Informe Semestral de Evaluación Presupuestaria I Semestre 2019 · informe de Evaluación...

Informe Semestral de

Evaluación Presupuestaria

I Semestre 2019

BN Corredora de Seguros

Unidad de Planeación

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San José, 21 de Julio de 2019

BNCS-UP-020-2019

Señores Directores Junta Directiva BN Corredora de Seguros, S.A. Estimados señores:

De conformidad con los requerimientos definidos, en las Normas Técnicas Sobre Presupuesto

Pública emitidas por la Contraloría General de la República, presentamos para su aprobación, el

informe de Evaluación Presupuestaría del I Semestre 2019.

En este informe se detalle el nivel de avance que BN Corredora ha logrado al cierre de junio 2019

para cada una de las metas planteadas en el vigente Plan Anual Operativo.

Atentamente,

________________________________

José Mariano Mata Solano Jefe Unidad de Planeación

BN Corredora de Seguros, S.A.


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Contenido Resumen Ejecutivo .............................................................................................................................. 4

Resultados Plan Operativo – Seguimiento Metas ............................................................................... 7

1. Ingresos ................................................................................................................................. 23

2. Egresos .................................................................................................................................. 25

Aclaraciones y Comentarios Especiales. ........................................................................................... 34

Información Financiera ..................................................................................................................... 35

Estados Financieros ...................................................................................................................... 36

Estado de Resultados ................................................................................................................... 38

Conclusión ......................................................................................................................................... 42

Ejecución Ingreso 2019/I Semestre………………………………………………………………………………………………41

Ejecución Egreso 2019/I Semestre………………………………………………………………………………………………42

Anexo No. 1 ....................................................................................................................................... 47

Anexo Cronograma Ejecución Financiera I semestre 2019 ............................................................... 47

Cuadro Resumen Modificaciones Presupuestarias I Semestre 2019 ................................................ 48

Acta Junta Directiva ........................................................................................................................... 49


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Resumen Ejecutivo

A continuación, se presenta un resumen de los resultados obtenidos por BN Sociedad Corredora de Seguros S.A, durante el I semestre del año 2019, en la ejecución del Plan Anual Operativo (PAO); con este informe se da cumplimiento a las disposiciones de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, así como las Directrices Presupuestarias vigentes.

Con la visión de convertirnos en una fuente de tranquilidad, eficiencia y transparencia para nuestros clientes y alcanzar el liderazgo entre las corredoras del país, mediante el asesoramiento y administración de riesgos de forma eficiente y segura de acuerdo a las necesidades de nuestros clientes; el ejercicio se concentró en el desempeño de cuatro objetivos del Plan Anual Operativo (PAO) y veinte metas vinculadas con los objetivos.

Esta evaluación permite valorar si la institución está desarrollando su gestión con un uso pleno y racional de los recursos disponibles, permitiendo alcanzar objetivos como mejorar el servicio al cliente y obtener un buen posicionamiento del mercado de corredurías, entre otros.

En función de los objetivos específicos planteados y las respectivas metas, se presentan los siguientes resultados:

Metas Cuantificadas Avance

1.1.1 Lograr el 2do lugar en el Ranking de corredurías.

Con cierre al I Semestre 2019 BN Corredora se posiciona en el 3er lugar en el ranking de corredurías; alcanzado un crecimiento de 25.6% respecto al mismo periodo del año anterior. Lidera el 1er lugar BAC y de segundo Scotia que se encuentra en esa posición el primer trimestre de cada año.

1.1.2 Lograr un crecimiento en la utilidad neta de 3.213.000.000 al cierre del período 2019.

BN Corredora alcanza ₡1,526,375,347.74 con cierre a junio 2019; un crecimiento en su utilidad neta del 38.77%; sobrepasando la meta propuesta para el I Semestre 2019.

1.1.3 Generar ingresos totales por un monto de ¢7.615.647.330,00 millones.

Con cierre a junio 2019, BN Corredora alcanzó ¢3.421.631.390,00 en ingresos acumulados, que representa un 44.92%.

1.1.4. Alcanzar una retención de la cartera del 95%. El indicador de retención de cartera es alcanzó un 98.96%

1.1.5 Desarrollar las tácticas comerciales definidas en el cronograma del Plan Comercial BN Corredora, para 2019.

Se ha alcanzado un 40.35% de cumplimiento en las metas comerciales, actualmente tenemos 34 metas en proceso.


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2.1.1 Alcanzar un indicador de eficiencia operativa de acuerdo con los siguientes parámetros de cumplimiento de los ingresos por comisiones Cumplimiento del 100% de Ingresos por Comisiones = 35.25% de Eficiencia Cumplimiento del 95% de Ingresos por Comisiones = 37.11% de Eficiencia Cumplimiento del 90% de Ingresos por Comisiones = 39.17% de Eficiencia

Con cierre a junio 2019 el indicador de eficiencia obtiene 33.95%; el crecimiento de nuestros ingresos por comisiones, así como el estricto control del gasto; han permitido a nuestra institución ser cada vez más eficiente en sus operaciones.

2.1.2 Cumplir con la implementación del proyecto de mejora del proceso de gestión de capital humano.

El proyecto se encuentra en la etapa de elaboración del cartel; en donde queda pendiente la revisión de los criterios de evaluación y experiencia mínima solicitada a los oferentes. Cumplimiento de la meta 30%.

2.1.3 Implementar las mejoras al proceso presupuestario de acuerdo con las observaciones realizadas por ente contralor.

La Unidad Administrativa ha trabajado en el análisis de las opciones del mercado. Se espera dar avance en la contratación para el II semestre del presente año. 5% de cumplimiento.

2.1.4 Contratar una empresa especializada para el desarrollo de protocolos de atención al cliente y mejora de la experiencia del cliente

Se contrató una empresa especializada y brindó el taller a 20 colaboradores para desarrollo de protocolos de atención y experiencia al cliente; reflejando así un cumplimiento del 80% de la meta. Para el II Semestre el grupo que participó del taller se dedicará a capacitar al resto de los funcionarios sobre protocolos y mejora de la experiencia del cliente.

2.1.5 Implementar las acciones designadas a BN Corredora de seguros, dentro del proyecto corporativo para el alineamiento de los procesos relacionados con tecnologías de información con las mejores prácticas definidas en el COBIT 5.

El equipo encargado de coordinar la implementación de proyecto ha designado que BN Corredora se integre en la segunda fase de este proyecto durante 2020, dado que estarán dando prioridad a los miembros del conglomerado cuyo regulador definición como requerimiento la implementación de los procesos COBIT5

2.1.6 Gestionar la actualización del Sistema Contable de BN Corredora de Seguros.

Durante el I Semestre se realizó un análisis de los sistemas y oferentes del mercado para determinar el más apto para BN Corredora; se emitió la orden de compra para la implementación del sistema para mediados del mes de julio. 15 % de cumplimiento.

2.1.7 Implementar una app móvil y actualizar el Sitio Web de BN Corredora.

Se ha avanzado en el desarrollo del cartel para contratar la empresa que desarrollara la app móvil y página web.

2.1.8 Gestionar el desarrollo de los Web Services para la integración (comunicación) entre IBroker y los sistemas SISEG y OFSA.

Se logró automatizar los procesos de interfaces con el sistema

de crédito y cobro automatizado por BN PAR. 50% de

cumplimiento.

2.1.9 Integración al esquema de continuidad de negocio para nuestro software.

Debido a que nos encontramos en el proceso de implementación del sistema contable y del sistema core de


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seguros IBroker, se solicita el traslado de este objetivo al periodo 2020.

3.1.1 Alcanzar una nota igual o superior al límite meta del indicador de Rentabilidad Ajustada a Riesgo (RORAC)

Con cierre a junio 2019; se logra sobrepasar el indicador de Rentabilidad ajustada al riesgo en 186.64 veces; logrando sobrepasar la meta de 18,52 veces.

3.1.2 Fortalecer el Sistema de Control Interno mediante la aplicación de un proceso de autoevaluación periódica y la evaluación de Madurez del S.C.I.

Durante el I semestre 2019 se trabajó en el mapeo de riesgos operativos, actividades de control y actualización de la herramienta de diagnóstico del SCI del Conglomerado BNCR, de acuerdo con el cronograma del proyecto cuenta con un nivel de avance de 77%.

3.1.3 Desarrollar las acciones necesarias para adecuar el Sistema de Gestión de Calidad del BN Corredora de acuerdo con los requerimientos de la norma ISO 9001:2015.

En el I Semestre se da inicio con la primera auditoría de Gestión de calidad; posteriormente la definición de los planes de acción para las No Conformidades; se da la primera sesión de revisión por la dirección en donde se define dar un seguimiento trimestral al sistema de Gestión de calidad de BN Corredora. 56% de cumplimiento.

4.1.1 Lograr un porcentaje igual o superior al 90% en el indicador de Responsabilidad Social.

Durante el primer semestre 2019 se coordinó en la realización de las charlas de salud financiera para poblaciones vulnerables, además se recibió el galardón bandera azul con una estrella.

4.1.2 Lograr un porcentaje igual o superior al 90% en Servicio al Cliente.

BN Corredora trabajó con la Dirección de Calidad del Banco, en la actualización de la metodología de evaluación de servicio al cliente y actualización de las bases de datos de clientes, actualmente se encuentra en curso la evaluación del I semestre 2019.

4.1.3 Lograr la meta establecida para Salud Organizacional, correspondiente al 2019.

La Dirección general de Planeación Estratégica del Banco

Nacional emitió el oficio número DGPE-002-2019 en donde

indica que se excluye el indicador llave de Salud organizacional

y se sustituye por el indicador de trabajo en equipo sobre el

cual BN Corredora se encuentra a la espera de las variables de

medición a subsidiarias.


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Resultados Plan Operativo – Seguimiento Metas

No.1 Desarrollar estrategias que guíen a BN Corredora a alcanzar el liderazgo del sector

de corredurías de seguros.

Para alcanzar el liderazgo del mercado de intermediarios de seguros es necesario que BN Corredora

logré hacer crecer sus ingresos por comisiones de manera importante, para esto se han definido

diversas iniciativas comerciales que buscan hacer crecer nuestros ingresos por comisiones a través

de:

• Alineamiento Comercial con el Conglomerado BNCR

• Renovación del Oferta Comercial

• Mejora de la Experiencia del Cliente

• Oferta de Seguros Especializada para el Sector Productivo

N° 1.1 Lograr las metas de ingresos establecidos en el plan Comercial para el período 2019,

así como la implementación de las tácticas comerciales programadas para este periodo.

Actividad 1.1.1 Lograr el 2do lugar en el Ranking de Corredurías.

Responsable Gerencia General Periodicidad Semestral

Unidad de

Medida

I Semestre: 0%

II Semestre: 100%

% Ejecución 0%


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Fuente: Unidad de Planeación

Actividad 1.1.2 Lograr un crecimiento en la Utilidad neta de 3.213.000.000 al cierre del

periodo 2019.


