Informe de la situacionde las finanzas publicas del departamentode cundinamarca 2013

INFORME DE LA SITUACIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL

DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA

VIGENCIA 2013REPÚBLICA DE COLOMBIA

DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA

CONTRALORíA DE CUNDINAMARCA

Subdirectores

LINA ANDREA MAhEChA CASTAñEDASubdirectora de Planeación,Sistemas e Informática

CRISTIAN JAvIER ARDILA SUáREZSubdirector de Procesos de Responsabilidad Fiscal

FLORALBA hORTUA hORTUASubdirectora de Jurisdicción Coactiva

YALBLEIDY ALEJANDRA DíAZ SáNChEZSubdirectora de Presupuesto,Contabilidad y Tesorería

BLANCA NíRIAM DUqUE PINTOSubdirectora de Fiscalización Nivel Departamental

LUZ MAR GUTIERREZ ORJUELASubdirectora de Fiscalización Municipal (E)

PACO FANDIñO RINCÓNSubdirector de Análisis Nivel Departamental

BLANCA OTILIA MARTINEZ DUqUESubdirector de Análisis Municipal

BLANCA PATRICIA GÓMEZ MORENOSubdirectora Técnica de Finanzas Públicas

MIGUEL NÚñEZ TORRESSubdirector Operativo de Costos Ambientales

ILDEFONSO MORENO CAPERASubdirector de Infraestructura y Transporte (C)

LUZ ELIANA ALFONSO ARévALOSubdirectora Escuela de Capacitación

SONIA CAROLINA ROMERO CASTAñEDASubdirectora de Participación Comunitaria

JULIO SOLANO CáRDENAS GARZÓNSubdirector de Servicios Generales

Jefes de Oficina Asesora

GLORIA SMITh ORTIZ RAMíREZJefe de Oficina Asesora de Planeación,

Sistemas e Informática

JAIME ARTURO GUERRA RODRíGUEZJefe de Oficina Asesora Jurídica

Jefes de Oficina

JUSBLEIDY MILDREY vARGAS ROJASJefe de Oficina de Control Interno

Asesores

LUZ FABIOLA RUíZ URUETAEDGAR IváN PAéREZ CARvAJAL

ASTRID CAROLINA RODRIGUEZ ESqUINAS

Directores

SEBASTIáN ANDRé MUñOZ BURGOSDirector Administrativo de Gestión

humana y Carrera Administrativa

CéSAR JULIO GORDILLO NÚñEZDirector Técnico Disciplinario

LUIS hERNANDO PRIETO GONZáLEZDirector Administrativo y Financiero

DAISY ASTRID BARBOSA RAMíREZDirectora de Investigaciones

AMALIA DEL CáRMEN BERNAL NIñODirectora de Control Departamental

BENJAMíN ENRIqUE JIMéNEZ RUBIANODirector de Control Municipal

NéSTOR LEONARDO RICO RICOContralor de Cundinamarca

GERMáN ENRIqUE MADERO PéREZContralor Auxiliar

ALFONSO SáNChEZ SILvASecretario General

Elaboración del informe: BLANCA PATRICIA GÓMEZ MORENO

Subdirectora Técnica de Finanzas PúblicasOLGA MARYORI CASTRO LADINO

Subdirectora Técnica (C)

Participaron en la elaboración del documento:PACO FANDIñO RINCÓNProfesional Universitario

MARíA DE LOS áNGELES ARDILA ROJASProfesional Universitario

NYDIA AMPARO GÓMEZ FOREROTécnico Operativo

LILIA MARCELA TORRES LÓPEZSecretaría

Grupo de Apoyo:Universidad Militar Nueva GranadaFacultad de Ciencias EconómicasPrograma - Administración de EmpresasPrograma - Contaduría Pública

República de ColombiaDepartamento de CundinamarcaContraloría de CundinamarcaInforme de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarcavigencia 2013

Contraloría de CundinamarcaCalle 49 No. 13 - 33

Teléfono: 339 44 60 / 90Bogotá D.C., Colombia

www.contraloriadecundinamarca.gov.covigencia 2013Bogotá, 2014

Diseño, Diagramación e ImpresiónM+ LTDA.www.massagencia.com

TABLA DE CONTENIDO

PRESENTACIÓN .......................................................................................................................................................................................................................... 7

CONTRALORES ESCOLARES ................................................................................................................................................................................................9

• INFORMACIÓN ORGANIZACIONAL ..................................................................................................................................................................11MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA 2012-2021 ANáLISIS AL PLAN DE DESARROLLO DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA

CAPITULO I - SECTOR CENTRAL .....................................................................................................................................................................................15

CAPITULO II - MUNICIPIOS ...............................................................................................................................................................................................35

CAPITULO III - hOSPITALES Y CENTROS DE SALUD .........................................................................................................................................45

CAPITULO Iv - EMPRESAS DE SERvICIOS PÚBLICOS ......................................................................................................................................51

CAPITULO v - EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES DEL DEPARTAMENTO .....................................................................59

CAPITULO vI - ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS ...................................................................................................................................................85

CAPITULO vII - OTRAS ENTIDADES DEL NIvEL MUNICIPAL ..................................................................................................................... 107

El seguimiento a las Finanzas Públicas surge de la necesidad de conocer e informar, de manera obje-tiva y técnica, cómo se invierten en los diferentes sectores los impuestos locales y los recursos asigna-dos a través de transferencias. Por ello, se convierte en una necesidad imperiosa el desempeño de las administraciones, no solo para juzgar la buena o mala gestión, sino para determinar mejores prácti-cas, evidenciar dificultades de la gestión, proporcionar alertas que conlleven a la toma de correctivos

oportunos y proporcionar insumos que contribuyan a la correcta rendición de las cuentas por parte de los sujetos de control, garantizando calidad y transparencia.

PRESENTACIÓN

Para el Departamento, esta función se delega en la Contraloría, con fundamento en las facultades otorgadas en el numeral 11 del artículo 268 de la Constitución Nacional y en concordancia con los artículos 39 y 41 de la Ley 42 de 1993, artículo 9, numeral 9 de la Ley 330 de 1996 y la Ordenanza 23 de 2001, en donde se consigna que le corresponde al Contralor de Cundinamarca elaborar un informe anual de la situación de las finanzas públicas del Departamento y presentarlo a la Asamblea Departamental.

Los componentes de este informe son los establecidos en el mandato legal, de tal manera, que el presupuesto, la situación financiera y la deuda pública se analizan tanto para el nivel central como para el nivel descentralizado del Departamento.

El presente informe refleja el comportamiento de los ingresos y gastos presupuestales, análisis de los estados financieros, indicadores, evaluación y seguimiento al plan de desarrollo, y el análisis de la deuda pública de las entidades del nivel central y descentralizado del Departamento, durante la vigencia 2013.

Las cifras reflejadas en este informe tienen como fuente los datos presupuestales y financieros presentados a la Contraloría de Cundinamarca por el nivel central, municipios, entidades descentralizadas y establecimientos públicos del Departamento. Se

agrupan las entidades según su naturaleza jurídica, con el fin de lograr una mayor homogeneidad en las cifras y en los resultados obtenidos.

Es de aclarar que es responsabilidad de las administraciones el contenido de la información analizada por la Contraloría de Cundinamarca, la cual ha sido suministrada a través del aplicativo electrónico de rendición de cuentas SIA. Nuestra responsabilidad, consiste en producir sobre estas cifras un informe que contenga el estado de las finanzas públicas de la Administración Central del Departamento y sus entidades descentralizadas.

En consecuencia, el “Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del departamento de Cundinamarca” constituye una fuente permanente de información para el departamento y demás entidades públicas, privadas y comunidad en general.

Como Contralor de Cundinamarca, pongo el presente informe a consideración de la Asamblea Departamental, concejos municipales y cundinamarqueses en general, esperando que se constituya en un instrumento valioso que permita coadyuvar al ejercicio del control político que ejercen las corporaciones de elección popular y facilite el conocimiento y análisis del manejo dado por las entidades del nivel central y descentralizado, a los bienes y recursos del departamento de Cundinamarca.

NESTOR LEONARDO RICO RICOContralor de Cundinamarca

CONTRALORES ESCOLARES

Como un mecanismo de promoción y fortalecimiento del control social y como espacio de participa-ción de los jóvenes, que busca el empoderamiento de los escenarios para la vigilancia de los bienes y recursos públicos en la gestión educativa, la Ordenanza No. 182 de 2013, crea la figura del Contralor

Escolar en las instituciones oficiales educativas del departamento de Cundinamarca. Este proyecto se articula al proceso de gobierno escolar, para garantizar coherencia e integralidad en el ejercicio de la

participación juvenil.

Las principales funciones del Contralor Escolar, establecidas por la Ordenanza No. 182, son entre otras:

• “Contribuir a la creación de la cultura del Control Fiscal, del buen uso y manejo de los recursos públicos y bienes de la institución educativa y de los proyectos del departamento de Cundinamarca.”

• “vincular a los estudiantes en el desarrollo de las tareas que corresponde a la Contraloría Escolar, con el fin de generar una mayor cultura y conocimiento del ejercicio del Control Fiscal que compete a las contralorías, en el que hacer de cada Institución Educativa, para velar por la gestión y los resultados de la inversión pública en los proyectos de su Entidad.”

• “velar para que los proyectos ejecutados por las diferentes Secretarías del departamento de Cundinamarca y sus entidades descentralizadas en la institución educativa o en el entorno, de ésta, satisfagan los objetivos inicialmente previstos.”

• “velar porque la disposición, administración y manejo del Fondo de Servicio Educativo, Restaurante Escolar, Tienda Escolar, Proyectos del Presupuesto Participativo, Proyectos del departamento de Cundinamarca en su respectiva institución educativa y su entorno, tengan resultados satisfactorios frente a las necesidades inicialmente establecidas.”

La Contraloría de Cundinamarca promueve el programa de Contralores Escolares “Controla lo Público, Controla lo Nuestro”, el cual se desarrolla mediante la capacitación y la formación en el tema, utilizando herramientas como una obra de teatro, cuyo mensaje está orientado a generar conciencia en la necesidad de combatir la corrupción e incentivar valores de la responsabilidad, honestidad y transparencia.

Este proyecto llega en un momento propicio, ya que la percepción de corrupción en todos los

niveles de la administración pública ha venido expandiéndose de manera acelerada, no siendo el sector de la educación la excepción de éste fenómeno.

Es así, como la Contraloría de Cundinamarca, con la implementación de esta figura, empieza a desarrollar en los jóvenes del Departamento la importancia de la vigilancia sobre el buen manejo de los recursos públicos; especialmente, en los destinados al mejoramiento de la calidad de vida de los Cundinamarqueses.

INFORMACIÓN ORGANIZACIONAL SECTOR CENTRAL

Integrado por el conjunto de servicios auxiliares que asisten al Gobernador en el ejercicio de sus atribuciones normativas.

J efa tura de Ga binete

DESPACHO DEL

GOBERNADOR

S ecreta r ía P r iva da

S ecreta r ía deP rens a y

Com unica ciones

S ecreta r ía deCoopera ción y

E nla ceI ns tituciona l

S ecreta r íaE s pecia l de

S oa cha

O�cina deControlI nterno

SECRETARíAS DE DESPAChO

“Son las dependencias principales de la Administración Departamental y tienen como objetivos primordiales formular, coordinar, dirigir y ejecutar las políticas, planes, programas y proyectos del correspondiente sector administrativo. Además, tienen la responsabilidad de coordinar la función de las oficinas asesoras, subsecretarías, direcciones, unidades administrativas especiales, entidades del sector descentralizado (adscritas y vinculadas), organismos de coordinación y asesoría”. Dentro del Departamento están divididas por sectores así:

Secretaría de Hacienda

Secretaría de Planeación

Secretaría de la FunciónPública

Unidad AdministrativaEspecial de Pensiones

Secretaría Jurídica

Secretaría General

Secretaría deConectividad

Unidad AdministrativaEspecial de Contratación

Secretaría de IntegraciónRegional

a. SECTOR ADMINISTRATIVODE PLANEAMIENTO

ESTRATÉGICO Y GESTIÓNINSTITUCIONAL

b. SECTORADMINISTRATIVO

DE GOBIERNO

U n i d a dA d m i n i s t r a t i v a

E s p e c i a l d e lR i e s g o d eD e s a s t r e s

S e c r e t a r í a d eG o b i e r n o

c. SECTORSOCIAL

S e c r e t a r í a d eS a l u d

S e c r e t a r í a d e E d u c a c i ó n

S e c r e t a r í a d eD e s a r r o l l o s o c i a l

d. SECTOR ECONÓMICO YCRECIMIENTO SOSTENIBLE

S e c r e t a r í a d eM i n a s y E n e r g í a

U n i d a d A d m i n i s t r a t i v aE s p e c i a l d e V i v i e n d a S o c i a l

S e c r e t a r í a d eA g r i c u l t u r a y

D e s a r r o l l o R u r a l

S e c r e t a r í a d e lA m b i e n t e

S e c r e t a r í a d eC o m p e t i t i v i d a d y

D e s a r r o l l oE c o n ó m i c o

e. SECTOR ADMINISTRATIVODE TRANSPORTE Y MOVILIDAD

S e c r e t a r í a d e T r a n s p o r t ey M o v i l i d a d

CONSEJOS Y COMITéS

Son mecanismos de coordinación en la organización y funcionamiento de la administración pública departamental.

Consejo de GobiernoConsejo de Política Económica y Social de Cundinamarca (Conpescun)Consejo Superior de Política Fiscal de Cundinamarca (Con�scun)

Consejo Territorial de PlaneaciónConsejo Departamental de CulturaConsejo Departamental de Patrimonio CulturalConsejos Provinciales

Consejo Departamental de Política Social de Cundinamarca (Codeps)Consejo Departamental de Archivos de CundinamarcaConsejo Departamental de Ciencia y Tecnología (Codecyt)

Comité Territorial de Desarrollo AdministrativoComité Departamental de Coordinación del Sistema de Control InternoComité de Contratos

SECTOR DESCENTRALIZADO CONFORMADO POR:

116 MUNICIPIOS52 ENTIDADES DE DIVERSANATULALEZA JURÍDICA Y

SECTORIAL

6 Empresas Industriales yComerciales

2 Sociedades de EconomíaMixta

35 Empresas Sociales delEstado

6 Establecimientos Públicos2 Unidades Administrativas

Especiales1 Institución de Educación

Superior

15

INFORME DE LA SITUACIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA

Sector central

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO DEL DEPARTAMENTO

El Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP), constituye el instrumento que sirve de referencia para que el Plan de Desarrollo sea viable financieramente, toda vez que presenta una proyección de los recursos disponibles en una entidad territorial, con perspectiva a 10 años. Esta proyección facilita que las administraciones programen de forma acertada sus pagos, tanto a acreedores, como de servicio de deuda y gastos de funcionamiento e inversión.

Es así como el Plan de Desarrollo debe ser consistente con los recursos definidos en la MFMP. Esta herramienta también constituye un insumo para definir las estrategias, programas y proyectos que en materia financiera van a ser ejecutados durante un período de gobierno. El MFMP contiene entre otros aspectos, un diagnóstico y estrategias de gestión financiera, con las que los gestores se van a comprometer en su administración.

En conclusión, el MFMP le brinda al equipo de gobierno un panorama general de la proyección de las finanzas de una entidad para un período de tiempo determinado, abarcando un análisis detallado de los gastos de la misma y los ingresos con los que se contará para atender los pasivos y contingencias que puedan enfrentarse en el mediano plazo y la sostenibilidad de la deuda pública, entre los aspectos más relevantes.

Antes de presentar el análisis del comportamiento de rentas, gastos y proyecciones de mediano plazo del departamento de Cundinamarca, la Secretaría de hacienda del Departamento consideró importante revisar el contexto macroeconómico mundial y nacional, toda vez que el comportamiento de las variables macroeconómicas impactará, sin duda alguna, los resultados fiscales esperados en el Departamento. De igual forma, se da cumplimiento a los requisitos exigidos por la Ley 819 de 2003, para la elaboración y presentación del plan financiero con las proyecciones para los próximos diez años.

La metodología utilizada por la Secretaría de hacienda del departamento de Cundinamarca

para la proyección del ingreso “se concentró en la determinación de la tasa de crecimiento promedio de cada uno de los renglones rentísticos que conforma la canasta de ingresos corrientes del Departamento. De la mano con la determinación de la tasa media de crecimiento se calculó la desviación estándar, como medida de dispersión de los datos analizados”.

Para el año 2013, la totalidad de las rentas tributarias y no tributarias fueron proyectadas utilizando el método de tendencia histórica corregida. En los casos en que no se contó con series históricas completas, se utilizaron otras metodologías, como fue el caso de valorar los comportamientos de las rentas, observando lo corrido de dicho año o acudiendo directamente el ejecutor del ingreso, con el fin que valorara la calidad de las proyecciones.

En lo relativo al gasto, se aplicó un crecimiento estimado del 5%, consistente con los análisis efectuados para la proyección de los ingresos. Para el cumplimiento de la deuda pública no se efectuaron proyecciones sino que, se incluyó en el plan financiero los recursos necesarios para atender el servicio de deuda pactado para cada período, de los créditos ya contratados.

Como resultado de las proyecciones realizadas, los valores plasmados en el marco fiscal en ingresos corrientes son los siguientes:

ConceptoPlan

Financiero 2013

Recaudo Efectivo Variación

INGRESOS CORRIENTES $876,391 $893,631 $17,240

Tributarios $676,391 $706,232 $29,841

No tributarios $200,000 $187,399 -$12,601

DE CUNDINAMARCA 2013-2022

En los ingresos corrientes se aprecia una variación entre lo proyectado en el plan financiero 2013 y lo recaudado, superior en $17.240 millones, donde los ingresos tributarios superaron las expectativas.

Los recursos de capital y fondos especiales se incrementaron en $193.153 millones y $98.379 millones, respectivamente.

INFORME DE LA SITUACIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA16

Para concluir, los ingresos se comportaron satisfactoriamente para el cumplimiento de las metas trazadas en el marco fiscal, superando las expectativas en todos los componentes del ingreso.

ConceptoPlan

Financiero 2013

Recaudo Efectivo Variación

Recursos de Capital $48,657 $241,810 $193,153

Fondos Especiales $647,233 $745,612 $98, 379

ANáLISIS PRESUPUESTAL

Mediante Ordenanza 151 de 2012, la honorable Asamblea Departamental aprobó el Presupuesto General de Rentas y Recursos de Capital del Tesoro del departamento de Cundinamarca, para la vigencia fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de 2013, el cual ascendió a $1.761.955 millones, incluidos los ingresos de las entidades descentralizadas y unidades por $189.673 millones. El presupuesto del sector central del Departamento fue aprobado por $1.572.282 millones, cifra que superó en un 0.2% ($2.794 millones) a la aprobada para la vigencia 2012.

INGRESOS

El valor total del presupuesto inicial de ingresos aprobado para el Sector Central del Departamento de Cundinamarca ascendió a $1.572.282 millones, conformado en un 56% por ingresos corrientes ($876.391 millones), 3% por recursos de capital ($48.657 millones) y 41% por fondos especiales ($647.233 millones).

COMPOSICIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOSSECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2013

(Cifras en Millones de Pesos)

Concepto Presupuesto Inicial % Participación

TOTAL INGRESOS 1.572.282 100

Ingresos Corrientes 876.391 56

Recursos de Capital 48.657 3

Fondos Especiales 647.233 41

Fuente: Información Secretaría de hacienda del Departamento, a través del proceso auditor y rendición de cuentas SIA.

Ingresos Corrientes

Recursos de Capital

Fondos Especiales876.391

48.657 647.233

CUADRO 1. COMPOSICIÓN

VARIACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOSSECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2013

(Cifras en Millones de pesos)

ConceptoPresu-puesto Inicial

Modifica-ciones

Presu-puesto

Definitivo

% Partici-pación

% Varia-ción

INGRESOS 1.572.282 308.731 1.881.013 100 19,6

Ingresos Corrientes 876.391 17.115 893.994 47,5 2.0

Recursos de Capital 48.657 211.337 259.994 14 434,3

Fondos Especiales 647.233 80.280 727.513 38,7 12,4

GRáFICA 1. INGRESOS SECTOR CENTRAL

Las modificaciones efectuadas en la vigencia 2013 al presupuesto inicialmente aprobado por $1.572.282 millones, ascendieron a $308.731 millones (19.6%), lo cual arroja un presupuesto definitivo de $1.881.013 millones. Los cambios más representativos se presentan en recursos de capital con variación del 434.3% ($211.337 millones), especialmente en el rubro de recursos del balance por la adición de los excedentes financieros de la vigencia anterior; así mismo, se da un incremento env especiales del 12.4% ($80.280 millones), especialmente en el Fondo Educativo de Cundinamarca F.E.C por $77.531 millones y en el Fondo Departamental de Salud por $14.150 millones. Los ingresos corrientes se adicionaron en el 2% ($17.115 millones).

Fuente: Secretaría de hacienda del Departamento a través del proceso auditor y rendición de cuentas SIA

CUADRO 2. vARIACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

DELPRESUPUESTO DE INGRESOS

17


Sector central

Los ingresos corrientes presentan variación en los ingresos no tributarios, los que ascienden a $16.690 millones, representados en los rubros de adición de convenios por $11.523 millones y trasferencias del nivel departamental por $3.480 millones.

Dando cumplimiento a lo establecido en la Ley 1530 y su decreto reglamentario 1949 del 2012, “el manejo presupuestal del nuevo sistema general de regalías SGR, indica un esquema de afectación distinto al que rige para el resto de recursos y gastos que administra la entidad territorial, por lo cual solo podrán incorporarse en su presupuesto el monto relacionado con los proyectos de inversión viabilizados y aprobados por el órgano colegiado de administración y decisión (OCAD) departamental que se encuentran con dicho recursos. Es de anotar que pese a que el decreto mencionado establece los recursos del SGR hacen parte del presupuesto de la entidad territorial, esto no asimila su ejecución al resto de los ingresos y gastos, pues se incorporan como un capítulo independiente de la ejecución presupuestal”. El departamento agregó recursos incorporados para el sistema general de regalías por $183.598 Millones.

100 %90 %80 %70 %60 %50 %40 %30 %20 %10 %

0%Presupuesto

Inicial Presupuesto

De�nitivo % Variación

Ingresos CorrientesRecursos de CapitalFondos Especiales

2.0

434,3

12,4

727.513647.233

876.391

48.657259.994

893.994

Análisis de la Ejecución de Ingresos

Ejecución de Ingresos

La ejecución de los ingresos de la vigencia 2013, fue de $1.881.054 millones, que corresponde al 100% del presupuesto apropiado por $1.881.013 millones, cifra superior en un 2.9%, ($53.071 millones) a lo recaudado en la vigencia 2012.

La participación más importante de recaudo en el ingreso, se presentó en ingresos corrientes con un 47.5% ($893.631 millones), seguida por el rubro de fondos especiales con un 39.6% ($745.612 millones) y recursos de capital con 12,9% ($241.810 millones).

GRáFICA 2. INGRESOS SECTOR CENTRAL

CUADRO 3. CONSOLIDADO EJECUCIÓN DE INGRESOS

ConceptoPresupuesto

InicialModi�caciones

Presupuesto De�nitivo

% Partic. Presupuesto

De�nitivo

Total Recaudos

% Part. Recaudo

Saldo por Recaudar

% Ejecución

INGRESOS 1.572.282 308.731 1.881.013 100,0% 1.881.054 100,0% 40 100,0%

INGRESOS CORRIENTES 876.391 17.115 893.506 47,5% 893.631 47,5% 125 100,0%

INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 676.391 425 676.816 36,0% 706.232 37,5% 29.416 104,3%

Impuestos Directos 339.641 0 339.641 18,1% 353.212 18,8% 13.571 104,0%

Impuestos Indirectos 336.750 425 337.175 17,9% 353.020 18,8% 15.845 104,7%INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

200.000 16.690 216.690 11,5% 187.399 10,0% -29.291 86,5%

Venta de Servicios 4.562 0 4.562 0,2% 5.294 0,3% 732 116,1%Producto Monopolio y Empresas Industriales y Comerciales

124.465 0 124.465 6,6% 105.985 5,6% -18.480 85,2%

Tasas, Multas 15.728 0 15.728 0,8% 17.686 0,9% 1.958 112,4%

Otros Ingresos No tributarios 13.464 72 13.535 0,7% 13.598 0,7% 63 100,5%

Participaciones 29.187 0 29.187 1,6% 25.306 1,3% -3.881 86,7%

Transferencias del Nivel Nacional 12.054 1.616 13.670 0,7% 15.370 0,8% 1.700 112,4%

Transferencias del Nivel Departamental 541 3.480 4.020 0,2% 4.019 0,2% -1 100,0%

Aportes, Convenios y Con�nanciación 0 11.523 11.523 0,6% 142 0,0% -11.382 1,2%

RECURSOS DE CAPITAL 48.657 211.337 259.994 13,8% 241.810 12,9% -18.184 93,0%

Rendimientos Operaciones Financieras 4.017 349 4.366 0,2% 7.787 0,4% 3.420 178,3%

Recursos del Balance 31.871 150.988 182.859 9,7% 181.255 9,6% -1.604 99,1%Utilidades, Dividendos y Excedentes Financieros de Empresas y Entidades Descentralizadas

12.769 0 12.769 0,7% 12.769 0,7% 0 100,0%

Recursos del Crédito 0 60.000 60.000 3,2% 40.000 2,1% -20.000 66,7%

FONDOS ESPECIALES 647.233 80.280 727.513 38,7% 745.612 39,6% 18.099 102,5%

Fondo Territorial de Pensiones 20.527 -13.841 6.686 0,4% 8.205 0,4% 1.520 122,7%Fondo de Orden Público y Seguridad Ciudadana

5.499 2.539 8.038 0,4% 9.649 0,5% 1.611 120,0%

Fondo Local de Salud 216.522 14.050 230.573 12,3% 245.541 13,1% 14.969 106,5%

Fondo Educativo de Cundinamarca 404.686 77.531 482.217 25,6% 482.217 25,6% 0 100,0%

(Cifras en millones de pesos)

CONSOLIDADO EJECUCIÓN DE INGRESOSSECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2013


INGRESOS CORRIENTES

RECURSOS DE CAPITAL

FONDOS ESPECIALES

893,631

241,810

745,612

GRáFICA 3. CONSOLIDADO EJECUCIÓN DE INGRESOS

CUADRO 4. CONSOLIDADO EJECUCIÓN INGRESOS CORRIENTES

ConceptoPresupuesto




De�nitivo

Total Recaudos

% Part. Recaudo

Saldo por Recaudar

% Ejecución

INGRESOS CORRIENTES 876.391 17.115 893.506 100,0 893.631 100,0 125 100,0

INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 676.391 425 676.816 75,7 706.232 79,0 29.416 104,3

Impuestos Diectos 339.641 0 339.641 38,0 353.212 39,5 13.571 104,0

Impuestos Indirectos 336.750 425 337.175 37,7 353.020 39,5 15.845 104,7

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 200.000 16.690 216.690 24,3 187.399 21,0 -29.291 86,5

Venta de Servicios 4.562 0 4.562 0,5 5.294 0,6 732 116,1Producto Monopolio y Empresas Industriales y Comerciales

124.465 0 124.465 13,9 105.985 11,9 -18.480 85,2

Tasas, Multas 15.728 0 15.728 1,8 17.686 2,0 1.958 112,4

Otros Ingresos No tributarios 13.464 72 13.535 1,5 13.598 1,5 63 100,5

Participaciones 29.187 0 29.187 3,3 25.306 2,8 -3.881 86,7

Transferencias del Nivel Nacional 12.054 1.616 13.670 1,5 15.370 1,7 1.700 112,4

Transferencias del Nivel Departamental 541 3.480 4.020 0,4 4.019 0,4 -1 100,0

Aportes, Convenios y Con�nanciación 0 11.523 11.523 1,3 142 0,0 -11.382 1,2

CONSOLIDADO EJECUCIÓN DE INGRESOS CORRIENTES

SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2013


Fuente: Información suministrada por la Secretaría de hacienda del Departamento a través del proceso Auditor y rendición de cuentas SIA

Los ingresos corrientes alcanzaron una ejecución del 100%, equivalente a $893.506 millones y tuvieron su mayor participación en los ingresos tributarios (79%) por valor de $706.232 millones, representados en impuestos directos ($353.212 millones) con ejecución del 104% e impuestos indirectos ($353.020 millones), ejecutados en un 104.7%.

Dentro los ingresos tributarios, los impuestos indirectos, cuyo recaudo representa el 18.8% de lo ejecutado durante la vigencia 2013, están dados especialmente por el recaudo del impuesto al consumo de la cerveza nacional, el cual ascendió a $138.659 millones, seguido por el recaudo del impuesto al consumo de vinos y licores extranjeros por $56.882 millones y, en su orden, lo ejecutado por concepto del impuesto al consumo de cigarrillos nacionales por $56.706 millones. En los ingresos directos sobresale el

ConceptoPresupuesto




De�nitivo

Total Recaudos

% Part. Recaudo

Saldo por Recaudar

% Ejecución

INGRESOS 1.572.282 308.731 1.881.013 100,0% 1.881.054 100,0% 40 100,0%

INGRESOS CORRIENTES 876.391 17.115 893.506 47,5% 893.631 47,5% 125 100,0%

INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 676.391 425 676.816 36,0% 706.232 37,5% 29.416 104,3%

Impuestos Directos 339.641 0 339.641 18,1% 353.212 18,8% 13.571 104,0%

Impuestos Indirectos 336.750 425 337.175 17,9% 353.020 18,8% 15.845 104,7%INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

200.000 16.690 216.690 11,5% 187.399 10,0% -29.291 86,5%

Venta de Servicios 4.562 0 4.562 0,2% 5.294 0,3% 732 116,1%Producto Monopolio y Empresas Industriales y Comerciales

124.465 0 124.465 6,6% 105.985 5,6% -18.480 85,2%

Tasas, Multas 15.728 0 15.728 0,8% 17.686 0,9% 1.958 112,4%

Otros Ingresos No tributarios 13.464 72 13.535 0,7% 13.598 0,7% 63 100,5%

Participaciones 29.187 0 29.187 1,6% 25.306 1,3% -3.881 86,7%

Transferencias del Nivel Nacional 12.054 1.616 13.670 0,7% 15.370 0,8% 1.700 112,4%

Transferencias del Nivel Departamental 541 3.480 4.020 0,2% 4.019 0,2% -1 100,0%

Aportes, Convenios y Con�nanciación 0 11.523 11.523 0,6% 142 0,0% -11.382 1,2%




12.769 0 12.769 0,7% 12.769 0,7% 0 100,0%




5.499 2.539 8.038 0,4% 9.649 0,5% 1.611 120,0%



(Cifras en millones de pesos)

CONSOLIDADO EJECUCIÓN DE INGRESOSSECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2013

Fuente: Información suministrada por la Secretaría de hacienda del Departamento a través del proceso Auditor y sistema rendición de cuentas SIA

impuesto de registro por valor de $312.816 millones.

Los ingresos no tributarios alcanzaron una ejecución de $187.399 millones, equivalentes al 86.5% y representan el 10% del total del recaudo de ingresos y el 21% de los ingresos corrientes.

Comparativamente con el año 2012, el recaudo por éste concepto disminuyó en un 5%, como consecuencia al decrecimiento en el recaudo de los ingresos por aportes, convenios y cofinanciación y el componente más importante dentro de la ejecución de ingresos no tributarios corresponde a la cuenta Producto de Monopolios de Empresas Industriales y Comerciales, la cual alcanzó el 85.2%, porcentaje que equivale a un recaudo efectivo de $105.985 millones, cabe resaltar que siendo el rubro más representativo, disminuyó su recaudo con relación al año 2012 en $6.716 millones.

19


Sector central

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Total Recaudos % Part. Recaudo

INGRESOS CORRIENTESNO TRIBUTARIOS

INGRESOS CORRIENTESTRIBUTARIOS

893.631 100,0

187.399 21,0

GRAFICA 4. CONSOLIDADO DE INGRESOS CORRIENTES

Los recursos de capital presentaron un recaudo para la vigencia 2013 de $241.810, alcanzando una ejecución del 93%, lo que representa un 12.9% del total de los ingresos recaudados. Este recaudo está dado en un 70.3% por recursos del balance, 23.1% por recursos del crédito y 4.9% correspondientes a utilidades, dividendos y excedentes financieros de empresas y entidades descentralizadas y otros.

CUADRO 5. CONSOLIDADO EJECUCIÓN RECURSOS DE CAPITAL

ConceptoPresupuesto




De�nitivo

Total Recaudos

% Part. Recaudo

Saldo por Recaudar

% Ejecución




12.769 0 12.769 4,9% 12.769 5,3% 0 100,0%


CONSOLIDADO EJECUCIÓN RECURSOS DE CAPITALSECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2013



7.787

181.255

12.769

40.000

Recursos del BalanceRecursos del Crédito

RendimientosOperaciones Financieras

Utilidades, Dividendos yExcedentes Financieros deEmpresas y EntidadesDescentralizadas

GRáFICA 5. CONSOLIDADO EJECUCIÓN RECURSOS DE CAPITAL

Para la vigencia 2013, los fondos especiales constituyeron un 38.7% del presupuesto definitivo y ascendieron a $727.513 millones. La ejecución de éste rubro durante la mencionada vigencia, ascendió a $745.612 millones que equivale a un recaudo efectivo del 102%.

Los recursos de los fondos especiales están conformados por el Fondo de Pensiones, Fondo de Orden Público y Seguridad Ciudadana, Fondo Departamental de Salud y Fondo Educativo de Cundinamarca.

La mayor participación a nivel de monto presupuestal y recaudo está dada por el Fondo Educativo de Cundinamarca, para el cual se presupuestaron y recaudaron ingresos por $482.217 millones, alcanzando una ejecución del 100%; de igual forma, el Fondo Departamental de Salud, cuyo presupuesto definitivo fue de $230.573 millones, presentó una buena gestión de recaudo, obteniendo una ejecución de $245.541 millones, equivalentes al 106%.


ConceptoPresupuesto




De�nitivo

Total Recaudos

% Part. Recaudo

Saldo por Recaudar

% Ejecución



5.499 2.539 8.038 1,1% 9.649 1,3% 1.611 120,0%



CONSOLIDADO EJECUCIÓN FONDOS ESPECIALESSECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2013



6.686 8.038

230.573 482.217 Fondo Territorial de Pensiones

Fondo de Orden Público y Seguridad Ciudadana

Fondo Local de Salud

Fondo Educativo de Cundinamarca

CUADRO 6. CONSOLIDADO EJECUCIÓN FONDOS ESPECIALES

Evolución de la Ejecución de Ingresos

En términos reales, los recaudos efectivos en el Departamento presentaron un decrecimiento del 4.2% en los tres (3) últimos años. Aunque los ingresos corrientes arrojan una tasa de crecimiento del 0.3%, los ingresos tributarios reflejaron una tasa más alta (8.7%), aumento que se origina en los impuestos directos, especialmente en el recaudo del impuesto de registro.

INGRESOS TRIBUTARIOS 597.982 631.337 706.232 8,7IMPUESTOS DIRECTOS 295.167 309.156 353.212 9,4Impuestos Sobre Vehículos Automotores 41.588 35.241 40.396 -1,4Impuestos de Registro 253.579 273.915 312.816 11,1IMPUESTOS INDIRECTOS 302.815 322.181 353.020 8,0Impuesto al consumo de Cigarrillos y Tabacos Nacionales 49.984 45.315 56.706 6,5Impuesto al consumo de Cigarrillos Extranjeros 77 8 28 -39,7Impuesto al consumo de Cervezas Nacionales 125.216 146.364 157.188 12,0Impuesto al consumo de Cerveza Extranjera 523 689 845 27,1Impuesto al consumo de Vinos y Licores Extranjeros 36.852 59.567 56.882 24,2Impuesto al consumo de Vinos Nacionales 12.463 10.535 11.257 -5,0Impuesto al consumo de vinos extranjeros 14.741 0 -100,0Degüello Ganado Mayor 7.221 7.651 7.385 1,1Estampillas 19.381 14.772 21.823 6,1Sobretasa a la gasolina 25.655 25.498 28.143 4,7IVA Deporte 7.628 8.382 10.841 19,2IVA Telefonía Móvil 3.074 3.400 1.922 -20,9INGRESOS NO TRIBUTARIOS 290.211 197.061 187.399 -19,6Venta de servicios 5.540 5.032 5.293 -2,3Servicios de las Inspecciones de Tránsito 5.473 4.709 4.841 -6,0Otros Servicios 67 323 452 159,7Productos Monopolios y Empresas Industriales y Comerciales 119.852 112.701 105.985 -6,0Participación en el precio de Venta Prod. Empresa de Licores Dpto

84.822 78.019 75.259 -5,8

Participación en el precio de Venta Prod. Empresa de Licores Otros

30.515 29.872 27.079 -5,8

Participación en el precio de Venta Productos Empresas Licores Nles.

4.515 4.810 3.647 -10,1

Tasas y Multas 15.501 15.373 17.686 6,8Aportes(Convenios y tranferencias ) 103.678 16.498 142 -96,3Otros Ingresos 45.640 47.457 58.293 13,0Sobretasa al ACPM 21.336 24.300 25.306 8,9Otros(regalías y otros no trib) 24.304 23.157 32.987 16,5

Recursos del Balance 192.084 148.645 181.255 -2,9Otros Recursos de Capital 41.800,0 44.830 12.769 -44,7Recursos de Crédito 69.920 15.000 40.000 -24,4Rendimientos de Operaciones Financieras 5.735 10.478 7.787 16,5

Fondo Departamental de Cesantías 4.046 0 -100,0Fondo de Pensiones 119.133 34.771 8.205 -73,8Fondo de Orden Público y Participación Ciudadana 8.700 13.526 9.649 5,3

Fondo Departamental de Salud 280.193 247.156 245.541 -6,4Fondo Educativo de Cundinamarca 439.555 485.178 482.217 4,7

EVOLUCIÓN DE RECAUDO 2011-2013

SECTOR CENTRAL (Cifras en Millones de Pesos)

RECURSOS DE CAPITAL 309.539 218.953 241.811 -11,6

FONDOS ESPECIALES 851.627 780.631 745.612 -6,4

TOTAL RENTAS Y RECURSOS 2.049.359 1.827.982 1.881.054 -4,2INGRESOS CORRIENTES 888.193 828.398 893.631 0,3

Detalle 2011 2012 2013Tasa de

Crecimiento

CUADRO 7. EvOLUCIÓN DE RECAUDO 2011-2013

GRáFICA 6. CONSOLIDADO EJECUCIÓN

Durante los últimos tres (3) años, los ingresos no tributarios muestran una tasa de decrecimiento del 19.6%, originado especialmente en los rubros de aportes, convenios y transferencias y Productos Monopolios y Empresas Industriales y Comerciales.

De igual manera, es importante resaltar la tasa de decrecimiento de los recursos de capital durante los últimos tres años (11.6%), dada por las altas variaciones en otros recursos de capital y recursos del crédito.

En cuanto a los recaudos de los fondos especiales, presentó un decrecimiento en un 6.4%, originado especialmente en el fondo de pensiones; a diferencia de la vigencia anterior, mostró un crecimiento de 3.2%.

21


Sector central

INGRESOS TRIBUTARIOS 597.982 631.337 706.232 8,7IMPUESTOS DIRECTOS 295.167 309.156 353.212 9,4Impuestos Sobre Vehículos Automotores 41.588 35.241 40.396 -1,4Impuestos de Registro 253.579 273.915 312.816 11,1IMPUESTOS INDIRECTOS 302.815 322.181 353.020 8,0Impuesto al consumo de Cigarrillos y Tabacos Nacionales 49.984 45.315 56.706 6,5Impuesto al consumo de Cigarrillos Extranjeros 77 8 28 -39,7Impuesto al consumo de Cervezas Nacionales 125.216 146.364 157.188 12,0Impuesto al consumo de Cerveza Extranjera 523 689 845 27,1Impuesto al consumo de Vinos y Licores Extranjeros 36.852 59.567 56.882 24,2Impuesto al consumo de Vinos Nacionales 12.463 10.535 11.257 -5,0Impuesto al consumo de vinos extranjeros 14.741 0 -100,0Degüello Ganado Mayor 7.221 7.651 7.385 1,1Estampillas 19.381 14.772 21.823 6,1Sobretasa a la gasolina 25.655 25.498 28.143 4,7IVA Deporte 7.628 8.382 10.841 19,2IVA Telefonía Móvil 3.074 3.400 1.922 -20,9INGRESOS NO TRIBUTARIOS 290.211 197.061 187.399 -19,6Venta de servicios 5.540 5.032 5.293 -2,3Servicios de las Inspecciones de Tránsito 5.473 4.709 4.841 -6,0Otros Servicios 67 323 452 159,7Productos Monopolios y Empresas Industriales y Comerciales 119.852 112.701 105.985 -6,0Participación en el precio de Venta Prod. Empresa de Licores Dpto

84.822 78.019 75.259 -5,8

Participación en el precio de Venta Prod. Empresa de Licores Otros

30.515 29.872 27.079 -5,8

Participación en el precio de Venta Productos Empresas Licores Nles.

