IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI FINANCIJSKIH ......HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o...
Transcript of IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI FINANCIJSKIH ......HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o...
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
1
BUDIMIR REVIZIJA d.o.o.
Kopilica 62
21 000 SPLIT
Tel/fax: 021/537-879
HOTEL MEDENA d.d.
SEGET DONJI
OIB: 15293296133
IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ
REVIZIJI FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA
ZA 2010. GODINU
Split, svibanj 2011.
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
2
SADRŢAJ
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE ............................................................... 3
1. MIŠLJENJE REVIZORA O FINANCIJSKIM IZVJEŠĆIMA ...................... 4
2. FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ............................................................................. 5
2.1. RAĈUN DOBITI I GUBITKA ZA 2010. GODINU .......................................... 6
2.2. IZVJEŠĆE O STANJU I PROMJENAMA NA KAPITALU ............................. 8
2.3. BILANCA NA DAN 31.PROSINCA 2010. GODINE ....................................... 9
2.4. IZVJEŠĆE O NOVĈANIM TIJEKOVIMA ZA 2010. GODINU ......................11
3. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ..................................................13
3.1. UVOD .............................................................................................................13
3.1.1. Temeljni podaci o Društvu ........................................................................13
3.1.2. Djelatnost .................................................................................................13
3.1.3. Organi društva .........................................................................................14
3.2. EKONOMSKO OKRUŢENJE ........................................................................14
3.2.1. Financijski uvjeti i rezultati poslovanja u 2010. godini .............................14
3.3. TEMELJ ZA PREZENTIRANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ...................15
3.4. TEMELJNE RAĈUNOVODSTVENE POLITIKE ..........................................15
3.5. PRIHODI ........................................................................................................18
3.5.1. Poslovni prihodi .......................................................................................19
3.5.2. Ostali prihodi ...........................................................................................21
3.6. RASHODI .......................................................................................................22
3.6.1. Poslovni rashodi .......................................................................................23
3.6.2. Ostali rashodi ...........................................................................................25
3.7. DUGOTRAJNA IMOVINA ............................................................................26
3.7.1. Dugotrajna materijalna imovina ...............................................................26
3.8. KRATKOTRAJNA IMOVINA .......................................................................28
3.8.1. Zalihe ......................................................................................................28
3.8.2. Kratkotrajna potraživanja........................................................................29
3.8.3. Financijska imovina .................................................................................32
3.8.4. Novac na računu i blagajni .......................................................................32
3.9. KRATKOROĈNE OBVEZE ...........................................................................33
3.9.1. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama ....................34
3.9.2. Obveze za predujmove .............................................................................34
3.9.3. Obveze prema dobavljačima ....................................................................35
3.9.4. Obveze prema zaposlenima ......................................................................36
3.9.5. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja ..........................................36
3.10. DUGOROĈNE OBVEZE ..............................................................................37
3.10.1. Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama .37
3.11. KAPITAL I REZERVE .................................................................................38
3.11.1. Temeljni (upisani) kapital ......................................................................38
3.11.2. Revalorizacijske rezerve ........................................................................39
3.11.3. Zadržana dobit.......................................................................................39
3.11.4. Preneseni gubitak ..................................................................................39
3.11.5. Gubitak tekuće godine............................................................................39
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
3
Izjava o odgovornosti uprave
U skladu sa odredbama Zakona o raĉunovodstvu (Narodne novine 109/07), Uprava je
duţna osigurati da financijski izvještaji za svaku godinu budu pripremljeni u skladu s
Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja (HSFI-ovima) koje je objavio Odbor
za Standarde financijskog izvještavanja, tako da daju realnu i objektivnu sliku stanja
Društva kao i rezultate poslovanja.
Nakon provedbe ispitivanja, Uprava opravdano oĉekuje da Društvo ima odgovarajuća
sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga Uprava
i dalje prihvaća naĉelo vremenske neograniĉenosti poslovanja pri izradi financijskih
izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju:
da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajuće raĉunovodstvene
politike;
da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne;
da se primjenjuju vaţeći raĉunovodstveni standardi, a svako znaĉajno
odstupanje obznani i objasni u financijskim izvještajima;
da se financijski izvještaji pripreme po naĉelu vremenske neograniĉenosti
poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da će Društvo nastaviti
svoje poslovne aktivnosti.
Uprava je odgovorna za voĊenje ispravnih raĉunovodstvenih evidencija, koje će u bilo
kojem trenutku s prihvatljivom toĉnošću odraţavati financijski poloţaj Društva, kao i
njihovu usklaĊenost s hrvatskim Zakonom o raĉunovodstvu (Narodne novine 109/07).
Uprava je takoĊer odgovorna za ĉuvanje imovine Društva te stoga i za poduzimanje
razumnih mjera spreĉavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.
Ovi financijski izvještaji odobreni su za izdavanje na dan 10.05.2011. godine i
potpisani u ime Uprave.
HOTEL MEDENA d.d.
SEGET DONJI
Direktor:
Jakov Validţić, dipl.oec.
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
4
1. MIŠLJENJE REVIZORA O FINANCIJSKIM IZVJEŠĆIMA
1. Obavili smo reviziju bilance HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji sa stanjem na
dan 31. prosinca 2010. godine, pripadajućeg raĉuna dobiti i gubitka i izvještaja
o novĉanim tijekovima za 2010. godinu. Uprava Društva odgovorna je za
izradu financijskih izvještaja, dok se naša odgovornost temeljem obavljene
revizije financijskih izvještaja odnosi na izraţavanje mišljenja o financijskim
izvještajima.
2. Reviziju financijskih izvještaja obavili smo sukladno opće prihvaćenim
MeĊunarodnim revizijskim standardima. Suglasno navedenim standardima
zahtjeva se planiranje i obavljanje tolikog obima revizijskih ispitivanja kako bi
se postigla zadovoljavajuća sigurnost da financijski izvještaji ne sadrţe
materijalno znaĉajne pogreške. Revizija je obuhvatila provjeru i prikupljanje
dokaza, koji potkrepljuju iznose objavljene u financijskim izvještajima.
Revizijsko ispitivanje ukljuĉuje takoĊer i ocjenu primijenjenih
raĉunovodstvenih politika, te znaĉajnih procjena saĉinjenih od strane
poslovodstva, te opću ocjenu prezentacije financijskih izvještaja. Vjerujemo da
je navedeni nivo revizijskih ispitivanja dostatan za izraţavanje mišljenja o
financijskim izvještajima.
3. Prema našem mišljenju, financijski izvještaji prezentiraju realno i objektivno, u
svim znaĉajnim aspektima financijsko stanje Društva na dan 31. prosinca 2010.
godine, rezultate poslovanja i promjene u novĉanim tijekovima za 2010. godinu
i u suglasnosti su s vaţećim hrvatskim zakonskim propisima i MeĊunarodnim
raĉunovodstvenim standardima.
U Splitu, 16. svibnja 2011.
BUDIMIR REVIZIJA d.o.o.
Direktor:
Marijan Budimir, dipl.oec.
-ovlašteni revizor-
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
5
2. FINANCIJSKA IZVJEŠĆA
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
6
2.1. RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2010. GODINU
- u kunama -
Red.
br.
Broj
bilješke
P O Z I C I J A
I Z N O S
PRETHODNA
GODINA
TEKUĆA
GODINA
1 2 3 4 5
1.
POSLOVNI PRIHODI
32.216.356,00 32.383.744,00
2. 1. Prihod od prodaje 31.719.768,00 31.890.038,00
3. 2. Ostali poslovni prihodi 496.588,00 490.706,00
4. POSLOVNI RASHODI 36.443.756,00 36.119.255,00
5. 1. Materijalni troškovi 16.560.625,00 16.697.715,00
6. a) Troškovi sirovina i materijala 12.520.912,00 13.118.298,00
7. b) Troškovi prodane robe 377.203,00 370.477,00
8. c) Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga) 3.662.510,00 3.208.940,00
9. 2. Troškovi osoblja 13.329.718,00 13.136.501,00
10. a) Neto plaće i nadnice 8.357.195,00 2.287.859,00
11. b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 2.998.664,00 2.908.756,00
12. c) Doprinosi na plaće 1.973.859,00 1.939.886,00
13. 3. Amortizacija 3.946.230,00 3.910.054,00
14. 4. Ostali troškovi 2.607.177,00 2.374.985,00
15. 5. Vrijednosno usklaĊivanje krat. imovine 6,00 0,00
16.
FINANCIJSKI PRIHODI 198.264,00 152.541,00
17. 1. Kamate, teĉajne razlike, dividende, sliĉni
prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
198.264,00 152.541,00
18.
FINANCIJSKI RASHODI
2.858.863,00 2.370.324,00
19. 1. Kamate, teĉajne razlike i dr. rashodi iz odnosa
s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 2.858.863,00 2.370.324,00
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
7
20.
IZVANREDNI – OSTALI PRIHODI 8.500,00 0,00
21.
3.5.
UKUPNI PRIHODI: 32.423.120,00 32.536.285,00
22.
3.6.
