Informe Gestión de Año 2017 Revisado UP...

El Consejo de Administración y la Gerencia se complacen en dar la Bienvenida a la presente Asamblea General de Asociados.

Agradecemos a todos los Asociados presentes haber atendido el llamado mediante convocatoria a la actual reunión de asociados; recordamos a cada uno de ustedes la importancia del cumplimiento del deber como Asociado de asistir a la Asamblea General de Asociados, reunión en la cual se exponen y se aprueban los direccionamientos de COOPCREDIQUINTAS, permitiendo una democracia participativa.

El año 2017 ha sido un año lleno de expectativas económicas no sólo para nuestros Asociados sino a nivel nacional, razón por la cual se genera incertidumbre y quietud en transacciones económicas; aun así, la Administración de COOPCREDIQUINTAS conjuntamente con el Consejo de Administración y el Comité de Planeación han evaluado constantemente estos aspectos y han venido tomando medidas que beneficien y sean atractivas para nuestros asociados evitando que el entorno económico afecte sustancialmente la estructura financiera y administrativa de la Cooperativa.

Todas estas acciones se enmarcan dentro de los principios de equidad y solidaridad así como de responsabilidad social y económica, como entidad del sector Cooperativo.

A continuación enunciamos los aspectos más relevantes durante el año 2017:

TALENTO HUMANO

Teniendo en cuenta que el Talento Humano en una entidad es el recurso más importante; durante el año 2017 se logró la implementación del Sistema de Gestión y Seguridad en el Trabajo, fortaleciendo y asegurando un mejoramiento en el cumplimiento de atención de nuestras colaboradoras, para con nuestros Asociados. Requerimientos hechos y supervisados por el Ministerio de la Protección Social; procesos que evalúa directamente la ARL.

A través de nuevas contrataciones se ha logrado maximizar la calidad de atención en afiliaciones y la información entregada a los asociados para lograr colocaciones más efectivas a través de la orientación en préstamos.

REGISTRO DE NUESTRA MARCA

Ante la Superintendencia de Industria y Comercio se presentaron los documentos para hacer el registro de nuestro Logo y Eslogan ¨Apoyo Cooperativo y Social¨; de los cuales se hizo el lanzamiento en el año 2016, esto con la intención de mantener nuestra marca e impedir que sea plagiada.

TECNOLOGÍA

COOPCREDIQUINTAS constantemente analiza la importancia de estar a la vanguardia en tecnología, razón por la cual ha logrado la implementación de mecanismos más ágiles y seguros que permitan al asociado hacer sus pagos a través de Datafono, en las oficinas de nuestra entidad.

De la misma manera, se ha logrado el mejoramiento de la página web, haciéndola más dinámica para toda la población de asociados, en ella se realizan las publicaciones de normas, eventos y formatos, en la página web podemos consultar en línea nuestros saldos de aportes y préstamos en el módulo de la oficina virtual; esta herramienta permite a los asociados entrar vía internet desde su casa u oficina evitando el desplazamiento hasta la oficina para saber sus saldos.

SARLAFT

COOPCREDIQUINTAS dando cumplimiento a las normas expedidas por la Superintendencia a través de la Circular Externa 04 en donde se propone una organización metodológica para identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo de Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo y como novedad más relevante fija las etapas para implementar el sistema SARLAFT. Durante el presente año el sector solidario colombiano dará un paso adelante en la administración del riesgo del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, en un esfuerzo en el que la Superintendencia de la Economía Solidaria tiene como reto desarrollar la misión de supervisión con un enfoque basado en riesgos, pasando del SIPLAFT al SARLAFT. Este Sistema de Administración permite a nuestra entidad, estar blindada en actos que no correspondan a la legalidad y que pongan en riesgo no sólo el nombre sino la trayectoria de más de 50 años en el mercado del sector solidario; nuestra Oficial de Cumplimiento viene elaborando los procesos que permiten evaluar las transacciones realizadas por nuestros asociados así como el historial de las personas que ingresan a nuestra base social. ASPECTOS TRIBUTARIOS DE GRAN RELEVANCIA Las cooperativas son entidades que pertenecen al Régimen Tributario Especial, razón por la cual no han tenido la obligación de pagar impuesto de Renta ante la DIAN por los resultados o excedentes obtenidos durante el año. En el año 2004 fue expedido el Decreto Reglamentario 2880, el cual modificaba la exención del impuesto de renta para la entidades del Sector Solidario o Régimen Especial; determinando que el 20% del total de excedente se debía invertir en programas de educación formal aprobados por el Ministerio de Educación Nacional; en caso de cumplir con estas disposiciones la entidad Cooperativa estar obligada a tributar y pagar el 20% a la DIAN. COOPCREDIQUINTAS ha cumplido a cabalidad con estas disposiciones y ha logrado beneficiar con los diferentes proyectos a estudiantes con grado de vulnerabilidad en colegios distritales, apoyándolos con kits escolares; posteriormente ha logrado beneficiar a nuestros mismos asociados a través del programa de becas aprobado por el Ministerio de Educación Nacional, a la Universidad UNIMINUTO; con este programa se ha logrado que Asociados que cursan programas de pregrado se vean beneficiadas en el pago de la matrícula hasta con un 50%.

A partir de la expedición de la Ley 1819 de 2016,la historia de exención del impuesto de renta para nuestras entidades del sector solidario Régimen Tributario Especial cambia; quedando de la siguiente manera: En 2017 las cooperativas tributarán a la tarifa del 10% y, adicionalmente, deberán destinar el 10% del excedente, tomado en su totalidad de los Fondos de Educación y Solidaridad de que trata el Artículo 54 de la Ley 79/88, de manera autónoma por la propias cooperativas, a financiar cupos y programas en instituciones de educación superior públicas autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional. En 2018, las cooperativas tributarán a la tarifa del 15%, debiendo además destinar el 5% del excedente, tomado en su totalidad de los Fondos de Educación y Solidaridad de que trata el Artículo 54 de la Ley 79/88, a financiar cupos y programas en instituciones de educación superior públicas autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional. Del año gravable 2019 en adelante, las cooperativas no harán más inversión en educación superior y deberán tributar el 20% en forma directa a la DIAN, tributación que se destinará a las instituciones de educación superior públicas. Recursos que manejara la DIAN. De esta manera la inversión en educación formal que vienen realizando las entidades cooperativas, será desmontado en un lapso de dos años, a partir del año gravable 2017. RECONOCIMIENTO A LA DIVERSIDAD Nuestra Cooperativa ha sido desde sus inicios una entidad Cooperativa de naturaleza abierta, esto indica que cualquier persona natural o jurídica puede afiliarse; de la misma manera se ha caracterizado por ser una empresa compuesta por redes familiares, se ha logrado el ingreso de personas de diferentes edades, condición económica y educativa. Mediante un trabajo realizado con la empresa de publicidad UP IDEAS logramos dar un nombre de reconocimiento a cada grupo de asociados, teniendo en cuenta su edad; se crearon diferentes segmentos de participación; esta actividad no se realizó con el ánimo de generar alguna diferenciación entre nosotros, sino al contrario, para identificar beneficios y atender de manera más puntual las necesidades acorde con su edad. De la misma manera, nos permite monitorear la participación activa de cada uno en el crecimiento de COOPCREDIQUINTAS. AFILIACIÓN DE NUEVOS ASOCIADOS A través de campañas de publicidad, de referidos y de invitación directa por otros Asociados, se ha logrado durante el año, el ingreso de 413 personas. COOPCREDIQUINTAS ha realizado el trámite de inscripción en el Ministerio de Crédito y Hacienda, logrando conseguir el código RUNEOL (Registro Único Nacional de Operadores de Libranza), lo que permite que se puedan realizar descuentos por nómina de aportes y préstamos a los empleados; esta herramienta permite tener agilidad en la prestación de los servicios, se realiza un convenio de responsabilidad con las empresas empleadoras, se da la oportunidad a personas de obtener sus créditos, los Asociados no

deben desplazarse a las oficinas de COOPCREDIQUINTAS o a entidades bancarias para realizar sus transacciones. RETIRO DE ASOCIADOS Durante el año 2017 se presentó el retiro de 306 Asociados; la razón de retiro expuesta en su mayoría, fue la relacionada con la situación económica y la pérdida de empleo; como se mencionó anteriormente la incertidumbre económica del país hace que los asociados sean prudentes en el manejo de sus recursos. Antes de ratificar el retiro de algún Asociado la Gerencia hace una actividad de persuasión para lograr que el Asociado no abandone su oportunidad de ahorro y logre hacer uso de los beneficios obtenidos como Asociado. CARTERA DE CRÉDITO El principal rubro dentro de los Estados Financieros y dentro del Objeto Social de COOPCREDIQUINTAS es la cartera de crédito, ésta se conforma por las sumas de dinero concedidos a manera de créditos, a aquellos Asociados que quieren lograr sus metas educativas, personales, o familiares o para la satisfacción de necesidades principales; durante el año 2017 se concedieron créditos hasta por un valor de $4´584.932.847 Así mismo, se constituye en una de las principales responsabilidades no sólo de quien solicita el crédito sino de aquellas personas que administramos estos recursos, la responsabilidad del Comité de Crédito, la Gerencia y el mismo Consejo es evidente en este proceso, ya que son recursos de todos los Asociados; por esta razón se establecen unas normas que se deben cumplir para obtener la aprobación de una solicitud de crédito; algunas de ellas están enmarcadas en la normatividad expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria y otras propias de COOPCREDIQUINTAS. Hay Asociados que se molestan por las “supuestas trabas” que se ponen para solicitar un crédito, queremos hacer énfasis en que es necesario hacer un estudio responsable y verificar que los recursos tengan un retorno a COOPCREDIQUINTAS en un 100%. La gran mayoría de Asociados que han hecho uso del crédito han cumplido, pero existen otros a los cuales se le ha tenido que aplicar nuestro Reglamento de Cobranza y su tardanza no sólo perjudica a la Cooperativa por tener que constituir provisiones de cartera y afectar de esta manera el resultado del ejercicio, ya que estas provisiones van directamente al gasto, sino también perjudican a todos los Asociados porque al haber más gasto hay menos excedente a distribuir. Adicionalmente, él mismo Asociado se perjudica ocasionando reportes negativos en su historial crediticio y pago de más dinero por los costos que le ocasiona ser enviado cobro jurídico (honorarios de abogado, costos notariales, costos de pólizas). Queremos decirles a aquellas personas que incumplen en sus obligaciones crediticias que “con el cumplimiento oportuno de sus obligaciones, usted permite que más Asociados puedan cumplir sus sueños”.

De la misma manera, recordamos a todos nuestros Asociados que la Cooperativa incentiva a todos aquellos que tengan crédito, con descuento por pronto pago, aplicando un porcentaje en los intereses que se vencen cada mes, el valor total de este beneficio en el año ascendió a $94´678.409 CONSULTA Y REPORTE A LAS CENTRALES DE RIESGO Por disposiciones de la Superintendencia de Economía Solidaria ha sido necesario llevar a cabo las consultas en las centrales de información financiera para verificar el endeudamiento de los Asociados, constituye una de las herramientas más completas en el estudio de las solicitudes de crédito de los Asociados. Adicional a la consulta, es una exigencia reportar las obligaciones crediticias de todos los Asociados, se reportan tanto los créditos que se encuentran al día como aquéllos que se encuentran atrasados, estos reportes son la mejor carta de presentación. APORTES SOCIALES Principal rubro dentro del Patrimonio, está constituido por los aportes mensuales que hacen nuestros Asociados en sus cuentas, estos dineros son los recursos de apalancamiento propio con los que cuenta la Administración para colocarlos a través de créditos a todos nuestros afiliados. La buena Administración de los recursos constituye nuestra gran responsabilidad de salvaguardarlos. CONVENIOS Teniendo en cuenta la importancia de realizar convenios que beneficien a nuestros Asociados se logró que la empresa Emermedica ofrezca una tarifa preferencial a nuestros Asociados, con la empresa de seguros Aseguradora Solidaria los Asociados logran adquirir el seguro de hogar; de la misma manera se ha logrado fortalecer los ya existentes con los Olivos, con GHM viajes. Inscríbete, haz uso de esta oportunidad. Invitamos a todos nuestros Asociados a comprometerse en la tarea de referenciar a nuestra Cooperativa COOPCREDIQUINTAS nuevos afiliados porque, es nuestra responsabilidad social que se verá reflejada en el apoyo solidario para la consecución de los proyectos de todos.

Nuestro lema se debe convertir en uno de nuestros principales objetivos:¨EN COOPCREDIQUINTAS TUS SUEÑOS SON NUESTRA INSPIRACIÓN¨

Cordialmente,

(Original Firmado) (Original Firmado)

ÁNGELA PATRICIA PALACIOS DÍAZ ANA LUCIA CARO SANDOVAL

Presidente Consejo de Administración Gerente

INFORME DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

Asamblea General de Asociados - Marzo 10 de 2018

Enero – diciembre 2017

De acuerdo con lo establecido en la Circular Externa No.006 de la Superintendencia de la Economía Solidaria de Colombia, sobre la gestión organización y funcionamiento del Sistema de Prevención y Control de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SIPLAFT) en la Cooperativa Multiactiva de Servicios Complementarios las Quintas Sigla COOPCREDIQUINTAS. Y, además lo indicado en la Circular Externa No.04 de 27 de enero de 2017, que se apoya para su implementación y funcionamiento en la Circular Externa No.10 del 31 de Julio de 2017, expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en donde indican la puesta en marcha del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo (SARLAFT), ligado al SIPLAFT existente en COOPCREDIQUINTAS.