Unidad de

Medida

I Semestre: 46%

II Semestre: 54%

% Ejecución 46%

Con cierre Al I semestre del

2019; BN Corredora se

posiciona en el tercer lugar

del ranking anualizado de

corredurías; representando

un 25..6% del crecimiento de

sus ingresos con respecto al

año anterior. BAC continúa

liderando el mercado de

corredurías.

El crecimiento en la utilidad neta al

cierre de junio 2019 fue de 38.77%;

lo que representa un total ¢

1,526,375,347.74, este excelente

resultado se debe a que BN

Corredora ha logrado cumplir en un

alto porcentaje su meta de ingresos

por comisiones y un estricto control

sobre el gasto.

Fuente: Unidad de planeación


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Actividad 1.1.3 Generar ingresos totales por un monto de ¢7.615.647.330,00 millones.


Unidad de Medida I Semestre: 46%

II Semestre: 54%

Avance Semestral Con cierre a junio alcanzamos

¢3.421.631.390,00 en ingresos acumulados;

para el logro de la meta BN Corredora ha

venido trabajando en sus iniciativas

comerciales, negocios y retención de la

cartera de clientes.

% Ejecución 44.92%

Actividad 1.1.4 Alcanzar un indicador de retención de clientes, del 95% en todas las

líneas, con excepción de:

• Seguros personales

• Desempleo

• Robo y fraude

Pólizas por renovar en el mes/pólizas renovadas

Responsable Dirección de Operaciones Periodicidad Semestral


II Semestre: 50%

Avance Semestral Para el mes de junio el indicador de retención de

clientes tuvo un resultado de 98.96%, superando la

meta propuesta para este periodo.

% Ejecución 50%

Actividad 1.1.5 Desarrollar las tácticas comerciales definidas en el cronograma del Plan

Comercial de BN Corredora de seguros para el periodo 2019.



II Semestre: 100%

Avance Semestral Al cierre del primer semestre 2019, se ha logrado

la implementación de un 40.35% de las iniciativas

planteadas en el Plan Comercial, actualmente nos

encontramos trabajando en 34 iniciativas

comerciales entre las que podemos la migración

a colectivos con mejores condiciones para el

cliente y mejora en el esquema de comisiones

% Ejecución 40.35%


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para BN Corredora, productos para nuevas

necesidades no ligadas a crédito y el desarrollo e

implementación de protocolos de atención al

cliente, que nos permitan mejor la experiencia de

nuestros clientes.

No.2 Implementar estrategias para la optimización de los procesos y un adecuado manejo

de los recursos de la empresa que garanticen un alto nivel de eficiencia operativa.

Se ha definido un portafolio de proyectos con los que se busca optimizar los procesos de BN

Corredora y mejora de su eficiencia operativa mediante:

• Implementación I Broker

• Metodología de Administración de Proyectos

• Proyecto Mejora de Procesos

• Mejora de los procesos de gestión del capital humano.

• Implementación de nuevos canales para la comercialización de seguros.

• Optimización del proceso presupuestario.

Implementación de sistemas informáticos que automaticen tareas dándole mayor eficiencia a la

empresa.

N° 2.1 Implementar las iniciativas para la optimización de procesos y eficiencia de BN

Corredora.

Actividad 2.1.1 Alcanzar un indicador de eficiencia operativa de acuerdo con los siguientes

parámetros de cumplimiento de los ingresos por comisiones

Cumplimiento del 100% de Ingresos por Comisiones = 35.25% de Eficiencia




Unidad de

Medida

I Semestre: 46%

II Semestre: 54%

% Ejecución 46%


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Actividad 2.1.2 Cumplir con la ejecución del proyecto de mejora del proceso de gestión

de capital.

Responsable Unidad Administrativa Financiera Periodicidad Semestral

Unidad de

Medida

I Semestre: 0%

II Semestre: 100%

Avance

Semestral

Durante el I Semestre se ha trabajado en el

análisis de mercado para la contratación de la

empresa especializada; así como la revisión del

impacto que traería a la institución. El proyecto

se encuentra en la etapa de elaboración del

cartel; en donde queda pendiente la revisión de

los criterios de evaluación y experiencia mínima

solicitada a los oferentes. Se espera para el mes

de Setiembre la contratación de la empresa.

% de Ejecución 30%

Actividad 2.1.3 Gestionar la contratación de asesor presupuestarios e implementación

de las mejoras al proceso de BN Corredora de Seguros.


Unidad de

Medida

Primer semestre: Contratación del asesor presupuestario (Ejecución 0%).

Segundo semestre: Implementación de las mejoras al proceso presupuestario

(Ejecución 100%)

Con cierre a junio, alcanzamos

una eficiencia operacional de

33.95%; este excelente resultado

se debe al alto cumplimiento de

ingresos; así como gasto

administrativo controlado.


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Avance

Semestral

La Unidad Administrativa ha trabajado en el

análisis de las opciones del mercado, así como

posibles oferentes. Se espera dar avance en la

contratación para el II semestre del presente año.

% de Ejecución 5%

Actividad 2.1.4 Contratar una empresa especializada en el desarrollo de protocolos de

atención al cliente e implementar los protocolos recomendados para la mejora

de la experiencia del cliente

Costo: Costo del proyecto.

Responsable Dirección Comercial Periodicidad Semestral

Unidad de

Medida

Primer semestre: 0%

Segundo semestre: 100%

Avance

Semestral

Se contrató una empresa especializada en el tema

de experiencia del cliente, esta empresa brindó

un taller a 20 colaboradores sobre el desarrollo

de protocolos de atención y experiencia al cliente;

reflejando así un cumplimiento del 80% de la

meta. Para el II Semestre el grupo que participó

del taller se dedicará a capacitar al resto de los

funcionarios sobre protocolos y mejora de la

experiencia del cliente.

% de Ejecución 80%

Actividad 2.1.5 Implementar las acciones designadas a BN Corredora de Seguros, dentro

del proyecto corporativo para el alineamiento de los procesos relacionados con

tecnologías de la información con las mejoras prácticas definidas en el COBIT 5.

Costo: funcionarios de TI

Responsable Dirección de Operaciones Periodicidad Semestral

Unidad de

Medida

Primer semestre: (Ejecución 0%).

Segundo semestre: (Ejecución 100%).

Avance

Semestral

El equipo de trabajo que se encuentra a cargo de la

implementación de las mejoras prácticas COBIT 5 a

nivel corporativo, comunicó a BN Corredora que

para el periodo 2019 se centraría en la atención de

los requerimientos para los empresas del

% Ejecución 0%


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conglomerado cuyo regulador solicitó la

implementación de COBIT 5, en el caso de SUGESE

no ha solicitado a las corredurías de seguros la

implementación de los procesos de COBIT 5, por lo

que será hasta el 2020 cuando se inicie con este

proyecto.

Actividad 2.1.6 Gestionar la actualización del Sistema Contable de BN Corredora de

Seguros.


Responsable Unidad Administrativo Financiero. Periodicidad Anual

Unidad de

Medida

Primer semestre: 0%


Avance

Semestral

Durante el I Semestre se realizó un análisis de los

sistemas contables que se ofrecen en el mercado y se

decidió optar por la opción del sistema LG de Oracle,

mismo que es utilizado por el Banco Nacional, se espera

que para el 19 de julio se de arranque con el proyecto

de implementación de los módulos adquiridos.

% Ejecución 15%

Actividad 2.1.7 Implementar una app móvil y actualizar el Sitio Web de BN Corredora.


Responsable Dirección de Operaciones Periodicidad Anual

Unidad de

Medida

Primer semestre: 0%


Avance

Semestral

El desarrollo de una app móvil y la renovación de

nuestro sitio web, es un proyecto que dará inicio en el

mes de julio, la primera etapa será el proceso de

contratación de la empresa que se encargue del

desarrollo de las mismas.

% Ejecución 0%


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Actividad 2.1.8 Gestionar el desarrollo de los Web Services para la integración

(comunicación) entre IBroker y los sistemas SISEG y OFSA del Banco Nacional

para garantizar la integración de nuestro core de seguros con el resto de

sistema del Banco Nacional.



Unidad de Medida Primer semestre: 0%


Avance Semestral Durante el I semestre 2019 se ha logrado

automatizar los procesos de interfaces en con el

sistema de crédito y cobro automatizado de BN

PAR y I-Broker

% Ejecución 50%

Actividad 2.1.9 Integración al esquema de continuidad de negocio para nuestro software.

Costo: N/A


Unidad de

Medida

Primer semestre: 0%


Avance Semestral La implementación de los esquemas de continuidad del

negocio para los sistemas de BN Corredora, está ligado

a la implementación del nuevo sistema contable y el

sistema I-Broker, por lo que se considera necesario el

traslado de este objetivo al periodo 2020.

% Ejecución 0%

No.3 Fortalecer el Sistema de Control Interno de BN Corredora de Seguros a través de un

proceso de mejora continua que permita una adecuada gestión de los riesgos de la

institución.

El fortalecimiento del Sistema de Control Interno (SCI) es un proceso continuo de evaluación de sus

distintos componentes, que nos permite la identificación de oportunidades de mejora así como la

definición de acciones correctivas que nos permitan mejorar en la madurez y eficiencia de nuestro

SCI, en este sentido BN Corredora trabajará en la ejecución de la autoevaluación alineada a la

metodología diseñada por el Conglomerado Banco Nacional, además de trabajar en la


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implementación de las acciones correctivas para las no conformidades identificadas en las

auditorías internas de nuestro sistema de gestión calidad.

N° 3.1 Mantener los indicadores de riesgos operativos dentro de los parámetros de

aceptabilidad requeridos

Actividad 3.1.1 Alcanzar un resultado al finalizar el semestre igual o superior al límite

meta del indicador de Rentabilidad Ajustada a Riesgo (RORAC)

Costo: Salario Unidad de Riesgo y Control Interno y Auditoría Interna.

Responsable Unidad de Riesgo y Control Interno Periodicidad Semestral

Unidad de

Medida

I Semestre: 50%

II Semestre: 50%

% Ejecución 50%


Actividad 3.1.2 Fortalecer el Sistema de Control Interno mediante actualización de

actividades de control relacionadas a los procesos de la Corredora e

implementar la aplicación de un proceso de autoevaluación periódica y la

evaluación de Madurez del S.C.I.

Responsable Unidad de Riesgo y Control Interno Periodicidad Anual

Unidad de

Medida

I Semestre: 0% Actualización del mapa de riesgos operativos de BN Corredora

de Seguros.

