InRetail Pharma S.A. (antes Eckerd Perú S.A.) y Subsidiarias

Estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 junto con el dictamen de los auditores independientes

InRetail Pharma S.A. (antes Eckerd Perú S.A.) y Subsidiarias

Estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2018 y de

2017 junto con el dictamen de los auditores independientes

Contenido

Dictamen de los auditores independientes

Estados financieros consolidados

Estado consolidado de situación financiera

Estado consolidado de resultados

Estado consolidado de resultados integrales

Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto

Estado consolidado de flujos de efectivo

Notas a los estados financieros consolidados

Inscrita en la partida 11396556 del Registro de Personas Jurídicas de Lima y Callao

Miembro de Ernst & Young Global

Dictamen de los auditores independientes

Paredes, Burga & Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada

A los Accionistas de InRetail Pharma S.A. (antes Eckerd Perú S.A.) y Subsidiarias

Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de InRetail Pharma S.A., antes

Eckerd Perú S.A. (una compañía peruana, integrante del Grupo Intercorp Perú), y Subsidiarias, que

comprenden el estado consolidado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018 y de 2017,

así como los correspondientes estados consolidados de resultados integrales, de cambios en el

patrimonio neto y de flujos de efectivo por los años terminado en esas fechas, y el resumen de las

políticas contables significativas y otras notas explicativas (notas 1 al 31).

Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros Consolidados

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros

consolidados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera emitidas por el

International Accouting Standards Board, y del control interno que la Gerencia determina que es

necesario para permitir la preparación de estados financieros consolidados que estén libres de

errores materiales, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad de Auditor

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros consolidados

basada en nuestras auditorías. Nuestras auditorías fueron realizadas de acuerdo con las Normas

Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos del

Colegio de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con

requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad

razonable de que los estados financieros consolidados están libres de errores materiales.

Una auditoria comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre

los importes y la información revelada en los estados financieros consolidados. Los procedimientos

seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de que existan

errores materiales en los estados financieros consolidados, ya sea debido a fraude o error. Al

realizar esta evaluación de riesgos, el auditor toma en consideración el control interno pertinente

de la Compañía y sus Subsidiarias para la preparación y presentación razonable de los estados

financieros consolidados a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las

circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control

interno de la Compañía y sus Subsidiarias. Una auditoría también comprende la evaluación de si los

principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la

Gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados

financieros consolidados.

Dictamen de los auditores independientes (continuación)

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido, es suficiente y apropiada para

proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.

Opinión

En nuestra opinión, los estados financieros consolidados antes mencionados presentan

razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera consolidada de InRetail

Pharma S.A. (antes Eckerd Perú S.A.) y Subsidiarias al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, así

como su desempeño financiero consolidado y flujos de efectivo consolidados por los años

terminados en esas fechas, de acuerdo con de acuerdo con Normas Internacionales de Información

Financiera emitidas por el International Accouting Standards Board.

Lima, Perú,

12 de marzo de 2019

Refrendado por:

Oscar Mere

C.P.C.C. Matrícula No.39990

Las notas a los estados financieros consolidados adjuntas son parte integrante de este estado consolidado.

InRetail Pharma S.A. (antes Eckerd Perú S.A.) y Subsidiarias

Estado consolidado de situación financiera Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017

Nota 2018 2017 S/(000) S/(000)

Activo

Activo corriente

Efectivo y equivalentes de efectivo 4.2(g) y 5 475,136 44,305

Activos financieros a valor razonable con cambios en

resultados 4.2 (c) y 5(f)

1,000

-

Cuentas por cobrar comerciales, neto 4.2(c) y 6 497,909 28,867

Cuentas por cobrar a partes relacionadas 4.2(c) y 26(b) 6,812 629

Otras cuentas por cobrar, neto 4.2(c) y 7 152,054 13,587

Inventarios, neto 4.2(h) y 8 1,056,996 379,038

Gastos pagados por anticipado 4.2(i) 20,640 4,708 __________ ________

Total activo corriente 2,210,547 471,134 __________ ________

Activo no corriente

Otras cuentas por cobrar a largo plazo 4.2(c) y 7 25,317 13,014

Activos financieros a valor razonable con cambios en otros

resultados integrales 4.2(c) y 9 36,338 47,092

Instrumento financiero derivado – “Call Spread” 4.2(d) y 10 86,694 -

Inmuebles, instalaciones, mobiliario y equipo, neto 4.2(j) y 11 588,897 209,357

Intangibles, neto 4.2(l) y 12 738,825 27,307

Gastos pagados por anticipado 4.2 (i) 30,196 2,926

Otros activos no financieros 7,219 -

Crédito mercantil 4.2(b) y 13 1,272,634 -

Activo diferido por impuesto a las ganancias, neto 4.2(s) y 14(a) 59,702 12,861 __________ ________

Total activo no corriente 2,845,822 312,557 __________ ________

Total activo 5,056,369 783,691 __________ ________

Nota 2018 2017 S/(000) S/(000)

Pasivo y patrimonio neto

Pasivo corriente

Cuentas por pagar comerciales 4.2(c) y 15 1,657,244 570,965

Cuentas por pagar a partes relacionadas 4.2(c) y 26(b) 3,342 599

Otras cuentas por pagar 4.2(c) y 16 255,147 60,439

Pasivo por impuesto a las ganancias, neto 4.2(s) y 14(d) 10,665 -

Parte corriente de las obligaciones financieras 4.2(c) y 17 210,181 14,088

__________ ________

Total pasivo corriente 2,136,579 646,091 __________ ________

Pasivo no corriente

Cuentas por pagar comerciales 4.2 (c) y 15 10,733 -

Otras cuentas por pagar 4.2 (c) y 16 21,853 -

Obligaciones financieras 4.2(c) y 17 310,140 13,213

Notas senior emitidas 4.2(c) y 18 1,714,289 -

Pasivo diferido por impuesto a las ganancias, neto 4.2(s) y 14(a) 263,709 - __________ ________

Total pasivo no corriente 2,320,724 13,213 __________ ________

Total pasivo 4,457,303 659,304 __________ ________

Patrimonio neto 19

Capital emitido 15,840 13,784

Capital adicional 482,835 3,391

Otras reservas de patrimonio (7,664) 2,729

Resultados acumulados 108,055 104,483 __________ ________

Total patrimonio neto 599,066 124,387 __________ ________

Total pasivo y patrimonio neto 5,056,369 783,691 __________ ________

Las notas a los estados financieros consolidados adjuntas son parte integrante de este estado consolidado.

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Estado consolidado de resultados Por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y de 2017

Nota 2018 2017 S/(000) S/(000)

Ingresos de contratos con clientes 4.2(q) y 21 6,703,881 2,733,933

Costo de ventas 4.2(q) y 22 (4,769,117) (1,832,630) __________ __________

Utilidad bruta 1,934,764 901,303 __________ __________

Gastos operativos

Gastos de ventas 4.2(q) y 23 (1,256,075) (647,768)

Gastos de administración 4.2(q) y 23 (247,621) (65,288)

Otros ingresos 4.2(q) y 24 14,968 2,025

Otros gastos 4.2(q) y 24 (19,569) (6,539) __________ __________

Total de gastos operativos (1,508,297) (717,570) __________ __________

Utilidad de operación 426,467 183,733 __________ __________

Otros ingresos (gastos)

Ingresos financieros 4.2(q) y 25 33,834 6,006