UKUPNI RASHODI:
39.302.619,00 38.489.579,00
23. GUBITAK RAZDOBLJA 6.879.499,00 5.953.294,00
24.
GUBITAK FINANCIJSKE GODINE 6.879.499,00 5.953.294,00
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
8
2.2. IZVJEŠĆE O STANJU I PROMJENAMA NA KAPITALU
Stanje i promjene na kapitalu u tijeku 2010. godine prikazujemo u nastavku:
- u kunama -
Opis Temeljni
kapital Rezerve
Preneseni
gubitak
Gubitak
tekuće godine
Zadrţana
dobit Ukupno
Kune Kune Kune Kune Kune Kune
Stanje 31.12.2009. 118.140.000,00 136.609.752 -60.950.242,00 -6.879.499,00 560.160,00 187.480.171,00
Pokriće prenesenog gubitka iz rezervi
Pokriće prenesenog
gubitka iz zadrţane dobiti
Gubitak tekuće godine -5.953.294,00 -5.953.294,00
Stanje 31.12.2010. 118.140.000,00 136.049.592,00 -67.829.741,00 -5.953.294,00 1.120.319,00 181.526.876,00
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
9
2.3. BILANCA NA DAN 31.PROSINCA 2010. GODINE
- u kunama -
Red
br. Br.
Broj
bilješke
P O Z I C I J A
I Z
N O S
PRETHODNA
GODINA
TEKUĆA
GODINA
1 2 3 4 5
AKTIVA
1.
3.7.
B) DUGOTRAJNA IMOVINA - Stalna sredstva 275.994.204,00 272.417.009,00
2. 3.7.1. I. Materijalna imovina 275.994.204,00 272.417.009,00
3. 1. Zemljište 102.316.810,00 102.316.810,00
4. 2. GraĊevinski objekti 165.949.571,00 163.551.974,00
5. 3. Postrojenja i oprema 7.576.952,00 6.453.931,00
6. 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 150.871,00 94.294,00
7.
3.8.
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA–Obrtna sred.
15.401.326,00 16.141.464,00
8. 3.8.1. I. Zalihe 3.371.559,00 3.313.201,0
9. 1. Sirovine i materijal 2.064.979,00 1.891.541,00
10. 2. Trgovaĉka roba 1.306.580,00 1.421.660,00
11. 3.8.2. II. Potraţivanja 11.920.290,00 12.452.518,00
12. 1. Potraţivanja od kupaca 7.219.838,00 7.703.704,00
13. 2. Potraţivanja od zaposlenika i ĉlanova poduzet. 173.669,00 53.169,00
14. 3. Potraţivanje od drţave i drugih institucija 2.083.567,00 2.069.859,00
15. 4. Ostala potraţivanja 2.443.216,00 2.625.786,00
16. 3.8.3. III. Financijska imovina 8.162,00 9.462,00
17. 1. Ostala financijska imovina 8.162,00 9.462,00
18. 3.8.4. IV. Novac na raĉunu i u blagajni 101.315,00 366.283,00
19. D) PLAĆ. TROŠ. BUD. RAZ. I OBRAĈ. PH. 0,00 0,00
20. UKUPNA AKTIVA: (A+B+C+D+E) 291.395.530,00 288.558.473,00
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
10
PASIVA
21.
3.11.
A) KAPITAL I REZERVE 187.480.171,00 181.526.876,00
22. 3.11.1. I. Temeljni (upisani) kapital 118.140.000,00 118.140.000,00
23. 3.11.2. IV. Revalorizacijske rezerve 136.609.752,00 136.049.592,00
24. 3.11.3. V. Zadrţana dobit 560.160,00 1.120.319,00
25. 3.11.4. VI. Preneseni gubitak 60.950.242,00 67.829.741,00
26. 3.11.5. VIII. Gubitak poslovne godine 6.879.499,00 5.953.294,00
27.
3.10.
C) DUGOROĈNE OBVEZE
22.237.258,00 14.580.440,00
28. 3.10.1. 1. Obveze prema bankama i dr. fin. institucijama 22.237.258,00 14.580.440,00
29.
3.9.
D) KRATKOROĈNE OBVEZE 81.678.101,00 92.451.157,00
30. 3.9.1. 1. Obveze prema bankama i dr. fin. institucijama 62.289.485,00 69.723.418,00
31. 3.9.2. 2. Obveze za predujmove 340.491,00 446.636,00
32. 3.9.3. 3. Obveze prema dobavljaĉima 12.195.596,00 10.006.554,00
33. 3.9.4. 4. Obveze prema zaposlenicima 609.998,00 563.437,00
34. 3.9.5. 5. Obveze za poreze doprinose i sliĉna davanja 6.242.531,00 11.711.112,00
35. E) ODGOĐ. PLAĆ. TROŠ. I PRIH. BUD. RAZ. 0,00 0,00
36.
UKUPNA PASIVA: (A+B+C+D+E) 291.395.530,00 288.558.473,00
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
11
2.4. IZVJEŠĆE O NOVČANIM TIJEKOVIMA ZA 2010. GODINU
- u kunama -
OPIS PRIMITAK IZDATAK
A) NOVĈANI TOK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Novĉani primici od kupaca za prod. usluge 27.214.417
Novĉani primici za gotovin. prod. kupcima 6.245.912
Refundacija (plaće, bolovanje) 63.244
Ostali novĉani primici
Novĉane isplate dobavljaĉima za kupljenu robu i usluge 20.358.622
Novĉane isplate zaposl. (.,putni tr., dnevnice) 1.324.006
Plaćene kamate (Kompas, Poštanska banka) 234.583
borav. prist. 670.214
Plaćeni PDV
Plaćena otpremnina, jubilarne, nagrade 349.700
Neto plaće 8.284.816
UKUPNO POSLOVNE AKTIVNOSTI 33.523.573 31.221.941
NETO OD POSLOVNE AKTIVNOSTI 2.301.632
B) NOVĈANI TOK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
Primici od prodaje dugotrajne imovine
Isplate za nabavu dugotrajne imovine 1.296.664
UKUPNO ULAGATELJSKE AKTIVNOSTI 1.296.664
NETO OD ULAGATELJSKE AKTIVNOSTI - 1.296.664
C) NOVĈANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
Primljeni kratkoroĉni krediti
Primljeni dugoroĉni kredit
Povrat kratkoroĉnih kredita (glavnica)
Povrat dugoroĉnih kredita 740.000
UKUPNO FINANCIJSKE AKTIVNOSTI 740.000
NETO FINANCIJSKE AKTIVNOSTI - 740.000
NOVAC I NOVĈANI EKVIVALENT NA POĈETKU RAZDOBLJA 101.315
NETO POVEĆANJE NOVCA I NOVĈ.EKVIVALENTA (A+C-B) 264.968
NOVAC I NOVĈANI EKVIVALENT NA KRAJU RAZDOBLJA 366.283
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
12
Izvještaj o novĉanim tijekovima prikazuje promjene stanja imovine i izvora,
nastale od prvog dana tekućeg razdoblja (poĉetno stanje) do zadnjeg dana tekućeg
razdoblja (datuma bilance). Kroz promjene u strukturi imovine, obveza i kapitala
prikazuje se uporaba (priljev ili odljev) novca i novĉanih ekvivalenata. Razlika na
kraju razdoblja u odnosu na poĉetno stanje ukazuje na višak ili nedostatak izvora za
financiranje poslovanja.
Izvještaj o novĉanim tijekovima sastavljen je temeljem promjena na novcu
primjenom direktne (izravne) metode. Osnovni cilj izvještaja je da prikaţe odakle je
Društvo pribavilo i na što je utrošilo novac. Stoga i “nenovĉane” pozicije imovine
ukljuĉujemo u potencijalne izvore i uporabu novca. Sukladno tome, povećanje
“nenovĉane” imovine tretiramo kao uporabu novca, a smanjenje kao izvor novca.
Obrnuto, povećanje obveza tretiramo kao izvor novca, a smanjenje kao uporabu novca.
Poslovne aktivnosti jesu one aktivnosti koje su usmjerene na proizvodnju i
prodaju proizvoda i roba te pruţanje usluga.
Investicijske aktivnosti jesu stjecanje i otuĊivanje dugotrajne imovine, kao što
su izravna nabava, smanjenje vrijednosti temeljem rashodovanja, prodaje i otuĊivanja
materijalne i nematerijalne imovine.
Financijske aktivnosti obuhvaćaju primitke i izdatke temeljem primljenih i
odobrenih dugoroĉnih i kratkoroĉnih kredita.
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
13
3. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
3.1. UVOD
3.1.1. Temeljni podaci o Društvu
HOTEL MEDENA d.d., SEGET DONJI, dioniĉko društvo, registrirano je kod
trgovaĉkog suda u Splitu dana 21. srpnja 1995.godine pod rješenjem broj Tt 95/17-2.
Rješenjem Trgovaĉkog suda u Splitu od 2000. godine u sudski registar upisano
je smanjenje temeljnog kapitala Društva u skladu sa Zakonom o trgovaĉkim društvima.