4.515 4.810 3.647 -10,1

Tasas y Multas 15.501 15.373 17.686 6,8Aportes(Convenios y tranferencias ) 103.678 16.498 142 -96,3Otros Ingresos 45.640 47.457 58.293 13,0Sobretasa al ACPM 21.336 24.300 25.306 8,9Otros(regalías y otros no trib) 24.304 23.157 32.987 16,5

Recursos del Balance 192.084 148.645 181.255 -2,9Otros Recursos de Capital 41.800,0 44.830 12.769 -44,7Recursos de Crédito 69.920 15.000 40.000 -24,4Rendimientos de Operaciones Financieras 5.735 10.478 7.787 16,5

Fondo Departamental de Cesantías 4.046 0 -100,0Fondo de Pensiones 119.133 34.771 8.205 -73,8Fondo de Orden Público y Participación Ciudadana 8.700 13.526 9.649 5,3

Fondo Departamental de Salud 280.193 247.156 245.541 -6,4Fondo Educativo de Cundinamarca 439.555 485.178 482.217 4,7

EVOLUCIÓN DE RECAUDO 2011-2013

SECTOR CENTRAL (Cifras en Millones de Pesos)

RECURSOS DE CAPITAL 309.539 218.953 241.811 -11,6

FONDOS ESPECIALES 851.627 780.631 745.612 -6,4

TOTAL RENTAS Y RECURSOS 2.049.359 1.827.982 1.881.054 -4,2INGRESOS CORRIENTES 888.193 828.398 893.631 0,3

Detalle 2011 2012 2013Tasa de

Crecimiento

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, cifras tomadas de la auditoría integral y la Rendición de Cuentas Secretaría de hacienda del departamento, a través de la Dirección Operativa Departamental y Subdirección de Finanzas de Pública, respectivamente, vigencia 2013. Informe de la situación de las finanzas 2011 y 2012

GRáFICA 7. EvOLUCIÓN DE RECAUDOS 2011-2013

FONDOS ESPECIALES

851.627

780.631745.612

RECURSOS DE CAPITAL

309.539

218.953241.811

INGRESOS CORRIENTES

888.193828.398 893.631

-100.0000

100.000200.000300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

900-000

20112012

2013TASA DE

CRECIMIENTO

-6,4

-11,6

0,3

Finalmente, cabe resaltar que a pesar de haberse logrado una ejecución de ingresos del 100%, el sector central del Departamento presentó en los ingresos no tributarios una ejecución del 86%, originado especialmente en el recaudo de rubro de aportes y convenio y en la participación del producto y monopolio y empresas industriales y comerciales.

Gastos

El Sector Central del Departamento presentó para la vigencia 2013, una apropiación inicial de gastos por $1.572.282 millones y se le efectuaron modificaciones por $308.731 millones, para obtener así un presupuesto de gastos definitivo de $1.881.013 millones, donde los gastos de inversión representaron el 73.3%, equivalentes a ($1.378.281 millones), seguidos por los gastos de funcionamiento con el 22% ($407.817 millones) y el servicio de la deuda con el 5% ($94.915 millones).


Concepto Apropiación Inicial Modi�caciones Total

Apropiado

% Partic.Presupuesto

De�nitivo

Registro Compromisos

% Ejecución Giros Reservas Cuentas por

PagarTotal

Gastos

TOTAL GASTOS 1.572.282 308.731 1.881.013 100 1.727.528 91,8 1.517.567 14.693 195.268 1.727.528GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 444.966 -37.149 407.817 22 376.600 92,3 300.385 0 76.215 376.600Servicios Personales 118.693 -1.822 116.872 6,2 107.584 92,1 104.830 0 2.755 107.584Gastos Generales 36.964 -4.712 32.252 1,7 26.589 82,4 25.823 0 766 26.589Transferencias 289.310 -30.616 258.693 13,8 242.427 93,7 169.732 0 72.695 242.427SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 89.515 5.400 94.915 5,0 87.637 92,3 82.285 0 5.353 87.637GASTOS DE INVERSION 1.037.800 340.481 1.378.281 73,3 1.263.291 92 1.134.897 14.693 113.701 1.263.291

CONSOLIDADO DE GASTOSSECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2013

(Cifras en Millones Pesos)

GRAFíCA 8. CONSOLIDADO DE GASTOS

CUADRO 8. CONSOLIDADO DE GASTOS

0200.000400.000600.000800.000

1.000.0001.200.0001.400.000

Total Apropiado % ejecución

407.87222 92,1

94.915

5 92,3

1.378.281

73 91,7

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA

GASTOS DE INVERSIÓN

% partic.Presupuesto

De�nitivo

Teniendo en cuenta la estructura del sector central del departamento de Cundinamarca, el presupuesto de gastos fue distribuido en cada una de las áreas y entidades que la conforman, encontrando las mayores apropiaciones en: Secretaría de Educación, a la que se asignaron $550.329 millones, equivalentes al 29.3% del total presupuestado; siguen en su orden la Secretaría de Salud con $343.203 millones (18.2%), Instituto de Infraestructura y Concesiones con $211.777 millones (11.3%) Secretaría de hacienda con $142.900 millones (7.6%), Unidad Especial de Pensiones ($111.442 millones (5.9%), Secretaría de la Función Pública con $87.733 millones (4.7%), Servicio de la Deuda Pública con $86.901 millones (4.6%) y Secretaría del Ambiente con $75.932 millones (4%).

CUADRO 9. CONSOLIDADO DE GASTOS POR ENTIDAD

Concepto Apropiación Inicial Modi�caciones Total Apropiado %

ParticipaciónAsamblea Departamental 4.977 0 4.977 0,3Despacho del Gobernador 210 20 230 0,0

Secretaría General 27.931 5.778 33.710 1,8

Secretaría Jurídica 3.430 3.596 7.026 0,4Secretaría de Gobierno 7.086 14.882 21.968 1,2Secretaría de Hacienda 125.710 17.191 142.900 7,6Secretaría de Educación 435.043 115.286 550.329 29,3Secretaría de Planeación 7.390 146 7.536 0,4Secretaría de la Función Pública 88.045 -312 87.733 4,7Contraloría de Cundinamarca 14.631 135 14.767 0,8Secretaría de Región Capital 2.670 -2.670 0 0,0Secretaría de Conectividad 12.823 -10.507 2.316 0,1Secretaría de Desarrollo Social 5.337 906 6.243 0,3Secretaría de Competitividad y Desarrollo Económico 3.780 739 4.519 0,2Secretaría del Ambiente 64.896 11.036 75.932 4,0Secretaría de Minas y Energía 1.723 2.016 3.739 0,2Secretaría de Transporte y Movilidad 7.825 3.085 10.910 0,6Secretaría de agricultura y desarrollo Rural 8.731 2.595 11.327 0,6Secretaría de Ciencia, Tecnologia e innovación 3.350 0 3.350 0,2Secretaría de Cooperación y Enlace Institucional 50 508 558 0,0Secretaría de la Tecnología de la Información y las Comuniciaciones Tics 0 12.477 12.477 0,7Secretaría de Integración Regional 0 2.670 2.670 0,1Unidad Administrativa Especial para la Prevención del Riesgo y laAtención de Emergencias 4.672 300 4.972 0,3

Fondo de Pensiones 159.821 -135.126 24.695 1,3

Servicio de la Deuda Pública 89.515 -2.614 86.901 4,6

Universidad de Cundinamarca 29.887 6.558 36.445 1,9

Unidad Administrativa Especial de Vivienda 8.223 0 8.223 0,4

Secretaría de Salud 268.048 75.155 343.203 18,2

Instituto Departamental de Acción Comunal y Participación Ciudadana 6.860 4.570 11.430 0,6Unidad Administrativa Especial de Rentas 29.695 -25.977 3.718 0,2

Instituto para la Recreación y el Deporte de Cundinamarca 11.980 5.683 17.663 0,9

Instituto Departamental de Cultura y Turismo de Cundinamarca 8.986 3.077 12.063 0,6

Unidad Administrativa especial de Bosques 1.864 700 2.564 0,1

Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca 127.091 84.686 211.777 11,3

Unidad Especial de Pensiones del Departamento de Cundinamarca 0 111.442 111.442 5,9

Bene�cencia de Cundinamarca 0 700 700 0,0

TOTAL GASTOS 1.572.282 308.731 1.881.013 100,0


CONSOLIDADO DE GASTOS POR ENTIDAD SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2013

23


Sector central

Concepto Apropiación Inicial Modi�caciones Total Apropiado %

ParticipaciónAsamblea Departamental 4.977 0 4.977 0,3Despacho del Gobernador 210 20 230 0,0

Secretaría General 27.931 5.778 33.710 1,8

Secretaría Jurídica 3.430 3.596 7.026 0,4Secretaría de Gobierno 7.086 14.882 21.968 1,2Secretaría de Hacienda 125.710 17.191 142.900 7,6Secretaría de Educación 435.043 115.286 550.329 29,3Secretaría de Planeación 7.390 146 7.536 0,4Secretaría de la Función Pública 88.045 -312 87.733 4,7Contraloría de Cundinamarca 14.631 135 14.767 0,8Secretaría de Región Capital 2.670 -2.670 0 0,0Secretaría de Conectividad 12.823 -10.507 2.316 0,1Secretaría de Desarrollo Social 5.337 906 6.243 0,3Secretaría de Competitividad y Desarrollo Económico 3.780 739 4.519 0,2Secretaría del Ambiente 64.896 11.036 75.932 4,0Secretaría de Minas y Energía 1.723 2.016 3.739 0,2Secretaría de Transporte y Movilidad 7.825 3.085 10.910 0,6Secretaría de agricultura y desarrollo Rural 8.731 2.595 11.327 0,6Secretaría de Ciencia, Tecnologia e innovación 3.350 0 3.350 0,2Secretaría de Cooperación y Enlace Institucional 50 508 558 0,0Secretaría de la Tecnología de la Información y las Comuniciaciones Tics 0 12.477 12.477 0,7Secretaría de Integración Regional 0 2.670 2.670 0,1Unidad Administrativa Especial para la Prevención del Riesgo y laAtención de Emergencias 4.672 300 4.972 0,3

Fondo de Pensiones 159.821 -135.126 24.695 1,3

Servicio de la Deuda Pública 89.515 -2.614 86.901 4,6

Universidad de Cundinamarca 29.887 6.558 36.445 1,9

Unidad Administrativa Especial de Vivienda 8.223 0 8.223 0,4

Secretaría de Salud 268.048 75.155 343.203 18,2

Instituto Departamental de Acción Comunal y Participación Ciudadana 6.860 4.570 11.430 0,6Unidad Administrativa Especial de Rentas 29.695 -25.977 3.718 0,2

Instituto para la Recreación y el Deporte de Cundinamarca 11.980 5.683 17.663 0,9

Instituto Departamental de Cultura y Turismo de Cundinamarca 8.986 3.077 12.063 0,6

Unidad Administrativa especial de Bosques 1.864 700 2.564 0,1

Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca 127.091 84.686 211.777 11,3

Unidad Especial de Pensiones del Departamento de Cundinamarca 0 111.442 111.442 5,9

Bene�cencia de Cundinamarca 0 700 700 0,0

TOTAL GASTOS 1.572.282 308.731 1.881.013 100,0


CONSOLIDADO DE GASTOS POR ENTIDAD SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2013

Fuente: Secretaría de hacienda del Departamento a través del proceso Auditor y rendición de cuentas SIA.

Concepto Vigencia 2011 Vigencia 2012 Vigencia 2013 Tasa de Crecimiento

TOTAL GASTOS 1.663.403 1.679.875 1.727.528 1,9GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 433.654 385.209 376.600 -6,8Gastos Personales 95.889 118.734 107.584 5,9Gastos Generales 35.397 33.268 26.589 -13,3Transferencias 302.368 233.207 242.427 -10,5SERVICIO DE LA DEUDA 72.972 142.001 87.637 9,6GASTOS DE INVERSIÓN 1.156.777 1.152.665 1.263.291 4,5

EVOLUCIÓN DE EJECUCIÓN DE GASTOS 2011- 2013SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2013


1.663.403

1.679.875 1.727.528

1,9

Vigencia 2011

Vigencia 2012

Vigencia 2013

Tasa deCrecimiento

Fuente: Secretaría de hacienda de Cundinamarca y rendición de cuentas SIA.

GRáFICA 9 - EvOLUCIÓN DE EJECUCIÓN DE GASTOS 2011-2013

Análisis de la Ejecución de Gastos

Del total apropiado se ejecutaron compromisos por $1.727.528 millones, equivalentes al 91.8%; se efectuaron giros por $1.517.567 millones y se

constituyeron reservas por $14.693 millones. Las cuentas por pagar registradas para la vigencia 2013 ascendieron a $195.268 millones.

CUADRO 10. EvOLUCIÓN DE EJECUCIÓN DE GASTOS

Gastos de Funcionamiento

Los gastos de funcionamiento presentan una ejecución de $376.600 millones, equivalente al 92.3% y representan el 21.8% del total comprometido; dentro de esta partida la mayor participación está dada por las transferencias corrientes con una ejecución de $242.427 millones, mostrando un decrecimiento durante los últimos tres (3) años del 10.5%; los gastos de personal con $107.584 millones, han presentado un crecimiento del 5.9% y los gastos generales presentaron un decrecimiento de un 13.3%.



GRáFICA 10. COMPARATIvO EJECUCIÓN DE GASTOS 2011-2013

Servicio de la deuda

Para atender el servicio de la deuda en el departamento de Cundinamarca, vigencia 2013 se apropiaron $94.915 millones, registrando compromisos por $87.637 millones y giros por $82.285 millones, cifra inferior en un 38.3% a lo ejecutado en la vigencia 2012.

Gastos de Inversión

En el Plan de Desarrollo aprobado para la vigencia 2012-2016, se estimó en el plan

Concepto Vigencia 2011 Vigencia 2012 % Variación 2012/2011 Vigencia 2013 % Variación

2013/2012TOTAL GENERAL 1.663.403 1.679.875 1,0 1.727.528 2,8GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 433.654 385.209 -11,2 376.600 -2,2Gastos Personales 95.889 118.734 23,8 107.584 -9,4

Gastos Generales 35.397 33.268 -6,0 26.589 -20,1

Transferencias 302.368 233.207 -22,9 242.427 4,0

SERVICIO DE LA DEUDA 72.972 142.001 94,6 87.637 -38,3GASTOS DE INVERSION 1.156.777 1.152.665 -0,4 1.263.291 9,6


COMPARATIVO EJECUCIÓN DE GASTOS 2011 - 2013SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2013

CUADRO 11 – COMPARATIvO EJECUCIÓN DE GASTOS 2011-2013

433.654

385.209

-11,2

376.600 -2,2Vigencia 2011

Vigencia 2012

% Variación2012/2011Vigencia 2013

% Variación2013/2012

plurianual de inversiones en la vigencia 2013, un monto de $1.008.517 millones, la administración departamental incluyó en su presupuesto de gastos una apropiación definitiva para inversión de $1.378.281 millones y registro compromisos por $1.263.291 millones, que representan el 73.1% del total de gastos comprometidos durante la vigencia 2013. El porcentaje de ejecución de gastos de inversión alcanzó el 92%, presentando un crecimiento del 9.6%, con respecto al total ejecutado por éste concepto en el año 2012.

La ejecución de gastos de inversión en la vigencia 2013 tuvo su mayor participación en la Secretaría de Educación con el 40%, seguida por la Secretaría de Salud con el 24.9% y en su orden el Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca (ICCU) con el 15.2% y la Secretaría de Medio Ambiente con 5.8%, las cuales presentaron porcentajes de ejecución del 91.8%, 91.7%, 94.5% y 96%, respectivamente.

Comparando el valor comprometido en el presupuesto de gastos de inversión del Departamento para la vigencia 2013, con el plan plurianual de inversiones modificado en $1.037.800 millones, se observa que se dio cumplimiento a la meta financiera, presentando un incremento en la ejecución de $225.491 millones.

25


Sector central

Concepto Apropiado De�nitiva

% partic. Presupuesto

De�nitivo

Registro Compromiso

% Ejecución Giros Reservas Cuentas por

pagar

TOTAL GASTO DE INVERSIÓN 1.378.281 100% 1.263.291 91,7% 1.134.897 14.693 114.101Secretaría General 10.702 0,8% 9.618 89,9% 7.338 0 2.280

Secretaría Jurídica 50 0,0% 42 84,0% 42 0 0

Secretaría de Gobierno 21.968 1,6% 20.392 92,8% 17.734 0 2.658

Secretaría de Hacienda 20.628 1,5% 11.948 57,9% 11.444 0 504

Secretaria de Educación 550.329 39,9% 505.130 91,8% 497.239 0 7.891

Secretaria de Planeación 7.536 0,5% 4.047 53,7% 3.084 934 29

Secretaría de la Función Pública 137 0,0% 133 97,0% 45 0 88

Secretaría Región Capital 0 0,0% 0 0,0% 0 0 0

Secretaría de Conectividad 2.316 0,2% 1.634 70,5% 1.528 0 106

Secretaría de Desarrollo Social 6.243 0,5% 5.639 90,3% 854 958 3.827

Secretaría Competitividad y Desarrollo Económico 4.519 0,3% 4.126 91,3% 4.067 13 46

Secretaría del Ambiente 75.932 5,5% 72.890 96,0% 68.077 0 4.813

Secretaría de Minas y Energía 3.739 0,3% 3.669 98,1% 3.669 0 0

Secretaría de Transporte y Movilidad 10.745 0,8% 8.747 81,4% 8.469 0 279

Secretaría de Agricultura y Desarrollo Rural 11.327 0,8% 9.974 88,1% 8.334 50 1.590

Secretaria de Ciencia, Tecnología e Innovación 3.350 0,2% 3.339 99,7% 2.103 0 1.236

Secretaría de Cooperación y Enlace Institucional 558 0,0% 558 100,0% 558 0 0Secretaría de la Tecnología de la Información y las Comunicaciones Tics

12.477 0,9% 8.341 66,9% 4.443 0 3.898

Secretaría de integración Regional 2.670 0,2% 2.670 100,0% 2.670 0 0

Unidad Administrativa Especial para la Prevención del riesgo y la Atención de Emergencias

4.972 0,4% 4.589 92,3% 4.060 0 529

Universidad de Cundinamarca 36.445 2,6% 36.253 99,5% 35.852 0 401

Unidad Administrativa Especial de Vivienda 8.223 0,6% 8.131 98,9% 7.924 206 0

Secretaría de Salud 343.203 24,9% 314.606 91,7% 286.964 12.132 15.509Instituto Departamental de Acción Comunal y Participación Ciudadana

9.110 0,7% 9.110 100,0% 9.110 400

Unidad Administrativa Especial de Rentas 1.715 0,1% 1.715 100,0% 1.715 0 0

Instituto para la Recreación y el Deporte de Cundinamarca 14.839 1,1% 14.266 96,1% 14.266 0 Instituto Departamental de Cultura y Turismo de Cundinamarca

9.326 0,7% 7.628 81,8% 7.628 0 0

Unidad Administrativa Especial de Bosques 1.187 0,1% 1.187 100,0% 1.187 0 0Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca

203.336 14,8% 192.210 94,5% 123.794 0 68.416

Bene�cencia de Cundinamarca 700 0,1% 700 100,0% 700 0 0


CONSOLIDADO EJECUCIÓN GASTOS DE INVERSIÓNSECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2013

CUADRO 12. CONSOLIDADO EJECUCIÓN GASTOS DE INvERSIÓN

GRáFICA 11 – CONCENTRACIÓN DEL GASTO DE INvERSIÓN

Durante la vigencia 2013, se efectuaron giros en inversión por $1.134.897 millones, se constituyeron

reservas por $14.693 millones y se registraron cuentas por pagar por valor de $114.101 millones.

En la ejecución del plan de desarrollo para la vigencia 2013, en sus objetivos: OBJETIvO 1: DESARROLLO INTEGRAL DEL SER hUMANO, OBJETIvO 2: SOSTENIBILIDAD Y RURALIDAD, OBJETIvO 3: COMPETITIvIDAD, INNOvACIÓN Y MOvILIDAD y OBJETIvO 4: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL PARA GENERAR vALOR DE LO PÚBLICO, con sus 34 programas y 97 subprogramas, es la forma de planear el cumplimiento de la ejecución de los recursos para el desempeño de las políticas públicas en la solución de las necesidades del departamento de Cundinamarca y aunar esfuerzos para el mejoramiento de la calidad de vida de los cundinamarqueses.


Apropiado De�nitiva % partic. Presupuestode�nitivo

Secretaria de EducaciónSecretaria de AmbienteSecretaria de SaludInstituto deInfraestructura yConcesiones de Cundinamarca

343,203

39,9%

24,9%

14,8%

5,5%

203,336

75932

550,329

0,147528998


En general, el grado de ejecución de gastos de inversión presentó un nivel aceptable (92%), el cual se conservó en los mismos lineamientos de la vigencia 2012. Es importante resaltar el rubro ejecutado por la Secretaría de Medio Ambiente al pasar del 85% al 96%. De igual forma, cabe mencionar la baja ejecución registrada por algunas entidades de la estructura como son: Secretaría de Planeación 53.7%, Secretaría de Hacienda 57.9% y Secretaría de la Tecnología de la Innovación 66.9%.

ANáLISIS DE LOS ESTADOSFINANCIEROS

Balance General

A diciembre 31 de 2013, los activos del Sector Central del Departamento ascendieron a $4.608.511 millones, donde el activo corriente tuvo una participación del 24.3% con $1.118.823 millones y el activo no corriente el 75.7% con $3.489.688 millones.

Fuente: ChIP Contaduría General de la Nación.

CUADRO 13. BALANCE GENERAL COMPARATIvO ADICIEMBRE 31 DE 2013 vS. 2012.

Cuenta 2013 % Part. 2012 % Part.VariaciónAbsoluta

% Variación2013-2012

ACTIVOCORRIENTE 24,3 (194.795) -14,8Efectivo 12,9 91.107 18,1Inversiones 0,6 2.803 10,3Rentas por Cobrar 1,3 39.533 0,0Deudores 9,4 (329.166) -43,2Inventarios 0,1 928 31,8NO CORRIENTE 75,7 (1.694.756) -32,7Propiedad Planta y Equipo 6,9 17.423 5,8Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales 66,3 (166.959) -5,2Recursos Naturales y del Ambiente 0,0 - 0,0Otros Activos 2,58 (1.545.220) -92,9

TOTAL ACTIVO 100,0 (1.889.551) -29,1CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Derechos Contingentes (129.421)Derechos Contingentes (129.421)Deudoras Fiscales 743 Deudoras Fiscales 743 Deudores por Contra(cr) 128.678 Deudores por Contra(cr) 128.678

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORASPASIVO

CORRIENTE 100,0 (480.760) (167)Operaciones de Crédito Público 51,2 (9.425) 0,0Operaciones de Financiamiento e Instrumentos Derivado 3,9 (47.228) -59,0Cuenta por Pagar 35,7 (310.343) -50,7Obligaciones Laborales 1,5 (1.514) -10,4Bonos y Títulos emitidos 0,0 - 0,0Pasivos Estimados 2,6 (124.203) -85,0Otros Pasivos 5,1 11.953 38,0NO CORRIENTE 0,0 - 0,0Obligaciones Financieras

TOTAL PASIVO 100 (480.760) -36,2PATRIMONIO

Hacienda Pública 100,0 (1.408.791) 0,0Patrimonio Institucional 0,0 -

TOTAL PATRIMONIO 100 (1.408.791) -27,3TOTAL PASIVO + PATRIMONIO (1.889.551) -29,1

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORASResponsabilidad Contingente (554.666)Responsabilidad Contingente (554.666)Acreedoras Fiscales - Acreedoras Fiscales - Acreedoras por Contra (Db)

20,27,70,40,3

11,70,0

79,84,6

49,60,0

25,61100,0

-

-

-

100,033,4

6,046,1

1,10,0

11,02,40,0

100

100,00,0

100

-

-

- 554.666 Acreedoras por Contra(Db) 554.666 TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

1.118.823 594.663 29.934 58.153 432.224 3.849

3.489.688 317.163 3.053.741 -

118.784 4.608.511

254.929 254.929 670.862 670.862

(925.791) (925.791) -

847.484 434.094 32.791 302.196 13.033 - 21.937 43.433 -

847.484

3.761.027

3.761.027 4.608.511

693.554 693.554 7.611 7.611

(701.165) (701.165) -

1.313.618 503.556 27.131 18.620 761.390 2.921

5.184.444 299.740 3.220.700 - 1.664.004 6.498.062

384.350 384.350

670.119 670.119 (1.054.469) (1.054.469) -

1.328.244 443.519 80.019 612.539 14.547 - 146.140 31.480 -

1.328.244

5.169.818 -

5.169.818 6.498.062

1.248.220 1.248.220 7.611 7.611

(1.255.831) (1.255.831) - -

DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCABALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2013 VS 2012

(Cifras en Millones de Pesos )Cuenta 2013 % Part. 2012 % Part.VariaciónAbsoluta


ACTIVOCORRIENTE 24,3 (194.795) -14,8Efectivo 12,9 91.107 18,1Inversiones 0,6 2.803 10,3Rentas por Cobrar 1,3 39.533 0,0Deudores 9,4 (329.166) -43,2Inventarios 0,1 928 31,8NO CORRIENTE 75,7 (1.694.756) -32,7Propiedad Planta y Equipo 6,9 17.423 5,8Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales 66,3 (166.959) -5,2Recursos Naturales y del Ambiente 0,0 - 0,0Otros Activos 2,58 (1.545.220) -92,9

TOTAL ACTIVO 100,0 (1.889.551) -29,1CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Derechos Contingentes (129.421)Derechos Contingentes (129.421)Deudoras Fiscales 743 Deudoras Fiscales 743 Deudores por Contra(cr) 128.678 Deudores por Contra(cr) 128.678

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORASPASIVO

CORRIENTE 100,0 (480.760) (167)Operaciones de Crédito Público 51,2 (9.425) 0,0Operaciones de Financiamiento e Instrumentos Derivado 3,9 (47.228) -59,0Cuenta por Pagar 35,7 (310.343) -50,7Obligaciones Laborales 1,5 (1.514) -10,4Bonos y Títulos emitidos 0,0 - 0,0Pasivos Estimados 2,6 (124.203) -85,0Otros Pasivos 5,1 11.953 38,0NO CORRIENTE 0,0 - 0,0Obligaciones Financieras

TOTAL PASIVO 100 (480.760) -36,2PATRIMONIO

Hacienda Pública 100,0 (1.408.791) 0,0Patrimonio Institucional 0,0 -

TOTAL PATRIMONIO 100 (1.408.791) -27,3TOTAL PASIVO + PATRIMONIO (1.889.551) -29,1

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORASResponsabilidad Contingente (554.666)Responsabilidad Contingente (554.666)Acreedoras Fiscales - Acreedoras Fiscales - Acreedoras por Contra (Db)

20,27,70,40,3

11,70,0

79,84,6

49,60,0

25,61100,0

-

-

-

100,033,4

6,046,1

1,10,0

11,02,40,0

100

100,00,0

100

-

-

- 554.666 Acreedoras por Contra(Db) 554.666 TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

1.118.823 594.663 29.934 58.153 432.224 3.849

3.489.688 317.163 3.053.741 -

118.784 4.608.511

254.929 254.929 670.862 670.862

(925.791) (925.791) -

847.484 434.094 32.791 302.196 13.033 - 21.937 43.433 -

847.484

3.761.027

3.761.027 4.608.511

693.554 693.554 7.611 7.611

(701.165) (701.165) -

1.313.618 503.556 27.131 18.620 761.390 2.921

5.184.444 299.740 3.220.700 - 1.664.004 6.498.062

384.350 384.350

670.119 670.119 (1.054.469) (1.054.469) -

1.328.244 443.519 80.019 612.539 14.547 - 146.140 31.480 -

1.328.244

5.169.818 -

5.169.818 6.498.062

1.248.220 1.248.220 7.611 7.611

(1.255.831) (1.255.831) - -

DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCABALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2013 VS 2012

(Cifras en Millones de Pesos )

27


Sector central

El activo corriente presenta una disminución del 14.8% con respecto al año inmediatamente anterior; las cuentas de efectivo registraron $594.663 millones, soportados principalmente por los saldos en 245 entidades financieras, bancos y corporaciones que posee la Gobernación de Cundinamarca, cifra que presentó un incremento del 18.1%, con respecto al año inmediatamente anterior.

El activo no corriente está conformado en un 66%, $3.053.741 millones, por bienes de uso público e histórico y cultural, representados por parques, red de carreteras, redes fluviales, monumentos, bibliotecas, concesiones, entre otros.

El Sector Central del Departamento cuenta con propiedades, planta y equipo por valor de $317.163, millones cifra que representa el 7% del total del activo.

Adicionalmente, cuenta con otros activos por valor de $118.784 millones, equivalentes al 3% del activo total, representan la reserva financiera actuarial con que cuenta el departamento de Cundinamarca para cubrir las obligaciones pensionales, bienes de arte y cultura e intangibles (software).

Los pasivos del Sector Central del departamento de Cundinamarca alcanzaron los $847.484 millones, presentando una disminución de $480.760 millones 36% con respecto al año 2012.

A 31 de diciembre de 2013, las operaciones de crédito público del Departamento ascendieron a $434.094 millones, cifra inferior en 2% ($9.425 millones) a la registrada en el año inmediatamente anterior; la deuda pública interna ascendió a $406.765 millones y la deuda pública externa registró $27.329 millones, representada por créditos suscritos con el Banco Interamericano de Desarrollo BID y con el Banco Mundial BIRF.

Las cuentas por pagar ascendieron a $302.196 millones, lo que representa el 36% del total del pasivo del Sector Central del Departamento; se originan en obligaciones con los fondos de pensiones, fondos de cesantías, fondo de telecomunicaciones, fondo agropecuario y fondo de calamidades. Igualmente, existen pasivos por concepto de anticipos de convenios y acuerdos suscritos; se registran pasivos estimados por $21.937 millones, que están representados en provisión para contingencias.

GRáFICA 12 – BALANCEGENERAL COMPARATIvO

2012 - 2013

El Patrimonio del Sector Central del Departamento ascendió a $3.761.027 millones, presentando una disminución de $1.408.791 millones (27.3%), con respecto al año 2012; está compuesto por el Capital Fiscal, que constituye los recursos asignados para la creación de las entidades contables públicas, así como la acumulación de traslados de otras cuentas patrimoniales, como son: resultados del ejercicio, patrimonio público incorporado, provisiones, agotamiento, depreciaciones y amortizaciones de los activos del ente público, que no estén asociados a la producción de bienes y a la prestación de servicios individualizables.

Estado de Actividad Financiera, Económica y Social

Los ingresos operacionales registrados en el año 2013, los cuales ascendieron a $1.669.727 millones, presentaron un incremento del 7.11% frente al año 2012, originado por aumentos en ingresos fiscales (8%), ventas de servicios (108%) y transferencias (5%)

-2.000.000 -1.000.000

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

2013

2012

Variación absoluta

% variación 2012-2013

4.608.511

6.498.062 -1.889.551

-29,1

847.484 1.328.244

-480.760 -36,2

3.761.027 5.169.818

-1.408.791

-27,3

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO

TOTAL PATRIMONIO


CUADRO 14. ESTADOS DE ACTIvIDAD FINANCIERA,ECONÓMICA Y SOCIAL

El comportamiento positivo de los ingresos fiscales (8%) está dado principalmente por el incremento en los ingresos tributarios con mayor participación en impuestos de registro e impuesto al consumo de cerveza; las ventas de servicios se incrementaron en el 108%, pasando de $740 millones en el 2012 a $1.541 millones en la vigencia 2013, dado especialmente en servicios educativos y otros servicios; las transferencias se aumentaron en el 5%, pasando de $579.257 millones en el 2012 a $610.503 millones en la vigencia 2013, destacando los rubros del sistema general de participaciones y por el sistema general de regalías.

El costo de ventas, el cual se origina en la prestación del servicio de educación formal y servicios conexos a la educación, presentó un incremento del 3%, frente a lo registrado en la vigencia inmediatamente anterior, pasando de $378.550 millones en el 2012 a $390.506 millones en el año 2013; los gastos operacionales causados durante la vigencia 2013 ascendieron a $1.344.484 millones, presentando un crecimiento del 31% frente al año 2012; este incremento se da especialmente por

los rubros de gastos social $186.318 (41%), gastos de administración por $93.199 millones (37%) y transferencias en $38.115 (14%). Lo anterior trae como consecuencia una pérdida operacional de $65.263 millones.

Durante el año 2013 se causaron ingresos no operacionales por valor de $220.702 millones, cifra inferior en un 27% a la registrada en el año 2012, como consecuencia de la disminución en la causación de excedentes financieros y otros ingresos extraordinarios; así mismo, se registraron gastos no operacionales con una partida negativa de $312.037 millones, dado por ajustes a los gastos de ejercicios anteriores en el proceso de depuración que viene realizando esta entidad; arrojando un excedente del ejercicio final por $467.476 millones.

INDICADORES LEY 617 DE 2000

De acuerdo a los lineamientos dados en la Ley 617 de 2000, el departamento de Cundinamarca se encuentra ubicado en categoría especial, por esta razón, en la vigencia 2013, una vez se excluyen

Fuente: ChIP Contaduría General de la Nación

Cuenta 2013 2012Variación Absoluta

% Variación 2013-2012

INGRESOS OPERACIONALES

Ingresos Fiscales 1.031.379 950.712 80.667 8%

Venta de Servicios 1.541 740 801 108%

Transferencias 610.503 579.256 31.247 5%

Operaciones Institucionales 26.304 28.124 (1.820) -6%Total Ingresos Operacionales 1.669.727 1.558.832 110.895 7%

Costo de Ventas de Bienes y Servicios 5 - 5 0%

Costo de operación de Servicios 390.501 378.550 11.951 3%

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios 390.506 378.550 11.956 3%

GASTOS OPERACIONALES

De Administración 341.888 248.689 93.199 37%

De Operación 58.220 53.936 4.284 8%

Provisiones, Agotamiento, Amortización 157 - 157 0%

Transferencias 303.663 265.548 38.115 14%

Gasto Social 640.556 454.238 186.318 41%Operaciones Interinstitucionales (Giradas) - 159 (159) -100%

Total Gastos Operacionales 1.344.484 1.022.570 321.914 31%

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL (65.263) 157.712 (222.975) -141%

Otros Ingresos 220.702 302.261 (81.559) -27%

Total Otros Ingresos 220.702 302.261 (81.559) -27%

Otros Gastos (312.037) 17.074 (329.111) -1928%

Total Otros Gastos (312.037) 17.074 (329.111) -1928%

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 467.476 442.899 - 0%

DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCAESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL

A 31 DE DICIEMBRE 2013 vs 2012(Cifras en Millones de Pesos)

29


Sector central

las transferencias a la Asamblea y a la Contraloría de Cundinamarca, como lo dispone el artículo 1° del Decreto 735 de 2001, la relación de gastos de funcionamiento del sector central frente a los ingresos corrientes de libre destinación, no debe superar el 50%.

Para el 2013, según la certificación expedida por la Contraloría General de la República, el Departamento recaudó ingresos corrientes de libre destinación por $646.183 millones y efectuados los cálculos correspondientes, los gastos de funcionamiento representaron el 32.65% de los mismos, es decir, un 17.35% por debajo del límite establecido.

Respecto a las transferencias para los órganos de control, en la vigencia 2013 los gastos de funcionamiento de la Asamblea Departamental, diferentes a la remuneración de los diputados, representaron el 48.87% de dicha remuneración y para la Contraloría Departamental los gastos de funcionamiento representaron el 99.13%, por debajo del límite legal establecido en la Ley 617 de 2000.

VIGENCIAS FUTURA 2013

En el transcurso de la vigencia 2013, se continuó con la ejecución de las vigencias futuras autorizadas en años anteriores, las cuales están destinadas a:

• Saneamiento de pasivos laborales del sector salud en el proyecto “saneamiento de pasivos laborales del sector salud, ejecutando en el 2013 $18.026 millones.

• Financiación del plan departamental de aguas “PDA” en construcción de acueductos y alcantarillados en los municipios de Cundinamarca por $58.179 millones, ejecutada por la Secretaría del Ambiente de Departamento.

• Financiación de los proyectos de infraestructura vial y sistema férreo del Departamento por $57.200 millones, los cuales son ejecutados por el Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca (ICCU).

Igualmente se ejecutaron vigencias futuras por $6.916 millones, autorizadas en el año 2012, mediante Ordenanza 149 del 8 de noviembre por $50.226 millones, para ser ejecutadas durante las vigencias 2013, 2014 y 2015.

Durante la vigencia 2013, se autorizaron vigencias futuras mediante ordenanzas detalladas así:

• Ordenanza 185 del 2 de agosto de 2013, se autorizan vigencias futuras ordinarias y excepcionales por valor de $128.770 millones, para ser ejecutadas en el 2013, 2014 y 2015, de las cuales $64.196 millones, corresponden al Fondo Departamental de Salud-Secretaría de Salud, $24.060 millones a la Secretaría de Educación y el saldo a las Secretarías de Planeación, Movilidad, hacienda, General, Agricultura, Ciencia y Tecnología, Corporación Social, Instituto de Deportes y Turismo, ejecutándose en el 2013, $11.891 millones.

• Ordenanza 187 del 29 de agosto de 2013, por valor de $68.972 millones, para ejecutar en la vigencia 2014 y 2015, por las Secretarías de hacienda, Educación, General, Gobierno, Planeación, Salud, Desarrollo Social, Unidad de Prevención y Desastres, Instituto de Deportes e Instituto de infraestructura y Concesiones, autorizando a este último el mayor valor por $45.730 millones, en los diferentes programas y proyectos, incluidos en el Plan de Desarrollo 2012-2016.

• Ordenanza 192 del 7 de noviembre de 2013, por $19.638 millones, para ser ejecutadas en la vigencia 2014, por las Secretarías General, Movilidad, Agricultura, Instituto de Acción Comunal e Instituto de Cultura y Turismo.

• Ordenanza 198 del 2 de diciembre de 2013, mediante la cual se autorizan vigencias futuras ordinarias y excepcionales por valor de $4.769 millones para ser ejecutadas en la vigencia 2014, especialmente por el Instituto de Infraestructura y Concesiones por $3.936 millones y la Secretaría de Planeación y el Fondo Departamental de Salud con $510 millones y $324 millones, respectivamente.

• Mediante Ordenanza 1204 de diciembre de 2013, se autoriza la vigencia futura ordinaria por $4.558 millones, para ser ejecutada en el 2014 por el Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca, en la “Adquisición de predios, estudios, diseños, construcción, adecuación, mantenimiento y ampliación de las instituciones educativas oficiales urbanas y rurales departamento de Cundinamarca”.


CUADRO 15. EJECUCIÓN DE vIGENCIAS FUTURAS

ANÁLISIS DEUDA PÚBLICA - SECTOR CENTRAL

Para el cierre de la vigencia 2013, el sector central del departamento de Cundinamarca presentó una disminución en la deuda pública de $9.425 millones, equivalente al 2.12%, frente a la vigencia 2012.

La deuda pública interna del Departamento presentó una disminución de $8.964 millones (2.16%) con respecto al año 2012, arrojando un saldo de deuda al final del período 2013 de $406.765 millones; de igual manera, la deuda externa muestra un decrecimiento del 1.66%,

equivalente a $460 millones y en consecuencia, el saldo a diciembre 31 de 2013 ascendió a $27.329 millones.

La deuda interna está representada por las obligaciones financieras que posee el departamento con los bancos BBvA, Av villas, Bancolombia, Davivienda, Bogotá, helm Bank – Crédito, Banco Occidente, Popular y una emisión de bonos; la deuda externa está dada con Banco BID y Banco BIRF.

Fuente: Secretaría de hacienda a través del proceso auditor vigencia 2013

CUADRO 16. DEUDA PÚBLICA INTERNA Y EXTERNA - SECTOR CENTRAL

Detalle 2013 % 2012 % 2013-2012 %Deuda Pública Interna 406.765 93,7% 415.729 93,7% -8.964 -2,16%Deuda Pública Externa 27.329 6,3% 27.790 6,3% -460 -1,66%

TOTAL 434.095 100% 443.519 100% -9.425 -2,12%

CONSOLIDADO DEUDA PÚBLICADEUDA PÚBLICA INTERNA Y EXTERNA

DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA - SECTOR CENTRAL(Cifras en Millones de Pesos)

Fuente: Contraloría - Sistema Integral de Auditoría SIA y certificaciones entidad.

