Informe Junta Directiva Hutoqui s.a Fina Fina

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[INFORME JUNTA DIRECTIVA] 2015 SIMULACIÓN GERENCIAL UNIVERSIDAD DE IBAGUE

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[INFORME JUNTA DIRECTIVA]

2015

SIMULACIÓN GERENCIAL

UNIVERSIDAD DE IBAGUE

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[INFORME JUNTA DIRECTIVA] 31 de diciembre de 2015

HUTOQUI S.A

INFORME JUNTA DIRECTIVA

AÑO 2015

PROYECCIONES 2016-2017-2018

LAURA ANDREA OSPINA GALLO

GERENTE GENERAL

CAMILO JOSÉ VILLALBA FAJARDOGERENTE FINANCIERO

MARTHA LILIANA GARCÍA SÁNCHEZGERENTE DE PRODUCCIÓN

MARÍA CAMILA CARRILLO VELANDIAGERENTE DE MERCADEO

ACCIONISTAS

INGRID YATE

JUAN FLIPE GONZALEZ

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

SIMULACIÓN GERENCIAL

UNIVERSIDAD DE IBAGUÉ

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Contenido

MISIÓN................................................................................................................................ 4

VISIÓN.................................................................................................................................4

INFORME GENERAL........................................................................................................5

INFORME DE GESTIÓN.......................................................................................................... 6

CORPORATIVO.............................................................................................................6

ÁREA DE MERCADEO.................................................................................................7

Cumplimiento de objetivos............................................................................................7

Indicadores de mercadeo..............................................................................................7

Inversión en publicidad..................................................................................................8

Precio............................................................................................................................... 8

Volumen de ventas.........................................................................................................9

Participación en el mercado........................................................................................10

Comisiones....................................................................................................................11

Equipos de venta..........................................................................................................11

ÁREA DE PRODUCCIÓN...........................................................................................12

Producción.....................................................................................................................13

Materia prima utilizada.................................................................................................13

TRIMESTRE 3..............................................................................................................13

TRIMESTRE 4..............................................................................................................14

Mantenimiento.............................................................................................................. 14

Máquinas....................................................................................................................... 14

Control de calidad.........................................................................................................14

ÁREA RECURSOS HUMANOS........................................................................................14

ÁREA DE FINANZAS......................................................................................................17

Razón corriente.............................................................................................................17

Prueba acida.................................................................................................................17

Razón de endeudamiento...........................................................................................18

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Apalancamiento............................................................................................................18

Margen neto..................................................................................................................18

Margen bruto.................................................................................................................18

ROE..................................................................................................................................18

ROA................................................................................................................................. 18

ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2015..........................................................................19

HUTOQUI S.A...............................................................................................................19

ESTADO DE RESULTADOS......................................................................................19

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015................................................................................19

HUTOQUI S.A...............................................................................................................20

Balance General...........................................................................................................20

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015................................................................................20

Análisis Vertical...............................................................................................................20

Composición del Activo...................................................................................................20

Composición del Pasivo y Patrimonio.............................................................................21

Análisis Horizontal...........................................................................................................21

REPARTICIÓN DE DIVIDENDOS............................................................................................21

PROYECCIONES PLAN ESTRATEGICO 2016, 2017, 2018.......................................................22

ÁREA MERCADEO............................................................................................................22

ÁREA PRODUCCIÓN..................................................................................................23

ÁREA RECURSO HUMANO......................................................................................23

ÁREA FINANCIERA.....................................................................................................24

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MISIÓN Y VISIÓN

MISIÓN

Somos una empresa Tolimense, comprometida con el desarrollo de la región y medio ambiente, que brinda posibilidades a la sociedad, a través del procesamiento y la comercialización de leche en polvo azucarada NUTRILÁC, producto líder del mercado en los departamentos del Tolima, Huila y Quindío, que es la mejor opción para el consumidor partiendo de que es un producto de calidad, ya que, contamos con un talento humano altamente calificado, comprometido, idóneo y responsable.