Rješenje je temeljeno na odluci Glavne skupštine Društva od 30.listopada 2000. godine
kada je smanjen nominalni iznos temeljnog kapitala na iznos od 118.140.000,00 kuna i
to radi preoblikovanja dionica iz DEM u kune i radi njihova izraţavanja cijelim brojem
koji je višekratnik broja 100. Nominalni iznos svake dionice smanjen je sa iznosa od
370,00 kuna na iznos od 300,00 kuna. Odlukom Društva o pokriću gubitka za godinu
koja završava s 31.12.1999. provelo se pojednostavljeno smanjenje temeljnog kapitala
sa iznosa od 145.512.425,00 kn na iznos od 118.140.000,00 kn. Svota od
27.372.425,00 kn dobivena smanjenjem temeljnog kapitala rasporedila se za pokriće
gubitka iz prethodnih godina. Temeljni kapital Društva u iznosu od 118.140.000,00
podijeljen je na 393.800 dionica nominalne vrijednosti svake dionice od 300,00 kuna.
3.1.2. Djelatnost
Društvo je registrirano za slijedeće djelatnosti:
- hoteli
- ostali smještaj za boravak turista
- ostali smještaj
- restorani, barovi i kantine (menze)
- trgovina na veliko i posredovanje u trgovini
- trgovina na malo u nespecijaliziranim prodavaonicama
- trgovina na malo kruhom, pecivom, slatkišima, duhanskim proizvodima, knjigama
i papirnatom robom
- trgovina na malo izvan prodavaonice
- prijevoz putnika u cestovnom prometu, morem i priobaljem
- taksi prijevoz na vodi
- iznajmljivanje automobila i ostalih kopnenih prometnih sredstava
- iznajmljivanje plovila
- pranje i kemijsko ĉišćenje tekstila i krznenih proizvoda
- frizerski saloni i saloni za uljepšavanje
- djelatnost za poboljšavanje fiziĉke kondicije
- elektroinstalacijski radovi
- izolacijski radovi
- instalacije za vodu, plin, grijanje, hlaĊenje
- postavljanje podnih i zidnih obloga
- ugostiteljstvo-turistiĉki poslovi s inozemstvom
- zastupanje i posredovanje u prometu roba i usluga
- prodaja robe s konsignacijskih skladišta
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
14
- zakljuĉivanje leasing ugovora
- mjenjaĉki poslovi.
3.1.3. Organi društva
Organi Društva su Uprava, Nadzorni odbor i Glavna skupština.
Poslove Društva vodi Uprava koja se sastoji od jednog ĉlana, a odluku o
imenovanju ĉlana Uprave Društva donosi Skupština.
Društvo ima Nadzorni odbor od tri ĉlana koje bira Skupština.
3.2. EKONOMSKO OKRUŽENJE
3.2.1. Financijski uvjeti i rezultati poslovanja u 2010. godini
Tijekom 2010. godine došlo je do povećanja ukupnih prihoda za 0,35%, te
smanjenja ukupnih rashoda za 2,07% u odnosu na 2009. godinu, što je rezultiralo
gubitkom tekuće godine od 5.953.294,00 kn.
Nadalje, bilanca na dan 31. prosinca 2010. pokazuje da je ukupna kratkotrajna
imovina povećana u odnosu na prošlu godinu za 4,81%, dok su ukupne kratkoroĉne
obveze povećane za 13,19%. U strukturi kratkotrajne imovine znatan dio odnosi se na
potraţivanja, a zatim na zalihe, dok su novac i financijska imovina zastupljeni u znatno
manjem omjeru.
U 2010. godini ukupno je ostvareno 155.154 noćenja, dok je u 2009. godini
zabiljeţeno 154.271 noćenje, dakle broj noćenja u 2010. godini biljeţi neznatno
povećanje u odnosu na 2009. godinu.
PREGLED NOĆENJA PO MJESECIMA
HOTEL MEDENA
Mjesec Prethodna
godina
Tekuća
godina Pov/Smanj.
Sijeĉanj 2.267 1.493 -34,14%
Veljaĉa 2.108 1.537 -27,09%
Oţujak 3.056 2.964 -3,01%
Travanj 11.687 7.399 -36,69%
Svibanj 14.542 15.700 7,96%
Lipanj 20.477 19.801 -3,30%
Srpanj 29.904 32.982 10,29%
Kolovoz 31.207 34.317 9,97%
Rujan 23.811 24.232 1,77%
Listopad 10.569 8.702 -17,66%
Studeni 2.881 3.940 36,76%
Prosinac 1.762 2.087 18,44%
UKUPNO 154.271 155.154 0,57%
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
15
Slika 1. Struktura noćenja po mjesecima
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
35.000
40.000
Sije
čanj
Veljača
Ožu
jak
Trava
nj
Sviba
nj
Lipa
nj
Srp
anj
Kolov
oz
Rujan
Listop
ad
Stu
deni
Pro
sina
c
2009.
2010.
3.3. TEMELJ ZA PREZENTIRANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Prikazani financijski izvještaji zasnovani su na godišnjem obraĉunu sukladno
vaţećim hrvatskim propisima. Financijski izvještaji pripremljeni su sukladno
raĉunovodstvenim i izvještajnim zahtjevima standarda MeĊunarodnog komiteta za
raĉunovodstvene standarde.
Financijski izvještaji za 2010. godinu pripremljeni su upotrebljavajući koncept
povijesnih troškova, izuzev materijalnih i nematerijalnih sredstava koja su prepravljena
u prijašnjim godinama sukladno hrvatskom zakonu i MeĊunarodnom
raĉunovodstvenom standardu 29.
3.4. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Temeljne raĉunovodstvene politike primijenjene kod sastavljanja godišnjeg
obraĉuna za 2010. godinu utvrĊene su u Pravilniku o primjeni raĉunovodstvenih
politika, a utemeljene su na obveznoj primjeni MeĊunarodnih raĉunovodstvenih
standarda koje je izdao MeĊunarodni komitet za raĉunovodstvene standarde.
a) Poslovni prihodi
Sukladno zakonskim propisima, prihodi iz osnovne djelatnosti i ostali odgovarajući
prihodi iskazani su po fakturnoj vrijednosti.
Poslovni prihodi tijekom 2010. godine ostvareni su temeljem prodaje usluga iz
osnovne djelatnosti (ugostiteljskih usluga) domaćim i stranim gostima.
b) Poslovni rashodi
Poslovni rashodi obuhvaćaju troškove sadrţane u prodanim uslugama, plaće i
naknade radnicima, amortizaciju te ostale poslovne rashode.
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
16
c) Prihodi od kamata
Kamate nastale temeljem plasmana i potraţivanja iz poslovnih odnosa iskazuju se
kao prihodi u okviru ostalih prihoda. Sukladno zakonskim propisima, pod kamatom se
isto tako podrazumijeva i bilo koji oblik revalorizacije potraţivanja ako je tako
ugovoreno, odnosno propisano.
d) Kamate kao rashod
Kamate nastale temeljem obveza, obraĉunate do datuma bilance, iskazuju se u
raĉunu dobiti i gubitka u okviru ostalih rashoda. Sukladno zakonskim propisima, pod
kamatom se isto tako podrazumijeva i bilo koji oblik revalorizacije potraţivanja ako je
tako ugovoreno, odnosno propisano.
e) Tekuće i investicijsko odrţavanje
Troškovi investicijskog i tekućeg odrţavanja materijalne imovine pokrivaju se iz
prihoda obraĉunskog razdoblja kada nastanu. Rekonstrukcija i adaptacija kojima se
mijenja kapacitet ili namjena imovine knjiţi se kao povećanje vrijednosti materijalne
imovine.
f) Materijalna imovina
Materijalna imovina se evidentira po nabavnoj odnosno revaloriziranoj vrijednosti.
Nabave materijalne imovine tijekom godine evidentiraju se po nabavnoj vrijednosti.
Nabavnu vrijednost ĉini fakturna vrijednost nabavljene imovine uvećane za sve
troškove nastale do njihovog stavljanja u uporabu.
Oprema i inventar iskazuju se kao materijalna imovina sukladno zakonskim
propisima, ako im je vijek trajanja duţi od jedne godine, a pojedinaĉna nabavna cijena
veća od 3.500 kuna na dan nabave.
Sitni inventar, ambalaţa i auto gume otpisuju se po stopi od 20% godišnje u
razdoblju od pet godina, a sve prema posebnoj Odluci Uprave društva. Stvari iz
prethodnog stavka vode se u materijalnom knjigovodstvu u naturalnim i vrijednosnim
pokazateljima sve do njihova rashoda, uništenja uslijed djelovanja više sile, manjka i
sl.
g) Amortizacija
Amortizacija se obraĉunava pojedinaĉno za svako osnovno sredstvo po
stopama koje su u okviru propisanih Pravilnikom o amortizaciji . Obraĉun amortizacije
obavlja se pravocrtnom metodom.
Materijalna imovina se amortizira pojedinaĉno do njenog potpunog otpisa.
h) Zalihe
Zalihe sirovina, materijala i sitnog inventara se iskazuju sukladno MRS-u 2 po
trošku nabave, a njihov utrošak se obraĉunava po metodi prosjeĉnih ponderiranih
cijena. Trgovaĉka roba se iskazuje po prodajnim cijenama.