EJECUCIÓN DE VIGENCIAS FUTURASSECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2013


No Entidad EjecutoraActo Administrati-vo que Autoriza la

Vigencia FuturaVigencias

que Abarca

Tipo de Vigencia

Futura Autorizada

Tipo de Gasto Afectado

por Vigencia Futura Auto-

rizada

Monto Total Auto-rizado de

la Vigencia Futura

Monto de la V.F.

apropiado en la

vigencia inicial

Monto de la V.F. Eje-cutado en la vigencia

que se reporta

TOTAL 2.810.083 210.865 152.472

1 SECRETARíA DE SALUD

ORDENANZA 28 DEL 14 DE

NOvIEMBRE DE 2001

2002-2014 ORDINARIA INvERSIÓN 89.681 5.929 18.026

2 SECRETARíA DE AMBIENTEORDENANZA 004 DEL 15 DE ABRIL

DE 20082009 - 2029 EXCEPCIONAL INvERSIÓN 1.503.993 53.200 58.179

3 INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA ICCU

ORDENANZA 038 DEL 11 DE NOvIEMBRE DE

2009

2010 - 2029 EXCEPCIONAL INvERSIÓN 939.476 5.000 57.200

4SECRETARíA GENERAL, EDUCACIÓN, CONECTIvIDAD, DESARROLLO SOCIAL, COMPETITIvIDAD, AMBIENTE, MOvILIDAD, ICCU

ORDENANZA 149 DEL 8 DE NOvIM-

BRE DE 2012

2013, 2014 y 2015 ORDINARIAS

FUNCIONA-MIENTO E INvERSION

50.226 39.518 6.916

5

SECRETARíA GENERAL, hACIENDA, EDUCACIÓN, PLANEACIÓN, MOvILIDAD, AGRICULTURA, CIENCIA Y TECNOLOGIA, FONDO DE SALUD INSTITUTOS DE DEPORTES Y TURISMO, CORPORACIÓN SOCIAL Y UNIDADES DE BOSqUES Y PENSIONES

ORDENANZA 185 DEL 2 DE AGOSTO

DE 2013

2013, 2014 y 2015

ORDINARIAS Y EXCEPCIO-

NALES


128.770 73.346 11.891

6SECRETARíA DE hACIENDA, GENERAL GOBIERNO, EDUCACIÓN, PLANEACIÓN, DESARROLLO SOCIAL, UNIDAD DE PREvENCIÓN, SALUD, ICCU

ORDENANZA 187 DEL 29 DE AGOS-

TO DE 20132014 - 2015


NALES


68.972 0 -

7SECRETARíA GENERAL, EDUCACIÓN, MOvILIDAD, AGRICULTURA, INSTITUTO DE ACCIÓN COMUNAL Y CULTURA Y TURISMO

ORDENANZA 192 DEL 7 DE

NOvIEMBRE DE 2013

2014 - 2014ORDINARIAS Y

EXCEPCIO-NALES


19.638 25.379 260

8 SECRETARíA DE PLANEACIÓN, SALUD E ICCUORDENANZA 198 DEL 2 DE DICIEM-

BRE DE 20132014-2014


NALESINvERSIÓN 4.769 3.936 0

9 INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA- ICCU

ORDENANZA 1204 DEL 13 DE DICIEMBRE DE

2013

2014 - 2014 ORDINARIA INvERSIÓN 4.558 4.558 -

31


Sector central

Las garantías entregadas son los recursos propios (Impuestos de registro, licores nacionales y extranjeros, cerveza, gasolina y vehículos), con

porcentajes de pignoración del 100%, tanto para la deuda interna como para la externa.

GRáFICA 13. DEUDAPÚBLICA INTERNA

GRáFICA 14. DEUDAPÚBLICA EXTERNA

ANáLISIS AL PLAN DE DESARROLLO DEL DEPARTAMENTO

El Plan de Desarrollo “Cundinamarca calidad de vida 2012-2016”, es el resultado de un proceso “de construcción participativa incluyente, que recoge los aportes, iniciativas y sugerencias de la población cundinamarquesa, sectores económicos y productivos de los 116 municipios del Departamento”.

El objetivo fundamental de la administración departamental, durante los 4 años de gobierno, es el desarrollo integral del ser humano y el compromiso es “mejorar las condiciones y oportunidades de vida, la cohesión sociocultural, la generación de capacidades y habilidades, a partir de una oferta de servicios educativos, culturales, sociales, deportivos, de ciencia y tecnología…”, que se brindará con pertinencia y oportunidad a cada grupo poblacional.

En lo establecido en la Ordenanza No. 128 del 13 de junio de 2012, en el artículo 68., el contexto

financiero bajo el cual se define el Plan de Desarrollo en el Marco Fiscal de Mediano Plazo, cuenta con la aprobación del Consejo Superior de Política Fiscal de Cundinamarca (Confiscun), de tal manera que se garantizan los recursos definidos para el cumplimiento de los objetivos y metas del plan.

En el Plan de Desarrollo 2012-2016, se estimaron ingresos totales para la vigencia 2013, por $1.523.530 millones, sin embargo en el plan financiero 2013-2022 presentado y aprobado por la Asamblea Departamental, se asignaron recursos por $1.572.282 millones, distribuidos así: 55.7% para ingresos corrientes por $876.391 millones, 41.2% para fondos especiales por $647.233 y 3.1% de ingresos de capital por valor de $48.657 millones.

Así mismo, se programaron gastos por $1.572.282 millones, estipulados así: gastos de funcionamiento 28.3%, servicio de la deuda 5.7% e inversión 66%.

DE CUNDINAMARCA

Seguimiento a la ejecución del Plan de Desarrollo “Cundinamarca Calidad de Vida 2012-2016”

Comparando el recaudo de ingresos de la vigencia 2013, el cual ascendió a $1.881.054 millones, con los ingresos estimados en el plan financiero para la vigencia 2013 por $1.572.282 millones, podemos

establecer que la gestión se cumplió, obteniendo un porcentaje de recaudo de 119.6%, superior al del año 2012.

406,765

93,7% 415,729

-2,2%

-8,964

93,7%

2013%2012%2013/2012% 27,329

6,3% 27,790

-1,7%-460

6,3%

2013%2012%2013/2012%


CUADRO 17. EJECUCIÓN DE INGRESOS PLAN DE DESARROLLO

CUADRO 18. EJECUCIÓN GASTOS PLAN DE DESARROLLO

Plan de Desarrollo 2012-

2016

Plan Financiero 2013-2022 Participación % Recaudo

Efectivo

TOTAL INGRESOS 1.523.529 1.572.282 100,0% 1.881.054 119,6%

INGRESOS CORRIENTES 825.878 876.391 55,7% 893.631 102,0%

Ingresos Tributarios 632.807 676.391 43,0% 706.232 104,4%Ingresos No Tributarios 193.071 200.000 12,7% 187.399 93,7%RECURSOS DE CAPITAL 7.289 48.657 3,1% 241.811 497,0%Rendimientos por Operaciones Financieras 7.289 4.017 0,3% 7.787 193,9%Recursos del Balance 0 31.871 2,0% 181.255 568,7%Recursos del Crédito 0 0 0,0% 12.769 0,0%Otros Recursos de Capital 0 0 0,0% 0 0,0%Utilidades, Dividendos y Excedentes Financieros de Empresas descentralizadas y Estab. Públicos

0 12.769 0,8% 40.000 313,3%

FONDOS ESPECIALES 690.362 647.233 41,2% 745.612 115,2%Fondos Departamentales de Salud 215.265 216.522 13,8% 245.541 113,4%Fondo Educativo de Cundinamarca 425.236 404.686 25,7% 482.217 119,2%Otros Fondos 49.861 26.025 1,7% 17.854 68,6%

EJECUCIÓN DE INGRESOS PLAN DE DESARROLLOVIGENCIA 2013


Concepto

2013

% Recaudo / Plan Financiero

Fuente: Plan de Desarrollo “Cundinamarca Calidad de vida” 2012 - 2016, cuadros consolidados de ingresos vigencia 2013 y Ordenanza 151 de 2012

El siguiente cuadro muestra el plan plurianual de inversiones 2013, contenido en el actual plan de desarrollo y su ejecución en términos absolutos y porcentuales:

ProgramaProgramado

Plan de Desarrollo

Ejecutado 2013% Ejecución 2013 /Plan Desarrollo

% Participación

OBJETIVO 1: DESARROLLO INTEGRAL DEL SER HUMANO 724.118 791.527 109,3% 49,3%Inicio Parejo de la Vida 7.329 11.255 153,6% 0,5%Alianza por la Infancia 317.922 462.565 145,5% 21,6%Vive y Crece Adolescencia 31.589 29.378 93,0% 2,1%Jóvenes Constructores de Paz 10.160 5.814 57,2% 0,7%Adultas y Adultos con Equidad 1.464 1.791 122,3% 0,1%Vejez Divino Tesoro 127.795 47.060 36,8% 8,7%Victimas del Con�icto armado con Garantía de Derechos 6.004 5.559 92,6% 0,4%Familias Forjadoras de Sociedad 202.739 192.494 94,9% 13,8%Mujeres Líder y Libre de Violencia 378 692 183,1% 0,0%Equipamiento Social para el Desarrollo Integral 18.738 34.919 186,4% 1,3%OBJETIVO 2: SOSTENIBILIDAD Y RURALIDAD 156.862 107.354 68,4% 10,7%Territorio Soporte para el Desarrollo 1.379 2.948 213,8% 0,1%Bienes y Servicios ambientales patrimonio de Cundinamarca 7.920 13.226 167,0% 0,5%Agua Potable y saneamiento Básico para la Salud de los Cundinamarqueses

108.395 59.375 54,8% 7,4%

Desarrollo Competitivo del Sector Agropecuario 7.708 18.412 238,9% 0,5%Desarrollo Rural Integral 6.635 2.705 40,8% 0,5%Gestión Integral de residuos Sólidos 402 590 146,8% 0,0%Gestión del riesgo y adaptación al Cambio y Variabilidad Climática 22.903 8.911 38,9% 1,6%Cundinamarca verde: Calidad de Vida 1.520 1.187 78,1% 0,1%OBJETIVO 3: COMPETITIVIDAD, INNOVACIÓN Y MOVILIDAD 258.203 217.940 84,4% 17,6%Cundinamarca Competitiva, Emprendedora y Empresarial 76.263 4.367 5,7% 5,2%Cundinamarca Dinámica, Atractiva e Internacional 571 522 91,4% 0,0%Minería y Energía Responsable para Cundinamarca 1.624 6.914 425,7% 0,1%Infraestructura y Servicios para la Competitividad y la Movilidad 160.673 163.335 101,7% 10,9%Cundinamarca Innovadora con Ciencia y Tecnología 8.870 33.241 374,8% 0,6%Turismo Regional 6.395 2.550 39,9% 0,4%Integración Regional 3.807 7.011 184,2% 0,3%OBJETIVO 4: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL PARA GENERAR VALOR DE LO PÚBLICO

330.218 347.049 105,1% 22,5%

Seguridad y Conviviencia con Derechos Humanos 5.963 18.285 306,6% 0,4%Modernización de la Gestión 257.075 293.820 114,3% 17,5%Empoderamiento para la Equidad y la Unidad Territorial 3.867 2.300 59,5% 0,3%Cundinamarca con Espacios de participación Real 2.329 9.300 399,3% 0,2%Cultura e Identidad Cundinamarquesa 881 427 48,5% 0,1%TIC en Cundinamarca 59.828 22.394 37,4% 4,1%Cundinamarca gobierno Inteligente con decisiones Informadas 223 205 91,9% 0,0%Seguimiento y Evaluación para Mejor Desempeño 52 318 611,5% 0,0%TOTAL 1.469.401 1.463.870 99,6% 100,0%

EJECUCIÓN GASTOS PLAN DE DESARROLLO VIGENCIA 2013


33


Sector central

ProgramaProgramado

Plan de Desarrollo

Ejecutado 2013% Ejecución 2013 /Plan Desarrollo

% Participación

OBJETIVO 1: DESARROLLO INTEGRAL DEL SER HUMANO 724.118 791.527 109,3% 49,3%Inicio Parejo de la Vida 7.329 11.255 153,6% 0,5%Alianza por la Infancia 317.922 462.565 145,5% 21,6%Vive y Crece Adolescencia 31.589 29.378 93,0% 2,1%Jóvenes Constructores de Paz 10.160 5.814 57,2% 0,7%Adultas y Adultos con Equidad 1.464 1.791 122,3% 0,1%Vejez Divino Tesoro 127.795 47.060 36,8% 8,7%Victimas del Con�icto armado con Garantía de Derechos 6.004 5.559 92,6% 0,4%Familias Forjadoras de Sociedad 202.739 192.494 94,9% 13,8%Mujeres Líder y Libre de Violencia 378 692 183,1% 0,0%Equipamiento Social para el Desarrollo Integral 18.738 34.919 186,4% 1,3%OBJETIVO 2: SOSTENIBILIDAD Y RURALIDAD 156.862 107.354 68,4% 10,7%Territorio Soporte para el Desarrollo 1.379 2.948 213,8% 0,1%Bienes y Servicios ambientales patrimonio de Cundinamarca 7.920 13.226 167,0% 0,5%Agua Potable y saneamiento Básico para la Salud de los Cundinamarqueses

108.395 59.375 54,8% 7,4%

Desarrollo Competitivo del Sector Agropecuario 7.708 18.412 238,9% 0,5%Desarrollo Rural Integral 6.635 2.705 40,8% 0,5%Gestión Integral de residuos Sólidos 402 590 146,8% 0,0%Gestión del riesgo y adaptación al Cambio y Variabilidad Climática 22.903 8.911 38,9% 1,6%Cundinamarca verde: Calidad de Vida 1.520 1.187 78,1% 0,1%OBJETIVO 3: COMPETITIVIDAD, INNOVACIÓN Y MOVILIDAD 258.203 217.940 84,4% 17,6%Cundinamarca Competitiva, Emprendedora y Empresarial 76.263 4.367 5,7% 5,2%Cundinamarca Dinámica, Atractiva e Internacional 571 522 91,4% 0,0%Minería y Energía Responsable para Cundinamarca 1.624 6.914 425,7% 0,1%Infraestructura y Servicios para la Competitividad y la Movilidad 160.673 163.335 101,7% 10,9%Cundinamarca Innovadora con Ciencia y Tecnología 8.870 33.241 374,8% 0,6%Turismo Regional 6.395 2.550 39,9% 0,4%Integración Regional 3.807 7.011 184,2% 0,3%OBJETIVO 4: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL PARA GENERAR VALOR DE LO PÚBLICO

330.218 347.049 105,1% 22,5%

Seguridad y Conviviencia con Derechos Humanos 5.963 18.285 306,6% 0,4%Modernización de la Gestión 257.075 293.820 114,3% 17,5%Empoderamiento para la Equidad y la Unidad Territorial 3.867 2.300 59,5% 0,3%Cundinamarca con Espacios de participación Real 2.329 9.300 399,3% 0,2%Cultura e Identidad Cundinamarquesa 881 427 48,5% 0,1%TIC en Cundinamarca 59.828 22.394 37,4% 4,1%Cundinamarca gobierno Inteligente con decisiones Informadas 223 205 91,9% 0,0%Seguimiento y Evaluación para Mejor Desempeño 52 318 611,5% 0,0%TOTAL 1.469.401 1.463.870 99,6% 100,0%

EJECUCIÓN GASTOS PLAN DE DESARROLLO VIGENCIA 2013


Fuente: Secretaría de Planeación de Cundinamarca.

El objetivo 1. “Desarrollo Integral del Ser Humano”, representa el 49.3% de las metas propuestas en el Plan de Desarrollo y alcanzó durante el año 2013 un avance de ejecución de $791.527 millones, equivalente al 109.3% de lo programado para dicha vigencia. Los programas que más incidieron en la alta ejecución de éste objetivo son: a) inicio parejo de la vida que alcanzó el 153.6%, b) Alianza por la infancia, con una ejecución del 145.5%, c) adultas y adultos con equidad el 122.3% d), mujeres líder y libre de violencia con una ejecución del 183.1% y e) equipamiento social para el desarrollo integral con el 186.4%. De igual forma, hay que resaltar la baja ejecución en programas como vejez divino tesoro, jóvenes construyendo paz, con ejecuciones del 36.8% y 57.2% respectivamente.

El objetivo 2 “Sostenibilidad y Ruralidad”, alcanzó una ejecución del 68.4%, porcentaje equivalente a $107.354 millones; se observa el cumplimiento en la gestión para alcanzar las metas propuestas en los programas de a) Desarrollo competitivo del sector agropecuario” con una ejecución del 238.9%, b) “Territorio Soporte para el Desarrollo” con el 213.8%, c) “bienes y servicios ambientales patrimonio de Cundinamarca” con ejecución del 167%, y d) de Gestión Integral de residuos Sólidos con el 146.8%; para el presente objetivo se presentó una disminución en la ejecución en: a) “Gestión del riesgo y adaptación al Cambio y variabilidad Climática” por 38.9%, b) “Desarrollo Rural Integral” con una ejecución del 40.8% y c) “Agua potable y saneamiento básico para la salud de los Cundinamarqueses” con un 54.8% respectivamente.

El objetivo 3 “Competitividad, Innovación, Movilidad y Región” fue de $217.940 millones, que representa un 84.4% de lo programado, lo que indica un buen nivel de ejecución. Dentro de este objetivo hay que resaltar la alta incidencia que tiene la ejecución de los programas a) “Minería y Energía Responsable para Cundinamarca”, el cual alcanzó en el 2013 un cumplimiento del 425.7%, b) “Cundinamarca Innovadora con Ciencia y Tecnología” ejecución del 374.8% y c) “Integración Regional” con un 184.2%; se presentaron bajas ejecuciones en los programas “Cundinamarca Competitiva, Emprendedora y Empresarial” con un 5.7% y “Turismo Regional” con ejecución del 39.9%.

El objetivo 4 “Fortalecimiento Institucional para Generar Valor de lo Público” Presenta una excelente ejecución, la cual alcanzó $347.049 millones (105.1%), resaltando los programas como: a) “Seguimiento y Evaluación para Mejor Desempeño” con el 611.5%, b) “Cundinamarca con Espacios de Participación Real” por 399.3%, c) “Seguridad y Convivencia con Derechos humanos” con una ejecución de 306.6% y d) “Modernización de la Gestión” con ejecución del 114.3%; los programas que presentaron baja ejecución fueron “TIC en Cundinamarca“, “Cultura e Identidad Cundinamarquesa” y “Empoderamiento para la Equidad y la Unidad Territorial” con ejecuciones de 37.4%, 48.5% y 59.5%, respectivamente.

Las ejecuciones detalladas anteriormente, muestran cómo los objetivos planteados en el Plan de Desarrollo “Cundinamarca Calidad de Vida 2012-2016” fueron ejecutados satisfactoriamente por el departamento de Cundinamarca, alcanzando en la vigencia 2013 un porcentaje de ejecución del 99.6% sobre lo programado.


35

MUNICIPIOS

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Sistema Integral de Auditorias SIA.

ANÁLISIS PRESUPUESTAL

Ingresos

El presupuesto inicial aprobado para los Municipios del departamento de Cundinamarca, ascendió a $1.450 MM; presentó modificaciones por $1.648 MM, arrojando como resultado un presupuesto definitivo de $3.099 MM, con cambios significativos en los rubros de ingresos corrientes no tributarios $720 MM y recursos de capital $767 MM.

Los recursos de capital que incidieron en la variación anotada anteriormente, están conformados por las adiciones en los rubros de recursos del balance por $617 MM y recursos de créditos internos y externos por $150 MM.

ConceptoPresupuesto

InicialAdiciones Reducciones


Variación Absoluta

% Variación

% Participación

INGRESOS 1.450.891 1.855.671 207.329 3.099.233 1.648.342 113,6% 100,0% INGRESOS CORRIENTES 1.338.328 899.937 129.821 2.108.444 770.116 57,5% 68,0% INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 619.743 67.005 16.768 669.980 50.237 8,1% 21,6% Impuestos Indirectos 387.333 40.419 11.384 416.368 29.035 7,5% 13,4% Impuestos Directos 232.410 26.586 5.384 253.612 21.202 9,1% 8,2% INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 718.585 832.932 113.054 1.438.463 719.879 100,2% 46,4% Transferencias SGP 527.039 135.461 45.522 616.979 89.940 17,1% 19,9% Otras Transferencias 86.642 293.096 30.411 349.328 262.685 303,2% 11,3% Otros No Tributarios - Explotación 13.792 10.705 66 24.431 10.639 77,1% 0,8% Aportes; Convenios y Con. 11.247 347.715 24.838 334.123 322.877 2870,9% 10,8% Fondo Territorial de Pensionados 1.277 11.033 25 12.285 11.008 862,1% 0,4% Contribuciones 31.740 24.212 9.024 46.928 15.188 47,9% 1,5% Intereses 10.641 2.943 1.500 12.084 1.443 13,6% 0,4% Multas y Sanciones 10.290 3.819 1.504 12.605 2.315 22,5% 0,4% Tasas 18.123 2.825 144 20.805 2.681 14,8% 0,7% Venta De Bienes Comercializables y Servicios de Acueducto

Alcantarillado y Aseo 7.793 1.123 20 8.896 1.102 14,1% 0,3%

INGRESOS DE CAPITAL 20.948 819.946 52.608 788.286 767.338 3663,0% 25,4% Recursos del Balance 8.704 666.208 48.995 625.918 617.213 7090,8% 20,2% Recursos Del Crédito Interno 1.582 115.767 1.535 115.814 114.232 7221,3% 3,7%

Recursos Del Crédito externo 10.662 37.971 2.079 46.555 35.893 336,6% 1,5% FONDOS ESPECIALES 77.374 103.238 23.201 157.411 80.036 103,4% 5,1% Fondos Especiales 77.374 103.238 23.201 157.411 80.036 103,4% 5,1% VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 5.051 26.739 946 30.844 25.793 510,6% 1,0% Salud 2.951 6.921 858 9.014 6.063 205,5% 0,3% Educación 116 9 1 124 8 6,8% 0,0% Tránsito y Transporte 74 20 - 94 20 26,6% 0,0% Cultura y Deportes 751 427 49 1.130 379 50,4% 0,0% Vivienda 1.105 15.146 - 16.251 15.146 1370,7% 0,5% Financieros 54 4.216 39 4.231 4.178 7794,2% 0,1% VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y

COMERCIALES Y ASIMILADAS 9.190 5.811 752 14.248 5.059 55,0% 0,5%

Salud 8.646 5.672 733 13.585 4.938 57,1% 0,4% Servicios Públicos Domiciliarios 543 139 19 664 120 22,1% 0,0%

MUNICIPIOS DE CUNDINAMARCAESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS - VIGENCIA 2013


CUADRO 19. ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

Las adiciones en los ingresos no tributarios por $833 MM, se dieron principalmente en los rubros de transferencias al sistema general de participaciones en cuantía de $135 MM, otras transferencias por $293 MM, representadas especialmente en regalías y aportes a convenios y contratos por $347 MM, destinados a la cofinanciación de proyectos.

Los ingresos tributarios fueron adicionados especialmente en los impuestos indirectos, con cambios significativos en impuesto de industria y comercio, avisos y tableros, sobretasa a la gasolina y en los impuestos directos en el impuesto predial.

GRÁFICA 15. ESTRUCTURA DELPRESUPUESTO DE INGRESOS

INGRESOS CORRIENTESINGRESOS DE CAPITALFONDOS ESPECIALES

VENTA DE SERVICIOSESTABLECIMIENTOS PUBLICOSVENTA DE SERVICIOS EMPRESASINDUSTRIALES Y COMERCIALESY ASIMILADAS

2,108,444

14,248

30,844 157,411

788,286


Los ingresos de capital presentaron un incremento importante de $820 MM, principalmente en los rubros de recursos del balance $666 MM, originado por la adición de convenios y en $116 MM en recursos del crédito interno.

Gastos

Al presupuesto inicial de gastos aprobado para

los Municipios, que ascendió a $1.450 MM, se le efectuaron modificaciones por $1.640 MM, siendo la más representativa la efectuada en los gastos de inversión por $1.585 MM, como proyectos del sistema general de participación e inversión en otros recursos.

CUADRO 20. ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE GASTOS

El presupuesto de gastos definitivo, consolidado para los Municipios del departamento de Cundinamarca para la vigencia 2013, ascendió a $3.090 MM, distribuido así: un 13% para gastos de funcionamiento, siendo el rubro más representativo gastos de personal por $208 MM, para el servicio de la deuda $84 MM y para gastos de inversión $2.587MM, que representa el 84% del presupuesto asignado para la vigencia 2013.

GRAFICA 16. ESTRUCTURA DELPRESUPUESTO DE GASTOS

Evaluación de la Ejecución Presupuestal


El presupuesto definitivo para la vigencia 2013, presentó una variación de 755 MM (32%), con relación a la vigencia anterior.El recaudo de ingresos durante la vigencia 2013 ascendió a $2.726 MM, presentándose una ejecución del 88% respecto del presupuesto definitivo.

MUNICIPIOS DE CUNDINAMARCAESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE GASTO VIGENCIA 2013


Concepto Apropiación

Inicial Crédito

Contracrédito

Apropiación De�nitiva

Variación Absoluta

% Variación

% Participa-

ción A.D.

Compromisos Giros Saldo De

Apropiación % De

Ejecución

TOTAL GASTO 1.450.640 2.087.439 448.421 3.089.658 1.639.018 113% 100% 2.359.917 1.906.373 729.741 76,4 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 355.349 70.609 36.385 389.573 34.224 10% 13% 355.025 338.523 34.548 91,1 Gastos De Personal 204.360 20.317 16.495 208.182 3.822 2% 7% 194.202 189.278 13.980 93,3 Gastos Generales 75.951 28.487 13.890 90.548 14.597 19% 3% 78.479 70.215 12.070 86,7 Transferencias Corrientes 70.886 16.124 5.701 81.309 10.423 15% 3% 72.921 70.939 8.388 89,7 Transferencias de Capital 4.152 5.682 300 9.534 5.382 130% 0% 9.424 8.091 110 98,8 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 90.779 8.133 15.341 83.571 (7.209) -8% 3% 74.031 73.469 9.539 88,6 Servicio de la Deuda Pública 90.779 8.133 15.341 83.571 (7.209) -8% 3% 74.031 73.469 9.539 88,6 INVERSIÓN 1.002.686 1.981.043 396.453 2.587.276 1.584.590 158% 84% 1.917.577 1.487.820 669.698 74,1 Proyectos de InversiónRecursos propios 282.767 327.433 106.642 503.559 220.792 78% 16% 407.873 313.203 95.686 81,0

Sistema General de Participaciones 549.128 568.848 151.165 966.811 417.683 76% 31% 731.723 632.509 235.088 75,7 Inversión Otros Recursos 170.790 1.084.761 138.646 1.116.906 946.115 554% 36% 777.982 542.108 338.924 69,7 GASTOS DE OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS

426 26.870 111 27.186 26.759 6275% 1% 11.665 5.234 15.521 42,9

Salud 1 3.482 90 3.393 3.392 565328% 0% 3.200 - 193 94,3 Educación 426 17.492 21 17.896 17.471 4104% 1% 5.939 3.684 11.957 33,2 Tránsito y Transporte - 5.296 - 5.296 5.296 0% 0% 2.422 1.445 2.874 45,7 Cultura y Deporte - 539 - 539 539 0% 0% 47 47 493 8,7 Vivienda - 54 - 54 54 0% 0% 54 54 - 100,0 Financieros 0 7 - 7 7 4870% 0% 4 4 4 51,4 GASTOS DE OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS

1.400 784 131 2.052 653 47% 0% 1.618 1.327 434 78,8

Servicios Públicos Domociliarios 1.400 784 131 2.052 653 47% 7% 1.618 1.327 434 78,8

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Sistema Integral de Auditorías SIA

% ParticipaciónA.D.

ApropiaciónDe�nitiva

GASTOS DE OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS


INVERSIÓN

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA


0 1000000 30000002000000


37

MUNICIPIOS

CUADRO 21. CONSOLIDADO EJECUCIÓN COMPARATIVA DE INGRESOS

2013 2012 2013 2012 2013 2012 INGRESOS 3.099.233 2.344.240 32% 2.725.684 2.066.013 32% 100% (373.549) (278.227) 34% 87,9% INGRESOS CORRIENTES 2.108.444 1.670.954 26% 1.899.760 1.487.112 28% 70% (208.684) (183.842) 14% 90,1% INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 669.980 553.843 21% 726.194 577.530 26% 27% 56.214 23.687 137% 108,4%Impuestos Indirectos 416.368 359.653 16% 473.475 389.149 22% 17% 57.107 29.496 94% 113,7%Impuestos Directos 253.612 194.190 31% 252.719 188.381 34% 9% (892) (5.809) -85% 99,6%INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 1.438.463 1.117.111 29% 1.173.565 909.582 29% 43% (264.898) (207.529) 28% 81,6%Transferencias SGP 616.979 577.501 7% 598.157 550.303 9% 22% (18.821) (27.198) -31% 96,9%Otras transferencias 349.328 218.892 60% 291.571 157.758 85% 11% (57.757) (61.134) -6% 83,5%Otros No Tributarios - Explotación 24.431 17.916 36% 26.151 19.158 36% 1% 1.719 1.243 38% 107,0%Aportes, convenios y contratos 334.123 200.340 67% 124.726 68.445 82% 5% (209.398) (131.895) 59% 37,3%Fondo Territorial de Pensionados 12.285 4.638 165% 11.895 4.540 162% 0% (390) (98) 298% 96,8%Contribuciones 46.928 39.925 18% 55.968 46.993 19% 2% 9.040 7.068 28% 119,3%Intereses 12.084 12.473 -3% 17.255 15.616 10% 1% 5.170 3.143 65% 142,8%Multas y sanciones 12.605 9.874 28% 13.673 10.269 33% 1% 1.068 395 170% 108,5%Tasas 20.805 24.453 -15% 25.048 26.782 -6% 1% 4.243 2.329 82% 120,4%Venta De Bienes Comercializables y Servicios de Acueducto Alcantarillado y Aseo

8.896 11.099 -20% 9.123 9.718 -6% 0% 227 (1.381) -116% 102,6%

INGRESOS DE CAPITAL 788.286 570.942 38% 630.569 480.486 31% 23% (157.717) (90.456) 74% 80,0%Recursos del Balance 625.918 433.106 45% 553.497 379.972 46% 20% (72.421) (53.134) 36% 88,4%Recursos Del Crédito Interno 115.814 19.238 502% 44.189 2.933 1406% 2% (71.624) (16.305) 339% 38,2%Recursos Del Crédito Externo 46.555 118.598 -61% 32.883 97.581 -66% 1% (13.671) (21.017) -35% 70,6%FONDOS ESPECIALES 157.411 99.568 58% 152.571 97.124 57% 6% (4.839) (2.444) 98% 96,9%Fondos Especiales 157.411 99.568 58% 152.571 97.124 57% 6% (4.839) (2.444) 98% 96,9%VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 30.844 2.417 1176% 28.943 816 3447% 1% (1.901) (1.602) 19% 93,8%Salud 9.014 3 312941% 8.735 8 111593% 0% (279) 5 -5747% 96,9%Educación 124 - 0% 124 - 0% 0% - - 0% 100,0%Tránsito y transporte 94 - 0% 94 - 0% 0% - - 0% 100,0%Cultura y deportes 1.130 65 1638% 1.117 - 0% 0% (13) (65) -81% 98,9%Vivienda 16.251 770 2010% 17.585 100 17420% 1% 1.334 (670) -299% 108,2%Financieros 4.231 1.579 168% 1.288 708 82% 0% (2.943) (872) 238% 30,4%VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALESY COMERCIALES Y ASIMILADAS

14.248 358 3877% 13.840 475 2815% 1% (408) 116 -451% 97,1%

Salud 13.585 49 27880% 13.311 51 26011% 0% (273) 2 -11368% 98,0%Servicios públicos domiciliarios 664 310 114% 529 424 25% 0% (135) 114 -218% 79,7%

% Ejecución

2013

MUNICIPIOS DE CUNDINAMARCACONSOLIDADO EJECUCIÓN COMPARATIVA DE INGRESOS

VIGENCIA 2013 VS 2012(Cifras en Millones de Pesos)

ConceptoPresupuesto De�nitivo

% Variación Recaudos %

Variación

% Part. Recaudo

2013

Saldo por ejecutar% Variación

El recaudo recibido para la vigencia 2013, fue de $2.726 MM, representado en un 70% por los ingresos corrientes de $1.900 MM e ingresos de capital por 630 MM, equivalentes al 23% y en fondos especiales por $153 MM con un 6%. Dentro de ingresos corrientes, el 27% son ingresos tributarios y el 43% pertenece a ingresos no tributarios, representados especialmente por las transferencias del sistema general de participación con $598 MM, otras transferencias (Fosyga e inversiones del Departamento para diferentes proyectos) por $292 MM y $125 MM correspondientes a convenios y contratos.

GRÁFICA 17. CONSOLIDADOEJECUCIÓN COMPARATIVA DE INGRESOS

Dentro de los ingresos tributarios, el recaudo por impuestos directos fue de $253 MM, lo que equivale a una ejecución del 99.6% con respecto al valor presupuestado. El recaudo por concepto de impuestos indirectos ascendió a $473 MM, lo cual representa una ejecución del 113.7%. Los rubros más representativos están dados por impuestos de industria y comercio, avisos y tableros y sobretasa a la gasolina.

No obstante que los recaudos municipales por concepto de impuestos directos e indirectos mencionados en el párrafo anterior, se situaron por encima de lo presupuestado, el porcentaje de recaudo total registró el 88%, al igual que en la vigencia 2012; la baja ejecución de éste se da especialmente en los ingresos no tributarios, en el rubro de aportes y convenios, el que apenas alcanza una ejecución de recaudo del 37.3% y los ingresos de capital en el rubro de recursos del crédito interno con el 38.2%. Las anteriores situaciones traen como consecuencia un déficit rentístico del 12% ($374 MM).

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Sistema Integral de Auditorias SIA.

2,500,0002,000,0001,500,0001,000,000

500,0000

2,108,443 1,670,954

788,286

157,410

570,94270% 23%

30,844

99,568 2,417358

6% 1% 1%

14,248

INGRESO

S CORRIENTES

INGRESO

S DE CAPITA

L

FONDOS E

SPECIALE

S

2013

2012

% Participación Recaudo 2013


Ejecución de Gastos

Durante la vigencia 2013, los municipios del departamento de Cundinamarca comprometieron el presupuesto de gastos en un 76.4% de la apropiación definitiva, equivalente a $2.360 MM.

Del total ejecutado, $355 MM corresponden a gastos de funcionamiento, $1.918 MM a Inversión y $74 MM a servicio de la deuda.

CUADRO 22. CONSOLIDADO EJECUCIÓN COMPARATIVA DE GASTOS

2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012

TOTAL GASTOS 3.089.658 2.330.369 32,6% 100,0% 2.359.917 1.803.844 30,8% 1.906.373 1.487.086 426.378 729.741 526.525 38,6% 76,4%

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 389.573 335.690 16,1% 12,6% 355.025 307.725 15,4% 338.523 294.023 44.500 34.548 27.965 23,5% 91,1%

Gastos De Personal 208.160 184.439 12,9% 6,7% 194.202 174.411 11,3% 189.278 170.390 18.889 13.958 10.028 39,2% 93,3%Gastos Generales 90.570 81.326 11,4% 2,9% 78.479 71.006 10,5% 70.215 63.023 7.192 12.091 10.320 17,2% 86,6%Transferencias Corrientes 81.309 69.925 16,3% 2,6% 72.921 62.308 17,0% 70.939 60.610 10.329 8.388 7.617 10,1% 89,7%Transferencias de Capital 9.534 0,0% 0,3% 9.424 0,0% 8.091 8.091 110 - 0,0% 98,8% SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA

83.571 68.643 21,7% 2,7% 74.031 62.938 17,6% 73.469 61.751 11.718 9.540 5.706 67,2% 88,6%

Deuda Pública 83.571 68.643 21,7% 2,7% 74.031 62.938 17,6% 73.469 61.751 11.718 9.540 5.706 67,2% 88,6% INVERSIÓN 2.587.276 1.918.112 34,9% 83,7% 1.917.577 1.427.571 34,3% 1.487.820 1.127.314 360.506 669.698 490.541 36,5% 74,1%Proyectos De Inversión - Recursos Propios

503.559 426.691 18,0% 16,3% 407.873 341.798 19,3% 313.203 241.233 71.970 95.686 84.893 12,7% 81,0%

Sistema General De Participaciones

966.811 759.632 27,3% 31,3% 731.723 621.324 17,8% 632.509 545.259 87.250 235.088 138.308 70,0% 75,7%

Inversión Otros Recursos 1.116.906 731.789 52,6% 36,1% 777.982 464.449 67,5% 542.108 340.822 201.286 338.924 267.340 26,8% 69,7%


27.186 6.513 317,4% 0,9% 11.665 4.568 155,4% 5.234 3.006 2.228 15.521 1.945 698,1% 42,9%

Salud 3.393 33 10314,7% 0,1% 3.200 31 10130,8% - 28 (28) 193 1 14739,3% 94,3%Educación 17.896 4.266 319,5% 0,6% 5.939 2.600 128,5% 3.684 1.050 2.633 11.957 1.666 617,7% 33,2%Tránsito Y Transporte 5.296 126 4088,1% 0,2% 2.422 79 2948,0% 1.445 70 1.375 2.874 47 6015,4% 45,7%Cultura Y Deportes 539 1.087 -50,4% 0,0% 47 987 -95,3% 47 987 (940) 493 101 388,7% 8,7%Vivienda 54 1.000 -94,6% 0,0% 54 871 -93,8% 54 871 (817) - 130 -100,0% 100,0%Financieros 7 - 0,0% 0,0% 4 - 0,0% 4 - 4 4 - 0,0% 51,4% GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS

2.052 1.411 45,4% 0,1% 1.618 1.043 55,2% 1.327 992 335 434 369 17,8% 78,8%

Servicios Públicos Domiciliarios 2.052 1.378 48,9% 0,1% 1.618 1.043 55,2% 1.327 992 335 434 335 29,4% 78,8%Producción - 33 -100,0% 0,0% - 0,0% - - - 33 -100,0% 0,0%

MUNICIPIOS DE CUNDINAMARCA

% Variación

% Ejecución

2013

CONSOLIDADO EJECUCIÓN COMPARATIVA DE GASTOSVIGENCIA 2013 VS 2012


% Variación

Giros Variación Absoluta

Saldo de ApropiaciónConcepto

Presupuesto De�nitiva% Variación

% Participación P.D. 2013

Compromisos

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Sistema Integral de Auditorías SIA

Los gastos de funcionamiento se ejecutaron en un 91.1%, presentándose la mayor participación en gastos de personal con $194 MM; le siguen los gastos generales con $78 MM y, por último, las transferencias con $83 MM; lo anterior indica que la ejecución del gasto, en sus tres componentes, se ubicó por debajo de lo presupuestado.

Del total apropiado en el año 2013 para Servicio de Deuda por $84 MM, se registraron compromisos por $74 MM, alcanzando para la vigencia una ejecución del 88.6% y giros por $73 MM.

2,500,0002,000,0001,500,0001,000,000

500,0000

3,000,0002,587,276

1,918,1121,917,577

1,427,571

83,7%

GASTOS DE FUNCIONAMIENTOSERVICIO DE LA DEUDA PUBLICAINVERSIÓNGASTOS DE OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOGASTOS DE OPERACIONES EMPRESASINDUSTRIALES Y COMERCIALES ASIMILADAS

Presupuesto De�nitivo 2013Presupuesto De�nitivo 2012Compromisos 2013Compromisos 2012% Participación P.D. 2012

GRÁFICA 18. CONSOLIDADOEJECUCIÓN COMPARATIVA DE GASTOS

La ejecución de gastos de inversión se situó por debajo de lo presupuestado en un 25.9%, que conserva relación con el año 2012, donde se alcanzó el 26%; al igual que en la vigencia anterior, los recursos provenientes de otras Fuentes y propios, no se comprometieron en su totalidad, como es el caso de los programas de cofinanciación de proyectos para vivienda, alcantarillados y redes, construcción de escuelas, parques, carreteras, caminos, puentes, mantenimiento de alumbrado público, programas de electrificación rural, programas de atención infantil, desarrollo institucional, prevención y atención de desastres, afiliación al régimen subsidiado, entre otros. Respecto a los gastos de inversión con recursos del Sistema General de Participaciones, la ejecución está por debajo de lo presupuestado en un 24.3%, situación que guarda relación con el giro de los recursos a los Municipios.

De los 115 municipios sujetos de control de la Contraloría de Cundinamarca, 65 solicitaron refrendación de reservas presupuestales por la suma de $126 MM, de los cuales se refrendaron $111 MM y dejaron de refrendarse $15 MM, por corresponder, en su mayoría, a compromisos de vigencias anteriores.


39

MUNICIPIOS

Fuente: CHIP Contaduria General de la Nación

ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros objeto de análisis corresponden al consolidado de los Municipios del departamento de Cundinamarca, sujetos al control de la Contraloría de Cundinamarca, para la vigencia 2013.

