1

INFORME DE RESULTADOS FÍSICOS Y FINANCIEROS DEL EJERCICIO ECONÓMICO

2016

DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO NACIONAL

MARZO 2017

2

ÍNDICE

Introducción

Proceso de Evaluación Física y Financiera del Presupuesto Nacional

Etapas del Presupuesto Nacional

Aspectos Generales de la Evaluación Física y Financiera del Presupuesto Nacional

Procesos de Seguimiento y Evaluación Física y Financiera del Presupuesto Nacional

Aspectos Analizados en el Informe Consolidado de Evaluación del Presupuesto Nacional

Ingresos

Ejecución Financiera a Nivel Institucional

Ejecución Financiera por Partida Presupuestaria

Acciones de la Dirección, Coordinación y Vigilancias en las entidades que conceden recursos

Logros de la Gestión Institucional

Resultados Parcialmente Cumplidos

Producción no Cuantificable

Conclusiones del Informe de Evaluación Física y Financiera

4

5

6

7

8

10

11

12

13

14

18

21

22

23

3

CRÉDITOS

Contenido:Unidad de Gestión Presupuestaria

Diseño, Ilustración y Diagramación Unidad de Gestión Presupuestaria

4

Con el objetivo de lograr mayor transparencia en materia presupuestaria y con fundamento en los artículos 55 y 56 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos 8131, su Reglamento y sus reformas, el Ministerio de Hacienda informa sobre la gestión física y financiera del 2016.

Este documento resume y simplifica la información contenida tanto en los informes individuales de las entidades como en el “Informe de evaluación de los resultados físicos y financieros del ejercicio económico 2016” con el objetivo de facilitar a las personas o entidades interesadas en los resultados físicos de los programas ejecutados

La metodología utilizada ha sufrido cambios

importantes, con el fin de orientar la gestión de las entidades hacia resultados y delimitar claramente los roles de los entes rectores, por lo que para el presupuesto del 2016, la metodología se enfocó en la cuantificación física de los bienes y servicios que se entregaron a la sociedad y si los mismos fueron brindados de forma eficiente y eficaz.

Para obtener más información se puede acceder al sitio web del Ministerio de Hacienda (www.hacienda.go.cr) el apartado de Presupuesto Nacional, en la sección de evaluación y seguimiento, en donde se encuentran los informes anuales de evaluación, tanto institucionales como los consolidados, del 2005 a la fecha.

INTRODUCCIÓN

5

ETAPAS DEL PRESUPUESTO NACIONAL

Programación y

Formulación

Discusión y

Aprobación

Ejecucióny

Control

Seguimientoy

Evaluación

ProgramaciónProceso mediante el cual las entidades elaboran su programación presupuestaria (productos, metas, etc) con el fin de dirigir sus recursos hacia las prioridades del gobierno.

Formulación Proceso mediante el cual la DGPN con base en la estimación de los ingresos que recibe el gobierno y con el anteproyecto de presupuesto que presentan las entidades, realiza un análisis y elabora el Proyecto de Ley de Presupuesto del próximo año, que es presentado a la Asamblea Legislativa.

Proceso de análisis, discusión y aprobación del Proyecto de Ley de Presupuesto en la Asamblea Legislativa.

Proceso mediante el cual las entidades ejecutan los recursos para cumplir con la programación presupuestaria (producto, metas, etc).

Proceso de rendición de cuentas de las entidades sobre el cumplimiento de la programación presupuestaria (producto, metas, etc) en relación con los recursos ejecutados y el beneficio que generó a la población.

6

¿Qué és?

La evaluación es un proceso de rendición de cuentas, en el que se valoran los resultados físicos y financieros alcanzados con el presupuesto vigente, que a su vez, contribuyen, entre otros aspectos, al cumplimiento de la misión de cada una de las entidades y en los, casos que corresponda, a las prioridades del Gobierno establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo.

Se solicita a las entidades que conforman el Presupuesto Nacional, con los instrumentos previamente establecidos, información sobre la ejecución de los recursos asignados y sobre las metas físicas programadas para el ejercicio económico vigente; una vez que se cuenta con dicha información, se elaboran los informes institucionales y el informe consolidado con los principales resultados y recomendaciones, los que se remiten a cada entidad en el caso de los institucionales y a la Asamblea Legislativa y la Contraloría General de la República en el caso del informe consolidado.

Los informes institucionales y el informe consolidado de resultados físicos y financieros son elaborados por la Dirección General de Presupuesto Nacional del Ministerio de Hacienda.