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
17
i) Potraţivanja od kupaca
Potraţivanja od kupaca obuhvaćaju sva potraţivanja za obavljene usluge i prodanu
robu.
Potraţivanja u stranim sredstvima plaćanja iskazuju se preraĉunate u kunsku
protuvrijednost, po srednjem teĉaju Narodne banke Hrvatske.
j) Preraĉunavanje stranih sredstava plaćanja i raĉunovodstveni tretman
teĉajnih razlika
Obavlja se preraĉun svih sredstava, odnosno potraţivanja i obveza u stranim
sredstvima plaćanja u kunsku protuvrijednost po srednjem teĉaju Narodne banke
Hrvatske na kraju poslovne godine.
Pozitivne i negativne teĉajne razlike, koje su nastale preraĉunom sredstava,
potraţivanja i obveza u stranim sredstvima plaćanja u njihovu kunsku protuvrijednost,
iskazuju se u raĉunu dobiti i gubitka kao dio ostalih prihoda ili rashoda.
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
18
3.5. PRIHODI
Ukupni prihodi iskazani u raĉunu dobiti i gubitka za 2010. godinu u iznosu od
32.536.285,00 kn (2009. godine 32.423.120,00 kn) prikazani su kako slijedi:
Opis 2009. Pov/sm. 2010.
Kune % udio 10./09. Kune % udio
Poslovni prihodi 32.216.356,00 99,36% 0,52% 32.383.744,00 99,53%
Ostali prihodi 206.764,00 0,64% -26,22% 152.541,00 0,47%
Ukupno 32.423.120,00 100,00% 0,35% 32.536.285,00 100,00%
Iz danog tabelarnog pregleda vidljivo je da su ukupni prihodi ostvareni u 2010.
godini u odnosu na 2009. godinu zabiljeţili rast od 0,35%. Povećanje poslovnih
prihoda iznosilo je 0,52%, dok su ostali prihodi zabiljeţili pad za 26,22% u odnosu na
2009. godinu te iznose 152.541,00 kn.
Slika 2. Struktura prihoda u %
0,47%
99,53%
Poslovni prihodi Ostali prihodi
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
19
3.5.1. Poslovni prihodi
Ukupni poslovni prihodi iskazani u raĉunu dobiti i gubitka za 2010. godinu u
iznosu od 32.383.744,00 kn (2009. godine 32.216.356,00 kn), prikazani su kako slijedi:
Opis 2009. Pov/sm. 2010.
Kune % udio 10./09. Kune % udio
Prihodi od prodaje 31.719.768,00 98,46% 0,55% 31.893.038,00 98,48%
Ostali poslovni prihodi 496.588,00 1,54% -1,18% 490.706,00 1,52%
Ukupno 32.216.356,00 100,00% 0,52% 32.383.744,00 100,00%
Povećanje poslovnih prihoda u 2010. godini javlja se kao posljedica povećanja
prihoda od prodaje za 0,55% u odnosu na 2009. godinu.
Slika 3. Struktura poslovnih prihoda u %
1,52%
98,48%
Prihodi od prodaje Ostali poslovni prihodi
Prihodi od prodaje u zemlji
2009. Pov/Sm.
10./09.
2010.
Kune % udio Kune % udio
Pansion - smještaj gotovina 1.102.805,00 7,79% -25,85% 817.729,00 6,25%
Pansion hrana 513.548,00 3,63% -19,01% 415.928,00 3,18%
Hrana a la carte-gotovina 1.428.797,00 10,10% -1,86% 1.402.235,00 10,71%
Piće a la carte - gotovina 917.883,00 6,49% -8,23% 842.305,00 6,43%
Prihodi telefon, fax - gotovina 21.972,00 0,16% -1,75% 21.588,00 0,16%
Ostali prihodi- gotovina 147.867,00 1,04% -22,20% 115.034,00 0,88%
Realizacija usluga sportski centri 30.153,00 0,21% -39,30% 18.304,00 0,14%
Prihod od ulaznica, parkinga, i pr.karta 8.603,00 0,06% 18,60% 10.203,00 0,08%
Prihodi od usluga praone 1.722,00 0,01% -1,10% 1.703,00 0,01%
Pansion smještaj- ţiro 6.516.252,00 46,05% -9,30% 5.910.333,00 45,14%
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
20
Prihodi pansion-ţiro 2.188.646,00 15,47% 1,07% 2.211.967,00 16,89%
Hrana a la carte-ţiro 529.758,00 3,74% -46,05% 285.810,00 2,18%
Prihodi pića - ţiro 128.817,00 0,91% 25,25% 161.344,00 1,23%
Prihodi telefon, fax - ţiro 7.708,00 0,05% -11,39% 6.830,00 0,05%
Ostali prihodi- ţiro 54.282,00 0,38% 505,99% 328.945,00 2,51%
Prihodi izletniĉke karte-ţiro 6.915,00 0,05% 68,16% 11.628,00 0,09%
Prihodi praona - ţiro 5.154,00 0,04% -55,10% 2.314,00 0,02%
Pansion smještaj-vlastita realiz. 273,00 0,00% -6588,64% -17.714,00 -0,14%
Hrana a la carte-vlastita realiz. 10.265,00 0,07% 30,60% 13.406,00 0,10%
Pansion hrana-vlastita realiza. 70.636,00 0,50% 1,89% 71.973,00 0,55%
Piće a la carte-vlastita realiz. 24.431,00 0,17% 19,39% 29.167,00 0,22%
Prihod od suvenirnice 352.028,00 2,49% 8,09% 380.497,00 2,91%
Prihod od duhana 81.764,00 0,58% -37,57% 51.044,00 0,39%
Ukupno prihodi od prodaje u zemlji 14.150.279,00 100,00% -7,47% 13.092.573,00 100,00%
Prihodi od prodaje inozemstvu 2009. Pov/Sm. 2010.
Kune % udio 10./09. Kune % udio
Pansion smještaj - devize 11.663.624,00 66,39% 8,69% 12.677.144,00 68,08%
Pansion hrana - devize 5.705.937,00 32,48% 1,47% 5.789.538,00 31,09%
Hrana a la carte - devize 24.990,00 0,14% -8,35% 22.903,00 0,12%
Piće a la carte - devize 28.168,00 0,16% -34,79% 18.367,00 0,10%
Prihodi telefon, fax - devize 349,00 0,00% -100,00% 0,00 0,00%
Ostali prihodi - devize 142.942,00 0,81% -20,45% 113.714,00 0,61%
Prihod izletniĉke karte -devize 3.479,00 0,02% -95,31% 163,00 0,001%
Ukupno prihodi od prodaje inozemstvu 17.569.489,00 100,00% 5,99% 18.621.829,00 100,00%
Ostali prihodi osnovne djelatnosti
2009. Pov/Sm. 2010.
Kune % udio 10./09. Kune % udio
Prihodi od otpisa obveza prema dobav. 0,00 0,00% 100,00% 154.209,00 23,04%
Inventurni viškovi na robi 2.350,00 0,47% 12,51% 2.644,00 0,40%
Razlike po usklaĊenju materijala 16.316,00 3,29% 33,51% 21.783,00 3,25%
Prihodi od neidentif. doznaka u tek.
posl. 1.287,00 0,26% -100,00% 0,00 0,00%
Prihodi od poslovnog najma 394.925,00 79,53% 15,44% 455.915,00 68,11%
Prihodi od refundacije za rad radnika 2.077,00 0,42% 370,44% 9.771,00 1,46%
Prihodi od refundacije šteta iz
tekuć.poslov. 22.500,00 4,53% -64,80% 7.920,00 1,18%
Prihodi od besplatnih primitaka opreme i sl.* 57.133,00 11,51% -70,07% 17.100,00 2,55%
Ukupno 496.588,00 100,00% 34,79% 669.342,00 100,00%
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
21
* Ugovor o suradnji s predstavnicima susreta kipara i slikara kojima Medena
omogućava besplatni smještaj (hotel sam sebi ispostavlja raĉun), a koji zauzvrat svoja
umjetniĉka djela daruju hotelu (evidentirano u klasi 7 kao prihod od besplatnih
primitka u ukupnom iznosu od 17.100,00 kn).
3.5.2. Ostali prihodi
Ostali prihodi iskazani u raĉunu dobiti i gubitka za 2010. godinu odnose se
iskljuĉivo na financijske prihode analitiĉki prikazane u sljedećoj tablici:
Financijski prihodi
2009. Pov/Sm. 2010.
Kune % udio 10./09. Kune % udio
Prihodi od kamata 1.904,00 0,96% -70,64% 559,00 0,37%
Pozitivne teĉajne razlike-krediti 39.451,00 19,90% -76,21% 9.384,00 6,15%
Pozitivne teĉajne razlike 99.997,00 50,44% -8,09% 91.904,00 60,25%
Provizija mjenjaĉnice u hotelu 56.912,00 28,71% -10,93% 50.694,00 33,23%
Ukupno 198.264,00 100,00% -23,06% 152.541,00 100,00%
Slika 4. Struktura financijskih prihoda u %
60,25%
6,15%0,37%
33,23%
Prihodi od kamata Pozitivne tečajne razlike-krediti
Pozitivne tečajne razlike Provizija mjenjačnice u hotelu
Prihodi od kamata iskazani u raĉunu dobiti i gubitka za 2010. godinu u iznosu
od 559,00 kn evidentirani su sukladno raĉunovodstvenim politikama Društva, a odnose
se na obraĉunate kamate na deponirana sredstva po viĊenju.