Balance General

A diciembre 31 de 2013, el balance general consolidado de los Municipios de Cundinamarca muestra la siguiente composición:

CUADRO 23. BALANCE GENERAL COMPARATIVO

Cuenta 2013 % Part. 2012 % Part.Variación Absoluta

ACTIVO

CORRIENTE 2.165.195 28,4% 1.511.392 23,9% 653.803

Efectivo 1.141.819 15,0% 689.885 10,9% 451.934Inversiones 111.624 1,5% 111.076 1,8% 548Rentas por Cobrar 200.272 2,6% 174.852 2,8% 25.420Deudores 710.119 9,3% 533.860 8,4% 176.259Inventarios 1.361 0,0% 1.719 0,0% -358NO CORRIENTE 5.467.037 71,6% 4.818.127 76,1% 648.910 Propiedad Planta y Equipo 2.226.630 29,2% 1.983.992 31,3% 242.638Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales 2.075.808 27,2% 1.959.111 31,0% 116.698Recusos naturales no renovables 9.944 0,1% 39.353 0,6% -29.409Otros Activos 1.154.655 15,1% 835.672 13,2% 318.983TOTAL ACTIVO 7.632.232 100% 6.329.519 100% 1.302.713

CUENTAS DE ORDEN DEUDORASDerechos contingentes 26.603 - 8.870 - 17.733 Otros derechos 26.603 - 8.870 - 17.733Deudoras de Control 73.367 - 72.085 - 1.282 Deudoras de Control 73.367 - 72.085 - 1.282Deudores por Contra (cr) (99.970) - (80.955) - (19.015)Deudores por Contrario (a) (99.970) - (80.955) - (19.015)TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - -

PASIVOCORRIENTE 1.174.127 100,0% 987.294 100,0 186.834 Operación de crédito publico 213.078 18,1% 175.611 16,6 37.467Operaciones de instrumentos derivados 28.300 2,4% 47.346 0,9 -19.046Cuenta por Pagar 218.177 18,6% 151.601 17,2 66.576Obligaciones Laborales 35.538 3,0% 33.129 1,6 2.409Otros Bonos y Titulos emitidos 3.168 0,3% 436 0,0 2.732Pasivos Estimados 556.915 47,4% 506.921 55,3 49.994Otros Pasivos 118.952 10,1% 72.250 8,4 46.702TOTAL PASIVO 1.174.127 100,0% 987.294 100,0 186.834

PATRIMONIO - Hacienda Pública 6.458.105 100 5.342.225 100,0 1.115.880TOTAL PATRIMONIO 6.458.105 100,0 5.342.225 100,0 1.115.880 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 7.632.232 6.329.519 1.302.714

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORASResponsabilidades Contingentes 14.002 - 103.006 - -89.004Litigios, Solución de Con�ictos 14.002 - 103.006 - -89.004Acreedoras de Contol 11.613 - 147.959 - -136.346Litigios, Solución de Con�ictos 11.613 - 147.959 - -136.346Acreedoras por Contra (Db) (25.615) - (250.965) - 225.350Acreedoras por Contra (Db) (25.615) - (250.965) 225.350TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS - - - - -

CONSOLIDADO BALANCE DE MUNICIPIOSBALANCE GENERAL COMPARATIVO

A 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 VS 2012(Cifras en Millones de Pesos )


43,3%65,5%

0,5%14,5%33,0%

-20,8%13,5%12,2%

6,0%-74,7%38,2%

21%

0,20,2

-0,40,40,16,30,10,60,2

21%21%21%


Activo

El balance general consolidado, con corte a diciembre 31 de 2013, refleja en su estructura activos totales por $7.632 MM, los cuales se incrementaron en un 21% ($1.303 MM), con respecto a los registrados en el año 2012.

El activo corriente se incrementó en un 43.3% ($654 MM) con respecto al 2012 y está conformado principalmente por: a) cuentas de efectivo, las cuales ascendieron a $1.142 MM y representan el 15% del total del activo; b) rentas por cobrar que representa los derechos a favor de los Municipios, por concepto de ingresos tributarios directos e indirectos, y a 31 de diciembre ascendió a $200 MM, presentando un incremento del 14.5%; y c) la cuenta de deudores por $710 MM, equivalentes al 9.3% del activo total, la participación de los activos corrientes con relación a los activos totales fue del 28.4%.

El activo no corriente ascendió a $5.467 MM, cifra que representa el 71.6% del total del activo. Está conformado principalmente por las cuentas propiedad, planta y equipo que representa el 29.2%, con $2.227 MM y bienes de usos públicos e históricos y culturales como: parques, red de carreteras, redes fluviales, monumentos, bibliotecas, concesiones, entre otros, rubro que representa el 27.2% del activo con $2.076 MM.

16,000,000

14,000,000

12,000,000

10,000,000

8,000,000

6,000,000

4,000,000

2,000,000

02013 % PART. 2012 % PART.

100 % 100 %

7,632,232

5,467,037

71,6%

6,329,519

4,818,127

76,1%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE CORRIENTE

GRÁFICO 19. ESTRUCTURA DEL ACTIVO BALANCE GENERAL

Pasivo

Al cierre de la vigencia 2013, el pasivo asciende a $1.174 MM y su conformación está dada por pasivos estimados con el 47.4% por $557 MM, cuentas por

pagar con el 18.6% con $218 MM y operaciones de crédito público con una participación del 18.1% con $213 MM.

Los pasivos estimados, que a diciembre 31 de 2013, ascendieron a $557 MM, están dados por provisión para prestaciones sociales y provisión para pensiones de jubilación, que se originan por el consolidado del cálculo actuarial elaborado por los Municipios, siguiendo los lineamientos establecidos en la Ley 549 de 1999, que debe haber sido aprobado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, menos la correspondiente amortización.

Las cuentas por pagar, ascienden a $218 MM, conformadas por: a) Acreedores por adquisición de bienes y servicios como servicios públicos, aportes a seguridad social, aportes a fondos de pensiones, aportes parafiscales, intereses por operaciones de financiamiento interno de corto y largo plazo, etc.; b) Subsidios asignados, c) Depósitos recibidos en garantía y d) Administración y prestación de servicios de salud, entre otros.

Las operaciones de crédito público ascienden a $213 MM y corresponden al endeudamiento de los Municipios con la banca comercial, destinado principalmente al desarrollo de proyectos de inversión y refinanciación de deudas de corto y largo plazo.

Patrimonio

A diciembre 31 de 2013, el patrimonio consolidado de los municipios del Departamento ascendió a $6.458 MM, cifra que superó en $1.116 MM (21%) de lo registrado a diciembre de 2012.

El patrimonio está constituido por el capital fiscal, que representa los recursos asignados para la creación de las entidades contables públicas (Municipios), así como la acumulación de traslados de otras cuentas patrimoniales, como son: resultados del ejercicio, patrimonio público incorporado, provisiones, agotamiento, depreciaciones y amortizaciones de los activos de los entes territoriales, que no estén asociados a la producción de bienes y a la prestación de servicios individualizables.


41

MUNICIPIOS

GRÁFICA 20. BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2013-2012


Durante el año 2013, los ingresos operacionales totales de los municipios del departamento de Cundinamarca ascendieron a $2.420 MM, cifra que supera en $636 MM (36%) los ingresos registrados en la vigencia 2012.

CUADRO 24. ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL

Cuenta 2013 2012 Variación Absoluta


INGRESOS OPERACIONALES Ingresos Fiscales 849.155 728.038 121.117 17%Venta de Bienes 608 59 549 930%Venta de Servicios 16.658 31.985 -15.327 -48%Transferencias 1.417.600 980.966 436.634 45%Operaciones Institucionales 135.889 42.679 93.210 218%Total Ingresos Operacionales 2.419.910 1.783.727 636.183 36%COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN 10.648 8.819 1.829 21%Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios 10.648 8.819 1.829 21%GASTOS OPERACIONALES 0De Administración 411.939 389.364 22.575 6%De Operación 98.216 84.237 13.979 17%Provisiones, Agotamiento, Amortización 14.171 13.139 1.032 8%Transferencias 62.194 48.773 13.421 28%Gasto Social 1.194.966 741.524 453.442 61%Operaciones Interinstitucionales (Giradas) 13.289 12.395 894 7%Total Gastos Operacionales 1.794.775 1.289.432 505.343 39%EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 614.487 485.476 129.011 27%Otros Ingresos 287.540 204.721 82.819 40%Total Otros Ingresos 287.540 204.721 82.819 40%Otros gastos 86.665 49.910 36.755 74%Total Otros Gastos 86.665 49.910 36.755 74%EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 815.362 640.287 175.075 27%

A 31 DE DICIEMBRE 2013 vs 2012(Cifras Millones de pesos)

CONSOLIDADO MUNICIPIOSESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL

Los rubros más representativos dentro de los ingresos operacionales, están dados por las transferencias, las cuales registran a 31 de diciembre del 2013 un valor de $1.418 MM, mostrando un incremento del 45% con respecto al año 2012 y en su orden, los ingresos fiscales, los que ascienden a $849 MM y se originan en la causación de los ingresos tributarios, siendo los más representativos el impuesto predial, impuesto de industria y comercio, impuesto de avisos y


tableros e impuesto por sobretasa a la gasolina; así mismo, se tienen los ingresos no tributarios, con mayor participación en tasas, multas, sanciones, intereses y estampillas, entre otros.

El costo de ventas, el cual se origina en la prestación de servicios públicos, presentó un aumento del 21% ($1.829 MM) con respecto al año 2012, cerrando la vigencia 2013 en $10.648 MM; de igual forma, los gastos operacionales se incrementaron

9000000

8000000

7000000

6000000

5000000

4000000

3000000

2000000

1000000

02013 2012 VARIACIÓN

2012 - 2013

7,632,232

6,329,519

6,458,105

5,342,225

987,2941,174,127

0.2%21%

TOTAL ACTIVO

TOTAL PATRIMONIOTOTAL PASIVO


en un 39%, alcanzando a 31 de diciembre $1.795 MM; éste aumento se ve reflejado en el gasto social en un 61%, transferencia 28% y un 17% en gastos de operación. Las anteriores situaciones traen como resultado una utilidad operacional de $615 MM.

Partiendo de la utilidad operacional y teniendo en cuenta el registro de otros ingresos financieros y extraordinarios por $287.5 MM y otros gastos por comisiones y extraordinarios por $87 MM en el 2013, se resalta una utilidad final de $815 MM, la

cual presenta un incremento de $175 MM, con respecto al año inmediatamente anterior.

ANÁLISIS DE LA DEUDA PÚBLICA - MUNICIPIOS

El consolidado de la deuda pública de los municipios del departamento de Cundinamarca, ascendió al cierre de la vigencia fiscal 2013 a $210.786 millones, con una disminución del 3.4% que equivale a $7.384 millones, frente al valor registrado en el año 2012.

CUADRO 25. CONSOLIDADO DE LA DEUDA PÚBLICA

No. Sujeto de Control Saldo a 31 de Diciembre 2013 % Participación

Saldo a 31 de Diciembre De

2012 % Participación Variación

Absoluta

% Variación

2013-2012

1 ALCALDÍA DE AGUA DE DIOS 404.998.508 0,2% 584.998.508 0,3% (180.000.000) -30,8%

2 ALCALDÍA DE ANAPOIMA 2.693.336.139 1,3% 3.076.750.608 1,4% (383.414.469) -12,5%

3 ALCALDÍA DE ANOLAIMA 774.950.240 0,4% 1.082.714.826 0,5% (307.764.586) -28,4%

4 ALCALDÍA DE APULO 59.325.045 0,0% 179.648.141 0,1% (120.323.096) -67,0%

5 ALCALDÍA DE ARBELÁEZ 343.541.576 0,2% 468.749.999 0,2% (125.208.423) -26,7%

6 ALCALDÍA DE BITUIMA 91.779.811 0,0% 137.676.950 0,1% (45.897.139) -33,3%

7 ALCALDÍA DE BOJACÁ 825.000.000 0,4% 985.000.000 0,5% (160.000.000) -16,2%

8 ALCALDÍA DE CACHIPAY 427.375.217 0,2% 665.000.000 0,3% (237.624.783) -35,7%

9 ALCALDÍA DE CAJICA 6.157.554.905 2,9% 7.924.726.405 3,6% (1.767.171.500) -22,3%

10 ALCALDÍA DE CAPARRAPÍ (0) 0,0% 7.859.094 0,0% (7.859.094) -100,0%

11 ALCALDÍA DE CÁQUEZA 300.000.000 0,1% 700.000.000 0,3% (400.000.000) -57,1%

12 ALCALDÍA DE CHAGUANÍ 235.785.016 0,1% 342.187.370 0,2% (106.402.354) -31,1%

13 ALCALDÍA DE CHIA 25.315.416.376 12,0% 33.094.590.588 15,2% (7.779.174.212) -23,5%

14 ALCALDÍA DE CHIPAQUE 568.750.000 0,3% 893.750.000 0,4% (325.000.000) -36,4%

15 ALCALDÍA DE CHOACHÍ 353.432.037 0,2% 360.061.677 0,2% (6.629.640) -1,8%

16 ALCALDÍA DE CHOCONTÁ - 0,0% 142.929.032 0,1% (142.929.032) -100,0%

17 ALCALDÍA DE COGUA 3.102.777.779 1,5% 1.286.111.111 0,6% 1.816.666.668 141,3%

18 ALCALDÍA DE COTA 16.728.586.346 7,9% 19.808.974.009 9,1% (3.080.387.664) -15,6%

19 ALCALDÍA DE CUCUNUBÁ 57.262.125 0,0% 133.611.625 0,1% (76.349.500) -57,1%

20 ALCALDÍA DE EL PEÑÓN 284.186.569 0,1% 196.435.317 0,1% 87.751.252 44,7%

21 ALCALDÍA DE EL ROSAL 1.682.262.807 0,8% 2.307.278.007 1,1% (625.015.200) -27,1%

22 ALCALDÍA DE FACATATIVÁ 21.142.905.632 10,0% 12.165.472.791 5,6% 8.977.432.841 73,8%

23 ALCALDÍA DE FÓMEQUE 666.795.512 0,3% 483.333.331 0,2% 183.462.181 38,0%

24 ALCALDÍA DE FUNZA 9.778.450.551 4,6% 8.939.606.762 4,1% 838.843.789 9,4%

25 ALCALDÍA DE FÚQUENE 124.839.998 0,1% 180.395.550 0,1% (55.555.552) -30,8%

26 ALCALDÍA DE FUSAGASUGÁ 2.262.112.320 1,1% 2.893.229.260 1,3% (631.116.940) -21,8%

27 ALCALDÍA DE GACHANCIPÁ 303.499.951 0,1% 450.611.031 0,2% (147.111.080) -32,6%

28 ALCALDÍA DE GAMA 46.666.666 0,0% 233.333.331 0,1% (186.666.665) -80,0%

29 ALCALDÍA DE GIRARDOT 21.871.422.271 10,4% 17.799.103.215 8,2% 4.072.319.056 22,9%

30 ALCALDÍA DE GUADUAS 301.778.052 0,1% 383.942.922 0,2% (82.164.871) -21,4%

31 ALCALDÍA DE GUASCA 690.264.233 0,3% 469.324.481 0,2% 220.939.752 47,1%

32 ALCALDÍA DE GUAYABETAL 10.416.682 0,0% 72.916.678 0,0% (62.499.996) -85,7%


43

MUNICIPIOS

33 ALCALDÍA DE GUTIÉRREZ 66.558.260 0,0% 98.951.279 0,0% (32.393.019) -32,7%

34 ALCALDÍA DE JERUSALEN 968.505.594 0,5% - 0,0% 968.505.594 0,0%

35 ALCALDÍA DE LA CALERA 2.327.101.340 1,1% 1.735.394.750 0,8% 591.706.589 34,1%

36 ALCALDÍA DE LA MESA 3.703.071.321 1,8% 4.538.697.123 2,1% (835.625.802) -18,4%

37 ALCALDÍA DE LA PEÑA 116.666.674 0,1% 216.666.670 0,1% (99.999.996) -46,2%

38 ALCALDÍA DE LA VEGA 546.016.091 0,3% 820.016.091 0,4% (274.000.000) -33,4%

39 ALCALDÍA DE LENGUAZAQUE 458.631.066 0,2% 692.027.033 0,3% (233.395.967) -33,7%

40 ALCALDÍA DE MACHETA 159.722.210 0,1% - 0,0% 159.722.210 0

41 ALCALDÍA DE MADRID 4.943.382.755 2,3% 8.195.280.356 3,8% (3.251.897.601) -39,7%

42 ALCALDÍA DE MEDINA 126.666.653 0,1% 213.333.324 0,1% (86.666.671) -40,6%

43ALCALDÍA DE MESITAS DEL COLEGIO

960.000.000 0,5% 1.180.000.000 0,5% (220.000.000) -18,6%

44 ALCALDÍA DE MOSQUERA 18.503.448.753 8,8% 19.554.665.857 9,0% (1.051.217.104) -5,4%

45 ALCALDÍA DE NARIÑO 46.874.996 0,0% 83.338.998 0,0% (36.464.002) -43,8%

46 ALCALDÍA DE NILO 2.137.460.126 1,0% 2.530.766.968 1,2% (393.306.842) -15,5%

47 ALCALDÍA DE NOCAIMA 176.652.953 0,1% 115.000.000 0,1% 61.652.953 53,6%

48 ALCALDÍA DE PACHO 533.213.405 0,3% 977.505.695 0,4% (444.292.290) -45,5%

49 ALCALDÍA DE PAIME 76.666.680 0,0% 122.666.676 0,1% (45.999.996) -37,5%

50 ALCALDÍA DE PANDI 700.590.326 0,3% 779.000.000 0,4% (78.409.674) -10,1%

51 ALCALDÍA DE PARATEBUENO 645.966.812 0,3% 800.000.000 0,4% (154.033.188) -19,3%

52 ALCALDÍA DE PUERTO SALGAR 38.333.348 0,0% 115.000.000 0,1% (76.666.652) -66,7%

53 ALCALDÍA DE PULÍ 306.247.795 0,1% 467.097.919 0,2% (160.850.124) -34,4%

54 ALCALDÍA DE QUIPILE 709.999.913 0,3% 240.000.000 0,1% 469.999.913 195,8%

55 ALCALDÍA DE RICAURTE 163.266.837 0,1% 692.799.072 0,3% (529.532.235) -76,4%

56 ALCALDÍA DE SAN BERNARDO 270.000.000 0,1% 390.000.000 0,2% (120.000.000) -30,8%

57 ALCALDÍA DE SAN CAYETANO 104.922.278 0,0% - 0,0% 104.922.278 0,0%

58 ALCALDÍA DE SASAIMA 93.043.829 0,0% 165.445.336 0,1% (72.401.507) -43,8%

59 ALCALDÍA DE SIBATÉ 2.975.761.351 1,4% 3.822.399.471 1,8% (846.638.120) -22,1%

60 ALCALDÍA DE SILVANIA 839.171.290 0,4% 1.118.895.070 0,5% (279.723.780) -25,0%

61 ALCALDÍA DE SOPÓ 315.591.129 0,1% 812.000.000 0,4% (496.408.871) -61,1%

62 ALCALDÍA DE SUSA 222.222.208 0,1% 298.374.839 0,1% (76.152.631) -25,5%

63 ALCALDÍA DE TABIO 437.540.735 0,2% 885.002.680 0,4% (447.461.945) -50,6%

64 ALCALDÍA DE TAUSA 218.033.792 0,1% 349.978.575 0,2% (131.944.783) -37,7%

65 ALCALDÍA DE TENA 724.469.650 0,3% 882.603.517 0,4% (158.133.867) -17,9%

66 ALCALDÍA DE TENJO 2.555.666.671 1,2% 3.805.611.112 1,7% (1.249.944.441) -32,8%

67 ALCALDÍA DE TIBACUY 193.550.815 0,1% 141.054.516 0,1% 52.496.299 37,2%

68 ALCALDÍA DE TIBIRITA 10.000.000 0,0% 50.000.000 0,0% (40.000.000) -80,0%

69 ALCALDÍA DE TOCAIMA 1.043.733.014 0,5% 1.516.571.479 0,7% (472.838.465) -31,2%

70 ALCALDÍA DE TOCANCIPÁ 22.776.608.111 10,8% 17.336.841.326 7,9% 5.439.766.785 31,4%

71 ALCALDÍA DE TOPAIPÍ 240.000.000 0,1% - 0,0% 240.000.000 0,0%

72 ALCALDÍA DE UBAQUE 409.236.830 0,2% - 0,0% 409.236.830 0,0%

73 ALCALDÍA DE UBATE 1.745.833.339 0,8% 1.562.500.000 0,7% 183.333.339 11,7%

74 ALCALDÍA DE UNE 655.994.974 0,3% 847.295.610 0,4% (191.300.636) -22,6%

75 ALCALDÍA DE VENECIA - 0,0% 123.000.000 0,1% (123.000.000) -100,0%

76 ALCALDÍA DE VERGARA 163.331.346 0,1% 303.333.322 0,1% (140.001.976) -46,2%

77 ALCALDÍA DE VIANÍ 7.355.222 0,0% 37.357.617 0,0% (30.002.395) -80,3%

78 ALCALDÍA DE VILLAPINZÓN 662.250.000 0,3% 1.009.597.657 0,5% (347.347.657) -34,4%

79 ALCALDÍA DE VILLETA 2.113.889.033 1,0% 2.953.331.495 1,4% (839.442.462) -28,4%


80 ALCALDÍA DE VIOTÁ 245.000.000 0,1% 378.750.000 0,2% (133.750.000) -35,3%

81 ALCALDÍA DE YACOPÍ 192.515.830 0,1% 283.165.000 0,1% (90.649.170) -32,0%

82 ALCALDÍA DE ZIPACÓN 125.000.000 0,1% 250.000.000 0,1% (125.000.000) -50,0%

83 ALCALDÍA DE ZIPAQUIRÁ 15.424.660.759 7,3% 16.228.437.330 7,4% (803.776.571) -5,0%

210.785.898.478 100% 218.170.076.383 100% (7.384.177.906) -3,4%

Analizado el comportamiento de la deuda pública del departamento de Cundinamarca, se puede evidenciar el cumplimiento de las obligaciones tanto en el Nivel Central como en los Municipios y Entidades descentralizadas, logrando así mejorar el comportamiento de los indicadores de sostenibilidad y aumento en la capacidad de endeudamiento.

Para el año 2013, los municipios que presentan la mayor concentración de la deuda pública en un 67.3% por valor de $141.763 millones son: a). Chía con el 12% ($25.315 millones), b). Tocancipá 10.8% ($22.776 millones), c). Girardot 10.4% ($21.871 millones), d). Facatativá 10% ($21.143 millones), e). Mosquera 8.8% ($18.503 millones), f ). Cota con un 7.9% ($16.729 millones) y g). Zipaquirá con un 7.3% ($15.425 millones).

Para la vigencia 2013, la deuda de las entidades Descentralizadas del orden municipal, reflejó un aumento del 2.5%, equivalente a $294 millones, frente al registrado en el año 2012, al pasar de $11.774 millones del año 2012 a $12.067 millones del año 2013.

45

HOSPITALES Y CENTROS DE SALUD


CONSOLIDADO DE EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO ANÁLISIS PRESUPUESTAL

Ingresos

El presupuesto inicial aprobado para las empresas sociales del estado del departamento de Cundinamarca, ascendió a $552.553 millones; se le efectuaron modificaciones por $107.104 millones, arrojando un presupuesto definitivo de $659.657 millones, destacando las partidas de ingresos corrientes no tributarios por $96.092 millones y disponibilidad inicial por $21.361 millones.

El presupuesto definitivo de ingresos está compuesto en un 76.3% por venta de servicios de empresas industriales y comerciales y asimiladas por $503.512 millones, 17.6% por ingresos corrientes - no tributarios, los cuales ascienden a $115.958 millones, un 5% disponibilidad inicial

con un valor de $32.702 millones y un 1.1% por ingresos de capital por $7.485 millones.

Las empresas sociales del estado con mayor participación en la asignación de ingresos son en su orden: ESE Hospital Universitario de La Samaritana en Bogotá con un 28.1%, ESE Hospital San Rafael de Facatativá 9.8%, ESE Hospital San Rafael de Fusagasugá con 7.8%, ESE Hospital Mario Gaitán Yanguas de Soacha 5.6%, ESE Hospital El Salvador de Ubaté con el 4.6% y ESE Hospital Pedro León Álvarez de La Mesa 4.3%. El 39.7% restante está distribuido entre las entidades de menor nivel de salud del Departamento.


HOSPITALES Y CENTROS DE SALUD DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCAESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS - VIGENCIA 2013


Concepto Presupuesto

Inicial Adiciones Reducciones


Variación Absoluta

% Participación

P. D. INGRESOS 552.553 149.600 42.496 659.657 107.104 100,0%

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 19.867 97.265 1.173 115.958 96.092 17,6%

Transferencias SGP 3.017 6.977 - 9.994 6.977 1,5%Otras transferencias 915 13.010 1 13.923 13.009 2,1%Otros no tributarios - Explotación 875 61 185 751 (124) 0,1%Aportes, convenios y contratos 15.053 77.217 987 91.283 76.230 13,8%Tasas 7 - - 7 - 0,0%INGRESOS DE CAPITAL 1.796 5.690 2 7.485 5.688 1,1%Recursos del balance 1.793 1.941 - 3.734 1.941 0,6%Recursos del crédito interno 0 - - 0 - 0,0%Otros ingresos de capital 3 3.749 2 3.750 3.747 0,6%VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS

519.550 24.389 40.427 503.512 (16.037) 76,3%

Salud 476.347 20.711 38.511 458.547 (17.799) 69,5%Venta de bienes comercializables y servicios de salud 43.203 3.678 1.916 44.965 1.762 6,8%DISPONIBILIDAD INICIAL 11.340

22.256

894

32.702

21.361

5,0%

Recursos propios 9.282

16.511

894

24.899

15.617

3,8%Fondos especiales 2.059 5.744 - 7.803 5.744 1,2%

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Sistema Integral de Auditorías SIA.

GRÁFICA 21. ESTRUCTURA DELPRESUPUESTO DE INGRESOS

Gastos

El presupuesto de gastos definitivo para la vigencia 2013, consolidado para las empresas sociales del estado del departamento de Cundinamarca, ascendió a $661.240 millones, con una apropiación inicial de $569.001 millones y una adición de $92.240 millones, distribuido así: un 63.5% para gastos de funcionamiento, siendo el rubro más

19,867 7,485

503,512

32,702

INGRESOS CORRIENTESNO CONTRIBUTIVOS

INGRESOS DE CAPITAL

VENTA DE SERVICIOSEMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES YASIMILADAS

DISPONIBILIDAD INICIAL


representativo gastos de personal con $295.978 millones, 27.5% destinado a gastos de operación en la prestación de servicio con $181.876 millones, 8.2% para gastos de inversión por $54.464 millones,

destacando las partidas del sistema general de participación e inversión de otros recursos y el 0.8% como disponibilidad final de la vigencia.

CUADRO 27. ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE GASTOS


Inicial Crédito

Contra crédito


Variación Absoluta

% Partic. Apropiación

De�nitiva

TOTAL GASTOS 569.001 151.709 59.469 661.240 92.240 100,0% GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 372.492 80.489 33.315 419.666 47.174 63,5%Gastos de Personal 268.250 47.927 20.199 295.978 27.728 44,8%Gastos Generales 100.553 27.047 12.709 114.891 14.338 17,4%Transferencias corrientes 3.689 5.515 407 8.797 5.108 1,3% INVERSIÓN 11.079 45.174 1.790 54.464 43.385 8,2%Proyectos de inversión - Recursos propios 198 5.535 0 5.733 5.535 0,9%Sistema general de participaciones 9.190 19.426 1.144 27.472 18.281 4,2%Inversión otros recursos 1.691 20.214 645 21.259 19.568 3,2%GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS

182.002

16.272

16.398

181.876

(126)

27,5%

Salud 180.984 15.702 16.271 180.415 (568) 27,3%Servicios públicos domiciliarios - 332 - 332 332 0,1%Comercialización 1.018 237 127 1.128 110 0,2% DIPONIBILIDAD FINAL 3.427 9.774 7.967 5.234 1.807 0,8%Disponibilidad Final 3.427 9.774 7.967 5.234 1.807 0,8%


HOSPITALES Y CENTROS DE SALUD DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCAESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE GASTOS - VIGENCIA 2013

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Sistema Integral de Auditorías SIA.

GRÁFICA 22. ESTRUCTURA DELPRESUPUESTO DE GASTOS



El recaudo de ingresos durante la vigencia 2013 ascendió a $573.146 millones, presentándose una ejecución del 86.9% respecto del presupuesto definitivo.

CUADRO 28. EJECUCIÓN COMPARATIVA DE INGRESOS

2013 2012 2013 2012 2013 2012INGRESOS 659.657 570.590 84.484 573.146 437.633 130.251 100,0% (86.511) (132.957) 45.767 86,9 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 115.958 47.816 68.142 130.519 49.787 80.732 22,8% 14.561 1.972 12.589 112,6 Transferencias SGP 9.994 7.819 2.175 10.915 8.802 2.113 1,9% 921 983 (62) 109,2 Otras transferencias 13.923 4.888 9.036 14.022 4.927 9.095 2,4% 99 40 59 100,7 Otros no tributario - explotación 751 1.695 (944) 1.258 1.035 223 0,2% 507 (660) 1.167 167,5 Aportes, convenios y contratos 91.283 33.406 57.877 104.318 35.020 69.298 18,2% 13.035 1.614 11.421 114,3 Tasas 7 8 (1) 7 4 3 0,0% 0 (4) 5 106,7 INGRESOS DE CAPITAL 7.485 5.257 2.227 11.675 10.505 1.170 2,0% 4.190 5.248 (1.057) 156,0 Recursos del balance 3.734 4.530 (796) 7.147 9.289 (2.143) 1,2% 3.412 4.759 (1.346) 191,4 Recursos del crédito interno 0 0 - - - - 0,0% (0) (0) - - Otros ingresos de capital 3.750 727 3.024 4.528 1.216 3.313 0,8% 778 489 289 120,7 VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS

503.512 500.964 2.549 398.888 362.028 36.860 69,6% (104.624) (138.935) 34.311 79,2

Salud 458.547 423.224 35.324 363.446 305.421 58.024 63,4% (95.102) (117.802) 22.701 79,3

Venta de bienes comercializablesy servicios de salud

44.965 77.740 (32.775) 35.443 56.607 (21.164) 6,2% (9.522) (21.133) 11.610 78,8

DISPONIBILIDAD INICIAL 32.702 21.137 11.565 32.064 20.574 11.489 5,6% (638) (562) (76) 98,0 Recursos propios 24.899 21.137 3.762 24.255 20.574 3.681 4,2% (643) (562) (81) 97,4 Fondos especiales 7.803 0 7.803 7.808 7.808 1,4% 5 - 5 100,1

HOSPITALES Y CENTROS DE SALUD DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCAEJECUCIÓN COMPARATIVA PRESUPUESTAL DE INGRESOS


ConceptoPresupuesto

De�nitivo Variación Absoluta

Recaudos Variación Absoluta

% Recaudos

2013

Saldo por Recaudar Variación Absoluta

% Ejecución2

013

Fuente: Información Entidad y Sistema Integral de Auditoría SIA

GASTOS DE FUNCIONAMIENTOINVERSIONGASTOS OPERACIONALESEMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES YASIMILADAS

DISPONIBILIDAD FINAL

419,666

54,464 181,876

5,234

47



Fuente: Informacion enviada por la entidad via correo electronico y confrontada con SIA

Los recaudos del 2013 se incrementaron en $130.251 millones con respecto a lo recaudado en la vigencia 2012; del recaudo total de la vigencia 2013, el 69.6% ($398.888 millones) corresponde a venta de servicios de empresas industriales y

GRÁFICA 23. EJECUCIÓN

CUADRO 29. CONSOLIDADO EJECUCIÓN COMPARATIVA DE GASTOS

2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012TOTAL GASTOS 661.240 567.590 93.651 100,0% 570.925 495.561 75.364 100,0% 492.102 405.234 86.868 78.822 90.326 86,3%GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 419.666 391.067 28.600 63,5% 377.665 345.972 31.692 66,1% 343.587 303.029 40.558 34.078 42.944 90,0%Gastos de personal 295.978 286.977 9.001 44,8% 273.512 269.425 4.087 47,9% 255.351 244.740 10.611 18.161 24.685 92,4%Gastos generales 114.891 99.889 15.002 17,4% 98.844 74.108 24.736 17,3% 84.514 56.308 28.206 14.329 17.800 86,0%Transferencias corrientes 8.797 4.201 4.596 1,3% 5.309 2.439 2.870 0,9% 3.722 1.980 1.741 1.587 459 60,3%INVERSIÓN 54.464 15.103 39.360 8,2% 21.428 9.070 12.358 3,8% 13.374 6.230 7.145 8.054 2.841 39,3%Proyectos de inversión - recursos propios 5.733 1.131 4.602 0,9% 1.912 755 1.158 0,3% 1.258 680 578 654 75 33,4%Sistema general de participaciones 27.472 11.525 15.946 4,2% 11.556 6.352 5.204 2,0% 8.781 4.935 3.846 2.775 1.417 42,1%

GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS

(11.504)(8.866)(6.524)(3.471)

1.1295.213

5791.358

Inversión otros recursos 21.259 2.447 18.812 3,2% 7.960 1.963 5.996 1,4% 3.335 615 2.720 4.625 1.349 3.276 37,4%

181.876 153.536 28.340 27,5% 171.832 140.473 31.358 30,1% 134.964 95.976 38.988 36.868 44.497 (7.630) 94,5%

Salud 180.415 153.536 26.879 27,3% 170.797 140.473 30.324 29,9% 134.072 95.976 38.096 36.725 44.497 (7.772) 94,7%Servicios públicos domiciliarios 332 332 0,1% - - 0,0% - - - - 0,0%Comercialización 1.128 1.128 0,2% 1.035 1.035 0,2% 892 892 143 143 91,7%DIPONIBILIDAD FINAL 5.234 7.884 (2.650) 0,8% - 45 (45) 0,0% 177 - 177 (177) 45 (222) 0,0%Disponibilidad Final 5.234 7.884 (2.650) 0,8% - 45 (45) 0,0% 177 - 177 (177) 45 (222) 0,0%

Variación Absoluta

% Ejecución

2013

HOSPITALES Y CENTROS DE SALUD DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCACONSOLIDADO EJECUCIÓN COMPARATIVA PRESUPUESTAL DE GASTOS


ConceptoPresupuesto De�nitivo Variación

Absoluta

%Participa-

ción Gastos2013

Compromisos Variación Absoluta

% Part 2013


Cuentas Por Pagar



(11.504)(8.866)(6.524)(3.471)

1.1295.213

5791.358


181.876 153.536 28.340 27,5% 171.832 140.473 31.358 30,1% 134.964 95.976 38.988 36.868 44.497 (7.630) 94,5%


Variación Absoluta

% Ejecución

2013




Absoluta

%Participa-

ción Gastos2013


% Part 2013


Cuentas Por Pagar



(11.504)(8.866)(6.524)(3.471)

1.1295.213

5791.358


181.876 153.536 28.340 27,5% 171.832 140.473 31.358 30,1% 134.964 95.976 38.988 36.868 44.497 (7.630) 94,5%


Variación Absoluta

% Ejecución

2013




Absoluta

%Participa-

ción Gastos2013


% Part 2013


Cuentas Por Pagar


Las empresas sociales del estado para la vigencia 2013, comprometieron el presupuesto de gastos en un 86.3%, equivalente a $570.925 millones. Del total ejecutado, el 66.1% ($377.665 millones), corresponde a gastos de funcionamiento, el 30.1% ($171.832 millones) a gastos de operación comercial, el 3.8% ($21.428 millones) de inversión.

Los gastos de funcionamiento se comprometieron en un 90%, presentándose la mayor ejecución en gastos de personal con $273.512 millones, equivalente al 92.4%; le siguen los gastos generales con $98.844 millones (86%), y por último, las transferencias con

$5.309 millones (60.3%); lo anterior indica que la ejecución del gasto, en sus tres componentes, se ubicó por debajo de lo presupuestado.

Los gastos de operación para la prestación de los servicios de salud alcanzaron una ejecución de $171.832 millones, equivalente al 94.5%. En concordancia con la asignación de ingresos, la mayor concentración de gastos de operación se situó en las ESE Hospital Universitario La Samaritana ($103.984 millones), Hospital San Rafael de Facatativá ($13.679 millones) y Hospital San Rafael de Fusagasugá ($13.531 millones).

COMPARATIVA DE INGRESOS

comerciales y asimiladas, seguida por la cuenta de ingresos no tributarios por un valor de $130.519 millones, equivalentes al 22.8% del recaudo, disponibilidad inicial con un 5.6% por $32.064 millones e ingresos de capital 2% por $11.675 millones.

Los recaudos de las empresas sociales del estado presentaron un aumento del 10% entre las vigencias 2012 y 2013; el recaudo del 2013 se vio afectado por la baja ejecución en el rubro de recaudo por concepto de venta de servicios de salud, situación que se origina por la demora en el pago de los servicios prestados por éstas entidades, a través de convenios con las diferentes Empresas Prestadoras de Servicios EPS.

2013

130,519

11,675

398,888

32,064

INGRESOS CORRIENTES NOTRIBUTARIOS

INGRESOS DE CAPITAL

VENTAS DE SERVICIOSEMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES YASIMILADAS


INFORME DE LA SITUACIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA48Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

GRÁFICA 24. CONSOLIDADOEJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS

Para concluir, se observa que se continúa con un déficit rentístico para el año 2013 del 13.1%, aunque hubo una disminución con respecto al déficit de la vigencia 2012 del 23%; ésta situación se deriva del bajo recaudo en los ingresos, especialmente por venta de servicios de salud y así mismo, un alto nivel de gastos de funcionamiento.




ACTIVOCORRIENTE 367.090 58,1 238.014 51,7 129.076 54,2 Efectivo 86.421 13,7 33.009 7,2 53.412 161,8 Inversiones 1.565 0,2 1.341 0,3 224 16,7 Deudores 266.125 42,1 193.464 42,0 72.661 37,6 Inventarios 12.979 2,1 10.200 2,2 2.779 27,2 NO CORRIENTE 265.151 41,9 222.087 48,3 43.064 19,4 Propiedad Planta y Equipo 139.435 22,1 113.082 24,6 26.353 23,3 Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales 14.781 2,3 14.781 3,2 - - Otros Activos 110.935 17,5 94.224 20,5 16.711 17,7 TOTAL ACTIVO 632.241 100,0 460.101 100,0 172.140 37,4

CUENTAS DE ORDEN DEUDORASDerechos Contingentes 9.532 87 - 9.445 10.856,3 Derechos Contingentes 9.532 87 9.445 10.856,3 Deudoras de Control 20.930 11.285 - 9.645 85,5 Deudoras de Control 20.930 11.285 9.645 85,5 Deudores por Contra(cr) (30.462) (11.285) - (9.645) 11.024,2 Deudores por Contra(cr) (30.462) (11.372) (19.090) 167,9 TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - -

PASIVOCORRIENTE 159.480 100,0 137.041 100,0 22.439 16,4 Operaciones de Instituciones Financieras 50 0,0 - 0,0 50 - Operaciones de Financiamiento e Instrumentos Derivado

1 0,0 - 0,0 1 -

Cuenta por Pagar 75.948 47,6 82.780 60,4 (6.832) (8,3)Obligaciones Laborales 35.040 22,0 32.742 23,9 2.298 7,0 Bonos y Títulos emitidos - 0,0 - 0,0 - - Pasivos Estimados 26.537 16,6 16.271 11,9 10.266 63,1 Otros Pasivos 21.904 13,7 5.248 3,8 16.656 317,4 NO CORRIENTE - 0,0 - 0,0 - - Obligaciones FinancierasTOTAL PASIVO 159.480 100 137.041 100 22.439 16,4

PATRIMONIOPatrimonio Institucional 472.761 100,0 323.060 100,0 149.701 46,3 TOTAL PATRIMONIO 472.761 100 323.060 100 149.701 46,3 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 632.241 460.101 172.140 62,7

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORASResponsabilidad Contingente 71.412 59.640 - 11.772 19,7 Responsabilidad Contingente 71.412 59.640 11.772 19,7 Acreedoras de Control 531.011 391.744 - 139.267 35,6 Acreedoras de Control 531.011 391.744 139.267 35,6 Acreedoras por Contra (Db) (602.423) (451.384) - (151.039) 33,5 Acreedoras por Contra(Db) (602.423) (451.384) (151.039) 33,5 TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS - -

A 31 DE DICIEMBRE 2013 vs 2012(Cifras en Millones de Pesos )

CONSOLIDADO HOSPITALES DE CUNDINAMARCABALANCE GENERAL COMPARATIVO

391,067

345,972303,029

42,94490.0


Compromisos

Giros

Cuentas por Pagar

% Ejecución 2013


49



Activo

El balance general consolidado, con corte a diciembre 31 de 2013, refleja activos totales por $632.241 millones, los cuales se incrementaron en un 37.4% ($172.140 millones), con respecto a los registrados en el año 2012. El incremento se origina principalmente en el activo corriente, el cual presenta una variación absoluta de $129.076 millones.

El activo corriente, el cual se incrementó en un 54.2% comparado con la vigencia 2012, está conformado principalmente por: a) cuentas de efectivo, las cuales ascendieron a $86.421 millones y representan el 13.7% del total del activo; b) inversiones por $1.565 millones, c)inventarios por $12.979 millones y d) cuenta de deudores por $266.125 millones, equivalentes al 42.1% del activo total, la que presentó un aumento del 37.6% ($72.661 millones), con respecto a la vigencia 2012 y está conformada especialmente por cuentas por cobrar, por concepto de prestación de servicios de salud, concentradas en gran medida en las E.S.E Hospital Universitario La Samaritana, Hospital San Rafael de Facatativá y Hospital San Rafael de Fusagasugá, entidades a las que por este rubro se les adeudaba $127.261 millones, $21.047 millones y $22.372 millones, respectivamente.

El activo no corriente ascendió a $265.151 millones, cifra que representa el 41% del total del activo. Está conformado principalmente

por las cuentas propiedad, planta y equipo que equivale al 22.1% con $139.435 millones y otros activos el 17.5% ($110.935 millones) del total del activo y los constituyen los cargos diferidos, bienes recibidos en dación de pago, intangibles y valorización de activos fijos.

Pasivo

El pasivo total a 31 de diciembre de 2013 asciende a $159.480 millones y está conformado principalmente por cuentas por pagar que representan el 47.6% con $75.948 millones, operaciones laborales 22% con $35.040 millones y pasivos estimados 16.6% con $26.537 millones.

Las cuentas por pagar están conformadas por: a) proveedores y acreedores por adquisición de bienes y servicios como: servicios públicos, aportes a seguridad social, aportes a fondos de pensiones y aportes parafiscales; b) retenciones; c) avances y anticipos recibidos, entre otros.

