrijvingen bedragen in jaren:

Activa Jaren

Terreinmeubilair 20

Gebouwen 40

Installaties 20

Machines 5-10

Inventarissen 10

Automatisering 3

Vervoermiddelen 5


Waardering vindt plaats op basis van de nominale waarde.

Afschrijving vindt niet plaats.

Voorraden

De gronden hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen gebaseerd op de

gemiddeld betaalde inkoopprijs. Waarderingsverschillen tussen standaard verrekenprijs en betaalde

inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord.

De voorraad gereed product worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs of, indien lager, tegen

de verwachte marktwaarde. De fabricagekostprijs bestaat uit de kosten van grondstoffen, lonen en

opslagen voor indirecte kosten.

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Bij de waardering van de

vorderingen wordt rekening gehouden met het risico van oninbaarheid.


Liquide middelen

Deze zijn tegen de nominale waarde opgenomen.

Eigen vermogen

In de jaarrekening 2016 is het eigen vermogen gepresenteerd volgens de vigerende regelgeving.

Het eigen vermogen bestaat uit:

- algemene reserve:

Deze reserve is gevormd uit de cumulatie van in voorgaande boekjaren gerealiseerde

resultaten.

- Nog te bestemmen resultaat van het afgelopen boekjaar.


Leningen:

Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft schulden met een looptijd langer

dan een jaar. De bedragen, die binnen een jaar vervallen, worden ook onder dit bedrag opgenomen.

Kortlopende schulden

De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen

omvatten de binnen een jaar te vervallen schulden.

Resultatenrekening

Netto-omzet

Dit is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet

geheven belastingen en onder aftrek van kortingen.

Mutatie voorraad gereed product, onderhanden werk en geactiveerde productie t.b.v. het eigen

bedrijf. Dit is de fabricagekostprijs of, indien lager, de verwachte marktwaarde.

Grond- en hulpstoffenverbruik

De kosten van de gronden hulpstoffen worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen.

Overige bedrijfsopbrengsten

Hieronder zijn begrepen de gemeentelijke bijdragen in de bestuurs- en beheerskosten.

Lonen WSW werknemers

Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen aan WSW werknemers.


Sociale lasten WSW werknemers

De ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, zoals ZVW, WGA,

WW en WAO, alsmede ook het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening van de WSW

werknemers.

Ontvangen ziektegelden

Dit betreft de over het boekjaar van de bedrijfsvereniging ontvangen uitkeringen op grond van de

ziektewet (ZW).

Overige kosten WSW werknemers

Dit betreft de direct aan het WSW personeel gerelateerde kosten. Hierin is onder andere begrepen

de vervoerskosten minus de eigen bijdrage, kosten van werkkleding, giften t.b.v. jubilea,

de bedrijfsgeneeskundige zorg en de kosten van scholing.

Loonkosten overig personeel

Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld en de

daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremie van zowel het ambtelijk personeel als

ook het via Jobber B.V ingehuurde personeel.

Afschrijvingen

Op alle activa met uitzondering van de gronden wordt jaarlijks afgeschreven volgens vaste

percentages.

Overige bedrijfskosten

De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten.

Rentebaten/rentelasten

De rentelasten bestaan uit de rentelast van de langlopende leningen, de rekening-courant en de

rentelast inzake toerekening van rente aan de algemene reserve.

Rijksbijdrage

De rijksbijdrage, zoals bedoeld in de Wet Sociale Werkvoorziening.

Gemeentelijke bijdrage

De gemeentelijke bijdrage omvat het in de gemeenschappelijk regeling overeengekomen bedrag.


Exploitatieresultaat

Het exploitatieresultaat van het afgelopen boekjaar wordt in de balans opgenomen onder "nog te

bestemmen resultaat afgelopen boekjaar". Het resultaat van het daaraan voorafgaande jaar wordt

onttrokken aan de "algemene reserve".

Kasstroomoverzicht

Dit overzicht sluit aan bij de mutaties op de balans. De binnen een jaar af te lossen gedeelten van

langlopende schulden worden ook onder de langlopende schulden verantwoord.