Pozitivne teĉajne razlike-krediti (9.384,00 kn) i pozitivne teĉajne razlike
iskazane u raĉunu dobiti i gubitka za 2010. godinu u iznosu 91.904,00 kn evidentirane
su sukladno raĉunovodstvenim politikama Društva, a nastale su svoĊenjem
potraţivanja i obveza kao i stanja deviznih sredstava na raĉunima banaka u kunsku
protuvrijednost na dan obraĉuna odnosno bilance.
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
22
Prihodi od provizije mjenjaĉnice u hotelu iskazani u raĉunu dobiti i gubitka za
2010. godinu u iznosu od 50.694,00 kn evidentirani su sukladno raĉunovodstvenim
politikama Društva, a odnose se na obraĉunatu proviziju mjenjaĉnice u hotelu.
3.6. RASHODI
Ukupni rashodi u raĉunu dobiti i gubitka za 2010. godinu iskazani su u iznosu
od 38.489.579,00 kn (2009. godine 39.302.619,00 kn), a prikazujemo ih kako slijedi:
Opis 2009. Pov/sm. 2010.
Kune %udio 10./09. Kune %udio
Poslovni rashodi 36.443.756,00 92,73% -0,89% 36.119.255,00 93,84%
Ostali rashodi 2.858.863,00 7,27% -17,09% 2.370.324,00 6,16%
Ukupno 39.302.619,00 100,00% -2,07% 38.489.579,00 100,00%
Ukupni rashodi ostvareni u 2010. godini zabiljeţili su smanjenje od 2,07% u
odnosu na rashode ostvarene u istom razdoblju prethodne godine. Poslovni rashodi
smanjili su se za 0,89%, dok su ostali rashodi pali za 17,09% u odnosu na 2009.
godinu.
Slika 5. Struktura rashoda u %
6,16%
93,84%
Poslovni rashodi Ostali rashodi
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
23
3.6.1. Poslovni rashodi
Poslovni rashodi 2009. Pov/sm. 2010.
Kune %udio 10./09. Kune %udio
Materijalni troškovi 16.560.625,00 45,44% 0,83% 16.697.715,00 46,23%
Troškovi osoblja 13.329.718,00 36,58% -1,45% 13.136.501,00 36,37%
Amortizacija 3.946.230,00 10,83% -0,92% 3.910.054,00 10,83%
Ostali troškovi 2.607.177,00 7,15% -8,91% 2.374.985,00 6,58%
Vrijednosno usklaĊivanje (krat. im.) 6,00 0,00% -100,00% 0,00 0,00%
Ukupno poslovni rashodi 36.443.756,00 100,00% -0,89% 36.119.255,00 100,00%
Slika 6. Struktura poslovnih rashoda u %
10,83% 6,58%
36,37%
46,23%
Materijalni troškovi Troškovi osoblja Amortizacija Ostali troškovi
Materijalni troškovi 2009. Pov/sm. 2010.
Kune %udio 10./09. Kune %udio
Sirovine i materijal 9.855.265,00 59,51% 5,56% 10.403.698,00 62,31%
Nabavna vrijednost prodane robe 377.203,00 2,28% -1,78% 370.477,00 2,22%
Utrošena energija 1.895.857,00 11,45% 3,89% 1.969.649,00 11,80%
Utrošeni rezervni dijelovi 22.594,00 0,14% 8,04% 24.411,00 0,15%
Utrošak sit. inv., ambal., autogume 747.196,00 4,51% -3,57% 720.540,00 4,32%
Prijevozne usluge u cest. prometu 184.886,00 1,12% -91,70% 15.340,00 0,09%
Telekomunikacijske usluge 0,00 0,00% 100,00% 164.850,00 0,99%
Usluge zakupa-leasinga 17.557,00 0,11% -100,00% 0,00 0,00%
Vanjske usluge na izradi prozvoda 0,00 0,00% 100,00% 858,00 0,01%
Usluge odrţavanja 1.014.294,00 6,12% -46,32% 544.500,00 3,26%
Usluge registracije vozila 6.246,00 0,04% 7,41% 6.709,00 0,04%
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
24
Usluge promidţbe 214.804,00 1,30% -45,22% 117.668,00 0,70%
Intelektualne i osobne usluge 525.338,00 3,17% 29,17% 678.558,00 4,06%
Komunalne usluge 1.460.418,00 8,82% -17,52% 1.204.533,00 7,21%
Ostali vanjski troškovi 238.967,00 1,44% 99,16% 475.924,00 2,85%
Ukupno 16.560.625,00 100,00% 0,83% 16.697.715,00 100,00%
Troškovi osoblja 2009. Pov/sm. 2010.
Kune %udio 10./09. Kune %udio
Neto plaće iz redovnog rada 8.357.195,00 62,70% -0,83% 8.287.859,00 63,09%
Porez i prirez iz plaća 696.792,00 5,23% -7,70% 643.156,00 4,90%
Doprinos za zapošljavanje i ZO 1.973.859,00 14,81% 14,78% 2.265.600,00 17,25%
Doprinos za MIO 2.301.872,00 17,27% -15,73% 1.939.886,00 14,77%
Ukupno 13.329.718,00 100,00% -1,45% 13.136.501,00 100,00%
Ostali troškovi poslovanja 2009. Pov/sm. 2010.
Kune %udio 10./09. Kune %udio
Dnevnice za sluţb. putovanja i put. troš. 14.248,00 0,55% -2,40% 13.906,00 0,59%
Naknade trošk. zaposlen., darovi i potpore 1.710.732,00 65,62% -2,16% 1.673.706,00 70,47%
Naknada ĉlan. Nadzornog odbora 134.444,00 5,16% -50,02% 67.200,00 2,83%
Reprezentacija 144.577,00 5,55% -5,73% 136.290,00 5,74%
Premije osiguranja 108.888,00 4,18% 15,05% 125.276,00 5,27%
Bankovne usluge 41.792,00 1,60% 0,79% 42.122,00 1,77%
Doprinosi, ĉlanarine i ost.davanja 141.795,00 5,44% -2,95% 137.615,00 5,79%
Porezi koji ne ovise o dobiti i takse 3.445,00 0,13% -17,27% 2.850,00 0,12%
Takse 721,00 0,03% -26,49% 530,00 0,02%
Ostali troškovi poslovanja 215.033,00 8,25% -42,08% 124.550,00 5,24%
Kazne, penali, nadoknade štete 32.578,00 1,25% -25,26% 24.350,00 1,03%
Otpis zaliha, mat.,rez.dijelova 23.393,00 0,90% -3,51% 22.571,00 0,95%
Rashodi mat. i nemat. imovine 354,00 0,01% 1035,31% 4.019,00 0,17%
Troškovi iz prošlih godina 35.177,00 1,35% -100,00% 0,00 0,00%
Ukupno 2.607.177,00 100,00% -8,91% 2.374.985,00 100,00%
Ako ostvarene poslovne prihode stavimo u odnos s ostvarenim poslovnim
rashodima u obraĉunskom razdoblju 2010/2009. godine, moţemo zakljuĉiti da su
poslovni prihodi zabiljeţili povećanje od 0,52%, a poslovni rashodi smanjenje od
0,89% u odnosu na 2009. godinu, što je imalo za posljedicu iskaz gubitka iz redovnog
poslovanja u iznosu od 3.735.511,00 kn (2009. godine 4.227.400,00 kn).
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
25
3.6.2. Ostali rashodi
Ostali rashodi iskazani u raĉunu dobiti i gubitka za 2010. godinu u iznosu od
2.370.324,00 kn (2009. godine 2.858.863,00 kn) u potpunosti se odnose na financijske
rashode, a prikazani su kako slijedi:
Kamate, teĉajne razlike i
sliĉni troškovi
2009. Pov/sm. 2010.
Kune %udio 10./09. Kune %udio
Kamate na dugoroĉne i
kratkoroĉne kredite 2.607.779,00 91,22% -46,44% 1.396.624,00 58,92%
Negativne teĉajne razlike,
troškovi provizije bankama,
provizija po kupcima 251.084,00 8,78% 287,80% 973.700,00 41,08%
Ukupno 2.858.863,00 100,00% -17,09% 2.370.324,00 100,00%
Slika 7. Struktura financijskih rashoda u %
41,08%
58,92%
Kamate na dugoročne i kratkoročne kredite
Negativne tečajne razlike, troškovi provizije bankama, provizija po kupcima
Financijski rashodi u 2010. godini smanjili su se za 17,09% u odnosu na 2009.
godinu.
U postupku obavljanja revizije u segmentu iskazanih troškova, obuhvaćena je
dokumentacija koja zahvaća 74% iskazanih troškova.
