Youth Educational Systems Comenius Regio I.P.S.S.C.T. ELSA MORANTE
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CONTO CONSUNTIVO 2015
ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE
“ELSA MORANTE” – MILANO
______________________________
Dirigente Scolastico: prof.ssa Assunta Spadano
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CONTO CONSUNTIVO 2015
RELAZIONE CONTO CONSUNTIVO 2015
L‘articolo 18 del Decreto Interministeriale 1 febbraio 2001 n. 44 dispone che il conto consuntivo deve
essere predisposto entro il 15 marzo dell‘esercizio successivo ed approvato dal Consiglio di Istituto previo controllo esercitato dai Revisori dei conti.
Il processo gestionale illustrato nel programma annuale si conclude con l‘illustrazione dei risultati conseguiti in un documento denominato: “Conto Consuntivo“ nel quale è dimostrato quanto segue:
Le entrate e le uscite previste
Le entrate di competenza dell‘anno accertate Le uscite di competenza dell‘anno impegnate
La gestione dei residui attivi e passivi dell‘esercizio precedente Le somme riscosse e quelle pagate in conto competenza ed in conto residui
Il totale dei residui attivi e passivi che si trasferiscono sull‘esercizio successivo. Il conto consuntivo, come si evince, non riporta solo le entrate accertate e riscosse e le spese impegnate
e liquidate ma illustra l‘andamento della gestione dell‘istituzione scolastica e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati.
La gestione, pertanto, è piuttosto complessa, e il Conto Consuntivo rappresenta il momento finale di
una serie di attività poste in essere:
approvazione del Programma Annuale 2015;
verifica al 30/11/2015 poiché molte variazioni, dovute a somme erogate dall’USP, dall’USR,
dalla Regione e dagli Enti Locali (Provincia e Comune) e privati, possono sono state
comunicate e attribuite successivamente.
Il Conto Consuntivo per l’esercizio finanziario 2015 dell’ICS “E. Morante” di Milano, è stato redatto
conformemente alle istruzioni contenute nel Decreto Interministeriale n° 44 del 01/02/2001.
Il Conto Consuntivo è redatto in termini di competenza ed i principali documenti contabili di cui si
compone sono il :
CONTO FINANZIARIO
CONTO DEL PATRIMONIO
Gli allegati del Conto Consuntivo sono:
Mod. H Conto finanziario
Mod. I Rendiconto prog./attività
Mod. J Situazione amministrativa definitiva
Mod. K Conto del patrimonio
Mod. L Elenco residui attivi/passivi
Mod. M Spese del personale
Mod. N Riepilogo per tipologia di spesa
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CONTO CONSUNTIVO 2015
Entrate per partite di giro.
Il fondo per le minute spese è stato acceso per un importo di € 2.356,79 la cui spesa risulta
regolarmente documentata con i relativi scontrini fiscali.
Il fondo è stato utilizzato per soddisfare piccole necessità non preventivabili nella stesura iniziale.
CONTO FINANZIARIO
Il conto finanziario riepiloga i dati contabili risultanti dalle registrazioni d’entrata e di spesa del Programma Annuale, rilevando lo stato di attuazione del Programma Annuale stesso.
Rileva la destinazione dei fondi in rapporto alle attività ed ai progetti ed individua la destinazione delle
risorse ottenute (Mod. H). Esso riassume in maniera sintetica le entrate e le spese relative alle attività
ed ai progetti e mette in risalto le entrate dell’anno, accertate, riscosse o rimaste da riscuotere e le spese impegnate, pagate o rimaste da pagare.
L’esercizio finanziario 2015 si è concluso con un disavanzo di competenza di € 27.729,43 pari alla
differenza fra le entrate effettivamente accertate (€ 128.477,93) e le spese effettivamente impegnate
( € 156.207,36) di competenza dell’esercizio stesso.
