InRetail Pharma S.A. (antes Eckerd Perú S.A.) y Pharma S.A... InRetail Pharma S.A. (antes...

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  • InRetail Pharma S.A. (antes Eckerd Perú S.A.) y Subsidiarias

    Estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 junto con el dictamen de los auditores independientes

  • InRetail Pharma S.A. (antes Eckerd Perú S.A.) y Subsidiarias

    Estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2018 y de

    2017 junto con el dictamen de los auditores independientes

    Contenido

    Dictamen de los auditores independientes

    Estados financieros consolidados

    Estado consolidado de situación financiera

    Estado consolidado de resultados

    Estado consolidado de resultados integrales

    Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto

    Estado consolidado de flujos de efectivo

    Notas a los estados financieros consolidados

  • Inscrita en la partida 11396556 del Registro de Personas Jurídicas de Lima y Callao

    Miembro de Ernst & Young Global

    Dictamen de los auditores independientes

    Paredes, Burga & Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada

    A los Accionistas de InRetail Pharma S.A. (antes Eckerd Perú S.A.) y Subsidiarias

    Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de InRetail Pharma S.A., antes

    Eckerd Perú S.A. (una compañía peruana, integrante del Grupo Intercorp Perú), y Subsidiarias, que

    comprenden el estado consolidado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018 y de 2017,

    así como los correspondientes estados consolidados de resultados integrales, de cambios en el

    patrimonio neto y de flujos de efectivo por los años terminado en esas fechas, y el resumen de las

    políticas contables significativas y otras notas explicativas (notas 1 al 31).

    Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros Consolidados

    La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros

    consolidados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera emitidas por el

    International Accouting Standards Board, y del control interno que la Gerencia determina que es

    necesario para permitir la preparación de estados financieros consolidados que estén libres de

    errores materiales, ya sea debido a fraude o error.

    Responsabilidad de Auditor

    Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros consolidados

    basada en nuestras auditorías. Nuestras auditorías fueron realizadas de acuerdo con las Normas

    Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos del

    Colegio de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con

    requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad

    razonable de que los estados financieros consolidados están libres de errores materiales.

    Una auditoria comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre

    los importes y la información revelada en los estados financieros consolidados. Los procedimientos

    seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de que existan

    errores materiales en los estados financieros consolidados, ya sea debido a fraude o error. Al

    realizar esta evaluación de riesgos, el auditor toma en consideración el control interno pertinente

    de la Compañía y sus Subsidiarias para la preparación y presentación razonable de los estados

    financieros consolidados a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las

    circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control

    interno de la Compañía y sus Subsidiarias. Una auditoría también comprende la evaluación de si los

    principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la

    Gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados

    financieros consolidados.

  • Dictamen de los auditores independientes (continuación)

    Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido, es suficiente y apropiada para

    proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.

    Opinión

    En nuestra opinión, los estados financieros consolidados antes mencionados presentan

    razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera consolidada de InRetail

    Pharma S.A. (antes Eckerd Perú S.A.) y Subsidiarias al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, así

    como su desempeño financiero consolidado y flujos de efectivo consolidados por los años

    terminados en esas fechas, de acuerdo con de acuerdo con Normas Internacionales de Información

    Financiera emitidas por el International Accouting Standards Board.

    Lima, Perú,

    12 de marzo de 2019

    Refrendado por:

    Oscar Mere

    C.P.C.C. Matrícula No.39990

  • Las notas a los estados financieros consolidados adjuntas son parte integrante de este estado consolidado.

