INGENIERÍA EN FINANZAS, CONTADOR PÚBLICO – AUDITOR AÑO 2014
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DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO “DISEÑO DE UN MODELO DE GESTIÓN FINANCIERA PARA APLICAR EN LA EMPRESA FERROMÉDICA CÍA. LTDA., UBICADA EN LA CIUDAD DE QUITO” ANDRÉS ESTEBAN JARAMILLO ALEMÁN
INGENIERÍA EN FINANZAS, CONTADOR PÚBLICO – AUDITOR AÑO 2014
TEMAS A TRATAR
Introducción
Descripción de la
Organización
Situación Actual de la
Empresa
Planeación
Financiera
Proyección
Financiera
Conclusiones y Recomendacio
nes
Planteamiento del
Problema
• Carencia de un Modelo de Gestión
Objetivo • General
Metodología
• Método Inductivo
INTRODUCCIÓN
DATOS DE LA UNIVERSIDAD Y TEMAS
DE APLICIÓN
ESCUELA POLITÉCNICA DEL EJÉRCITO
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO
ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE
CHIMBORAZOPropuesta de un modelo de gestión financiera para la empresa Activa Serv S.A.,
ubicada en el Distrito Metropolitano de Quito
Modelo de gestión financiera y proceso de toma de decisiones
como herramienta gerencial para la estabilidad económica y financiera para Tecnopieles S.A.
Modelo de Gestión Financiera y Reducción de Morosidad en
el Departamento Financiero de la Empresa Eléctrica Riobamba
S.A.
SIN MODELO DE GESTION
FINANCIERA
Solvencia = Activo corriente Pasivo Corriente = 1,36 Capital de Trabajo NetoCP = Act. Corr. – Pas. Corr. = 18908.55 Endeudamiento = Pasivo Total Patrimonio = 1.95
Solvencia = Activo corriente Pasivo Corriente = 2,62 Liquidez = Act. Corr. – Invent. Pasivo Corriente = 0,71 Endeudamiento = Pasivo Total Patrimonio = 0,96
Solvencia = Activo corriente Pasivo Corriente = 8,42 Liquidez = Act. Corr. – Invent. Pasivo Corriente = 6,32 Endeudamiento = Pasivo Total Patrimonio = 0,18
CON MODELO DE
GESTIÓN FINANCIERA
Solvencia = Activo corriente Pasivo Corr. = 1,20 Capital de Trabajo NetoCP = Act. Corr. – Pas. Corr. = 27642.37
Endeudamiento = Pasivo Total Patrimonio = 1.00
Solvencia = Activo corriente Pasivo Corriente = 2,09 Liquidez = Act. Corr. – Invent. Pasivo Corriente = 0,87 Endeudamiento = Pasivo Total Patrimonio = 0,81
Solvencia = Activo corriente Pasivo Corriente = 2,16 Liquidez = Act. Corr. – Invent. Pasivo Corriente = 1,74 Endeudamiento = Pasivo Total Patrimonio = 0,27
ANÁLISIS COMPARATIVOM
OD
ELO
DE
PRO
NÓ
STIC
O
Sector de la Industria
Portafolio de Productos
Clientes y Proveedores Competencia
Cobertura de
Mercado
Organigrama
DESCRIPCIÓN DE LA ORGANIZACIÓN
Organigrama Estructural de Ferromédica Cía. Ltda.
