INFORME TÉCNICO ESTRUCTURA DECOSTOS ... I...MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYO GERENCIA DE...

INFORME TÉCNICO

ESTRUCTURA DE COSTOS

SERVICIOS DE BARRIDO DE CALLE,

PARQUES Y JARDINES,

RECOLECCiÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS Y

SERENAZGO DE LA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYO

2012

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYOGERENCIA DE ADMINISTRACiÓN Y FINANZAS

SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD

INFORME TECNICO ESTRUCTURA DE COSTOS

SERVICIOS DE PARQUES Y JARDINES. RECOLECCiÓN DE RESIDUOS

SÓLIDOS. BARRIDO DE CALLES Y SERENAZGO

1. ASPECTOS GENERALES:

La Municipalidad Provincial de Chiclayo, tiene como una de sus funciones

brindar el servicio de recojo de residuos y barrido de calles, el embellecimiento

de la ciudad mediante la recuperación y mantenimiento de las áreas verdes del

distrito así como brindar mayor seguridad a sus ciudadanos. Los servicios

públicos mencionados son financiados por los contribuyentes mediante las

tasas a cobrar por los arbitrios de Limpieza Pública, Parques y

Jardines y Serenazgo; siendo el ente responsable de la recaudación el

Servicio de Administración Tributaria -SATCH.

El presente informe define la estructura de costos de cada uno de los arbitrios

a fin de establecer los costos totales de los servicios para el 2012, información

consolidada por las diversas áreas de la Municipalidad Provincial de Chiclayo,

quienes ejecutan los servicios públicos antes citados.

2. DEFINICiÓN DE LOS SERVICIOS PRESTADOS

La Municipalidad Provincial de Chiclayo, brindará en el ejercicio 2012, los

siguientes servicios:

)o- Limpieza Pública- Este servicio público consta de dos actividades que son

Recolección de Residuos Sólidos y Barrido de Calles.

• Recolección de Residuos Sólidos.- Comprende la organización, gestión

y ejecución del servicio de recolección y transporte de residuos

sólidos comunes y escombros provenientes de los predios, así

como su transporte, descarga y disposición final.

• Barrido de Calles.- Comprende la organización, gestión y ejecución del

servicio de limpieza de calles, lavado de pistas, veredas, parques.



? Parques y Jardines.- Comprende los servicios de implementación,

recuperación, mantenimiento y mejoras de parques, jardines y

bermas centrales de uso público, en todo el distrito.

? Serenazgo.-.-

mantenimiento

Comprende la

y mejora del

organización, implementación,

servicio de vigilancia pública,

prevención del delito, además de la protección civil y la atención de

emergencias en procura de lograr una mayor seguridad ciudadana y

convivencia pacífica. Dentro de las competencias de la instancia municipal.

3. ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SERVICIO DE LIMPIEZA PÚBLICA:

3.1. Estructura de costos del servicio de recolección de residuos

sólidos:

Comprende la recolección domiciliaria, transporte, descarga y

disposición final de residuos sólidos.

Este servicio es prestado por la municipalidad a través de la Sub

Gerencia de Limpieza; el costo anual estimado del servicio de

recolección de residuos sólidos para el ejercicio 2012 asciende a

5/.8'172,628.49 nuevos soles. Su estructura es la siguiente:

Costos Directos: SI. 8'036,113.88Los costos directos corresponden al costo de Mano de Obra

Directa que implica asignar 255 trabajadores (01 empleado, 170

obreros permanentes) para el desarrollo de las actividades. Como

Material Directo se estima la adquisición de vestimenta, accesorios,

utensilios, herramientas para la implementación del personal así

mismo la adquisición de repuestos para el mantenimiento preventivo y

correctivo de la maquinaria asignada. El consumo de Combustible

está calculado en base a 28 unidades (vehículos y maquinas) y según

la frecuencia del servicio, estimándose este en 198, 432 galones de

petróleo y 1,800 galones de gasolina. Así mismo la Depreciación de

vehículos, maquinarias y equipos de cómputo trata de provisionar

la reposición del bien, ante la pérdida o disminución en el valor

material o funcional del activo fijo tangible, este corresponden a 06


SUB GERENCIA DE CONTABILIDADcompactadoras adquiridas el año 2008 y una computadora e

impresora adquiridas el año 2008 y 2003 respectivamente. Del mismo

modo se ha consignado el Costo del Mantenimiento que los 28

vehículos y maquinas representa al servicio, siendo en el caso de la

recolección de residuos sólidos un valor equivalente al 26.67% del

costo del área de mantenimiento.