Producto de las acciones para el

fortalecimiento del sistema de

control interno y la

implementación de medidas de

mitigación de riesgos, han

colaborado para que en los

primeros 6 meses del año se

lograra superar la meta

establecida para BN Corredora,

cerrando en el mes de junio con

resultados de RORAC de 186.64.

veces


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Dar seguimiento a la implementación de las acciones correctivas diseñadas

para la atención de eventos de riesgo operativo.

II Semestre: 100%

Avance Semestral En coordinación con la Dirección de Control Interno

y la Dirección General de Riesgo del Banco Nacional,

se actualizaron el mapeo de riesgos operativos y

actividades de control relacionadas a los procesos

de BN Corredora, además se participó activamente

en validación y actualización de la herramienta de

diagnóstico del SCI del Conglomerado BNCR, de

acuerdo con el cronograma del proyecto

corporativo relacionado a este proyecto el nivel de

avance es del 77%.

% Ejecución 77%

Actividad 3.1.3 Ejecutar la primera auditoría del sistema de gestión de calidad e

implementar las acciones necesarias para adecuar dicho sistema de gestión a

los requerimientos de la norma ISO 9001:2015

Costo: Proyecto.

Responsable Unidad de Planeación Periodicidad Semestral

Unidad de

Medida

Primer semestre: 50%

Ejecutar una auditoría de Calidad para verificar el cumplimiento de los

requerimientos de la norma ISO 9001:2015.

Implementación de las acciones propuestas para el cierre de brechas

identificadas para el cumplimiento de los requerimientos de la norma ISO

9001:2015

Segundo semestre: 50% Implementación de las acciones correctivas para las

No Conformidades identificadas

Avance En lo que respecto al sistema de gestión de calidad

durante el I semestre se logra ejecutar

satisfactoriamente la primera auditoría de calidad

y revisión por la dirección, ambos procesos nunca

realizados en la historia de nuestra institución,

además se han definido planes de acción para las

No conformidades identificadas, a las cuales se les

estará dando seguimiento en el II semestre 2019.

Como parte del proceso de mejora continua; se

impartieron talleres a 18 colaboradores para

capacitarse como auditores de la Gestión de

% Ejecución 50%


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Calidad y para investigación y análisis de la causa

raíz para atender las No Conformidades

No. 4 mantener los indicadores Responsabilidad Social, Servicio al Cliente y Salud

Organizacional sobre los parámetros definidos por el Conglomerado BNCR para cada uno

de estos procesos.

Como parte de los esfuerzos permanentes que debe tener la organización, tenemos los temas de

Responsabilidad Social, Servicio al Cliente y Salud Organizacional, factores determinantes y

diferenciadores, donde podremos ofrecer valores agregados a nuestros clientes, colaboradores y a

la Sociedad.

La percepción de nuestros clientes debe de ser evaluada en la medida de las posibilidades de la

organización. Para ello, se realizarán algunos estudios especializados sobre este tema con las

unidades encargadas o en su defecto por algún otro medio acorde a la realidad de la organización,

como el todo del Conglomerado Financiero Banco Nacional.

Al ser una empresa de servicios financieros, el recurso humano se vuelve el activo más importante.

Es por esta razón que nos preocupamos por brindar un lugar de trabajo adecuado y posibilidades

de desarrollo a nuestro personal en el ámbito de Salud Organizacional.

El rol que le toca jugar a BN Corredora de Seguros en el Desarrollo Sostenible, es buscar un equilibrio

entre el crecimiento económico, el bienestar social y el aprovechamiento de los recursos naturales

y el medio ambiente. Este equilibrio es vital para la operación de los negocios. Las empresas deben

pasar a formar parte activa de la solución de los retos que tenemos como sociedad, por su propio

interés de tener un entorno más estable y próspero.

N° 4.1 Lograr las metas establecidas en el Plan Estratégico y Modelo de Gestión, para las

áreas de Responsabilidad Social, Servicio al Cliente y Salud Organizacional.

Actividad 4.1.1 Lograr un porcentaje igual o superior al 90% en Responsabilidad Social,

cumpliendo con los siguientes componentes del indicador:

- Obtención bandera azul.

- Participación en voluntariado por parte de todo el personal de BNCS.

- Informe PGAI.


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- Capacitaciones y charlas en temas ambientales.

Costo: Capacitaciones y Charlas en temas ambientales.

Responsable Unidad Administrativa Financiera Periodicidad Anual

Unidad de

Medida

I Semestre: 50%

II Semestre: 50%

% Ejecución 50%


Actividad 4.1.2 Lograr un porcentaje igual o superior al 90% en Servicio al Cliente.

Costo: Costo contrato de calidad.

Responsable Dirección Comercial Periodicidad Anual

Unidad de

Medida

Primer semestre: 0%


Avance Semestral BN Corredora trabajó con la Dirección de Calidad

del Banco, en la actualización de la metodología de

evaluación de servicio al cliente y actualización de

las bases de datos de clientes, actualmente se

encuentra en curso la evaluación del I semestre

2019.

% Ejecución 0%

Para el mes de Junio; se ha

impartido 60.82% de las

charlas de Educación

financiera asignadas a BN

Corredora, en las que han

participado 38 funcionarios.

Se han consumido a junio

únicamente 10 resmas de

papel y con el avance del

informe PGAI se cumple el

100% y se otorga un punto

extra por entregarse antes

de la fecha estipulada.


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Actividad 4.1.3 Lograr la meta establecida para Salud Organizacional, correspondiente al

2019.

Costo: N/A.

Responsable Unidad Administrativa Financiera Periodicidad Anual

Unidad de

Medida

Primer semestre: 0%


Avance Semestral La Dirección general de Planeacion Estratégica del

Banco Nacional emitió el oficio numero DGPE-002-

2019 en donde indica que se excluye el indicador llave

de Salud organizacional y se sustituye por el indicador

de trabajo en equipo sobre el cual BN Corredora se

encuentra a la espera de las variables de medición a

subsidiarias.

DGPE-002-2019

Evaluación de desempeño en sociedades anónimas.docx

% Ejecución 0%

Medidas Correctivas

A continuación, se desglosan las acciones correctivas diseñadas por la administración de BN

Corredora de Seguros para las metas con me un avance del 20% (que incumplan con lo establecido

en el avance semestral).

Actividad 2.1.3 Gestionar la contratación de asesor presupuestarios e implementación

de las mejoras al proceso de BN Corredora de Seguros.


Unidad de

Medida

Primer semestre: Contratación del asesor presupuestario (Ejecución 0%).

Segundo semestre: Implementación de las mejoras al proceso presupuestario

(Ejecución 100%)

Acción

Correctiva

Durante el I semestre 2019 la Unidad

Administrativa Financiera se centró en la atención

de las recomendaciones emitidas por la

Contraloría General de la Republica en su estudio

del proceso presupuestario de BN Corredora,

durante el segundo semestre se retomará el

proceso de contratación del asesor

presupuestario.

% Ejecución 5%


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Actividad 2.1.6 Gestionar la actualización del Sistema Contable de BN Corredora de Seguros.


Responsable Unidad Administrativo Financiero. Periodicidad Anual

Unidad de

Medida



Acción

Correctiva

Como se mencionó anteriormente durante el mes de

Julio está programado el inicio del proceso de

implementación del sistema GL de Oracle, para este

proyecto se estará trabajando en coordinación con el

Dirección de TI del BN y Oracle para la implementación

del sistema durante el II semestre 2019, adicionalmente

como todo proyecto se desarrollará un cronograma de

trabajo al cual se le estará dando seguimiento minucioso

para garantizar la implementación de los módulos

adquiridos.

% Ejecución 15%

Actividad 2.1.7 Implementar una app móvil y actualizar el Sitio Web de BN Corredora.



Unidad de

Medida

Primer semestre: 0%


Justificación El desarrollo y puesta en operación de un app móvil y la

renovación nuestro sitio web son tareas fundamentales

de cara al reto que hemos asumido de transformar

digitalmente a BN Corredora, sin embargo a la fecha el

avance en este meta se ha retrasado debido que a se

continua con el proceso reclutamiento y selección del jefe

de la unidad de transformación digital, rol que tendrá a

cargo la implementación de este objetivo, esperamos

durante el segundo semestre culminar con el proceso de

contratación de la empresa desarrolladora, para que en

conjunto con el nuevo jefe de transformación digital, se

% Ejecución 0%


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Solicitud Traslado para el periodo 2019

Las siguientes corresponden a las metas que BN Corredora considera no será posible cumplir

durante el periodo 2019 debido a que dichos objetivos forman parte de proyectos que se estarán

culminando hasta el año 2020.

Actividad 2.1.9 Integración al esquema de continuidad de negocio para nuestro software.

Costo: N/A


Unidad de

Medida

Primer semestre: 0%


Justificación La implementación de los esquemas de continuidad del

negocio para los sistemas de BN Corredora, está ligado

a la implementación del nuevo sistema contable y I-

Broker, por lo que se considera necesario el traslado de

este objetivo al periodo 2020.

% Ejecución 0%

implementan tanto el desarrollo del app como la

renovación de nuestra página web.

Actividad 2.1.5 Implementar las acciones designadas a BN Corredora de Seguros, dentro

del proyecto corporativo para el alineamiento de los procesos relacionados con

tecnologías de la información con las mejoras prácticas definidas en el COBIT 5.

Responsable Dirección de Operaciones Periodicidad Semes

tral

Unidad de

Medida



Justificación Dado que BN Corredora ha sido designada para

participar en la segunda etapa, del proyecto que tiene

a cargo la coordinación de la implementación de los

procesos COBIT5 entre los miembros del

conglomerado BNCR, se solicita trasladar este

objetivo al año 2020, periodo en el cual BN Corredora

se integrará al proyecto de implementación de estas

mejoras prácticas

% Ejecución 0%


Página 22 de 53

Comportamiento de la Ejecución Presupuestaria I Semestre 2019

Para el primer semestre del 2019, el presupuesto de BN Corredora de Seguros muestra ingresos

reales por un monto de ¢3.408.01 millones y los egresos reales de ¢2.258.78 millones lo que

representa un 35.89% de nuestro presupuesto total, lo que determina un superávit de semestral

1.149.23 millones. Cabe resaltar que este es un comportamiento semestral.

Fuente: UAF Conciliación Presupuesto

Detalle Monto

Utilidad Contable: 1,526,375,346

Pérdida por diferencial cambiario y unidades de desarrollo 7,984,243

Vacaciones 25,867,309

Depreciación de inmuebles, mobiliario y equipo excepto vehic 13,852,483

Dividendos 351,589,787

Bienes Duraderos 40,226,751

impuesto de renta 8% sobre intereses de inversiones en instr -22,374

Movimientos que no se contemplan en el presupuesto 19,435,387

Ganancias por diferencial cambiario y unidades de desarrollo 1,019,781

Disminución de impuesto y participaciones sobre la utilidad 12,600,540

Total: 1,149,229,509

Presupuesto

Ingresos 3,408,011,068

Egresos 2,258,781,559

Superávit 1,149,229,509

Diferencia 0

BN CORREDORA DE SEGUROS SA

Conciliación Presupuesto -Contabilidad

30/06/2019


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Las situaciones que se presentaron durante este semestre y que originaron este resultado, se

detallan a continuación, tanto para los rubros de ingresos como de egresos.