Las actividades realizadas durante este periodo fueron las siguientes:

REPORTE RADICADO REPORTE RADICADO ROS 873110 TE(CE006) 837122 ROS 891354 TE(CE006) 891389 ROS 952743 TE(CE006) 952755 ROS 1005071 TE(CE006) 1005080 Apoyados en el Comité de Planeación y Gerencia se realizó el primer proyecto de implementación del SARLAFT, tomando elementos del SIPLAFT existente como herramienta inicial de implementación. Se dio cumplimiento a la realización de informes trimestrales en donde se evidencia la inspección a los movimientos en efectivo superiores a diez millones de pesos registrados en caja , los que se encuentran enmarcados en las exigencias expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, y/o entidades respectivas.

Dando cumplimiento a la ley 1581 del 2012, “Régimen General de la Protección de Datos Personales de Colombia”, a cargo de la Superintendencia de Industria y Comercio, trabajamos en el mejoramiento del canal de comunicación para dar respuesta rápida, efectiva y oportuna, a sus quejas, reclamos, sugerencias y peticiones.

(Original Firmado)

LORENA PATRICIA ALVAREZ MENDOZA

Oficial de Cumplimiento

INFORME COMITÉ DE CRÉDITO

Señores asociados un cordial saludo para todos, deseando que las deliberaciones y las decisiones que aquí se tomen sean de buen provecho para el futuro de la cooperativa. Siendo el servicio de crédito nuestra principal fuente de ingreso hemos obrado con la responsabilidad que se requiere, frente a las autorizaciones de préstamos solicitadas por los asociados los cuales se tomaron con el criterio de una confiable y segura colocación de cartera. A continuación presentamos el total de cartera de crédito colocada en el año 2017 desde el 1° de enero hasta el 31 de diciembre y la situación de la misma en la cuenta de deudores. SITUACION CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS EN LOS ULTIMOS TRES AÑOS

2.015 2.016 2.017 CARTERA DE CRÉDITO $6.235.438.442 $6.932.392.714 $7´331.066.133 PRÉSTAMOS VENCIDOS $316.625.060 $278.799.647 $559.742.638 PROVISIÓN DE CARTERA $ 41.955.980 $ 58.650.286 $115.076.708

COLOCACION DE CARTERA EN EL AÑO 2017 LINEA TASA% (*) NÚMERO SOLICITADO REFINANCIADO NETO

Aportes 100% 10.93 - 10.94 126 $313.648.207 $7.379.564 $306.268.643

Aportes 150% 11.93 - 12.00 314 $883.619.958 $199.691.557 $683.928.401

Educación/Salud 12.40 - 13.13 14 $76.934.300 $7.465.709 $69.468.591

Compra Cartera 13.00 - 15.23 22 $236.402.476 $54.934.380 $181.468.096

Vivienda 15.15 - 17.98 30 $1.236.791.000 $278.600.535 $958.190.465

Recre. y Turismo 16.12 2 $10.000.000 0 $10.000.000

Libre Inversión 18.78 - 26.00 193 $1.827.536.906 $168.750.642 $1.658.786.264

TOTALES 701 $4.584.932.847 $716.822.387 $3.868.110.460

(*): Tasa Nominal Anual (Original Firmado) (Original Firmado)

FRANCISCO BERNAL SALGADO GUILLERMO ROJAS NIÑO (Original Firmado)

LUZ MARINA ORTIZ PARRA

INFORME COMITÉ DE EDUCACIÓN

Apreciados Asambleístas: En nombre del equipo que lidera las actividades de Educación Cooperativa, reciban un cordial saludo y nuestros mejores votos por un año pleno de bienestar y prosperidad para todos. A continuación presentamos a ustedes el informe correspondiente a la gestión realizada durante el año 2017, no sin antes, hacerles llegar nuestra invitación a participar en el Comité y/o hacernos llegar sus valiosas propuestas.

ACTIVIDAD FECHA PARTICIPANTES COSTO

1. Primera Reunión de Asociados Nuevos

Sábado 11 de febrero de 2017

38 Asistentes

$ 404.870

2. Conferencia-Taller “Construya su patrimonio familiar”

Sábado 29 de abril de |2017 42 Asistentes $ 1.461.850

3. Conferencia-Taller” Primeros Auxilios y Prevención de desastres”

Sábado 06 de Mayo de 2017 66 Asistentes $ 830.800

4. Salida Pedagógica “Zoológico Santa Cruz”

Domingo 21 de Mayo de 2017 30 Asistentes $ 2.209.000

5. Semana de Vacaciones Recreativas

Semana del 27 al 30 de junio 28 Asistentes $ 2.378.000

6. Segunda Reunión de nuevos Asociados

28 Asistentes $ 362.520

Sábado 15 de Julio de 2017

7. Taller de Emprendimiento Sábado 26 de Agosto 33 Asistentes $ 1.305.700

8. Actividad de parejas Charla” La pareja un reto de amor y voluntad”

Sábado 23 de septiembre de 2017 112 Asistentes $ 6.414.323

9. REVISTAS- PUBLICIDAD MARZO Y DICIEMBRE $ 2.554.336

ACTIVIDAD FECHA PARTICIPANTES COSTO

10. GANADORES ENCUESTAS AGOSTO 10 Asociados c/u

$100.000 $ 1.000.000

11. ASESORIA SOBRE COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO

MAYO 20 Asociados

Miembros del Consejo y Junta de Vigilancia

$ 357.000

12. AUXILIO NIÑOS ANOLAIMA NOVIEMBRE 40 Personas $ 820.000

13. FESTIVAL TRIOS PARTICIPACIÓN INVITACIÓN CODEMA

NOVIEMBRE Miembros del Consejo $ 107.000

14. LIBRO NOVIEMBE

“Como convertir su emprendimiento en

una empresa sólida y rentable”

$ 38.000

TOTAL $ 20.243.399 La inversión total en el año 2017 fue de $20.243.399 Por último, nuestra gratitud por la confianza depositada en este equipo de trabajo y por su participación en las actividades realizadas. Reiteramos la invitación a nuestros Asociados para que participen en las actividades programadas por el Comité de Educación. Cordialmente,

COMITÉ DE EDUCACIÓN


ADRIANA CONDE ZAMORANO ÁNGELA PATRICIA PALACIOS (Original Firmado) (Original Firmado)

BLANCA LUCÍA PIÑEROS GUILLERMO ROJAS NIÑO

(Original Firmado) PATRICIA DELGADO HIGUERA

INFORME DEL COMITÉ DE BIENESTAR SOCIAL

(Gestión 2017)

FECHA ACTIVIDAD PARTICIPACIÓN COSTO FEB-26-2017 CAMINATA TENA 63 ASISTENTES

$ 631.550

ABRIL-01-2017

CAMINATA TERMALES LOS VOLCANES 54 ASISTENTES

$2´173.970

JULIO-22-2017

CAMPAMENTO A LA VEGA 30 ASISTENTES $2´129.000

AGOSTO-13-2017 CAMINATA AL NEUSA 65 ASISTENTES

$2´593.950

SEPTIEMBRE-30-2017 CAMINATA A CHICAQUE 21 ASISTENTES $189.090

OCTUBRE-08-2017 DIA DEL NIÑO PARQUE JAIME

DUQUE 49 ASISTENTES $1´303.400 OCTUBRE 28-29- 2017 PASEO DE INTGRACIÓN FIN DE AÑO 189 ASISTENTES $7´700.772

NOVIEMBRE-25-2017

ACTIVIDAD DEL ADULTO MAYOR A

PAIPA 115 ASISTENTES $5´540.000

CONVENIO SALITRE MÁGICO

OCTUBRE 13 DE 2017 OBSEQUIOS

$2´957.500

TOTAL

$26´569.232

El Comité de Bienestar Social invirtió en los asociados que tomaron la decisión de participar en cada una de las actividades propuestas y que contribuyeron con su actitud a reforzar los lazos de amistad, solidaridad y compromiso con COOPCREDIQUINTAS nuestra Cooperativa, la suma de $215,394,232.00, distribuidos Así: $26´569.232, en actividades de bienestar y, $188´825.000 en el Bono Tarjeta Regalo de navidad favoreciendo a un total de 1.659 Asociados.

CANTIDAD VALOR DEL BONO 1.390 DE $130.000

$180.700.000

269 DE $65.000

$ 17.485.000

Bonos descuento 65/130 $9´360.000 $188.825.000

Esperamos seguir contando con el compromiso y la participación del mayor número de asociados, para cumplir con uno de los objetivos del sector cooperativo como es el bienestar del asociado.

Cordialmente,


ROBERTO MONTAÑO DELGADO EDGAR LEVI MAYORGA LADINO


ERNESTO ALDANA BUSTOS LORENA ALVAREZ MENDOZA


CARDENAS HERRERA OLGA INES MUNAR DE SARMIENTO GLORIA

INFORME DEL COMITÉ DE SOLIDARIDAD

Apreciados Asociados: El Comité de Solidaridad presenta a cada uno de los Asociados y sus familias un afectuoso saludo con los mejores deseos de bienestar. De igual manera se permite presentarles, el informe de las actividades que este Comité realizó en la vigencia 2017. Como es sabido por ustedes este comité estudia, analiza y autoriza el otorgamiento de auxilio de nacimiento, defunción y calamidad domestica solicitadas por ustedes. Para el 2018, el Comité y la Gerencia vienen gestionando convenios con entidades que ofrezcan descuentos a los Asociados de la Cooperativa en las áreas de salud, y seguros. (El Convenio con Emermedica ya está vigente), adicionalmente tiene proyectado un seminario sobre temas ecológicos, que permitan motivar a nuestros Asociados en el cuidado de conservación de Medio Ambiente. En el siguiente cuadro se observa la estadística de los auxilios otorgados en el año 2017 y su relación con años anteriores: CLASE DE AUXILIO AUXILIOS OTORGADOS VALOR POR NACIMIENTO 17 $ 12.444.117 POR DEFUNCION 16 $ 9.493.790 PLANES EXEQUIALES 201 $ 13.762.403 TOTAL 234 $ 35.700.310 Cordialmente,


ABELARDO AVILA CASTRO ADRIANA RAMIREZ GARZON


ANIBAL SANCHEZ MARGERY PERDOMO PAMO

INFORME DE GESTIÓN ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA

JUNTA DE VIGILANCIA PERIODO: 2016 – 2017

Nuestra labor estuvo orientada en realizar control y vigilancia de los servicios que ofrece la Cooperativa a los Asociados para tener calidad de vida a través de: Bienestar Social, Educación, Crédito y Solidaridad. Durante las reuniones ordinarias, se hicieron observaciones pertinentes con sus respectivas recomendaciones, según el caso.

A continuación informamos las acciones que adelantamos en cumplimiento del Estatutos y normas que rigen nuestra Cooperativa:

Se realizó un análisis de las encuestas aplicadas a los asociados, cuantificando el nivel de satisfacción respecto a los servicios y actividades ofrecidas por la cooperativa.

• Control Social: la Junta de Vigilancia conceptuó de forma favorable la planeación y desarrollo de las actividades ejecutadas por los diferentes comités, haciendo énfasis en el beneficio para los asociados y sus familias.

• Actualización, organización y registro de actas en los libros oficiales del protocolo de este organismo de control y vigilancia.

• Lectura y socialización de las actas del Consejo de Administración que nos permitieron tener conocimiento de sus actividades.

Invitamos a todos los Asociados e interesados a utilizar el servicio de correo electrónico creado para que ustedes manifiesten sus inquietudes, quejas y reclamos para darles el trámite correspondiente.

Los miembros de la Junta agradecemos la confianza que depositaron en nosotros para desempeñar nuestra labor que hoy culmina.

Cordialmente,

Presidente: (Original Firmado) Carlos Tito Cárdenas Díaz

Vicepresidente: (Original Firmado) Elsa Guataquí Barrera

Secretario: (Original Firmado) Wilmer Reyes

Suplentes: (Original Firmado) Jorge Pescador Rubiano, José Epimenio Rivera, Luis Hernando Díaz