VISIÓN

Para el 2020, seremos una empresa competitiva, a nivel regional, nacional e internacional. Cooperando con el desarrollo económico del sector lechero y el desarrollo social de la región, alcanzando los más elevados estándares de calidad a través de una gestión sostenible con el medio ambiente, para satisfacer las necesidades de todos nuestros usuarios a nivel nacional e internacional.

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INFORME GENERAL

La empresa Lácteos HUTOQUI S.A, con su grupo de talento humano conformado por los gerentes de las 4 diferentes áreas (Mercadeo, Producción, Finanzas y Talento Humano) y a su vez un gerente general, viene desarrollando la producción y comercialización de leche en polvo azucarada Nutrilác, desde el segundo semestre del año 2015, se ha logrado tomar decisiones en pro del avance y crecimiento de la organización, buscando la satisfacción de los consumidores y rentabilidad en sus ventas.

La organización se recibe bajo unas condiciones poco favorecedoras en relación a sus competidores directos con unos ingresos por ventas equivalentes a $7.202.828,500 COP en el semestre 1 del año 2015 usando un precio de venta de $24.500 fijo durante el primero trimestre del mismo año, en base a los resultados adquiridos el grupo ejecutivo de lácteos HUTOQUI S.A, desarrolla un plan estratégico con unas metas a corto plazo, que plantea cumplir en los trimestres restantes buscando resultados alentadores al finalizar el año 2015, asumiendo objetivos claros con estrategias concretas a desarrollar por área.

Dado los resultados obtenidos, en base a las decisiones tomadas, se puede denotar falencias en los cálculos realizados para la adquisición de materias primas, que se refleja en la gran cantidad en stock de inventario de dichos elementos y su posterior reacción en el flujo del efectivo circulante de la organización, ocasionando iliquidez en la organización, lo que nos pone en una situación vulnerable ante la competencia y genera un sobregiro final para el trimestre 4 del 2015 de $740.229.680, impidiendo invertir en otras áreas críticas para la empresa.

Con base en dicho plan estratégico, se define que el precio de venta para el paquete de 12 unidades de 400 Gramos de Nutrilác  será de $25,800 obteniendo ingresos por ventas de $7.133.184,000 COP en un solo trimestre, y con una cotización por acción en la bolsa de $999,94 para finales del cuarto trimestre del año 2015, con estas cifras se pretende reflejar el trabajo en equipo por parte del grupo humano que lo conforma, y la motivación constante en aprender y mejorar al transcurrir de los tiempos.

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INFORME DE GESTIÓN

CORPORATIVOLACTEOS HUTOQUI S.A, tiene como objetivo corporativo, Garantizar que nuestro producto es la mejor opción para el consumidor, ya que es un producto de calidad, teniendo en cuenta que, estamos comprometidos con el medio ambiente y el desarrollo de la comunidad, mejorando la competitividad, y productividad con el fin de buscar la adaptabilidad a los cambios y nuevas condiciones que se presenten en el mercado.

Cada gerente encargado de las áreas más importantes de la compañía: Mercadeo, Producción, Finanzas y Recurso Humano, en cabeza de su gerente general; ha diseñado una planeación estratégica, que nos permitirá alcanzar el objetivo corporativo de la empresa a través de las diferentes metas propuestas. Para lo anterior, se deben implantar las estrategias señaladas, y efectuar una evaluación al finalizar el periodo, que nos permita verificar si cada objetivo se logró, e identificar la variación al comparar resultados con periodos anteriores.

Al finalizar el segundo semestre del año 2015, no obtuvimos los mejores resultados, sin embargo al realizar una retroalimentación por área, identificamos que alcanzamos algunas metas y por consiguiente logramos desarrollar algunos de los objetivos específicos; pese a lo anterior, dichos resultados no fueron suficientes para conseguir cumplir con nuestro objetivo corporativo a cabalidad, por lo que, proyectamos nuevamente para cada área, su respectivo plan estratégico, hasta el año 2018, teniendo como meta corporativa y global, alcanzar el cumplimiento de nuestro objetivo organizacional, a través de las diferentes estrategias y metas, propuestas por área.