1. Ingresos

Según se observa en el siguiente cuadro, el monto total presupuestado es de ¢6.293.30 millones de

colones, para el primer semestre se alcanzó un ingreso de ¢3.408.01 millones, logrando un

cumplimiento del 54.15% de lo presupuestado para el año 2019.

A continuación, se detallan los ingresos reales y los presupuestados:


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Fuente: Cuadro elaborado UAF

Por la gestión de ventas realizadas hasta la fecha con el Instituto Nacional de Seguros, Quáliltas,

Mapfre, Palig, ASSA, Oceánica, Magisterio, BMI, ADISA, Sagicor, Lafise y Triple-s, se logró alcanzar el

52.89% del presupuesto total, dado que se presupuestaron ingresos por comisiones anuales por la

suma de ¢5.805.02 millones y los ingresos reales del primer semestre fueron por un monto de

¢3.070.20 millones.

En lo que corresponde directamente a BN Corredora de Seguros, al 30 de junio los esfuerzos

organizacionales se han enfocado en:

• Implementación del seguro de robo y fraude para tarjetahabientes con la aseguradora Mapfre, ya fue asegurado el segundo grupo de la migración, luego de estabilizar el proceso operativo, se inicia con el segundo grupo, el cual quedara implementado en el II trimestre del 2019.

• Trabajo en el proceso operativo para iniciar la propuesta de Autoexpedibles con la aseguradora de ADISA y ASSA.

• Implementación de la migración de Hogar Seguros 2000 a Hogar Comprensivo, la cual inicio en enero del 2019.

• Negociación de Tarifas con las aseguradoras.

• Seguimiento a la reorganización en la atención de las Zonas Comerciales por parte de nuestros corredores.

• Seguimiento a la reorganización del proceso de atención de clientes corporativos.

Los ingresos por intereses corresponden a los rendimientos de los recursos en las cuentas

corrientes, que mantiene BN Corredora de Seguros con el BNCR e inversiones en BN Fondos, y títulos

Presupuesto Total Monto Ejecutado

en el Semestre Ejecutado %

Otros servicios 338,284,194 226,441,714 66.94%

Ingresos por Comisiones 5,805,015,806 3,070,198,561 52.89%

Intereses Ganados 150,000,000 111,370,793 74.25%

Ingresos varios no especificados - - 0.00%

Total Ingresos: 6,293,300,000 3,408,011,068 54.15%

INGRESOS

I SEMESTRE 2019


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administrados por BN Valores ambos del BNCR, el porcentaje de ejecución para este semestre es de

74.25% con respecto al monto total presupuestado para el periodo 2019.

Otros Servicios, corresponden por concepto de convenios de “Digitación en Línea” con el Instituto

Nacional de Seguros, Oceánica y Quáliltas, con el Banco Nacional existe el convenio para la Unidad

de Trámites y el contrato de Autoexpedibles. La Corredora percibió ingresos por un monto de

¢226.44 millones, en comparación con el presupuesto total de ¢338.28 millones para esta partida.

2. Egresos

Los egresos reales del primer semestre alcanzaron la suma de ¢2.258.78 millones en comparación

con el presupuesto total de ¢6.293.30, obteniendo una ejecución del 35.89%, siendo la partida más

representativa “Remuneraciones”, según determina el siguiente detalle por partida.


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A continuación, se presente un detalle en el nivel de grupo de los egresos del primer semestre 2019:

Partida


en el Semestre Ejecutado

Remuneraciones 2,041,858,962 946,381,709 46.35%

Servicios 1,650,290,431 845,276,908 51.22%

Materiales y suministros 32,050,000 7,757,951 24.21%

Bienes duraderos 136,472,000 40,499,023 29.68%

Transferencias corrientes 2,431,714,015 418,865,968 17.23%

Sumas libres sin asignación presupuestaria 914,592.00 -

Total Egresos: ₡6,293,300,000 ₡2,258,781,559 35.89%

EGRESOS I SEMESTRE


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Se detallan los principales egresos que a nivel de subpartidas alcanzaron para el primer semestre la

suma de ¢2.036.66 millones para un 90.17% del gasto real total, lo cual está acorde con el giro

normal de actividades de la empresa en el sector de intermediación de seguros.

• Remuneraciones Básicas con ¢640.20 millones

• Contribuciones Patronales C.C.S.S. por ¢108.47 millones

• Contribuciones Patronales F.C.L. por ¢95.18 millones

• Servicios de Gestión y Apoyo por ¢116.16

• Impuestos con ¢658.19 millones

Egreso



Remuneraciones Básicas 1,355,330,512 640,197,238 47.24%

Remuneraciones Eventuales 39,135,584 17,211,192 43.98%

Incentivos Salariales 191,721,373 85,329,336 44.51%

Contribuciones Patronales C.C.S.S. 241,054,149 108,465,959 45.00%

Contribuciones Patronales F.C.L. 214,617,344 95,177,984 44.35%

Alquileres 2,000,000 270,846 13.54%

Servicios Básicos 48,908,978 20,363,884 41.64%

Servicios Comerciales y Financieros 62,118,000 12,376,766 19.92%

Servicios de Gestión y Apoyo 358,674,500 116,162,899 32.39%

Gastos de viajes y Transportes 12,000,000 2,889,719 24.08%

Seguros, Reaseguros y otras obligac 16,350,000 5,287,014 32.34%

Capacitación y Protocolo 114,140,000 29,390,548 25.75%

Mantenimiento y Reparación 4,650,000 217,095 4.67%

Impuestos 1,028,423,953 658,195,745 64.00%

Servicios Diversos 3,025,000 122,392 4.05%

Productos químicos y conexos 1,700,000 212,528 12.50%

Alimentos y Productos Agropecuarios 8,000,000 2,875,789 35.95%

Materiales y Productos Construcc y Manten 2,000,000 19,495 0.97%

Útiles, Materiales y Suministros diversos 20,350,000 4,650,140 22.85%

Mobiliario, Mobiliario y Equipo 136,472,000 40,499,023 29.68%

Transferencias Corrientes Sector Público 2,423,195,979 418,460,968 17.27%

Prestaciones 7,000,000 - 0.00%

Transferencias corrientes a entidades privadas 1,518,036 405,000 26.68%

Sumas libres sin asignación presupuestaria 914,592 - 0.00%

Total Egresos: 6,293,300,000 2,258,781,559 35.89%

EGRESOS I SEMESTRE


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• Transferencias Corrientes Sector Público con ¢418.46 millones

I. Remuneraciones

En el semestre el monto real ejecutado para la cuenta “Remuneraciones” fue de ¢946.38 millones,

siendo el presupuesto total para el año ¢2.041.86 millones, lo que representa un 46.35% ejecutado

en dicha partida. Se detalla la conformación de la partida de Remuneraciones:

Partida



Remuneraciones Básicas 1,355,330,512 640,197,238 47.24%

Remuneraciones Eventuales 39,135,584 17,211,192 43.98%

Incentivos Salariales 191,721,373 85,329,336 44.51%

Contribuciones Patronales C.C.S.S. 241,054,149 108,465,959 45.00%

Contribuciones Patronales F.C.L. 214,617,344 95,177,984 44.35%

Total Egresos: 2,041,858,962 946,381,709 46.35%

EGRESOS POR REMUNERACIONES

EGRESOS I SEMESTRE


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En esta partida se registra el egreso lo que corresponde a salarios, horas extras y comisiones de los

corredores, sus respectivas cargas sociales. Las subpartidas por considerar por su composición que

representan a “Remuneraciones” se encuentran:

• Incentivos Salariales, conformados por el registro de la provisión del aguinaldo y la provisión

para el pago del SEDI y el pago de prohibición del ejercicio liberal de la profesión a las

funcionarias de la Auditoría Interna.



Base legal: Artículo 34 Ley 8292 Ley General de Control Interno.

• Remuneraciones eventuales, compuesto por el pago de dietas a los miembros de Junta

Directiva y el pago de tiempo extraordinario a funcionarios de BN Corredora,

específicamente de las Áreas Comercial y Operaciones.

Miembros Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TotalIncentivos Salariales 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 30,000,000.00

INCENTIVOS SALARIALES

I SEMESTRE

Auditoria Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio MONTO

Hannia Arias Quesada 54,666 55,062 55,458 55,458 55,458 55,458 331,561

Susana Valverde Navarro 54,666 55,062 55,458 55,458 55,458 55,458 331,561

Carvajal Calvo Jorge 77,994 78,559 79,125 79,125 79,125 79,125 473,051

187,325 188,683 190,041 190,041 190,041 190,041 1,136,174

RESTRICCION AL EJERCICIO LIBERAL DE LA PROFESION

I SEMESTRE


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Base legal: Artículo 24 Ley 7558 Orgánica BCCR

II. Servicios

El monto correspondiente al presupuesto total es de ¢1.650.29 millones, y se ejecutó ¢845.28

millones, lo que representa un 51.22% de ejecución. Se detalla la composición de las subpartidas a

nivel de grupo:


Miembros Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Monto

Jeannette Ruiz Delgado 2 3 2 2 2 2 2,724,995

Andrea Vindas Lara 2 3 2 2 2 2 2,724,995

Ruth Alfaro Jara 2 3 2 2 2 2 2,724,995

Mario Carazo Zeledón 2 2 1 2 2 1 2,096,150

8 11 7 8 8 7 10,271,135

DIETAS JUNTA DIRECTIVA

I SEMESTRE

Cantidad de Sesiones Remuneradas

Egreso



Alquileres 2,000,000 270,846 13.54%

Servicios Básicos 48,908,978 20,363,884 41.64%

Servicios Comerciales y Financieros 62,118,000 12,376,766 19.92%

Servicios de Gestión y Apoyo 358,674,500 116,162,899 32.39%

Gastos de viajes y Transportes 12,000,000 2,889,719 24.08%

Seguros, Reaseguros y otras obligac 16,350,000 5,287,014 32.34%

Capacitación y Protocolo 114,140,000 29,390,548 25.75%

Mantenimiento y Reparación 4,650,000 217,095 4.67%

Impuestos 1,028,423,953 658,195,745 64.00%

Otros servicios 3,025,000 122,392 4.05%

Total Egresos: 1,650,290,431 845,276,908 51.22%

EGRESOS I SEMESTRE

EGRESOS POR SERVICIOS


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Las principales subpartidas que presentaron mayor porcentaje de ejecución fueron:

➢ Servicios Básicos con un monto de ¢20.36 millones los cuales se presentan el egreso de los

servicios de electricidad, agua y telecomunicaciones.