Las obligaciones laborales por valor de $35.040 millones corresponden básicamente a cesantías por pagar, con incremento del 7% respecto de la vigencia 2012.

Los pasivos estimados, que a diciembre 31 de 2013 ascendieron a $26.537 millones, están dados por provisiones para contingencias por litigios entablados contra las entidades de salud y en segunda instancia por provisión para prestaciones sociales, las cuales muestran un incremento con respecto a la vigencia anterior de 63.1%, equivalentes a $10.266 millones.

Los estados financieros objeto de análisis corresponden al consolidado de las empresas sociales del estado, sujetas al control de la Contraloría de Cundinamarca, para la vigencia 2013. Balance General

A diciembre 31 de 2013, el balance general consolidado de las empresas sociales del estado del departamento de Cundinamarca muestra la siguiente composición:

GRÁFICA 25. BALANCE GENERAL COMPARATIVO

632,241

37,4

172,140

2013

Variacion Absoluta

% Variación 2012 - 2013


como por la acumulación de los Superávit por donación y valorización y resultados del ejercicio.


Durante el año 2013, los ingresos operacionales de las entidades sociales del estado del departamento de Cundinamarca, ascendieron a $588.652 millones, cifra que superó en $175.083 millones (42.3%) de los ingresos registrados en la vigencia 2012.


Cuenta 2013 % Participación 2012Variación Absoluta


INGRESOS OPERACIONALES Ingresos Fiscales - 0,0% 15 (15) -100,0%Venta de Servicios 477.320 81,1% 373.565 103.755 27,8%Transferencias 107.054 18,2% 35.859 71.195 198,5%Operaciones Institucionales 4.278 0,7% 4.130 148 3,6%Total Ingresos Operacionales 588.652 100,0% 413.569 175.083 42,3%COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN

Costo de Ventas de Bienes y Servicios 360.764 100,0% 292.940 67.824 23,2%

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios 360.764 100,0% 292.940 67.824 23,2%GASTOS OPERACIONALESDe Administración 101.806 71,8% 80.441 21.365 26,6%De Operación 21 0,0% 183 (162) -88,5%Provisiones, Agotamiento, amortización 39.981 28,2% 21.170 18.811 88,9%Transferencias 15 0,0% 19 (4) -21,1%Gasto Social - 0,0% 12 (12) -100,0%Total Gastos Operacionales 141.823 100,0% 101.825 39.998 39,3%EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 86.065 18.804 67.261 357,7%Otros Ingresos 53.548 43.190 10.358 24,0%Total Otros Ingresos 53.548 43.190 10.358 24,0%Otros Gastos 35.689 27.417 8.272 30,2%Total Otros Gastos 35.689 27.417 8.272 30,2%EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 103.925 34.577 69.348 200,6%

CONSOLIDADO HOSPITALES DE CUNDINAMARCAESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL


Los rubros más representativos dentro de los ingresos operativos están dados por las ventas de servicios de salud, las cuales registraron $477.320 millones, lo que representa un 81.1% del total de estos ingresos y seguido por transferencias con $107.054 millones (18.2%); así mismo, presentó variaciones con relación a la vigencia 2012, en los rubros de transferencias recibidas del Departamento, en un 198.5% y venta de servicios en un 27.8%.

El costo de ventas de bienes y servicios de salud, presentó un aumento del 23%, pasando de $292.940 millones en el 2012 a $360.764 millones en el 2013. Así mismo, se detecta un aumento del 39.3%, en los gastos operacionales, los que al cierre alcanzaron el

valor de $141.823 millones; los rubros a resaltar en los operacionales son los gastos de administración $101.806 millones y provisiones, agotamiento y amortización por $39.981 millones. Lo anterior nos refleja una utilidad operacional de $86.065 millones.

Partiendo de la utilidad operacional y teniendo en cuenta la causación de ingresos financieros por valor de $53.548 millones, cifra superior en un 24% a la registrada en la vigencia 2012 y otros gastos financieros y extraordinarios por valor de $35.689 millones, los que presentaron un incremento del 30.2% frente a lo registrado en el año 2012, se resalta una utilidad final de $103.925 millones, la cual superó en $69.348 millones la utilidad del año inmediatamente anterior.

Patrimonio

A diciembre 31 de 2013, el patrimonio consolidado de las entidades sociales del estado del departamento de Cundinamarca ascendió a $472.761 millones, cifra que superó en $149.701 millones a lo registrado en la vigencia 2012.

El Patrimonio está constituido por el Capital Fiscal, que representa los recursos asignados para la creación de las entidades contables públicas, así

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

51

empresas de servicios públicos


EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS



Ingresos

Para la vigencia 2013, se consolidó la información de 37 empresas de servicios públicos del departamento de Cundinamarca y se realizó el análisis financiero correspondiente.

Las empresas de servicios públicos del departamento de Cundinamarca, obtuvieron un presupuesto inicial de ingresos por $148.057 millones; se le realizaron modificaciones por $105.945 millones, dando como resultado un presupuesto definitivo de $254.002 millones.

Las modificaciones efectuadas se concentraron principalmente en los ingresos corrientes por concepto de aportes, convenios y contratos por $57.325 millones; seguido por el rubro de los ingresos por venta de bienes comercializables y servicios de acueducto, alcantarillado y aseo por $21.874 millones.

El presupuesto definitivo de ingresos está conformado en un 56.3% en ingresos por venta de servicios públicos, un 32.4% distribuido en ingresos no tributarios y 6.4% distribuido en recursos de capital y disponibilidad inicial.

La mayor participación de los ingresos se presentó en las empresas de servicios públicos de Zipaquirá con el 10.5%, Aguas de Cajicá Empresa de Servicios Públicos–Cajicá con el 8.7%, Empresa de Servicios Públicos EMSERFUSA 8.4%, Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Funza con 7.7%, Empresa de Servicios Públicos de Tocancipá con 7.1%, Empresa de Servicios Públicos de Cota – EMSERCOTA y Empresa de Servicios Públicos EMSERCHIA–Chía (Aseo) en 6.8% cada una y Empresa Regional Aguas del Tequendama de La Mesa un 6.3%; que representan el 62% del total del ingreso.

52 INFORME DE LA SITUACIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA

GRÁFICA 26. ESTRUCTURAPRESUPUESTO DE INGRESOS

CUADRO 33. ESTRUCTURA PRESUPUESTAL DE GASTOS

Gastos

El presupuesto inicial de gastos consolidado de las 37 empresas de servicios públicos del departamento de Cundinamarca para la vigencia 2013, ascendió a $147.801 millones, durante la vigencia se realizaron modificaciones en un 72%, por valor de $105.706 millones, dando como resultado un presupuesto final de gastos de $253.507 millones; distribuido así: un 38%

para gastos de funcionamiento, conformado por gastos de personal, generales y transferencias, un 33% destinado a gastos de inversión con recursos propios, sistema general de participación y otros recursos, un 22% a gastos de operaciones de comercialización y producción para la prestación de servicios públicos y el 2% para atender el servicio de la deuda.

16,338 82,284

12,416

1142,964

INGRESOS CORRIENTESINGRESOS DE CAPITALVENTA DE SERVICIOSESTABLECIMIENTOS PUBLICOSVENTAS DE SERVICIOS EMPRESASINDUSTRIAS Y COMERCIALES YASIMILADASDISPONIBILIDAD INICIAL

53






Durante la vigencia 2013, los recaudos ascendieron a $177.020 millones, equivalente al 69.7% frente al

presupuesto definitivo, presentando al cierre de la vigencia un déficit rentístico de $76.982 millones.

Del recaudo total, el 72.1% que equivale a $127.710 millones corresponde a ingresos por venta de servicios públicos, el 20.6% con $36.404 millones a ingresos no tributarios, siendo los más representativos los aportes, convenios y contratos con $23.890 millones; el recaudo de ingresos de capital representó el 3.6% con $6.406 millones.

GRÁFICA 27. ESTRUCTURA PRESUPUESTO DE GASTOS


GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESASINDUSTRIALES Y COMERCIALES YASIMILADAS

INVERSIÓN

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA


0 50,000 100,000 150,000

ApropiacionDe�nitiva

Variacion Absoluta

% ParticipaciónAD

11,29311,341 4%

12,80222%55.906

83,778 63,1735,453

18,3211172%

97,029 38%

33%

100%

80%

60%

40%

20%

0%Recaudos % Part. Recaudo

6,498

3.7%

6,4063.6%

DISPONIBILIDAD INICIALVENTA DE SERVICIOSEMPRESAS INDUSTRIALES YCOMERCIALES Y ASIMILADAS

VENTA DE SERVICIOSESTABLECIMIENTOS PUBLICOS

INGRESOS DE CAPITALINGRESOS CORRIENTES

127,710 72.1%

20.6%36,404

GRÁFICA 28. CONSOLIDADOEJECUCIÓN INGRESOS


GRÁFICA 29. CONSOLIDADOEJECUCIÓN DE GASTOS

Del análisis anterior, se deduce que la gestión en el recaudo de ingresos presentó una disminución en relación a la vigencia anterior, al pasar de un déficit rentístico del 26% al 30% en la vigencia 2013; así mismo un déficit presupuestal de $19.170 millones, como consecuencia del bajo nivel recaudado, principalmente en los ingresos corrientes; cabe resaltar que el déficit presupuestal de las empresas se incrementó respecto a la vigencia anterior, el cual fue de $966 millones.

Los gastos de operación comercial para la prestación de los servicios públicos alcanzaron una ejecución del 79%, por $44.164 millones, con su mayor participación

El nivel de recaudos de las empresas de servicios públicos para la vigencia 2013, fue de un 69.7%, la cual se ve reflejada por la baja ejecución de los ingresos no tributarios, la cual se situó en un 44.2% reflejada en las partidas de ingresos por aportes y convenios con el 36%; y en recursos de capital con ejecución del 51.6%, en el rubro de recursos del balance con el 41%.

Dentro de la vigencia 2013, las empresas de servicios públicos del Departamento ejecutaron el presupuesto de gastos en un 77%, equivalente a $196.190 millones, de los cuales el 38% ($75.224 millones), corresponde a gastos de funcionamiento, el 32% ($62.010 millones) a gastos de inversión, el 23% ($44.164 millones) a gastos de operación


CUADRO 35. CONSOLIDADO EJECUCIÓN DE GASTOS

comercial y el 3% ($5.047 millones) para servicio de deuda.

La ejecución de gastos con relación a la vigencia anterior, se incrementó únicamente en un 1% que fue de un 76%.

Los gastos de funcionamiento se ejecutaron en un 78%, siendo los gastos generales los de mayor participación con $37.773 millones, seguidos por los gastos de personal con $35.193 millones, las transferencias corrientes con $2.235 millones.

Dentro de los gastos de inversión se presentó una ejecución del 74%, especialmente con recursos propios por $24.022 millones y otros recursos por $25.826 millones.

100,000

50,000

75,224

38%32%

78%

74%79%

86%

5%23%

9,745

44,16462,010

Registro de..

% Part. Registr

o

% de Ejecucion

Gastos de Funcionamiento

Servicios de la Deuda Publica

Inversion

Gastos de OperacionEmpresas industriales yComerciales y Asimiladas

Disponibilidad Final

en el rubro de prestación de servicios públicos $38.616 millones.

55



Para el cierre de la vigencia fiscal 2013; los estados financieros objeto de análisis corresponden al consolidado de las empresas de servicios públicos del Departamento, sujetas al control de la Contraloría de Cundinamarca.

A diciembre 31 de 2013, el balance general consolidado de las empresas de servicios públicos del departamento de Cundinamarca, muestra la siguiente composición:



Balance General


Activo

Las Empresas de servicios públicos del departamento de Cundinamarca, presentan en su balance general consolidado en la vigencia 2013, unos activos totales por $308.190 millones, los cuales se disminuyeron en un 17.6% ($65.838 millones), con respecto a los registrados en el año 2012, presentando disminución en el activo no corriente por $79.380 millones, en su orden en otros activos y propiedad planta y equipo.

En el activo corriente, refleja un incremento en $13.542 millones, con respecto al año anterior, donde sobresalen las cuentas de efectivo e inventarios.

Pasivo

El pasivo total a 31 de diciembre de 2013, asciende a $66.799 millones, presentando una disminución con relación a la vigencia 2012 en un 21.4% con $18.180 millones; conformado principalmente por cuentas por pagar que representan el 62% con $41.710 millones, otros pasivos 13% con $8.416 millones, operaciones de crédito público 9% con $6.307 millones y obligaciones laborales 6% con $4.220 millones.

GRÁFICA 30. BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2013-2012

Los ingresos operacionales de las empresas de servicios públicos del departamento de Cundinamarca, ascendieron a $158.673 millones, cifra que disminuyó en 4.7% por $7.830 millones,

respecto de la vigencia anterior. La disminución de los operacionales se refleja en las partidas de ingresos fiscales y por la venta de servicios.


400,000350,000300,000250,000200,000150,000100,000

50,0000

-50,000-100,000

20132012

VariaciónAbsoluta

%Variación

2013-2012

-65,83817.6%

-36,292 13.1%

277,683241,391

374,028308,190

TOTAL ACTIVOTOTAL PASIVOTOTAL PATRIMONIO

Patrimonio

El patrimonio consolidado de las empresas de servicios públicos del departamento de Cundinamarca ascendió a $241.391 millones, cifra que disminuyó en $36.292 millones, equivalente al 13.1%, de acuerdo a lo registrado a diciembre de 2012.

El Patrimonio está constituido por el Capital Fiscal, que representa los recursos asignados para la creación de las entidades contables públicas, así como por la acumulación de los Superávit por donación y valorización y resultados del ejercicio.

57



El costo de ventas de bienes y servicios, el cual ascendió a $114.337 millones, presentó un aumento del 1.7%, con respecto a la vigencia 2012; los gastos operacionales presentaron al cierre del año 2013, una disminución del 9.4% por valor de $3.526 millones, lo cual origina una utilidad operacional de $10.161 millones, partida inferior en un 38.1% con la vigencia 2012.


Al cierre de la vigencia 2013, presenta una utilidad final de $11.069 millones, inferior en un 22.5% con el año anterior por $3.222 millones, por la causación de ingresos financieros de $4.525 millones y otros gastos financieros por valor de $3.617 millones.

EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES DEL DEPARTAMENTO


59

EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCA




El presupuesto inicial de ingresos ascendió a $132.119 millones. Durante la vigencia se realizaron modificaciones que incrementaron el presupuesto en un 17.3% ($22.845 millones), dado por los

Los ingresos se ejecutaron en un 79.6% ($123.382 millones), con una mayor participación en ingresos no tributarios, destacándose el recaudo por la venta de bienes con el 82%, seguido por recursos de capital. A pesar de que el presupuesto se incrementó en un 14.5% con relación a la vigencia 2012, los recaudos solo lo hicieron en un 3.7%.

rendimientos financieros y las utilidades, obteniendo un presupuesto definitivo para la vigencia 2013 de $154.964 millones, superior en un 14.5% al de la vigencia anterior.

GRÁFICA 31. EJECUCIÓNCOMPARATIVA DE INGRESOS


Para la vigencia 2013, el presupuesto definitivo de gastos se incrementó en $19.616 millones, 14.5% con respecto a la vigencia anterior; éste aumento fue generado especialmente en las transferencias corrientes para previsión y seguridad social por $18.276 millones, un 15.3% superior al 2012.

100,000

120,000

80,000

60,000

40,000

20,000

100,387

22,996

Recaudo 2013% Ejecucion

82.0 70.6

INGRESOS CORRIENTES - NOTRIBUTARIOS

INGRESOS DE CAPITAL

Del total apropiado, el 41.9% corresponde a gastos de funcionamiento con $64.955 millones, el 44.2% ($68.566 millones), corresponde a gastos de operación y el restante 13.8% ($21.442 millones) a gastos de inversión.



60

CUADRO 39. EJECUCIÓN COMPARATIVA DE GASTOS

Se evidenciaron compromisos por $127.583 millones, que corresponden al 82.3% de la apropiación definitiva, menor en $1.428 millones con relación a la vigencia anterior.

Se observó una baja ejecución en gastos de inversión, la que alcanzó el 59.7% de lo apropiado. Se destacó la ejecución en el rubro de inversión en terrenos, maquinaria y equipo y así mismo, en el rubro de conservación del medio ambiente.

Los giros durante la vigencia 2013 ascendieron a $109.253 millones, que representan el 85.6% del total comprometido, aumentando el 5.8% con relación al 2012.

Durante la vigencia 2013, la Empresa de Licores de Cundinamarca generó un déficit rentístico del 20.4% ($31.581 millones), dado especialmente por el bajo recaudo en los rendimientos financieros, las utilidades y en la venta de licores en Bogotá y Cundinamarca. Así mismo, se presentó un déficit presupuestal de $4.201 millones.

GRÁFICA 32. EJECUCIÓNCOMPARATIVA DE GASTOS

ANÁLISIS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Balance General

Para el cierre de la vigencia fiscal del año 2013, el valor de los activos ascendió a $261.491 millones, presentando una disminución del 0.6% con respecto al año anterior. Se registró una disminución de $1.553 millones con el 1.3% en los activos corrientes y de 0.3% en los no corrientes.

En los activos corrientes, la variación más significativa se presentó en la cuenta de efectivo, al pasar de $17.371 millones a $8.693 millones; lo anterior representa una disminución del 50%.

La cuenta de deudores ascendió a $39.542 millones y presentó un aumento de $7.376 millones, (22.9%) respecto del año anterior. A diciembre 31 de 2013,

12,797

56,371

58,416


GASTOS DE OPERACIÓN

INVERSIONES

los valores más representativos se reflejan en cuentas por cobrar a clientes por $27.800 millones, préstamos a empleados por $6.174 millones, los cuales son descontados por nómina y anticipos y avances entregados en contratos. Según lo expresado por la entidad en sus notas a los estados financieros, la cartera de clientes por venta de bienes producidos está 100% depurada y según las políticas de cartera, su rotación es de 45 días para precio de fábrica y 15 días por el valor de impuestos indirectos.

Los activos no corrientes disminuyeron en $568 millones, originado por el decremento del 4.7% en propiedad, planta y equipo.



61


Cuenta 2013%

Part..2012 % Part.

Variación Absoluta


ACTIVOCORRIENTE (1) 72,955 28% 73,940 28% -1.3%

Efectivo 8,693 3% 17,371 7% -50.0%Inversiones 349 0% 349 0% 0.0%Deudores 39,542 15% 32,166 12% 22.9%Inventarios 24,371 9% 24,054 9% 1.3%NO CORRIENTE (2) 188,536 72% 189,104 72% -0.3%

Propiedad Planta y Equipo 28,065 11% 29,441 11% -4.7%

Otros Activos 160,471 61% 159,663 61% 0.5%TOTAL ACTIVO 261,491 100% 263,044 100% -0.6%

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

CORRIENTE (4) 115,603 100% 110,357 100% 4.8%

Cuenta por Pagar 18,050 16% 22,793 21% -20.8%

Pasivos Estimados 97,190 84% 86,876 79% 11.9%Otros Pasivos 354 0% 688 1% -48.5%TOTAL PASIVO 115,603 100% 110,357 100% 4.8%

Patrimonio Institucional 145,888 100% 152,687 100% -4.5%TOTAL PATRIMONIO 145,888 152,687 -4.5%TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 261,491 263,044 -0.6%

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

(985)

(8,678) -

7,376 317 (568)

(1,376)

808 (1,553)

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - Derechos Contingentes 27,296 - 27,524 - (228)

Derechos Contingentes 27,296 27,524 (228)Deudoras Fiscales 13,526 - - - 13,526

Deudoras Fiscales 13,526 - 13,526 Deudores por el contrario (cr) (40,822) - (27,524) - (13,298)

Deudores por el contrario (cr) (40,822) (27,524) (13,298)

- - - - -

PASIVO - 5,246

(4,743)Obligaciones Laborales 9 0% - 0% 9

10,314 (334)

5,246 PATRIMONIO -

(6,799) (6,799) (1,553)

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS -

Responsabilidad Contingente 21,491 - 18,230 - 3,261

Responsabilidad Contingente 21,491 18,230 3,261 Acreedoras Fiscales 13,501 - - - 13,501

Acreedoras Fiscales 13,501 - 13,501 Acreedoras por Contra (Db) (34,992) - (18,230) - (16,762)

Acreedoras por el contrario (Db) (34,992) (18,230) (16,762)

- - - - -


EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCABALANCE GENERAL COMPARATIVO


Los pasivos arrojan un saldo de $115.603 millones y la mayor participación está concentrada en pasivos estimados por $97.190 millones con un 84%, seguido de cuentas por pagar por $18.050 millones con el 16%. Las cuentas por pagar presentan una disminución del 20.8% con respecto al año anterior, como consecuencia del cambio de la política de pagos a 45 días y el pago de impuestos como retención en la fuente, industria y comercio, impuesto del CREE e impuesto de licores.

GRÁFICA 33 – BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2012-2013

145,888

261,491

115,603

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO

TOTAL PATRIMONIO



62

CUADRO 41. ESTADO ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL

EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCAESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL


Los ingresos operacionales disminuyeron en 9%, pasando de $109.069 millones en el año 2012 a $99.706 millones en el 2013.

El costo de ventas de bienes y servicios se disminuyó en un 12% ($6.156 millones), con respecto al año anterior.


Los pasivos estimados que ascienden a $97.190 millones, están conformados principalmente por: a) pasivos corrientes, b) provisión para contingencias, las que tienen por objeto cubrir riesgos de posibles demandas contra la entidad y c) provisión para pensiones de jubilación, la cual presentó un incremento del 14% con relación a la vigencia anterior.

Para el cierre fiscal 2013, el patrimonio ascendió a $145.888 millones, donde el capital fiscal disminuyó,

según lo certificado en las notas a los estados financieros de la empresa “por cuenta de la capitalización más el 20% de las utilidades del 2012…..”. Así mismo, la “empresa imputó el pago del impuesto al patrimonio del año gravable 2013 a la cuenta de revalorización del patrimonio por valor de $1.149 millones”.

“Las cuentas de orden contingentes establecen las pretensiones que espera hacer efectivas la empresa a través de los diferentes procesos jurídicos que adelantan de terceros”.



63

Los gastos operacionales revelan un aumento del 7%, equivalente a $3.007 millones, pasando de $43.214 en la vigencia 2012 a $46.221 en el año 2013.

Los gastos administrativos aumentaron en $1.320 millones, un 4% con respecto al año anterior. Las variaciones presentadas en estos gastos tienen su origen en varias situaciones como son: a) aumento en sueldos y salarios y b) incremento en contribuciones imputadas, contribuciones

efectivas, gastos generales e impuestos, tasas y contribuciones y una disminución en aportes de nómina.Se registran otros ingresos por $5.383 millones, con una disminución del 40%, con respecto al año anterior; este rubro está conformado por intereses, comisiones, ajustes por diferencia en cambio y otros gastos extraordinarios, originados en el impuesto al consumo de licores asumido por la empresa en la entrega de las degustaciones, así como introducción de licores a otros departamentos.

Finalmente, la Empresa de Licores de Cundinamarca presenta al cierre del ejercicio 2013 una utilidad de $12.520 millones, la cual disminuyó en $10.325 millones, con respecto a la registrada en el año anterior.


EMPRESA COMERCIAL LOTERÍA DE CUNDINAMARCA



La Lotería en la vigencia 2013, realizó modificaciones por valor de $5.584 millones, que incrementaron en un 11.6% el presupuesto inicial, obteniendo un presupuesto definitivo de $53.750 millones, superior en un 17.8%, respecto a la vigencia anterior.

Las modificaciones se dieron principalmente en la disponibilidad inicial - recursos propios, la cual pasó de un presupuesto inicial de $3.341 millones a un definitivo de $8.591 millones.

GRÁFICA 34. EJECUCIÓN DE INGRESOS

El monto de recaudos ascendió a $49.332 millones, equivalente al 91.8% del total presupuestado. Se destaca el recaudo en el rubro de juegos de suerte y azar con el 95.5%, seguido por el rubro de ingresos no tributarios con ejecución del 93.4%; los recursos de capital solo alcanzaron una ejecución del 11.8%. Entre los años 2012 y 2013 se estableció una tasa de crecimiento de ingresos del 31.9%.

39,857

8,591

549334

INGRESOS CORRIENTES - NOTRIBUTARIOS

INGRESOS DE CAPITAL

VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALESY ASIMILADAS




64

GRÁFICA 35 EJECUCIÓN DE GASTOS

Del total apropiado, $12.082 millones se destinan a gastos de funcionamiento equivalentes al 22.5%: los gastos de funcionamiento incluyen gastos de personal por $3.253 millones, gastos generales $3.821 millones y transferencias por $5.008 millones; dentro de las transferencias se registran las utilidades de las loterías, que son enviadas a la Secretaría de Salud para ser invertidas en ese sector.

La suma de $39.924 millones, fue asignada a cubrir gastos de operación comercial, que representan el 74.3% del total presupuestado. La disponibilidad final ascendió a $1.743 millones, representando el 3% del presupuesto definitivo.

A pesar que durante la vigencia la entidad presentó un déficit rentístico por valor de $4.418 millones (8.2%), obtuvo un superávit presupuestal por $4.950 millones, superior en un 82.1% al de la vigencia anterior.

ANÁLISIS ESTADOS FINANCIEROS

Balance General

La Lotería de Cundinamarca registró un aumento en el activo total del 7%, pasando de $78.335 millones a $83.928 millones, con un incremento de $3.320 millones en las cuentas de deudores, representadas en cuentas por cobrar por juegos de suerte y azar, especialmente por prestación de servicios

8,470

34,368

1,544


GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESASINDUSTRIALES YCOMERCIALES YASIMILADAS


CUADRO 43 EJECUCIÓN COMPARATIVA DE GASTOS


El presupuesto definitivo de gastos corresponde al mismo valor del presupuesto de ingresos, es decir, $48.165 millones, se le efectuaron modificaciones

por $5.584 millones, para alcanzar una apropiación definitiva de $53.750 millones, con una variación del 17.8%, respecto a la vigencia anterior.

Se registraron compromisos por $44.382 millones, 82.6% del total apropiado, el 77.4 % correspondió a gastos de operación y un 19.1% a gastos de funcionamiento. Se realizaron giros por $44.171 millones, equivalentes al 99.5% de los compromisos.

a distribuidores del sorteo de navidad. Según las notas a los estados financieros de la entidad, se creó un consorcio extraordinario de navidad 2013, con participación de la Lotería de Cundinamarca en un 66.67% y de la Lotería de Bogotá con una participación del 33.33%.



65

El saldo de la cuenta de activos no corrientes registra un incremento de $2.734 millones (4%) con respecto al año anterior, que se origina en un aumento en el rubro de propiedad, planta y equipo por la inversión en el proyecto de renovación de tecnología.

El activo corriente refleja disminuciones en la cuenta efectivo en $456 millones y en la cuenta de inversiones en $5 millones.

CUADRO 44. BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2013-2012



66

Los pasivos ascendieron a $25.673 millones, presentando un aumento del 116%, $13.797 millones con respecto al año 2012; éste incremento se registra en los rubros de reserva técnica para el pago de premios y obligaciones por la adquisición de bienes y servicios y diferentes pagos pendientes de premios del sorteo extraordinario.

GRAFICA 36. BALANCE GENERAL COMPARATIVO

El patrimonio, en su totalidad capital institucional, presentó una disminución del 12%, pasando de $66.459 millones en el 2012 a $58.255 millones en el 2013; se revela una disminución significativa en el resultado del ejercicio.

83,928

25,67358,255

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO TOTAL PATRIMONIO

Durante la vigencia 2013, los ingresos operacionales de la Lotería de Cundinamarca ascendieron a $50.334 millones con un incremento del 22%; a diciembre 31 estaban constituidos así: a) ingresos brutos obtenidos por la operación del juego de lotería por $39.857 millones que estaban conformados principalmente por ventas de Lotería en Bogotá y Cundinamarca y b) otros ingresos operacionales registrados por concepto de apuesta permanentes, que serán girados posteriormente al Fondo Departamental de Salud de Cundinamarca, como lo establece la Ley 643 de 2001.

Los costos de operación ascendieron a $46.574 millones y presentan un aumento de $17.557

millones (61%) con respecto a los registrados en el año 2012; este incremento se origina por la incorporación de gastos en que incurrió la entidad para la realización de los sorteos extraordinarios, registro de provisión para pago de premios e impuestos de lotería foránea; los datos han sido tomados de las notas a los estados financieros.

Los gastos operacionales arrojaron un saldo de $10.339 millones, presentando un aumento del 35% con respecto al año 2012; el aumento en estos gastos está dado por los incrementos en los rubros de transferencias, gastos de administración y provisiones y agotamiento.




67

CUADRO 45. ESTADO ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL

Partiendo de la pérdida operacional de $6.579 millones, originada principalmente por el aumento de los costos de operación; se causan otros ingresos financieros obtenidos durante la vigencia por valor

de $661 millones y otros gastos por $5 millones, la Lotería de Cundinamarca cerró el año 2013 con un déficit del ejercicio de $5.923 millones.


EMPRESA PROMOTORA DE SALUD DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO- E.P.S´S CONVIDA


Para la vigencia 2013, a la EPS Convida le fue aprobado un presupuesto inicial de $198.531 millones, con modificaciones de $52.580 millones, para un presupuesto definitivo de $251.112 millones,

superior en un 24% al presupuesto definitivo de la vigencia anterior; las principales modificaciones al presupuesto se presentaron en la venta de servicios de salud por $35.281 millones.



68




El porcentaje de ejecución de los ingresos se considera eficiente ya que alcanzó un 99.3%, para la vigencia 2013 de $249.385 millones, quedando por recaudar un saldo de $1.727 millones.

El recaudo está representado en las partidas de venta de servicios de salud con un 87.6% ($220.094 millones), disponibilidad inicial con un 9.3% ($23.453 millones) y un 2.3% de ingresos no tributarios por $5.837 millones.

Con respecto a la vigencia anterior, el recaudo de los ingresos corrientes disminuyó en un 82%, mientras que la ejecución por venta de servicios de salud se incrementó en un 47%.


El presupuesto inicial de gastos ascendió a $198.531 millones, con modificaciones de $52.580 millones, arrojando un presupuesto definitivo de $251.112 millones; el incremento frente a la vigencia anterior fue del 24% ($48.877 millones), dado principalmente en gastos de operación en salud.

-220,094220,094

23,453249,385

INGRESOS CORRIENTES

INGRESOS DE CAPITAL

VENTA DE SERVICIOSEMPRESAS INDUSTRIALESY COMERCIALES YASIMILADAS




69

En el transcurso de la vigencia 2013, se ejecutaron gastos por $231.935 millones, que corresponden al 92% del total apropiado, reflejado en los gastos de operación, donde se ejecutaron $225.688 millones. Del total ejecutado, el 97.3% corresponden a gastos de operación y el 2.7% a gastos de funcionamiento.

Durante la vigencia se efectuaron giros por $191.658 millones, presentando un incremento del 33.6% con relación a la vigencia 2012.

GRÁFICA 38. EJECUCIÓN DE GASTOS

En conclusión, en la presente vigencia la EPS CONVIDA muestra un superávit presupuestal de $17.449 millones, el cual disminuye frente al reflejado en el 2012 de $20.020 millones.

Balance General

ANÁLISIS A ESTADOS FINANCIEROS

225,638

76 6,171

GASTOS DE OPERACIÓNEMPRESAS INDUSTRIALESY COMERCIALES Y ASIMILADAS

GASTOS DEFUNCIONAMIENTO

INVERSION

El activo total presenta un incremento entre las vigencias 2012 y 2013 del 9%, pasando de $77.017 millones en el 2012 a $83.954 millones en el 2013. Se registró un aumento en los activos corrientes del 11% y en los no corrientes del 5%.

En los activos corrientes se aprecia una variación ascendente, generada por la cuenta de efectivo, la cual se incrementó en $10.031 millones (40%), incremento que tiene correspondencia con los ingresos por venta de servicios; la cuenta de deudores, con un saldo de $16.119 millones, presentó una disminución del 23% con respecto al año 2012.

Cabe anotar, que a diciembre 31 de 2013, la E.P.S Convida registra “acuerdos 9641 de subsidio

total y 9642 subsidio parcial que están en proceso de liquidación y acuerdo 971 de las cuentas por cobrar a diciembre 31, por concepto de la facturación sobre los contratos de aseguramiento del régimen subsidiado vigente, suscrito con los municipios, donde CONVIDA tiene presencia por valor de $3.814 millones, el saldo de recobros por pólizas de alto costo por valor de $38 millones, los recobros al Fosyga, por valor de $4.034 millones y los recobros a la Secretaria de Salud de Cundinamarca por la suma de $5.982 millones”, de acuerdo a las notas de los estados financieros; anticipos de impuestos, otros deudores como arriendos, embargos, rendimientos cuenta de ahorros y corrientes y deudas de difícil cobro.



70

CUADRO 48. BALANCE GENERAL COMPARATIVO - E.P.S. CONVIDA

Los pasivos totales arrojaron un incremento del 31% por $23.431 millones, con un saldo a diciembre 31 de 2013 de $99.360 millones; éste incremento tiene su mayor representación en las cuentas por pagar (73%), seguido por un 5% en pasivos estimados y un 2% en otros pasivos.

Las cuentas por pagar tienen su mayor participación en el rubro de “seguridad social en salud”, el cual ascendió a $70.319 millones y corresponde a las obligaciones originadas por la prestación del servicio de salud, orientados a garantizar el Plan Obligatorio de Salud (POSS) del régimen subsidiado.



71

Los ingresos operacionales, que corresponden a las unidades de pago por capitación (UPC) del Régimen Subsidiado, de acuerdo con los contratos celebrados por la Entidad y los entes territoriales, pasan de $151.491 millones en el año 2012 a $218.383 millones en la vigencia 2013, donde se revela un incremento

de $66.892 millones y el ingreso más significativo se dio por UPC del Régimen Subsidiado por $210.753 millones, seguido por otros ingresos operacionales por administración de servicios de salud, recobros al Fosyga y tutelas por $6.434 millones y copagos Régimen Subsidiario por $1.196 millones.



La conformación del patrimonio para la vigencia fiscal 2013 registró un capital fiscal de $16.536 millones, un superávit por donaciones por $68 millones, superávit por formación de intangibles por $1.920 millones, superávit por valorización $7.313 millones y un déficit acumulado

GRÁFICA 39. BALANCE GENERAL – E.P.S. CONVIDA

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO

TOTAL ACTIVO

-1520%

99.360

83.912

-15.448

31%

9.0%

2013

% Variación 2013 - 2012

Estas obligaciones están distribuidas así: a) Régimen subsidiado contra evento $42.303 millones, b) Otros gastos de seguridad social (conciliaciones contractuales) por $25.078 millones, c) Régimen subsidiado contra capacitación $1.989 millones y d) Régimen subsidiado contra P y P $949 millones.

Los pasivos estimados y provisiones ascendieron a $4.792 millones, presentando un incremento del 198% con respecto a lo registrado en el año 2012.

por valor de $25.932 millones y pérdida del ejercicio por $15.275 millones, arrojando un patrimonio negativo al cierre la vigencia por $15.448 millones, lo que revela una causal de disolución. Esta información es tomada de las notas a los Estados Financieros de la entidad.




Venta de Servicios 218,383 151,491 66,892 44%

Total Ingresos Operacionales 218,383 151,491 66,892 44%

Costo de operación de Servicios 195,867 170,015 25,852 15%

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios 195,867 170,015 25,852 15%


De Administración 6,890 5,877 1,013 17%

De Operación 9,640 8,065 1,575 20%

Provisiones, Agotamiento, Amortización 10,859 1,891 8,968 474%

Total Gastos Operacionales 27,389 15,833 11,556 73%

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL (4,873) (34,357) 29,484 -86%

OTROS INGRESOS 6,217 28,655 (22,438) -78%

Total Otros Ingresos 6,217 28,655 (22,438) -78%

OTROS GASTOS 16,619 7,851 8,768 112%

Total Otros Gastos 16,619 7,851 8,768 112%

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO (15,275) (13,553) (1,722) 13%Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

EMPRESA PROMOTORA DE SALUD DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO E.P.S CONVIDAESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL




72

El costo de ventas de bienes y servicios ascendió a $195.867 millones y está representado por los gastos directamente relacionados con la prestación de los servicios médicos; el valor registrado al cierre del ejercicio 2013 por éste concepto, presentó un incremento de $25.852 millones, cifra superior en un 15% a la registrada el año anterior.

Los gastos operacionales presentaron al cierre de la vigencia 2013 un saldo de $27.389 millones, presentando un aumento de $11.556 millones con respecto al año 2012; éste aumento del 73% se registró en la cuenta de provisiones, agotamiento y

amortización, pasando de $1.891 millones a $10.859 millones.

EPS Convida registró durante el año 2013 otros ingresos por valor de $6.217 millones, provenientes de arrendamiento sobre propiedades inmuebles del distrito capital e ingresos recibidos de convenios interadministrativos, firmados con la Gobernación del Departamento de Cundinamarca e ingresos financieros, entre otros. De igual manera, presentó otros gastos por $16.619 millones; la entidad cerró su vigencia fiscal 2013, con una pérdida de $15.275 millones.

Durante la vigencia 2013 se realizaron modificaciones por $38.530 millones, incrementando el presupuesto inicial en un 80.9%, lo que evidencia una deficiente planeación en la elaboración del presupuesto. Como resultado de las modificaciones se obtiene un presupuesto definitivo de $86.162 millones, donde los más representativos son los ingresos corrientes con el 90.3%, ($77.763 millones) del total apropiado.




Para el año 2013, el presupuesto apropiado de ingresos de la Inmobiliaria aumentó en $28.562 millones, con respecto al año anterior, un 49.6%, generado especialmente por otros ingresos de explotación en ingresos a terceros (cánones de arrendamientos y administración y ejecución de proyectos de obras públicas y civiles).

EMPRESA INMOBILIARIA CUNDINAMARQUESA

La ejecución de los ingresos en el 2013 alcanzó $59.283 millones, que corresponde al 68.8% de lo apropiado; el bajo nivel de recaudo se concentra en los ingresos corrientes con el 65.4%, principalmente en el rubro de ejecución de proyectos de obras públicas y civiles (46.6%); lo anterior da como

resultado un déficit rentístico del 31.2% con $26.880 millones, en contraposición a la vigencia anterior que reflejó un superávit rentístico de $7.517 millones.

La participación más alta del total de recaudos está dada por los ingresos corrientes “otros ingresos



73

Al igual que en el ingreso, en el gasto se realizaron modificaciones por $38.530 millones, es decir, el 80.9% de lo inicialmente apropiado; las modificaciones se dieron especialmente en gastos


de explotación” con el 85.8%, específicamente en ingresos de terceros.

El total de recaudos disminuyó en un 9%, pasando de $65.117 millones en el 2012 a $59.283 millones en el 2013.


La Entidad alcanzó una ejecución de gastos del 81.7%, es decir, $70.382 millones comprometidos frente a $86.161 millones apropiados; este comportamiento se dio principalmente en el rubro de gastos de operación comercial de terceros, donde quedó un saldo por ejecutar de $14.572 millones. Al interior de este rubro se resaltan las bajas ejecuciones en

La relación recaudos/compromisos fue del 84.2%, dado por la baja ejecución de los recaudos 68.8%, frente a una mayor ejecución de gastos 81.7%; de lo anterior resulta un déficit presupuestal, que para la vigencia fue de $11.099 millones.

El balance consolidado y comparativo de las vigencias 2013 vs 2012, en el total de los activos refleja una disminución del 45% por valor de $35.967 millones, pasando de $79.488 millones en el 2012 a $43.521 millones 2013; los activos corrientes presentan una disminución del 46% por valor $36.134 millones y en los activos no corrientes un incremento del 85% por valor de $167 millones.


Balance General

gastos de “administración y ejecución programas de reforestación”, “en el convenio interadministrativo de pago en adquisición de Predios” y en “Servicios Públicos y Administraciones”. Durante la vigencia se realizaron giros por $49.677 millones, equivalente al 70.6% del total comprometido, 17% mayor a lo girado en la vigencia 2012.

Los activos corrientes revelan disminución en la cuenta de efectivo por valor de $1.455 millones y los recursos que se reflejan en bancos corresponden a convenios firmados por la Inmobiliaria y otros; en la cuenta de deudores se presentó una disminución del 71% por $34.679 millones, generada por la cancelación y liquidación del convenio firmado con la Universidad Francisco José de Caldas, por un valor de $39.930 millones; por otra parte, la firma de los convenios 552 y 554 de 2012 por valor de $7.400 millones con la Alcaldía de Facatativá.

de operación comercial de terceros por $36.576 millones, para un presupuesto total de gastos de $86.161 millones.



74

Los pasivos disminuyeron en un 46%, pasando de $77.878 millones en el 2012 a $41.755 millones en el 2013, variación originada principalmente por las cuentas por pagar que pasaron de $66.933 millones a $37.083 millones. Esta disminución corresponde a convenios firmados que se van ejecutando y se van girando, como es el caso de la cancelación del


convenio con la Universidad Francisco José de Caldas del Distrito Capital, el cual fue liquidado sin ejecutarse.

El patrimonio aumentó en un 10%, pasando de $1.610 millones en el 2012 a $1.766 millones en el 2013; este comportamiento se evidencia en la cuenta de patrimonio institucional.