5. Toelichting op de balans

Vaste activa


De boekwaarde van de bedrijfsgebouwen (inclusief terreinen) is als volgt te specificeren:

Een overzicht van de materiële vaste activa is onderstaand opgenomen.

Het betreft uitsluitend activa met een economisch nut.

Gebouwen en Installaties Vervoer Machines Inventaris Totaal

terreinen middelen

Boekwaarde per 1 januari 2016 7.791€ 1.419€ 24€ 68€ 317€ 9.619€

Aanschaffingen -€ 74€ -€ 26€ 8€ 108€

Desinvesteringen -€ -€ -€ -€ -€ -€

Afschrijvingen 231-€ 150-€ 14-€ 25-€ 116-€ 536-€

Duurzame waardeverminderingen -€ -€ -€ -€ -€ -€

Boekwaarde per 31-12- 2016 7.560€ 1.343€ 10€ 69€ 209€ 9.191€

Cumulatieven

Gebouwen en Installaties Vervoer Machines Inventaris Totaal

terreinen middelen

Aanfschafwaarde 9.965€ 2.782€ 165€ 273€ 1.137€ 14.322€

Afschrijving 2.405-€ 1.439-€ 155-€ 204-€ 928-€ 5.131-€

Boekwaarde per 31-12- 2016 7.560€ 1.343€ 10€ 69€ 208€ 9.191€

Afschrijvingspercentages 2,5% 5,0% 20% 5% - 10% 10% - 33%

Fivelpoort Pr. Bernhardlaan Totaal

Appingedam Delfzijl

Aanfschafwaarde 9.454.000€ 511.000€ 9.965.000€

Afschrijving 2.245.000-€ 160.000-€ 2.405.000-€

Boekwaarde per 31-12-2016 7.209.000€ 351.000€ 7.560.000€



Vlottende activa

Voorraden

Uitzettingen

Kapitaal Overige Overige Activa in Totaal

Financiële vaste activa verstrekkingen langlopende uitzettingen met eigendom van

(* € 1000) t.b.v. leningen een rentetypische derden

deelnemingen looptijd > 1jaar

Boekwaarde per 1 januari 2016 18€ -€ -€ -€ 18€

Verstrekte uitzettingen -€ -€ -€ -€ -€

Desinvestering -€ -€ -€ -€ -€

Boekwaarde per 31 december 18€ -€ -€ -€ 18€

De deelneming per ultimo 2016 is als volgt te specificeren:

Jobber Arbeidsreïntegratie BV 18€

18

Voorraden (bedragen * € 1000) 2016 2015

Grond- en hulpstoffen 139€ 253€

Onderhanden werken -€ -€

Gereed product en handelsgoederen 31€ 83€ Totaal voor afwaardering 170€ 336€

Afwaardering voorraad 34-€ 103-€

Totaal 136€ 233€

Uitzettingen (bedragen * € 1000)

Deelnemende gemeenten 100€ 48

Overige vorderingen op openbare lichamen 41€ 27

Vorderingen op openbare lichamen 141€ 75€

Rekening-courant met

Jobber Arbeidsreïntegratie B.V. 0€

Handelsdebiteuren 705€ 620€

Personeel 19€ 28€

Overige vorderingen -€ -€

Voorziening dubieuze debiteuren -43€ -42€

Overige vorderingen 681€ 606€

Totaal 822€ 681€

2016 2015


Liquide middelen

Overlopende activa

Eigen vermogen


Bovengenoemde leningen zijn alle afsloten bij de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten)

Liquide middelen (bedragen * € 1000) 2016 2015

Kasgelden 2€ 4€

Bank 159€ 196€

Giro 4€ 5€

Totaal 165€ 205€

Overlopende activa (bedragen * € 1000) 2016 2015

Vooruitbetaalde bedragen -€

Nog te ontvangen subsidies -€ -€

Nog te ontvangen BTW -€ 39€

Rekening courant Jobber -€

Overige nog te ontvangen bedragen 238€ 142€

Investeringen onderweg (nog te activeren) 15€ 12€

Totaal 253€ 193€

Algemene reserve (bedragen * € 1000) 2016 2015

Saldo per 1 januari 1.406€ 1.406€

Onttrekkingen -€ -€

Toevoeging resultaat vorig boekjaar na bestemming 284€ -€

Saldo per 31 december 1.690€ 1.406€

Omschrijving Oorspronkelijke Jaar laatste Rente Restant van de In het jaar Rente in Aflossing Restant van de