➢ Otros Servicios de Gestión y apoyo con un monto de ¢116.16 millones, generado

especialmente por un contrato de servicios con el Banco Nacional, el cual se actualiza una

vez al año, con respecto a los precios de transferencia y BN Valores por la administración de

los títulos de inversiones. Adicionalmente se incluyen el pago mensual por contratos como

son: Pago Auditoría externa, servicios de vigilancia, limpieza y mensajería, guarda

documentos, asesoría Tributaria, entre otros.

➢ Capacitación y Protocolo con un monto de ¢29.39 millones, generado principalmente por el

pago del “Certificación de servicio al cliente”, para los Corredores, así como la excelente

ejecución del plan de capacitación establecido para BN Corredora.

➢ Impuestos con un monto de ¢658.20 millones los cuales se realizaron para cumplir con lo

establecido en la Ley del Impuesto de Renta, esto debido al aumento de las utilidades, los

impuestos se incrementan. Además de un excelente control del gasto.

III. Materiales y Suministros

Para el primer semestre del año se ejecutó el 24.21%, por la suma de ¢7.76 millones, comparado

con el monto del presupuesto total de ¢32.05 millones para Materiales y suministros. Es un gasto

relativamente bajo, debido a que contamos con mejores controles del gasto por suministros y

papelería, así como un adecuado Plan Ambiental, que persigue una implementación cero papeles y

seguir avanzando en la implementación de los seguros verdes.

Se detalla la composición de la partida Materiales Suministros:


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En general, este rubro es utilizado para:

➢ Productos químicos y conexos: compra de combustible para la planta eléctrica.

➢ Alimentos y productos agropecuarios: incluye la alimentación de Junta Directiva y la

alimentación de diferentes actividades en BN Corredora.

➢ Materiales y Productos Construcción y Mantenimiento, compra menor de material.

➢ Útiles, Materiales: lo correspondiente a útiles de oficina y productos de limpieza

IV. Bienes Duraderos

Al cierre del primer semestre la ejecución de esta partida alcanzó los ¢40.50 millones, lo que

representa el 29.68% de ejecución de este egreso, comparado contra el monto del presupuesto

total que es de ¢136.47 millones.

La ejecución corresponde al pago de las compras de: al pago de 34 computadoras portátiles

(renovación de equipo de cómputo) y de mobiliario espacios abiertos, 7 pantallas para

reproducciones y los Access Point para la instalación de la red mercurio.

Egreso



Productos químicos y conexos 1,700,000 212,528 12.50%

Alimentos y Productos Agropecuarios 8,000,000 2,875,789 35.95%

Materiales y Productos Construcc y Manten 2,000,000 19,495 0.97%

Útiles, Materiales y Suministros diversos 20,350,000 4,650,140 22.85%

Total Egresos: 32,050,000 7,757,951 24.21%

EGRESOS POR MATERIALES Y SUMINISTROS

EGRESOS I SEMESTRE

Egreso



Mobiliario, Mobiliario y Equipo 136,472,000 40,499,023 29.68%

EGRESOS POR BIENES DURADEROS

EGRESOS I SEMESTRE


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V. Transferencias Corrientes

Los egresos por transferencias corrientes muestran un monto real de ¢418.46 millones, que

corresponde a un porcentaje del 17.23% de sobre ejecución, comparado con el presupuesto total

de ¢2.431.71.



Plurianuales

Para cumplir con la visión plurianual, la Corredora ha analizado lo alcanzado y lo pendiente por

cumplir en cuanto a los objetivos y metas establecidas en el Plan Estratégico para tomar acciones

correspondientes.

Egreso



Transferencias Corrientes Sector Público 2,423,195,979 418,460,968 17.27%

Prestaciones 7,000,000 - 0.00%

Transferencias corrientes a entidades privadas 1,518,036 405,000 26.68%

Total Egresos: 2,431,714,015 418,865,968 17.23%

EGRESOS POR TRANFERENCIAS CORRIENTES

EGRESOS I SEMESTRE

Entidad II Semestre Finalidad

Comisión Nacional de Emergencias 66,871,181 Parafiscal 3% Utiidades

Dividendos 351,589,787 Total Transferencias: 418,460,968

TRANSFERENCIAS CORRIENTES


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Base de Registro.

La uniformidad en el uso de la base de registro presupuestario en las diferentes cuentas de ingresos

y gastos, es fundamental para la calidad de la información y su aprovechamiento en la toma de

decisiones. Por esta razón, BN Corredora registra el presupuesto con la Base Devengado,

cumpliendo con la Norma 2.2.4 donde se establece una única base de registro.

Proyectos de Inversión.

Actualmente BN Corredora no cuenta con Proyectos de Inversión a largo plazo a informar.

Aclaraciones y Comentarios Especiales.

I. Aspectos Generales

Con respecto al comportamiento de los ingresos y a la ejecución de los gastos para el primer

semestre del 2019, podemos observar que los ingresos reales se han cumplido en un 54.15% con

respecto al ingreso total presupuestado. Por otra parte, en la ejecución de los egresos BN Corredora

ha tratado de utilizar los criterios de eficacia, eficiencia, economía, optimación de los recursos y

calidad a la hora de tomar las decisiones que impactarán todos los procesos presupuestarios, su

ejecución es de un 35.89%.

Se han realizado revisiones para cubrir aquellas partidas que puedan sobre ejecutarse, para

determinar si debemos realizar una modificación presupuestaria o un presupuesto extraordinario,

así como controlar la ejecución del Plan de Compras anuales, comunicando con anticipación a los

dueños del proceso las compras respectivas, para ajustar lo necesario en las áreas comercial,

operativa y financiera de la Corredora. Se ha alcanzado progresivamente el cumplimiento


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establecido por esta administración, en cuanto a su Misión, políticas, objetivos y metas establecidas

en el PAO 2019 y Estratégico, sin dejar de observar aquellas metas que deben ser ajustadas a la

realidad del negocio o al ritmo de la normativa vigente.

Información Financiera

I. Entorno Competitivo

A continuación, se presentan los participantes del mercado activos que tenemos según última

actualización de la SUGESE correspondiente al mes de abril 2019; en donde muestra la evolución

del mercado asegurador

Composición del Mercado activo[1]

Participantes Activos Abril 2018 Abril 2019

Aseguradoras 13 13

Sociedades agencia 27 25

Sociedades corredoras 29 31

Agentes de seguros 1013 1023

Corredores de seguros 427 482

Operador Autoexpedibles 87 86

Fuente: página Web de SUGESE, último corte abril 2019

Es importante destacar el crecimiento q han obtenido las Sociedades corredoras de seguros; en

donde trimestralmente se analiza el ranking anualizado de corredurías y se verifica la participación

de nuestras fuertes competidores, y siempre haciendo los esfuerzos por posicionarse entre las

mejores corredurías del mercado.

[1]Fuente: Sección de Estadísticas del sitio www.sugese.fi.cr. Se aclara que la SUGESE publica esta información con periodicidad mensual.

http://www.sugese.fi.cr/


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II. Participación de Mercado

Al cierre de marzo 2019 nos mantenemos en el 3er lugar en Ranking de corredurías, BN Corredora

logró un crecimiento de 26.17% respecto al mismo periodo del año anterior. Este excelente

desempeño refleja una institución con importantes crecimientos y cada vez más cerca de liderar en

el mercado de corredurías.

Ranking de Corredurías

Intermediario Ingresos por Comisiones

BAC 1,888,978,285.00

Scotia 1,511,799,862.00

BN Corredora 1,478,868,077.00

BCR Corredora 1,416,836,504.00

Comercial 1,078,161,086.00

Estados Financieros

Al 30 de junio 2019, BN Corredora obtuvo ¢1.526.38 millones de utilidad neta, que representa

38.77% más que lo alcanzado al mismo corte del año pasado. Con respecto a lo proyectado, se

alcanzó un cumplimiento del 106.43%.

A continuación, el análisis de las principales variaciones para los períodos terminados al 30 de junio

del 2019 y 2018, así como los montos proyectados en esos rubros. (Ver cuadro más adelante)

Estado de Resultados- Variaciones junio 2019-2018

a) Resultado financiero: esta partida aumento cerca de ¢33.70 millones que representa un 47.67% más para este periodo, debido a que tenemos más dinero invertido en el tiempo y que los rendimientos en la participación han tenido aumento en el fondo de inversión (Dinerfondo) por razones propias del mercado. Además, para la segunda quincena del mes de marzo, se compró títulos de inversión lo cual ayudó al incremento de los ingresos por intereses.


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b) Ingresos por Operaciones: aumentaron en ¢ 662.74 millones para este período, principalmente por la generación de ingresos, en la línea de seguros personales, tarjetas, automóviles e Incendio con la modalidad de pago mensual, además de negociaciones de los porcentajes de comisiones que han aumentado su volumen. Esto ha generado un crecimiento con respecto al año anterior de un 25.16%.

c) Gastos operacionales: para el 2019 presenta un aumento de un 22.55 millones con respecto al año 2018 y esto obedece a el crecimiento de los servicios pagados al Banco Nacional, y el servicio de administración de la cartera a BN Valores, este último no lo teníamos el año anterior.

d) Gastos Administrativos: con respecto a junio 2019 se presenta un aumento del 4.97% lo cual obedece a un amento en el rubro de sueldos (tenemos plazas contratadas que no teníamos en el año anterior) y también un leve aumento en el pago de comisiones a la fuerza de venta (producto de colocación de nuevos negocios) y en ambos casos generan más cargas sociales.

e) Impuestos y participaciones legales: Debido al aumento de las utilidades con respecto al año anterior los impuestos se incrementaron en 38.11% neto con respecto al año anterior, lo mismo que las participaciones legales que aumentaron en 38.57%.

f) Utilidad neta: Tenemos un incremento del 38.77% como resultado del aumento en los ingresos según lo señalado en el punto b), así como un adecuado control de la ejecución de los gastos y el cumplimiento de los ingresos establecidos.

g) Otros Resultados integrales: Para junio 2019 la Corredora diversificó sus inversiones, esto bajo la compra de títulos de inversión a corto plazo, este instrumento bajo la asesoría de BN Valores. Una de las características de este tipo de títulos es que se encuentran periódicamente ajustando a valor a precio de mercado, por lo cual al cierre de junio 2019 dicha valoración resulto una ganancia de 6.5 millones colones, lo cual genera 1.532.88 millones de resultados integrales totales, es importante aclarar que el mismo es una estimación y no un resultado real.

Estado de Resultados Variaciones Real – Proyecciones Plan Estratégico 2019

a) Ingresos financieros: se alcanzó la meta y se sobre pasó con 145.02%, el alza en los intereses y la mayor participación ha permitido que la Corredora tenga más rendimientos que lo proyectado.