Para informar en que se están invirtiendo los recursos públicos y el beneficio que recibe la población con los bienes y servicios que se reciben de parte de las entidades. Es una herramienta que debe de servir para quienes toman decisiones y para ejercer control político en aquellas situaciones en las que no se logra alcanzar las metas propuestas y como un insumo para apoyar la toma de decisiones.

¿Cómo se elabora?

¿Quién lo elabora?

¿Para qué se utiliza?

¿A quienes se evalua?

Se evalúa la gestión física y financiera de las instituciones que conforman el presupuesto nacional, que son: 18 ministerios así como la Asamblea Legislativa, Defensoría de los Habitantes, Contraloría General de la República, Tribunal Supremo de Elecciones y el Poder Judicial.

En el caso de los títulos servicio de la deuda, los regímenes de pensiones y partidas específicas, no se realizan informes debido a que son títulos presupuestarios que su gestión está a cargo de una entidad y corresponden a obligaciones de carácter ineludible que deben atenderse mediante transferencias o pagos en plazos específicos.

ASPECTOS GENERALES DE LA EVALUACIÓN FÍSICA Y FNANCIERA DEL PRESUPUESTO NACIONAL

7

Después del primer semestre se realiza un seguimiento de la ejecución financiera y de la gestión institucional de las entidades, para detectar situaciones que puedan afectar el cumplimiento de las metas inicialmente programadas, con el fin que las instituciones puedan

subsanar las debilidades encontradas, aplicar las medidas correctivas, en los casos que corresponda, y alcanzar sus metas al final del periodo. Estos informes son remitidos a cada entidad y a la Asamblea Legislativa.

1.Requerimiento de información de seguimiento presupuestario a entidades

2.Remisión de información por parte de entidades

3.Análisis y elaboración de informes institucionales semestrales

5.Envió de informe a la Asamblea Legislativa

5.Envió de los informes institucionales a las entidades

4.Elaboración de infome consolidado semestral sobre resultados de ejecución financiera y física con recomendaciones para mejorar la gestión

Seguimiento

PROCESOS DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN FÍSICA Y FINANCIERA DEL PRESUPUESTO NACIONAL

8

Considerando el seguimiento realizado a mitad de periodo, al finalizar el año, se consolida la información referente a la ejecución financiera y los resultados de gestión institucional de las entidades, esto genera un informe por entidad y

uno consolidado, que son remitidos a la Asamblea Legislativa y a la Contraloría General de la República.

PROCESOS DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN FÍSICA Y FINANCIERA DEL PRESUPUESTO NACIONAL

Informe sobre los resultados físicos y financieros

1.Solicitud de información para evaluación anual (DICIEMBRE)

2.Remisión de información anual por parte de entidades (ENERO)

3.Análisis y elaboración de informes institucionales anuales (FEBRERO)

5. Envió de informe a la Asamblea Legislativa y a la Contraloría General de la República (MARZO)

5.Envió de los informes institucionales a las entidades (MARZO)

4.Elaboración de infome consolidado sobre resultados de ejecución financiera y física (FEBRERO)

9

ASPECTOS ANALIZADOS EN EL INFORME CONSOLIDADO DE EVALUACIÓN DEL PRESUPUESTO NACIONAL

El informe de consolidado comprende dos tipos de información, la financiera (que incluye ingresos y

gastos) y la correspondiente a la gestión institucional (cumplimiento de metas).

Evaluación del Presupuesto

Nacional

Financiera Gestión

Institucional (Productos)

Ingresos Gastos Unidad de medida

Indicadores de gestión

A continuación se presenta un extrato del análisis incluido en el informe consolidado que contiene, entre otros elementos, los resultados de la gestión financiera de las entidades, el comportamiento de los ingresos y egresos del Gobierno de la República, las razones que afectaron la ejecución en los casos de las subpartidas con ejecución igual o menor al

90%, los logros relevantes de algunas entidades que fueron seleccionadas con base a la asignación de recursos, beneficios generados a la población y su prioridad en el Plan Nacional de Desarrollo; finalmente se incluyen las conclusiones del Informe de Evaluación derivadas del análisis efectuado.

10

INGRESOS

La ejecución de los ingresos con respecto a los montos presupuestados para el 2016 fueron superiores en un 4,1%. A continuación se desglosan los principales

rubros de ingresos presupuestados y estimados del 2016.