75

CUADRO 53. ESTADOS DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL


Los ingresos operacionales están representados en comisiones por arrendamientos, venta de Inmuebles, administración de propiedad horizontal y otros servicios, compra de predios, administración de convenios administrativos municipales,

El costo de ventas y operación registró $1.293 millones, cifra mayor en $857 millones a la registrada en el año 2012; los gastos operacionales arrojaron un saldo de $2.834 millones, los cuales aumentaron en un 26% y se concentraron en gastos de administración, siendo los más representativos sueldos y salarios por $1.167 millones, seguido por gastos generales con

honorarios por avalúos y levantamientos topográficos, estos ingresos pasaron de $2.392 millones en el año 2012 a $3.911 millones en la vigencia 2013, registrando un incremento de $1.519 millones (64%).

$1.158 millones y contribuciones efectivas por $214 millones.

La Inmobiliaria Cundinamarquesa arroja un déficit operacional de $216 millones para la presente vigencia; se causaron otros ingresos por $704 millones y otros egresos por $3 millones, finalizando con una utilidad neta de $485 millones.



76

FONDO DE DESARROLLO DE PROYECTOS DE CUNDINAMARCA - FONDECUN

CUADRO 54. EJECUCIÓN COMPARATIVA DE INGRESOS - FONDECUN




Para la vigencia 2013, se presupuestaron ingresos para el Fondo de Proyectos por $94.573 millones, se efectuaron ajustes por valor de $24.714 millones sobre el presupuesto inicial, para llegar a un presupuesto definitivo de $119.287 millones, superior en 24.3% al de la vigencia anterior.

Se recaudó el 48.3%, ejecutando solo $57.674 millones de los $119.287 millones presupuestados. Un 59.5% del saldo por ejecutar se evidenció en ingresos corrientes no tributarios, a consecuencia

Sobre una apropiación inicial de $94.573 millones, se efectuaron modificaciones por valor de $24.714 millones, obteniendo un apropiación definitiva de $119.287 millones, superior en 24.3%($23.349 millones) a lo apropiado para gastos en la vigencia anterior.

de la baja gestión de recaudo de ingresos en el rubro de comisión por administración de convenios y/o contratos interadministrativos con el 52,9% ejecutado. El bajo recaudo generó un déficit rentístico de $61.613 millones.

La mayor participación en los recaudos la tiene los ingresos corrientes con el 99.1%, $57.174 millones del total ejecutado, dado principalmente en los ingresos por celebración de convenios y/o contratos interadministrativos.

Las modificaciones más significativas se efectuaron en los gastos de comercialización en el rubro de gastos de ejecución de convenios con una adición de $49.433 millones, mientras que la disponibilidad final se redujo en $23.981 millones.



77

CUADRO 55. EJECUCIÓN COMPARATIVA DE GASTOS – FONDECUN


Balance General

Los compromisos ascendieron a $65.447 millones, equivalente al 54.9% del total apropiado; a pesar de su ejecución baja, se incrementó el 109% con relación a la vigencia 2012. Los gastos de funcionamiento se ejecutaron en un 57.4% y los gastos de

comercialización lo hicieron en 48.9%, mientras que en inversión no hubo ejecución. Se efectuaron giros por valor de $29.440 millones, el 21.5% más que la vigencia anterior, y se constituyeron cuentas por pagar por valor de $36.008 millones.

Los activos totales ascendieron a $59.709 millones, con un incremento del 115% ($31.950 millones); la mayor participación se presentó en los activos corrientes, donde el efectivo representa el 94% y está conformado por las cuentas bancarias constituidas para el manejo

En conclusión, el Fondo de Desarrollo de Proyectos de Cundinamarca presentó un déficit rentístico de 51.7% ($61.613 millones) y un déficit presupuestal en la vigencia 2013 de $7.773 millones, superior al de la vigencia 2012 que fue de $2.463 millones.

de cada uno de los convenios suscritos por FONDECUN; la cuenta de deudores que representa el 5% del total de los activos, está constituida especialmente por anticipos y avances entregados a contratistas para la ejecución de los convenios.



78

El total de pasivos presentaron un incremento del 113% ($31.487 millones), pasando de $27.926 millones en el 2012 a $59.413 millones en el año 2013; las cuentas por pagar representan el 97% de los pasivos y obedecen a los compromisos en el desarrollo de los diferentes convenios, aportes y préstamos de afiliados a la Corporación Social de Cundinamarca, impuestos por pagar a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales y Secretaria

de Hacienda Distrital; así mismo, se registraron recaudos a favor de terceros que corresponden a la obligación que tiene el Fondo con la Gobernación de Cundinamarca y la Universidad de Cundinamarca, por concepto de descuentos de estampillas.FONDECUN, registra a 31 de diciembre de 2013 un patrimonio positivo por $296 millones frente al negativo presentado en la vigencia 2012 por $167 millones

CUADRO 56. BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2013-2012. FONDECUN



79


Los gastos operacionales presentaron un aumento de $12 millones y ascendieron a $2.380 millones, concentrándose la causación en gastos de administración, los cuales están dados principalmente por sueldos y salarios, gastos generales y otros.

La Entidad refleja para el cierre de la vigencia 2013 un déficit operacional por $305 millones; se registra causación de otros ingresos por $515 millones y otros gastos por $147 millones, determinando una utilidad final de $63 millones.


UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA

Para la vigencia 2013, el presupuesto inicial asignado fue de $65.167 millones; la Universidad efectuó modificaciones que lo incrementaron en un 46%, equivalentes a $29.985 millones, alcanzando un presupuesto definitivo de $95.152 millones. Las modificaciones se dieron principalmente en los ingresos corrientes no tributarios (49.7%), particularmente en los rubros de impuesto sobre la


renta para la equidad con $4.023 millones y aportes del Departamento con $6.539 millones; los recursos de capital se modificaron en un 46.6%, en el rubro de recursos del balance con $13.983 millones.

El presupuesto definitivo de la vigencia 2013 se incrementó en un 37.5%, equivalente a $25.936 millones, con relación al año 2012.

Los ingresos operacionales registraron un incremento del 9% por $177 millones, pasando de $1.898 millones en el 2012 a $2.075 millones

en 2013; el incremento tuvo origen en la venta de servicios por $1.954 millones e ingresos fiscales por $121 millones.




80

CUADRO 58. EJECUCIÓN COMPARATIVA DE INGRESOS– UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA

Los ingresos se ejecutaron en un 101.4% ($96.505 millones), superior en un 41.3% al año 2012; el crecimiento se obedeció al incremento en las transferencias que le efectuó el departamento. El buen nivel de recaudo se evidencia por la ejecución del 100% en casi todos los componentes del presupuesto y el mayor valor recaudado en la venta de servicios educativos, específicamente en el

rubro de matrículas, obteniendo como resultado un superávit rentístico de $1.353 millones.

Dentro de los recaudos, el componente de mayor participación son los ingresos corrientes con el 64.5% del total ejecutado, seguido por la venta de servicios con el 21.% y por último los recursos de capital con el 14.5%.

Venta de Servicios Establecimientos

Públicos

Ingresos de Capital

Ingresos Corrientes - No Tributarios

20.28 112.9 %

100.0 %13.983

62.242 98.5%

0 20 40 60 80

RECAUDOS 2013

% EJECUCIÓN

GRÁFICA 40. EJECUCIÓN COMPARATIVA DE INGRESOS

En la vigencia 2013, la Universidad efectuó modificaciones al presupuesto inicial de gastos por $29.984 millones; las adiciones se dieron especialmente en las asignaciones correspondientes a inversión por $27.181 millones, en los rubros de planta física con $18.598 millones, desarrollo


tecnológico $2.011 millones y dotación laboratorios con $1.832 millones, entre otros.

Una vez efectuados los ajustes, se obtuvo una apropiación definitiva de $95.152 millones, superior en un 37.5% ($25.931 millones) a la vigencia anterior.



81


Se registraron compromisos por $78.105 millones, el 82.1% del total apropiado, evidenciando un incremento del 41.1% ($22.745 millones) respecto al 2012. Los gastos de funcionamiento se ejecutaron en un 93.2%, $47.086 millones, el servicio de la deuda pública el 99.5% y la inversión con solo el 68.9%; el comportamiento de la ejecución en el rubro de inversión está fuertemente asociado al rubro inversión-otros recursos, donde se dejaron de ejecutar $11.789 millones, siendo las asignaciones de planta física y desarrollo tecnológico las más representativas. Se realizaron giros por $60.949 millones, es decir, el 78% del total comprometido.

Para concluir, la relación ingreso total/total Compromiso fue del 123%, situación dada por el buen recaudo y los bajos compromisos, lo que finalmente dio como resultado un superávit presupuestal de $18.400 millones, superior a la vigencia 2012 que fue de $12.959 millones.

GRÁFICA 41. EJECUCIÓNCOMPARATIVA DE GASTOS


Balance General

La Universidad de Cundinamarca presenta un incremento de los activos totales en un 59% por valor de $65.210 millones, pasando de la vigencia 2012 de $109.918 millones a $175.128 millones en el año 2013; presenta una participación de los activos corrientes del 31% y no corrientes del 69%.

Los activos corrientes, revelan su mayor participación en la cuenta de inversiones con $27.408 millones (16%), compuesta por las inversiones en Empresa de Economía Mixta a

Nivel Nacional, aportes en FODESEP, recursos en Fiduprevisora por $27.296 millones, entre otros; en su orden está la cuenta de efectivo con $20.654 millones (12%) y $5.711 millones en la cuenta de deudores (3%), representada en servicios educativos (matrículas financiadas por la Universidad), anticipos a contratistas e ingresos tributarios de recursos por cobrar al Instituto de Desarrollo del Meta.

La cuenta de propiedad planta y equipo representa el 52% sobre los activos totales, con

% Ejecución 2013 Compromisos 2013

1000900800700600500400

200300

1000

Gastos de Funcionamiento Servicio de la

Deuda Pública Inversión

30.16968.9

47.086

93,2

99.5

850



82


$91.396 millones, los cuales aumentaron el 23% con relación a la vigencia anterior; esta cuenta refleja el avaluó técnico que se realizó a todas las propiedades de la Universidad en la vigencia 2013.

La cuenta de otros activos representa el 16% de los activos, con un saldo de $28.568 millones; estaba constituida por licencias y bienes de arte y cultura adquiridos por la Universidad y valorización técnica realizada en la vigencia 2013.

Los pasivos totales revelan un incremento del 20%, pasando de $9.360 millones en el 2012 a $11.238 millones en el 2013; éste crecimiento se origina principalmente en las cuentas por pagar por valor de $8.096 millones, representadas en adquisición de bienes y servicios, acreedores, impuestos por pagar, anticipos y avances recibidos de entes públicos, para la ejecución social de la oficina de proyectos y recursos recibidos en administración; operaciones de financiamiento por valor de $1.937 millones, con línea de crédito Findeter, tasa compensada para la construcción de la primera etapa proyecto Chía, crédito otorgados por el Banco Davivienda; obligaciones laborales por $515 millones, originados de la relación laboral vigente, ya que la Universidad no posee pasivo acumulado por que todos los empleados se encuentran afiliados a un Fondo pensional; otros pasivos por $690 millones.

El crecimiento en el patrimonio fue del 63%, el cual se origina en la cuenta de patrimonio institucional y está dado por el “aporte de la Gobernación de Cundinamarca, la revalorización de la hacienda pública, los avalúos técnicos del año 2013”, donaciones recibidas y patrimonio público incorporado, presentando un patrimonio final para la vigencia 2013 de $163.890 millones.


163.89 175.128

11.238TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO



83


Los ingresos operacionales ascendieron a $82.070 millones, presentando un incremento del 48% con respecto al año 2012 por $26.661 millones; la cuenta con mayor representación es transferencia con un 69% ($56.436 millones), seguida por venta de servicios con el 23% ($19.099 millones) e ingresos fiscales con un 8% ($6.535 millones).

CUADRO 61. ESTADOS ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL

El costo de operaciones de servicios reflejó un incremento del 21%, presentando un valor de $19.377 millones en la vigencia 2012 y pasando a $23.408 en el año 2013; éste incremento se originó por “costos incurridos en la prestación de servicios durante el periodo en desarrollo de su objeto social como salarios y prestaciones sociales del personal”

Los gastos operacionales crecieron en 25%, presentando la mayor participación en los gastos de administración, especialmente en el rubro de

servicios personales donde se evidencia un aumento de $6.016 millones, ascendiendo a $27.716 millones; así mismo, la cuenta de provisiones, agotamiento y amortización presentó una variación de $116 millones y ascendió a $2.570 millones.

Para el cierre de la vigencia 2013, se presenta una utilidad operacional de $28.376 millones; así mismo, se registran otros ingresos por $8.146 millones y otros gastos por $405 millones, arrojando una utilidad neta de $36.117 millones.

La cuenta de otros ingresos registra una disminución del 77%, pasando de $34.919 millones en 2012 a $8.146 millones en el 2013; está representada por “ajustes de ejercicios anteriores” recibidos por la Universidad por “concepto de la Sentencia 26 de mayo de 2011, proferida por el Tribunal Administrativo de Cundinamarca contra el Departamento de Cundinamarca”.

85

ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS



BENEFICIENCIA DE CUNDINAMARCA

GRÁFICA 43 – EJECUCIÓN COMPARATIVADE INGRESOS


El presupuesto de ingresos para la vigencia 2013 ascendió a $76.939 millones, el cual no presentó modificaciones, refleja un incremento del 29% con relación a la vigencia anterior.

La conformación del presupuesto de ingresos está

Durante la vigencia 2013 se alcanzó un recaudo de $44.231 millones, cifra inferior en un 10% a lo ejecutado en la vigencia anterior, de los cuales el 62% ($27.441 millones) corresponde a recursos de capital, donde la mayor participación está dada

dada en un 17% ($12.818 millones) por ingresos corrientes; el 83% ($64.121 millones) de los ingresos de la vigencia, está representado en recursos de capital, los cuales con respecto al 2012, crecieron en un 36% y están dados especialmente por la venta de activos fijos.

por el recaudo en ingresos por venta de activos fijos. Los ingresos corrientes representaron el 38% del recaudo, tuvieron su origen principalmente en la ejecución de la venta de servicios de protección social y la utilidad en venta de activos fijos.

2013 2012 2013 2012 2013 2012

TOTAL INGRESOS 76,939 59,558 100% 29% 44,231 48,928 -10% 100% -32,708 -10,630 57%

INGRESOS CORRIENTES 12,818 12,546 17% 2% 16,790 14,959 12% 38% 3,972 2,413 22%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 12,818 12,546 17% 2% 16,790 14,959 12% 38% 3,972 2,413 22%

Venta de Bienes y Servicios 12,664 12,483 16% 1% 11,859 12,223 -3% 27% -805 -260 15%Otros Ingresos 154 63 0% 144% 4,931 2,736 80% 11% 4,777 2,673 6%RECURSOS DE CAPITAL 64,121 47,012 83% 36% 27,441 33,969 -19% 62% -36,680 -13,043 36%Rendimientos Financieros 190 181 0% 5% 97 114 -15% 0% -93 -67 0%

Otros Recursos de Capital 63,931 46,831 83% 37% 27,344 33,855 -19% 62% -36,587 -12,976 36%

% Ejecución

2013

Fuente: Información enviada por la entidad vía correo electrónico y rendición de cuentas SIA

BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCAEJECUCIÓN COMPARATIVA PRESUPUESTAL DE INGRESOS


Concepto Presupuesto De�nitivo

% Part. P.D. % VariaciónRecaudos

% Variación % Part

Recaudo 2013

Saldo Por Ejecutar

El presupuesto inicial de gastos ascendió a $76.939 millones, el cual presentó reclasificaciones que significaron una disminución en los rubros de gastos de funcionamiento por $5.018 millones y servicio de la deuda por $987 millones, generando un incremento en el presupuesto de gastos de inversión por $6.005 millones; lo anterior no representó una modificación en el total de gastos presupuestado inicialmente, arrojando así un presupuesto final de gastos de $76.939 millones, superior en un 59% a la vigencia anterior.

En razón a los bajos porcentajes ejecutados en los ingresos, la Beneficencia de Cundinamarca presentó un déficit rentístico del 43%, equivalente


a $32.708 millones, déficit que fue superior al de la vigencia anterior por 25%.

16,790

62%38%

RECURSOS DE CAPITALINGRESOS CORRIENTES

33,96935,000

30,000

25,000

20,000

15,000

10,000

5,000

Recaudo 2013 % Part. Recaudo2013



Tomando como base la apropiación final, la Beneficencia alcanzó una ejecución del 85%, porcentaje inferior al 2012, el cual alcanzó el 94%. La baja ejecución está dada especialmente en gastos de funcionamiento en el rubro de transferencias corrientes y servicio de la deuda. Del total comprometido en el año 2013, un 48% correspondió a gastos de funcionamiento, 49% a inversión y el 2% al servicio de la deuda. Durante la vigencia se efectuaron giros por $49.176 millones y se constituyeron reservas por $3.538 millones.


GRÁFICA 44 – EJECUCIÓNCOMPARATIVA DE GASTOS

Producto del análisis, se observa una relación recaudos/compromisos del 85%, es decir, el total recaudado no alcanzó a cubrir la totalidad de los compromisos adquiridos, lo cual se traduce en un déficit presupuestal para la vigencia 2013 por $20.979 millones.


Balance General

El activo total de la Beneficencia ascendió a $409.014 millones, de los cuales el 67% ($273.408 millones) corresponden a activo corriente, el cual está representado especialmente por inversiones y el 33% a activo no corriente, el cual está dado por activos fijos y otros activos como bienes entregados a terceros en comodato, bienes recibidos en dación en pago, bienes culturales e intangibles y valorizaciones. Durante el año 2013, la Beneficencia incrementó en un 13% el valor de sus activos. El activo no corriente disminuyó en un 57% con respecto al año anterior, particularmente en el rubro de otros activos, el cual pasó de $292.059 millones en el año 2012 a $106.791 millones en el 2013; esta disminución se origina básicamente por el ajuste de la valorización de los lotes entregados como contraprestación en la compra de acciones a la Empresa Departamental Urbanística SAS.

Los pasivos presentan un aumento de $13.736 millones, el cual está representado por un aumento de $10.701 millones en cuentas por pagar y $3.030 millones en obligaciones laborales. El incremento en cuentas por pagar se presenta especialmente por el registro de impuestos, que son cancelados en el mes de enero de 2014.

0

Presupuesto De�nitivo 2013

Compromisos 2013

20,000 40,000 60,000 80,000

GASTOS DEFUNCIONAMIENTO

SERVICIO DE LADEUDA PÚBLICA

INVERSIÓN

31,539

1,025

17,308

34,69239,794

2,453

% Variación

2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012

GASTOS TOTALES 76,939 - 76,939 48,495 59% 100.00 65,210 44,872 45% 49,176 36,861 3,538 4,362 12,496 3,649 85%GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

44,812 (5,018) 39,794 29,127 37% 51.72 31,887 26,539 20% 27,119 24,748 1,032 1,068 3,736 723 41%

Gastos de personal 5,316 196 5,512 4,625 19% 7.16 4,507 3,975 13% 4,186 3,779 2 70 319 126 6%Gastos Generales 3,732 6,276 10,008 4,383 128% 13.01 7,116 3,798 87% 5,631 2,723 1,030 997 455 78 9%Transferencias Corrientes 35,764 (11,490) 24,274 20,118 21% 31.55 20,264 18,765 8% 17,302 18,246 - - 2,962 519 26%SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA

3,440 (987) 2,453 1,911 28% 3.19 949 1,025 -7% 369 812 - - 580 213 1%

INVERSIÓN 28,687 6,005 34,692 17,457 99% 45.09 32,374 17,308 87% 21,688 11,301 2,506 3,294 8,180 2,713 42%

BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA

EJECUCIÓN COMPARATIVA PRESUPUESTAL DE GASTOS

VIGENCIA 2013 VS 2012


Compromisos % Ejecución

2013

Giros Reservas Concepto

Apropiación Inicial

Modi�caci

ones

Presupuesto De�nitivo % Part. P.D. 2013

Cuentas por Pagar

Fuente: Información suministrada por la Entidad via correo electrónico y Rendición de Cuentas SIA.

% Variación

87



Cuenta 2013%

Participación

2012%

Participación

Variación Absoluta


ACTIVOCORRIENTE 273,408 67% 48,173 13% 225,235 468%Efectivo 2,706 1% 1,379 0% 1,327 96%Inversiones 202,398 49% 9,066 2% 193,332 2132%Deudores 68,304 17% 37,728 10% 30,576 81%NO CORRIENTE 135,606 33% 314,823 87% (179,217) -57%Propiedad Planta y Equipo 28,815 7% 22,764 6% 6,051 27%Otros Activos 106,791 26% 292,059 80% (185,268) -63%TOTAL ACTIVO 409,014 100% 362,996 100% 46,018 13%

PASIVO - CORRIENTE 20,520 100% 6,784 100% 13,736 202%Cuenta por Pagar 15,678 76% 4,977 73% 10,701 215%Obligaciones Laborales 3,847 19% 817 12% 3,030 371%Pasivos Estimados 978 5% 973 14% 5 1%Otros Pasivos 17 0% 17 0% - 0%TOTAL PASIVO 20,520 100% 6,784 100% 13,736 202%

PATRIMONIO - Patrimonio Institucional 388,494 100.0 356,212 100.0 32,282 9%TOTAL PATRIMONIO 388,494 100 356,212 100 32,282 9%TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 409,014 362,996 46,018 13%Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2013 vs 2012




Por último, se puede mencionar que el aumento del patrimonio fue de $32.282 millones (9%), como consecuencia de los ajustes en la cuenta de valorización de activos fijos e inversiones y por la reclasificación del resultado del ejercicio de la vigencia 2013 a la cuenta Capital Fiscal.

Los ingresos operacionales presentan un incremento del 25%, proveniente del aumento en los ingresos por venta de servicios, especialmente por utilidad en venta de activos fijos y, así mismo, aumento en los ingresos recibidos por concepto de transferencias.

Los gastos operacionales presentan un aumento del 13.3%, siendo relevante el gasto social, dado por los gastos en que se incurrió para el funcionamiento de los 12 centros de protección que tiene la Entidad. Los gastos de administración pasaron de $8.695 millones a $10.649 millones, incremento que se origina especialmente en el egreso por concepto de impuesto predial unificado, el cual para el año 2013 ascendió a $3.328 millones.


TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO

TOTALPATRIMONIO

13%

409,014 202%

9%

500,000

020,520

388,494

2013 % VARIACIÓN 2013 - 2012


GRAFICA 46 – EJECUCIÓNCOMPARATIVA DE INGRESOS

100,000

80,000

60,000

40,000

20,000

0Presupuesto

definitivo 2013 Recaudos 2013

19,453

90,355

95%

83%18,412

74,974

Ejecucion 2013

Ingresos Corrientes Recursos de Capital


CORPORACIÓN SOCIAL DE CUNDINAMARCA



El presupuesto inicial de $105.054 millones, la Corporación llevó a cabo ajustes que incrementaron en un 4.5% dicho valor, llegando a un presupuesto de ingresos definitivo de $109.808 millones, inferior en el 6% al de la vigencia 2012. El total de las modificaciones por valor de $4.754 millones, correspondió al rubro de recursos de balance en excedentes financieros

Finalmente, como consecuencia de las situaciones descritas en la actividad económica, la Entidad arroja una utilidad del ejercicio de $9.543 millones, situación que contrasta con la pérdida obtenida en el período anterior por $8.613 millones.




Venta de Servicios 7,309 6,387 922 14.4%

Transferencias 700 - 700 0.0%

Total Ingresos Operacionales 8,009 6,387 1,622 25.4%

GASTOS OPERACIONALES -

De Administración 10,649 8,695 1,954 22.5%

Provisiones, Agotamiento, Amortización 683 688 (5) -0.7%

Transferencias 50 50 - 0.0%

Gasto Social 26,728 24,189 2,539 10.5%Total Gastos Operacionales 38,110 33,622 4,488 13.3%

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL (30,101) (27,235) (2,866) 10.5%

Otros ingresos 61,978 33,559 28,419 84.7%

Total Otros Ingresos 61,978 33,559 28,419 84.7%

Otros Gastos 22,334 14,937 7,397 49.5%

Total Otros Gastos 22,334 14,937 7,397 49.5%

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 9,543 (8,613) 18,156 -210.8%


BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL

A 31 DE DICIEMBRE 2013 vs 2012(Cifras de Millones de Pesos)

89




El total del recaudo alcanzó un 85%, donde los ingresos corrientes originados en la venta de servicios (cuotas de ahorro, centro de capacitación, estudios de crédito) se ejecutaron en un 95% y los recursos de capital en un 83%, mostrando la mayor participación de recaudo en la recuperación

de cartera de las diferentes líneas de crédito, la cual ascendió durante la vigencia 2013 a $57.759 millones. Es importante resaltar el recaudo por concepto de rendimientos financieros por $17.215 millones, valor que representa una ejecución del 94% con respecto al presupuesto definitivo.


La Corporación efectuó ajustes por 6%, arrojando un presupuesto definitivo de gastos de $109.808 millones. Los ajustes se concretaron en la cuenta de proyectos de inversión - recursos propios, y


Se comprometieron $94.956 millones, que corresponde al 87% del total apropiado, un 11% superior a lo ejecutado en vigencia anterior; el 94% se asignó a gastos de inversión y el 6% restante a gastos de funcionamiento, se da una relación entre lo recaudado y lo comprometido del 98%, es decir, un mayor valor de los compromisos frente a los recaudos, lo que deriva en un déficit presupuestal de $1.571 millones.

reclasificación de las cuentas de transferencias y gastos de personal por un valor total de modificaciones de $4.754 millones.

PresupuestoDefinitivo 2013 Compromisos

2013 % Part. P.D.

Gastos de Funcionamiento Inversión

50,000

0

100,000

150,000

7,7855,808

7%93%

89,148102,024

GRÁFICA 47 – EJECUCIÓNCOMPARATIVA DE GASTOS

2013 2012 2013 2012 2013 2012TOTAL DE INGRESOS 105,054 4,754 109,808 116,979 -6% 93,386 104,312 -10% (16,423) (12,667) 85%INGRESOS CORRIENTES 19,453 - 19,453 18,316 6% 18,412 17,679 4% (1,041) (637) 95%INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 19,453 - 19,453 18,316 6% 18,412 17,679 4% (1,041) (637) 95%

Otros No Tributarios - Explotación 19,320 - 19,320 18,316 5% 18,029 17,679 2% (1,291) (637) 93%Intereses 134 - 134 - 383 - 249 - 287%RECURSOS DE CAPITAL 85,601 4,754 90,355 98,663 -8% 74,974 86,633 -13% (15,381) (12,030) 83%Recursos del Balance 67,233 4,754 71,987 21,331 237% 57,759 17,068 238% (14,228) (4,263) 80%Otros Ingresos de Capital 18,368 - 18,368 77,332 -76% 17,215 69,565 -75% (1,153) (7,767) 94%

EJECUCIÓN COMPARATIVA PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA 2013 VS 2012


CORPORACIÓN SOCIAL DE CUNDINAMARCA

% Ejecución

2013

% Recaudo

2013

Saldo por Recaudar

Fuente: Información enviada por la entidad via correo electronico y Rendición de Cuentas SIA


Inicial

Modi�ca

ciones Presupuesto De�nitivo Recaudos%

Variación

2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012TOTAL GASTOS 105,054 4,754 109,808 116,978 -6% 100% 94,956 107,113 -11% 94,956 103,197 0.0 3,868 0.0 48 86.5

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 7,785 - 7,785 6,861 13% 7% 5,808 5,951 -2% 5,808 5,374 0.0 577 0.0 0.0 5.3

Gastos de Personal 4,418 (23) 4,395 3,644 21% 4% 3,448 3,282 5% 3,448 3,218 0.0 64 0.0 0.0 3.1 Gastos Generales 2,887 - 2,887 2,735 6% 3% 2,023 2,220 -9% 2,023 1,751 0.0 469 0.0 0.0 1.8 Transferencias Corrientes 480 23 503 482 4% 0% 336 449 -25% 336 405 0.0 44 0.0 0.0 0.3 INVERSIÓN 97,270 4,754 102,024 110,117 -7% 93% 89,148 101,162 -12% 89,148 97,823 0.0 3,291 0.0 48 81.2 Proyectos de Inversión - Recursos Propios

97,270 4,754 102,024 110,117 -7% 93% 89,148 101,162 -12% 89,148 97,823 0.0 3,291 0.0 48 81.2

Cuentas Por Pagar

Giros Reservas % Variación

CORPORACIÓN SOCIAL DE CUNDINAMARCAEJECUCIÓN COMPARATIVA PRESUPUESTAL DE GASTOS


Fuente: Información enviada por la entidad vía correo electronico y rendición de cuentas SIA

% Variación

Compromisos %

Ejecución 2013


Inicial

Modi�ca

ciones


% Part. P.D.




Balance General

En la vigencia 2013, se presenta un incremento en el valor de los activos totales de $9.309 millones (5%) con respecto al 2012, dado por el incremento en las cuentas de deudores (9.4%) y otros activos (80.5%), arrojando un saldo final de activos de $196.885 millones.

La cuenta de efectivo presentó una disminución de $8.945 millones (-89.5%); el aumento en la cuenta de deudores por $16.311 millones (9.4%) con respecto al año anterior, se origina principalmente en el incremento en créditos concedidos por instituciones no financieras, $188.107 millones, corresponden a “créditos otorgados a los afiliados para adquisición de vivienda, libre inversión y compra de vehículos, respaldados con hipotecas,

codeudores y pignoración del bien” y otros deudores por $2.525 millones.

La cuenta de propiedad planta y equipo está representada en bienes no explotados, equipos de cómputo, hardware, seguido del rubro de edificios y casas con dos bienes inmuebles y la depreciación correspondiente por el método de línea recta y la vida útil estimada “de acuerdo a los parámetros dados por la Contaduría General de la Nación”

La cuenta de otros activos está representada por bienes intangibles, cargos diferidos, licencias y valorizaciones, bienes en comodato a la “Guardería Infantil Cunditos” entre otras, el incremento fue de $1.859 millones.

Cuenta 2013 % Part. 2012 % Part.Variación

Absoluta

% Variación

2013-2012

ACTIVOCORRIENTE 191,157 97% 183,791 98% 7,366 4.0%Efectivo 1,048 1% 9,993 5% (8,945) -89.5%Deudores 190,109 97% 173,798 93% 16,311 9.4%NO CORRIENTE 5,728 3% 3,785 2% 1,943 51.3%Propiedad Planta y Equipo 1,559 1% 1,475 1% 84 5.7%Otros Activos 4,169 2% 2,310 1% 1,859 80.5%TOTAL ACTIVO 196,885 100% 187,576 100% 9,309 5.0%

CUENTAS DE ORDEN DEUDORASDeudoras de Control 306,506 277,530 28,976 Deudoras de Control 306,506 277,530 28,976 Deudores por el contrario (cr) (306,506) (277,530) (28,976)Deudores por el contrario (cr) (306,506) (277,530) (28,976)TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - - -

PASIVOCORRIENTE 97,702 100% 92,105 100% 5,597 6.1%Cuenta por Pagar 96,193 98% 90,714 98% 5,479 6.0%Obligaciones Laborales 3 0% - 0% 3 0.0%Pasivos Estimados 425 0% 298 0% 127 42.6%Otros Pasivos 1,081 1% 1,093 1% (12) -1.1%TOTAL PASIVO 97,702 100% 92,105 100% 5,597 6.1%

PATRIMONIOPatrimonio Institucional 99,183 100% 95,471 100% 3,712 3.9%TOTAL PATRIMONIO 99,183 100% 95,471 100% 3,712 3.9%TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 196,885 187,576 9,309 5.0%

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORASResponsabilidad Contingente 1,270 1,270 Responsabilidad Contingente 1,270 1,270 - Acreedoras de Control 2 2

Acreedoras de Control 2 2 - Acreedoras por Contra (Db) (1,272) (1,272)Acreedoras por el contrario (Db) (1,272) (1,272) -

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS - - -


CORPORACIÓN SOCIAL DE CUNDINAMARCABALANCE GENERAL COMPARATIVO


91





Los pasivos totales a diciembre 31 de 2013, presentan un incremento de $5.597 millones (6.1%) con respecto al 2012, al pasar de $92.105 millones a $97.702 millones, originándose el aumento más significativo en las cuentas por pagar en un 6%, pasando de $90.714 millones a $96.193 millones, además constituye el 98% del total de los pasivos, revelando su mayor causación en el rubro de “depósitos recibidos en administración”, entre otras.

Para el cierre de la vigencia, el patrimonio presentó un incremento del 3.9%, el cual muestra en el 2012, un valor de $95.471 millones y pasó al 2013 a $99.183 millones, el cual está representado principalmente por el aumento del capital fiscal, pasando de $81.110 millones en el 2012 a $85.864 millones en el 2013.

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO

TOTAL ACTIVO

0 100,000 200,000

3. 9%

6,1%

5%196,885

99,183

97,702

2013

% VARIACIÓN2013 -2012

Los ingresos operacionales presentaron un incremento del 12%, pasando de $15.494 millones en el 2012 a $17.277 millones al cierre 2013, dado principalmente “por los rendimientos obtenidos de los préstamos otorgados a sus afiliados, del estudio de créditos aprobados y el valor cobrado por paz y salvo y certificaciones”, entre otros.

El costo de ventas de bienes y servicios presenta un incremento significativo pasando de $277 millones del 2012 a $1.449 millones en el 2013, que se representa especialmente en la cuenta de “educación no formal” actividades de educación no formal que “benefician a los afiliados y beneficiarios”.

Los gastos operacionales presentaron un incremento del 34% por $3.256 millones, pasando de $9.468 millones a $12.724 millones en la vigencia 2013; aumentos que se constituyen en la cuenta de gastos de administración en un 83% por valor de $10.542 millones y la cuenta de provisiones, agotamiento y amortización del 17%, del total de los gastos operacionales.




INGRESOS OPERACIONALES Venta de Servicios 17,277 15,494 1,783 12%Total Ingresos Operacionales 17,277 15,494 1,783 12%Costo de Ventas de Bienes y Servicios 1,449 277 1,172 423%Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios 1,449 277 1,172 423%GASTOS OPERACIONALESDe Administración 10,542 7,910 2,632 33%Provisiones, Agotamiento, amortización 2,182 1,558 624 40%Total Gastos Operacionales 12,724 9,468 3,256 34%EXCEDENTE(DEFICIT) OPERACIONAL 3,104 5,749 (2,645) -46%Otros ingresos 2,601 4,391 (1,790) -41%Total Otros Ingresos 2,601 4,391 (1,790) -41%Otros Gastos 1,994 4,857 (2,863) -59%Total Otros Gastos 1,994 4,857 (2,863) -59%EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO 3,711 5,283 (1,572) -30%


CORPORACIÓN SOCIAL DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL

A 31 DE DICIEMBRE 2013 vs 2012(Cifra en Millones de Pesos)


Partiendo del presupuesto definitivo, se logró un recaudo de $11.450 millones, que equivale al 100%, con un incremento del 74% con respecto a la vigencia anterior, lo que denota una situación favorable al lograr el recaudo del 99% de lo presupuestado. De otra parte, un 99% de los recursos recaudados corresponden a los aportes del departamento vía transferencias y el 1% de ingresos no tributarios.

Para la vigencia 2013, el Instituto incrementó su presupuesto inicial de gastos en un 68%, presentándose aumento considerable de $4.669 millones en la inversión, asignado al objetivo 4 “Fortalecimiento institucional para generar valor de lo público”, por valor de $4.310 millones y $359 millones en gastos de funcionamiento.



INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCIÓN COMUNALY PARTICIPACIÓN CIUDADANA

Tomando como base la utilidad operacional por valor de $3.104 millones, valor que disminuyó en 46% respecto a la vigencia 2012; se causaron otros ingresos por $2.601 millones y otros gastos por

Tomando como base un presupuesto inicial de $6.860 millones, la Entidad efectuó modificaciones por $4.670 millones, que equivale al 68% del mismo, arrojando un presupuesto definitivo


$1.994 millones, arrojando una utilidad final de $3.711 millones, cifra inferior a la vigencia 2012 en un 30% por $1.572 millones.


de $11.530 millones, este aumento está dado principalmente en el aporte del departamento para gastos de funcionamiento e inversión por $4.570 millones.

2013 2012 2013 2012 2013

TOTAL INGRESOS 6,860 4,670 11,530 6,579 75% 11,450 6,579 74% 100% -80 99%INGRESOS CORRIENTES 6,860 4,670 11,530 6,579 75% 11,450 6,579 74% 100% -80 99%INGRESOS NO TRIBUTRIOS 0 100 100 0 2% 20 0 0% -80 20%Convenios 0 100 100 0 2% 20 0 0% -80 20%APORTES DEL DEPARTAMENTO 6,860 4,570 11,430 6,579 74% 11,430 6,579 74% 100% 0 100%

Aporte del Departamento Gastos de Funcionamiento (Recurs. Ordinarios)

1,960 480 2,440 1,838 9% 2,440 1,838 33% 21% 0 100%

Aportes de Departamento Gastos de Inversión (Recurs. Ordinarios)

4,900 2,840 7,740 4,741 46% 7,740 4,741 63% 68% 0 100%

Aporte de Dpto. Gastos de Inversión Excedentes Financieros 2012

0 1,250 1,250 0 19% 1,250 - 11% 0 100%

Recaudos % Variación

% Partic. Recaudo

2013

Saldo por Ejecutar

Fuente: Información suministrada por la Entidad vía correo electrónico y rendición de cuentas SIA.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCIÓN COMUNAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA DE CUNDINAMARCAEJECUCIÓN COMPARATIVA PRESUPUESTAL DE INGRESOS


ConceptoPresupuesto

InicialModi�ca

ciones

Presupuesto De�nitivo %

Variación

% Ejecución

2013

93



CUADRO 71. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS


GRÁFICA 49 – EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS

El gasto alcanzó una ejecución del 98%, correspondiendo un 80% a la inversión y un 20% a gastos de funcionamiento. Se observa alta ejecución en los gastos de inversión con un 99.1%,

Comparando los saldos de las vigencias 2013 y 2012, reflejan una disminución del 26% por $579 millones del total de los activos, pasando de $2.195 millones a $1.616 millones, los cuales se originan principalmente por el decrecimiento de la cuenta de efectivo.

Balance General

2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013

GASTOS 6,860 4,669 11,530 6,138 88% 100% 11,298 6,006 88% 10,884 4,737 402 560 12 98%GASTOS FUNCIONAMIENTO 1,960 359 2,319 1,838 26% 20% 2,173 1,717 27% 2,171 1,622 2 96 0 94%Gastos de Personal 1,446 46 1,491 1,314 13% 13% 1,392 1,267 10% 1,392 1,267 0 0 93%Gastos Generales 446 317 762 433 76% 7% 720 367 96% 718 272 2 96 0 95%Transferencias 69 -3 66 91 -28% 1% 60 83 -28% 60 83 0 0 91%INVERSIÓN 4,900 4,310 9,210 4,300 114% 80% 9,126 4,289 113% 8,714 3,115 400 464 12 99%Objetivo 4: Fortalecimiento para generar valor de los público.

4,900 4,310 9,210 4,300 114% 80% 9,126 4,289 113% 8,714 3,115 400 464 12 99%

Programa: Cundinamarca con espacios de participación real

4,900 4,310 9,210 4,300 114% 80% 9,126 4,289 113% 8,714 3,115 400 464 12 99%

Subprograma - Instancias de Participación en Organizaciones Comunitarias

4,900 4,310 9,210 4,300 114% 80% 9,126 4,289 113% 8,714 3,115 400 464 12 99%

Fuente: Información suministrada por la Entidad vía correo electrónico y rendición de cuentas SIA

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCIÓN COMUNAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA DE CUNDINAMARCAEJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS

VIGENCIA 2013(Cifras en Millones de Pesos)

Total Apropiado Compromisos Giros ReservasCuentas

por Cobrar

% Ejecución

% Variación

Apropiación Inicial

Modi�caciones

Concepto% Partic.

P.D%

Variación

10,000

5,000

0

TotalApropiado Compromisos

2013

9,126

9,210

2,319


INVERSIÓN2,173

El activo no corriente se incrementó en un 130% que equivale a $526 millones con relación a la vigencia anterior, con representación significativa en la cuenta de propiedad planta y equipo que “muestra la compra de dotaciones entregadas a las Juntas de Acción Comunal”, entre otras, ésta cuenta representa el 49% del total de los activos.

especialmente en los proyectos de construcción de entornos amables en comunidad y la construcción de espacios de color y participación para el Departamento de Cundinamarca.



-26%

1.616

242

37

1.374

-80%

2.000

1.500

1.000

500

0TOTAL

ACTIVO TOTAL PASIVO TOTAL

PATRIMONIO

% VARIACIÓN 2013 - 2012 2013

Se presento para la vigencia 2013, un disminución importante en los pasivos totales en un 80% equivalente a $950 millones, originado principalmente en las cuentas por pagar en un 85% equivalente a $927 millones pasando de $1.092 millones a $165 millones en el año 2013; seguido por las obligaciones laborales las cuales disminuyeron en un 23% por valor de $23 millones.


El patrimonio refleja un aumento para la vigencia 2013, en un 37% por valor de $371 millones; seguido por un resultado del ejercicio que disminuyó para la presente vigencia en un 26% ($579 millones) arrojando un resultado definitivo de $1.616 millones.