Nota Año Año dic-17 % dic-16 % Valores %

ACTIVO Efectivo y Equivalente al Efectivo 6 496,349,436 6.40% 210,474,436 2.96% 285,875,000 135.82%Caja 11,953,298 2.41% 623,522 0.13% 11,329,776 1817.06%Banco Popular 70,999,408 14.30% 153,399,291 30.91% (82,399,883) -53.72%Banco Colpatria Cuenta de Ahorro 5,428,118 1.09% 41,597,425 8.38% (36,169,307) -86.95%Banco Bogotá Cuenta Corriente 41,909,202 8.44% 14,830,138 2.99% 27,079,064 182.59%Banco Colpatria Cuenta Pyme 366,059,410 73.75% 24,060 0.00% 366,035,350 1521374.29%Deudores Comerciales 7,226,659,553 93.20% 6,863,245,663 96.62% 363,413,890 5.30%CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS 7 7,331,066,133 101.44% 6,914,705,122 100.75% 416,361,011 6.02%Cartera Vigente Garantia Personal (Riesgo Normal 0-30 días) 6,771,323,495 92.36% 6,635,905,475 95.97% 135,418,020 2.04%Credito Vencido Garantia Personal (Riesgo Aceptable 31-60 días) 100,493,618 1.37% 49,343,240 0.71% 51,150,378 103.66%Credito Vencido Garantia Personal (Riesgo Apreciable 61-90 días) 182,961,330 2.50% 27,606,511 0.40% 155,354,819 562.75%Credito Vencido Garantia Personal (Riesgo Significativo 91-180 días) 124,330,061 1.70% 97,705,186 1.41% 26,624,875 27.25%Credito Vencido Garantia Personal (Riesgo de Incobrabilidad mayor 180 días) 151,957,629 2.07% 104,144,710 1.51% 47,812,919 45.91%INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 83,980,789 1.16% 76,337,878 1.11% 7,642,911 10.01%Categoria A Riesgo Normal, Consumo. Inte Ctes. 67,045,876 79.83% 68,942,097 90.31% (1,896,221) -2.75%Categoria A Riesgo Normal,Consumo. Inte.Mora 28,332 0.03% 967,998 1.27% (939,666) -97.07%Categoria B Riesgo Aceptable,Consumo Interes Ctes 2,373,545 2.83% 2,621,254 3.43% (247,709) -9.45%Categoria B Riesgo Aceptable, Consumo Interes Mora 66,035 0.08% 136,624 0.18% (70,589) -51.67%Categoria C Riesgo Apreciable,Consum Interes Ctes 6,179,072 7.36% 457,262 0.60% 5,721,810 1251.32%Categoria C Riesgo Apreciable,Consum Interes Mora 75,833 0.09% 55,056 0.07% 20,777 37.74%Categoria D RiesgoSignificativo,Consu Interes Ctes 2,785,503 3.32% 2,018,326 2.64% 767,177 38.01%Categoria D RiesgoSignificativo,Consum Interes Mora 63,025 0.08% 26,306 0.03% 36,719 139.58%Categoria E Ries. Incobrabilidad Consu Interes Cte 5,217,996 6.21% 1,033,380 1.35% 4,184,616 404.94%Categoria E Riesgo Incobrabilidad Consu Interes Mora 145,572 0.17% 79,575 0.10% 65,997 82.94%Deterioro de la Cartera 7 (188,387,370) -2.61% (127,797,337) -1.86% (60,590,032) 47.41%Deterioro Individual -115,076,708 61.09% -58,650,286 45.89% (56,426,422) 96.21%Deterioro General -73,310,661 38.91% -69,147,051 54.11% (4,163,610) 6.02%CUENTAS POR COBRAR 8 30,911,312 0.40% 29,334,280 0.41% 1,577,032 5.38%Anticipos Proveedores 2,900,000 0.00% 0 0.00% 2,900,000 0.00%Cuentas por Cobrar de terceros 28,011,312 90.62% 29,334,280 100.00% (1,322,968) -4.51%TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 7,753,920,301 94.18% 7,103,054,379 93.63% 650,865,922 9.16%

INVERSIONES PERMANENTES 9 26,829,739 5.60% 24,583,686 5.09% 2,246,052 9.14%Inversiones Permanentes 26,829,739 100.00% 24,583,686 100.00% 2,246,052 9.14%ACTIVOS MATERIALES 10 451,020,653 94.20% 458,460,309 94.91% (7,439,656) -1.62%PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 10 451,020,653 100.00% 458,460,309 100.00% (7,439,656) -1.62%Oificina Edificio Calle 67 526,880,000 116.82% 526,880,000 114.92% - 0.00%Depreciación acumulada 10 -92,126,266 -20.43% -77,460,000 -16.90% (14,666,266) 18.93%EDIFICIO 434,753,734 96.39% 449,420,000 98.03% (14,666,266) -3.26%Equipo de oficina y Muebles y Enseres 30,100,953 6.67% 27,397,133 5.98% 2,703,820 9.87%Depreciación acumulada 10 -23,891,273 -5.30% -24,376,273 -5.32% 485,000 -1.99%EQUIPO DE OFICINA Y MUEBLES Y ENSERES 6,209,680 1.38% 3,020,860 0.66% 3,188,820 105.56%Equipo de computación y Comunicación 64,757,839 14.36% 59,775,049 13.04% 4,982,790 8.34%Depreciación Acumulada 10 -54,700,600 -12.13% -53,755,600 -11.73% (945,000) 1.76%IMPUESTOS DIFERIDOS 11 937,128 0.20% - 0.00% 937,128 0.00%Impuesto de Rentención en la Fuente 937,128 100.00% - 0 937,128 0.00%TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 478,787,520 106.16% 483,043,995 105.36% (4,256,476) -0.88%TOTAL ACTIVOS 8,232,707,821 100.00% 7,586,098,375 100.00% 646,609,446 8.52%Las notas y los estados financieros forman un todo indivisible. (0) (0)

(Original Firmado)ANA LUCIA CARO SANDOVAL RICARDO SUAREZ CASTRO LUIS JAVIER RODRIGUEZ RODRIGUEZRepresentante Legal Contador Revisor Fiscal

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(Expresado en pesos Colombianos)

Variación


PASIVOPASIVO CORRIENTE 109,618,889 60.85% 197,266,498 54.75% (87,647,609) -44.43%Pasivos Financieros 12 0 0.00% 109,158,013 30.30% (109,158,013) -100.00%Costos y Gastos Por Pagar 13 1,080,298 0.60% 19,422,223 5.39% (18,341,925) -94.44%Seguros Deudores 13 1,923,714 1.07% 4,132,289 1.15% (2,208,575) -53.45%Remanente por pagar a los Asociados 13 29,158,039 16.19% 32,671,431 9.07% (3,513,392) -10.75%Desembolsos de prestamos Asociados 13 7,675,000 4.26% 7,156,000 1.99% 519,000 7.25%Beneficio para Empleados 14 22,254,298 12.35% 18,385,971 5.10% 3,868,327 21.04%Retención y Aportes Laborales 15 4,386,900 2.44% 3,744,913 1.04% 641,987 17.14%Impuesto de Renta y Complementario 16 40,200,000 22.32% 0 0.00% 40,200,000 0.00%Retención en la Fuente 16 791,232 0.44% 641,658 0.18% 149,574 23.31%Retención Industria y Comercio 16 290,408 0.16% 0 0.00% 290,408 0.00%Impuesto de Industria y Comercio 16 1,859,000 1.03% 1,954,000 0.54% (95,000) -4.86%FONDOS SOCIALES MUTUALES 69,543,699 38.61% 161,761,393 44.89% (92,217,694) -57.01%Fondo para Educación 17 0 0.00% 39,743,330 11.03% (39,743,330) -100.00%Fondo para Solidaridad 17 0 0.00% 50,888,230 14.12% (50,888,230) -100.00%Fondo de Bienestar Social 17 69,543,699 38.61% 71,129,833 19.74% (1,586,134) -2.23%OTROS PASIVOS 978,473 0.54% 1,287,853 0.36% (309,380) -24.02%Intereses Recibido por Anticipado 18 720,473 0.40% 1,094,601 0.30% (374,128) -34.18%Ingresos recibidos para terceros 18 258,000 0.14% 193,252 0.05% 64,748 33.50%TOTAL PASIVO 180,141,061 2.19% 360,315,744 4.75% (180,174,683) -50.00%

PATRIMONIO Aportes Sociales 19 6,646,463,202 82.54% 6,068,254,925 83.98% 578,208,277 9.53%Aportes Sociales Minimos no deducibles 19 81,007,697 1.01% 81,007,697 1.12% - 0.00%Fondo para Amortización de Aportes 20 241,114,097 2.99% 158,718,333 2.20% 82,395,764 51.91%Reserva Protección Aportes - Asamblea 20 466,571,223 5.79% 435,052,548 6.02% 31,518,675 7.24%Rerserva Especial 20 109,029,630 1.35% 109,029,630 1.51% 0 0.00%Por Conversion a las NIIF 20 216,131,000 2.68% 216,131,000 2.99% - 0.00%Excedente del Ejercicio 292,249,911 3.63% 157,588,497 2.18% 134,661,414 85.45%TOTAL PATRIMONIO 8,052,566,760 97.81% 7,225,782,631 95.25% 826,784,130 11.44%TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8,232,707,821 100.00% 7,586,098,375 100.00% 646,609,446 8.52%Las notas y los estados financieros forman un todo indivisible. (0) (0)


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Variación


INGRESOS

Ingresos Ordinarios Intereses Corrientes Creditos Consumo 21 1,205,280,823 102.99% 1,168,737,761 105.14% 36,543,062 3.13%Intereses de Mora Crédito de Consumo 21 15,557,129 1.33% 16,004,814 1.44% (447,685) -2.80%Descuento por Cumplimiento en Crédito 21 (94,678,409) -8.09% (117,529,540) -10.57% 22,851,131 -19.44%Utilidad Bruta de la Operación 1,126,159,543 96.23% 1,067,213,035 96.01% 58,946,508 5.52%Intereses 22 3,797,278 0.32% 422,507 0.04% 3,374,771 798.75%Dividendos 22 - 0.00% - 0.00% - 0.00%Deterioro del valor de los Activos 22 29,171,556 2.49% 32,786,227 2.95% (3,614,671) -11.02%Cuotas de Admision y/ Afiliaciones 22 11,123,133 0.95% 11,136,562 1.00% (13,429) -0.12%Utilidad Bruta en Operaciones 1,170,251,510 100.00% 1,111,558,332 100.00% 58,693,179 5.28%Gastos OrdinariosAdministración Beneficios a Empleados 23 215,366,708 27.21% 193,906,580 21.48% 21,460,127 11.07%Honorarios 23 27,505,430 3.48% 30,878,326 3.42% (3,372,896) -10.92%Administración de Bienes 23 16,550,386 2.09% 11,626,684 1.29% 4,923,702 42.35%Seguros 23 9,025,598 1.14% 8,766,652 0.97% 258,946 2.95%Mantenimiento y Reparaciones 23 1,381,000 0.17% 2,311,400 0.26% (930,400) -40.25%Reparaciones Locativas 23 4,298,350 0.54% 2,503,000 0.28% 1,795,350 71.73%Aseo 23 2,813,284 0.36% 3,772,435 0.42% (959,151) -25.43%Cafeteria 23 1,778,790 0.22% 478,346 0.05% 1,300,444 271.86%Servicios 23 27,856,519 3.52% 25,497,882 2.82% 2,358,637 9.25%Correo 23 1,996,400 0.25% 2,569,400 0.28% (573,000) -22.30%Transporte , Fletes y Acarreos 23 4,201,940 0.53% 550,300 0.06% 3,651,640 663.57%Papeleria y Utiles de Oficina 23 7,512,084 0.95% 5,632,158 0.62% 1,879,926 33.38%Fotocopia 23 675,880 0.09% 936,500 0.10% (260,620) -27.83%Pubicidad y Propaganda 23 45,381,109 5.73% 16,079,428 1.78% 29,301,681 182.23%Contribuciones y Afiliaciones 23 11,282,596 1.43% 9,988,936 1.11% 1,293,660 12.95%Gastos Asamblea 23 14,285,882 1.80% 22,724,194 2.52% (8,438,312) -37.13%Gastos de Directivos 23 11,722,909 1.48% 16,082,586 1.78% (4,359,677) -27.11%Gastos de Comité 23 11,510,000 1.45% 7,892,450 0.87% 3,617,550 45.84%Reuniones y Conferencias 23 97,550 0.01% - 0.00% 97,550 0.00%Gastos Legales 23 1,858,490 0.23% 3,246,457 0.36% (1,387,967) -42.75%Gastos de Representación 23 4,136,433 0.52% 4,255,346 0.47% (118,913) -2.79%Servicios Temporales 23 4,554,000 0.58% 4,567,550 0.51% (13,550) -0.30%Sistematización 23 15,758,083 1.99% 13,826,000 1.53% 1,932,083 13.97%Suscripciones y Publicaciones 23 416,498 0.05% 576,000 0.06% (159,502) -27.69%Suscripciones y Publicaciones 23 52,229 0.01% - 0.00% 52,229 0.00%Gastos Fondo de Solidaridad 23 - 0.00% 61,915,842 6.86% (61,915,842) -100.00%Gastos Fondo Bienestar Social 23 212,922,258 26.90% 238,125,282 26.38% (25,203,024) -10.58%Gastos Otros Fondos 23 31,223,510 3.94% 94,914,921 10.52% (63,691,411) -67.10%Gastos Varios 23 6,250 0.00% 16,300 0.00% (10,050) -61.66%Deterioro de la cartera de Credito 23 89,696,313 11.33% 102,496,827 11.36% (12,800,514) -12.49%Depreciación Activos Materiales 23 15,611,266 1.97% 16,513,900 1.83% (902,634) -5.47%Total Gastos de Administración 791,477,745 67.63% 902,651,682 81.21% (111,173,937) -12.32%

Costo por Prestamos bancarios 24 31,436,882 2.69% 33,340,019 3.00% (1,903,137) -5.71%

Ganancia y Perdidas Intereses por Instrumentos Financieros 25 30,000 0.00% 2,892,000 0.26% (2,862,000) -98.96%

Impuesto Predial 26 2,335,000 0.20% 2,128,500 0.19% 206,500 9.70%Industria y Comercio 26 12,158,971 1.04% 11,866,633 1.07% 292,338 2.46%Impuesto al Patrimonio 26 363,000 0.03% 1,091,000 0.10% (728,000) -66.73%

EXCEDENTES ANTES DE IMPUESTOS 332,449,911 28.41% 157,588,497 14.18% 174,861,414 110.96%

Impuesto de renta 16 40,200,000 12.09% - 0.00% 40,200,000 0.00%

EXCEDENTES DESPUES DE IMPUESTOS 292,249,911 24.97% 157,588,497 14.18% 134,661,414 85.45%

Las notas y los estados financieros forman un todo indivisible.