TABLA 1201 GOBIERNO CENTRAL

INGRESOS ESTIMADOS Y RECAUDACIÓN 2016(en millones de colones)

CONCEPTO RECAUDACIÓN 2016 PRESUPUESTO 2016 % EJECUCIÓN

Ingresos Totales: 4.568.069,2 4.388.010,0 104,1%Ingresos Corrientes: 4.561.222,9 4.381.516,1 104,1%1- Ingresos Tributarios 4.167.739,8 3.977.572,3 104,8%1-1) Impuesto a los ingresos y utilidades 1.416.217,8 1.300.852,3 108,9%

1-2) Impuestos sobre Propiedad 167.194,8 162.100,0 103,1%1-3) Sobre Importaciones : 185.544,3 178.000,0 85,5%1-4) Sobre Exportaciones : 5.072,7 4.787,0 106,0%1-5) Ventas: 1.414.358,3 1.414.458,0 100,0%1-6) Consumo: 255.316,8 244.000,0 104,6%1.7) Otros Ingresos Tributarios 724.035,2 673.375,0 107,5%2-Contribuciones Sociales 145.909,1 148.109,8 98,5%3-Ingresos no Tributarios 44.548,1 41.770,3 106,7%4-Transferencias 203.025,9 214.063,7 94,8%Ingresos de Capital: 6.846,3 6.493,9 105,4%Fuente: Liquidación Contabilidad Nacional

Entre los impuestos que se destacan por su alto nivel de ejecución están: el impuesto a los ingresos y utilidades que superó el monto presupuestado en un 8,9%, el impuesto selectivo de consumo con un 4,6%, así como el impuesto único a los combustibles con un 9,7%, el cual corresponde al 65% del total del rubro de “Otros ingresos tributarios”.

La recaudación se explica por un mayor dinamismo de la economía en el 2016 y por la efectividad en la gestión tributaria y aduanera.

11

EJECUCIÓN FINANCIERA A NIVEL INSTITUCIONAL

Para el período 2016 se presentó una ejecución del 95,3%, a continuación se muestran los recursos

utilizados de cada uno de los títulos presupuestarios que conforman el Presupuesto Nacional:

TABLA 2GOBIERNO CENTRAL

MONTO AUTORIZADO Y EJECUTADO POR TÍTULO PRESUPUESTARIO(en colones)

Título Monto Autorizado (Ley 9341 y Modificaciones) Monto Ejecutado Porcentaje de

ejecuciónTOTAL GENERAL 7.991.935.452.739,3 7.615.892.000.724,3 95,3%Servicio de la Deuda 2.516.364.462.392,0 2.452.643.491.566,3 97,5%MinisterIo de Educación Pública 2.336.435.510.815,0 2.190.319.790.642,0 93,7%Regímenes de Pensiones 833.125.327.238,0 811.575.951.483,7 97,4%Poder Judicial 414.853.442.432,0 386.746.635.382,1 93,2%Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 403.321.888.867,0 389.809.384.456,0 96,6%Ministerio de Obras Públicas y Transporte 355.176.121.119,0 338.058.296.493,0 95,2%Ministerio de Salud 278.601.924.111,0 270.947.421.759,8 97,3%Ministerio de Seguridad Pública 219.767.206.202,3 200.477.748.490,8 91,2%Ministerio de Justicia y Paz 117.089.523.837,0 109.931.381.274,1 93,9%Ministerio de Hacienda 111.697.519.288,0 96.754.685.683,0 86,6%Ministerio de Ambiente y Energía 55.740.540.432,0 45.105.512.569,0 80,9%Ministerio de Agricultura y Ganadería 47.083.888.139,0 45.303.957.744,2 96,2%Ministerio de Gobernación y Policía 45.258.636.265,0 42.461.534.432,0 93,8%Ministerio de Cultura y Juventud 43.276.561.255,0 39.640.731.927,4 91,6%Tribunal Supremo de Elecciones 42.914.745.614,0 37.470.173.508,8 87,3%Asamblea Legislativa 34.904.480.958,0 31.226.292.031,7 89,5%Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto 24.145.978.300,0 21.521.507.097,0 89,1%Ministerio de Economía, Industria y Comercio 21.416.135.436,0 20.758.315.231,0 96,9%Contraloría General de la República 20.710.324.851,0 19.733.279.529,6 95,3%Presidencia de la República 15.402.762.734,0 14.192.664.398,0 92,1%Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos 10.085.235.330,0 9.986.973.127,8 99,0%Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica