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
26
3.7. DUGOTRAJNA IMOVINA
3.7.1. Dugotrajna materijalna imovina
Dugotrajna materijalna imovina iskazana u bilanci na dan 31.12.2010. godine u
iznosu od 272.417.009,00 kn (2009. godine 275.994.204,00 kn) prikazana je kako
slijedi:
Dugotrajna materijalna imovina 2009. Pov./sm. 2010.
Kuna % udio 10./09. Kuna % udio
Zemljište 102.316.810,00 37,07% 0,00% 102.316.810,00 37,56%
GraĊevinski objekti 165.949.571,00 60,13% -1,44% 163.551.974,00 60,04%
Postrojenja i oprema 7.576.952,00 2,75% -14,82% 6.453.931,00 2,37%
Alati, pogonski inventar i transportna imovina 150.871,00 0,05% -37,50% 94.294,00 0,03%
Ukupno 275.994.204,00 100,00% -1,30% 272.417.009,00 100,00%
Slika 8. Struktura dugotrajne materijalne imovine u %
37,56%
60,04%
0,03%2,37%
Zemljište
GraĎevinski objekti
Postrojenja i oprema
Alati, pogonski inventar i transportna imovina
Tijekom 2010. godine nabavljeno je 205.875,00 kn poslovnog inventara (u koji je
ukljuĉen i besplatni primitak umjetniĉkih djela dobivenih na susretu kipara i slikara u
iznosu od 17.100,00 kn) i 131.004,00 kn uredske opreme. S druge strane, izvršen je
rashod poslovnog inventara u iznosu od 221.499,00 kn i uredske opreme u iznosu od
73.206,00 kn..
31.12.2008. godine izvršena je revalorizacija vrijednosti zemljišta i graĊevinskih
objekata u ukupnoj vrijednosti od 136.930.068,00 kn, od ĉega je vrijednost zemljišta
povećana sa 21.402.708,00 kn na 102.316.810,00, a graĊevinskih objekata sa
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
27
111.432.959,00 na 167.448.925,00. Efekt revalorizacije odrazio se na klasi 0 i klasi 9
pa su zemljište i zgrada hotela evidentirani po novoj trţnoj vrijednosti.
Tijekom 2010. godine izvršena je amortizacija revaloriziranih osnovnih sredstva
pri ĉemu se stanje revalorizacijskih priĉuva umanjuje za razliku amortizacije prije
procjene i amortizacije nakon procjene imovine, te se navedeni iznos knjiţi na
zadrţanu dobit koja u ovom sluĉaju umanjuje gubitak u PD obrascu.
Stopa amortizacije korištena kod obraĉuna je niţa od porezno dopustive, ali kao
takva takoĊer je porezno priznat trošak sukladno ĉl.12. st. 7. Zakona o porezu na dobit.
Korištene stope amortizacije su:
- hotelska zgrada (100 god.) 1%,
- namještaj (10 god.) 10%,
- namještaj kuhinje (10 god.) 10%,
- oprema za proizvodnju hrane (el. ureĊaji) (10 god.) 10%,
- rashladni ureĊaj (5 god.) 20%,
- stol, stolice, vrtna garnitura (10 god.) 10%,
- razni pultovi (10 god.) 10%,
- oprema praone (10 god.) 10%,
- vaga i registar kase (5 god.) 20%,
- sportska oprema (10 god.) 10%,
- telefonska i telegrafska centrala i pripadajući ureĊaji i aparati (7 god.) 14,29%,
- TV, radio sa zvuĉnicima, kazetofoni (5 god.) 20%,
- ureĊaj za proĉišćavanje (20 god.) 5%,
- satelitski sistemi (7 god.) 14,29%,
- klima ureĊaji (8 god.) 12,5%,
- oprema brijaĉko frizerskog salona (10 god) 10%,
- oprema ambulante (10 god.) 10%,
- strojevi za obradu metala (8 god.) 12,5%,
- rampe (25 god.) 4%,
- vanjske svjetleće reklame (3 god.) 33,33%,
- kasa, metalni ormari (15 god.) 6,67%,
- oprema za potrebe zaposlenih (8 god.) 12,5%,
- uredski namještaj (10 god.) 10%,
- kompjuteri i ostali hotelski strojevi (5 god.) 20%,
- transport (4 god.) 25%,
- oprema za izvještavanje (8 god.) 12,50%.
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
28
Osnova za amortizaciju je trošak nabave materijalne imovine. U osnovu se
ukljuĉuje i revalorizacija konkretnog materijalnog dobra.
Sa stanjem na dan 31.12.2010. godine obavljen je popis dugotrajne imovine i u
usporedbi sa stanjem u knjigovodstvu nisu utvrĊene razlike.
3.8. KRATKOTRAJNA IMOVINA
Kratkotrajna imovina iskazana u bilanci na dan 31.12.2010. godine u iznosu od
16.141.464,00 kn (2009. godine 15.401.326,00 kn) odnosi se na sljedeće stavke:
Kratkotrajna imovina 2009. Pov./sm. 2010.
Kuna % udio 10./09. Kuna % udio
Zalihe 3.371.559,00 21,89% -1,73% 3.313.201,00 20,53%
Potraţivanja 11.920.290,00 77,40% 4,46% 12.452.518,00 77,15%
Financijska imovina 8.162,00 0,05% 15,93% 9.462,00 0,06%
Novac na raĉunu i u blagajni 101.315,00 0,66% 261,53% 366.283,00 2,27%
Ukupno 15.401.326,00 100,00% 4,81% 16.141.464,00 100,00%
3.8.1. Zalihe
Zalihe su u bilanci na dan 31.12.2010. godine iskazane su u iznosu od
3.313.201,00 kn (2009. godine 3.371.559,00 kn), a odnose se na:
Zalihe 2009. Pov./sm. 2010.
Kuna % udio 10./09. Kuna % udio
Sirovine i materijali 2.064.979,00 61,25% -8,40% 1.891.541,00 57,09%
Trgovaĉka roba 1.306.580,00 38,75% 8,81% 1.421.660,00 42,91%
Ukupno 3.371.559,00 100,00% -1,73% 3.313.201,00 100,00%
Sirovine i materijali iskazani u ukupnom iznosu od 1.891.541,00 kuna sastoje
se iz sljedećih stavki:
- Sirovine i materijal na skladištu 870.522,00
- Sitan inventar na zalihi 13.517,00
- Sitan inventar u upotrebi 3.022.385,00
- Ispravka vrijed. sit. invent. u upotrebi - 2.014.883,00
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
29
Trgovaĉka roba iskazana u iznosu od 1.421.660,00 kn sastoji se od:
- Suvenirnica (gotovi proizvodi na skladištu) 1.686.248,00
- Uraĉunati porez - 258.889,00
- Uraĉunata marţa - 5.699,00
Slika 9. Struktura zaliha u %
57,09%
42,91%
Sirovine i materijali Trgovačka roba
3.8.2. Kratkotrajna potraţivanja
Kratkotrajna potraţivanja iskazana u bilanci na dan 31.12.2010. godine u
iznosu od 12.452.518,00 kn (2009. godine 11.920.290,00 kn) odnose se na:
Kratkotrajna potraţivanja 2009. Pov./sm. 2010.
Kuna % udio 10./09. Kuna % udio
Potraţivanja od kupaca 7.219.838,00 60,57% 6,70% 7.703.704,00 61,86%
Potraţivanja od zaposlenih i ĉlanova poduzetnika 173.669,00 1,46% -69,38% 53.169,00 0,43%
Potraţivanja od drţave i dr. institucija 2.083.567,00 17,48% -0,66% 2.069.859,00 16,62%
Ostala potraţivanja 2.443.216,00 20,50% 7,47% 2.625.786,00 21,09%
Ukupno 11.920.290,00 100,00% 4,46% 12.452.518,00 100,00%
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
30
Potraživanja od kupaca u ukupnom iznosu od 7.703.704,00 kuna sastoje se od
sljedećih stavki:
Potraţivanja od kupaca 2009. Pov./sm. 2010.
