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INFORME TRIMESTRAL DE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA EN EL GASTO

JEFE DE CONTROL INTERNO

KAROL VIVIANA GÜEPE LÓPEZ Periodo Evaluado: Enero a Marzo 2017

Fecha de Elaboración: Abril de 2017

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Calle 9 No. 5 – 30 Telefax: - 2265252 – Urgencias 2265044 Planadas Tolima E-mail :[email protected]

Dispuestos a servir !


E.S.E. HOSPITAL CENTRO PLANADAS

HENRY RINCON FIGUEROA

Gerente

PRIMER TRIMESTRE 2017

PLANADAS, 2017

mailto:[email protected]





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1. INTRODUCCIÓN

La E.S.E. HOSPITAL CENTRO PLANADAS, dando cumplimiento a lo establecido

por la Auditoría General de la República, el Numeral 20 del Artículo 189 de la

Constitución Política de Colombia “velar por la estricta recaudación y administración

de las rentas y recaudos públicos y decretar su inversión de acuerdo con las Leyes”;

y los Decretos 1737 y 1738 de agosto 21 de 1998, el 2209 de octubre 29 de 1998,

emanados del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, que imparten políticas sobre

medidas de austeridad y eficiencia de las entidades públicas que manejan recursos

del Tesoro Público y los parámetros establecidos por el Departamento Administrativo

de la Función Pública, normatividad que constituye la estructura jurídica en materia

de austeridad del gasto. Y las facultades atribuidas por el Decreto No. 0984 de mayo

14 de 2012, que le faculta al Control Interno la función de verificar en forma mensual

el cumplimiento de estas disposiciones, como de las demás de restricción de gasto

que continúan vigentes; esta dependencia preparará y enviará al representante legal

de la entidad u órgano respectivo, un informe trimestral que determine el grado de

cumplimiento de esta disposiciones y las acciones que se deben tomar al respecto.

En todo caso, será responsabilidad de los jefes de dependencia, velar por el estricto

cumplimiento de las disposiciones de la norma.

Por lo expuesto anteriormente, se realiza un informe de Austeridad en el gasto

público correspondiente al Primer Trimestre del año 2017, en los conceptos

descritos, en el que se exponen todas las recomendaciones del caso con el fin de

cumplir con los requerimientos del gobierno nacional en materia de austeridad en el

gasto público de esta entidad.






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2. NORMATIVIDAD

Constitución Política de Colombia (Artículos 209, 339 y 346)

Ley 617 de 2000 ( Ley de Saneamiento Fiscal)

Decreto Nacional 1737 de Agosto 21 de 1998

Decreto Número 2209 de 1998 ( Modifica artículo 1° del Decreto 1737/98)

Decreto Nacional Número 1474 de 2011 (Estatuto Anticorrupción)

Estatuto Orgánico de Presupuesto

3. PRINCIPIOS

Según el artículo 209 de la Constitución Política de Colombia, la función

administrativa debe estar al servicio de los intereses generales y se desarrollará con

fundamento en lo siguiente:

Eficiencia: Todas las actividades y recursos de la entidad estén dirigidos al logro de

sus objetivos y metas, exigiendo la elaboración y oportuna ejecución de los planes y

programas, así como verificando su idoneidad y debido cumplimiento e identificando

de manera oportuna los ajustes necesarios.

Economía: Orienta a la entidad pública hacia una política pública de sana

austeridad y mesura en el gasto con una medición racional de costo en el gasto

público y hacia un equilibrio convincente y necesario en la inversión, garantizando

así la debida proporcionalidad y conformidad de resultados en términos de costo –

beneficio.






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4. OBJETIVO GENERAL

Dar informe trimestral de Austeridad en el gasto público, relacionado con el

seguimiento realizado por parte de la oficina de Control Interno a los gastos

corrientes ejecutados en el Primer Trimestre de la vigencia de 2017 por la E.S.E.

Hospital Centro Planadas, en cumplimiento a la normatividad vigente.

El seguimiento se lleva a cabo partiendo de los gastos comprendidos entre los

meses de Enero a Marzo de la vigencia actual.