9.784.806.427,0 9.196.936.182,2 94,0%

Ministerio de la Presidencia 9.671.665.968,0 9.096.577.567,0 94,1%Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones 8.804.579.257,0 8.229.189.983,0 93,5%Ministerio de Comercio Exterior 7.625.828.613,0 6.978.095.463,3 91,5%Defensoría de los Habitantes 5.676.356.859,0 5.214.803.577,6 91,9%Obras Específicas 3.000.000.000,0 2.510.669.124,0 83,7%Fuente: Información suministrada por las entidades y el SIGAF

La ejecución del presupuesto es explicado principalmente por la alta ejecución de los títulos con mayor asignación presupuestaria en el presupuesto (Servicio de la Deuda, Ministerio de Educación Pública y los Regímenes de Pensiones), los que abarcan

el 71,1% del total del presupuesto y presentan un nivel promedio de ejecución del 96,2%, ya que son obligaciones que se deben cumplir por estar estipuladas en la Constitución Política o en leyes específicas.

12

EJECUCIÓN FINANCIERA POR PARTIDA PRESUPUESTARIA

La siguiente tabla muestra la ejecución del presupuesto nacional del 2016 de acuerdo a la

asignación de gasto hacia el cual va dirigido, lo que se conoce como clasificación por objeto del gasto.

TABLA 3GOBIERNO CENTRAL

MONTO AUTORIZADO Y EJECUTADO POR OBJETO DEL GASTO(en colones)

Partida Monto Autorizado (Ley 9341 y Modificaciones) Monto Ejecutado Porcentaje de

ejecuciónTOTAL GENERAL 7.991.935.452.739,3 7.615.892.000.724,3 95,3%0-Remuneraciones 2.328.033.325.586,40 2.188.496.957.921,95 94,0%1-Servicios 188.132.043.547,17 154.098.140.414,13 81,9%2-Materiales 60.929.355.277,83 47.319.127.095,60 77,7%3-Intereses 920.007.577.066,00 877.813.224.614,44 95,4%4-Activos Financieros 3.995.000.000,00 3.962.234.023,00 99,2%5-Bienes Duraderos 91.397.059.447,93 60.646.923.051,05 66,4%6-Transferencias Corrientes 2.406.766.038.471,00 2.356.314.339.319,51 97,9%7-Transferencias de Capital 395.098.897.211,00 351.758.290.591,60 89,0%8-Amortización 1.596.855.256.542,00 1.575.262.336.811,25 98,6%9-Cuentas Especiales 720.899.590,00 220.426.881,73 30,6%Fuente: Información suministrada por las entidades y el SIGAF

Con respecto a los resultados de la ejecución del presupuesto, es importante conocer cuáles son las razones que incidieron en la ejecución de los recursos.

Las partidas “Servicios”, “Materiales y Suministros” y “Bienes Duraderos”, son en las que una mayor cantidad de instituciones presentaron problemas en cuanto a los niveles de ejecución, durante todo el año.

De acuerdo a lo indicado por las instituciones, entre las principales justificaciones se señalan los problemas relacionados con contratación administrativa, políticas de austeridad, así como la implementación del Sistema Integrado de Compras Públicas (SICOP), entre otros.

13

ACCIONES DE DIRECCIÓN, COORDINACIÓN Y VIGILANCIA EN ENTIDADES QUE CONCEDEN

RECURSOS

Se solicitó a los ministerios incluir dentro de su planificación acciones que permitan dar seguimiento a los recursos que se transfieren a otras entidades públicas provenientes del Presupuesto Nacional; a

continuación se presentan las principales acciones de seguimiento y rendición de cuentas que presentaron las entidades sobre el uso de los recursos durante el 2016:

Presupuesto Nacional

Acciones de dirección y coordinación

1- Informes de ejecución y liquidación presupuestaria (mensuales, trimestrales o anuales).

2- Verificación de requisitos previos para transferencia de montos.3- Solicitud de proyecciones de gastos y justificaciones.

4- Verificación de programación financiera de desembolsos.5- Revisión de saldos en caja única y flujos de caja mensualmente.

6- Otros.

18 Ministerios

TransferenciasCorrientes y de

Capital

Sector Externo

Sector Público

Sector Privado

- Asamblea Legislativa.- Contraloría General de la

República.- Poder Judicial.

- Tribunal Supremo de Elecciones.- Defensoría de los Habitantes.

- Régimen Especial de Pensiones.- Servicio de la Deuda Pública.- Partidas Específicas (Ley No.