bedrag lening aflossing percentage leningen aan opgenomen 2016 in leningen aan

het begin van leningen 2016 het einde van

het jaar het jaar

4083677 1.361€ 2020 7,080% 272€ -€ -€ 55€ 217€

40.98987.01 3.000€ 2030 1,210% 3.000€ -€ -€ 200€ 2.800€

40.100607 5.000€ 2030 3,735% 3.000€ -€ -€ 200€ 2.800€

40.103189 1.500€ 2032 4,690% 1.020€ -€ 216€ 60€ 960€

Totaal 10.861€ 7.292€ -€ 216€ 515€ 6.777€


Overlopende passiva

Overlopende passiva ( * € 1000) 2016 2015

Nog te betalen salarissen en sociale lasten 68€ -€

Nog te betalen bedragen 101€ 50€

Transitorische rente 39€ 44€

Te betalen BTW 16€

Vooruitontvangen bedragen 150€

Totaal 374€ 94€


6. Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Leaseverplichting De maandelijkse leaseverplichting voor bedrijfsauto’s bedraagt ultimo 2016 € 5.573,- exclusief voorschot brandstof. Huurcontract: Ultimo 2016 wordt er nog één locatie gehuurd; Prins Bernhardlaan 26, Delfzijl. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt € 20.589,-

Vakantiegeld- en dagen De waarde van de verplichtingen inzake restant verlof ultimo 2016 bedraagt circa € 518.000. De waarde van de verplichtingen inzake vakantietoeslag ultimo 2016 bedraagt circa € 395.000. Investeringverplichting Per ultimo boekjaar liep er nog één investeringverplichting met een totaalbedrag van € 14.976.


7. Toelichting op de resultatenrekening

Binnen de sector Dienstverlening steeg de opbrengst in 2016 als gevolg van een toename van zowel

de wasserij als de schoonmaakwerkzaamheden. Deze trend was reeds ten dele in de begroting

opgenomen. Ook voor 2017 is hier nog een lichte groei te verwachten. Binnen Industrie daalde de

omzet met € 236.000,- Omdat er in 2016 tevens kritisch is gekeken naar de inkoop van gronden

hulpstoffen is het netto resultaat per saldo nog iets gunstiger dan in 2015. In de begroting was nog

uitgegaan van nagenoeg gelijkblijvende opbrengsten. Echter het wegvallen van enkele

opdrachtgevers bij o.a. verpakken, metaal en montage resulteerde in een lagere omzet dan begroot.

Netto opbrengst Realisatie Goedgek. begroting Realisatie

(x € 1.000,- ) 2016 2016 2015

Dienstverlening

Bedrijfsopbrengsten 824€ 600€ 591€

Kosten gronden hulpstoffen

en andere externe kosten 172€ 50€ 116€

Netto opbrengst 652€ 550€ 475€

Industrie




Netto opbrengst 1.378€ 1.365€ 1.313€

Groen



en andere externe kosten 1.980€ 1.300€ 1.295€

Netto opbrengst 433€ 950€ 940€

Detachering




Netto opbrengst 1.457€ 1.070€ 1.283€

Totaal generaal:

Netto-omzet 6.712€ 6.130€ 6.366€


en andere externe kosten 2.792€ 2.195€ 2.355€

Netto opbrengst 3.920€ 3.935€ 4.011€


De daling in de opbrengst bij Groen heeft deels te maken met een terugloop van het particuliere

werk, verder is er sprake van een verschuiving naar Detachering. Een aantal medewerkers van het

Groen wordt vanaf 2016 gedetacheerd bij de gemeente Delfzijl. Hierdoor valt de opbrengst voor deze

groep medewerkers met ingang van dit boekjaar bij de sector Detacheringen.

De overige opbrengsten zijn in 2016 € 82.000 hoger dan in 2015.

Als gevolg van de verhuur van een deel van het gebouw Fivelpoort aan Biopack zijn de

huuropbrengsten in 2016 gestegen.