(Original Firmado)ANA LUCIA CARO SANDOVAL RICARDO SUAREZ CASTRO LUIS JAVIER RODRIGUEZ RODRIGUEZ

Representante Legal Contador Revisor FiscalTP 47.215-T TP 63.537-T


Estado de Resultado IntegralAcumulado entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de los años


Variación

Aportes Sociales

Aportes Sociales Minimos no deducibles

Fondo para Amortización de

Aportes

Reserva Protección Aportes - Asamblea

Rerserva Especial

Por Conversión

a las NiifExcedente

del Ejercicio Total

Patrimonio

Detalle de las cuentas

Saldos al Inicio de 2016 6,068,254,925 81,007,697 158,718,333 435,052,548 109,029,630 216,131,000 0 7,068,194,133

Reclasificación de Utilidades 0 0 0 0 0 0 0 0

Utilidades del Ejercicio 0 0 0 0 0 0 157,588,497 157,588,497

Saldos 2016 6,068,254,925 81,007,697 158,718,333 435,052,548 109,029,630 216,131,000 157,588,497 7,225,782,630

Reclasificación de Utilidades 0 0 0 0 0 0 -157,588,497 -157,588,497

Aportes Sociales 578,208,277 0 0 0 0 0 0 578,208,277

Aportes Sociales Minimos no deducibles 0 0 0 0 0 0 0 0

Fondo para Amortización de Aportes 0 0 82,395,764 0 0 0 0 82,395,764

Reserva Protección Aportes - Asamblea 0 0 0 31,518,675 0 0 0 31,518,675

Por Conversión a las Niif 0 0 0 0 0 0 0 0

Excedente del Ejercicio 0 0 0 0 0 0 292,249,911 292,249,911

Saldos Diciembre 31 de 2017 6,646,463,202 81,007,697 241,114,097 466,571,223 109,029,630 216,131,000 292,249,911 8,052,566,760

(Original Firmado)ANA LUCIA CARO SANDOVAL LUIS JAVIER RODRIGUEZ RODRIGUEZRepresentante Legal Contador Revisor Fiscal

TP 47.215-T TP 63.537-T

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS COMPLEMENTARIOS LAS QUINTAS - COOPCREDIQUINTAS

Estado de Cambios en el PatrimonioPor los años terminados al 31 de Diciembre de


RICARDO SUAREZ CASTRO(Original Firmado) (Original Firmado)

dic-17 dic-16

Flujos de efectivo por actividades de operaciónExcedente del Ejercicio 292,249,911 157,588,497Menos: partidas que no afectan el efectivo y Equivalente al EfectivoDepreciación -15,126,266 -155,591,873

Efectivo y Equivalente al Efectivo generado en operación : 277,123,645 1,996,624

Cambio en partidas operacionales(Aumento) Disminución en:

Cartera de Credito Asociados -363,413,890 -6,863,245,663Cuentas por cobrar -1,577,032 -29,334,280

(Aumento) Disminución en :

Costos y Gastos Por Pagar -18,341,925 19,422,223Seguros Deudores -2,208,575 4,132,289Retención en la Fuente 149,574 641,658Impuesto de Renta y Complementario 40,200,000 0Retención Industria y Comercio 290,408 0Impuesto de Industria y Comercio -95,000 1,954,000Retención y Aportes Laborales 641,987 3,744,913Impuesto de Rentención en la Fuente -937,128 0Remanente por pagar a los Asociados -3,513,392 32,671,431Desembolsos de prestamos Asociados 519,000 7,156,000Beneficio para Empleados 3,868,327 18,385,971Fondo para Educación -39,743,330 39,743,330Fondo para Solidaridad -50,888,230 50,888,230Fondo de Bienestar Social -1,586,134 71,129,833Fondo Educación Formal 0 0Intereses Recibido por Anticipado -374,128 1,094,601Ingresos recibidos para terceros 64,748 193,252

Tota Flujo de efectivo por actividades de operación: -159,821,075 -6,639,425,587

Flujos de efectivo por actividades de inversión:Adquisicion de activos fijos 22,565,922 -302,868,436Inversiones -2,246,052 -24,583,686Activos Diferidos 0 0Aportes Sociales 578,208,277 6,068,254,925Aportes Sociales Minimos no deducibles 0 81,007,697Fondo para Amortización de Aportes 82,395,764 158,718,333Fondo Educación Formal 0Reserva Protección Aportes - Asamblea 31,518,675 435,052,548Rerserva Especial 0 109,029,630Por Conversión a las Niif 0 216,131,000Distribución de Excedentes de la Cooperativa -157,588,497 0

Total Flujo de efectivo por actividades de inversión 554,854,088 6,740,742,011

Flujos de efectivo por actividades de financiación:

Pasivos Financieros -109,158,013 109,158,013Total Flujo de efectivo por actividades de financiación -109,158,013 109,158,013

Efectivo y Equivalente al Efectivo al inicio del periodo 210,474,436 0

Flujo de Efectivo y Equivalente al Efectivo del periodo 285,875,000 210,474,436

Efectivo y Equivalente al Efectivo al final del periodo 496,349,437 210,474,436

Las notas y los estados financieros forman un todo indivisible.


TP 47.215-T TP 63.537-T

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS COMPLEMENTARIOS LAS QUINTAS - COOPCREDIQUINTAS


Estado de Flujo de Efectivo Por los Años Terminados a Diciembre 31 de


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

(Cifras en pesos colombianos)

NOTA 1. ENTIDAD QUE REPORTA Y ÓRGANOS DE DIRECCIÓN

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS COMPLEMETARIOS LAS QUINTAS - COOPCREDIQUINTAS. (En adelante la entidad), fue reconocida como entidad de derecho privado, sin ánimo de lucro mediante Resolución Nº 0080 de marzo 04 de 1.966 emanada de la Superintendencia Nacional de Cooperativas. Opera con número de asociados y patrimonio variable e ilimitado; su duración es indefinida, tiene su domicilio principal en Bogotá, D.C. y su principal objetivo es practicar, desarrollar y fortalecer los principios del Cooperativismo en todas sus manifestaciones.

El objeto de la Entidad es el acuerdo cooperativo de fomentar el aporte permanente de sus asociados para generar recursos destinados a procurar la satisfacción de las necesidades económicas, sociales, culturas y ambientales, en especial, las crediticias de aquellos. Igualmente, procurar e impulsar la solidaridad, la ayuda mutua, la promoción de la cultura ecológica, así como las prácticas que coadyuven a consolidar la paz, y en general, desarrollar actividades de bienestar social para el beneficio de sus miembros y de la comunidad en general.

La entidad tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogotá, en el departamento Cundinamarca, República de Colombia, podrá establecer sucursales y agencias o dependencias en otros lugares del país.

La entidad tiene una duración indefinida.

Los órganos de administración de la Entidad son: Asamblea General, Consejo de Administración y Represéntate Legal.

NOTA 2 BASE DE PREPARACIÓN

a) Marco Técnico Normativo Con corte a la fecha de presentación de los Estados Financieros, la Entidad se encuentra obligada a presentar solo estados financieros individuales, los cuales fueron preparados de conformidad con lo dispuesto por el nuevo marco normativo en materia contable y financiera: Normas Internacionales de Información Financiera aceptadas en Colombia en adelante NIIF, definido mediante la ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015.

Las NIIF (Normas Internacionales de Información Financiera) aplicadas en estos estados financieros se basan en las Normas Internacionales de información Financiera para Pymes, en adelante Normas para Pymes, emitidas por el consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB, por sus siglas en ingles) en el año 2009; las normas de base corresponden a las oficialmente traducidas al español y emitidas al 1 de enero de 2009.

Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros individuales.

Durante el 2015 la Entidad trabajó en el balance de transición hacia las NIIF y a partir de 2016 comenzó a reconocer, registrar contablemente, preparar y reportar su información económica y financiera bajo esta normatividad.

De conformidad a las disposiciones legales vigentes en la materia, estos son los primeros estados financieros individuales preparados por la entidad de acuerdo con las NIIF; para la conversión del nuevo marco técnico normativo (ESFA), para el periodo denominado de transición y a partir del 2016, como vigencia obligatoria, la Entidad ha contemplado las excepciones y exenciones previstas en la sección 35 del anexo 2 del Decreto 2420 del 2015.

Hasta el 31 de diciembre de 2015 de conformidad con la legislación vigente a la fecha, la entidad preparó y presentó sus Estados Financieros Individuales de acuerdo con lo dispuesto por los principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, en adelante PCGA, establecidos en el Decreto 2649 de 1993.

La información financiera correspondiente a periodos anteriores incluida los presentes estados financieros con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo.

Los efectos de los cambios entre los PCGA, aplicados hasta el cierre del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014 y las NIIF se aplican en las conciliaciones detalladas en la nota correspondiente.

b) Base de Medición Los estados financieros individuales fueron preparados sobre la base del costo histórico, con excepción de los instrumentos financieros, con cambio en el resultado que son medidos al valor razonable.

c) Moneda Funcional y de presentación Las partidas incluidas en los estados financieros individuales de la entidad se expresan en pesos colombianos (COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación. Toda la información contenida en los presentes estados financieros se encuentra expresada en pesos colombianos.

d) Uso de estimaciones y juicios La presentación de los estados financieros individuales de conformidad con las NIIF, requieren que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.

Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el periodo en que estas son revisadas y en cualquier periodo futuro afectado.

e) Modelo de Negocio La entidad tiene un modelo de negocios que le permite respeto de sus instrumentos financieros activos y pasivos, tomar decisiones por su capacidad financiera y económica. Ésta toma de decisiones de la administración está basada en la intención de mantener sus instrumentos financieros en el tiempo, lo que representa medirlos a costo amortizado, en ausencia de decisiones distintas como la de exponerlos al mercado, generación de utilidades de corto plazo y de posición especulativas, con excepción de la porción de inversiones negociables definidas.

No obstante, lo anterior, posee instrumentos que, por sus características de flujos de efectivo en cuanto a inversiones, tiene que ser medidos a valor razonable, aun cuando la intención, por parte de la administración, sea mantenerla en el tiempo.

f) Importancia Relativa y materialidad Los hechos económicos se presentan de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía u naturaleza, su conocimiento, considerando las circunstancias que los rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.

En la presentación y preparación de los estados financieros individuales, la materialidad de la cuantía se determinó en la relación con las utilidades antes de impuestos o los ingresos ordinarios. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 4% con respecto a la utilidad antes de impuesto, o 0.40% de los ingresos ordinarios brutos (en caso de que se genere pérdida antes de impuestos).

NOTA 3. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Las principales políticas contables detalladas a continuación fueron aplicadas en la preparación de los estados financieros individuales bajo NIIF, a menos que se indique lo contrario.

Las transacciones en moneda extranjera son trasladadas a pesos colombianos usando la tasa de cambio prevaleciente en la fecha de la transacción. Activos y pasivos monetarios en moneda extranjera son convertidos a la moneda funcional usando la tasa de cambio prevaleciente en la fecha de corte del estado de situación financiera. Los ingresos y gastos incurridos en moneda extranjera, así como los flujos de efectivo, se reconocen a la tasa de cambio del día en el cual estas transacciones tienen lugar. Las ganancias o pérdidas que resulten en el proceso de conversión de transacciones en moneda extranjera son incluidas en el estado de resultados.

b) Instrumentos Financieros

i. Efectivo y equivalente de efectivo

El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el disponible, los depósitos en bancos y otras inversiones de corto plazo en mercados activos con vencimientos de tres meses o menos.

Los equivalentes de efectivo se reconocen cuando se tienen inversiones cuyo vencimiento sea inferior a tres (3) meses desde la fecha de adquisición, de gran liquidez y de un riesgo

poco significativo de cambio de su valor; se valora con el método de costo amortizado que se aproxima a su valor razonable por su corto tiempo de maduración y bajo su riesgo.

ii. Activos financieros

En su reconocimiento inicial, los activos financieros se miden al valor razonable adicionando los costos de transacción para los activos financieros clasificados en la categoría de costos amortizados, cuando estos son materiales. Después del reconocimiento inicial, los activos financieros se reconocen de acuerdo con su clasificación inicial al valor razonable o al costo amortizado.

Los activos financieros se clasifican al costo amortizado o al valor razonable dependiendo del modelo de negocio establecido para gestionar los activos financieros y también de las características de los flujos de efectivo contractuales que corresponderán a este tipo de activos.

La administración clasifica el activo financiero al costo amortizado con base en el modelo de negocio definido para la transacción.

La administración clasifica al costo amortizado un activo financiero cuando la transacción procura obtener los flujos de efectivo contractual y las condiciones contractuales dan lugar a flujos de efectivo, que son los pagos de capital e intereses sobre el valor del capital pendiente. Los activos financieros que son clasificados a costo amortizado se clasifican a valor razonable con cambios en resultados, cuyos cambios posteriores en la medición del valor razonable se reconocen en el estado de resultados como ingresos o costo financiero, según corresponda.

Los activos financieros se clarifican al costo amortizado o al valor razonable, dependiendo del modelo de negocios para gestionar los activos financieros y de las características de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero; cuando el activo financiero se mantiene dentro de un modelo de negocio , cuyo objeto es obtener los flujos de efectivo contractuales y las condiciones contractuales dan lugar a flujos de efectivo que son solo pagos del capital e intereses sobre el valor del capital pendiente, se clasifican al costo amortizado.

Una inversión en un instrumento de capital de otra entidad, que no sea mantenida para negociar, se clasifica al valor razonable con cambios en el patrimonio.

Los cambios posteriores en la medición del valor razonable se presentan en el patrimonio dentro de otro resultado integral, sin embargo, en circunstancias concretas, cuando no es posible obtener información suficiente para determinar el valor razonable, el costo es la mejor estimación del valor razonable. Los dividendos procedentes de esa inversión se reconocen en el resultado del periodo, cuando se establecen del derecho a recibir el pago del dividendo.

iii. Cuentas por Cobrar

Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados, con pagos fijos o determinables, que no cotizan en un mercado y se clasifican al costo amortizado, ya que se mantienen dentro de un modelo de negocio cuyo objeto es obtener los flujos de caja contractuales; y las condiciones contractuales de las mismas dan lugar, en fechas

específicas a flujos de efectivo que son únicamente pagos de capital e intereses sobre el valor del capital pendiente.