7755)

14

LOGROS DE LA GESTIÓNINSTITUCIONAL

La metodología de evaluación presupuestaria para el 2016 tiene como uno de sus fines el mejorar y fortalecer el proceso de rendición de cuentas, busca ser más concreta, efectiva y de mejor calidad, haciendo

énfasis en cómo se están brindando los bienes y servicios finales, con el fin de conocer los beneficios a la población.

TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONESLOGROS Y BENEFICIOS GENERADOS A LA POBLACIÓN

Las personas usuarias del servicio civil de las áreas de: solicitud y entrega de certificaciones; consultas y entrega de documentos de adopciones y naturalizaciones fueron atendidas en un tiempo promedio inferior al de años anteriores.

Los (as) usuarios (as) de la sede central fueron atendidas en el tiempo previsto para la renovación de la cédula de identidad.

Los (as) usuarios (as) de la sede central contaron con el documento de identidad, en un tiempo inferior a lo que debían esperar en años anteriores.

El grado de cobertura alcanzado permitió que un porcentaje cercano al 80% de los informes que presentaron los partidos políticos se analizara a efecto de ejercer el control de las finanzas partidarias y la transparencia de los recursos que obtienen éstos.

Se capacitó a un número mayor de agrupaciones políticas en materia de financiamiento político electoral, tanto a nivel de requisitos sobre cumplimiento de los documentos de respaldo sometidos a liquidación, como aquellos parámetros que deben observarse a efectos de realizar un apropiado ejercicio de rendición de cuentas.

15

MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICALOGROS Y BENEFICIOS GENERADOS A LA POBLACIÓN

Disminución de la disponibilidad de drogas para consumo y trasiego, y actividades conexas, así como el debilitamiento de organizaciones criminales.

Fortalecimiento de conocimientos, habilidades, competencias y destrezas de los funcionarios policiales, traducido en una mejora del servicio brindado; prevención de la violencia intrafamiliar; y concientización de la importancia de la explotación sostenida de recursos naturales, entre otros.

Mejoramiento progresivo de las condiciones de seguridad y convivencia ciudadana, mejora de la relación Ciudadano - Policía - Estado.

Acercamiento e involucramiento de comunidades en la atención de asuntos de seguridad, mayor confianza de la población para denunciar o brindar información, que contribuye al combate de la delincuencia.

Mejora en la percepción de la seguridad, percepción de mayor involucramiento y trato personalizado de los policías con las comunidades, facilitando el involucramiento de la población en la prevención de delitos.

Desarrollo de estrategias integrales para la atención y solución de problemáticas en cuanto a la seguridad ciudadana.

Apoyo aéreo a habitantes de zonas alejadas (enfermos, embarazadas); detección de pistas clandestinas, entre otros.

MINISTERIO DE SALUD LOGROS Y BENEFICIOS GENERADOS A LA POBLACIÓN

Se incentivó la disminución de residuos por disposición final evitando su mal manejo.

Se garantizó la inocuidad del agua a los usuarios.

Se garantizó el acceso a medicamentos, alimentos, equipos médicos, entre otros.

Se visitaron 687.000 casas en el país para impartir conocimientos en el tratamiento de criaderos de dengue, zika o chikugunya, así como fumigar para disminuir el riesgo de padecer estas enfermedades.

Se promovió en miembros de las familias beneficiarias la actividad física como cultura para la salud, generando grandes beneficios en la calidad de vida de estas poblaciones.

16

Los (as) estudiantes y docentes pueden contar con mejores espacios educativos, así como mobiliario, tecnologías móviles y servicios bibliotecnológicos.

Se logró mejorar por primera vez en la historia la promoción de bachillerato.

1700 becas a madres adolescentes embarazadas, servicio nocturno de cuido a hijos de estudiantes de colegios nocturnos, alimentación y transporte de estudiantes de colegios nocturnos.

Almuerzo diario a 738.614 estudiantes por medio del equipamiento de comedores por un monto de ¢3.613 millones. Se benefició a 134.515 estudiantes con el programa de transporte estudiantil.Se adjudicaron 50.753 becas a estudiantes ubicados en pobreza.Se adjudicaron 5.367 becas a estudiantes en vulnerabilidad.

Mejora en el rendimiento académico de los estudiantes indígenas, lo cual permite mayor oportunidad para incorporarse a centros de educación superior, así como más posibilidades de obtener un trabajo digno.

MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA LOGROS Y BENEFICIOS GENERADOS A LA POBLACIÓN

MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ LOGROS Y BENEFICIOS GENERADOS A LA POBLACIÓN

Personas con conocimientos para resolver conflictos de forma pacífica y acudiendo a casa de justicia para solucionar sus diferencias.Jóvenes capacitados sobre la importancia de las redes sociales y las reglas de comportamiento para una convivencia digital conveniente.