Costos Indirectos y Gastos Administrativos: SI. 116,837.92

Los costos indirectos y gastos administrativos está conformada

por la Mano de Obra Indirecta referida al personal empleado que

presta servicio en la Sub Gerencia de Limpieza Pública conformada

por el Sub Gerente, 01 Secretaria y 01 notificador, cuya dedicación

corresponde al 50% (saldo para el servicio de barrido de calles),

quienes se encargan de las labores administrativas así como de

control y coordinación. Con referencia a los Materiales de Oficina

son los costos operativos que corresponden al área administrativa

Costos Fijos: SI. 19,676.68

Están comprendidos los servicios básicos como energía eléctrica,

telefonía celular, correspondientes al área administrativa y al patio de

maniobras donde se guardan los vehículos.



1.- COSTOS DIRECTOS

a) Mano de Obra DirectaObrero / Empleado Permanente

b) Material DirectoVestimentaAccesoriosMaterialesCombustible

c) Depreciación

d) Otros costos (Mantenimiento)

e) Mano de Obra Indirecta

f) Materiales de Oficina

3.- COSTOS FIJO:

g)Servicios: (Luz, Agua, telefonia)

4.078.785,15

167.168,0029.344,00

334.897,862.620.042,65

524.318,61

281.557,63

115.509,92

1.328,00

19.676,68

116.837,9219.67668

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYOGERENCIA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS


3.2. Estructura de costos del servicio de barrido de calles:

El servicio consiste en el barrido y eliminación de basura de las

calles, avenidas, parques y mercados del distrito.

Este servicio es prestado por la municipalidad a través de la Sub

Gerencia de Limpieza; el costo anual estimado del servicio de

Barrido de Calles para el ejercicio 2012 asciende a 5/.6'705,530.01 -

nuevos soles. Su estructura es la siguiente:

Costos Directos: 5/.6'138,490.45

Los costos directos corresponden al costo de Mano de Obra

Directa que implica asignar 255 trabajadores (209 obreros

permanentes y 46 obreros reincorporados judiciales). Como Material

Directo se estima la adquisición de vestimenta, accesorios, utensilios,

herramientas para la implementación del personal. El consumo de

Combustible está calculado en base a las unidades (vehículos y

maquinas) que realizan este servicio, y según la frecuencia del

servicio, estimándose este en 14,400 galones de petróleo y 3,600

galones de gasolina. Así mismo la Depreciación de vehículos,

maquinarias y equipos de cómputo trata de provisionar la

reposición del bien, ante la pérdida o disminución en el valor material

o funcional del activo fijo tangible, este corresponden a una

computadora e impresora adquiridas el año 2008 y 2003

respectivamente. Del mismo modo se ha consignado el Costo del

Mantenimiento que 10 unidades (vehículos y maquinas) representa

el servicio, siendo en el caso de barrido de calles un valor equivalente

al 9.52% del costo del área de mantenimiento.

Costos Indirectos y Gastos Administrativos: SI. 560,981.40

Los costos indirectos y gastos administrativos está conformada

por la Mano de Obra Indirecta referida al personal empleado que

presta servicio en la Sub Gerencia de Limpieza Pública conformada

por el 15 notificadores y la proporción de dedicación que le

corresponde al servicio por parte del Sub Gerente, 01 Secretaria y 01

notificador, cuya dedicación corresponde al 50% (saldo para el

servicio de recolección de residuos sólidos), quienes se encargan de


SUB GERENCIA DE CONTABILIDADlas labores administrativas así como de control y coordinación. Con

referencia a los Materiales de Oficina son los costos operativos que

corresponden al área administrativa.