Kuna % udio 10./09. Kuna % udio
a) Kupci u zemlji 1.365.669,00 18,92% 8,61% 1.483.304,00 19,25%
b) Neizvjesna potraţ. od kupaca u zemlji -184.953,00 -2,56% 0,00% -184.953,00 -2,40%
c) Potraţivanje od kupaca u inozemstvu 5.616.571,00 77,79% 6,52% 5.982.801,00 77,66%
d) Neizvjesna potraţ. od kupaca u inoz. -24.574,00 -0,34% 0,00% -24.573,00 -0,32%
e) Kupci 0% (poĉetna stanja iz preth. god.) 447.125,00 6,19% 0,00% 447.125,00 5,80%
Ukupno 7.219.838,00 100,00% 6,70% 7.703.704,00 100,00%
Slika 10. Struktura potraživanja od kupaca u %
16,85%5,80%
77,34%
Kupci u zemlji Potraživanje od kupaca u inozemstvu
Kupci 0% (početna stanja iz preth. god.)
a) Potraţivanja od kupaca u zemlji u neto iznosu od 1.298.351,00 kn prikazujemo
kako slijedi:
Kupci u zemlji Iznos %udio
CROATIA AIRLINES 149.311,00 11,50%
AISEC SPLIT 114.024,00 8,78%
HKK Trogir 96.515,00 7,43%
VENERA VARAŢDIN 67.930,00 5,23%
EZERA 21.297,00 1,64%
OSTALI 849.274,00 65,41%
UKUPNO KUPCI U ZEMLJI 1.298.351,00 100,00%
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
31
b) Neizvjesna potraţivanja od kupaca u zemlji u iznosu od 184.953,00 kn odnose se
na zastarjela potraţivanja od kupaca za koje je izvršeno vrijednosno usklaĊenje u
prethodnim godinama.
c) Potraţivanja od kupaca u inozemstvu (i kupci 0%) prikazujemo kako slijedi:
Kupci u inozemstvu Iznos %udio
DAMPTOUR 728.368,00 11,37%
GENERAL TURIST 704.834,00 11,00%
GLOBTOUR GROUP 550.798,00 8,60%
ADRIATYK 529.760,00 8,27%
SOLEN 427.729,00 6,68%
KOMPAS LJUBLJANA 331.600,00 5,18%
ARAGOSA 260.567,00 4,07%
PANORAMIC SPLIT 176.589,00 2,76%
GTA BY TRAVELPORT 169.115,00 2,64%
OSTALI 2.525.993,00 39,44%
UKUPNO: 6.405.353,00 100,00%
d) Neizvjesna potraţivanja od kupaca u inozemstvu u iznosu od 24.573,00 kn odnose
se na sporna potraţivanja od kupaca za koje je izvršeno vrijednosno usklaĊenje u
prethodnim godinama.
Potraživanja od države i drugih institucija u ukupnom iznosu od 2.069.859,00 kn
sastoje se od sljedećih stavki:
Potraţivanja od drţave 2009. Pov./sm. 2010.
Kuna % udio 10./09. Kuna % udio
Potraţivanja za vrijeme bolovanja od fonda 45.738,00 2,20% 0,25% 45.854,00 2,22%
Potraţivanja od vlade RH za subv. kamate 1.772.582,00 85,07% 0,00% 1.772.582,00 85,64%
Potraţivanja za PDV 265.247,00 12,73% -5,21% 251.423,00 12,15%
Ukupno: 2.083.567,00 100,00% -0,66% 2.069.859,00 100,00%
Potraţivanja od vlade RH u iznosu od 1.772.582,00 odnose se na subvenciju
kamata za kredite Splitske banke i kredite HBOR-a.
Potraţivanja za PDV u iznosu od 251.423,00 kn potpunosti se odnose na
potraţivanja za PDV po neplaćenim R2 raĉunima.
Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika u iznosu od 53.169,00 kn
odnose se na: akontacije za suvenirnicu i šankove (2.200,00 kn) i akontaciju za
mjenjaĉnicu (50.969,00 kn) ĉiji se saldo uglavnom koristi za eventualne isplate
boţićnica, putnih naloga i sliĉnih troškova zaposlenicima.
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
32
Ostala potraživanja u iznosu od 2.625.786,00 kn u potpunosti se odnose se na
potraţivanja za predujmove koja se najvećim dijelom odnose na prisilnu naplatu
općine Seget (budući nije evidentirana obveza iznos je knjiţen na potraţivanja za dane
predujmove do okonĉanja sudskog spora) i naknadu za ureĊenje voda.
3.8.3. Financijska imovina
Financijska imovina iskazana na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 9.462,00
kn odnosi na potraţivanja po primljenim ĉekovima graĊana (4.462,00 kn) i
kratkoroĉnu pozajmicu danu udruzi Vrutak (5.000,00 kn).
3.8.4. Novac na raĉunu i blagajni
Novac na raĉunu i u blagajni iskazan u bilanci na dan 31.12.2010. godine u
iznosu od 366.283,00 kn (2009. godine 101.315,00 kn) prikazan je kako slijedi:
Novac na blagajni i na
raĉunima
2009. Pov./sm. 2010.
Kuna % udio 10./09. Kuna % udio
Ţiro raĉun 83.492,00 82,41% 194,00% 245.467,00 67,02%
Blagajna 914,00 0,90% 56,35% 1429,00 0,39%
Devizni raĉun 16.909,00 16,69% 606,06% 119.387,00 32,59%
Ukupno 101.315,00 100,00% 261,53% 366.283,00 100,00%
Slika 11. Struktura novca na računu i u blagajni u %
67,02%
32,59%
0,39%
Žiro račun Blagajna Devizni račun
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
33
U odnosu na 2009. godinu sredstava na ţiro raĉunima povećala su se za
194,00%, na blagajni za 56,35%, a na deviznim raĉunima za 606,06%. Ukupni novac
na blagajni i raĉunima biljeţi rast u odnosu na 2009. godinu za 261,53%.
Sa stanjem na dan 31.12.2010. godine obavljen je popis kratkotrajne imovine i
u usporedbi sa stanjem u knjigovodstvu nisu utvrĊene razlike.
3.9. KRATKOROČNE OBVEZE
Kratkoroĉne obveze iskazane u bilanci na dan 31.12. 2010. godine u iznosu od
92.451.157,00 kn (2009. godine 81.678.101,00 kn), prikazane su kako slijedi:
Kratkoroĉne obveze 2009. Pov./sm. 2010.
Kuna Udio 10./09. Kuna Udio
Obveze prema bankama i dr. financijskim institucijama 62.289.485,00 76,26% 11,93% 69.723.418,00 75,42%
Obveze za predujmove 340.491,00 0,42% 31,17% 446.636,00 0,48%
Obveze prema dobavljaĉima 12.195.596,00 14,93% -17,95% 10.006.554,00 10,82%
Obveze prema zaposlenima 609.998,00 0,75% -7,63% 563.437,00 0,61%
Obveze za poreze, doprinose i dr. pristojbe 6.242.531,00 7,64% 87,60% 11.711.112,00 12,67%
Ukupno 81.678.101,00 100,00% 13,19% 92.451.157,00 100,00%
Slika 12. Struktura kratkoročnih obveza u %
12,67%0,61%
10,82%
0,48%
75,42%
Obveze prema bankama i dr. f inancijskim institucijama Obveze za predujmove
Obveze prema dobavljačima Obveze prema zaposlenima
Obveze za poreze, doprinose i dr. pristojbe
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
34
Moţemo zamijetiti kako su obveze na dan 31.12.2010. u odnosu na
31.12.2009. povećane za 13,19%. Kada analiziramo stavke kratkoroĉnih obveza
vidljivo je da najznaĉajnije povećanje u 2010. godini biljeţi stavka obveza za poreze,
doprinose i dr. pristojbe i to prvenstveno kao posljedica neredovite isplate obveza po
plaći.
Hotel Medena d.d. predlaţe da se kratkoroĉne obveze (otplaćene glavnice
kredita s redovnim kamatama, te obveze za poreze i doprinose) Društva prema
Ministarstvu financija RH, kao i nedospjele dugoroĉne obveze po kreditima za koje
postoje jamstva Ministarstva financija RH, pretvore u udjele u kapitalu, a da se zatezne
kamate obraĉunate od strane Ministarstva financija na ime otplaćene glavnice otpišu,
jer je hotel tijekom Domovinskog rata pruţao smještaj i hranu prognanicima i
izbjeglicama po cijeni niţoj od stvarne, a ĉijim je odlaskom bio devastiran.
Na spomenuti naĉin potraţivanja Ministarstva financija pretvorila bi se
temeljni kapital. Provedbom dokapitalizacije spomenute obveze Društva bile bi
eliminirane iz bilance, a struktura kapitala bi se kvalitativno promijenila u korist
upisanog vlasniĉkog kapitala. Društvo u svom knjigovodstvu nije proknjiţilo zatezne
kamate po drţavnim jamstvima.
3.9.1. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama iskazane u bilanci
Društva na dan 31. prosinca 2010. godine u iznosu od 69.723.418,00 kn (2009. godine
62.289.485,00 kn) odnose se na:
a) Kratkoroĉne kredite (jamstva) po kojima je drţava preuzela obvezu plaćanja
dospjelih obveza prema bankama umjesto hotela Medena d.d. u iznosu od
69.536.064,00 kn. Navedeni iznos odnosi se na konto 213000 s poĉetnim
stanjem 62.018.136,00 kn koje je uvećano za 7.517.928,00 kn plaćenih tijekom
2010. godine po jamstvu vlade RH.
b) Obveze za zatezne kamate (Ministarstvo financija-jamstvo) u iznosu od
87.454,00 kn.
c) Obveze prema kreditnim institucijama u iznosu od 99.901,00 kn odnose se na
obveze za kamate po dugoroĉnim kreditima. Poĉetno stanje konta 214000 bilo
je 183.895,00 kn, tijekom 2010. godine obraĉunata je obveza u iznosu od
908.064,00 kn, a uplaćeno je 992.058,00 kn.