5. ALCANCE

EL informe de austeridad en el gasto público toma como punto de partida el

comportamiento del gasto en el periodo comprendido entre 1° de Enero al 31 de

Marzo de la vigencia actual.

6. FUENTES DE INFORMACIÓN Para la realización de este informe, el área de presupuesto de la E.S.E. Hospital

Centro Planadas, suministró y facilitó la información necesaria y requerida para

dicho fin; como son las ejecuciones presupuestales de gastos en los meses de

enero a marzo (primer trimestre - 2017), costos de la Planta de Personal, registros

presupuestales entre otros.

7. METODOLOGIA

Se analizaron las ejecuciones presupuestales de gastos en los meses de enero,

febrero y marzo, para determinar los gastos de aumento y disminución.






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8. RESULTADOS

Se consultaron los registros contables y presupuestales (Ejecuciones del Gasto),

durante la vigencia evaluada (Primer trimestre 2017) y se consideró pertinente tener

en cuenta los siguientes conceptos:

8.1 ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL Y CONTRATACIÓN DE SERVICIOS PERSONALES

La E.S.E. Hospital Centro Planadas, durante el primer trimestre del año presentó el

siguiente comportamiento:

GASTOS DE PERSONAL

Vigencia 2017 Primer

Trimestre Vigencia 2016 Cuarto

Trimestre

Enero

69.369.924 Octubre

73.242.564

Febrero

73.354.304 Noviembre 67.531.620

Marzo

71.870.531 Diciembre 70.456.498

Total Trimestre

214.594.759 Total Trimestre

211.230.682

PRIMER TRIMESTRE NÚMERO DE PERSONAL

PLANTA

ENERO 36

FEBRERO 35

MARZO 36

La Institución cuenta con una planta de personal de “36 Servidores Públicos”, al

analizar el comportamiento que se ha tenido en el primer trimestre de la vigencia por






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concepto de nómina los valores reflejados muestran una mínima variación aumento,

se puede concluir que son constantes.

Se comprometieron para este trimestre en gastos de personal un valor de

DOSCIENTOS CATORCE MILLONES QUINIENTOS NOVENTA Y CUATRO MIL

SETESIENTOS CINCUENTA Y NUEVE PESOS ($214.594.759) MCTE.

8.2 PERSONAL CONTRATADO

PERSONAL CONTRATADO



Trimestre

Enero - Octubre

14.769.366

Febrero

133.120.582 Noviembre 120.564.200

Marzo

244.753.512 Diciembre 241.985.548

Total Trimestre


377.319.114

69.369.924.00

73.354.304.00

71.870.531.00

ENERO FEBRERO MARZO

GASTOS DE PERSONAL PRIMER TRIMESTRE 2017






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PRIMER TRIMESTRE NÚMERO DE

CONTRATISTAS

ENERO 70

FEBRERO 74

MARZO 74

En la suscripción de contratos de prestación de servicios con personas naturales,

requeridos para el normal funcionamiento de la institución, el Hospital Centro

verifica que la planta de personal no hay suficiente personal que pueda desarrollar

la actividad para la cual se requiere contratar la prestación de servicios.

En relación a este concepto se refleja un comportamiento estable entre el cuatro

trimestre de la vigencia anterior con el trimestre evaluado, en la contratación de

personal de un trimestre a otro se presentó una disminución de QUINIENTOS

CINCUENTA Y CUATRO MIL NOVECIENTOS OCHENTA PESOS MCTE.

($554.980) MCTE.

Para el mes de Enero no se refleja pago ya que este fue realizo en el mes de

Febrero, se presentó un incremento en el gasto en el mes de marzo debido a que

fueron cancelados los meses de febrero y marzo. Quedando así al día con los

pagos relacionados con personal contratado por orden de prestación de servicio,

igualmente se cancelaron Turnos Adicionales de los médicos Generales.