Garantizar que nuestro producto, es la mejor opción

para el consumidor, ya que es un producto de calidad,

teniendo en cuenta que, estamos comprometidos con el medio ambiente y el desarrollo de la comunidad. mejorando la competitividad, y productividad

con el fin de buscar la adaptabilidad a los cambios y nuevas condiciones que se presenten en el mercado.

ÁREA MERCADEO

ÁREA DE PRODUCCIÓN

ÁREA FINANCIERA

ÁREA DE RECURSOS HUMANOS

PROCESO DE CUMPLIMIENTO

2018

Implementación de nuevas estrategias y fortalecimiento de

las existentes

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ÁREA DE MERCADEO

Cumplimiento de objetivosLa empresa HUTOQUI S.A. con el propósito de ofrecer a los accionistas un informe completo acerca de los objetivos propuestos por la gerencia de la compañía y las estrategias implementadas para llegar a su cumplimiento, presenta la ejecución de los mismos de la siguiente manera:

Según el objetivo propuesto por el área de mercadeo, acerca de aumentar el volumen de ventas para el segundo semestre del 2015 en un 25 %, esto equivale a un volumen de ventas en unidades de 367491, pero al implementar debidamente las estrategias mencionadas logramos alcanzar un aumento en el volumen de ventas en un 43,08% con una volumen de unidades de 420.672. Es decir que en el 3T2015, se obtuvieron un volumen de ventas de 144.192 y en el T42015 un volumen de ventas de 276.480

Según el objetivo propuesto por el área de mercadeo, acerca de aumentar el volumen de ventas para el segundo semestre del 2015 en un 25 %, esto equivale a un volumen de ventas en unidades de 367491, pero al implementar debidamente las estrategias mencionadas logramos alcanzar un aumento en el volumen de ventas en un 43,08% con una volumen de unidades de 420.672. Es decir que en el 3T2015, se obtuvieron un volumen de ventas de 144.192 y en el T42015 un volumen de ventas de 276.480

Indicadores de mercadeoPara un óptimo funcionamiento de la compañía, fue necesario realizar inversiones que fortalecieran las fuerzas de venta de la empresa. A continuación se plasma el monto de cada inversión del área de mercadeo y su representación sobre las ventas.

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2014 1S2015 T315 T415

Ingreso por Ventas$14.422.104.00

0$7.202.828.50

0$3.821.088.00

0$7.133.184.00

0Volumen de ventas 600.421 und 293.993 und 144.192 und 276.480 und

Publicidad$ 180.000.000 $ 76.000.000 $100.000.000 $90.000.000

investigación y desarrollo

$ 58.000.000 $ 22.000.000 $22.000.000 $20.000.000

Inversión en publicidadEl monto total de inversión en publicidad para el final del semestre 2 de 2015 fue de $76.000-000 y en el T32015 fue

de $100.000.000 disminuyendo en el T42015 en $90.000.000 es decir que al final de los dos semestres del año 2015 la variación en la inversión de publicidad estuvo en 18,42%

INVERSIÓN EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO: La inversión realizada en esta área para el final del 1 semestre del año 2015 equivale a $22.000.000 manteniéndose estable para el T32015 pero se redujo en el T42015 a $ 20.000.000.

PrecioEl precio de leche en polvo azucarada cerro el último trimestre del año 2014 en $24.000, el cual vario para el primer semestre del 2015 en $24.500, hasta el 3 trimestre del 2015 en $26.000 y cerro al final del 2 semestre del 2015 en $ 25.800. Es decir que el precio obtuvo una variación en el semestre del año 2015 de 5,30%. El precio promedio ponderado del 2 semestre del año 2015 es de 25.900. Las estrategias que se utilizaron en

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el plan estratégico se cumplieron correctamente con el fin de lograr un posicionamiento esta estrategia, de buen

Valor consistió en vender a un precio accesible para el mercado (utilizamos el precio más bajo del mercado) con una calidad de producto media, con el fin de lograr un posicionamiento como se mencionó anteriormente en donde se ve reflejado en la participación del mercado pues alcanzamos la mayor participación en un 25,02%.