Están comprendidos los servicios básicos como energía eléctrica

(10%), telefonía celular (50%), correspondiente al área administrativa.



c) Depreciación 201,00

1.- COSTOS DIRECTOS

a) Mano de Obra DirectaObreros Permanentes yReincorporados judiciales 5.478.175,07

b) Material DirectoVestimentaAccesoriosMateriales y HerramientasCombustible

160.500,0020.287,20

146.172,00232.598,88

d) Otros costos (Mantenimiento) 100.556,30

2.- COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS

e) Mano de Obra Indirecta 551.959,96

f) Materiales de Oficina 9.021,44

3.- COSTOS FIJO:

g)Servicios: (Luz, Agua, telefonia) 6.058,16

R'E$lJMENYedstttSER\tlcjO~~R~IOP'bE;'CJL.:EEiS"i{'c,:E1:/~i; "tCosto Directo 6.138.490,45Costo Indirecto 560.981,40Costos Fijos 6.058,16

.. .... :';¡' ., ...• : ..'; , . i.',' {;"', ',. .. ..'" "¡ .. ,tp~l ..cQ$tQaa>trJdQ de CaU~s>!+'~';¡;/i';©]"1i*\>i;'1,06.1,05.530,01



4. ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SERVICIO DE PARQUES Y JARDINES:

El servicio de Parques y Jardines comprende el mantenimiento de parques y

jardines, poda y tala de los árboles dentro de la jurisdicción del distrito de

Chiclayo, comprendiendo el riego, corte de césped, corte de cercos, limpieza,

eliminación de maleza, siembra de macizos, así como la mejora y habilitación

de las áreas verdes del distrito las mismas que se encuentra distribuida según

detalle:

METROSUNIDAD DETALLE

CUADRADOS

282 Parques 987000

Ovalos 4,000

Jardines 30,500

Bermas 61,250

TOTAL MT2 1,082750

Este servicio es prestado por la municipalidad a través de la Sub Gerencia de

medio Ambiente y Ornato; el costo anual estimado del servicio de Parques

y Jardines para el ejercicio 2012 asciende a SI. 4'858,070.15 nuevos soles.

Su estructura es la siguiente:

Costos Directos: SI. 4'228,006.94

Los costos directos corresponden al costo de Mano de Obra Directa

que implica asignar 145 trabajadores obreros permanentes y 10 obreros

reincorporados judiciales que cumplen las funciones de jardineros, chóferes,

ayudantes de cisterna. Como Material Directo se estima la adquisición de

insumos para el pintado de enrejados así como la habilitación de sistemas de

riego. El consumo de Combustible está calculado en base a las unidades

(vehículos y maquinas) que apoyan a este servicio y según la frecuencia del

servicio, también a las podadoras, motobombas, motosierra etc, estimándose

este en 29,952 galones de petróleo y 5,304 galones de gasolina. Así mismo la

depreciación trata de provisionar la reposición del bien, ante la pérdida o

disminución en el valor material o funcional del activo fijo tangible, siendo para

este caso de maquinas podadoras y motobombas trifásicas recientemente


SUB GERENCIA DE CONTABILIDADadquiridas. Del mismo modo se ha consignado el costo del mantenimiento

que 06 vehículos representa al servicio, siendo en el caso de parques y

jardines un valor equivalente al 5.71% del costo del área de mantenimiento.

Costos Indirectos y Gastos Administrativos: 5/.615,836.71

Los costos indirectos y gastos administrativos está conformada por la

Mano de Obra Indirecta referida al personal empleado que presta servicio en

la Sub Gerencia de Ornato y Medio Ambiente conformada por 5 empleados

siendo: Sub Gerente, secretaria, especialista en ornato, encargado de vivero y

encargado de cisternas, quienes son los responsables de las labores

administrativas así como de control y coordinación, del mismo modo se cuenta

con 16 obreros permanentes cuya funciones son de almacenero, guardianes y

vigilantes. Con respecto a los Accesorios, se ha previsto la adquisición de

artículos de protección; con referencia a los Materiales de Oficina son los

costos operativos que corresponden al área administrativa.


Están comprendidos los servicios básicos como agua, energía eléctrica (5%),

telefonía celular (100%), correspondiente al área administrativa.