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b) Ingresos Operacionales: para este periodo logramos un cumplimiento 94.77%, con respecto al ejercicio presupuestal de la mensualización de ingresos, principalmente por la generación de ingresos, en la línea de seguros personales, automóviles e Incendio con la modalidad de pago mensual, a pesar los esfuerzos por la recuperación póliza de tarjetas los esfuerzos aún no han dado el fruto buscado la cual si tenía un peso importante sobre el total de los ingresos.

c) Gastos de Operacionales: la ejecución de esta meta es del 51.37%, básicamente obedece al cambio en el registro de la provisión del incentivo salarial con respecto a las proyecciones iniciales.

d) Gastos de Administración: la ejecución de esta meta es del 83.94%, esto obedece que a que no hemos contado con todas las plazas contratadas según lo proyectado y el aumento a los salarios no fue tampoco el proyectado, pero también obedece a una serie de medidas para controlar el gasto sobre todo de papelería, electricidad, agua, entre otras.

e) Impuestos y participaciones legales: El porcentaje de ejecución es de 103.79% de impuestos, producto de las proyecciones alcanzadas tanto en gasto como en el ingreso. Por otra parte, para las participaciones legales el cumplimiento es de un 105.02%, esto no obedece a una medida sobre ejecución sino a un tema meramente de control con respecto a lo proyectado.

f) Resultado del período: Se alcanzó un 106.43 % básicamente como resultado de lo señalado en los puntos b) y c).

Estado de Resultados


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Balance General

Nombre de la Cuenta 2019 2018 Variación Abs Variación % Proyeccion Variación AbsCumplimiento

Ingresos Financieros 112,390,574 76,188,532 ₡36,202,042 47.52% 77,500,000 34,890,574 145.02%

Gastos Financieros 7,984,243 5,484,211 ₡2,500,032 45.59% 4,000,000 3,984,243 199.61%

Resultado Financiero ₡104,406,331 ₡70,704,322 ₡33,702,009 47.67% ₡73,500,000 ₡30,906,331 142.05%

Nombre de la Cuenta Variación Abs Variación % Variación Abs

Ingresos recup activos y dism prov 0 0 ₡0 100.00% 0 0 0.00%

Ingresos Operaciones 3,296,640,276 2,633,903,415 ₡662,736,861 25.16% 3,478,625,701 -181,985,425 94.77%

Gastos de Operaciones 44,159,213 21,613,033 ₡22,546,180 104.32% 85,957,250 -41,798,037 51.37%

Gastos Administrativos 1,127,848,039 1,074,426,626 ₡53,421,413 4.97% 1,343,605,358 -215,757,319 83.94%

Utilidad Bruta ₡2,229,039,355 ₡1,608,568,077 ₡620,471,278 38.57% ₡2,122,563,093 106,476,262 105.02%

Nombre de la Cuenta Variación Abs Variación % Variación Abs

Impuesto sobre la Renta 648,393,370 485,559,731 ₡162,833,639 33.54% 624,693,928 11,098,902 103.79%

Disminuc. Impuesto Renta 12,600,540 25,201,080 -₡12,600,540 -50.00% 0 0 0.00%

Participaciones legales 66,871,181 48,257,042 ₡18,614,139 38.57% 63,676,893 3,194,288 105.02%

Utilidad Neta ₡1,526,375,344 ₡1,099,952,384 ₡426,422,960 38.77% ₡1,434,192,272 ₡92,183,072 106.43%

Otros Resultados Integrales 6,500,528 0 ₡6,500,528 100.00% 0 0 0.00%

Resultados Integrales ₡1,532,875,872 ₡1,099,952,384 ₡432,923,488 39.36% ₡1,434,192,272 ₡92,183,072 106.88%

BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A.

ESTADO DE RESULTADOS

Por el ejercicio comprendido de 01 de Enero al 30 de Junio del 2019

Proyecciones 2019


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Al comparar las cuentas de balance del período 2019 con respecto al 2018, se observa un aumento

de un 19.30% neto debido principalmente a los siguientes factores:

Balance General Variaciones junio 2019 - 2018

a) Disponibilidades: Se presenta una disminución de 71.38% con respecto a junio 2018, y obedece a que BN Corredora diversifico su cartera de inversión.

b) Inversiones en instrumentos financieros: en esta partida contamos un instrumento financiero (CDP) emitido por el Banco Nacional, el cual es como garantía de un proceso de asesoramiento a un tercero por parte de BN Corredora. Asimismo, el para 2019 la compañía compró unos títulos de Banco Central, el cual permite diversificar la cartera de inversión y con gran probabilidad de tener mejores rendimientos financieros.

c) Cuentas por cobrar: tenemos un incremento de 27.22% con respecto a junio 2018, eso obedece a la colocación de más pólizas que serán cobradas en el corto plazo.

Activos 2019 % Part 2018 % Part Variación Abs Variación %

Disponibilidades 957,999,152 18.66% 3,347,497,686 77.77% -₡2,389,498,534 -71.38%

Invers. en instrumentos finan. 2,969,137,750 57.82% 11,900,967 0.28% ₡2,957,236,783 100.00%

Cuentas Por Cobrar 671,539,942 13.08% 527,860,889 12.26% ₡143,679,053 27.22%

Bienes Muebles 130,900,407 2.55% 39,484,949 0.92% ₡91,415,458 231.52%

Otros Activos 405,477,931 7.90% 377,621,916 8.77% ₡27,856,015 7.38%

Total Activos ₡5,135,055,182 100.00% ₡4,304,366,407 100.00% ₡830,688,775 19.30%

Pasivos 2019 2018 Variación Abs Variación %

Cuentas por Pagar 957,298,052 99.71% 779,758,055 100.00% ₡177,539,997 22.77%

Impuetos sobre la renta diferido 2,785,941 0.29% - 0.00% ₡2,785,941 100.00%

Total Pasivos ₡960,083,993 100.00% ₡779,758,055 100.00% ₡180,325,938 23.13%

Patrimonio 2019 2018 Variación Abs Variación %

Capital Social 369,700,000 8.86% 369,700,000 10.49% ₡0 0.00%

Reservas Patrimoniales 73,940,000 1.77% 73,940,000 2.10% ₡0 0.00%

Ajustes al Patrimonio 6,500,528 0.16% 0.00% ₡6,500,528 100.00%

Resultado Periodo Anterior 2,198,455,315 52.66% 1,981,015,968 56.21% ₡217,439,347 0.00%

Resultado del Periodo 1,526,375,346 36.56% 1,099,952,384 31.21% ₡426,422,962 38.77%

Total Patrimonio ₡4,174,971,189 100.00% ₡3,524,608,352 100.00%

Total Pasivo y Patrimonio ₡5,135,055,182 ₡4,304,366,407 ₡830,688,775 19.30%

BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A.

BALANCE GENERAL

AL 30 DE JUNIO DEL 2019


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d) Bienes Mueles: Con respecto al año anterior tenemos un aumento del 231.52% y obedece a la compra de computadoras portátiles, esto cumpliendo con la política de renovación de equipo y la compra de mobiliario y equipo para el tema de espacios abiertos, y áreas comunes, equipo electrónico (pantallas y equipo de conexión de redes).

e) Otros Activos: Con respecto al año anterior tenemos un aumento de 7.38% lo cual se da por un leve aumento del pago de adelanto del impuesto de renta.

f) Cuentas por pagar: Presenta un aumento de un 22.77% con respecto a junio 2018, el cambio es por más carga impositiva al Ministerio de Hacienda y Comisión Nacional de Emergencias por la utilidad realizada.

g) Razones financieras: Para junio 2019 el comportamiento de las siguientes razones financieras fue el siguiente:

Razón 2019 2018

Eficiencia 33.95% 38.92%

ROE 77.73% 89.96%

Indicadores

INDICADOR RESULTADO DESCRIPCION NOTA

Cantidad de metas del periodo /metas

mayor al 100% del perido66.00% Permite determinar el cumplimiento de las metas

La unidad de medida se expresa

porcentualmente

Indicadores Gestion


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Conclusión

BN Corredora de Seguros en el 2019 ha logrado cumplir con los objetivos y metas más relevantes

para este semestre, demostrando así eficacia y eficiencia satisfactoria en su desempeño. Todo lo

anterior, contribuye con el cumplimiento de la Misión de la sociedad y los objetivos estratégicos,

traducidos en utilidad financiera al 30 de junio del 2019.


Indicadores Eficiencia

Ingresos por Comisiones Real Semestral 2019/Ingresos

por Comisiones Real Semestral 2018125.58%

Determina el comportamiento de los ingresos por comisiones

reales por semestre del presente año con el anterior.


porcentualmente

Gasto Corriente Real/ Ingresos Corrientes 27.77%Determina el peso porcentual de los gastos de personal con

respecto a los ingresos corrientes.


porcentualmente

Gastos Reales de Remuneraciones/Gasto real totalDetermina el peso porcentual de los gastos de personal con

respecto al total de gastos.21.43%


porcentualmente

Gasto Real Semestral 2019/Gasto Real semestral 2018 118.62%Permite determinar el comportamiento de los gastos reales por

semestre del presente año con el anterior


porcentualmente


Indicadores Eficacia

Gasto total real/ Gasto

presupuestado total 35.89%

Es la comparación de los gastos

reales con los gastos

presupuestados

La unidad de medida se expresa porcentualmente

52.89%

Ingresos por comisiones real/

ingresos por comisiones

presupuestado

Es la comparación de los

ingresos reales con los ingresos

presupuestados

La unidad de medida se expresa porcentualmente


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Se a realizado varios esfuerzos como:

• Implementación del seguro de robo y fraude para tarjetahabientes con la aseguradora Mapfre, ya fue asegurado el segundo grupo de la migración, luego de estabilizar el proceso operativo, se inicia con el segundo grupo, el cual quedara implementado en el II trimestre del 2019.

• Trabajo en el proceso operativo para iniciar la propuesta de Autoexpedibles con la aseguradora de ADISA y ASSA.

• Implementación de la migración de Hogar Seguros 2000 a Hogar Comprensivo, la cual inicio en enero del 2019.

• Negociación de Tarifas con las aseguradoras.

• Seguimiento a la reorganización en la atención de las Zonas Comerciales por parte de nuestros corredores.

• Seguimiento a la reorganización del proceso de atención de clientes corporativos

Estos han contribuido a alcanzar satisfactoriamente las proyecciones propuestas para el primer

semestre; tratando de cumplir el reto de mantener el cumplimiento de las metas establecidas,

siendo una de las principales la implementación de los sistemas informáticos.