ACTIVO

CORRIENTE 686 42% 1,791 82% (1,105) -62%

Efectivo 685 42% 1,791 82% (1,106) -62%

Deudores 1 0% - 0% 1

NO CORRIENTE 930 58% 404 18% 526 130%

Propiedad Planta y Equipo 794 49% 236 11% 558 236%

Otros Activos 136 8% 168 8% (32) -19%

TOTAL ACTIVO 1,616 100% 2,195 100% (579) -26%

PASIVO 0

CORRIENTE 242 100% 1,192 100% (950) -80%

Cuenta por Pagar 165 68% 1,092 92% (927) -85%

Obligaciones Laborales 77 32% 100 8% (23) -23%

TOTAL PASIVO 242 100% 1,192 100% (950) -80%

PATRIMONIO 0

Patrimonio Institucional 1,374 100% 1,003 100% 371 37%

TOTAL PATRIMONIO 1,374 100% 1,003 100% 371 37%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1,616 2,195 (579) -26%


INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCIÓN COMUNAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA DE

BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2013 vs 2012


CUNDINAMARCA

95





Los ingresos operacionales revelan un incremento significativo del 74% por valor de $4.858 millones, pasando de la vigencia 2012 de $6.579 millones a $11.437 millones, los cuales muestran los valores dados por transferencias recibidas del Departamento, para proyectos de inversión y “giros para el cumplimiento del apoyo a las Juntas de acción Comunal del Departamento”.

Los gastos operacionales crecieron en un 81% pasando de $6.083 millones en el 2012 a $10.981 millones en el 2013, en razón al aumento del gasto público social en $4.584 millones, seguido por los gastos de administración en $300 millones y operaciones interinstitucionales por $14 millones.

Para el cierre de la presente vigencia se encuentra un excedente operacional y utilidad final en $456 millones, valor inferior a la vigencia 2012 en $40 millones.



INGRESOS OPERACIONALES Transferencias 11,437 6,579 4,858 74%Total Ingresos Operacionales 11,437 6,579 4,858 74%GASTOS OPERACIONALESDe Administración 1,931 1,631 300 18%Gasto Social 8,919 4,335 4,584 106%Operaciones Interinstitucionales (Giradas) 131 117 14 12%Total Gastos Operacionales 10,981 6,083 4,898 81%EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 456 496 (40) -8%Otros ingresos - -Otros Gastos -EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 456 496 (40) -8%Fuente: CHIP Contaduía General de la Nación

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCIÓN COMUNAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA DE CUNDINAMARCA

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2013 vs 2012

(Cifras de Millones de Pesos)


INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA Y TURISMO DE CUNDINAMARCA



Tomando como base el presupuesto inicial por valor de $8.985 millones, el Instituto de Cultura efectuó modificaciones que lo incrementaron en 62%, alcanzando un presupuesto definitivo de $14.562 millones. Dichas modificaciones se dieron en un 63%

por aportes del departamento, más detalladamente, en el rubro de excedentes financieros del año 2012, donde se pasó de un presupuesto inicial de 0 a un consolidado por $3.527 millones.



Durante la vigencia se recaudó $12.098 millones correspondiente al 83% del total estimado, quedando un saldo por recaudar de $2.464 millones, déficit rentístico proveniente en su mayor parte en los recursos del Departamento, donde se dejó de recaudar $1.871 millones.

El presupuesto de gastos aprobado para la vigencia 2013, ascendió a $8.986 millones, se realizaron modificaciones que lo incrementaron en un 62%, presentándose el aumento especialmente en la adición de los gastos de inversión en el objetivo 1 “Desarrollo Integral del ser Humano” por $3.725

12,000

10,000

8,000

6,000

4,000

2,000

0

-2,00010 1 2 2 3

2,930

24%76%

9,164 RECURSOS DELDEPARTAMENTO

RECURSOS DELCAPITAL


millones, en los programas “Jóvenes Constructores de Paz”, “Familias Forjadoras de Sociedad”, entre otros y el Objetivo 4 “Fortalecimiento Institucional para Generar Valor de lo Público” con $1.151 millones. El presupuesto total se incrementó en un 76%, en relación con la vigencia anterior.

2013 2012 2013 2012 2013 2012INGRESOS TOTALES 8,985 5,577 14,562 8,282 76% 12,098 7,126 70% 100% (2,464) (1,156) 113% 83%INGRESOS CORRIENTES 8,985 5,577 14,562 8,282 76% 12,098 7,126 70% 100% (2,464) (1,156) 113% 83%Recursos del Departamento 8,985 2,050 11,035 7,634 45% 9,164 6,478 41% 76% (1,871) (1,156) 62% 83%Recursos de Capital - 3,527 3,527 648 444% 2,934 648 353% 24% (593) - 83%Fuente: Información enviada por la Entidad vía correo electrónico y Rendición Cuentas SIA

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA Y TURISMO DE CUNDINAMARCAEJECUCIÓN COMPARATIVA PRESUPUESTAL DE INGRESOS


ConceptoPresupuesto

InicialModi�ca

ciones


% Variación

% Ejecución

2013

% Variación

% Part. Recaudo

2013

Saldo por Ejecutar% Variación

Recaudos

97




Los recursos se comprometieron en un 71% con $10.340 millones, de los cuales los gastos de funcionamiento se ejecutaron en un 62% y los gastos de inversión en un 73%.


Se puede concluir, que la baja ejecución permite calcular una relación recaudos/compromisos del 117%, originando así un superávit rentístico por valor de $2.464 millones y un superávit presupuestal por valor de $1.758 millones.

Balance General

Comparando los saldos registrados en el 2013 vs 2012, se da una disminución en los activos totales del 27%, pasando de $4.466 millones a $3.276 millones, respectivamente. Dicho comportamiento está asociado principalmente a la disminución

en las cuentas de efectivo, equivalente a $1.153 millones, situación que tiene relación directa con la disminución en la causación de ingresos por concepto de transferencias.


2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012GASTOS 8,986 5,577 14,562 8,281 76% 100.0 10,340 4,251 143% 9,931 4,023 147% 409 228 71%GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

2,335 401 2,735 2,116 29% 18.8 1,702 1,604 6% 1,675 1,551 8% 27 53 62%

Gastos de Personal 1,326 407 1,733 1,246 39% 11.9 1,210 1,224 -1% 1,183 1,203 -2% 27 21 70%Gastos generales 415 (17) 398 332 20% 2.7 341 280 22% 341 248 38% - 32 86%Transferencias 594 11 605 538 12% 4.2 151 100 51% 151 100 51% - - 25%INVERSIÓN 6,651 5,176 11,827 6,165 92% 81.2 8,638 2,647 226% 8,256 2,472 234% 382 175 73%

Total Apropiado Giros % Variación

ConceptoApropiación

InicialModi�ca

ciones%

Variación %

Variación

Fuente: Información enviada por la Entidad via correo electrónico y Rendición de Cuentas SIA

% Partic. P.D 2013

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA Y TURISMO DE CUNDINAMARCAEJECUCIÓN COMPARATIVA PRESUPUESTAL DE GASTOS


% Ejecución

2013

Compromisos Cuentas por Pagar

16,00014,000

12,000

10,000

8,000

6,000

4,000

2,000

0

TOTAL APROPIADO2013

COMPROMISOS2013

11,827

2,735

8,638

1,702

INVERSIÓN GASTOS DE FUNCIONAMIENTO


Estado de la Actividad Financiera Económica y Social



El pasivo total aumentó en 43% por valor de $260 millones, pasando de $611 millones a $871 millones, presentándose principalmente en las cuentas por pagar por $405 millones (“adquisición de bienes, proyectos y servicios, acreedores e impuesto por pagar”), otros pasivos por $361 millones, pasivos estimados $83 millones y obligaciones laborales $22 millones, con un porcentaje de participación en los pasivos totales de 46%, 41%, 10% y 3%, respectivamente.

Finalmente para el cierre de la vigencia, se presentó una disminución del patrimonio en un 38% por $1.450 millones, como consecuencia del resultado de la “pérdida en el ejercicio” de la vigencia 2013, al pasar el patrimonio de $3.855 millones a $2.405 millones.

Para la vigencia 2013, los ingresos operacionales revelaron un incremento del 35% pasando de $7.096 millones en el 2012 a $9.597 millones en el 2013, situación que tiene su origen en el menor valor causado por concepto de transferencias para proyectos de inversión. De igual forma, se presentó un decrecimiento en la cuenta otros ingresos por valor de $10 millones.

Los gastos operacionales presentan un aumento del 78%, pasando de $5.857 millones en el 2012 a $10.453 millones en el 2013; presenta un incremento importante en el gasto social pasando de $3.458 millones a $8.182 millones.

2,405 3,276

871

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO TOTAL PATRIMONIO

Cuenta 2013 % Part. 2012 % Part. Variación Absoluta


ACTIVO

CORRIENTE 3,121 95% 4,273 96% (1,152) -27%Efectivo 3,120 95% 4,273 96% (1,153) -27%Deudores 1 0% - 0% 1 NO CORRIENTE 155 5% 193 4% (38) -20%Propiedad Planta y Equipo 107 3% 130 3% (23) -18%Otros Activos 48 1% 63 1% (15) -24%TOTAL ACTIVO 3,276 100% 4,466 100% (1,190) -27%

PASIVO -CORRIENTE 871 100% 611 100% 260 43%Cuenta por Pagar 405 46% 279 46% 126 45%Obligaciones Laborales 22 3% 21 3% 1 5%Pasivos Estimados 83 10% 73 12% 10 14%Otros Pasivos 361 41% 238 39% 123 52%TOTAL PASIVO 871 100% 611 100% 260 43%

PATRIMONIO -Patrimonio Institucional 2,405 100% 3,855 100% (1,450) -38%TOTAL PATRIMONIO 2,405 100% 3,855 100% (1,450) -38%TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 3,276 4,466 (1,190) -27%Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA Y TURISMO DE CUNDINAMARCABALANCE GENERAL COMPARATIVO


99




El Instituto presentó un presupuesto inicial de $11.980 millones, con adiciones que lo incrementaron en un 70%, arrojando un presupuesto definitivo de $20.390 millones, con aumento del 19% con relación

Se generó un déficit operacional por valor de $856 millones, se presenta la causación de otros gastos por $5 millones para un déficit final de $861 millones.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL PARA LA RECREACIÓN Y EL DEPORTEDE CUNDINAMARCA


a la vigencia anterior. El 57% corresponde a ingresos corrientes, el 25% a aportes del Departamento para funcionamiento e inversión y el 17% a recursos de capital.




INGRESOS OPERACIONALES Transferencias 9,597 7,096 2,501 35%Total Ingresos Operacionales 9,597 7,096 2,501 35%GASTOS OPERACIONALESDe Administración 2,271 2,399 (128) -5%Gasto Social 8,182 3,458 4,724 137%Total Gastos Operacionales 10,453 5,857 4,596 78%EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL (856) 1,239 (2,095) -169%Otros ingresos 0 10 (10) -100%Total Otros Ingresos 0 10 (10) -100%Otros Gastos 5 3 2 67%Total Otros Gastos 5 3 2 67%EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO (861) 1,246 (2,107) -169%Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA Y TURISMO DE CUNDINAMARCAESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL



En cuanto a los recaudos, la ejecución fue del 92% con $18.834 millones, presentando un déficit rentístico de $1.556 millones, especialmente en los ingresos no tributarios, en el rubro de convenio y contratos y en los aportes del Departamento para funcionamiento.


APORTES DEL DEPARTAMENTO

RECURSOS DEL CAPITAL

INGRESOS CORRIENTES

05,000

10,00015,000

11,704 56%

3,498 19%

5,188 25%

PRESUPUESTO DEFINITIVO % PART. RECAUDO


En concordancia con los ingresos el Instituto llevó a cabo las respectivas modificaciones al presupuesto de gastos por valor $8.409 millones, de los cuales el 98% se efectuaron en gastos de inversión y el

2% en transferencias, se presenta un presupuesto definitivo de $20.389 millones con una participación del 86% en gastos de inversión y un 14% en gastos de funcionamiento.

ConceptoApropiación

InicialModi�ca

cionesApropiación

De�nitiva% Partic.

P.DCompromisos Giros Reservas

Cuentas por Pagar

% Ejecución

TOTAL GASTOS 11,980 8,409 20,389 100% 19,323 16,868 5 2,450 95%GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,644 194 2,838 14% 2,575 2,362 0 213 91%Gastos de Personal 1,524 0 1,524 7% 1,421 1,383 0 38 93%Gastos Generales 610 0 610 3% 465 324 0 141 76%Transferencias 510 194 704 3% 689 655 0 34 98%GASTOS DE INVERSIÓN 9,336 8,215 17,551 86% 16,748 14,506 5 2,237 95%

INSTITUTO DEPARTAMENTAL PARA LA RECREACIÓN Y EL DEPORTE DE CUNDINAMARCAEJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS


Fuente: Información enviada por la Entidad vía correo electrónico y Rendición de Cuentas SIA

CUADRO 79. EJECUCIÓN DE GASTOS

ConceptoPresupuesto

InicialModi�caciones Recaudos

% Part.. Recaudo

Saldo por Ejecutar

% Ejecución

INGRESOS 11,980 8,410 20,390 18,834 100% (1,556) 92%INGRESOS CORRIENTES 9,322 2,382 11,704 10,591 56% (1,113) 90%INGRESOS TRIBUTARIOS 7,967 425 8,392 7,990 42% (402) 95%Impuestos Indirectos 7,967 425 8,392 7,990 42% (402) 95%INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1,355 1,957 3,312 2,601 14% (711) 79%Transferencias del Nivel Nacional 1,355 - 1,355 1,269 7% (86) 94%

Convenios y Contratos - 1,957 1,957 1,332 7% (625) 68%

RECURSOS DE CAPITAL - 3,498 3,498 3,498 19% - 100%Recursos del Balance - 3,498 3,498 3,498 19% - 100%APORTES DEL DEPARTAMENTO

2,658 2,530 5,188 4,745 25% (443) 91%

Aportes del Departamento gastos de funcionamiento (Recursos Ordinarios)

2,238 - 2,238 1,881 10% (357) 84%

Aportes del Departamento Gastos de Inversión (Recursos Ordinarios)

420 2,530 2,950 2,864 15% (86) 97%

Fuente: Información enviada por la Entidad vía correo electrónico y rendición cuenta SIA

INSTITUTO DEPARTAMENTAL PARA LA RECREACIÓN Y EL DEPORTE DE CUNDINAMARCAEJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS



CUADRO 78 EJECUCIÓN DE INGRESOS

101



La ejecución alcanzo un 95% es decir, $19.323 millones, además durante la vigencia se realizaron giros por $16.868 millones, se constituyeron reservas por $5 millones y se dejaron cuentas por pagar por $2.450 millones.

18,00016,00014,00012,00010,000

8,0006,0004,0002,000

ApropiaciónDe�nitiva

% Ejecución

0

2,838

91%

95%

17,551

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE INVERSIÓN


Para concluir, se aprecia un déficit presupuestal de $489 millones, en contraste con la vigencia anterior, donde se generó un superávit presupuestal de $905 millones.


Con corte a 31 de diciembre de 2013, los activos totales aumentaron en un 36% ($1.284 millones), entre los años 2013 y 2012, presentándose la mayor variación en los activos corrientes por $1.037 millones, está conformado en un 82% en la cuenta efectivo y deudores por un 5% del total de los activos.

Balance General

Los activos no corrientes aumentaron en 64% por valor de $247 millones; presentando una variación importante en la cuenta de propiedad planta y equipo pasando de $352 millones del 2012 a $612 millones en el 2013.




ACTIVOCORRIENTE 4,265 87% 3,228 89% 1,037 32%Efectivo 4,012 82% 3,163 87% 849 27%

Deudores 253 5% 65 2% 188 289%

NO CORRIENTE 635 13% 388 11% 247 64%Propiedad Planta y Equipo 612 12% 352 10% 260 74%Otros Activos 23 0% 36 1% (13) -36%TOTAL ACTIVO 4,900 100% 3,616 100% 1,284 36%

CUENTAS DE ORDEN DEUDORASDeudoras Fiscales 10 9 1 Deudoras Fiscales 10 9 1 Deudores por el contrario (cr) (10) (9) (1)Deudores por el contrario (cr) (10) (9) (1)TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - - - - -

PASIVOCORRIENTE 3,589 100% 1,712 100% 1,877 110%Cuenta por Pagar 3,373 94% 1,526 89% 1,847 121%Pasivos Estimados 68 2% 72 4% (4) -6%Otros Pasivos 148 4% 114 7% 34 30%TOTAL PASIVO 3,589 100% 1,712 100% 1,877 110%

PATRIMONIOPatrimonio Institucional 1,311 100% 1,904 100% (593) -31%TOTAL PATRIMONIO 1,311 100% 1,904 100% (593) -31%TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 4,900 3,616 1,284 36%Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

INSTITUTO DEPARTAMENTAL PARA LA RECREACIÓN Y EL DEPORTE DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO



GRÁFICA 56 BALANCE GENERALCOMPARATIVO

Los pasivos totales para la vigencia 2013, presentaron un incremento de 110% pasando de $1.712 millones de 2012 a $3.859 millones al 2013, originadas principalmente en las cuentas por pagar de $1.526 millones del 2012 a $3.373 millones en el 2013, representan el 94% del total de los activos, seguido de las cuentas otros pasivos por $148 millones y $68 millones.

El patrimonio refleja una disminución del 31% por $593 millones, pasando de $1.904 millones del 2012 a $1.311 millones, las cuales se ven reflejadas por la pérdida del presente ejercicio.

-31%

110%

36%

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO

TOTAL ACTIVO

-2,000 02,000

4,0006,000

% Variación 2013 - 2012 2013

1,311

3,589

4,900


Los gastos operacionales por concepto de transferencias para proyectos de inversión, las cuales revelaron un incremento del 9% por valor de $1.174 millones, pasando de $12.704 millones en el 2012 a $13.878 millones en el 2013.




INGRESOS OPERACIONALES Transferencias 13,878 12,704 1,174 9%Total Ingresos Operacionales 13,878 12,704 1,174 9%GASTOS OPERACIONALESDe Administración 1,883 1,960 (77) -4%Gasto Social 15,468 12,634 2,834 22%Total Gastos Operacionales 17,351 14,594 2,757 19%EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL (3,473) (1,890) (1,583) 84%Otros ingresos 2,808 771 2,037 264%Total Otros Ingresos 2,808 771 2,037 264%Otros Gastos (174) (155) (19) 12%Total Otros Gastos (174) (155) (19) 12%EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO (491) (964) 473 336%Fuente: CHIP Contaduria General de la Nación

INSTITUTO DEPARTAMENTAL PARA LA RECREACIÓN Y EL DEPORTE DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL


Los gastos operacionales registraron a diciembre 31 de 2013, un incremento del 19% por $2.758 millones, los cuales están representados en gastos de administración en un 11% y gasto social con $15.468 millones en un 89% del total de los operacionales.

Para el cierre de la vigencia 2013, arrojó un déficit operacional de $3.473 millones, se registraron otros ingresos por $2.808 millones; se causaron otros gastos por -$174 millones, arrojando un déficit final del ejercicio de $491 millones

103



2013 2012 2013 2012 2013INGRESOS 1,863 1,014 2,877 2,205 100% 30% 2,432 2,205 10% -445 85%

INGRESOS CORRIENTES 0 314 314 0 11% 314 0 0 100%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 0 314 314 0 11% 314 0 0 100%

Convenios y Contratos 0 314 314 0 11% 314 0 0 100%

Convenio Interadministrativo N° 200-15-13-005 De 2013 Corporinoquia

0 314 314 0 11% 314 0 0 100%

APORTES DEL DEPARTAMENTO 1,863 700 2,563 2,205 89% 16% 2,118 2,205 -4% -445 83%

Aportes de Departamento Gastos de Funcionamiento (Recursos Ordinarios)

1,076 300 1,376 855 48% 61% 931 855 9% -445 68%

Aportes del Departamento Gastos de Inversión (Recursos Ordinarios)

787 400 1,187 1,350 41% -12% 1,187 1,350 -12% 0 100%


Modi�caciones

Fuente: Información suministrada por la Entidad vía correo electrónico y rendición de cuentas SIA

ConceptoPresupuesto

Inicial

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE BOSQUES DE CUNDINAMARCAEJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS


RecaudosSaldo

por Ejecutar

% Ejecución

VIGENCIA 2013

% Variación

% Variación

% Part. P.D


En el año 2013, la Unidad de Bosques llevó a cabo modificaciones que incrementaron en un 54% la apropiación inicial, dando como resultado una apropiación definitiva de $2.877 millones, superior en un 30% al estimado de la vigencia 2012, representado en la cuenta de aportes


UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE BOSQUES DE CUNDINAMARCA

del departamento y subcuentas Aportes del Departamento-Gastos de Inversión (Recursos Ordinarios) en un 61% y Aportes de Departamento-Gastos de Funcionamiento (Recursos Ordinarios) en un 39%.


La Unidad de Bosques, efectuó ajustes por el 54% de la apropiación inicial, dando como resultado un presupuesto final de $2.877 millones, con el 48%

en gastos de funcionamiento y el 52% en gastos de inversión en el programa “Cundinamarca verde calidad de vida”.


PresupuestoDe�nitivo 2013 % Part.

314

11%

89%

2,563

INGRESOS CORRIENTES APORTES DEL DEPARTAMENTO

3,000

2,500

2,000

1,500

1,000

500

0

El presupuesto fue recaudado en un 85%, dando como resultado un déficit rentístico de $445 millones, el cual se concentró especialmente en los aportes del departamento para gastos de funcionamiento.

En cuanto a la procedencia de los ingresos, existe una alta dependencia del departamento, ya que un 89% de los recursos provienen por este canal.

CUADRO 82. EJECUCIÓN DE INGRESOS


2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012

TOTAL GASTOS 1,863 1,015 2,877 2,204 31% 100.0 2,243 1,878 19% 1,893 1,641 15% 350 237 78%GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

1,076 301 1,376 854 61% 47.8 845 703 20% 821 689 19% 24 14 61%

Gastos de Personal 832 155 987 603 64% 34.3 582 522 11% 559 510 10% 23 12 59%

Gastos Generales 224 144 368 233 58% 12.8 247 165 50% 246 164 50% 1 1 67%

Transferencias 20 2 22 18 22% 0.8 16 16 0% 16 15 7% 0 1 73%GASTOS DE INVERSIÓN 787 714 1,501 1,350 11% 52.2 1,398 1,175 19% 1,072 952 13% 326 223 93%PROGRAMA: Cundinamarca verde Calidad de Vida

787 714 1,501 1,350 11% 52.2 1,398 1,175 19% 1,072 952 13% 326 223 93%

% Variación

Cuentas por Pagar %

Ejecución

Fuente: Información suministrados a la Entidad via correo electrónico y rendición cuentas SIA.

% Variación% Part.

2013

Compromisos % Variación

Giros

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL BOSQUES DE CUNDINAMARCAEJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS



Inicial

Modi�ca

ciones



Se alcanzó una ejecución de gastos del 78%, donde los gastos de funcionamiento fueron comprometidos en un 61% y los gastos de inversión en el 93%, la baja ejecución correspondió a los gastos de personal con el 59% y los gastos generales con el 67%. Se realizaron giros por $1.893 millones superiores en un 15% en relación con el año 2012.

Se concluye que la relación recaudos/compromisos se situó en un 108%, originando un superávit presupuestal de $189 millones, inferior en la vigencia 2012 que reflejó un superávit presupuestal de $327 millones.

GRÁFICA 58. EJECUCIÓNPRESUPUESTAL DE GASTOS


Los activos totales ascendieron a $805 millones, presentando una variación del 15% con respecto al año 2012 por valor de $104 millones.

La participación de los activos corrientes, presenta un 70% por valor de $562 millones

1,600

1,400

1,200

1,000

800

600

400

200

0Apropiación

De�nitiva 2013Compromisos

2013

845

1,3981,501

1,376

Gastos de Funcionamiento Gastos de Inversión

Balance General

representados en la cuenta de efectivo y los activos no corrientes con $30% por valor de $243 millones; reflejados en los rubros de propiedad planta y equipo por $223 millones y otros activos por $20 millones.

105





ACTIVOCORRIENTE 562 70% 576 82% (14) -3%Efectivo 561 70% 576 82% (15) -3%Deudores 1 0% - 0% 1 NO CORRIENTE 243 30% 125 18% 118 94%Propiedad Planta y Equipo 223 28% 99 14% 124 125%Otros Activos 20 2% 26 4% (6) -23%TOTAL ACTIVO 805 100% 701 100% 104 15%

PASIVO -CORRIENTE 380 100% 54 100% 326 604%Cuenta por Pagar 361 95% 9 17% 352 3911%Obligaciones Laborales 19 5% 45 83% (26) -58%TOTAL PASIVO 380 100% 54 100% 326 604%

PATRIMONIO -Patrimonio Institucional 425 100% 647 100.0 (222) -34%TOTAL PATRIMONIO 425 100% 647 100% (222) -34%TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 805 701 104 15%Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE BOSQUES DE CUNDINAMARCABALANCE GENERAL COMPARATIVO



Los pasivos aumentaron en $326 millones, pasando de $54 millones del año 2012 a $380 millones en la vigencia 2013, reflejados en un 95% en cuentas por pagar de “adquisición de bienes y servicios y a la adquisición de bienes y servicios en proyectos de inversión (adquisición de bienes Corporinoquía por valor de $314.025 millones), acreedores y otros”, seguido por las obligaciones laborales en un 5% por valor de $19 millones.

El patrimonio decreció en un 34% por valor de $222 millones, pasando de $647 millones a $425 millones, influenciado por el déficit del ejercicio, que para la vigencia 2013, reflejó un valor de $187 millones.


900800700600500400300200100

0-100

TOTALACTIVO TOTAL

PASIVO TOTALPATRIMONIO

-34%

604%

15%

805

380425

% VARIACIÓN 2013 - 2012 2013




INGRESOS OPERACIONALES Transferencias 2,433 2,205 228 10%Total Ingresos Operacionales 2,433 2,205 228 10%GASTOS OPERACIONALES -De Administración 673 648 25 4%Gasto Social 1,621 1,022 599 59%Operaciones Interinstitucionales (Giradas) 330 67 263 393%Total Gastos Operacionales 2,624 1,737 887 51%EXCEDENTE (DÉFICIT ) OPERACIONAL (191) 468 (659) -141%Otros Ingresos 4 3 1 33%Total Otros Ingresos 4 3 1 33%EXCEDENTE (DÉFICIT ) DEL EJERCICIO (187) 471 (658) 1.4%Fuente : CHIP Contaduría General de la Nación

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE BOSQUES DE CUNDINAMARCAESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL



Los ingresos operacionales aumentaron en un 10%, por valor de $228 millones, pasando de $2.205 millones en año 2012 a $2.433 en la vigencia 2013, representada en los ingresos por transferencia.

Los gastos operacionales aumentaron en un 51%, pasando de $1.737 millones a $2.624 millones. Se revela su mayor variación en la cuenta de gasto social por valor de $1.621 millones; seguido por el rubro de gastos de administración por valor de $673 millones y gastos interinstitucionales por $330 millones, los cuales representan el 62%, 26% y 13%, respectivamente del total de los gastos operacionales.


La Unidad Administrativa Especial Bosques de Cundinamarca para el cierre de la vigencia 2013, presentó un déficit operacional de $191 millones; se causaron otros ingresos por $4 millones, arrojando un déficit final del ejercicio por $187 millones.

107

OTRAS ENTIDADES DEL NIVEL MUNICIPAL



Ejecución de gastos

Para la vigencia 2013, el Banco Inmobiliario presentó modificaciones por valor de $17.788 millones, para un presupuesto definitivo de $20.313 millones; los valores más representativos se encuentran en los recursos de capital con una participación del 69% por valor de $13.923 millones, seguido de los

El presupuesto de gastos para la vigencia 2013, reportó una apropiación definitiva de $20.313 millones, con una ejecución del 42%, al comprometer recursos por valor de $8.450 millones; se realización

Dentro de los gastos de la presente vigencia podemos observar que el valor más representativo se encuentra en los gastos de inversión por valor de $19.698 millones, que representan un 97% de la apropiación definitiva, seguido por los gastos

BANCO INMOBILIARIO DE CHIA

EVALUACIÓN PRESUPUESTAL

CUADRO 86. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS


ingresos corrientes con un 24% por valor de $4.973 millones y un 7% de los aportes del municipio por valor de $1.416 millones; se refleja un recaudo y ejecución del 100% del presupuesto de ingresos.

pagos por un valor total de $8.220 millones, que representan un 40% del presupuesto definitivo y un 97% del total comprometido.

de funcionamiento con un 3%. Se evidencia que el Banco Inmobiliario registró un bajo porcentaje de ejecución, en un 42%, debido a la baja ejecución en la inversión en el programa ordenamiento territorial y espacios públicos, donde solo se ejecutó el 52%.


Inicial Adiciones

Reducciones


% Part.

Variación Recaudos % Part.

Recaudo % de

Ejecución

TOTAL INGRESOS 2,525 17,877 89 20,313 100% 17,788 20,313 100% 100% INGRESOS CORRIENTES 1,000 3,973 - 4,973 24% 3,973 4,973 24% 100%

RECURSOS DE CAPITAL 20 13,903 - 13,923 69% 13,903 13,923 69% 100%

APORTES DEL MUNICIPIO 1,505 - 89 1,416 7% (89) 1,416 7% 100%

BANCO INMOBILIARIO DEL MUNICIPIO DE CHÍA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2013


Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Rendición de Cuentas Sistema Integral de Auditoría SIA

Concepto

Apropiación De nitiva

2013


2012

Variación Absoluta

% Variación

Registro Compromiso

2013 Giros

% de Ejecución

TOTAL GASTOS 20,313 14,636 5,677 39% 8,450 8,220 42%

Gastos de Funcionamiento 615 430 185 43% 275 268 45%

Gastos de Inversión 19,698 14,206 5,492 39% 8,175 7,952 42%

EJECUCIÓN DE GASTOS VIGENCIA 2013(Cifras en Millones de Pesos )

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Rendición de Cuentas Sistema Integral de Auditoría SIA

BANCO INMOBILIARIO DEL MUNICIPIO DE CHÍA


Balance General

Realizando el comparativo entre las dos últimas vigencias, se observa que para el 2013, el Banco Inmobiliario registra una disminución en el valor de los activos por $2.063 millones, al pasar de $23.120 millones a $21.057 millones, valor que se ve reflejado principalmente en los activos no corrientes por

ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS


$2.045 millones, refleja en los bienes de uso público e históricos y culturales con un valor $2.368 millones. En los activos corrientes presentan igualmente, una disminución de $18 millones, originada por las cuentas de efectivo.

Los pasivos tuvieron un incremento de $128 millones, situación asociada al movimiento reflejado en los pasivos corrientes donde se aprecia un incremento por valor de $128 millones que representa una variación del 16.5% respecto al año anterior; pasando de $774 millones a $902 millones; el incremento se ve reflejado principalmente en una variación de $118 millones en los pasivos estimados.

El total de los pasivos está representado principalmente en las cuentas por pagar en un 80%; seguido de pasivos estimados en un 14%; obligaciones laborales 1.8% y otros pasivos en el 1%.

El patrimonio presenta una disminución del 10% equivalente a $2.191 millones, pasando de $22.346 millones en 2012 a $20.155 millones para la vigencia 2013.



ACTIVO

CORRIENTE 13,455 63.9 13,473 58.3 (18) -0.1

Efectivo 12,521 59.5 12,605 54.5 (84) -0.7

Deudores 934 4.4 868 3.8 66 7.6

NO CORRIENTE 7,602 36.1 9,647 41.7 (2,045) (21)

Propiedad Planta y Equipo 11 0.1 11 0.0 - 0.0

Bienes de uso Público e Históricos y Culturales 7,255 34.5 9,623 41.6 (2,368) -24.6

Recursos Naturales y del Ambiente - 0.0 - 0.0 - 0.0

Otros Activos 336 1.60 13 0.06 323 2484.6

TOTAL ACTIVO 21,057 100.0 23,120 100.0 (2,063) -8.9

PASIVO

CORRIENTE 902 100.0 774 100.0 128 16.5

Operaciones de Instituciones Financieras - 0.0 - 0.0 - 0.0

Operaciones de Crédito Público 15 1.7 - 0.0 15 0.0

Operaciones de Financiamiento e Instrumentos Derivado 15 1.7 - 0.0 15 0.0

Cuenta por Pagar 721 79.9 759 98.1 (38) -5.0

Obligaciones Laborales 16 1.8 7 0.9 9 128.6

Bonos y Títulos emitidos - 0.0 - 0.0 - 0.0

Pasivos Estimados 126 14.0 8 1.0 118 1475.0

Otros Pasivos 9 1.0 - 0.0 9 0.0

NO CORRIENTE - 0.0 - 0.0 - 0.0

Obligaciones Financieras

TOTAL PASIVO 902 100 774 100 128 16.5

PATRIMONIOHacienda Pública 0.0 0.0 - 0.0

Patrimonio Institucional 20,155 100.0 22,346 100.0 (2,191) -9.8

TOTAL PATRIMONIO 20,155 100 22,346 100 (2,191) -9.8

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 21,057 23,120 (2,063) 0



BANCO INMOBILIARIO DEL MUNICIPIO DE CHÍABALANCE GENERAL COMPARATIVO

109





Los ingresos operacionales registraron un aumento del 54% en la vigencia 2013, con respecto a lo causado en el año 2012, al pasar de $3.884 millones a $5.980 millones, revelándose un incremento representativo en el rubro de las transferencias por valor de $4.689 millones; la cuenta de ingresos fiscales no presenta causación para la vigencia 2013.

El Banco Inmobiliario de Chía presenta al cierre de la vigencia fiscal un aumento en el excedente operacional por $1.479 millones pasando de $3.576 millones en vigencia fiscal 2012 a $5.055 millones en

el presente período; se causaron otros ingresos por $25.000 millones, obteniendo así una utilidad neta de $5.080 millones.

Para concluir, se evidencia que se presentó un bajo cumplimiento en la ejecución de los programas de inversión en ordenamiento territorial y espacios públicos.

Los gastos operacionales presentaron en el 2013 un aumento de $617 millones, equivalente al 200%, frente a un valor de $308 millones de la vigencia anterior, arrojando un saldo de gastos de $925 millones; los mayores incrementos se registraron en las transferencias por valor de $517 millones y gastos de administración $408 millones.

CENTRO CULTURAL BACATÁ DE FUNZA

Ejecución de ingresos

Para la vigencia 2013, el Centro Cultural presentó un presupuesto inicial de 2.069 millones con unas adiciones de $623 millones, arrojando un presupuesto final de $2.692 millones, éstas modificaciones se realizaron así: un 75% en los

ingresos corrientes, seguido por venta de servicios del 18% e ingresos de capital con un 7%; se reflejan recaudos totales por $2.700 millones, presentado una ejecución del 100%.




Ingresos Fiscales - 2,593 (2,593) (100.0)

Transferencias 5,980 1,291 4,689 363.2

Total Ingresos Operacionales 5,980 3,884 2,096 54.0


De Administración 408 308 100 32.5

Transferencias 517 - 517 -

Total Gastos Operacionales 925 308 617 200.3 EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 5,055 3,576 1,479 41.4

OTROS INGRESOS 25 334 (309) (92.5)

TOTAL OTROS INGRESOS 25 334 (309) (92.5)

Otros Ingresos - 16 (16) (100.0)

Total Otros Gastos - 16 (16) (100.0)EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 5,080 3,894 1,186 48.8



BANCO INMOBILIARIO DEL MUNICIPIO DE CHÍAESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL


Se efectuaron giros por $2.318 millones, quedando un saldo en las cuentas por pagar de $26 millones y una ejecución definitiva del 87%.

CUADRO 90. CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS

Ejecución de Gastos:

El presupuesto de gastos definitivo de la Entidad ascendió a $2.692 millones, con una ejecución de $2.344 millones y un porcentaje de cumplimiento del 87%, donde los gastos de inversión representan un 78% con $2.103 millones, especialmente en los

Se concluye que existe una gestión efectiva, porque la Entidad cumplió con la ejecución del 100% de sus recursos presupuestados.

rubros de escuelas de formación artística, eventos artísticos culturales y pasivos pensiónales; los gastos de funcionamiento ascendieron a $535 millones (20%) y gastos de operación establecimientos públicos por $54 millones con un 2%.

CUADRO 91. CONSOLIDADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS


Inicial Crédito

Contracrédito


Variación Absoluta

% Part. Apropiación

De�nitiva

Registro Compromiso

Giros Cuentas

Por Pagar % de

Ejecución

TOTAL GASTOS 2,069 823 200 2,692 623 100 2,344 2,318 26 87


556 10 31 535 (22) 20 449 437 12 84

Gastos De Personal 372 10 4 378 6 14 316 307 9 84 Gastos Generales 184 - 27 157 (27) 6 133 130 3 85 INVERSIÓN 1,449 813 159 2,103 654 78 1,844 1,839 5 88 Sistema General De Participaciones

1,449 813 159 2,103 654 78 1,844 1,839 5 88


64 - 10 54 (10) 2 51 42 8 93

Educación 59 - 10 49 (10) 2 49 41 8 100 Financieros 5 - - 5 - 0 2 2 - 34 Fuente: Contraloria de Cundinamarca, Rendición de Cuentas SIA

CENTRO CULTURAL BACATÁ DE FUNZACONSOLIDADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS

VIGENCIA 2013(Cifras en Millones de Pesos )


Inicial Adiciones Reducciones


Recaudos % Part.

Recaudo Saldo por Recaudar

% de Ejecución

INGRESOS 2,069 623 - 4,625 2,700 100 (1,925) 58.4 INGRESOS CORRIENTES 1,612 398 - 3,943 1,894 70 (2,049) 48.0 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

1,612 398 - 3,943 1,894 70 (2,049) 48.0

Transferencias Sgp 134 28 - 162 152 6 (10) 93.8 Otras Transferencias 1,478 - - 1,478 1,478 55 - 100.0 Aportes, Convenios y Contratos - 370 - 2,303 264 10 (2,039) 11.5 INGRESOS DE CAPITAL - 193 - 193 193 7 - 100.0 Otros Ingresos de Capital - 193 - 193 193 7 - 100.0 VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS

457 32 - 489 613 23 124 125.4

Cultura y Deportes 456 32 - 488 612 23 124 125.3 Financieros 0 - - 0 1 0 1 248.1

CENTRO CULTURAL BACATÁ DE FUNZAVIGENCIA FISCAL 2013

CONSOLIDADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS(Cifras en Millones de Pesos)

Fuente : Contraloria de Cundinamarca , Rendición de Cuentas SIA

111





El activo total se incrementó en un 48%, al pasar de un valor de $553 millones en el 2012 a $819 millones en el 2013; los activos corrientes representan el 61%, reflejados en las cuentas de efectivo con $384 millones y deudores con $115 millones; los activos

Balance General

no corriente tienen dentro del total de activos una participación del 39%, distribuidos en las cuentas de propiedad planta y equipo con $298 millones, otros activos $14 millones y Bienes de uso Público e Histórico y Culturales de $8 millones.

Los pasivos registraron una disminución en la vigencias 2013, por valor de $6 millones, originada en el pasivo corriente, especialmente en cuentas por pagar. Así mismo para el año 2013, se incrementó el

valor del patrimonio institucional en $272 millones que representa un 54% del valor total registrado para la vigencia 2012.


Para la vigencia 2013, los ingresos operacionales de la Entidad presentaron un incremento de $520 millones, con respecto al año inmediatamente anterior, reflejándose la mayor variación en la cuenta

de transferencias con un valor de $320 millones, seguido de los ingresos fiscales por valor de $200 millones.



ACTIVO

CORRIENTE 499 61% 301 54% 198 66%

Efectivo 384 47% 146 26% 238 163%Deudores 115 14% 155 28% (40) -26%NO CORRIENTE 320 39% 252 46% 68 27%


Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales 8 1% 8 1% - 0%

Otros Activos 14 2% 14 3% - 0%TOTAL ACTIVO 819 100% 553 100% 266 48%

PASIVO -

CORRIENTE 46 100% 52 100% (6) -12%

Cuenta por Pagar 11 24% 17 33% (6) -35%Obligaciones Laborales 35 76% 35 67% - 0%TOTAL PASIVO 46 100% 52 100% (6) -12%

PATRIMONIO -

Patrimonio Institucional 773 100% 501 100% 272 54%TOTAL PATRIMONIO 773 100% 501 100% 272 54%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 819 553 266 48%Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

CENTRO CULTURAL BACATÁ DE FUNZABALANCE GENERAL COMPARATIVO



El presupuesto de ingresos para la vigencia fiscal 2013, ascendió a la suma de $1.661 millones; con una participación en los ingresos corrientes del

Ejecución de Ingresos:

CUADRO 94. CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS

92%; seguido de los activos no corrientes con el 5% y los ingresos de capital del 3.


Los gastos operacionales registraron un incremento de $331 millones (16%) con respecto a la vigencia 2012. Este incremento se vio reflejado en los gastos de administración pasando de $500 millones, en la vigencia 2012 a $578 millones en el año 2013, dando como resultado final un

excedente operacional del ejercicio por valor de $272 millones en la actividad financiera del Centro Cultural; se causaron otros ingresos por valor de $3 millones y otros gastos por $2 millones, arrojando una utilidad final de $273 millones para la vigencia 2013.