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8.3 SERVICIOS PÚBLICOS

SERVICIOS PÚBLICOS



Trimestre

Enero

4.827.019 Octubre 4.832.099

Febrero

574.367 Noviembre 5.086.353

Marzo

8.944.641 Diciembre 7.337.194

Total Trimestre


17.255.646

En el componente de Servicios Públicos, en el comparativo se evidencia el buen

uso de los servicios, al estar por debajo del consumo reflejado en los meses

comprendidos de ENERO a MARZO de la vigencia. Generando un ahorro

importante en el gasto como también la cultura del buen uso de los elementos de la

institución.

-

133.120.582.00

244.753.512.00

ENERO FEBRERO MARZO

PERSONAL CONTRATADO PRIMER TRIMESTRE 2017






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8.3.1 SERVICIO DE ACUEDUCTO

SERVICIO DE ACUEDUCTO



Trimestre

Enero 183.300 Octubre 145.300

Febrero 114.300 Noviembre 83.300

Marzo 238.768 Diciembre 145.300

Total Trimestre 536.368 Total Trimestre

373.900

Al analizar los Gastos de servicio de acueducto se presentó incremento en el

trimestre por valor de CIENTO SESENTA Y DOS MIL CUATROCIENTOS

SESENTA Y OCHO PESOS ($162.468) MCTE, comparado con el cuarto trimestre

de la vigencia anterior.

4.827.019.00

574.367.00

8.944.641.00

ENERO FEBRERO MARZO

SERVICIOS PÚBLICOS PRIMER TRIMESTRE 2017






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8.3.2 SERVICIO DE ENERGÍA

SERVICIO DE ENERGIA



Trimestre

Enero

3.219.948 Octubre 3.305.727

Febrero

- Noviembre 3.242.773

Marzo

3.556.915 Diciembre 5.832.008

Total Trimestre


12.380.508

Al analizar este concepto se puede determinar que los gastos han tenido un

comportamiento estable en los trimestres. Se continúa con el control del uso del

servicio de energía en las jornadas de trabajo, con relación a la utilización de los

equipos de cómputo, aires acondicionados, luces de oficinas, etc; tanto en la IPS,

como en el centro de Salud de Gaitania y puesto de Salud de Bilbao.

183.300.00

114.300.00

238.768.00

ENERO FEBRERO MARZO

SERVICIO DE ACUEDUCTO PRIMER TRIMESTRE 2017






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En el cuadro se relacionan los gastos generados en el último trimestre de la

vigencia 2016 y primer trimestre de la actual, se observa que para diciembre el

gasto fue alto porque se generó cambio del transformador por valor de UN MILLON

OCHOCIENTOS CUARENTA Y SIETE MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y

CUATRO PESOS ($1.847.644) MCTE., al realizar el descuento el valor de

consumo para ese mes es de TRES MILLONES NOVECIENTOS OCHENTA Y

CUATRO MIL TRESCIENTOS SESENTA Y CUATRO PESOS ($3.984.364)

MCTE.

Los pagos que se han realizo se hacen en el mes siguiente al del consumo por lo

tanto para el mes de Febrero el pago se efectuó en Marzo.

3.219.948.00

-

3.556.915.00

ENERO FEBRERO MARZO

SERVICIO DE ENERGIA PRIMER TRIMESTRE 2017






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8.3.3 SERVICIO DE TELEFONIA

SERVICIO DE TELEFONÍA



Trimestre

Enero

1.423.771 Octubre 1.363.072

Febrero

460.067 Noviembre 1.742.280

Marzo

5.148.958 Diciembre 1.359.886

Total Trimestre


4.465.238

Para el Primer Trimestre se generó aumento en el gasto en el mes de marzo ya que

fue necesario realizar compra de un equipo, en el mes de febrero se cancelaron

algunas facturas de las líneas y realizo el pago total de los servicios en el mes de

marzo generando así un costo más elevado.

Habilitadas diez (10) líneas celulares, asignadas a las siguientes dependencias y

personal así:

Una (1) Línea Gerencia.

Una (1) Línea Subgerencia Administrativa y Financiera.

Una (1) Línea Área Administrativa.

Una (1) Línea Área Farmacia.

Una (1) Línea Área de PyP

Una (1) Línea Área de Urgencias.