Con periodicidad y siempre al cierre del año, la Entidad evalúa técnicamente la recuperabilidad de sus cuentas por cobrar:

iv. Baja de Cuentas

Un activo financiero, o una parte de este, es dado de baja en cuenta, cuando:

a. Expiran los derechos contractuales que las Entidades mantienen sobre los flujos del efectivo del activo y se transfieran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo, o se retienen, pero se asume la obligación contractual de pagarlos a un tercero.

b. Cuando no se retire en control de este, independiente de que se transfiera o no de manera sustancial todos los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.

Respecto al efectivo, equivalente de efectivo y efectivo restringido, uno cualquiera de ellos se de baja cuando no se dispone de los saldos en cuentas corrientes o de ahorros, cuando expiran los derechos sobre los equivalentes de efectivo o cuando dicho activo financiero es transferido.

Una cuenta por cobrar se da de baja, o bien por su cancelación total o porque fue castigada, en este último caso habiéndose considerado con anticipación de difícil cobro y de haber sido debidamente estimado y reconocido su deterioro.

v. Pasivo financiero

Un pasivo financiero es cualquier obligación contractual para entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad o persona, o para intercambiar activo o pasivos financieros en condiciones que podrían ser desfavorables para la Entidad, o un contrato que será o podrá ser liquidado utilizando instrumentos de patrimonio propios de la entidad.

Los instrumentos financieros se identifican y clasifican como instrumentos de patrimonio o pasivos en el reconocimiento inicial. Los pasivos financieros se miden en un comienzo al valor razonable. Para los pasivos financieros al costo amortizado, los costos iníciales directamente atribuibles a la obtención del pasivo financiero inicial, los pasivos financieros se reconocen al costo amortizado utilizado el método del interés efectivo.

Los pagos de dividendos sobre instrumentos financieros que se han reconocido como pasivos financieros, se reconocen como gastos, la ganancia o pérdida relacionada con los cambios en el importe de los libros de un pasivo financiero se reconocen como ingresos o gastos en el resultado del ejercicio.

Los pasivos financieros solo se dan de baja en el balance cuando se han extinguido las obligaciones que generan, cuando se liquidan o cuando de readquieren (bien sea con la intención de cancelarlos o de recolocarlos).

vi. Aporte de los Asociados

Reconocerá los aportes de los asociados por pagar cuando se convierte en una parte del contrato y, como consecuencia de ello, tiene la obligación legal de pagarlo.

La Cooperativa, medirá inicialmente el valor de los aportes por pagar al precio de la transacción incluido los costos de ella.

LA COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS COMPLEMETARIOS LAS QUINTAS - COOPCREDIQUINTAS. Medirá el valor de los aportes de los asociados por pagar al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para este tipo de pasivos financieros, siempre y cuando el acuerdo constituye una transacción de financiación.

d) Propiedad planta y equipo

i. Reconocimiento y medición

Las propiedades, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada y pérdida por deterioro.

El costo incluye: precio de compra, importaciones, impuestos no recuperables, costos de instalación, montaje y otros, menos los descuentos por pronto pago, rebajas o cualquier otro concepto por el cual se disminuya el costo de adquisición.

Las diferencias entre el precio de venta y su costo neto ajustado se llevan a resultados.

Las reparaciones y mantenimiento de estos activos se cargan a resultados, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de estos, siempre que mejoren el rendimiento o extiendan a vida útil del activo.

Cuando un elemento de propiedades, planta y equipo es adquirido por medio de un intercambio total o parcial con otro elemento de propiedad, planta y equipo o a cambio de otro activo cualquiera, el activo recibido se mide al valor razonable. Si no es posible medir el valor razonable del activo adquirido, se medirá por el importe en libros del activo entregado.

Cuando un elemento de propiedad, planta y equipo es recibido de un tercero (por ejemplo una donación) la medición inicial se hace al valor razonable del bien recibido, simultáneamente reconociendo un ingreso por el valor razonable del activo recibido, o un pasivo, de acuerdo con los requerimientos de la Sección 24 del anexo 2 del Decreto 2420 de 2015.

La utilidad o pérdida por el retiro y/o baja de un elemento de propiedad, planta y equipo es determinada por la diferencia entre los ingresos netos por ventas, si los hay y el valor en libros del elemento.

La utilidad o pérdida es incluida en el resultado del periodo.

ii. Depreciación

La depreciación de las propiedades, planta y equipo se inicia a partir del periodo en que el activo está disponible para su uso, la base de la depreciación es el costo menos el valor residual que técnicamente hubiera sido asignado.

El valor residual de un elemento de las propiedades, planta y equipo será siempre cero (0), en los casos en que la administración evidencie su intención de usar dicho elemento hasta agotar en su totalidad los beneficios económicos que el mismo provee; sin embargo, cuando hay acuerdos formales con terceros por un valor establecido o pactado con anterioridad para entregar el activo antes del consumo de los beneficios económicos que del mismo se derivan, dicho valor se tratara como valor residual.

Las vidas útiles se asignarán de acuerdo con el periodo por el cual la entidad espere beneficios de cada uno de os activos. Una vez estimada la vida útil, se debe estimar también valor residual a menos que se cumpla la condición planeada en el párrafo anterior.

Para efectos de cada cierre contable, la entidad analiza si existen indicios, tanto externos como internos, de que un activo material puede estar deteriorado.

Si existe evidencia de deterioro, la entidad analiza si en efecto se presenta dicho deterioro comparando el valor neto en libros del activo con su valor recuperable (como el mayor valor razonable menos los costos de disposición y su valor en uso).

Cuando el valor en libros exceda al valor recuperable, se ajusta el valor en libros hasta su valor recuperable modificando los cargos futuros en concepto de amortización, de acuerdo con su nueva vida útil remanente.

De forma similar, cuando existen indicios que se ha recuperado el valor de un elemento de propiedades, planta y equipo, la entidad estima el valor recuperable del activo y lo reconoce en la cuenta de resultados, registrando la reversión de la pérdida por deterioro contabilizada en periodos anteriores, y ajusta, en consecuencia, los cargos futuros en concepto de su amortización.

En ningún caso la reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer el incremento de su valor en libros por encima de aquel que tendría si no hubieran reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores.

Un elemento de propiedad, planta y equipo no se clasifica como mantenido para la venta. En lugar de lo anterior, si un activo deja de ser utilizado, se evaluara su deterioro de valor. Tampoco cesará la depreciación por el hecho de que el activo esté cesante o listo para el uso, pero no se hayan iniciado actividades de producción relacionadas con él. Situaciones como estas también se consideran indicios de deterioro de valor.

e) Activos no financieros

Para mantener los activos no financieros contabilizados por un valor que no sea superior a su valor recuperable, es decir, que su valor en libros no exceda el valor por el que se puede recuperar a través de su utilización continua o de su venta, se evalúa en cada

fecha de cierre de los estados financieros individuales o en cualquier momento que se presente indicios, si existe evidencia de deterioro.

Si existen indicios se estima el valor recuperable del activo el cual se mide al mayor entre el valor razonable del activo menos el costo de venderlo y el valor en uso; si el valor en libros excede el valor recuperable, se reconoce una pérdida por deterioro. Dicha pérdida por deterioro del valor se reconoce de inmediato en el estado de resultados.

Si se presenta un cambio en las estimaciones usadas para determinar el valor recuperable del activo desde que se reconoció la última pérdida por deterioro, se revierte en el estado de resultados la pérdida por deterioro que se había reconocido; en valor en libros del activo es aumentado a su valor recuperable, sin exceder el valor neto de depreciación en libros habría sido determinado, si no se hubiere reconocido una pérdida por deterioro del activo en años anteriores.

f) Beneficios a los empleados

De acuerdo con la sección 29 del anexo 2 del Decreto 2420 de 2015, todas las formas de contraprestación concedidas por la entidad a cambio de los servicios de sus empleados se registran como beneficios a empleados y se dividen en:

i. Beneficios a empleados corto plazo

De acuerdo a las normas laborales colombianas, dichos beneficios corresponden a los salarios, primas legales y extralegales, vacaciones, cesantías y aportes parafiscales a entidades del estado que se cancelan antes de los 12 meses siguientes al final del periodo sobre el que se informa. Dichos beneficios se acumulan por el sistema de causación con cargo a resultados en la medida en que se ejecutan la presentación del servicio.

Para pagos de participación en beneficios y de planes de incentivos que vencen dentro el año, se reconoce el costo esperado como un pasivo realizando una estimación confiable de la obligación legal o implícita.

g) Provisiones

Son pasivos sobre los cuales existen una incertidumbre sobre su cuantía o vencimiento, siempre que se esta incertidumbre no afecte la fiabilidad de la medición.

Se reconocerán como provisiones las obligaciones que se presenten una probabilidad de sacrificio económico mayor del 50%.

Se reconoce como provisión el valor que resulte de la mejor estimación del desembolso requerido para liquidar la obligación a la fecha de cierre de los estados financieros, midiéndolo al valor presente de los gastos esperados necesarios para liquidar la obligación, usando una tasa de descuento antes de impuesto, que refleje las evaluaciones del mercado actual del valor del dinero en el tiempo y de los riesgos específicos de la obligación.

El aumento de la provisión debido al paso del tiempo se reconoce como un gasto financiero.

h. Ingresos

Los ingresos de las actividades ordinarias se miden utilizando el valor razonable de la contraprestación recibida o por el curso normal de las operaciones de la Entidad. Cuando se espera recibir la contraprestación en un periodo superior a un año, el valor razonable de la transacción es menor que la cantidad nominal de efectivo o equivalente de efectivo por recibir. Por tanto, se aplica el método del costo amortizado descontando los flujos a una tasa de mercado.

La diferencia entre el valor razonable y el valor nominal de la contraprestación es reconocida como ingresos por intereses durante el plazo otorgado de pago.

Los pagos anticipados recibidos para la prestación de servicios, o para la entrega de bienes en periodos futuros, se reconocen como un pasivo no financiero por el valor razonable de la contraprestación recibida.

El pasivo reconocido es trasladado al ingreso en la medida en que se preste el servicio o se realiza la venta del bien: en cualquier caso, es trasladado el ingreso en su totalidad cuando finaliza la obligación de entregar el bien o prestar el servicio para el cual fue entregado el anticipo.

NOTA 4 IMPUESTOS

a) Impuestos sobre la renta La Cooperativa es de régimen especial, es decir que presenta los impuestos sobre la renta cada año, pero no genera impuesto alguno por estos impuestos.

b) Impuesto diferido Los activos y pasivos por impuestos diferidos se valoran utilizando las tasas de impuestos esperadas para los periodos en que los activos se vayan a realizar o los pasivos se vayan a liquidar, con base en las tasas y leyes vigentes o practicadas y promulgadas a las fecha del estado de situación financiera.

Cuando hay distintas tasas de impuestos según los niveles de beneficios fiscales, los activos y pasivos por impuestos diferidos se valoran a las tasas conocidas para cada uno de los periodos futuros en los cuales se espera se revertirán las diferencias temporales.

Se reconoce un activo por impuestos diferidos derivados de diferencias temporarias deducibles, en la medida que resulten probables, que se disponga de ganancias fiscales futuras contra las cuales se puedan cargar esas diferencias temporales deducibles, aunque correspondan a diferencias temporarias deducibles relacionadas con inversiones en entidades subsidiarias, sucursales y asociadas así como con participaciones en acuerdos conjuntos.

Se reconoce un pasivo de naturaleza fiscal por causa de cualquier diferencia temporaria imponible, a menos que la diferencia haya surgido por el reconocimiento inicial de una plusvalía o de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de negocios y en el momento que fue realizada no afectó ni a la ganancia contable ni a la ganancia (pérdida) fiscal, aunque corresponda a diferencia temporaria imponible asociada con inversiones en entidades subsidiarias, sucursales y asociadas, o con participaciones en acuerdos conjuntos.

Los impuestos diferidos activos y pasivos son compensados cuando existe un derecho legal para compensar impuestos diferidos corrientes contra pasivos por impuestos corrientes ,y cuando el impuesto diferido activo y pasivo se relaciona con impuestos gravados por la misma autoridad tributaria, sobre la misma entidad o diferentes entidades, cuando hay una intención de compensación de saldos sobre bases netas.

c) Compensación fiscal o tributaria Se presenta por el valor neto de los activos y pasivos a corto plazo (corrientes) por impuestos, cuando se tiene un derecho legalmente reconocido a compensar dichas partidas frente a la autoridad fiscal, y la intención de liquidar por el valor neto o a realizar el activo y a liquidar el pasivo de forma simultánea.

Se presenta por el neto de los activos y pasivos por impuestos diferidos, cuando se tiene un derecho legalmente reconocido a compensar por activos y pasivos a corto plazo por impuestos; y los activos y los pasivos por impuestos diferidos se refiere a impuestos sobre beneficios gravados por la misma autoridad tributaria.

d) Impuesto a la riqueza La ley 1739 de 2014, dio paso a la creación de la quinta versión del impuesto al patrimonio, pero esta vez con el nombre de impuesto a la riqueza, acompañado de un impuesto complementario de normalización tributaria, estas dos nuevas figuras fiscales se encuentran reglamentadas a través de los artículos 1 al 10 y del 34 al 40 de la ley 1739 respectivamente.