SITUACIÓN ACTUAL DE LA EMPRESAAN
ÁLIS
IS D
EL B
ALAN
CE
SITUACIÓN ACTUAL DE LA EMPRESAAN
ÁLIS
IS D
EL B
ALAN
CE
ANÁL
ISIS
DE
RESU
LTAD
OS
Matriz Resumen de Indicadores Financieros
INDICADOR 2011 2012
Indice de liquidez corriente 1,63 4,23
Prueba Acida 0,81 2,13
Endeudamiento Total 0,61 0,57
Razón de Pasivo - Patrimonio 159% 131%
Razón de Autonomía 38.69% 76.32%
Rotación cuentas por pagar 1,94 36,70
Plazo medio de pagos 180 días 10 días
Rotación cuentas por cobrar 9,66 10,07
Plazo medio de cobranza 40 días 36 días
Capital de Trabajo $ 203.277,04 $ 1.802.346,22
Margen de Utilidad Neta 13,19% 15,91%
Rendimiento sobre Activos 29.6% 46.9%
Rendimiento sobre el Patrimonio 70,19% 60,65%
INDUSTRIA FERROMÉDICA CIA. LTDA.MATRIZ RESUMEN DE INDICADORES FINANCIEROS
LIQUIDEZ
ENDEUDAMIENTO
RENTABILIDAD
ACTIVIDAD
Matriz FODA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES 1. Sólida experiencia en la industria. 2. Posicionamiento de Marca en el Mercado. 3. Generación de productos de alta y reconocida calidad 4. Amplia infraestructura física 5. Producción diversificada.
1. Competidores potenciales con poco conocimiento de la industria2. Necesidad de soporte técnico especializado y asesoría personalizada en el mercado.3. Incremento de la demanda de créditos para aumentar las actividades productivas de la industria metalmecánica en el Ecuador.4. No existe sustitutos para mobiliario médico
DEBILIDADES AMENAZAS1. Falta de una cultura de planificación de los Líderes de Áreas.2. Personal de ventas insuficiente solamente 4 vendedores.3. Falta de promoción de sus productos.4. Insuficientes puntos de venta5. Carencia de herramientas para proyección de escenarios.6. Deficiencias en ciertos indicadores financieros
1. Los principales competidores manejan precios bajos.2. Principales competidores con cobertura de mercado y canales de distribución al sur de la ciudad.3. Retrasos de los proveedores en la entrega de la materia prima.4. Poca demanda de clientes del sector privado.5. Innovación tecnológica de la competencia
PLANEACIÓN FINANCIERA
Estrategias de Liquidez
Estrategias de Endeudamiento
Estrategias de Actividad
Estrategias de Rentabilidad
Matriz de Objetivos y
Metas Estratégicas
OBJETIVOS Y METAS ESTRATEGICAS PARA
FERROMÉDICA CÍA. LTDA.LIQUIDEZ
OBJETIVOS Y METAS ESTRATEGICAS PARA FERROMÉDICA CÍA. LTDA.
ENDEUDAMIENTO
OBJETIVOS Y METAS ESTRATEGICAS PARA FERROMÉDICA CÍA. LTDA.
ACTIVIDAD
OBJETIVOS Y METAS ESTRATEGICAS PARA FERROMÉDICA CÍA. LTDA.
RENTABILIDAD
PROYECCIÓN FINANCIERA
1
2
3
4
1. Ingreso de Estrategias al Modelo
3. Estado de Resultados Proyectado
2. Balance General Proyectado
4. Indicadores Financieros Proyectados
INGRESO DE ESTRATEGIAS AL MODELO
BALANCE GENERAL PROYECTADO - ACTIVO
BALANCE GENERAL PROYECTADO PASIVO Y PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
INDICADORES FINANCIEROS PROYECTADOS
Control de los Resultados
Seguimiento de Estrategias
Procedimiento de Operatividad
del Modelo
EI Estado ha estimulado la producción nacional
La gerencia financiera carece de un modelo de proyección
Los pasivos representan más del 100% de su patrimonio
Alrededor del 40% de indicadores muestran deficiencias
La empresa a futuro puede presentar mejoras aplicando el modelo
CONCLUSIONES
Aprovechar la coyuntura y promocionar más el producto ofreciendo garantía y respaldo técnico
Aplicar las estrategias de la empresa en el modelo para el logro de sus objetivos
Evaluar el apalancamiento y poner en práctica las estrategias recomendadas
Evaluar y monitorear sus indicadores financieros para ajustarse a sus objetivos financieros
Emplear la plantilla del modelo de gestión financiera para proyectar posibles escenarios
RECOMENDACIONES
GRACIAS