PRECIO VOL VENTAS VARIACION%

1SEM2015 $24.000 293.993

2SEM2015 $25.800 420.672 43%

Volumen de ventasEl cierre del año 2014 se obtuvo un volumen de ventas de unidades (paquete de leche x 12), tomando como referencia ese volumen de ventas para 1SEM2015| aumentaron en un 43,08% equivalente a 420.672 paquetes es decir en el T32015 el volumen de ventas fue 144.190 y en el último trimestre del 2015 fue de 276.480 Todo esto corresponde a que al utilizar una estrategia que disminuyera los precios logrando ser la empresa con el precio más bajo alcanzaríamos así un

Posicionamiento que se ve reflejado en la participación del mercado lo que se evidencia correctamente al ser quienes con un 25,02% de participación en el mercado logramos ser la empresa líder del sector. Igualmente el aumentando en la publicidad, disminuyendo el precio y logrando un crecimiento en el volumen de ventas la empresa alcanzo su posicionamiento de igual manera una estrategia de logística y distribución permitió que la

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empresa siempre tuviera producto en el punto de venta de la mano con producción y recursos humanos permitió que por medio de los inventario y de mano de obra eficiente siempre se tuviera producto disponible permitiendo que los clientes siempre encontraran nuestro producto y no se decidieran por uno de la competencia y lográramos mayor ventas por fidelización.

También es importante evaluar más específicamente es decir durante el trimestre 3 y 4 la empresa siempre logro un aumento en el volumen de ventas en el cuarto trimestre muy cerca a lo que fue durante todo el primer semestre del año 2015. Es decir que en el primer semestre el volumen de ventas fue de 293.993 und, Pero en el 2SEM2015 fue de 420.672, es decir que en el T32015 fue de 144.192 und y en el T42015 volvió a aumentar ya que el precio bajo $200 bajando de $26.000 que era el precio del T32015, a $25.800 para el T42015, principalmente se logró gracias a que se implementó buenas prácticas para lograr un equipo de ventas eficientes y la actividad eficiente de los camiones con el fin de lograr el crecimiento en el volumen de ventas, además la inversión en publicidad y una disminución de precios encaminadas a lograr la fidelización de los clientes y aumento en la participación en el mercado, permitiendo dar a conocer no solo el éxito de la estrategia de precio implementada; sino que dar a conocer la relación de precio-calidad que la empresa manera por medio de una buena implementación de publicidad con una inversión exacta para lograr la estrategia e igualmente una estrategia de distribución que lograra posicionar a la empresa por tener siempre producto disponible.

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Participación en el mercadoLa empresa utilizo muchas estrategias tanto en precio, publicidad y logística para lograr mejorar su participación, cerrando el semestre 2 del 2015 con el 25,02% por encima de lo que cerro en el 1 semestre del 2015 la cual fue del 20,00%, viendo el comportamiento que obtuvo la participación de nuestra empresa en el mercado nos dimos cuenta que para que en el 4T2015,cerrada la empresa tuvo que disminuir sus precios con respecto al T32015, reduciendo la publicidad ya que el precio también se redujo. Y así logramos alcanzar no solo un mayor volumen de ventas sino también una participación en el mercado por encima de la competencia.