En esta ocasión, el nuevo impuesto a la riqueza recaerá en forma obligatoria sobre quienes sean contribuyentes del impuesto de renta (personas jurídicas y naturales, y esta vez como novedad, incluye hasta sucesiones ilíquidas), que posean en enero 1 de 2015 patrimonios líquidos iguales o superiores a los $1.000.000.000, siempre y cuando no figuren en la lista de los mencionados en el artículo 293- 2 del ET. Como contribuyentes exonerados de este impuesto.

Dicha ley establece que para efectos contables en Colombia tal impuesto puede ser registrado con cargo a las reservas del patrimonio dentro del patrimonio sin afectar las utilidades del ejercicio. Este tratamiento contable se utilizara para efectos de la elaboración del libro tributario, pero no se aplicara en los estados financieros donde se reconocerán como gasto.

Quienes queden sujetos al impuesto la deberá liquidar sobre los patrimonios líquidos, disminuidos con ciertas partidas especiales, mencionadas en la norma, que lleguen a poseer en enero 1 de cada uno de los años 2015 hasta 2017, para el caso de las personas jurídicas.

e) Impuesto complementario de normalización tributaria Mediante los artículos 35 a 40 de la ley 1739 se dispuso que durante los años 2015, 2016 y 2017 los contribuyentes que deseen empezar a declarar los activos que han mantenido ocultos y que, Por tanto, han sido omitidos en las declaraciones de renta o del Cree de años anteriores, los podrán incluir dentro de los mismos formularios en que se liquidara el impuesto a la riqueza, y sobre ellos liquidaran adicionalmente el

impuesto complementario de normalización tributaria con tarifas especiales del 10% o 11,5%, o 13% dependiendo del año en que decida empezar a declararlos. Los activos omitidos sobre los cuales se liquide los impuestos de normalización tributaria podrán ser incluidos también en los formularios de la declaración de renta del mismo año gravable por el cual liquidaran el impuesto de normalización tributaria. De esta forma los activos omitidos sobre los cuales se liquide el impuesto de normalización tributaria podrán ser incluidos también en los formularios de la declaración de renta el mismo año gravable por el cual liquidaron el impuesto de normalización tributaria, y en tal caso, no se les obligara a liquidar la renta líquida gravable especial por activos omitidos y el consecuente mayor impuesto de renta que ordenaría el artículo 239-1 del ET. Ante estos casos.

f) Declaración anual de activos en el exterior Dado el nivel de los activos que se mantienen ocultos especialmente en el exterior por parte de los contribuyentes del impuesto de renta, con los artículos 42 y 43 de la misma ley 1739 que modifican el articulo 574 y crea el articulo 607 dentro del ET. Se indica en Colombia, personas jurídicas y naturales, los cuales están sujetos a impuestos sobre patrimonios poseídos tanto en Colombia como en el exterior, deberán empezar a presentar una nueva declaración informativa que se conocerá como la declaración anual de activos en el exterior. En ella deberían informar sobre el tipo, monto y ubicación de los activos que posean en el exterior en enero 1 de cada año gravable.

g) Declaraciones voluntarias del impuesto a la riqueza. Quienes no están obligados a liquidar el impuesto a la riqueza pueden hacerlo en forma voluntaria.

El artículo 8 de la ley 1739, al agregar el artículo 298-7 al ET, dispuso, por primera vez en la historia de este tipo de impuesto, que quienes no estén obligados a liquidar el impuesto a la riqueza lo podrán hacer en forma voluntaria.

Es apenas lógico entender que los únicos que se interesaran en liquidar el impuesto a la riqueza en forma voluntaria, serán aquellos que quieran aprovechar la oportunidad de normalizar en estas declaraciones sus activos omitidos, liquidando allí mismo en forma adicional el económico, impuesto complementario de normalización tributaria.

NOTA 5 DETERMINACION DE VALORES RAZONABLES

El valor razonable es el precio recibido por vender un activo, o pagado por transferir un pasivo, en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de la medición (es decir, un precio de salida).

El valor razonable es una medición basada en el mercado. Al medir el valor razonable, la Entidad utiliza los presupuestos que los participantes del mercado utilizarían al fijar el precio del activo o pasivo en condiciones de mercado presentes, incluyendo supuestos sobre el riesgo.

Para medir el valor razonable, la entidad determina en primer lugar el activo o pasivo concreto a medir; para un activo no financiero, el máximo y mejor uso del activo y si el activo se utiliza en combinación, el mercado en el que una transacción ordenada tendría

lugar para el activo o pasivo y, por último, las técnicas de valoración apropiadas a utilizar al medir el valor razonable.

A continuación, se describen los niveles de la jerarquía del valor razonable y su aplicación a los activos y pasivos de la entidad.

a) Nivel 1. Precios cotizados (sin ajustar) en marcados activos para activos o pasivos idénticos. El valor razonable de los activos y pasivos comercializados en el mercado activos están basado en los precios cotizados de mercado a la fecha del balance. Un mercado es considerado activo si los precios cotizados se encuentran inmediata y regularmente disponibles desde una bolsa de valores, un agente, un corredor, un grupo de la industria, un servicio de precios o un regulador de valores, y si esos precios representan transacción de mercado reales y que, un servicio de precios o un regulador de valores, y si esos precios representan transacción de mercado reales y que ocurren con regularidad en igualdad de condiciones El precio de cotizado de mercado utilizado para los activos financieros de la entidad es el precio de la oferta actual.

b) Nivel 2. Entradas distintas a los precios cotizados que son observables para el activo o pasivo, ya sea de manera directa o indirecta. Los valores razonables de los instrumentos financieros que no se negocian en un mercado activo son determinados por medio de técnicas de valoración. Estas técnicas de valorización maximizan el uso de los datos observables de mercado, si están disponibles, y dependen lo menos posible de estimaciones específicas de la entidad. Si todas las entradas significativas para medir un instrumento al valor razonable son observables, el instrumento es incluido en el nivel 2. Los valores razonables de los derivados incluidos en el nivel 2 incorporan varias entradas incluyendo la cantidad crediticia de las contrapartes, los tipos de cambio de contado y al plazo, y las curvas de las tasas de interés. Las técnicas de valoración de los demás instrumentos del nivel 2 podrían incluir modelos estándar de valorización basados en parámetro de mercado para las tasas de interés, curvas de rendimiento o tipo de cambio, cotizaciones o instrumentos similares de las contrapartes financieras, o el uso de transacciones equiparables en igualdad de condiciones y flujos de caja descontados.

c) Nivel 3. Las entradas para el activo o pasivo no están basadas en datos observables del mercado. Se utilizan técnicas específicas de valoración, tales como análisis de flujo de caja descontado, a fin de determinar el valor razonable de los instrumentos financieros restantes.

NOTA 6 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Los recursos disponibles no tuvieron restricción alguna que limitara su uso o disponibilidad en lo correspondiente a las vigencias 2018 y 2017.

NOTA 7. DEUDORES COMERCIALES

Al cierre del 31 de diciembre de 2017 los saldos de los deudores (Capital) están constituidos por los créditos otorgados a los asociados de la Cooperativa. El detalle de la cuenta al 31 de diciembre es el siguiente:

Al Cierre del 31 de diciembre de 2018 los intereses de la cartera de crédito estaban distribuidos de la siguiente manera:

Notas dic-17 dic-16Caja - 11,953,298 623,522Banco Popular - 70,999,408 153,399,291Banco Colpatria Cuenta de Ahorro - 5,428,118 41,597,425Banco Bogotá Cuenta Corriente - 41,909,202 14,830,138Banco Colpatria Cuenta Pyme - 366,059,410 24,060

496,349,436 210,474,436

Notas dic-17 dic-16Cartera Vigente Garantia Personal (Riesgo Normal 0-30 días) - 6,771,323,495 6,635,905,475Credito Vencido Garantia Personal (Riesgo Aceptable 31-60 días) - 100,493,618 49,343,240Credito Vencido Garantia Personal (Riesgo Apreciable 61-90 días) - 182,961,330 27,606,511Credito Vencido Garantia Personal (Riesgo Significativo 91-180 días) - 124,330,061 97,705,186Credito Vencido Garantia Personal (Riesgo de Incobrabilidad mayor 180 días) - 151,957,629 104,144,710

7,331,066,133 6,914,705,122

Notas dic-17 dic-16Categoria A Riesgo Normal, Consumo. Inte Ctes. - 67,045,876 68,942,097Categoria A Riesgo Normal,Consumo. Inte.Mora - 28,332 967,998Categoria B Riesgo Aceptable,Consumo Interes Ctes - 2,373,545 2,621,254Categoria B Riesgo Aceptable, Consumo Interes Mora - 66,035 136,624Categoria C Riesgo Apreciable,Consum Interes Ctes - 6,179,072 457,262Categoria C Riesgo Apreciable,Consum Interes Mora - 75,833 55,056Categoria D RiesgoSignificativo,Consu Interes Ctes - 2,785,503 2,018,326Categoria D RiesgoSignificativo,Consum Interes Mora - 63,025 26,306Categoria E Ries. Incobrabilidad Consu Interes Cte - 5,217,996 1,033,380Categoria E Riesgo Incobrabilidad Consu Interes Mora - 145,572 79,575

83,980,789 76,337,878

El deterioro de cartera se estimó de acuerdo con el análisis de recuperabilidad de la cartera a la fecha de cierre. La entidad evalúa anualmente los porcentajes de pérdida de la cartera de clientes y utiliza estos porcentajes como insumo para el análisis anual de deterioro de la cartera. Las estimaciones no incluyen pérdidas esperadas por futuros incumplimientos, sino que se basan en hechos realizados a la fecha de cierre.

NOTA 8. CUENTAS POR COBRAR

Al cierre del 31 de diciembre de 2017 el saldo de las cuentas por cobrar está detallas de la siguiente manera:

NOTA 9. INVERSIONES PERMANENTES

Al 31 de diciembre la cuenta de Inversiones Permanentes se descompone como sigue:

a) Este valor corresponde a los aportes que la Cooperativa Crediquintas tiene en

el banco cooperativo Coopcentral al 31 de diciembre de 2017, este valor corresponde al 0.0606% del total de los aportes del banco cooperativo Coopcentral.

NOTA 10 ACTIVOS MATERIALES

Al 31 de diciembre la cuenta de Activos Materiales se descompone como sigue

Notas dic-17 dic-16Deterioro Individual - 115,076,708 58,650,286Deterioro General - 73,310,661 69,147,051

188,387,370 127,797,337

Notas dic-17 dic-16Anticipos Proveedores - 2,900,000 0Cuentas por Cobrar de terceros - 28,011,312 29,334,280

30,911,312 29,334,280

Notas dic-17 dic-16Inversiones Permanentes (a) 26,829,739 24,583,686

26,829,739 24,583,686

Notas dic-17 dic-16Oificina Edificio Calle 67 (a) 526,880,000 526,880,000Depreciación acumulada - -92,126,266 -77,460,000Equipo de oficina y Muebles y Enseres - 30,100,953 27,397,133Depreciación acumulada - -23,891,273 -24,376,273Equipo de computación y Comunicación - 64,757,839 59,775,049Depreciación Acumulada - -54,700,600 -53,755,600

451,020,653 458,460,309

(a) El 1 de agosto de 2016 se efectuó un avaluó comercial de las Oficinas de Crediquintas con la Lonja de Propiedad Raíz Peritazgos y Avalúos D.C.

(b) VIDA ÚTIL

LA COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS COMPLEMETARIOS LAS QUINTAS - COOPCREDIQUINTAS., considerara las siguientes como vidas útiles a los elementos de propiedad, planta y equipo

TIPO DE ACTIVO VIDA ÚTIL Activo

Vida útil estimada en años

a)Edificaciones

50años

b)Maquinaria

20años

c)Muebles y enseres

10años

d)Equipo de oficina

7años

e)Equipo de cómputo

3años

f)Equipo de comunicaciones

5años

g)Vehículos

12años

NOTA 11 IMPUESTOS DIFERIDO

Los Impuestos Diferidos al 31 de diciembre de 2017 se descomponen como sigue:

Comprende el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y a cargo de la empresa, por concepto de las liquidaciones privadas que se determinan sobre las bases impositivas del periodo fiscal, de acuerdo con las normas tributarias vigentes.

a) Normatividad aplicable

La entidad presenta sus declaraciones privadas del impuesto sobre las renta dentro de los plazos previstos de la autoridad tributaria y de conformidad con las normas y disposiciones vigentes en la materia.

Notas dic-17 dic-16Impuesto de Rentención en la Fuente - 937,128 0

937,128 -

Las disposiciones legales fiscales vigentes aplicables a la Entidad estipulan que:

i. La tarifa de impuesto sobre la renta ordinaria aplicable a la entidad es el 34% ii. La base para determinar el impuesto sobre la renta no puede ser inferior al 3.5%

de su patrimonio líquido en el último día del ejercicio gravable inmediatamente anterior.

El artículo 109 de la ley 1607 de diciembre de 2012, estableció la nueva tarifa para el impuesto sobre ganancias ocasionales de las sociedades en un 10% aplicable a partir del año gravable 2013.

Para el impuesto a la riqueza la tarifa aplicable en regresiva 1,15%, 1%, y 0.40% para los años gravables 2015, 2016 y 2017. Este impuesto deberá ser causado cada año sobre la base gravable que será el resultado del restar al patrimonio bruto, las deudas que tenga la entidad el 1 de enero de los años 2015,2016 y 2017. Para el año 2018 las personas jurídicas no deberán liquidar el impuesto a la riqueza según lo establecido en el artículo 4 de la ley 1739

b) Firmeza de las declaraciones de renta

Las liquidaciones privadas de impuestos sobre la renta por los años gravables 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 se encuentran en firme debido a los términos establecidos en el artículo 147 y 714 del Estatuto tributario.

Hasta la fecha de autorización de estos estados financieros no se conocen procesos de revisión o liquidación de impuestos en contra de la entidad, por parte de la administración de impuestos.