    InRetail Pharma S.A. (antes Eckerd Perú S.A.) y Subsidiarias

    Estado consolidado de situación financiera Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017

    Nota 2018 2017 S/(000) S/(000)

    Activo

    Activo corriente

    Efectivo y equivalentes de efectivo 4.2(g) y 5 475,136 44,305

    Activos financieros a valor razonable con cambios en

    resultados 4.2 (c) y 5(f)

    1,000

    -

    Cuentas por cobrar comerciales, neto 4.2(c) y 6 497,909 28,867

    Cuentas por cobrar a partes relacionadas 4.2(c) y 26(b) 6,812 629

    Otras cuentas por cobrar, neto 4.2(c) y 7 152,054 13,587

    Inventarios, neto 4.2(h) y 8 1,056,996 379,038

    Gastos pagados por anticipado 4.2(i) 20,640 4,708 __________ ________

    Total activo corriente 2,210,547 471,134 __________ ________

    Activo no corriente

    Otras cuentas por cobrar a largo plazo 4.2(c) y 7 25,317 13,014

    Activos financieros a valor razonable con cambios en otros

    resultados integrales 4.2(c) y 9 36,338 47,092

    Instrumento financiero derivado – “Call Spread” 4.2(d) y 10 86,694 -

    Inmuebles, instalaciones, mobiliario y equipo, neto 4.2(j) y 11 588,897 209,357

    Intangibles, neto 4.2(l) y 12 738,825 27,307

    Gastos pagados por anticipado 4.2 (i) 30,196 2,926

    Otros activos no financieros 7,219 -

    Crédito mercantil 4.2(b) y 13 1,272,634 -

    Activo diferido por impuesto a las ganancias, neto 4.2(s) y 14(a) 59,702 12,861 __________ ________

    Total activo no corriente 2,845,822 312,557 __________ ________

    Total activo 5,056,369 783,691 __________ ________

    Nota 2018 2017 S/(000) S/(000)

    Pasivo y patrimonio neto

    Pasivo corriente

    Cuentas por pagar comerciales 4.2(c) y 15 1,657,244 570,965

    Cuentas por pagar a partes relacionadas 4.2(c) y 26(b) 3,342 599

    Otras cuentas por pagar 4.2(c) y 16 255,147 60,439

    Pasivo por impuesto a las ganancias, neto 4.2(s) y 14(d) 10,665 -

    Parte corriente de las obligaciones financieras 4.2(c) y 17 210,181 14,088

    __________ ________

    Total pasivo corriente 2,136,579 646,091 __________ ________

    Pasivo no corriente

    Cuentas por pagar comerciales 4.2 (c) y 15 10,733 -

    Otras cuentas por pagar 4.2 (c) y 16 21,853 -

    Obligaciones financieras 4.2(c) y 17 310,140 13,213

    Notas senior emitidas 4.2(c) y 18 1,714,289 -

    Pasivo diferido por impuesto a las ganancias, neto 4.2(s) y 14(a) 263,709 - __________ ________

    Total pasivo no corriente 2,320,724 13,213 __________ ________

    Total pasivo 4,457,303 659,304 __________ ________

    Patrimonio neto 19

    Capital emitido 15,840 13,784

    Capital adicional 482,835 3,391

    Otras reservas de patrimonio (7,664) 2,729

    Resultados acumulados 108,055 104,483 __________ ________

    Total patrimonio neto 599,066 124,387 __________ ________

    Total pasivo y patrimonio neto 5,056,369 783,691 __________ ________

  • Las notas a los estados financieros consolidados adjuntas son parte integrante de este estado consolidado.

    InRetail Pharma S.A. (antes Eckerd Perú S.A.) y Subsidiarias

    Estado consolidado de resultados Por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y de 2017

    Nota 2018 2017 S/(000) S/(000)

    Ingresos de contratos con clientes 4.2(q) y 21 6,703,881 2,733,933

    Costo de ventas 4.2(q) y 22 (4,769,117) (1,832,630) __________ __________

    Utilidad bruta 1,934,764 901,303 __________ __________

    Gastos operativos

    Gastos de ventas 4.2(q) y 23 (1,256,075) (647,768)

    Gastos de administración 4.2(q) y 23 (247,621) (65,288)

    Otros ingresos 4.2(q) y 24 14,968 2,025

    Otros gastos 4.2(q) y 24 (19,569) (6,539) __________ __________

    Total de gastos operativos (1,508,297) (717,570) __________ __________

    Utilidad de operación 426,467 183,733 __________ __________

    Otros ingresos (gastos)

    Ingresos financieros 4.2(q) y 25 33,834 6,006