Il risultato complessivo a fine esercizio è pari ad € 246.273,94 ed è dato dalla somma algebrica del
saldo di cassa al 31/12/2015 (€ 89.072,89), e la differenza dei residui attivi e dei residui passivi a fine
esercizio (€ 157.201,05).
Per quanto riguarda la gestione di cassa sono state riscosse entrate per complessivi € 125.077,93 di cui
€ 0,00 in conto residui degli anni precedenti. (Mod. J).
Al termine dell’esercizio restano da riscuotere entrate per € 158.318,58 dettagliatamente indicate nel
Mod. L.
Restano da pagare somme per complessivi € 1.117,53 analiticamente descritte nel Mod. L.
Il fondo di cassa al 31/12/2015 risulta, dal Mod. J, pari ad € 89.072,89 coincide sia con le risultanze
del giornale di cassa sia al saldo finale dell’estratto dell’Istituto Cassiere.
Si esaminano di seguito, le singole poste di entrate e di spesa che hanno portato alle risultanze sopra
descritte.
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CONTO CONSUNTIVO 2015
(Mod. H)
ENTRATE
Aggr. Programmazione Somme Somme Differenze in +/-
Voce defintiva accertate riscosse e = a-b
01 Avanzo di amministrazione 274.003,37 274.003,37
01 Non vincolato 158.316,82 0,00 0,00 158.316,82
02 Vincolato 115.686,55 0,00 0,00 115.686,55
02 Finanziamenti dallo Stato 11.743,80 11.743,80 11.743,80 0,00
01 Dotazione ordinaria 11.344,60 11.344,60 11.344,60 0,00
03 Altri finanziamenti non vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00
04 Altri finanziamenti vincolati 399,20 399,20 399,20 0,00
03 Finanziamenti dalla Regione 0,00 0,00 0,00 0,00
04 Altri finanziamenti vincolati 0,00 0000,00 0,00 0,00
04 Finanziamenti da Enti Locali o altre I. 69.884,50 69.884,50 66.484,50 0,00
02 Provincia non vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00
03 Provincia vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00
05 Comune vincolati 69.884,50 69.884,50 66.484,50 0,00
06 Altre Istituzioni 0,00 0,00 0,00 0,00
05 Contributi da privati 46.834,06 46.834,06 46.834,06 0,00
01 Famiglie non vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00
02 Famiglie vincolati 45.227,20 45.227,20 45.227,20 0,00
03 Altri non vincolati 1.606,86 1.606,86 1.606,86 0,00
04 Altri vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00
07 Altre entrate 15,57 15,57 15,57 0,00
01 Interessi 15,57 15,57 15,57 0,00
04 Diverse 0,00
Totale entrate 402.481,30 128.477,93 125.077,93 274.003,37
disavanzo di competenza 27.729,43
Totale a pareggio 156.207,36
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CONTO CONSUNTIVO 2015
SPESE
Programmazione Somme Somme Differenze in +/-
Voce defintiva impegnate pagate e = a-b
A Attività 140.119,22 76.134,24 75.016,71 63.984,98
A01 Funzionamento amminist. generale 46.148,95 27.994,43 27.495.26 18.154,52
A02 Funzionamento didattico generale 73.086,95 28.581,64 27.963,28 44.505,31
A03 Spese di personale 20.883,32 19.558,17 19.558,17 1.325,15
A04 Spese d'investimento
A05 Manutenzione edifici
P Progetti 107.205,37 80.073,12 80.073,12 27.132,25
P01 Viaggi di istruzione 20.620,10 20.328,99 20.328,99 291,11
P02 Assistenza alunni diversamente abili 65.462,47 38.621,33 38.621,33 26.841,14
P06 Educazione musicale 7.612,80 7.612,80 7.612,80 0,00
P07 Progetto madrelingua inglese sc. primaria 7.350,00 7.350,00 7.350,00 0,00
P08 Progetto madrelingua inglese sc. secondaria 6.160,00 6.160,00 6.160,00 0,00
R Fondo di riserva 238,13