1.- COSTOS DIRECTOS

f) Accesorios 1.305,00

a) Mano de Obra DirectaObreros Permanentes yReincorporados judiciales

3.554.740,82

b) Material DirectoMaterialesCombustible

151.400,96457.073,51

c) Depreciación 4.457,88


2.- COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS


g) Materiales de Oficina 1.446,

3.- COSTOS FIJO:

h)Servicios: (Luz, Agua, telefonia, seguros) 14.226,49

~E$UM&~<e()s;:o·:seR"le'O.PARQUESlfJ"RlllNESB.~f{~'*~1{;,}:;Costo Directo 4.228.006,94Costo Indirecto 615.836,71Costos Fijos 14.226,49". !.·.¡¡,;;·.··.:IÍ.'iiii··.··I·.".·.·""".·. '.".'''''Z'¡.':!L.'iiki•·p' .~'J!'~~~"~~;:;.'.<*,8(i.'~d.·.·'" 1;;a...••" '."".''..~."i.·í'.l~·.¡;.••...}.".:¡.:;'.' «. \1;'\,:;;.. • "A' 8' 5:8" 'o· ~. '0.' ••rA. 1:'..I!OlCI.""P~ .••º:.,,~r~JJEts.~,.~at;;~.p~$:$i!¡;¡d;"fM¡;'kté.~t~/fé:!JI'o. • .. '" .;;I~



5. ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SERVICIO DE SERENAZGO:

El servicio de Serenazgo comprende en la organización, implementación,

mantenimiento y mejora del servicio de vigilancia pública, prevención

del delito, además de la protección civil y la atención de emergencias en

procura de lograr una mayor seguridad ciudadana y convivencia pacífica

del distrito de Chiclayo.

Este servicio es prestado por la municipalidad a través de la Sub Gerencia de

Seguridad Ciudadana - Departamento de Serenazgo en coordinación con la

Policía Nacional del Perú; el costo anual estimado a este servicio para el

ejercicio 2012 asciende a SI. 3,860,898.90 nuevos soles. Su estructura es la

siguiente:

Costos Directos: 5/.3,603,216.67

Los costos Directos corresponden al costo de "Mano de Obra Directa", que

implica asignar un total de 192 personas: serenos (25 trabajadores obreros

y 167 Contratados a través de CAS- Contrato Administrativo de Servicio)

dedicados exclusivamente a las labores de Serenos. Como Material Directo

se estima la adquisición de uniformes para el personal, así como Accesorios

como cascos, chalecos, silbatos entre otros; El consumo de Combustible está

calculado en base al numero de vehículos que realizan este servicio y según la

frecuencia del mismo, estimándose este en 44,100 galones de petróleo y 1,350

galones de gasolina. Así mismo la Depreciación de vehículos y maquinarias

trata de provisionar la reposición del bien, ante la pérdida o disminución en el

valor material o funcional del activo fijo tangible, en este caso de 25

camionetas, 5 motos, Sistema de video (monitores, cámaras, CPU, aire

acondicionado) y equipos de cómputos. Del mismo modo se ha consignado el

costo del mantenimiento que 30 vehículos bajo su responsabilidad, siendo en

el caso del servicio serenazgo un valor equivalente al 28.57 % del costo del

área de mantenimiento.

Costos Indirectos y Gastos Administrativos: 5/.210,872.12

Los costos indirectos y gastos administrativos está conformada por la

Mano de Obra Indirecta referida al personal empleado que presta servicio en

el área de serenazgo conformada por 7 empleados siendo: Sub Gerente,


SUB GERENCIA DE CONTABILIDADsecretaria, asistente, psicóloga, abogado y supervisores quienes son los

responsables de las labores administrativas; con referencia a los Materiales de

Oficina son los costos operativos que corresponden al área administrativa.

Costos Fijos: 5/.46,810.12

Están comprendidos los servicios básicos como agua, energía eléctrica de

local (80%), telefonía móvil, telefonía celular así como servicio de electricidad

de las videos cámaras.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYOGERENCIA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS


f) Materiales de Oficina 2.318,83

1.- COSTOS DIRECTOS

a) Mano de Obra DirectaObreros Permanentes 451.926,02Contratos Administrativos de Servicio - CAS 1.529.052,00

b) Material DirectoVestimentaAccesoriosCombustible

52.608,0084.480,00

593.912,07

c) Depreciación 481.778,70



3.- COSTOS FIJO:

g)Servicios: (Luz, Agua, telefonia) 46.810,12

RESUMEN DE COSTOS POR ARBITRIO AÑO 2012

, ..ARBITRIO COSTO 0/0

Total costo Barrido de calles 6.705.530,01 28%

Total costo Recolección de Resk 8.172.628,49 350/0

Total costo de Parques y Jardine 4.858.070,15 21%

Total costo de Serenazgo 3.860.898,90 16%

TOTAL 23.597.127,55 1000/0

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