Het volume aan doorbelaste magazijnwerkzaamheden nam af als gevolg van het vertrek van een

klant (Paragon) en een daling van het aantal uitgevoerde magazijnhandelingen voor derden.

De kantineopbrengsten zijn toegenomen t.o.v. 2015. Met name het verzorgen van de catering voor

Centrum Veilig Wonen (nieuwe activiteit) ligt hieraan ten grondslag.

Rijkssubsidie per gemeente

In de circulaire van mei 2016 zijn de herziene WSW subsidies per gemeente gepubliceerd.

Fivelingo heeft van de deelnemende gemeenten de subsidie zoals genoemd

Overige opbrengsten Realisatie Goedgek. begroting Realisatie

(x € 1.000,- ) 2016 2016 2015

- Werkzaamheden tbv Jobber B.V. 41€ 45€ 44€

- Huuropbrengsten Fivelpoort 112€ 60€ 63€

- Magazijnwerkzaamheden voor derden 75€ 25€ 117€

- Subsidies (ESF, praktijk leren e.d) 81€ 41€

-Uittredingsvergoeding gem. Ten Boer 12€

- Dienstverlening aan derden 1€ 20€ 19€

- Kantine opbrengsten 121€ 25€ 90€

- Overige baten (PGB's ed.) 45€ 15€ 28€

- BTW voorgaande jaren -€ 4€

Totaal overige bedrijfsopbrengsten 488€ 190€ 406€

(Bedragen x € 1,-) Ontv. subsidie Doorbetaald aan Subsidie t.g.v.

andere gem. Fivelingo

Gemeente Delfzijl 5.066.800 66.264 5.000.536

Gemeente Appingedam 4.665.629 136.547 4.529.082

Gemeente Loppersum 1.533.803 270.431 1.263.372

Totaal 11.266.232 473.242 10.792.990

Ontvangen van andere gemeenten 260.036

Totaal 11.053.026


in de circulaire ontvangen. Voor de verrekeningen met andere gemeenten is conform afspraak

tussen Cedris en VNG een bedrag van € 25.100 per SE gehanteerd.

Gedurende het jaar 2016 (meicirculaire) werd Fivelingo geconfronteerd met een extra

subsidiekorting van € 467.000. Deze subsidiekorting heeft geen nadelig effect op de exploitatie van

Fivelingo gehad, doordat deze met een hogere opbrengst uit de bedrijfsvoering is gecompenseerd.

Gemeentelijke bijdrage

Rentekosten

(Bedragen x € 1,-) Realisatie Goedgek. Begr. Realisatie

2016 2016 2015

Omvang gemeentelijke

bijdrage 305.116€ 332.038€ 338.000€

Personen bij Fivelingo 01-01-16 476 518 527

Gemeentelijke bijdrage per persoon 641€ 641€ 641€

(in euro's)

De omvang van de gemeentelijke bijdrage is als volgt te specificeren:

Gemeente Aandeel in % Aandeel in €

Gemeente Delfzijl 205 43,07 131.405

Gemeente Appingedam 212 44,54 135.892

Gemeente Loppersum 59 12,39 37.819

Totaal 476 100,00 305.116

( Bedragen X € 1.000,- ) Realisatie Werkbegroting Goedgek. Begr. Realisatie

2016 2016 2016 2015

Rentebaten -€ -€ -€

Rentelasten 210€ 226€ 320€ 287€

Saldo financiële baten en lasten 210€ 226€ 320€ 287€


De totale personele kosten WSW zijn in 2016 € 909.000 lager dan in 2015.

Dit is voornamelijk het gevolg van de uitstroom in 2016; in het afgelopen jaar was het gemiddeld aantal SE’s 38 lager dan in 2015. De absolute uitstroom van Wsw ers in 2016 bedroeg 31 personen.

De loonkosten per SE zijn in 2016 met € 365,- gestegen t.o.v. 2015. Dit is een stijging van 1,7%

Op basis van de cao is de eindejaaruitkering m.i.v. 2016 gestegen van 3% naar 3,75%. Daarnaast zijn een aantal medewerkers uitgestroomd van het wettelijk minimumloon naar functieloonschalen.

De druk van de sociale lasten nam in 2016 met 0,6 % toe als gevolg van licht gewijzigde premiepercentages.