R98 Fondo di riserva
Totale spese 247.562,72 156.207,36 155.089,83 91.355,36
avanzo di competenza
Totale a pareggio 156.207,36
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CONTO CONSUNTIVO 2015
ANALISI DELLE ENTRATE
AGGREGATO 01 "AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
Voce 01 - "Non vincolato"
Viene confermata la previsione iniziale di € 158.316,82
Voce 02 - "Vincolato"
Viene confermata la previsione iniziale di € 115.686,55
AGGREGATO 02 – "FINANZIAMENTI DELLO STATO"
Voce 01 - "Dotazione ordinaria"
Entrata programmata € 11.344,60
Entrata accertata al 31/12/2015 € 11.344,60
Somme effettivamente riscosse al 31/12/2015 € 11.344,60
Somme rimaste da riscuotere € 0,00
Voce 04- "Altri finanziamenti vincolati”
Entrata programmata € 399,20
Entrata accertata al 31/12/2015 € 399,20
Somme effettivamente riscosse al 31/12/2015 € 399,20
Somme rimaste da riscuotere € 0,00
AGGREGATO 04 – "FINANZIAMENTI DA ENTI LOCALI"
Voce 05 - "Comune vincolati"
Entrata programmata € 69.884,50
Entrata accertata al 31/12/2015 € 69.884,50
Somme effettivamente riscosse al 31/12/2015 € 66.484,50
Somme rimaste da riscuotere € 3.400,00
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CONTO CONSUNTIVO 2015
AGGREGATO 05 – "CONTRIBUTI DA PRIVATI"
Voce 02 - "Famiglie vincolati"
Entrata programmata € 45.227,20
Entrata accertata al 31/12/2015 € 45.227,20
Somme effettivamente riscosse al 31/12/2015 € 45.227,20
Somme rimaste da riscuotere € 0,00
Voce 04 - "Altri vincolati"
Entrata programmata € 1.606,86
Entrata accertata al 31/12/2015 € 1.606,86
Somme effettivamente riscosse al 31/12/2015 € 1.606,86
Somme rimaste da riscuotere € 0,00
AGGREGATO 07 – "ALTRE ENTRATE"
Voce 01 - "Interessi"
Entrata programmata € 15,57
Entrata accertata al 31/12/2015 € 15,57
Somme effettivamente riscosse al 31/12/2015 € 15,57
Somme rimaste da riscuotere € 0,00
Dall’analisi di cui sopra si evidenzia che le entrate complessive accertate ammontano a € 128.477,93 le riscossioni complessive sono state di € 125.077,93 e che le somme di competenza
rimasti da riscuotere sono pari a € 3.400,00.
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CONTO CONSUNTIVO 2015
CONCLUSIONI
Terminata l’analisi delle singole sottovoci di entrata appare utile inserire una rielaborazione grafica
delle entrate 2015.
Tab.1. Entrate
15,57 ; 0%274.003,37 ; 68%46.834,06 ; 12%69.884,50 ; 17%11.743,80 ; 3% Altre entrateAvanzo di amministrazioneContributi da privatiFinanziamenti da enti localiFinanziamenti dello stato
Nel rispetto della suddivisione contabile in ATTIVITA’ e PROGETTI si riportano, nelle seguenti
tabelle, i dati contabili e l’analisi degli stessi alla luce degli obiettivi fissati nel Programma Annuale
2015.
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CONTO CONSUNTIVO 2015
ANALISI DELLE SPESE
AGGREGATO A – ATTIVITA’
A01 - "Funzionamento amministrativo generale"
Spesa programmata € 46.148,95
Spesa impegnata al 31/12/2015 € 27.994,43
Somme effettivamente pagate al 31/12/2015 € 27.495,26
Somme rimaste da pagare al 31/12/2015 € 499,17
Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2015 € 18.154,52
Questa scheda si pone l’obiettivo di soddisfare le spese necessarie al funzionamento ordinario della scuola quali la manutenzione ordinaria delle attrezzature, la pulizia della scuola, i beni di consumo per
gli uffici, le spese telefoniche, le spese postali etc.