Integrantes de la red nacional de jóvenes ejecutando proyectos de prevención sobre el bullying (matonismo), cyberbullying (acoso cibernético), sexting (mensajes sexuales por medio de teléfonos móviles), cultura de paz, uso de drogas, noviazgo, embarazo adolescente, fomento del estudio, valores, superación personal, equidad e igualdad, entre otros temas.

Funcionarios públicos capacitados para minimizar la comisión de errores en la gestión pública y compartiendo experiencias y propuestas de mejora para estimular la participación activa de la sociedad en la prevención y lucha contra la corrupción.Disminución del circulante de consultas pendientes en la función de asesoría y apoyo a las instituciones públicas.

Continúa...

17

MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ LOGROS Y BENEFICIOS GENERADOS A LA POBLACIÓN

Desarrollo personal de capacidades, habilidades, sentido de responsabilidad y adquisición de hábitos laborales durante la ejecución de la pena a través del trabajo en privados de libertad.Bienestar físico y mental de la población penitenciaria que se encuentra en mayor contención física que realiza actividades de recreación.Disponer de elementos necesarios para superar aspectos vulnerables por los cuales la población penal cometió delitos, con la finalidad de prevenir nuevas conductas y la reincidencia criminal.El apoyo de las familias de la población penal juvenil en el proceso de ejecución de la pena, dado que las personas menores de edad se encuentran en etapa de formación y requieren del soporte de los parientes allegados.

Continúa...

MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTESLOGROS Y BENEFICIOS GENERADOS A LA POBLACIÓN

Se realizaron intervenciones en los cauces de los ríos para proporcionar protección a las comunidades propensas a inundaciones, evitando el desbordamiento de éstos y se dio protección a la infraestructura vial.Se capacitó a los habitantes de varias comunidades con el objetivo de exponer los alcances de los proyectos y motivarles en la ejecución de un plan de manejo de las cuencas, concientizando la necesidad de la protección de las riberas de los ríos para evitar el depósito de desechos en los mismos.

Se rehabilitó y reforzó el rompeolas de Puerto Caldera, permitiendo incrementar la oferta de servicios portuarios de mayor calidad, lo cual es indispensable cuando se firman acuerdos de libre comercio con otros países, incidiendo positivamente en la economía nacional del país.

Se construyeron Centros de Educación y Nutrición y Centros Infantiles de Atención Integral (CEN CINAI) y un comedor escolar, para apoyar a familias de escasos recursos, madres jefas de hogar que no pueden sufragar gastos de cuido de sus hijos y atención a menores. Para apoyar la función de la Policía de Tránsito, se construyeron espacios para ubicar momentáneamente los vehículos detenidos mientras que se trasladan a los lugares de reposo final y sus dueños realizan los respectivos trámites.Se concluyó la etapa preliminar de la nueva pista de manejo de esta Dirección de Tránsito que permitirá, a los usuarios realizar pruebas con las condiciones a las que se enfrentarán en las vías públicas.

Se dio respuesta a las averías en los sistemas semafóricos existentes, lo cual permite dotar las carreteras del país del señalamiento vial que brindan estos dispositivos en cuanto a control, regulación y por ende una mejor fluidez vehicular.

18

RESULTADOS PARCIALMENTE CUMPLIDOS

TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONESRESULTADOS PARCIALMENTE CUMPLIDOS O NO CUMPLIDOS

Beneficios no recibidos por población Motivo del incumplimiento

Atención a la persona usuaria en el servicio electoral.

El tiempo promedio de distribución, no contempla el lapso transcurrido entre la impresión de la cédula y el traslado a cada sede regional que es normalmente el lugar en que el solicitante define como punto para la entrega de la cédula, no obstante, los (as) usuarios (as) se aseguraron contar con el documento de identidad, en un tiempo inferior que en años anteriores.

Atención a la persona usuaria en el servicio civil.

La demanda de los (as) usuarios (as) en el área de actos jurídicos y tarjetas de identificación de menores, incidiendo en el incumplimiento de disminuir los tiempos de atención, no obstante, la entidad señala que el promedio alcanzado es aceptable y se adapta a los intereses del público que desea un trámite ágil y expedito, con mínimas estancias en las instalaciones.