NOTA 12. PASIVOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre las obligaciones financieras se descomponen como sigue:

(a) Al 31 de diciembre de 2016 la Cooperativa Crediquintas tenía un saldo de crédito con Coopcentral por valor de $ 109.158.013 correspondiente a la obligación financiera adquirida el 02 de marzo de 2015 con el número 190880026530, esta obligación se adquirió a una tasa del dtf + 6 puntos E.A. y se canceló en los dos primeros meses del año 2017

Notas dic-17 dic-16Obligaciones Financieras Copcentral (a) 0 109,158,013

- 109,158,013

NOTA 13. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Al 31 de diciembre las obligaciones financieras se descomponen como sigue:

NOTA 14 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

A la fecha de corte, los beneficios a los empleados a corto plazo se encuentran conformados por el concepto Cesantías, intereses sobre las cesantías y vacaciones consolidadas.

(a) En este rubro se encuentran contenidas las cesantías, intereses sobre las cesantías y las vacaciones del año 2017 y 2016

NOTA 15 RETENCIONES Y APORTES LABORALES

Al 31 de diciembre de 2017, la cuenta retenciones y aportes laborales se descomponen como sigue:

NOTA 16 IMPUESTOS POR PAGAR

A continuación, se relaciona la depuración del impuesto diferido hasta el 31 de diciembre de 2017 y el 31 de diciembre de 2016 respectivamente

Notas dic-17 dic-16Costos y Gastos Por Pagar - 1,080,298 19,422,223Seguros Deudores - 1,923,714 4,132,289Remanente por pagar a los Asociados - 29,158,039 32,671,431Desembolsos de prestamos Asociados - 7,675,000 7,156,000

39,837,051 63,381,943

Notas dic-17 dic-16Cesantías (a) 11,005,241 9,653,100Intereses sobre las Cesantías (a) 1,320,629 1,158,372Vacaciones (a) 9,928,428 7,574,499

22,254,298 18,385,971

Notas dic-17 dic-16Retención y Aportes Laborales - 4,386,900 3,744,913

- 4,386,900 3,744,913

Notas dic-17 dic-16Impuesto de Renta y Complementario - 40,200,000 0Retención en la Fuente - 791,232 641,658Retención Industria y Comercio - 290,408 0Impuesto de Industria y Comercio - 1,859,000 1,954,000

- 43,140,640 2,595,658

NOTA 17 FONDOS SOCIALES MUTUALES

Al 31 de diciembre el saldo de esta cuenta se descompone como sigue:

(a) Este valor corresponde a la apropiación que se realiza mensualmente por la cooperativa de acuerdo con las normas establecidas por la ley colombiana y por la asamblea de la cooperativa.

(b) Este valor corresponde a la apropiación que se realiza mensualmente por la cooperativa de acuerdo con las normas establecidas por la ley colombiana y por la asamblea de la cooperativa.

(c) Este valor corresponde a la apropiación que se realiza mensualmente por la cooperativa de acuerdo con las normas establecidas por la ley colombiana y por la asamblea de la cooperativa.

NOTA 18 OTROS PASIVOS

Al 31 de diciembre la cuenta de otros Pasivos se descompone como sigue:

NOTA 19 APORTES

El detalle de los aportes de la Cooperativa Crediquintas está compuesto por los aportes sociales y los aportes sociales mínimos no deducibles

NOTA 20 RESERVAS

Al 31 de diciembre las cuentas de Reservas son:

Notas dic-17 dic-16Fondo para Educación (a) 0 39,743,330Fondo para Solidaridad (b) 0 50,888,230Fondo de Bienestar Social ( c) 69,543,699 71,129,833

- 69,543,699 161,761,393

Notas dic-17 dic-16Intereses Recibido por Anticipado - 720,473 1,094,601Ingresos recibidos para terceros - 258,000 193,252

978,473 1,287,853

Notas dic-17 dic-16Aportes Sociales - 6,646,463,202 6,068,254,925Aportes Sociales Minimos no deducibles - 81,007,697 81,007,697

6,727,470,899 6,149,262,622

Notas dic-17 dic-16Fondo para Amortización de Aportes - 241,114,097 158,718,333Reserva Protección Aportes - Asamblea - 466,571,223 435,052,548Rerserva Especial - 109,029,630 109,029,630Por Conversion a las NIIF (a) 216,131,000 216,131,000

1,032,845,950 918,931,511

(a) El 1 de agosto de 2016 se efectuó un avaluó comercial de las Oficinas de Crediquintas con la Lonja de Propiedad Raíz Peritazgos y Avalúos D.C.

NOTA 21 INGRESOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS

Los ingresos de las actividades ordinarias corresponden a los intereses corrientes y de mora, generados en la colocación de los créditos a los asociados de la Cooperativa Crediquintas, a continuación, detallamos el valor generado por cada uno de los ingresos:

(a) El descuento por cumplimiento en crédito corresponde al pronto pago que efectúan los asociados en el pago de sus créditos cada mes.

NOTA 22 OTROS INGRESOS

Al 31 de diciembre se presenta el siguiente valor en libros:

Notas dic-17 dic-16Intereses Corrientes Creditos Consumo - 1,205,280,823 1,168,737,761Intereses de Mora Crédito de Consumo - 15,557,129 16,004,814Descuento por Cumplimiento en Crédito (a) -94,678,409 -117,529,540

1,126,159,543 1,067,213,035

Notas dic-17 dic-16Intereses - 3,797,278 422,507Deterioro del valor de los Activos - 29,171,556 32,786,227Cuotas de Admision y/ Afiliaciones (a) 11,123,133 11,136,562

44,091,967 44,345,296

NOTA 23 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

A continuación, se detallan los gastos de administración:

NOTA 24. COSTOS POR PRÉSTAMOS BANCARIOS

(a) Este valor corresponde a los intereses pagados por los préstamos bancarios en los años 2017 y 2016, de la misma manera son los costos bancarios por la operación generada en los mismos años

NOTA 25. INTERESES POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre de 2017 los intereses por instrumentos financieros son los siguientes:

Notas dic-17 dic-16Costo por Prestamos bancarios (a) 31,436,882 33,340,019

31,436,882 33,340,019

Notas dic-17 dic-16Intereses por Instrumentos Financieros - 30,000 2,892,000

30,000 2,892,000

Notas dic-17 dic-16Beneficios a Empleados - 215,366,708 193,906,580Honorarios - 27,505,430 30,878,326Administración de Bienes - 16,550,386 11,626,684Seguros - 9,025,598 8,766,652Mantenimiento y Reparaciones - 1,381,000 2,311,400Reparaciones Locativas - 4,298,350 2,503,000Aseo - 2,813,284 3,772,435Cafeteria - 1,778,790 478,346Servicios - 27,856,519 25,497,882Correo - 1,996,400 2,569,400Transporte , Fletes y Acarreos - 4,201,940 550,300Papeleria y Utiles de Oficina - 7,512,084 5,632,158Fotocopia - 675,880 936,500Pubicidad y Propaganda - 45,381,109 16,079,428Contribuciones y Afiliaciones - 11,282,596 9,988,936Gastos Asamblea - 14,285,882 22,724,194Gastos de Directivos - 11,722,909 16,082,586Gastos de Comité - 11,510,000 7,892,450Reuniones y Conferencias - 97,550 0Gastos Legales - 1,858,490 3,246,457Gastos de Representación - 4,136,433 4,255,346Servicios Temporales - 4,554,000 4,567,550Sistematización - 15,758,083 13,826,000Suscripciones y Publicaciones - 416,498 576,000Suscripciones y Publicaciones - 52,229 0Gastos Fondo de Solidaridad - 31,223,510 61,915,842Gastos Fondo Bienestar Social - 212,922,258 238,125,282Gastos Otros Fondos - 0 94,914,921Gastos Varios - 6,250 16,300Deterioro de la cartera de Credito - 89,696,313 102,496,827Depreciación Activos Materiales - 15,611,266 16,513,900

791,477,745 902,651,682

NOTA 26. IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO Y PREDIAL

Al 31 de diciembre de 2017 los impuestos son los generados por industria y comercio, el impuesto predial y el impuesto del patrimonio de la siguiente manera:

Notas dic-17 dic-16Impuesto Predial - 2,335,000 2,128,500Industria y Comercio - 12,158,971 11,866,633Impuesto al Patrimonio - 363,000 1,091,000

14,856,971 15,086,133

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL A LA ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS DE “LA COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS COMPLEMENTARIOS LAS QUINTAS”, En concordancia con el marco normativo vigente en Colombia para el ejercicio de la Revisoría Fiscal, presento el dictamen correspondiente al período transcurrido entre el 01 de enero y diciembre 31 del 2017. Entre mis funciones se encuentra la de Auditar los Estados Financieros y emitir una opinión profesional sobre los mismos, con base en el trabajo realizado, para lo cual siempre se dispuso de los medios necesarios y la información suficiente. Mi labor de fiscalización fue ejecutada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria y Aseguramiento de la Información, atendiendo los principios éticos y los criterios de planeación y ejecución del trabajo, para obtener seguridad razonable sobre la veracidad de los Estados Financieros; entre estos criterios, se encuentran: a) La planeación y ejecución de mi labor de fiscalización, con autonomía e independencia de criterio y de acción respecto a la Administración de la Cooperativa, basada en un enfoque de fiscalización integral, que cubre la gestión de los Administradores, el sistema de control interno, el cumplimiento de las obligaciones legales y la información financiera. B) Mi gestión está respaldada en los respectivos “Papeles de Trabajo”, los cuales están dispuestos para los fines pertinentes.

He examinado los Estados Financieros Básicos comparativos de la “Cooperativa Multiactiva de Servicios Complementarios Las Quintas”. a 31 de Diciembre de 2017 - 2016, conformados por el Estado de Situación Financiera, Estado de Resultado Integral, Estado de Cambio en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo y las Revelaciones a los Mismos, del periodo por el año terminado en esta fecha. Estos Estados Financieros son responsabilidad de la Administración de la Cooperativa y reflejan su gestión, por tanto son certificados por Ana Lucia Caro Sandoval, como Representante Legal y Ricardo Suarez Castro, como Contador Público titulado con Tarjeta Profesional No 47215-T. Una de mis obligaciones es la de expresar una opinión sobre los estados financieros certificados y las revelaciones preparadas, que se hallan elaborado como lo establece las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes, bajo los parámetros y clasificaciones grupales, según la ley 1314 de 2009, decreto 3022 de 2013 y decreto 2267 de 2014, con sus modificatorias y reglamentarias, conformando un todo indivisible de los estados financieros en su conjunto.

Obtuve la información necesaria para el cabal cumplimiento de mis funciones, El trabajo lo desarrolle de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria y Aseguramiento de la Información, incluyendo pruebas de los documentos y registros de contabilidad, procedimientos de auditoría, exámenes con base en pruebas selectivas, de las evidencias que respaldan las cifras, las revelaciones y evaluaciones de los principios de contabilidad aplicados, las estimaciones contables efectuadas por la administración y la presentación de los Estados Financieros.

En los informes enviados se impartió, las recomendaciones para fortalecer la entidad en materia de Control Interno, análisis de las cuentas de los Estados Financieros, aspectos legales, tributarios y la gestión de la Administración, no necesariamente incluye todas las situaciones que pudieron presentarse con el Control Interno, dadas las características de la revisión.

En mi opinión, los Estados Financieros Básicos mencionados, certificados por Ana Lucia Caro Sandoval, como Representante Legal y Ricardo Suarez Castro, como Contador Público titulado, tomados fielmente de los libros oficiales y adjuntos a este informe, presentan razonablemente la Situación Financiera, el Resultado de las Operaciones por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas o principios de contabilidad generalmente aceptados.

En cumplimiento con las normas expedidas por la Superintendencia de economía Solidaria, se dio la recomendación para que se calcúlala y aplicara lo dispuesto lo dispuesto en la Circular No 003 de 2013 en cuanto a la clasificación, calificación de los rubros de cartera de crédito; y constitución de la provisión general e individual, igualmente en cumplimiento del Decreto 790 y Circular Externa 009 de 2003.

Basado en el alcance de mi examen, conceptúo que la Contabilidad se lleva conforme a las normas legales cumpliendo con lo establecido en la resolución 1515 de 2001, con las modificaciones introducidas en la Circular Externa 008 de octubre 20 de 2004 sobre el Plan Único de Cuentas para el sector solidario y aplicación de las demás resoluciones expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, que las operaciones registradas en los libros y las actas de la administración se ajustan al estatuto, a las disposiciones de la Asamblea General Ordinaria de Asociados y a las decisiones del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y la Gerencia, Así como también los libros oficiales y registros de asociados se llevan y conservan debidamente.

Los Estados Financieros Certificados son concordantes con el informe de Gestión del periodo 2017, preparado por los administradores, como lo establece la Ley 222 de 1995. Y que incluyó la expresión por parte de la gerencia de la validez del Software del cumplimiento de las normas sobre derechos de autor que establece la Ley 603 de 2000.

Igualmente conceptúo, que la entidad, está sometida a la inspección, vigilancia y control por parte de la Superintendencia de Economía Solidaria, catalogado en el Segundo nivel de supervisión, debiendo presentar dentro del periodo contable, informes trimestrales y anuales, según lo estipulado en la Circular Financiera y Contable No 004 de 2008.

Como Revisor Fiscal, es mi obligación opinar sobre el adecuado y oportuno pago de los aportes al sistema de seguridad social integral; por tanto manifiesto que la “Cooperativa Multiactiva de Servicios Complementarios Las Quintas”, no se encontró en mora al cierre del ejercicio ni durante la vigencia del año dictaminado. Cumpliendo así con lo establecido en las normas de Seguridad Social (artículos 11 y 12 de Decreto 1406 de 1999).