L’obiettivo è stato raggiunto impegnando il 60,66% della somma prevista. Gli impegni sono stati
soddisfatti nella misura del 98,22% e rimane una disponibilità finanziaria da programmare del 39,44%.
Tab 2. Scheda A01 funzionamento amministrativo generale. Confronto tra programmazione, accertamento, riscossioni
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CONTO CONSUNTIVO 2015
A02 - " funzionamento Didattico generale" Spesa programmata € 73.086,95
Spesa impegnata al 31/12/2015 € 28.581,64
Somme effettivamente pagate al 31/12/2015 € 27.963,28
Somme rimaste da pagare al 31/12/2015 € 618,36
Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2015 € 44.505,31
Questa scheda si pone l’obiettivo di soddisfare le spese necessarie al funzionamento didattico della scuola quali i beni di consumo per la normale attività didattica, l’assicurazione infortuni, prestazione di
servizi da terzi etc.
L’obiettivo è stato raggiunto impegnando il 39,11% della somma prevista. Gli impegni sono stati
soddisfatti nella misura del 97,84% e rimane una disponibilità finanziaria da programmare del 60,89 %.
Tab 3. Scheda A02 funzionamento didattico generale
Confronto tra programmazione, accertamento, riscossioni
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CONTO CONSUNTIVO 2015
A03 - " spese di personale"
Spesa programmata € 20.883,32
Spesa impegnata al 31/12/2015 € 19.558,17
Somme effettivamente pagate al 31/12/2015 € 19.558,17
Somme rimaste da pagare al 31/12/2015 € 0,00
Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2015 € 1.325,15
Questa scheda di spesa si pone l’obiettivo di soddisfare le spese di personale necessarie per gestire
tutte le attività della scuola. L’obiettivo è stato raggiunto impegnando il 93,65% della somma prevista.
Gli impegni di spesa sono stati soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità
finanziaria del 6,35%.
Tab 4. Scheda A03 Spese di personale
Confronto tra programmazione, accertamento, riscossioni
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CONTO CONSUNTIVO 2015
AGGREGATO P – PROGETTI
Tab 5. Scheda generale progetti
Confronto tra programmazione, impegni,somme pagate
L’obiettivo è stato raggiunto impegnando il 74,69% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono
stati soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria del 25,31%.
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CONTO CONSUNTIVO 2015
P01 - "Viaggi d’Istruzione" Spesa programmata € 20.620,10
Spesa impegnata al 31/12/2015 € 20.328,99
Somme effettivamente pagate al 31/12/2015 € 20.328,99
Somme rimaste da pagare al 31/12/2015 €
disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2015 € 291,11
Questa scheda si pone l’obiettivo di finanziare i viaggi di istruzione previsti nel Pof e approvati dal
Consiglio di Istituto. L’obiettivo è stato raggiunto impegnando il 98,59% della somma prevista. Gli
impegni di spesa sono stati soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria
del 1,41%.
Tab 6. – P01 “Viaggi d’Istruzione”
Confronto tra programmazione, impegni, somme pagate
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CONTO CONSUNTIVO 2015
P02 - "Assistenza alunni diversamente abili”
Spesa programmata € 65.462,47
Spesa impegnata al 31/12/2015 € 38.621,33
Somme effettivamente pagate al 31/12/2015 € 38.621,33
Somme rimaste da pagare al 31/12/2015 € 0,00
Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2015 € 26.841,14
Questa scheda si pone l’obiettivo di finanziare le spese aggiuntive del personale e esperti, per
interventi aggiuntivi per il supporto agli alunni diversamente abili. L’obiettivo è stato raggiunto
impegnando il 59,00% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono stati soddisfatti nella misura
del 100% con una residua disponibilità finanziaria del 41,00%.