Cordialmente,

Licenciado Jose Alfredo Barrientos Solano

Gerente General

BN Corredora de Seguros

CC. Archivo

Ejecución Ingreso 2019/I Semestre


Reporte informe ejecución presupuestaria orígenes de fondos

(semestral 2019)

Presupuesto:02-2019 - Presupuesto Ingresos 2019

Cuenta-Nombre cuenta Presupuesto

aprobado

Modificaciones

a Junio

Presupuesto

total

Movimientos de

enero

Movimientos de

febrero

Movimientos de

Marzo

Movimientos de

Abril

Movimientos de

Mayo

Movimientos de

junio

Total Semestral I

1.0.0.0.00.00.0.0.000 - INGRESOS CORRIENTES

1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de Otros Servicios 338,284,194.00 0.00 338,284,194.00 41,590,824.83 42,360,788.60 19,598,621.15 58,864,922.61 31,740,994.07 32,285,562.72 226,441,713.98

Total partida: Ingresos Corrientes 338,284,194.00 0.00 338,284,194.00 41,590,824.83 42,360,788.60 19,598,621.15 58,864,922.61 31,740,994.07 32,285,562.72 226,441,713.98

1.3.0.0.00.00.0.0.000 - INGRESOS NO TRIBUTARIOS

1.3.1.2.03.09.0.0.000 Otros servicios financieros y de seguros 5,805,015,806.00 0.00 5,805,015,806.00 440,502,250.51 443,929,848.25 594,435,977.76 432,034,274.50 456,192,571.52 703,103,638.11 3,070,198,560.65

1.3.2.3.01.06.0.0.000 Intereses sobre títulos valores de

Instituciones Públicas Financieras

150,000,000.00 0.00 150,000,000.00 12,988,902.61 12,816,459.44 17,853,752.80 21,240,331.64 23,208,120.27 23,263,226.52 111,370,793.28

Total partida: Ingresos No Tributarios 5,955,015,806.00 0.00 5,955,015,806.00 453,491,153.12 456,746,307.69 612,289,730.56 453,274,606.14 479,400,691.79 726,366,864.63 3,181,569,353.93

1.3.9.0.00.00.0.0.000 - OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS

1.3.9.9.00.00.0.0.000 - - - Ingresos varios no especificados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total partida: Otros Ingresos No Tributarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total presupuesto: 6,293,300,000.00 0.00 6,293,300,000.00 495,081,977.95 499,107,096.29 631,888,351.71 512,139,528.75 511,141,685.86 758,652,427.35 3,408,011,067.91


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Ejecución Egreso 2019/I Semestre


Reporte informe ejecución presupuestaria orígenes de

fondos (semestral 2019)

Presupuesto:01-2019 - Presupuesto Egresos 2019

Cuenta Nombre cuenta Presupuesto aprobado Modificaciones Presupuesto total Movimientos de

enero

Movimientos de

febrero

Movimientos de

Marzo

Movimientos de

Abril

Movimientos de

Mayo

Movimientos de

junio

Total I Semestre

0.01 - REMUNERACIONES BÁSICAS

0.01.01 Sueldos y bonificaciones de personal permanente 1,057,872,154.03 1,057,872,154.03 78,830,838.08 81,547,865.38 81,468,135.51 82,192,373.35 82,079,864.35 77,909,159.96 484,028,236.63

0.01.03 Servicios especiales 13,609,040.05 13,609,040.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,938,600.44 4,938,600.44

0.01.04 Comisiones 280,849,318.15 280,849,318.15 19,651,747.55 22,168,965.48 30,756,993.72 12,597,717.65 15,010,921.17 51,044,055.71 151,230,401.28

0.01.05 Suplencias 5,000,000.00 -2,000,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total partida: Remuneraciones Básicas 1,357,330,512.23 -2,000,000.00 1,355,330,512.23 98,482,585.63 103,716,830.86 112,225,129.23 94,790,091.00 97,090,785.52 133,891,816.11 640,197,238.35

0.02 - REMUNERACIONES EVENTUALES 0

0.02.01 Tiempo extraordinario 5,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00 848,207.45 2,205,193.92 2,337,717.42 938,087.80 36,386.61 574,464.14 6,940,057.34

0.02.02 Recargo de funciones 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.02.05 Dietas 27,135,584.05 27,135,584.05 1,676,920.00 2,305,765.00 1,467,305.00 838,460.00 2,515,380.00 1,467,305.00 10,271,135.00

Total partida: Remuneraciones Eventuales 37,135,584.05 2,000,000.00 39,135,584.05 2,525,127.45 4,510,958.92 3,805,022.42 1,776,547.80 2,551,766.61 2,041,769.14 17,211,192.34

0.03 - INCENTIVOS SALARIALES 0

0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 2,298,732.79 2,298,732.79 187,325.24 188,683.34 190,041.44 190,041.44 190,041.44 190,041.44 1,136,174.34

0.03.03 Decimotercer mes 119,922,639.99 119,922,639.99 8,689,014.47 9,402,108.36 9,757,290.27 8,550,214.60 8,453,223.10 9,341,310.43 54,193,161.23

0.03.99 Otros incentivos salariales 69,500,000.00 69,500,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 30,000,000.00

Total partida: Incentivos Salariales 191,721,372.78 0.00 191,721,372.78 13,876,339.71 14,590,791.70 14,947,331.71 13,740,256.04 13,643,264.54 14,531,351.87 85,329,335.57

0.04 - CONTRIBUC. PATRONALES AL DESARROLLO Y LA

SEGURIDAD SOCIAL

0


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0.04 - CONTRIBUC. PATRONALES AL DESARROLLO Y LA

SEGURIDAD SOCIAL

0

0.04.01 Contribución Patroanl al Seguro de Salud de la

CCSS

133,119,455.16 133,119,455.16 9,644,824.69 9,973,859.15 10,830,611.08 9,490,757.04 9,383,096.50 10,368,873.46 59,692,021.92

0.04.02 Cuota Patronal IMAS 7,195,646.23 7,195,646.23 521,341.88 564,127.52 585,438.44 513,013.89 507,194.41 560,479.65 3,251,595.79

0.04.03 Contribución Patronal al Instituto Nacional de

Aprendizaje

21,586,938.68 21,586,938.68 1,564,025.63 1,692,382.56 1,756,315.31 1,539,041.68 1,521,583.22 1,681,438.94 9,754,787.34

0.04.04 Cuota Patronal Asignaciones Familiares 71,956,462.25 71,956,462.25 5,213,418.75 5,641,275.21 5,854,384.37 5,130,138.94 5,071,944.05 5,604,796.46 32,515,957.78

0.04.05 Cuota Patronal Banco Popular 7,195,646.23 7,195,646.23 521,341.88 564,127.52 585,438.44 513,013.89 507,194.41 560,479.65 3,251,595.79

Total partida: Contribuc. Patronales Al Desarrollo Y La

Seguridad Social

241,054,148.55 0.00 241,054,148.55 17,464,952.83 18,435,771.96 19,612,187.64 17,185,965.44 16,991,012.59 18,776,068.16 108,465,958.62

0.05 - CONTRIBUC. PATRONALES A FONDOS PENS. Y OTROS

FONDOS DE CAP.

0

0.05.01 Cuota Patronal CCSS 73,107,765.65 73,107,765.65 5,297,333.45 6,269,535.62 5,948,554.52 5,212,721.17 5,153,595.16 5,694,973.21 33,576,713.13

0.05.02 Aporte Patronal al Regimen Obliatorio de

Pensiones Complementarias

21,586,938.68 21,586,938.68 1,564,025.63 1,617,382.56 1,756,315.31 1,539,041.68 1,521,583.22 1,681,438.94 9,679,787.34

0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 43,173,877.35 43,173,877.35 3,128,051.25 3,384,765.13 3,512,630.62 3,078,083.37 3,043,166.43 3,362,877.88 19,509,574.68

0.05.05 Contribucion patronal a fondos administrados por

entes priva

76,748,762.64 76,748,762.64 5,194,096.30 5,534,746.76 5,923,083.98 5,042,226.41 5,077,924.86 5,639,830.53 32,411,908.84

Total partida: Contribuc. Patronales A Fondos Pens. Y

Otros Fondos De Cap.

214,617,344.32 0.00 214,617,344.32 15,183,506.63 16,806,430.07 17,140,584.43 14,872,072.63 14,796,269.67 16,379,120.56 95,177,983.99


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1.01 - ALQUILERES 0

1.01.02 Alquiler de maquinaria y equipo 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1.01.03 Alquiler de equipo de cómputo 800,000.00 800,000.00 85,097.49 54,175.94 37,514.32 45,315.96 28,343.37 20,398.47 270,845.55

1.01.99 Otros alquileres 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total partida: Alquileres 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 85,097.49 54,175.94 37,514.32 45,315.96 28,343.37 20,398.47 270,845.55

1.02 - SERVICIOS BÁSICOS 0

1.02.01 Servicios de agua y alcantarillado 2,551,803.22 2,551,803.22 121,602.00 203,851.00 186,335.00 188,876.00 270,524.00 173,803.00 1,144,991.00

1.02.02 Servicio de energía electrica 14,325,085.50 14,325,085.50 990,235.00 865,900.00 964,800.00 928,795.00 1,094,245.00 1,072,525.00 5,916,500.00

1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 31,532,089.64 31,532,089.64 2,286,715.45 2,258,005.47 2,363,641.13 2,021,259.37 2,163,290.82 2,209,480.73 13,302,392.97

1.02.99 Otros servicios básicos 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total partida: Servicios Básicos 48,908,978.36 0.00 48,908,978.36 3,398,552.45 3,327,756.47 3,514,776.13 3,138,930.37 3,528,059.82 3,455,808.73 20,363,883.97

1.03 - SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 0

1.03.01 Información 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1.03.02 Publicidad y propaganda 38,120,000.00 38,120,000.00 200,000.00 0.00 225,133.22 10,634,265.85 129,205.50 100,000.00 11,288,604.57

1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 250,000.00 250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1.03.04 Transporte de bienes 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1.03.07 Servicios de transferencia electrónica de

información

22,648,000.00 22,648,000.00 187,528.30 183,295.00 1,220.00 359,019.00 178,765.00 178,334.00 1,088,161.30

Total partida: Servicios Comerciales Y Financieros 62,118,000.00 0.00 62,118,000.00 387,528.30 183,295.00 226,353.22 10,993,284.85 307,970.50 278,334.00 12,376,765.87

1.04 - SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 0 0

1.04.01 Servicios médicos y de laboratorio 6,825,000.00 6,825,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1.04.02 Servicios jurídicos 7,000,000.00 7,000,000.00 0.00 50,949.10 0.00 0.00 43,019.00 0.00 93,968.10

1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 107,900,000.00 107,900,000.00 0.00 1,250,035.67 625,017.83 2,247,418.87 1,875,017.83 875,017.83 6,872,508.03

1.04.05 Servicios informáticos 31,500,000.00 31,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 481,890.75 0.00 481,890.75