Con la expedición de la Circular Externa 04 de 2017, la Superintendencia de la Economía Solidaria modificó el Capítulo XI del Título II y el Capítulo IX del Título III de la Circular Básica Jurídica, la entidad ha dado cumplimento con el proceso de diseño, implementación y funcionamiento del Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo -SARLAFT, evidenciando avances en los siguientes elementos: políticas, procedimientos, documentación, estructura organizacional, órganos de control, infraestructura tecnológica, divulgación de información y capacitación.

Se han evidenciado adecuadas medidas de Control Interno, encaminadas a la preservación, conservación y custodia de sus bienes, lo cual se evidencia en los hallazgos, observaciones y recomendaciones comunicadas en los informes sobre Control Interno presentados en el transcurso del año, a “Cooperativa Multiactiva de Servicios Complementarios Las Quintas”. Y de los terceros en su poder.

Esperamos que nuestras opiniones, observaciones y recomendaciones sirvan de instrumento de análisis en la toma de decisiones para el beneficio de la entidad y sus asociados.

Bogotá, Marzo 10 de 2018.

LUIS JAVIER RODRIGUEZ RODRIGUIEZ Revisor Fiscal T. P. No. 63537-T Delegado por FUNSERVICOOP T. R. No. 548 Junta Central de Contadores

INFORME DEL REVISOR FISCAL A LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS DE LA “COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS

COMPLEMENTARIOS LAS QUINTAS”

CON FECHA CORTE AL MES DE DICIEMBRE DE 2017

Apreciados Asambleístas:

En mi calidad de Revisor Fiscal de la “Cooperativa Multiactiva de Servicios Complementarios Las Quintas”. Y dando cumplimiento a las funciones que me han sido asignadas por la ley y el estatuto, presento mi informe correspondiente al año 2017.

Por elección de la Honorable Asamblea efectuada el pasado mes de Marzo de 2017, fuimos elegidos como Revisores Fiscales de la entidad, encargo que por delegación me fue confiado, posición que hemos desempeñado sujetos a las disposiciones consagradas por la ley 43 de 1990, en el Código de Comercio los artículos 207 a 209, en la Ley 79 de 1998, Resoluciones emanadas por la Superintendencia de la Economía Solidaria y el Estatuto de la “Cooperativa Multiactiva de Servicios Complementarios Las Quintas”..

Presentamos a consideración de la Honorable Asamblea General Ordinaria de Asociados y para los propósitos pertinentes los resultados de las actividades en el ejercicio, de nuestro desempeño Profesional en el período económico 2017.

1. Revisoría Fiscal: Basado en un enfoque de Auditoria integral, que comprende, Auditoria de Gestión, Auditoria de Control Interno, Auditoria de Cumplimiento y Auditoria Financiera, obtuve el alcance suficiente para el cabal cumplimiento de mis funciones, para realización del trabajo se aplicaron las Normas Internacionales de Auditoria y Aseguramiento de la Información, con cobertura total de las operaciones, áreas y procesos, exámenes con base en pruebas selectivas de las evidencias que respaldan las cifras, las revelaciones y evaluaciones de los principios de contabilidad aplicados, las estimaciones contables efectuadas por la administración y la presentación de los estados financieros en conjunto.

En los informes enviados comunique recomendaciones acerca de la objetividad de la Información contable, cumplimiento de la normatividad legal, el cumplimiento de las normas sobre libros y documentos Comerciales, efectividad del Sistema de Control

Interno, cumplimiento del Objeto Social, aspectos tributarios y la gestión de la Administración, no necesariamente incluye todas las situaciones que pudieron presentarse con el Control Interno, dadas las características de la revisión.

2. Aspectos Administrativos

2.1 Libros Oficiales

Basado en el alcance de mi examen, conceptúo que la Contabilidad se lleva conforme a las normas legales cumpliendo con lo establecido en la resolución 1515 de 2001, con las modificaciones introducidas en la Circular Externa 008 de octubre 20 de 2004 sobre el Plan Único de Cuentas para el sector solidario y aplicación de las demás resoluciones expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria.

Las operaciones registradas en los libros y las actas de la administración se ajustan al estatuto, a las disposiciones de la Asamblea General Ordinaria de Asociados y a las decisiones del Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia y la Gerencia, Así como también los libros oficiales y registros de asociados se llevan y conservan debidamente.

2.2 Gerencia

El Informe de Gestión correspondiente al año 2017, ha sido preparado por la Gerente de la “Cooperativa Multiactiva de Servicios Complementarios Las Quintas”., donde estuvo centrada en el cumplimiento de sus obligaciones legales, estatutarias y demás funciones propias del cargo, contó con la colaboración y autorización del Consejo de Administración para el desarrollo de su trabajo, también con el apoyo de los empleados.

El informe presentado por el Gerente se ajusta a lo establecido en el artículo No. 47 de la ley 222 de 1995 y ley 603 de 2000, en donde se hace referencia al cumplimiento de todas las actividades realizadas, incluyendo los acontecimientos importantes sucedidos durante el ejercicio y demás aspectos de carácter legal, administrativo y económico.

3. Aspectos Financieros y Económicos.

Una vez evaluados y dictaminados los estados financieros a 31 de diciembre de 2017, La Revisoría Fiscal, confirma que la entidad ha cumplido, con lo reglamentado en la circular No 004 de 2008 “Circular Básica Contable y Financiera en general dio cumplimiento a las normas emanadas por la SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA.

Las cifras de mayor relevancia y representatividad porcentual son:

CUENTA 2,017

2016 V.ABSOLUTA V.RELATIVA

Activo 8,232,707,820 7,586,098,374 646,609,446 8.52%

Efectivo y Equivalente al Efectivo 496,349,436 210,474,436 285,875,000 135.82%

Inversiones 26,829,739 24,583,686 2,246,053 9.14%

Cartera de Crédito 7,157,166,973 6,863,245,663 293,921,310 4.28%

Cuentas por Cobrar 101,341,019 29,334,280 72,006,739 245.47%

Activos Materiales 234,889,653 458,460,309 -223,570,656 -48.77%

Otros Activos 216,131,000 216,131,000 100.00%

Pasivos 180,141,061 360,315,744 -180,174,683 -50.00%

Créditos y Obligaciones Financieras -

109,158,013 100 0.00%

Cuentas por Pagar 66,478,249 85,512,827 -19,034,578 -22.26%

Impto. Grav. y Tasas 43,140,640 2,595,658 40,544,982 1562.03%

Fondos Sociales Mutuales 69,543,699 161,761,393 -92,217,694 -57.01%

Otros Pasivos 978,473 1,287,853 -309,380 -24.02%

Patrimonio 8,052,566,759 7,225,782,630 826,784,129 11.44%

Aportes Sociales 6,727,470,898 6,149,262,622 578,208,276 9.40%

Reservas 575,600,853 544,082,178 31,518,675 5.79%

Fondo de Amortización Aportes 241,114,097 158,718,333 82,395,764 51.91%

Conversión a las NIIF 216,131,000 216,131,000.00 0 0.00%

Excedente de Ejercicio 292,249,911 157,588,497 134,661,414 85.45%

Los datos fueron tomados de los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2017.

• El total del activo presenta un Incremento del 8.52% a Comparación al año 2016. • El Efectivo y el Equivalente al Efectivo presenta un Incremento del 135.82%,

representado en caja y bancos, revelando la liquidez que tiene la entidad para el otorgamiento de Créditos a sus Asociados.

• La cartera de crédito presenta un Aumento del 9.14%, representa el 86.94% sobre el Total de los Activos, se encuentra calificada, clasificada y provisionada de acuerdo a los parámetros reglamentados por la SUPERSOLIDARIA.

• La Cuenta de Cuentas por Cobrar revela un Incremento del 245.47% y representan el 1.23% del Total de los Activos.

• Los Pasivos muestran una disminución del 50%, a comparación del año 2016. La cuenta de mayor representatividad es la de los Fondos Sociales con el 38.61%, sobre el total de los Pasivos.

• Los aportes de los asociados revelan un incremento del 9.40 %, a comparación del año 2016. representan el 83.54%, del total del Patrimonio.

• El excedente de año 2017 presenta un Incremento del 85.45%, a comparación de año 2016.

En cumplimiento con las normas expedidas por la Superintendencia de economía Solidaria, se dio la recomendación para que se calcúlala y aplicara lo dispuesto lo dispuesto en la Circular No 003 de 2013 en cuanto a la clasificación, calificación de los rubros de cartera de crédito; y constitución de la provisión general e individual, igualmente en cumplimiento del Decreto 790 y Circular Externa 009 de 2003.

Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF):

Con la emisión de la ley 1314 de 2009, por la cual se “regulan los Principios y Normas de Contabilidad e Información Financiera y de Aseguramiento de Información aceptada en Colombia” y la expedición del Decreto 3022 del 27/12/2013 se estableció la fecha de inicio para la aplicación por primera vez de las NIIF para pequeñas y medianas empresas (PYMES) en Colombia, momento a partir del cual se construyó marco técnico normativo que sirve como base para la presentación de Estados Financieros para la cooperativa. Posterior a estas normas se ha reglamentado otras disposiciones del Sector Solidario como la mencionada en el Decreto 2496 de 2015 (23 de Diciembre), Decreto 2420 del 2015 Único reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información y se dictan otras disposiciones que genera el tratamiento especial para los aportes, la cartera de crédito y su deterioro.

También incluye la evaluación de las normas y principios de contabilidad utilizados, las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros. Considero que la auditoría realizada proporciona una base razonable para expresar mi opinión.

4. Aspectos Tributarios

Las declaraciones tributarias de: Impuesto De Renta y Complementarios (Año 2016). Impuesto de Industria y Comercio, Retención de Industria y Comercio, Impuesto al Patrimonio, Retención en la Fuente y el Pago de la Tasa de Contribución a la Superintendencia De La Economía Solidaria, se elaboraron, presentaron y pagaron dentro de los plazos establecidos por la normatividad legal vigente. Estas declaraciones tributarias fueron firmadas por la Revisoría Fiscal en su oportunidad y su revisión se realizó con base en los Estados Financieros presentados por el Contador durante la vigencia 2017.

5. Aspectos Legales

5.1. Seguridad Social Integral

Se presentó cumplimiento en la presentación y pago de los aportes al sistema de seguridad social integral (ley 100 de 1993) y aportes parafiscales. La consignación de cesantías correspondientes al año 2017, las demás obligaciones presentan cumplimiento a la normatividad legal vigente.

5.2. Implementación del SARLAFT

Con la expedición de la Circular Externa 04 de 2017, la Superintendencia de la Economía Solidaria modificó el Capítulo XI del Título II y el Capítulo IX del Título III de la Circular Básica Jurídica, la entidad ha dado cumplimento con el proceso de diseño, implementación y funcionamiento del Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo -SARLAFT, evidenciando avances en los siguientes elementos: políticas, procedimientos, documentación, estructura organizacional, órganos de control, infraestructura tecnológica, divulgación de información y capacitación.

6. Control Interno Se analizó e hicieron pruebas al sistema de control interno con el alcance necesario para evaluarlo, según lo requerido por las normas de auditoria generalmente aceptadas, el propósito de la evaluación es el de establecer una base de confianza en el control adoptado para lograr el cumplimiento de los objetivos de la entidad, durante el año 2017.

Se han evidenciado adecuadas medidas de Control Interno, encaminadas a la preservación, conservación y custodia de sus bienes, lo cual se evidencia en los hallazgos, observaciones y recomendaciones comunicadas en los informes sobre Control Interno presentados en el transcurso del año, a la “Cooperativa Multiactiva de Servicios Complementarios Las Quintas”. y de los terceros en su poder.

7. Reglamentos

En nuestros informes, se dieron recomendaciones, de la importancia de dar cumplimiento en lo regulado la normatividad legal vigente y en los reglamentos de los comités existentes, en lo referente a la elaboración, actualización y formalización de los libros de actas para se vayan elaborando y ajustando de acuerdo a la normatividad legal vigente, en los casos que sean pertinentes.

8. Balance Social

“Cooperativa Multiactiva de Servicios Complementarios las Quintas”. Ha venido dando cumplimiento a su objeto social, reflejado en los servicios de crédito, solidaridad, educación y bienestar a los Asociados.

Esperamos que nuestras opiniones, observaciones y recomendaciones, sirvan de instrumento de análisis en la toma de decisiones para el beneficio de la entidad y sus asociados, así mismo reiteramos agradecimientos una vez más por la confianza que nos han encomendado en el cuidado de los recursos de “Cooperativa Multiactiva de Servicios Complementarios Las Quintas”.

Cordialmente Bogotá, Marzo 10 de 2018.

LUIS JAVIER RODRIGUEZ RODRIGUIEZ Revisor Fiscal T. P. No. 63537-T Delegado por FUNSERVICOOP T. R. No. 548 Junta Central de Contadores

EXCEDENTES COOPERATIVOS AÑO 2017

Durante el año 2017 se realizaron varias actividades de Bienestar, Educación y Solidaridad que beneficiaron a los Asociados, estos eventos hacen parte del valor agregado que como entidad del sector solidario tenemos con respecto a las entidades financieras.

En cuanto a los beneficios económicos se ha logrado otorgar a los Asociados en descuentos por pronto pago en sus obligaciones de créditos, la entrega de la tarjeta bono regalo, convenios con tarifas económicas; todos estos aspectos hacen parte de la distribución de recursos entre nuestros mismo afiliados.

A continuación presentamos el proyecto de distribución de excedentes por el año 2017 para ser puesto a consideración de nuestra honorable Asamblea:

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