Tab 7. P02 “Assistenza alunni diversamente abili”
Confronto tra programmazione, impegni,somme pagate
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CONTO CONSUNTIVO 2015
P06 - “Educazione musicale”
Spesa programmata € 7.612,80
Spesa impegnata al 31/12/2015 € 7.612,80 Somme effettivamente pagate al 31/12/2015 € 7.612,80
Somme rimaste da pagare al 31/12/2015 € 0,00
Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2015 € 0,00
Questa scheda si pone l’obiettivo di finanziare le spese aggiuntive del personale esterno destinate
all’ampliamento ed arricchimento della formazione didattica.
L’obiettivo è stato raggiunto impegnando il 100% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono
stati soddisfatti nella misura del 100% , con una residua disponibilità finanziaria pari a 0.
Tab 8. P06 - ”Educazione musicale”
Confronto tra programmazione, impegni,somme pagate
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CONTO CONSUNTIVO 2015
P07 - "Progetto madrelingua inglese scuola primaria”
Spesa programmata € 7.350,00
Spesa impegnata al 31/12/2015 € 7.350,00
Somme effettivamente pagate al 31/12/2015 € 7.350,00
Somme rimaste da pagare al 31/12/2015 € 0,00
Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2015 € 0,00
Questa scheda si pone l’obiettivo di finanziare la consulenza di esperti esterni madre lingua per
l’ampliamento ed il miglioramento della didattica nella scuola.
L’obiettivo è stato raggiunto impegnando il 100% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono
soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria pari a 0.
Tab 9. P07 – “Progetto madrelingua scuola primaria”
Confronto tra programmazione, impegni,somme pagate
progr.definitiva
sommeimpegnate
sommepagate
somme dapagare
disponib.finanziaria
valori in € 7.350,00 7.350,00 7.350,00 0,00 0,00
% 100 100,00 100,00 0,00 0,00
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CONTO CONSUNTIVO 2015
P08 - "Progetto madrelingua inglese scuola secondaria”
Spesa programmata € 6.160,00
Spesa impegnata al 31/12/2015 € 6.160,00 Somme effettivamente pagate al 31/12/2015 € 6.160,00
Somme rimaste da pagare al 31/12/2015 € 0,00
Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2015 € 0,00
Questa scheda si pone l’obiettivo di finanziare la consulenza di esperti esterni madre lingua per
l’ampliamento ed il miglioramento della didattica nella scuola.
L’obiettivo è stato raggiunto impegnando il 100% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono
soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria pari a 0.
Tab 10. P08 – “Progetto madrelingua scuola secondaria”
Confronto tra programmazione, impegni,somme pagate
progr.definitiva
sommeimpegnate
sommepagate
somme dapagare
disponib.finanziaria
valori in € 6.160,00 6.160,00 6.160,00 0,00 0,00
% 100 100,00 100,00 0,00 0,00
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CONTO CONSUNTIVO 2015
AGGREGATO R – FONDO DI RISERVA
Spesa programmata € 238,13
Spesa impegnata al 31/12/2015 € 0,00 Somme effettivamente pagate al 31/12/2015 € 0,00
Somme rimaste da pagare al 31/12/2015 € 0,00 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2015 € 238,13
CONCLUSIONI
Dal prospetto finanziario complessivo delle spese si evince che sono state impegnate risorse pari al
63,10% della programmazione annuale, che è stato effettivamente speso il 99,28% del budget
impegnato e che la scuola ha una disponibilità finanziaria pari al 36,90% del suo budget da impegnare
nel 2016.