ComisionesAl aumentar las comisiones de un semestre a otro en el año 2015 es decir en el año 2014, la comisión fue de un 0.50% al igual que en el primer semestre del año 2015 pero en el T32015 se pagaron unas comisiones del 0.60% y en el último trimestre del año 2015 las comisiones se mantuvieron en un 0,50% nuevamente sobre las ventas. Esto muestra que al aumentar las comisiones no se alcanzó mucha eficiencia puesto que la empresa no aumento en participación en el primer semestre del 2015 en 20,00% y en el 2 semestre en el tercer trimestre la empresa alcanzo una participación del 18,08% y empezó el trimestre del 2 semestre del 2015 con un volumen de ventas menor que lo que termino el último trimestre del 2015 al igual que su participación cerró en 25,02%, sin embargo para incentivar a los equipos de venta y poder lograr los objetivos propuestos en la obtención de un mayor volumen de ventas respecto a los periodos anteriores, HUTOQUI S,A decidió no aumentar el porcentaje de comisión en el T42015 ya que con la implementación de publicidad y al estrategia de precios no fue muy necesario las comisiones pues se podría decir que la empresa lograría las ventas esperadas.

Equipos de ventaLuego del final de semestre 1 del año 2105 la empresa cerró con 16 equipos de venta y continuo el 2 semestre se tuvo el mismo equipo de ventas ya que se contaba con una inversión considerable en publicidad y una reducción en los precios, igualmente con la ayuda de producción la implementación de un sistema logístico de producto disponible en los puntos de venta no fue necesario aumentar los equipos de venta pero si lograr la eficiencia de los que se tenía con el aumento y la estabilidad en las comisiones venta más

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para un total de 21 equipos alquilando vehículos y vendiendo 7 camiones para T315. Terminamos con 31 equipos de venta para terminar el año 2015 contratamos 9 equipos más para un total de 40 equipos de venta.

EQUIPO DE VENTAS VOL VENTAS

1SEM2015 (16) 293.993

2SEM2015 (16) 420.672

ÁREA DE PRODUCCIÓNOBJETIVOS ESTRATEGIAS METAS LOGROS

Absoluta Variación %

PLAN ESTRATÉGICO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN

1. Incrementar la producción en un 15% para el 2 semestre del 2015

1.    Mediante la adquisición de maquinarias y capacitaciones de los operarios acerca del buen uso de las máquinas, con el fin de ser más eficientes y optimizar los costes de producción.

1. Aumentar la producción con respecto al semestre 1/2015 de 375.993 unidades, es decir en 432.392 unidades

508.611 35%

2.  Realizar el mantenimiento preventivo a las maquinarias durante los respectivos trimestres.

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3. Satisfacer y utilizar eficientemente las MP (materias primas) y equipo y maquinaria, para evitar la existencia de costos de la misma.

2. Disminuir en un 2% o equilibrar la capacidad ociosa de las máquinas para el 2 semestre del 2015

1. Implementar el segundo turno para el 2 semestre del 2015.

2. Hacer uso de la totalidad de la capacidad que posee las maquinas en los dos turnos.

ProducciónAÑO PRODUCCIÓN VARIACIÓN2014 600.9212015 884.604 47%

Para el año 2014 la empresa HUTOQUI S.A incremento su producción en un 47%, paso de una producción en el año 2014 de 600.921 unidades a 884.604 unidades en el año 2015, de las cuales se vendieron en un 94% quedando un inventario final de producto terminado de 25.118 unidades.

Materia prima utilizadaLa información que se muestra a continuación es la materia prima que fue utilizada en cada trimestre del año 2015 con sus respectivos costos.

TRIMESTRE 3LECHE LT/PAQUETE AZUCAR KG /PAQUETE

REQUERIMIENTO 15 4PRODUCCIÓN 181.895 181.895MP UTILIZADA 2.728.425 727.580

En la tabla anterior podemos observar la cantidad de materia prima que se requirió para la producción del trimestre 3 del año 2015, teniendo en cuenta que para producir 1 paquete de leche se requieres 15 litros de leche y 4 kilogramos de azúcar.

Para la producción del trimestre 3 se utilizaron los siguientes costos de materia prima:

COSTOS DE MP T315

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MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO

CANTIDAD TOTAL COSTO TOTAL

LECHE 780 2.728.425 2.128.171.500AZUCAR 520 727.580 378.341.600

TRIMESTRE 4

LECHE LT/PAQUETE AZUCAR KG /PAQUETE

REQUERIMIENTO 15 4PRODUCCIÓN 181.895 181.895MP UTILIZADA 2.728.425 727.580

En el trimestre 4 del año 2015 fue equivalente en la producción con respecto al trimestre anterior por lo que fue similar la materia prima utilizada, para esta producción que utilizaron 2.728.425 litros de leche y 727.580 kilogramos de azúcar.