3.9.2. Obveze za predujmove
Obveze za predujmove iskazane u bilanci Društva na dan 31.12.2010. u iznosu
od 446.636,00 kn (2009. godine 340.491,00 kn) najvećim dijelom se sastoje od
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
35
primljenih predujmova za doĉek Nove Godine, a ostatak u manjim iznosima su
pretplate kupaca s kojima Medena ima stalnu suradnju.
3.9.3. Obveze prema dobavljaĉima
Obveze prema dobavljaĉima iskazane u bilanci Društva na dan 31.12.2010. u
iznosu od 10.006.554,00 kn (2009. godine 12.195.596,00 kn), sastoje se od sljedećih
stavki:
Obveze prema dobavljaĉima 2009. Pov./sm. 2010.
Kuna Udio 10./09. Kuna Udio
Dobavljaĉi u zemlji za robu i usluge 10.953.025,00 89,81% -10,70% 9.781.170,00 97,75%
Dobavljaĉi u zemlji za osnovna sredstva 1.225.771,00 10,05% -82,07% 219.784,00 2,20%
Dobavljaĉi fiziĉke osobe-na osn.ugov.no. 16.800,00 0,14% -66,67% 5.600,00 0,06%
Ukupno 12.195.596,00 100,00% -17,95% 10.006.554,00 100,00%
Slika 13. Struktura obveza prema dobavljačima u %
2,20% 0,06%
97,75%
Dobavljači u zemlji za robu i usluge Dobavljači u zemlji za osnovna sredstva
Dobavljači fizičke osobe-na osn.ugov.no.
U nastavku dajemo prikaz najznaĉajnijih dobavljaĉa po saldu:
Dobavljaĉi u zemlji za robu,
usluge i osnovna sredstva
31.12.2010.
Iznos (kn) Udio
GAVRILOVIĆ d.o.o. PETRINJA 1.744.813,00 17,44%
VODOVOD I KANALIZACIJA 1.244.026,00 12,43%
TEUTA TROGIR 946.481,00 9,46%
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
36
KOZJAK K. KAMBELOVAC 635.010,00 6,35%
OBNOVA P.Z. TROGIR 634.163,00 6,34%
VAJDA MESNA INDUSTRIJA 618.401,00 6,18%
ZAGORA PROMET TROGIR 532.183,00 5,32%
FRIGOOPREMA STOBREĈ 495.103,00 4,95%
KONZUM 398.916,00 3,99%
OSTALI 2.757.458,00 27,56%
UKUPNO: 10.006.554,00 100,00%
3.9.4. Obveze prema zaposlenima
Obveze prema zaposlenima iskazane u bilanci Društva na dan 31.12.2010. u
iznosu od 563.437,00 kn (2009. godine 609.998,00 kn), sastoje se u potpunosti od
obveza za neto plaće za prosinac 2010. godine.
3.9.5. Obveze za poreze, doprinose i sliĉna davanja
Obveze za poreze, doprinose i sliĉna davanja iskazane u bilanci Društva na dan
31.12.2010. u iznosu od 11.711.112,00 kn (2009. godine 6.242.531,00 kn), sastoje se
od sljedećih stavki:
Obveze za poreze, doprinose i druge
pristojbe
2009. Pov./sm. 2010.
Kuna Udio 10./09. Kuna Udio
Porez na doh. (Nadzorni odbor) 48.646,00 0,78% 49,83% 72.884,00 0,62%
Doprinosi iz i na plaće 4.169.631,00 66,79% 98,35% 8.270.540,00 70,62%
Ĉlanarina turistiĉkoj zajednici 152.727,00 2,45% 53,26% 234.068,00 2,00%
Porez i prirez iz plaća 617.810,00 9,90% 90,98% 1.179.869,00 10,07%
Posebni porez na plaću 11.262,00 0,18% -100,00% 0,00 0,00%
Doprinos za opće korisnu funkciju šuma 48.808,00 0,78% 40,83% 68.736,00 0,59%
Boravišna pristojba 670.013,00 10,73% 17,68% 788.500,00 6,73%
Spomeniĉka renta 35.944,00 0,58% 45,26% 52.212,00 0,45%
Doprinos HGK 40.188,00 0,64% 49,96% 60.265,00 0,51%
Obveze za PDV 442.036,00 7,08% 122,14% 981.959,00 8,38%
Porez na potrošnju - 3% 5.466,00 0,09% -61,96% 2.079,00 0,02%
Ukupno 6.242.531,00 100,00% 87,60% 11.711.112,00 100,00%
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
37
3.10. DUGOROČNE OBVEZE
3.10.1. Dugoroĉne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
Obveze po dugoroĉnim kreditima iskazane u bilanci na dan 31.12.2010. godine
u iznosu od 14.580.440,00 kn (2009. godine 22.237.258,00 kn) odnose se na:
Obveze po dugoroĉnim kreditima 2009. Pov./sm. 2010.
Kuna Udio 10./09. Kuna Udio
SPLITSKA BANKA 22.069.045,00 99,24% -34,46% 14.464.238,00 99,20%
HYPO LEASING KREDITNA BANKA
ZAGREB 58.427,00 0,26% -32,60% 39.378,00 0,27%
HYPO LEASING CROATIEN 109.786,00 0,49% -30,02% 76.824,00 0,53%
Ukupno 22.237.258,00 100,00% -34,43% 14.580.440,00 100,00%
Slika 14. Struktura dugoročnih kredita
99,20%
0,53%0,27%
SPLITSKA BANKA
HYPO LEASING KREDITNA BANKA ZAGREB
HYPO LEASING CROATIEN
Stavka dugoroĉni krediti Splitske banke sastoje se od pojedinih partija dugoroĉnih
kredita. Za navedene kredite osiguranje su jamstva vlade RH, te hipoteka (Splitska
banka), i nadhipoteka (HBOR) nad hotelom Medena (A i B strana) centralni objekt,
zimski bazen, zemljište s prikljuĉcima, proĉišćivaĉ, trafostanica, butan stanica, vanjsko
ureĊenje s hortikulturom u viĊenom stanju.
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
38
Tijekom 2010. godine konto 252000 (koji se odnosi na kredite Splitske banke,
HPB-a, Kompasa, HBOR-a) biljeţi uplate dospjele glavnice kredita u iznosu od
8.393.658,00 kn.
3.11. KAPITAL I REZERVE
3.11.1. Temeljni (upisani) kapital
Upisani kapital predstavlja vlastite trajne izvore imovine za poslovanje društva
i obuhvaća temeljnu vlasniĉku glavnicu registriranu kod Trgovaĉkog suda u Splitu u
iznosu od 118.140.000,00 kn. Iznos temeljnog kapitala podijeljen je na 393.800
dionica nominalne vrijednosti svake dionice od 300,00 kn.
Struktura dioniĉara na dan 31.12.2010. izgleda prema sljedećoj tablici:
NAZIV VLASNIKA
31.12.2010.
Struktura dioniĉarskog kapitala br. dionica vrijed. u kn %udio
HRVATSKI FOND ZA PRIVATIZACIJU
(POVJERENIK ZA DAB) 132.770 39.831.000,00 33,72%
LUCIDUS d.d. 126.492 37.947.600,00 32,12%
HRVATSKI FOND ZA PRIVATIZACIJU
(POVJERENIK ZA HZMO) 67.321 20.196.300,00 17,10%
HRVATSKI FOND ZA PRIVATIZACIJU 13.925 4.177.500,00 3,54%
OSTALI DIONIĈARI 53.292 15.987.600,00 13,53%
UKUPNO 393.800 118.140.000,00 100,00%
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
39
Slika 15. Struktura dioničara na dan 31.12.2010.
33,72%
13,53%
3,54%
17,10%
32,12%
HRVATSKI FOND ZA PRIVATIZACIJU (POVJERENIK ZA DAB)
LUCIDUS d.d.
HRVATSKI FOND ZA PRIVATIZACIJU (POVJERENIK ZA HZMO)
HRVATSKI FOND ZA PRIVATIZACIJU
OSTALI DIONIČARI
3.11.2. Revalorizacijske rezerve
Revalorizacijske rezerve iskazane su u bilanci na dan 31.12.2010. godine u visini
od 136.049.592,00 kn (2009. godine 136.609.752,00 kn) javljaju se kao posljedica
provedene revalorizacije zemljišta i hotela Medena provedene još 2008. godine.
3.11.3. Zadrţana dobit
Zadrţana dobit u iznosu od 1.120.319,00 kn javlja se kao posljedica postupka
amortizacije revalorizirane imovine koja umanjuje revalorizacijske priĉuve a uvećava
zadrţanu dobit.
3.11.4. Preneseni gubitak
Preneseni gubitak iskazan je u bilanci na dan 31.12.2010. godine u iznosu od
67.829.741,00 kn.
3.11.5. Gubitak tekuće godine
Gubitak tekuće godine iskazan je u bilanci na dan 31.12.2010. godine u iznosu
od 5.953.294,00 kn . Podrobniji pregled osnove nastanka gubitka iskazan je na stranici
6 – Raĉun dobiti i gubitka za 2010. godinu.
HOTEL MEDENA d.d. Seget Donji - Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2010.godinu
40
BUDIMIR REVIZIJA d.o.o.
Direktor:
Marijan Budimir, dipl. oec.
- ovlašteni revizor -