Una (1) Línea Área de Facturación

Una (1) Línea Centro de Salud - Gaitania

Una (1) Línea Puesto de Salud - Bilbao

Una (1) Línea Área de Urgencias






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Líneas de telefonía fija, la cual tiene acceso a llamadas a larga distancia en el Área

de Facturación con el fin de verificación de derechos, Urgencias comentar pacientes

de remisión en las diferentes ciudades que cuenten con el servicio requerido,

Cartera comunicación con las EPS para solicitar facturación, Sistema de Atención al

Usuario pedir cita de pacientes y Administrativa para diferentes tramites de

pertinencia.

8.4 ASIGNACIÓN Y USO DE VEHICULOS

GASTO DE COMBUSTIBLE



Trimestre

Enero

- Octubre 5.974.141

Febrero

9.748.576 Noviembre 6.594.776

Marzo

8.424.618 Diciembre 16.535.611

Total Trimestre


29.104.528

1.423.771.00

460.067.00

5.148.958.00

ENERO FEBRERO MARZO

SERVICIO DE TELEFONÍA PRIMER TRIMESTRE 2017






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Este concepto se considera como un factor variable ya que su

comportamiento depende en gran parte de la cantidad de remisiones de

pacientes, del número de ambulancias disponibles para la prestación del

servicio. También se suministra combustible para las plantas eléctricas por

fallas de energía.

REMISIONES PRIMER TRIMESTRE

DESTINO ENERO FEBRERO MARZO

IBAGUE 11 5 13

CHAPARRAL 17 10 32

ESPINAL 11 3 11

GIRARDOT 5 8 8

LIBANO 2 1 0

NEIVA 3 0 0

HONDA 3 2 1

BOGOTÁ 4 2 12

LERIDA 0 0 1

TOTAL 56 31 68

Como se puede observar en la gráfica de las remisiones que se realizaron

en el primer trimestre los meses que más presentaron traslados de paciente

fue Enero y Marzo.

El mes de febrero presenta un valor de NUEVE MILLONES SETECIENTOS

CUARENTA Y OCHO MIL QUINIENTOS SETENTA Y SEIS PESOS

($9.748.576) MCTE, se aclara que este gasto corresponde al mes de Enero

y para el mes de marzo se realizó el pago de Febrero.






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Dentro de los desplazamientos que se realizaron en el trimestre están más

constantes: Chaparral, Ibagué, Espinal, Girardot y Bogotá.

Ambulancias:

Hospital Centro (4)

Centro de Salud de Gaitania (1)

Puesto de Salud de Bilbao (2)

Plantas eléctricas:

Hospital Centro

Centro de Salud Gaitania

Puesto de Salud Bilbao.

Parque Automotor E.S.E. HOSPITAL CENTRO PLANADAS TOLIMA, con corte a

31 de marzo de 2017.

VEHÍCULOS Activos a 31 de Diciembre de

2016

Ambulancia Nissan Frontier 4X4 Placa OCJ 546 Modelo 2011, asignada al Hospital Centro

1

Ambulancia Toyota 4.5 Land Cruiser, Modelo 2005, Placa OTD 969, asignada al puesto de Salud del corregimiento de Bilbao

1

Ambulancia Toyota 4.5, Land Cruiser, Modelo 2005, Placa OTD 973, asignada al Centro de Salud del corregimiento de Gaitania.

1

Ambulancia Nissan , Modelo 2015, Placas ODU 901, asignada al Hospital Centro

1

Ambulancia Nissan, Modelo 2015, Placas ODU 895, asignada al Hospital Centro

1






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Ambulancia Nissan, Modelo 2015, Placas ODU962, asignada al puesto de Salud del corregimiento de Bilbao

1

Ambulancia Nissan, Modelo 2015, Placa ODU963, asignada al Centro de Salud del corregimiento de Gaitania.