De stijging van de overige personeelskosten wordt voornamelijk veroorzaakt doordat in 2016 een hogere loonkostensubsidie is betaald in het kader van Begeleid werken. Deze toename was deels in de begroting opgenomen.

Personeelskosten Wsw Realisatie Goedgek. Begr Realisatie

(x € 1.000,- ) 2016 2016 2015

Loonkosten Wsw-werknemers 9.344€ 9.690€ 9.988€

Overige loonkosten 1€ 50€ 21€

Totaal loonkosten Wsw 9.345€ 9.740€ 10.009€

Sociale lasten 1.649€ 1.620€ 1.703€

Pensioenpremies 773€ 752€ 994€

Totaal sociale lasten Wsw 2.422€ 2.372€ 2.697€

Bedrijfsgeneeskundige zorg 49€ 50€ 47€

Werkkleding 11€ 50€ 14€

Bijzondere voorzieningen 58€ 40€ 49€

Vakonderwijs 12€ 50€ 6€

Begeleidwerken 113€ 180€ 95€

Vervoerskosten Wsw 282€ 341€ 284€

Totaal overige personeelskosten 525€ 711€ 495€

Totaal personele kosten Wsw 12.292€ 12.823€ 13.201€

Aantal SE's gemiddeld 426 433 464

waarvan in begeleid werken 20 20 20

Te verlonen SE's 406 413 444

Totale loonkosten en soc lasten per SE 28.854€ 29.614€ 28.450€


De loonkosten van het ambtelijk personeel liggen nagenoeg in lijn met die van 2015.

Als gevolg van een dalende formatie (-0,9 fte) is er sprake van een lichte stijging van de loonkosten

per fte. Dit is het gevolg van de loonstijging van 3% in 2016 conform de CAR UWO.

Deze post "doorbelaste salarissen" bevat zowel de loonkosten als de sociale lasten van medewerkers

van Jobber, welke integraal aan Fivelingo worden doorgerekend.

De formatie is licht gestegen ( 0,4 fte) omdat extra inhuur noodzakelijk bleek op de

Ondersteunende afdelingen.`De stijging van de kosten per fte bleef beperkt tot 0,84%.

De invoer van het Individueel Keuze Budget (IKB) per 2017 maakte het noodzakelijk om de

reservering van de vakantietoeslag van het ambtelijk personeel ver 2016 in de exploitatie te

verantwoorden. Deze eenmalige reservering (plm. € 30.000) is opgenomen onder de post “overige

personeelkosten”.

Personeelskosten overig personeel Realisatie Goedgek. Begr Realisatie

(x € 1.000,- ) 2016 2016 2015

Loonkosten ambtelijk personeel 731€ 740€ 725€

Doorbelaste salarissen 919€ 830€ 881€

Overige personeelskosten 56€ 28€ 11€

Totaal loonkosten 1.706€ 1.598€ 1.617€

Sociale lasten 110€ 120€ 99€

Pensioenpremies 72€ 120€ 102€

Totaal sociale lasten 182€ 240€ 201€

Totaal kosten overig personeel 1.888€ 1.838€ 1.818€

Aantal fte 's ambtelijk 14,9 16,0 15,8

Aantal fte 's ingeleend personeel 12,0 11,5 11,6

Totaal fte 's overige personeel 26,9 27,5 27,4

Afschrijvingen Realisatie Goedgek. Begr Realisatie

* € 1000 2016 2016 2015

Afschrijvingen op materiële

vaste activa met een economisch nut 536€ 585€ 565€

Totaal afschrijvingen 536€ 585€ 565€


De overige bedrijfskosten liggen in 2016 licht hoger dan in 2015. Toch was in de begroting rekening

gehouden met een daling van deze kosten.

Echter, enkele incidentele posten zoals inhuur als gevolg van het fusietraject, afwaardering van de

voorraad en een toevoeging aan de voorziening dubieuze debiteuren hebben er voor gezorgd dat de

op andere posten gerealiseerde besparing teniet werd gedaan.