Para la producción del trimestre 4 se utilizaron los siguientes costos de materia prima:

COSTOS DE MP T415

MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO

CANTIDAD TOTAL COSTO TOTAL

LECHE 780 2.728.425 2.128.171.500

AZUCAR 520 727.580 378.341.600

Mantenimiento

MáquinasPERIODO MANTENIMIENTO

2014 65.000.0002015 203.168.000

VARIACIÓN 213%

Durante el año 2015 se incrementó el mantenimiento de nuestras máquinas para un mejoramiento en la eficiencia de las mismas, es así como hemos logrado incrementar nuestra producción. El mantenimiento de las maquinas se ha venido realizando cada trimestre para lograr un mejor funcionamiento.

Control de calidadPERIODO CONTROL DE CALIDAD

2014 250.000.0002015 145.000.000

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PERIODO CONTROL DE CALIDAD2014 250.000.000

SEMESTRE 1-2015 50.000.000TRIMESTRE 3-2015 50.000.000TRIMESTRE 4-2015 45.000.000

Teniendo en cuenta la decisión del trimestre 3 que nuestros costos y gastos fueron altos decidimos reducir en 5.000.000 para el trimestre 4 el cual nos impidió invertir un poco más en cuanto al control de calidad como se refleja en la tabla, por tal razón para el año 2016 la empresa tendrá en cuenta invertir en control de calidad, esto para generar una mayor confianza de nuestro producto por parte de nuestros clientes.

ÁREA RECURSOS HUMANOSPara el segundo semestre del 2015, el áera de recurso humano, tenía como fín, lograr, satisfacer las necesidades de cada áera, teniendo en cuenta que esta área, es la proveedora del personal de la compañía, y por ende, pretendía que el porcentaje de rotación fuera el mínimo posible, así como, velar por llevar a cabo un programa de capacitaciones, acorde a las necesidades que se generaran en cada departamento; para lograr lo anterior, se plantearon unas estrategias, en primer lugar posibles de ejecuatar en cuanto a variables como tiempo y dinero; y provechosas para el mejoramiento continuo de la organización como tal y de las actitudes y aptitudes del personal de la compañía.

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En cuanto al cumplimento, del plan estratégico planteado, encontramos que la meta enfocada a la rotación del personal se cumplió, ya que no hubo necesidad de modificar puestos de trabajo ni de mover colaboradores, logrando aprovechar la experiencia de los mismos, para optimizar la eficiencia y la eficacia en la organización.

Por otro lado, la meta de capacitación, no se puedo evaluar, ya que por motivos organizacionales, no se llevaron a cabo capacitaciones, por lo que podemos deducir, que esta meta no se cumplió, y es una necesidad latente que debemos tener en cuenta para los periodos de operación que vienen, por lo que se refleja nuevamente en las proyecciones de los años siguientes.

Para la primera meta señalada, concluimos que se cumplió en cuanto a que el área de recurso humano, satisfizo las necesidades de producción y mercadeo; aunque estas áreas no lograron mejorar su productividad en el 15% que tenían propuesto.

A continuación, se refleja la capacidad utilizada tanto en horas hombre como en unidades producidas, para verificar que si se logró satisfacer al 100% las necesidades del área de producción y mercadeo, acorde a la marcha de cada área.