1

Ambulancia Nissan, Modelo 2015, Placa ODU964, asignada al Hospital Centro

1

8.4.1 Combustible por Caja Menor

GASTO COMBUSTIBLE CAJA MENOR



Trimestre

Enero

1.211.614 Octubre 559.672

Febrero

935.289 Noviembre 384.109

Marzo

220.000 Diciembre 561.172

Total Trimestre


1.504.953

-

9.748.576.00 8.424.618.00

ENERO FEBRERO MARZO

GASTOS DE COMBUSTIBLE PRIMER TRIMESTRE 2017






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En cuanto a los pagos realizados por Caja Menor en el ítem de combustible el

primer trimestre de la vigencia en enero se generó un gasto de UN MILLON

DOSCIENTOS ONCE MIL SEISCIENTOS CATORCE PESOS ($1.211.614) MCTE,

para los siguientes meses su costo disminuyo considerablemente.

Por parte de la Gerencia y Subgerencia Administrativa y Financiera se está

realizando el control del suministro de combustible al parque automotor y esto

genera mejores resultados para el ahorro, tanto en este ítem como en el anterior.

1.211.614.00

935.289.00

220.000.00

ENERO FEBRERO MARZO

COMBUSTIBLE CAJA MENOR PRIMER TRIMESTRE 2017






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8.4.2 MANTENIMIENTO DE VEHICULOS

MANTENIMIENTO DE VEHICULOS



Trimestre

Enero

150.000 Octubre 140.000

Febrero

- Noviembre 684.000

Marzo

460.000 Diciembre 0

Total Trimestre

610.000 Total Trimestre

824.000

Este concepto maneja la compra de repuestos, arreglos generales entre otros

gastos para el parque automotor de la institución, al analizar el cuadro comparativo

de la vigencia anterior y actual se evidencia una disminución en el gasto para el

primer trimestre, a pesar de las condiciones de las vías por las que se deben

trasladar los vehículos, la Gerencia y subgerencia recalcan y hacen seguimiento al

adecuado manejo por parte del personal al parque automotor.

150.000.00

-

460.000.00

ENERO FEBRERO MARZO

MANTENIMIENTO DE VEHICULOS CAJA MENOR

PRIMER TRIMESTRE 2017






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8.5 VIATICOS

VIATICOS



Trimestre

Enero

- Octubre 4.689.942

Febrero

5.777.054 Noviembre 3.884.687

Marzo

5.711.515 Diciembre 8.759.753

Total Trimestre


17.334.382

Los viáticos para el primer trimestre de la vigencia presentaron una disminución de

CINCO MILLONES OCHOCIENTOS CUARENTA Y CINCO MIL OCHOCIENTOS

TRECE PESOS ($5.845.813) MCTE., en comparación con el cuatro trimestre de la

vigencia anterior.

Los pagos realizados por viáticos son gastos generados con el objeto de:

Acompañamiento en Remisiones del Profesional Servicio Social Obligatorio,

Conductor de Ambulancia que se encuentra en nómina, viajes por parte de la

Profesional Universitario al suministro de los insumos biológicos (vacunas),

Sustentación de informes y funcionarios de planta que requieren dar cumplimiento

a los procesos y deben desplazarse fuera del municipio.






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8.6 HORAS EXTRAS

HORAS EXTRAS



Trimestre

Enero

7.355.126 Octubre 10.611.064

Febrero

3.861.980 Noviembre 8.349.966

Marzo

6.015.202 Diciembre 6.537.785

Total Trimestre


25.498.815

El Hospital de acuerdo con la Contratación de personal tenía para el primer trimestre

cinco médicos generales y estos dando cumplimiento a las actividades asignadas no

alcanzan a cubrir los turnos del Área de urgencias, por esta razón fue necesario

asignar los Profesionales de Servicio Social Obligatorio – Medicina tanto del área

urbana como rural, generando estos turnos costos adicionales al momento de la

liquidación.

-

5.777.054.00 5.711.515.00

ENERO FEBRERO MARZO

VIATICOS PRIMER TRIMESTRE 2017






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Igualmente se ven reflejados los gastos adicionales de horas extras para las

Auxiliares Área de la Salud – Enfermería, de acuerdo con el respectivo cuadro de

turnos.

Se logra para este trimestre disminuir los gastos por concepto de Horas Extras en

OCHO MILLONES DOSCIENTOS SESENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS SIETE

PESOS MCTE. ($8.266.507), comparado con el cuatro trimestre vigencia 2016.