Hieronder volgt een korte verklaring van de belangrijkste afwijkingen:

Huur en lease

M.i.v. 1-1-2016 worden er extra containers gehuurd (achter op terrein) om aan de wensen

van onze externe huurders tegemoet te komen. Deze kosten zijn verdisconteerd in de

(hogere) opbrengsten over 2016.

Onderhoudskosten

A.g.v. interne verbouwingen in 2016 plm. € 22.000 meer uitgegeven aan onderhoud van

gebouw.

Meer schoonmaakkosten (intern) a.g.v diverse kleinere verbouwingen (€ 10.000)

T.b.v. Exact automatisering extra inhuur AB software € 10.000.

Verzekeringen en belastingen:

In 2016 is –na gemaakt bezwaar -een teruggaaf van OZB ontvangen van plm. € 27.000.

Daarnaast is er in de realisatie van 2015 een eenmalige naverrekening van € 26.000

opgenomen.

Gecorrigeerd voor deze incidenten liggen de kosten in 2016 in lijn met 2015 c.q. de begroting.

Overige bedrijfskosten Realisatie Goedgek. Begr Realisatie

* € 1000 2016 2016 2015

Huur- en leasekosten 111€ 98€ 76€

Onderhoudskosten 405€ 362€ 363€

Energie 149€ 263€ 192€

Verzekeringen en belastingen 85€ 139€ 159€

Kosten dienstverlening derden 72€ 40€ 137€

Indirecte productiekosten 127€ 150€ 168€

Verkoopkosten 31€ 60€ 44€

Voorziening dubieuze debiteuren 40€ -€ -€

Fusiekosten 71€ -€ -€

Afwaardering voorraad 46€ -€ -€

Diverse overige bedrijfslasten 330€ 251€ 293€

Totaal overige bedrijfskosten 1.467€ 1.363€ 1.431€


Energiekosten

In 2016 is een afrekening over voorgaande jaren ontvangen i.v.m. foutieve meterstanden :

€ 25.000.Dit verklaart grotendeels de lagere kosten in vergelijking met 2015.

Kosten dienstverlening derden

In de realisatie van 2015 zit een bedrag (plm. € 45.000) opgesloten voor dienstverlening

t.b.v. de productie. Het gaat met name om uitbestede werkzaamheden van de afdeling

verpakken. Omdat deze kosten rechtstreeks zijn toe te wijzen aan de omzet zijn ze in 2016

als kosten van de omzet verantwoord.

Geen kostenreductie, maar een wijziging in de rubricering

Fusiekosten:

Als gevolg van het ingezette fusietraject zijn er in 2016 onvoorziene (niet begrote kosten)

gemaakt.

Het betreft hier inhuur van externe expertise ter ondersteuning van het traject.


8. WNT

Bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen

Er waren in 2016 geen functionarissen waarvan de beloning de WNT norm ( € 179.000) te

boven ging.

Functie Naam Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbare vaste/ Voorziening Uitkering wegens

dienstverband dienstverband dienstverband variabele onkosten- beloning betaal- beëindiging

in fte vergoedingen baar op termijn dienstverband

Bestuurders

Directeur dhr. R. Kuipers 1-7-2007 nvt 1,00 101.290€ nvt nvt nvt

Voorzitter Dagelijks Bestuur mevr. A.Usmany-Dallinga 30-4-2014 nvt nvt nvt nvt nvt nvt

Secretaris Dagelijks Bestuur dhr. B. Schollema 30-4-2014 nvt nvt nvt nvt nvt nvt

Lid Dagelijks Bestuur dhr. M. Joostens 30-4-2014 nvt nvt nvt nvt nvt nvt


9. Ondertekening

Ondertekening jaarrekening

De jaarrekening 2016 van werkvoorzieningsschap Fivelingo te Appingedam is vastgesteld

in de vergadering van het Algemeen Bestuur op ____________________.

De voorzitter, De secretaris,

mevr. A. Usmany dhr. B. Schollema


10. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Jaarverslag 2016 - Delfzijl · 2017. 5. 29. · Jaarverslag Fivelingo 2016 6 1.2. Bedrijfsprofiel...

Documents

Transcript of Jaarverslag 2016 - Delfzijl · 2017. 5. 29. · Jaarverslag Fivelingo 2016 6 1.2. Bedrijfsprofiel...