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En el siguiente gráfico, encontramos la relación mencionada anteriormente,

EVAPORADORA ENVASADORA0

200400600800

100012001400

CAPACIDAD INSTALADA

100%

82,61%

APROVECHAMIENTO CAPACIDAD DE LA PLANTA EN HORAS HOMBRE

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Así mismo, es válido mencionar que otra variable que se tuvo en cuenta, para el plan estratégico de recurso humano, fue la remuneración, por lo que nos corresponde aclarar que sólo se presentaron cambios en la remuneración de nuestros vendedores, a quienes se les varió la comisión:

*Para el tercer trimestre = 60%

*Para el cuarto trimestre = 50%

Aunque, pretendemos, aumentar los salarios en los periodos siguientes, como mínimo en lo que corresponde a lo legal y normativo, con el fin de tener un personal motivado y comprometido con la organización.

ÁREA DE FINANZAS

Razón corriente

Para el año 2015 este indicador registro un valor de 2,20, es decir que la compañía tuvo liquidez para responder por sus obligaciones a corto plazo.

Prueba acida

Para el año 2015 la empresa tuvo una prueba acida de 2,03, lo cual nos indica que la empresa dispone de dos pesos para pagarlo, es decir que estaría en condiciones de pagar la totalidad de sus pasivos a corto plazo.

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Razón de endeudamiento

Para el año 2015 la compañía registra 22%, este indicador nos muestra el porcentaje de financiamiento que la empresa usa de los acreedores.

Apalancamiento

Para el año 2015 registra 28%, estos nos indica el porcentaje de financiamiento que la empresa usa de los dueños (Accionistas, socios).

Margen neto

Para el año 2015 la empresa registra un 2% en el indicador de margen neto, esto nos muestra el porcentaje en ganancia de utilidad sobre el total de las ventas.

Margen brutoPara el año 2015 la empresa registra un 16%, este indicador nos muestra que la empresa fue más eficiente en las ventas y por lo tanto la utilidad bruta fue el indicador positivo.

ROEPara el año 2015 la empresa registra un 3%, este indicador nos muestra el avance positivo que tuvimos en esta gestión.

ROAPara el año 2015 la empresa registra un 2%, este indicador nos muestra el porcentaje de utilidad en relación a nuestros activos.

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ESTADOS FINANCIEROS

ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2015

HUTOQUI S.AESTADO DE RESULTADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Análisis Horizontal: Encontramos que la mayor variación se presenta en los gastos financieros con un 225% seguido por la utilidad bruta con un 82%.

Análisis Vertical: Encontramos que la utilidad bruta corresponde al 82% y el costo de venta a un 19% en relación con el 100% de las ventas.

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HUTOQUI S.ABalance General

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Análisis Vertical

Composición del ActivoActivo Corriente. . . . . . . . . . . . . . 54%Activo Fijo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41%Diferidos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5%Total. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100%Se presenta una buena concentración en el activo corriente.

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Composición del Pasivo y PatrimonioPasivo corriente. . . . . . . . . . . . . . . . 22%Pasivo NO corriente. . . . . . . . . . . . . 22%Patrimonio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78%Total. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100%

Análisis HorizontalEn el activo la mayor variación la encontramos en los activos corrientes con un 54% por que no se tuvo mucho inventario terminado y las ventas fueron consistentes y equilibradas en base a la producción.

En el patrimonio y el pasivo la mayor variación se presenta en el patrimonio con un 78%

REPARTICIÓN DE DIVIDENDOS

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La empresa para este periodo no puede hacer entrega de dividendos ya que al hacer el cálculo nos damos cuenta que venimos saliendo de una utilidad negativa en el periodo periodo anterior y hasta ahora se está empezando a recuperar de las utilidades negativas.

PROYECCIONES PLAN ESTRATEGICO 2016, 2017, 2018

ÁREA MERCADEOOBJETIVOS ESTRATEGIAS METAS

PLAN ESTRATÉGICO DEL ÁREA DE MERCADEO

1. Incrementar el volumen de ventas al 50% máximo por año (2016-2017-2018)

1. Ser la empresa número uno en posicionamiento en el sector al finalizar el año 2015. A través de la estrategia de precios de buen valor.

2. Invertir en I&D Con el fin de mejorar la calidad del producto y así poder reposicionar nuestro producto y mantener una participación en el mercado alta.