1.04.06 Servicios generales 35,300,000.00 35,300,000.00 2,774,015.95 583,545.46 4,450,374.82 5,095,456.16 2,185,146.74 2,755,376.09 17,843,915.22

1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 182,649,499.63 -12,500,000.00 170,149,499.63 11,262,286.45 11,921,767.09 12,917,052.61 20,926,375.45 18,005,894.39 15,837,240.52 90,870,616.51

Total partida: Servicios De Gestión Y Apoyo 371,174,499.63 -12,500,000.00 358,674,499.63 14,036,302.40 13,806,297.32 17,992,445.26 28,269,250.48 22,590,968.71 19,467,634.44 116,162,898.61

1.05 - GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 0 0

1.05.01 Transporte dentro del país 7,000,000.00 7,000,000.00 298,102.44 175,362.85 551,301.33 460,856.24 418,077.50 253,223.56 2,156,923.92

1.05.02 Viaticos dentro del país 3,000,000.00 3,000,000.00 106,800.00 107,050.00 218,550.00 63,350.00 157,295.55 79,750.00 732,795.55

1.05.03 Transporte en el exterior 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1.05.04 Viaticos en el exterior 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total partida: Gastos De Viaje Y De Transporte 12,000,000.00 0.00 12,000,000.00 404,902.44 282,412.85 769,851.33 524,206.24 575,373.05 332,973.56 2,889,719.47


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1.06 - SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 0 0

1.06.01 Seguros 16,350,000.00 16,350,000.00 951,336.27 917,347.76 917,347.76 833,660.84 833,660.84 833,660.84 5,287,014.31

Total partida: Seguros, Reaseguros Y Otras Obligaciones 16,350,000.00 0.00 16,350,000.00 951,336.27 917,347.76 917,347.76 833,660.84 833,660.84 833,660.84 5,287,014.31

1.07 - CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 0 0

1.07.01 Actividades de capacitación 99,640,000.00 12,500,000.00 112,140,000.00 258,000.00 0.00 180,000.00 3,034,270.30 16,206,637.30 9,711,639.90 29,390,547.50

1.07.02 Actividades Protocolarias y Sociales 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total partida: Capacitación Y Protocolo 101,640,000.00 12,500,000.00 114,140,000.00 258,000.00 0.00 180,000.00 3,034,270.30 16,206,637.30 9,711,639.90 29,390,547.50

1.08 - MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 0

1.08.01 Mantenimiento de edificios, locales y terrenos 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 92,095.00 0.00 0.00 0.00 92,095.00

1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de

transporte

2,400,000.00 2,400,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


comunicación

200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1.08.07 Mantenimiento y reparación de equipo y

mobiliario de oficina

1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


cómputo y sistemas de información

100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos 750,000.00 750,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 125,000.00 0.00 125,000.00

Total partida: Mantenimiento Y Reparación 4,650,000.00 0.00 4,650,000.00 0.00 0.00 92,095.00 0.00 125,000.00 0.00 217,095.00

1.09 - IMPUESTOS 0

1.09.01 Impuesto sobre ingresos y utilidades 1,007,073,953.28 1,007,073,953.28 95,310,636.71 92,850,388.16 125,848,267.34 90,595,108.22 90,016,964.25 153,772,004.86 648,393,369.54

1.09.03 Impuestos de patentes 21,100,000.00 21,100,000.00 1,595,045.98 1,595,045.98 1,595,045.98 1,595,045.98 1,595,045.98 1,595,045.98 9,570,275.88

1.09.99 Otros impuestos 250,000.00 250,000.00 223,100.00 0.00 9,000.00 0.00 0.00 0.00 232,100.00

Total partida: Impuestos 1,028,423,953.28 0.00 1,028,423,953.28 97,128,782.69 94,445,434.14 127,452,313.32 92,190,154.20 91,612,010.23 155,367,050.84 658,195,745.42

1.99 - SERVICIOS DIVERSOS 0

1.99.05 Comisiones por servicios de custodia de

instrumentos financieros Bancos

3,000,000.00 3,000,000.00 19,633.33 17,733.33 19,633.33 19,000.00 19,633.33 19,000.00 114,633.32

1.99.99 Otros servicios no especificado 25,000.00 25,000.00 0.00 7,758.75 0.00 0.00 0.00 0.00 7,758.75

Total partida: Servicios Diversos 3,025,000.00 0.00 3,025,000.00 19,633.33 25,492.08 19,633.33 19,000.00 19,633.33 19,000.00 122,392.07

2.01 - PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 0

2.01.01 Combustibles y lubricantes 1,500,000.00 1,500,000.00 212,528.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 212,528.00

2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total partida: Productos Químicos Y Conexos 1,700,000.00 0.00 1,700,000.00 212,528.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 212,528.00


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2.02 - ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS 0

2.02.03 Alimentos y bebidas 8,000,000.00 8,000,000.00 312,549.52 305,704.42 432,664.94 575,594.33 705,868.92 543,406.61 2,875,788.74

Total partida: Alimentos Y Productos Agropecuarios 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 312,549.52 305,704.42 432,664.94 575,594.33 705,868.92 543,406.61 2,875,788.74

2.03 - MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA

CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMI

0

2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de

cómputo

2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,495.00 0.00 19,495.00

Total partida: Materiales Y Productos De Uso En La

Construcción Y Mantenimi

2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,495.00 0.00 19,495.00

2.99 - UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 0

2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 2,000,000.00 2,000,000.00 165,459.41 320,161.40 165,564.10 17,568.12 261,606.03 0.00 930,359.06

2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 2,150,000.00 2,150,000.00 3,325.00 0.00 11,639.00 70,000.00 0.00 0.00 84,964.00

2.99.04 Textiles y Vestuarios 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 4,000,000.00 4,000,000.00 378,531.50 187,576.33 412,392.64 926,026.64 503,930.36 615,209.06 3,023,666.53

2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.99.07 Útiles y materiales de cocina y comedor 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros diversos 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 57,499.97 208,900.00 344,750.00 0.00 611,149.97

Total partida: Utiles, Materiales Y Suministros Diversos 20,350,000.00 0.00 20,350,000.00 547,315.91 507,737.73 647,095.71 1,222,494.76 1,110,286.39 615,209.06 4,650,139.56

5.01 - MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 0

5.01.02 Equipo de transporte 23,000,000.00 -20,000,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5.01.03 Equipo de comunicación 12,250,000.00 900,000.00 13,150,000.00 0.00 0.00 0.00 1,827,210.00 0.00 11,308,817.62 13,136,027.62

5.01.04 Equipo y mobiliabio de oficina 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,771,322.03 3,771,322.03

5.01.05 Costo de equipos de computación 0.00 24,100,000.00 24,100,000.00 0.00 23,591,673.78 0.00 0.00 0.00 0.00 23,591,673.78

5.01.99 Maquinario y equipo diverso 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total partida: Utiles, Materiales Y Suministros Diversos 41,250,000.00 5,000,000.00 46,250,000.00 0.00 23,591,673.78 0.00 1,827,210.00 0.00 15,080,139.65 40,499,023.43

5.99 - BIENES DURADEROS DIVERSOS 0

5.99.03 Bienes intangibles 95,222,000.00 -5,000,000.00 90,222,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total partida: Bienes Duraderos Diversos 95,222,000.00 -5,000,000.00 90,222,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6.01 - TRANSFERENCIAS AL SECTOR PUBLICO 0

6.01.02 Transferencias corrientes al Gobierno Central 103,122,395.33 103,122,395.33 9,910,251.40 9,247,055.37 9,247,055.37 13,205,024.73 9,401,740.87 15,860,053.01 66,871,180.75

6.01.07 Dividendos 2,320,073,583.33 2,320,073,583.33 0.00 0.00 0.00 0.00 351,589,787.00 0.00 351,589,787.00

Total partida: Transferencias Al Sector Publico 2,423,195,978.66 0.00 2,423,195,978.66 9,910,251.40 9,247,055.37 9,247,055.37 13,205,024.73 360,991,527.87 15,860,053.01 418,460,967.75

6.03 - PRESTACIONES 0

6.03.01 Prestaciones Legales 7,000,000.00 7,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total partida: Prestaciones 7,000,000.00 0.00 7,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6.04 - TRANSF. CORRIENTES A ENT. PRIV. SIN DE LUCRO 0

6.04.01 Transferencias corrientes a asociaciones 1,518,036.00 1,518,036.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 405,000.00

Total partida: Transf. Corrientes A Ent. Priv. Sin De Lucro 1,518,036.00 0.00 1,518,036.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 405,000.00

9.02 - SUMAS SIN ASIGNACION PRESUPUESTARIA 0

9.02.01 Sumas libres sin asignación presupuestaria 914,592.00 914,592.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total partida: Sumas Sin Asignacion Presupuestaria 914,592.00 0.00 914,592.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total origen: Bncs 6,293,299,999.86 0.00 6,293,299,999.86 275,252,792.45 304,822,666.37 329,326,901.12 298,310,829.97 643,795,434.26 407,272,934.95 2,258,781,559.12

Anexo No. 1

Anexo Cronograma Ejecución Financiera I semestre 2019

Adjuntamos el detalle de la ejecución por metas y subpartidas para el primer semestre del 2019 ver archivo adjunto:


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Cuadro Resumen Modificaciones Presupuestarias I Semestre 2019

Acta Junta Directiva

BN SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS, S. A.

JUNTA DIRECTIVA

N.° 231-2019

San José, Costa Rica, lunes veintidós de julio del dos mil diecinueve, a las

dieciséis horas.

SESIÓN ORDINARIA

ARTÍCULO 7.°

En cumplimiento de lo dispuesto en las Normas Técnicas sobre Presupuesto

Público de la Contraloría General de la República, el gerente general, señor José

Alfredo Barrientos Solano, mediante el documento BNCS-UP-020-2019 del 21 de

julio del 2019, suscrito por el señor José Mariano Mata Solano, jefe de la Unidad

de Planeación, presentó el Informe de Evaluación Presupuestaria, I semestre

2019.

Resolución

En cumplimiento de lo dispuesto en las Normas Técnicas sobre Presupuesto

Público de la Contraloría General de la República, POR VOTACIÓN

NOMINAL Y UNÁNIME SE ACORDÓ: aprobar el Informe de Evaluación

Presupuestaria, I semestre 2019, de conformidad con las cifras detalladas en

el documento BNCS-UP-020-2019 del 21 de julio del 2019, expuesto en esta

oportunidad por los señores José Mariano Mata Solano, jefe de la Unidad de

Planeación, y César Calderón Badilla, jefe de la Unidad Administrativa

Financiera de BN Sociedad Corredora de Seguros, S. A. Es entendido que se

cumplirán las disposiciones reglamentarias y normativas atinentes a estos casos.

Comuníquese a Gerencia General y Auditoría Interna.

(J.A.B.S.)

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