Tab 11. Confronto tra programmazione, impegni,somme pagate
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CONTO CONSUNTIVO 2015
SITUAZIONE AMMINISTRATIVA DEFINITIVA AL 31/12/2015
Situazione amministrativa definitiva
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CONTO CONSUNTIVO 2015
IL CONTO DEL PATRIMONIO
Conto Patrimoniale (Mod. K) Dall’allegato mod. K - Conto del Patrimonio – risulta che la consistenza patrimoniale all’inizio dell’esercizio 2015 ammontava a € 318.497,37 ed ha subito nel corso dell’esercizio medesimo le seguenti variazioni:
Situazione al 1/1/2015 Variazioni Situazione al 31/12/2015
ATTIVO
Totale Immobilizzazioni € 42.625,14 € 0,00 € 42.625,14
Totale Disponibilità € 275.872,23 € -27.344,63 € 248.527,60
Totale dell'attivo € 318.497,37 € -27.344,63 € 291.152,74
Deficit Patrimoniale €0,00 € 0,00 € 0,00
Totale a pareggio € 318.497,37 € -27.344,63 € 291.152,74
PASSIVO
Totale debiti € 0,00 € 1.117,53 € 1.117,53
Consistenza Patrimoniale € 318.497,37 € -28.462,16 € 290.035,21
Totale a pareggio € 318.497,37 € -27.344,63 € 291.152,74
Il conto del patrimonio costituisce la seconda parte del conto consuntivo ed integra i dati finanziari. Il
regolamento di contabilità non detta regole fisse per la compilazione di detto modello ma stabilisce
alcuni parametri da seguire per la predisposizione degli inventari , la determinazione dei valori dei beni
e per la tenuta della documentazione relativa alle attività ed alle passività.
Il conto del patrimonio è schematizzato nel Mod. K.
IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO IL DIRIGENTE SCOLASTICO
Dott.ssa Prof.ssa Assunta Spadano
Il Conto Consuntivo 2015, esaminato dalla Giunta Esecutiva , sottoposto all’esame dei Revisori dei Conti in data che hanno espresso parere favorevole come da verbale n° , viene
inviato al Consiglio d’Istituto per l’approvazione il
Milano,
IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO IL DIRIGENTE SCOLASTICO
Dott.ssa Carmela Simonetti Prof.ssa Assunta Spadano
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CONTO CONSUNTIVO 2015
Ministero del la Pubblica Istruzione
ICS Elsa Morante MIIC80900T
SCUOLA DELL’INFANZIA – PRIMARIA – SECONDARIA I° GRADO Direzione – Segreteria: Via Heine, 2 - 20141 - Milano Tel. 02.88441479 – Fax 02.88441485 Email: [email protected]
CF 80128250158
SITO WEB: www.icselsamorante.it
DICHIARAZIONE DI ASSENZA DI GESTIONE FUORI
BILANCIO
Il Dirigente scolastico dichiara che per l’esercizio finanziario 2015, non ci
sono gestioni fuori bilancio.
Milano,
Il Dirigente Scolastico
Prof.ssa Assunta Spadano
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CONTO CONSUNTIVO 2015
IL CONSIGLIO D’ISTITUTO
VISTO l’art. 18 del decreto 01/02/2001 n. 44 contenente le istruzioni generali sulla gestione amministrativo contabile delle Istituzioni scolastiche;
VISTA la C.M. n.567 del 1/4/2004 che modifica i termini di approvazione del conto
consuntivo;
VISTO il conto consuntivo per l’esercizio finanziario 2015 proposto dalla Giunta esecutiva con
deliberazione in data ………… , sulla base dei dati disposti dal Dirigente Scolastico;
VISTA la Relazione illustrativa redatta dal Dirigente Scolastico e dal Direttore S.G.A.;
VISTO il parere di regolarità contabile reso dal Collegio dei Revisori in data …………….;
All’unanimità dei presenti,
DELIBERA
E’ approvato il Conto Consuntivo relativo all’esercizio finanziario 2015, quale risulta dal testo allegato
alla presente deliberazione.
Milano, ………………………
Il Presidente del Consiglio di Circolo Il segretario
PER COPIA CONFORME
Il Direttore S.G.A. Il Dirigente Scolastico