Atención a la persona en el servicio electoral. De acuerdo con la entidad, el 80% del total de partidos inscritos

en el año 2015, no todos presentaron las liquidaciones de gastos. Esta situación no afecta a los partidos políticos ya que los gastos liquidados son revisados de acuerdo con su presentación.

19

Beneficios no recibidos por población Motivo del incumplimiento

Capacitación de personas en la prevención de la violencia y el consumo de drogas.

Falta de personal en la Dirección de Programas Policiales Preventivos, gran demanda de los colaboradores en eventos masivos como la romería, operativa de fin de año atención de emergencias nacionales como el Huracán Otto.

Equipamiento de unidades policiales de Fronteras.

Bajo crecimiento del recurso humano policial.Debido al Huracán Otto, las unidades móviles sufrieron daños, los puestos policiales de Agua Dulce y Santa Teresa fueron destruidos por completo, y los Contenedores de Delta Costa Rica presentaron daños parciales.

Disminución de incidencias delictivas en zonas fronterizas. Falta de información oportuna.

Cobertura de kilómetros de cordón fronterizo.

No se cuenta con una herramienta de medición que indique la cantidad de kilómetros que recorre un equipo de trabajo en esta área.Falta de recurso humano para cubrir zonas o cantones fronterizos donde actualmente no se encuentran las unidades móviles.

MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICARESULTADOS PARCIALMENTE CUMPLIDOS O NO CUMPLIDOS

20

Beneficios no recibidos por población Motivo del incumplimiento

Población que no recibió los módulos sanitarios para el tratamiento de aguas residuales, se encuentra en riesgo sanitario.

Se originaron en el desplazamiento del personal designado al Programa de Saneamiento Básico Rural (SANEBAR), a la atención de las emergencias que sufrió el país.

No implementación de proyectos relacionados con estilos de vida saludable y espacios libres de humo.

No se otorgó el presupuesto necesario para la realización de los proyectos, lentos procesos de contratación administrativa, falta de compromiso de los actores sociales involucrados, falta de coordinación de los diferentes niveles gestión institucionales.

No se logró incrementar el porcentaje de paquetes de alimentos, leche o comidas servidas, así como la atención y protección en centros CEN-CINAI.

Dificultad en la licitación para los paquetes de alimentos, la apertura programada del concurso de Servicio Civil para interinos implicó restricción para nombramientos en esta especialidad hasta la publicación del mismo.

MINISTERIO DE SALUD RESULTADOS PARCIALMENTE CUMPLIDOS O NO CUMPLIDOS

Entidad Beneficios no recibidos por población Motivo del incumplimiento

MEP

Estudiantes sin percibir becas. Imposibilidad de girar recursos a los entidades respectivas debido a la falta de liquidez del Ministerio de Hacienda.Centros educativos sin poder

realizar los proyectos.

Directores de Centros Educativos sin capacitar.

Recesión del contrato destinado a capacitar a los Directores de Centros Educativos.

MJPPlanes de prevención en coordinación con los gobiernos locales.

No se suministró información.

MOPT Carencia de semáforos en ciertas intersecciones.

Dificultad para adquirir o dar el mantenimiento al equipo de grúa, inopia del personal destacado para la instalación de semáforos.

MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA-MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ -MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES

RESULTADOS PARCIALMENTE CUMPLIDOS O NO CUMPLIDOS

21

PRODUCCIÓN NOCUANTIFICABLE

LOGROS RELEVANTES DE LA GESTIÓN NO CUANTIFICABLE

ENTIDAD LOGROS

COMEX

Avance en el proceso de adhesión a la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE).Se concretaron 40 nuevos proyectos de inversión en los sectores de servicios, ciencias de la vida, manofactura liviana e industria alimentaria y manufactura avanzada.Apertura de canales de comunicación con al menos 73 inversionistas con interés de instalarse en el país.Mejorar el posicionamiento de Costa Rica como destino de inversión y explorar oportunidades.Fomento de la generación de inversión fuera del Gran Área Metropolitana, desarrollo económico y social de las regiones.

MIVAH

Reubicación de asentamientos por desalojo o condiciones de inhabitabilidad como parte del Programa Proyección a la Comunidad. Gestión consensuada de modelos de atención a la problemática habitacional en territorios especiales: indígenas, campesinos en zonas protegidas, oreros, fronteras, costas, e islas.Gestión de modelos de intervención y de atención consensuados en asentamientos informales, emergencias y otros.Implementación del Índice Global de Satisfacción Ciudadana en Proyectos de Vivienda realizados.Protocolo para la atención de familias que viven en territorios expuestos a desastres recurrentes.Programa de Ordenamiento Territorial que desarrolla diversas acciones para dar seguimiento y monitoreo a los proyectos de Bono Colectivo.