7.355.126.00

3.861.980.00

6.015.202.00

ENERO FEBRERO MARZO

HORAS EXTRAS PRIMER TRIMESTRE 2017






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8.7 IMPRESOS Y PUBLICACIONES

IMPRESOS Y PUBLICACIONES


Trimestre Vigencia 2016 Cuarto Trimestre

Enero

- Octubre 20.000

Febrero

1.252.800 Noviembre 5.000

Marzo

5.033.700 Diciembre 1.430.400

Total Trimestre

6.286.500 Total Trimestre 1.455.400

Este concepto tiene un rubro destinado al suministro de papelería impresa, papel

químico, rips de consulta, carnet de control de crecimiento y desarrollo, carnet de

control prenatal, carnet de planificación, sellos, y demás para los diferentes

programas de salud que se desarrollan en la institución.

En impresos y publicaciones en el mes de marzo se generó un costo más alto, esto

debido a que se realizó cambios en el carnet de control de crecimiento y desarrollo

de acuerdo con los parámetros establecidos por el Ministerio de la Protección

Social, se personalizaron los carnet para niñas y niños. Igualmente se adquirieron

diplomas de nacimiento.






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8.8 INSUMOS DE OFICINA

INSUMOS DE OFICINA



Trimestre

Enero

- Octubre 951.300

Febrero

9.412.600 Noviembre 1.425.000

Marzo

3.651.100 Diciembre 3.336.800

Total Trimestre


5.713.100

En lo que respecta a la compra de papelería, se observa en la comparación un

aumento de SIETE MILLONES TRESCIENTOS CINCUENTA MIL SEISCIENTOS

PESOS MCTE ($7.350.600), se aclara que para esta vigencia se analizará el

concepto de insumos de oficina ya que en la vigencia anterior solo se tenía en

cuenta los gastos de papelería. Esto con el fin de generar un ahorro de cero papel.

-

1.252.800.00

5.033.700.00

ENERO FEBRERO MARZO

IMPRESOS Y PUBLICACIONES PRIMER TRIMESTRE 2017






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COMPARATIVO PRIMER TRIMESTRE VIGENCIA 2016 – 2017

CONCEPTO PRIMER TRIMESTRE

2016 2017

Gastos de Personal 207.464.076 214.594.759

Personal Contratado 247.285.191 377.874.094

Servicios Públicos 24.959.304 14.346.027

Combustible 61.498.786 18.173.194

Viáticos 13.774.471 11.488.569

Horas Extras 17.178.625 17.232.308

Impresos y Publicaciones 15.249.000 6.286.500

Papelería 13.097.200 13.063.700

TOTAL 600.506.653 673.059.151

-

9.412.600.00

3.651.100.00

ENERO FEBRERO MARZO

INSUMOS DE OFICINA PRIMER TRIMESTRE 2017






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9 CONCLUSIONES

Una vez realizada y analizado los conceptos evaluados para la el cuarto trimestre de

la vigencia 2016 y primer trimestre de 2017, se observa:

Comportamiento estable en los ítems mencionados, el aumento que se

presentó en alguno de ellos fue debido a ingreso de personal en la nómina,

contratación de personal que se requería para la prestación del servicio,

variables en el número de remisiones y cambios en servicios para el usuario.

En cuanto a papelería, se continúa con la política de cero papel, en el que se

utiliza las impresiones a doble cara, papel reciclable, envío de correos

electrónicos para la comunicación con las diferentes áreas.

De acuerdo con el seguimiento realizado a las normas de austeridad del

gasto público se observa aplicación de las mismas en el Hospital Centro.

10 RECOMENDACIONES

Se recomienda continuar implementando la política de cero papel con el fin de

hacer mejor uso de los medios tecnológicos.

Enfatizar en los funcionarios y contratistas el autocontrol, incluyendo las

políticas de ahorro, racionalización del gasto público.

Continuar con el fomento de la austeridad en el gasto en todos los procesos

de la institución.

Original Firmado KAROL VIVIANA GÜEPE LÓPEZ

Jefe Oficina de Control Interno


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