3. Realizar investigación de mercados con el fin de saber el precio al que el cliente estaría dispuesto a pagar por nuestro producto y así reestructurar nuestra estrategia de precios para poder mejorar las utilidades.

4. Implementar una estrategia de logística y distribución donde se garantice la disponibilidad de producto en el punto de venta.

5.Aumentar la inversión publicitaria en 20%, de tiendas, supermercados e hipermercados en cada región, con el fin de incrementar el volumen ventas

1. Incrementar el volumen de ventas para el año 2016 1.017.510 unid y para el año 2017 en 1.477.785 unid y para el 2018 en 1.880.126 teniendo en cuenta que el año 2015 el volumen de ventas fue de 714.665 unid.

2. Suplir el 100% de las ventas esperadas ya sea en el punto de venta o en inventario.

3. Lograr un precio en el mercado para los años 2016 y 2017.teniendo en cuenta que en el 2015 cerró con $25.800. para así aumentar las utilidades sin disminuir la participación en el mercado ya se en $200 o $400 más de lo que cerro en el 2015

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ÁREA PRODUCCIÓNOBJETIVOS ESTRATEGIAS METAS

PLAN ESTRATÉGICO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN

1. Incrementar la producción en un mínimo del 2% para los años 2016, 2017 y 2018.

1.    Mediante la adquisición de maquinarias y capacitaciones de los operarios acerca del buen uso de las máquinas, con el fin de ser más eficientes y optimizar los costes de producción.

1. Aumentar la producción en un 2% con respecto al año

2015 de 884.604 unidades, es decir en

902.296 unidades.

2.  Realizar el mantenimiento preventivo a las maquinarias durante los respectivos trimestres.3. Satisfacer y utilizar eficientemente las MP (materias primas) y equipo y maquinaria, aprovechando el medio del TLC ya sea adquiriendo los bajos precios de la MP o exportando nuestro producto.

2. Disminuir en un 2% o equilibrar la capacidad ociosa de las máquinas para los años 2016, 2017 y 2018.

1. Hacer uso de la totalidad de la capacidad que posee las maquinas en los dos turnos.

ÁREA RECURSO HUMANOOBJETIVOS ESTRATEGIAS METAS

PLAN ESTRATÉGICO DEL ÁREA DE RECURSO HUMANO

1. Mantener e incrementar el apoyo a las áreas de producción y mercadeo.

1.    Velar por el cumplimiento de responsabilidades y tareas de cada colaborador.

1. Satisfacer al 100% las necesidades de las áreas de la compañía con fijación en nuestro objetivo corporativo.

2. Enfatizar las capacitaciones programadas en los requerimientos de cada área para maximizar la productividad.

3. Crear una cultura organizacional, que concientice a los colaboradores, de la importancia de trabajar en equipo y de la dependencia recíproca entre áreas.

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2. Optimizar la labor de los trabajadores, para mejorar la eficiencia y eficacia.

1. Trabajar por la dignificación y el bienestar de nuestros trabajadores, con el fin de crear un ambiente sano de trabajo que nos permita crecer en la productividad.

2. Garantizar a nuestros colaboradores, que tendrán una remuneración económica y social justa y acorde a su labor y su desempeño.

ÁREA FINANCIERA

OBJETIVOS ESTRATEGIAS METAS

PLAN ESTRATÉGICO DEL ÁREA FINANCIERA

1. Aumentar la utilidad en un 70% para los años 2016, 2017, 2018

1.    Realizar trabajo conjunto con mercadeo y producción para el incremento de ventas. 1. Generar utilidades de

$300.000.000 con respecto al año 2015 que fueron $139.459.501

2. Aumentar los ingresos por línea productiva y así maximizar la rentabilidad de la empresa.

2. Incrementar el valor de la acción en un 40% para los años 2016, 2017,2018.

1. Incrementar las ventas optimizando costes. 1. Incrementar el pago de

dividendos en un 4% periódicamente.

2. Mantener un precio promedio con respecto a los competidores.