MIDEPLAN

Promoción del Proyecto de Ley 19.959 “Desarrollo Regional de Costa Rica”. Fortalecimiento de las capacidades y competencias en evaluación y seguimiento. Inscripción de proyectos de formación de capital fijo en el Banco de Proyectos de Inversión Pública (BPIP).Financiamiento de Proyectos por el Fondo de pre inversión que brinde apoyo a proyectos de impacto para el desarrollo nacional, regional y local.Fortalecimiento del Sistema Nacional de Inversiones Públicas (SNIP). Evaluaciones gestionadas en el marco de la Agenda Nacional de Evaluaciones, con informes generados por el módulo del Registro.

22

CONCLUSIONES DEL INFORME DE EVALUACIÓN FÍSICA Y FINANCIERA

1 El nivel de ejecución de los ingresos alcanzó un 4,1% (¢180.059,0 millones) superior al monto presupuestado.

2Los impuestos que explican la mayor ejecución son el “impuesto a los ingresos y utilidades” que superó el monto presupuestado de un 8,99%, el “impuesto único a los combustibles” con un 9,7%, el “impuesto selectivo de consumo” con un 4,6%.

3 La mejora en la recaudación se explica por la tendencia económica del país y por la efectividad en una serie de acciones en materia tributaria y aduanera.

4 El presupuesto de gastos financiado con fuentes internas para el período 2016, presentó una ejecución 95,3% lo que corresponde a ¢7.615.892,0 millones.

5 Los recursos destinados para el servicio de la deuda pública, educación y para el pago de pensiones, acaparan el 71,1% del total de recursos del presupuesto nacional.

6De los 27 títulos presupuestarios, solamente 6 presentaron una ejecución entre el 80% y 90% (Ministerio de Relaciones Exteriores, MINAET, TSE, Asamblea Legislativa, Ministerio de Hacienda y Obras Específicas), el resto se ubicó en niveles superiores al 90%.

7Las partidas de “Transferencias Corrientes”, “Remuneraciones” y “Amortización”, representaron el 76,6% del presupuesto ejecutado del año 2016 y estas tuvieron un nivel de ejecución por encima del 94,0%.

8Las partidas “Cuentas Especiales” y “Bienes Duraderos”, fueron las que presentaron menores niveles de ejecución (30,6% y 66,4% respectivamente), sin embargo sólo representan el 0,8% del presupuesto total ejecutado.

9Entre las razones indicadas por las entidades que afectaron el nivel de ejecución para el periodo evaluado, se señalan problemas relacionados durante los procesos de contratación administrativa, la implementación del Sistema Integrado de Compras Públicas, la continuidad de políticas de austeridad y contención del gasto por parte del Gobierno.

10Las partidas de “Servicios”, “Materiales y Suministros” y “Bienes Duraderos”, son en las que un grupo mayoritario de instituciones, presentaron problemas durante todo el año en cuanto a los porcentajes de ejecución.

11Las partidas “Servicios”, “Materiales y Suministros” y “Bienes Duraderos”, son en las que una mayor cantidad de instituciones presentaron problemas en cuanto a los niveles de ejecución, durante todo el año.

12Los resultados de la programación presupuestaria determinaron aspectos que deben mejorar las entidades, tales como la existencia de productos no cuantificables, que poseen indicadores de desempeño, por lo que se deben realizar los ajustes respectivos en el proceso de reprogramación 2017.

23

13 Para facilitar la rendición de cuentas se requiere que las entidades se ajusten a los instrumentos y metodologías solicitados por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

14En el marco de la Gestión para Resultados en el Desarrollo, se han venido realizando esfuerzos para fortalecer y avanzar en cada uno de los pilares que la conforman, lo que tendrá efecto en mejorar la gestión pública de los procesos que desarrollan tantos los entes rectores en la materia, como todas las entidades del sector público costarricense.

15Se está fortaleciendo el pilar de presupuesto por resultados, con lo que se espera que en el corto y mediano plazo, las estructuras programáticas respondan realmente al presupuesto orientado a resultados, identificando los bienes y servicios que generan los entes en razón del resultado con el que se espera afectar a la población objetivo.

CONCLUSIONES DEL INFORME DE EVALUACIÓN FÍSICA Y FINANCIERA

24

La Información de este documento es pública y está disponible en la página electrónica del Ministerio de Hacienda www.hacienda.go.cr