Ingresos Fiscales 603 403 200 50%

Transferencias 2,017 1,697 320 19%

Total Ingresos Operacionales 2,620 2,100 520 25%


De Administración 578 500 78 16%

Provisiones, Agotamiento, Amortización 58 - 58

Transferencias 212 - 212

Gasto Social 1,500 1,517 (17) -1%

Total Gastos Operacionales 2,348 2,017 331 16%

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 272 83 189 228%

OTROS INGRESOS 3 3 - 0%Total Otros Ingresos 3 3 - 0%

OTROS GASTOS 2 2 - 0%Total Otros Gastos 2 2 - 0%

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 273 84 189 225%Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

CENTRO CULTURAL BACATÁ DE FUNZAESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL



De nitivo % Part. PD Recaudos

% Part. Recaudo

Saldo por Recaudar

% de Ejecución

INGRESOS 1,661 100% 1,065 100 (596) 64.1

INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS

1,529 92% 896 84 (633) 58.6


1,529 92% 896 84 (633) 58.6

Impuestos Directos 1,529 92% 896 84 (633) 58.6 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

80 5% 77 7 (3) 96.3

Otras Transferencias 80 5% 77 7 (3) 96.3

INGRESOS DE CAPITAL 52 3% 92 9 40 176.5

Recursos Del Balance 52 3% 92 9 40 176.5

CORPORACIÓN PRODESARROLLO Y SEGURIDAD DEL MUNICIPIO DE GIRARDOTVIGENCIA FISCAL 2013


Fuente: Contraloria de Cundinamarca, Rendición de Cuentas SIA

CORPORACIÓN PRODESARROLLO Y SEGURIDAD - MUNICIPIO DE GIRARDOT


113



CORPORACIÓN PRODESARROLLO Y SEGURIDAD DEL MUNICIPIO DE GIRARDOTCONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS


Concepto Apropiación Inicial Crédito Contracrédito Apropiación

De nitiva


De nitiva

Registro Compromiso Giros Cuentas Por

Pagar % de

Ejecución

TOTAL GASTOS 1,661 259 259 1,661 100 1,207 993 214 72.7

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 513 125 73 565 34 369 335 34 65.3

Gastos De Personal 513 125 73 565 34 369 335 34 65.3 INVERSIÓN 1,148 134 186 1,096 66 839 658 180 76.5 Proyectos De Inversión - Recursos Propios 1,148 94 186 1,056 64 799 618 180 75.6

Inversión Otros Recursos - 40 - 40 2 40 40 - 99.9 Fuente: Contraloria de Cundinamarca, Rendición de Cuentas SIA.


La Entidad presentó un porcentaje de ejecución del 64%, al recaudar un valor de $1.065 millones, con un saldo por ejecutar de $596 millones

Durante la vigencia 2013, la Entidad presentó un presupuesto de gastos definitivo que ascendió a la suma de $1.661 millones, con un porcentaje de ejecución del 72.7%, en donde la mayor participación


la tuvo el rubro de gastos de inversión con un 66% y los gastos de funcionamiento representaron el 34% de la apropiación definitiva.

Para la vigencia 2013 La Corporación Prodesarrollo, registró compromisos finales por $1.207 millones, giros $993 millones y cuentas por pagar $214 millones.


De acuerdo a la información presentada por la Entidad para la vigencia 2013, se presenta una disminución en el total de los activos por valor de $83 millones, que representan un 13%, con respecto a la vigencia 2012, valores

Balance General

que se ven reflejados principalmente en la partida de activo corriente por $86 millones, en la cuenta de deudores al pasar de un valor de $191 millones en el 2012 a $104 millones para la vigencia 2013.


Los ingresos operacionales presentaron un valor de $1.051 millones, con una disminución del 14%, con respecto a la vigencia 2012, cifra que se ve reflejada en la cuenta venta de servicios, que para el


año 2012 presentaba un valor de $1.228 millones y para el 2013 no refleja causación por éste concepto. La causación de ingresos está dada por ingresos fiscales y por transferencias.

Los pasivos totales durante la vigencia 2013 se incrementaron en un valor de $79 millones que corresponde al 16%, valor que se ve reflejado principalmente en la cuenta de obligaciones laborales al pasar de $263 millones en el 2012 a $391 millones en la vigencia 2013.

Así mismo se evidencia que la cuenta de patrimonio que para el año 2012 presentaba un valor de $151 millones, mientras que en la vigencia 2013 presenta un saldo negativo por valor de $11 millones, valor que se relaciona con la pérdida del ejercicio.



ACTIVO

CORRIENTE 120 21% 206 32% (86) -42%

Efectivo 16 3% 15 2% 1 7%

Deudores 104 19% 191 30% (87) -46%

NO CORRIENTE 439 79% 436 68% 3 1%


Otros Activos 175 31% 175 27% - 0%

TOTAL ACTIVO 559 100% 642 100% (83) -13%

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Deudoras de Contro 500 -

Deudoras de Contro 500 -

Deudores por el contrario (cr) (500) -

Deudores por el contrario (cr) (500) -

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - -

PASIVO

CORRIENTE (4) 570 100% 491 100% 79 16%

Cuenta por Pagar 178 31% 170 35% 8 5%

Obligaciones Laborales 391 69% 263 54% 128 49%

Pasivos Estimados - 0% 57 12% (57) -100%

Otros Pasivos 1 0% 1 0% 0 52%

TOTAL PASIVO 570 100% 491 100% 79 16%

PATRIMONIO

Patrimonio Institucional (11) 100.0 151 100.0 (162) -107%

TOTAL PATRIMONIO (11) 100 151 100 (162) -107%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 559 642 (83) -13%


CORPORACIÓN PRODESARROLLO Y SEGURIDAD DEL MUNICIPIO DE GIRARDOT BALANCE GENERAL COMPARATIVO



115




Los gastos presentados por la Entidad en la vigencia 2013, revelan una disminución de $232 millones y un porcentaje del 16% con respecto a la vigencia 2012, valores que corresponden a los gastos de operación y provisiones, agotamiento y amortizaciones.

Finalmente la Corporación Pro desarrollo y Seguridad Municipio de Girardot, presenta una pérdida operacional por valor de $166 millones, seguido por una causación de ingresos no operacionales por $25 millones y gastos no operacionales por $21 millones, arrojando un déficit neto del ejercicio de la vigencia 2013 de $162 millones.

La entidad para la vigencia 2013, no presenta un balance muy positivo, debido a la reducción del Patrimonio Institucional y la baja en los valores de los activos, lo que conlleva a presentar al final del ejercicio un saldo negativo en su actividad operacional.


Para la vigencia 2013, el presupuesto de ingresos del Terminal de Transportes de Fusagasugá, presentó un presupuesto definitivo de $1.731 millones, donde

Ejecución de ingresos:

se resaltan los rubros de venta de servicios en un 91%; seguido por los recursos propios con el 8% e ingresos de capital con el 1%.




Ingresos Fiscales 974 - 974 -

Venta de Servicios - 1,228 (1,228) (100.0)

Transferencias 77 - 77 -

Total Ingresos Operacionales 1,051 1,228 (177) (14.4)



De Operación 638 936 (298) (31.8)

Provisiones, Agotamiento, amortización 2 49 (47) (95.9)

Total Gastos Operacionales 1,217 1,449 (232) (16.0)

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL (166) (221) 55 (24.9)

OTROS INGRESOS 25 446 (421) (94.4)

Total Otros Ingresos 25 446 (421) (94.4)

OTROS GASTOS 21 277 (256) (92.4)

Total Otros Gastos 21 277 (256) (92.4)

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO (162) (52) (110) (26.9)


CORPORACIÓN PRODESARROLLO Y SEGURIDAD DEL MUNICIPIO DE GIRARDOT ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL


TERMINAL DE TRANSPORTES DE FUSAGASUGÁ


Los gastos más representativos se concentran en gastos de funcionamiento que ascendieron a $1.531 millones y corresponde al 88% del total de la apropiación definitiva, donde el 56% de los mismos, corresponde a gastos de personal y el 32% a gastos generales, tales como impuestos, contribuciones,

Al finalizar la vigencia, se aprecia un superávit rentístico del 1.6% por valor de $28 millones, que se genera por la eficiente gestión de recaudo.

CUADRO 99. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS

servicios públicos, arrendamientos y vigilancia; tan solo un 12% del total de la apropiación definitiva, corresponde a gastos de inversión en mejoramiento y mantenimiento de infraestructura del sector, adquisición y/o producción de equipos, materiales, suministros y servicios administrativos, entre otros.


Inicial Crédito

Contra crédito



De nitiva

Registro Compromiso

Giros Cuentas

por Pagar % de

Ejecución

TOTAL GASTOS 1,677 233 179 1,731 100 1,657 1,498 159 95.7 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1,507 112 88 1,531 88 1,468 1,362 105 95.9

Gastos de Personal 1,022 21 66 976 56 946 874 73 96.9 Gastos Generales 485 91 22 555 32 521 488 33 94.0 INVERSIÓN 170 121 91 200 12 189 136 53 94.8 Proyectos de Inversión - Recursos Propios

170 121 91 200 12 189 136 53 94.8

FUENTE: Informacion rendida por el sujeto de control, rendicion de cuentas SIA

TERMINAL DE TRANSPORTES DE FUSAGASUGÁ CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS

VIGENCIA 2013 (Cifras en Millones de Pesos)

CUADRO 98. CONSOLIDADO DE LA EJECUCIÓN DE INGRESOS

Los recaudos ascendieron a $1.759 millones, que representan el 101.6% de la ejecución; cabe resaltar que el presupuesto de la Entidad presentó modificaciones por valor de $54 millones, registrándose un comportamiento satisfactorio en el recaudo, situación que se puede apreciar en la venta de servicios, donde se refleja un recaudo del 102%.

El presupuesto de gastos del Terminal de Transporte para la vigencia 2013, presentó una apropiación definitiva de $1.731 millones, con una ejecución de


95.7% y unos giros por valor de $1.498 millones, que representan el 87% del total de la apropiación de dicha vigencia.


Inicial Adiciones

Reducciones


Recaudos % Part.


% de Ejecución

INGRESOS 1,677 88 34 1,731 1,759 100 28 101.6

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

2 - - 2 4 0 2 204.6

Intereses 2 - - 2 4 0 2 204.6

INGRESOS DE CAPITAL 59 - 34 25 25 1 - 100.0

Otros Ingresos De Capital 59 - 34 25 25 1 - 100.0

VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS

1,570 1 - 1,571 1,597 91 26 101.6

Tránsito y Transporte 1,570 1 - 1,571 1,597 91 26 101.6

DISPONIBILIDAD INICIAL 45 87 - 132 132 8 - 100.0

Recursos Propios 45 87 - 132 132 8 - 100.0

TERMINAL DE TRANSPORTES DE FUSAGASUGÁ


VIGENCIA FISCAL 2013CONSOLIDADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS


117



A fecha diciembre 31 de 2013, el Terminal de Transportes de Fusagasugá presenta un saldo de activos por valor de $595 millones, frente a $581 millones en la vigencia 2012, con una variación

de 2%, siendo los valores más representativos los activos no corrientes con un 45.4%, sumas que se ven reflejadas principalmente en los rubros de propiedad planta y equipo y otros activos.


Balance General


Los pasivos totales presentan una disminución de $9 millones con respecto a la vigencia 2012, al pasar de $257 millones en el 2012 a $248 millones en 2013, que equivalen a un porcentaje negativo del 4%, éste valor se evidencia en

la cuenta de otros pasivos y cuentas por pagar. Así mismo, se observa un incremento de $23 millones en la cuenta de Patrimonio Institucional, arrojando a 31 de diciembre un saldo total de $347 millones.

Finalmente se evidencia un aumento entre la vigencia 2013 con respecto al año 2012 en el valor de los pasivos y el patrimonio que asciende a $14 millones representando el 2%.

Los ingresos operacionales de la Entidad presentaron una disminución de $8 millones, con respecto a la vigencia 2012, pasando de $1.532 millones a $1.524


millones en el año 2013; ésta disminución tiene su origen en el decrecimiento de los ingresos por venta de servicios.

Cuenta 2013 % Part. 2012 % Part. Variación% Variación

2013-2012

ACTIVO

CORRIENTE 325 54.6 405 69.7 (80) -20

Efectivo 276 46.4 371 63.9 (95) -26

Deudores 49 8.2 34 5.9 15 44

NO CORRIENTE 270 45.4 176 30.3 94 53

Propiedad Planta y Equipo 209 35.1 171 29.4 38 22

Otros Activos 61 10.25 5 0.86 56 1120

TOTAL ACTIVO 595 100.0 581 100.0 14 2

PASIVO

CORRIENTE 248 100.0 257 100.0 (9) -4

Cuenta por Pagar 137 55.2 155 60.3 (18) -12

Obligaciones Laborales 50 20.2 40 15.6 10 25

Pasivos Estimados 59 23.8 37 14.4 22 59

Otros Pasivos 2 0.8 25 9.7 (23) -92

TOTAL PASIVO 248 100 257 100 (9) -4

PATRIMONIO

Patrimonio Institucional 347 100.0 324 100.0 23 7

TOTAL PATRIMONIO 347 100 324 100 23 7

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 595 581 14 2


TERMINAL DE TRANSPORTE DE FUSAGASUGÁBALANCE GENERAL COMPARATIVO

Fuente : CHIP Contaduría General de la Nación



El comportamiento de los ingresos, durante la vigencia 2013, alcanzaron una ejecución del 67.8% de un presupuesto final de $481 millones.

CASA DE REPOSO ANCIANATO – ENTIDAD DESCENTRALIZADA – GIRARDOT


Para la vigencia 2013, la Entidad presentó un presupuesto inicial de ingresos de $436 millones y unas modificaciones por valor de $45 millones, cerrando con un presupuesto final de $481


millones; los ingresos tributarios se establecen en el 50%; seguido por los no tributarios con el 38% y los ingresos de capital en el 11%.


Inicial Adiciones Presupuesto

nitivDe o Recaudos % Part. Recaudo

Saldo Por Recaudar

% de Ejecución

INGRESOS 436 45 481 326 100 (155) 67.8

INGRESOS CORRIENTES 426 - 426 278 85 (148) 65.3

INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 242 - 242 149 46 (93) 61.5

Impuestos Directos 242 - 242 149 46 (93) 61.5


184 - 184 130 40 (55) 70.4

Otros No Tributarios - Explotación 184 - 184 130 40 (55) 70.4

INGRESOS DE CAPITAL 10 45 55 48 15 (7) 86.7

Otros Ingresos De Capital 10 45 55 48 15 (7) 86.7

CASA DE REPOSO ANCIANATO - ENTIDAD DESCENTRALIZADA - GIRARDOTVIGENCIA 2013



CUADRO 101. ESTADO DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL

Los gastos presentaron un aumento de $81 millones, al pasar de $1.493 millones en la vigencia 2012 a $1.574 millones en el año 2013, aumento que se ve reflejado en los gastos de administración que se incrementaron en un 8%.

Al cierre del ejercicio 2013, la Entidad da como resultando un déficit operacional de $50 millones; se causan otros ingresos por $86 millones y otros gastos por $14 millones, arrojando como resultado del ejercicio un excedente de $22 millones.

TERMINAL DE TRANSPORTES DE FUSAGASUGÁESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL

(Cifras en Millones de Pesos)A 31 DE DICIEMBRE 2013 vs 2012

Cuenta


Total Ingresos Operacionales

Total Gastos Operacionales


EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO

Venta de Servicios

De Administración

OTROS INGRESOS

Total Otros Ingresos

Total Otros GastosOTROS GASTOS

Provisiones, Agotamiento, Amortización

1,524

1,574

(50)

22

1,524

1,473

86

86

1414

101

1,532

1,493

39

25

1,532

1,367

2

2

1616

126

(8)

81

(89)

(3)

(8)

106-

84

84

(2)(2)

(25)

-1%

5%

-228%

-12%

-1%

8%

4200%

4200%

-13%-13%

-20%

2013 2012VariaciónAbsoluta


Fuente CHIP Contraloría General de la Nación

119




En la vigencia 2013, la Entidad presentó un presupuesto inicial de $436 millones y unas modificaciones por valor de $45 millones, cerrando


con un presupuesto final de gastos de $481 millones; los gastos se discriminan en: a) gastos de personal con 59% y b) gastos generales con un 41%.



Realizando el análisis comparativo al balance de la Entidad, para los años 2013 y 2012, se observa un aumento en los activos reportados por la Entidad para la vigencia 2013, presentándose una variación

de 1%, lo que se ve reflejada en el aumento que tuvo la cuenta propiedad planta y equipo, la cual pasó de $53 millones en el 2012 a $58 millones en el 2013.

Balance General


Inicial Crédito

Contra crédito


Variación Relativa


De nitiva

Registro Compromiso

Giros Cuentas

por Pagar % de

Ejecución

TOTAL GASTOS 436 61 16 481 45 100 339 321 18 70.5 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

436 61 16 481 45 100 339 321 18 70.5

Gastos De Personal 263 21 - 284 21 59 210 208 2 73.9 Gastos Generales 171 40 16 195 24 41 129 113 16 66.2 Transferencias 2 - - 2 - 0 0 0 - 13.6


CASA DE REPOSO - ENTIDAD DESCENTRALIZADA - GIRARDOT CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS




ACTIVO

CORRIENTE 180 76% 183 78% (3) -2%

Efectivo 180 76% 183 78% (3) -2%

NO CORRIENTE 58 24% 53 22% 5 9%


TOTAL ACTIVO 238 100% 236 100% 2 1%

PASIVO - - -

CORRIENTE 41 100% 34 100% 6 19%

Cuenta por Pagar 20 50% 20 58% 0 2%


TOTAL PASIVO 41 100% 34 100% 6 19%

PATRIMONIO - - -

Patrimonio Institucional 197 100% 202 100% (4) -2%

TOTAL PATRIMONIO 197 100% 202 100% (4) -2%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 238 236 2 1%

Fuente: Informacion enviada via correo electronico por la entidad

CASA DE REPOSO ANCIANATO - ENTIDAD DESCENTRALIZADA - GIRARDOTBALANCE GENERAL COMPARATIVO


El comportamiento de los gastos, durante la vigencia 2013, alcanzaron una ejecución del 70.5% de un presupuesto definitivo de $481 millones.


Los gastos operacionales de la Entidad, ascendieron a $335 millones, presentando un aumento del 8%, con respecto al año inmediatamente anterior; se originó en el rubro de gastos de administración.

Al cierre del ejercicio 2013, la Entidad reportó un déficit operacional por valor de $38 millones; se presenta una causación de otros ingresos por $40 millones y otros gastos por $6 millones, lo que origina una pérdida del ejercicio de $4 millones.


E.I.C.E. PARA EL DESARROLLO DE LA GESTIÓN PÚBLICA – EMGESPÚBLICA

Durante la vigencia 2013, los ingresos operacionales presentaron una disminución porcentual del 14%, al pasar de $345 millones en la vigencia 2012 a $297


millones en el 2013, donde las mayores variaciones se presentaron en las cuentas de venta de servicios y transferencias.


Durante la vigencia 2013, la Entidad realizó modificaciones que incrementaron el presupuesto inicial en un 10%, alcanzando un definitivo de $4.301 millones, éstas modificaciones se dieron


en la venta de servicios públicos domiciliarios. Se presenta un porcentaje de ejecución del 37.7%, al recaudar $1.621 millones frente a lo presupuestado.

INGRESOS OPERACIONALES Venta de Bienes 99 126 (28) -22%Transferencias 198 219 (21) -9%Total Ingresos Operacionales 297 345 (48) -14%GASTOS OPERACIONALES - - - De Administración 335 310 25 8%Total Gastos Operacionales 335 310 25 8%

OTROS INGRESOS 40 40 1 1%Total Otros Ingresos 40 40 1 1%OTROS GASTOS 6 3 3 93%Total Otros Gastos 6 3 3 93%

Fuente: Informacion enviada via correo electronico por la entidad, Rendición Cuentas SIA



EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL (38) 35 (73) -211%

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO (4) 71 (75) -106%

CASA DE REPOSO ANCIANATO - ENTIDAD DESCENTRALIZADA - GIRARDOTESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL

A 31 DE DICIEMBRE 2013 vs 2012(Cifras de Millones de Pesos)

Referente a los pasivos, la variación positiva presentada para la vigencia 2013 fue de $6 millones que representa un 19%; ésta variación se origina en el rubro de obligaciones laborales por $6 millones.

De igual forma, se presentó una disminución en el Patrimonio Institucional de $4 millones, que se origina por la pérdida del ejercicio de la presente vigencia.

121




El presupuesto inicial de gastos ascendió a $4.206 millones y se efectuaron modificaciones por $95 millones, arrojando un presupuesto final de $4.301 millones. La ejecución alcanzó los


$2.803 millones, que corresponde a un 65.2% del presupuesto definitivo. Se registraron giros por valor de $1.516 millones que representan el 54% del total de los compromisos.

CUADRO 107. CONSOLIDADO DE LA EJECUCIÓN DE GASTOS

En el presupuesto de gastos el rubro más representativo estuvo en los gastos de personal, con $3.775 millones, alcanzando una participación del 88%; los gastos generales ascendieron a $431 millones, con una participación del 10% del presupuesto definitivo.



De�nitivo Recaudos % Part.


% de Ejecución

INGRESOS 4,206 95 4,301 1,621 38 2,679 37.7

VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS

4,206 95 4,206 1,621 39 2,679 38.5

Servicios Publicos Domiciliarios 4,206 95 4,301 1,621 38 2,679 37.7

E.I.C.E. PARA EL DESARROLLO DE LA GESTIÓN PÚBLICA - EMGESPUBLICA

VIGENCIA 2013

CONSOLIDADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS


Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Rendición Cuentas SIA


Inicial Crédito

Contra crédito


% Particip Apropiación

De�nitiva

Registro Compromiso

Giros Cuentas por

Pagar % de

Ejecución

PRESUPUESTO DE GASTOS 4,206 133 38 4,301 100 2,803 1,516 1,287 65.2

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4,206 38 38 4,206 98 2,729 1,442 1,287 64.9

Gastos De Personal 3,775 - 0 3,775 88 2,506 1,224 1,282 66.4

Gastos Generales 431 38 38 431 10 223 218 5 51.6


- 95 - 95 2 74 74 - 78.3

Comercialización - 95 - 95 2 74 74 - 78.3

Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Rendición Cuentas SIA

E.I.C.E. PARA EL DESARROLLO DE LA GESTIÓN PÚBLICA - EMGESPUBLICA VIGENCIA 2013

CONSOLIDADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS





A diciembre 31 de 2013, la Entidad presentó un incremento en los activos totales por valor de $342 millones, que representan un 23% con respecto a lo reportado para el año 2012; la

Balance General

En el pasivo total, el incremento con respecto al año 2012 fue de $373 millones, que representan un 26%, donde las cuentas más representativas son los pasivos estimados al pasar de un valor de $6 millones en el 2012 a un valor de $1.292 millones en el 2013 y las cuentas por pagar, que para la vigencia 2012 fueron de $1.380 millones y para el 2013 de $453 millones.

Con respecto al patrimonio Institucional la cuenta registró en la vigencia 2013 una disminución del 32% con respecto al año anterior, al pasar de un valor de $96 millones a $65 millones en la vigencia 2012.

Durante la vigencia 2013, los ingresos operacionales de la Entidad registraron un valor de $2.584 millones, lo que significa una disminución del 39% con respecto al año 2012; El valor más representativo está dado por la venta de servicios con $2.209 millones.


El costo de ventas de bienes y servicios presenta una disminución, al pasar de $3.670 millones en la vigencia 2012 a un valor de $1.194 millones en el 2013, con una variación negativa del $67%.

mayor representación está dada por la cuenta de deudores con un valor de $1.837 millones, cifra que representa el 99% del total del activo.



ACTIVO

CORRIENTE 1,854 100% 1,507 100% 347 23

Efectivo 17 1% 281 19% (264) -94

Deudores 1,837 99% 1,226 81% 611 50

NO CORRIENTE - 0% 5 0% (5) -100

Propiedad Planta y Equipo - 0% 5 0% (5) -100

TOTAL ACTIVO 1,854 100% 1,512 100% 342 23

PASIVO -

CORRIENTE 1,789 100.0 1,416 100.0 373 26

Cuenta por Pagar 453 25.3 1,380 97.5 (927) -67

Obligaciones Laborales 3 0.2 4 0.3 (1) -25

Pasivos Estimados 1,292 72.2 6 0.4 1,286 21,433

Otros Pasivos 41 2.3 26 1.8 15 58

TOTAL PASIVO 1,789 100 1,416 100 373 26

PATRIMONIO -

Patrimonio Institucional 65 100.0 96 100.0 (31) -32

TOTAL PATRIMONIO 65 100 96 100 (31) (32)

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1,854 1,512 342 23


E.I.C.E. PARA EL DESARROLLO DE LA GESTIÓN PÚBLICA - EMGESPÚBLICABALANCE GENERAL COMPARATIVO


123




Los gastos operacionales registraron para la vigencia 2013 un valor de $2.055 millones con incremento porcentual del 239% con respecto a la vigencia 2012; este comportamiento tiene relación con el aumento de la cuenta provisiones, agotamiento y amortización que reportó para el año 2013 un valor de $1.597 millones frente a un valor de $7 millones reportado en el 2012. Los gastos de administración

presentaron un incremento del 8% con respecto al año 2012.

Para la vigencia 2013, la Entidad registra un pérdida operacional de $665 millones; se causaron otros ingresos por $865 millones y otros gastos por $165 millones; arrojando una utilidad neta por $35 millones.

EJECUCION PRESUPUESTAL

Durante la vigencia 2013, el Instituto de Vivienda Social Municipio de Chía, tuvo un presupuesto definitivo que ascendió a la suma de $6.321 millones, con un porcentaje de ejecución del 100% al recaudar la totalidad presupuestada, encontrando la principal fuente rentística en los ingresos


corrientes no tributarios y otras transferencias con una participación frente al total recaudado del 95%, ingresos que alcanzaron una ejecución del 100%, al recaudar recursos de $5.980 millones, donde los recursos de capital tuvieron una participación de tan solo el 5%.

INSTITUTO DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL Y REFORMA URBANADEL MUNICIPIO DE CHÍA




Venta de Bienes 2,209 4,246 (2,037) -48%

Venta de Servicios 375 - 375

Total Ingresos Operacionales 2,584 4,246 (1,662) -39%

Costo de Ventas de Bienes y Servicios 282 3,478 (3,196) -92%

Costo de operación de Servicios 912 192 720 375%

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios 1,194 3,670 (2,476) -67%



De Operación 236 394 (158) -40%

Provisiones, Agotamiento, Amortización 1,597 7 1,590 22714%

Total Gastos Operacionales 2,055 607 1,448 239%

EXCEDENTE(DEFICIT) OPERACIONAL (665) (31) (634) 2045%

OTROS INGRESOS 865 121 744 615%

Total Otros Ingresos 865 121 744 615%

OTROS GASTOS 165 8 157 1963%

Total Otros Gastos 165 8 157 1963%

EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO 35 82 (47) -57%


E.I.C.E. PARA EL DESARROLLO DE LA GESTIÓN PÚBLICA - EMGESPÚBLICAESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL




Para la vigencia 2013, el presupuesto de gastos de la Entidad, tuvo una apropiación definitiva por valor total $6.320 millones, de los cuales comprometió $5.775 millones, que representa un 91.4% del total apropiado.

Dentro del total de gastos comprometidos, inversión tuvo la mayor participación con 92% y un valor de $5.840 millones, con una ejecución del 91.8%, registrando compromisos por valor de

Ejecución de gastos

$5.362 millones. Los gastos de funcionamiento tuvieron una participación de 14% y su ejecución fue de 46.4% registrando compromisos por valor de $413 millones.


Comparando las vigencias 2012 y 2013, el valor de los activos registra una variación absoluta de $5.524 millones al pasar de $444 millones en el 2012 a $5.968 millones en la vigencia 2013. Dentro de los rubros más representativos se encuentran los activos no corrientes, cuenta de propiedad planta y

Balance General

equipo que presentó un saldo de $4.829 millones, con una participación en el total comprometido del 81%, frente a un saldo de $27 millones de la vigencia 2012; la cuenta de efectivo en el año 2012, tenía un saldo de $407 millones y en el 2013 $1.016 millones, con una variación del 150%.



Inicial Adiciones


Recaudos % Part.


% de Ejecución

INGRESOS 980 5,341 6,321 6,321 100 - 100 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

980 5,025 6,005 6,005 95 - 100

Otras Transferencias 980 5,000 5,980 5,980 95 - 100 Intereses - 25 25 25 0 - 100

INGRESOS DE CAPITAL - 316 316 316 5 - 100

Recursos Del Balance - 315 315 315 5 - 100 Otros Ingresos De Capital - 1 1 1 0 - 100

INSTITUTO DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL Y REFORMA URBANA DEL MUNICIPIO DE CHÍAVIGENCIA 2013




Inicial Crédito

Contra crédito



De�nitiva

Registro Compromiso

Giros Cuentas

por Pagar % de

Ejecución

TOTAL GASTOS 980 5,356 16 6,320 100 5,775 5,257 518 91.4 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 480 16 16 891 14 413 397 16 46.4 Gastos de Personal 411 15 15 411 7 371 355 16 90.2 Gatos Generales 69 1 1 69 1 43 43 - 62.2 INVERSIÓN 500 5,340 - 5,840 92 5,362 4,859 502 91.8 Sistema General de Participaciones 500 5,340 - 5,840 92 5,362 4,859 502 91.8

FUENTE: Informacion rendida por el sujeto de control, Rendición de Cuentas SIA

INSTITUTO DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL Y REFORMA URBANA DEL MUNICIPIO DE CHÍA CONSOLIDADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS


125




Para la cuenta de pasivos, en la vigencia 2012 el Instituto de Vivienda tenía un saldo de $93 millones y para el 2013 $545 millones, cifra que se vio incrementada en $452 millones, encontrándose que dicho comportamiento tiene relación con el rubro de cuentas por pagar, que registró un valor de $520 millones para el 2013, frente a $66 millones en el año inmediatamente anterior.

De igual forma, el mayor aumento se registró en la cuenta Patrimonio Institucional al pasar de $351 millones en el año 2012 a $5.423 millones en el 2013 con un incremento del 1.445%, ocasionado por la contrapartida de la propiedad planta y equipo.


Los ingresos operacionales de la vigencia 2013, registraron un aumento de $5.406 millones, con lo reportado en la vigencia anterior, que corresponden

a las transferencias recibidas, las cuales pasaron de $575 millones en el 2012 a $5.980 millones en el 2013.



ACTIVO

CORRIENTE 1,100 18% 407 92% 693 170%

Efectivo 1,016 17% 407 92% 609 150%

Deudores 84 1% 0 0% 84 0%

NO CORRIENTE 4,868 82% 37 8% 4,831 13057%

Propiedad Planta y Equipo 4,829 81% 27 6% 4,802 17785%

Otros Activos 39 1% 10 2% 29 290%

TOTAL ACTIVO 5,968 100% 444 100% 5,524 1243%

PASIVO -

CORRIENTE 545 100% 93 100% 452 486%

Cuenta por Pagar 520 95% 66 71% 454 688%


Pasivos Estimados 9 2% 12 13% (3) -25%

Otros Pasivos - 0% 1 1% (1) -100%

TOTAL PASIVO 545 100% 93 100% 452 486%

PATRIMONIO

Patrimonio Institucional 5,423 100.0 351 100.0 5,072 1445%

TOTAL PATRIMONIO 5,423 100 351 100 5,072 1445%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 5,968 444 5,524 1244%Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

INSTITUTO MUNICIPAL DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL Y REFORMA URBANA DEL MUNICIPIO DE CHÍABALANCE GENERAL COMPARATIVO




Los gastos operacionales crecieron en un 156%, donde el gasto social para la vigencia 2012 no registró causación, para el año 2013 reportó un valor de $517 millones y los gastos de administración aumentaron en un 13% al pasar de $361 millones a $408 millones en la presente vigencia.

Finalmente, se registra un excedente operacional del ejercicio por valor de $5.056 millones y se causan ingresos por $25 millones, generando una utilidad final por $5.080 millones en el 2013.

EMPRESA INDUSTRIAL COMERCIAL FRIGORÍFICOY PLAZA DE FERIAS DE ZIPAQUIRÁ

EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO

El presupuesto está conformado en su totalidad por los ingresos corrientes no tributarios, que son originados por la prestación del servicio. El

presupuesto inicial por valor de $4.775 millones presentó modificaciones por $292 millones y un presupuesto definitivo por $5.067 millones.






Ingresos Fiscales 1 - 1 -

Transferencias 5,980 575 5,405 940

Total Ingresos Operacionales 5,981 575 5,406 940


De Administración 408 361 47 13

Gasto Social 517 - 517 -

Total Gastos Operacionales 925 361 564 156

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 5,056 214 4,842 2,262

OTROS INGRESOS 25 4 21 525

Total Otros Ingresos 25 4 21 525

OTROS GASTOS 0 1 (1) (80)

Total Otros Gastos 0 1 (1) (80)

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 5,080 217 4,863 2,867


A 31 DE DICIEMBRE 2013 vs 2012

(Cifra en Millones de Pesos)

INSTITUTO MUNICIPAL DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL Y REFORMA URBANA DEL MUNICIPIO DE CHÍA

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL



De nitivo Recaudos % Part.

Recaudo Saldo Por Recaudar

% de Ejecución

INGRESOS 4,775 292 5,067 4,974 100% (93) 98.2


4,775 292 5,067 4,974 100% (93) 98.2


4,775 292 5,067 4,974 100% (93) 98.2

Otros No Tributarios - Explotacion

4,775 292 5,067 4,974 100% (93) 98.2

EMPRESA INDUSTRIAL COMERCIAL FRIGORÍFICO Y PLAZA DE FERIAS DE ZIPAQUIRÁVIGENCIA FISCAL 2013

CONSOLIDADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS

Fuente: Contraloria de Cundinamarca, Rendición de Cuentas SIA.


127



El recaudo de los ingresos para el 2013, ascendió a $4.974 millones, con una ejecución del 98.2% respecto al presupuesto definitivo; adicionalmente, se registra un saldo por recaudar de $93 millones.

El presupuesto inicial de gastos 2013, fue de $4.775 millones; durante el período se realizaron créditos por la suma de $1.136 millones y contra créditos por $844 millones, para un total apropiado de


$5.067 millones. Durante dicha vigencia la Empresa comprometió recursos en un 96.3% equivalente a $4.881 millones, se realizaron giros por $4.729 millones.


Las cuentas más representativas se dieron en los gastos de personal por $3.274 millones que representa el 65% de la apropiación definitiva, seguido por gastos de inversión en otros recursos adecuación y mantenimiento de la infraestructura con 23% y un 12% como amortización a la deuda pública.


Balance General

Los activos para el 2013, presentan un valor de $15.107 millones, frente a $14.925 millones reportado en el 2012; lo que significa un incremento del 1%, valores que corresponden a las cuentas del activo corriente, en deudores y efectivo.

En el pasivo se evidencia una disminución del 14%, por $445 millones al pasar de $3.223 millones en el 2012 a $2.778 millones en el 2013, cifras reflejadas principalmente en las cuentas por pagar, operaciones de financiamiento, otros pasivos y obligaciones laborales.


Inicial Crédito Contra crédito

Apropiación De nitiva % Part. A D

Registro Compromiso Giros

Cuentas por Pagar

% Ejecución

TOTAL GASTOS 4,775 1,136 844 5,067 100 4,881 4,729 152 96.3

GASTOS DE PERSONAL 3,271 450 448 3,274 65 3,211 3,191 20 98.1

Sueldo Personal de Nómina Recursos Propios 1,892 325 219 1,998 39 1,982 1,962 20 99.2

Materiales y Suministros Recursos Propios 1,379 125 229 1,275 25 1,229 1,229 - 96.3

DEUDA PUBLICA 635 7 28 614 12 614 614 - 100.0

Amortización Recursos Propios 635 7 28 614 12 614 614 - 100.0

INVERSIÓN OTROS RECURSOS

869 678 369 1,179 23 1,056 924 131 89.6

Adecuación y Mantenimiento de la Infraestructura de la EFZ Recursos Propios

869 678 369 1,179 23 1,056 924 131 89.6


EMPRESA INDUSTRIAL COMERCIAL FRIGORÍFICO Y PLAZA DE FERIAS DE ZIPAQUIRÁCONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS




Se registra en esta vigencia un aumento de $627 millones en la cuenta de Patrimonio Institucional con una participación del 5%.

Los ingresos operacionales del 2013 presentan $4.305 millones frente a $3.966 millones del 2012, lo que significa una disminución del 9%; el costo de operaciones mostró una disminución del 19% por $532 millones.


Los gastos operacionales para el 2013 fueron de $860 millones, la cual presentó una disminución de $198 millones frente a lo reportado en el 2012.



%. Variación 2013-2012

ACTIVO

CORRIENTE 737 5% 292 2% 445 152%

Efectivo 291 2% 100 1% 191 191%

Deudores 446 3% 192 1% 254 132%

NO CORRIENTE 14,370 95% 14,633 98% (263) -2%

Propiedad Planta y Equipo 8,988 59% 8,974 60% 14 0%

Otros Activos 5,382 36% 5,659 38% (277) -5%

TOTAL ACTIVO 15,107 100% 14,925 100% 182 1%

PASIVO -

CORRIENTE 2,778 100% 3,223 100% (445) -14%

Operaciones de Financiamiento e Instrumentos Derivado 2,508 90% 2,855 89% (347) -12%

Cuenta por Pagar 59 2% 145 4% (86) -59%

Obligaciones Laborales 88 3% 93 3% (5) -5%

Pasivos Estimados 66 2% 57 2% 9 16%

Otros Pasivos 57 2% 73 2% (16) -22%

TOTAL PASIVO 2,778 100% 3,223 100% (445) -14%

PATRIMONIO -

Patrimonio Institucional 12,329 100.0 11,702 100.0 627 5%

TOTAL PATRIMONIO 12,329 100 11,702 100 627 5%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 15,107 14,925 182 1%


EMPRESA INDUSTRIAL, COMERCIAL, FRIGORÍFICO Y PLAZA DE FERIAS DE ZIPAQUIRÁBALANCE GENERAL COMPARATIVO


CUENTA 2013 2012Variación Absoluta

%. Variación 2013-2012


Venta de Servicios 4,305 3,966 339 9%


Costo de operación de Servicios 3,346 2,814 532 19%

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios 3,346 2,814 532 19%



Provisiones, Agotamiento, Amortización 144 135 9 7%

Total Gastos Operacionales 860 662 198 30%

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 99 490 (391) -80%

Otros ingresos 3 137 (134) -98%

Total Otros Ingresos 3 137 (134) -98%

Otros Gastos 270 417 (147) -35%

Total Otros Gastos 270 417 (147) -35%



EMPRESA INDUSTRIAL, COMERCIAL, FRIGORÍFICO Y PLAZA DE FERIAS DE ZIPAQUIRÁESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL

A 31 DE DICIEMBRE 2013 vs 2012(Cifras en Millones de pesos)

Concepto Apropiación Inicial Crédito Contra

crédito Apropiación

De nitiva Variación Absoluta

% Part. A.D.

Registro Compromiso Giros Cuentas

Por Pagar %

Ejecución

TOTAL GASTOS 7,140 1,429 451 8,118 978 100 7,632 6,938 694 94.0

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 478 10 3 486 7 6 291 280 10 59.8

Gastos de Personal 194 8 3 199 5 2 182 178 4 91.1 Gastos Generales 284 2 - 286 2 4 109 103 6 38.0 Transferencias de Capital - - - - - - - - - -

INVERSIÓN 729 980 140 1,569 840 19 1,568 1,169 399 99.9 Proyectos de Inversión - Recursos Propios 150 669 100 719 569 9 719 516 203 100.0

Inversión Otros Recursos 579 311 40 850 271 10 849 653 196 99.9 GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS

5,933 439 308 6,064 131 75 5,774 5,489 285 95.2

Comercialización 5,933 439 308 6,064 131 75 5,774 5,489 285 95.2

(Cifras en Millones de Pesos) VIGENCIA 2013

CATEDRAL DE SAL DE ZIPAQUIRÁ S.A. SEM CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS


129



CATEDRAL DE SAL DE ZIPAQUIRÁ S.A. S.E.M.

EVALUACIÓN DE PRESUPUESTO

A pesar que la Entidad reportó un excedente operacional de $860 millones; se causaron ingresos por $3 millones y otros gastos por $270 millones, arrojando un déficit del ejercicio por $168 millones.

Ejecución de ingresos

Durante la vigencia fiscal 2013, la Empresa Catedral de Sal de Zipaquirá reportó un presupuesto inicial de $7.140 millones, con adiciones por $978 millones, para un presupuesto definitivo de $8.118 millones y

un recaudo de $8.812 millones que representa una ejecución del 109%; las adiciones se reflejan en los ingresos no tributarios con $450 millones y una participación del 95% del recaudo.


Los ingresos corrientes reflejan el 93% y los ingresos de capital el 7% del presupuesto definitivo, los cuales presentaron un mayor valor de recaudo por $624 millones.

Durante la vigencia 2013 se registró un presupuesto inicial de $7.140 millones y se efectuaron adiciones por $1.429 millones y reducciones por $451 millones para un presupuesto final de $8.118 millones;


reflejados en los gastos de operación por 75%; seguido por un 19% en inversión, finalizando con los gastos de funcionamiento en 6%.

CUADRO 119. CONSOLIDADO EJECUCIÓN DEL GASTO

ConceptoPresupuesto

Inicial Adiciones

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTADOS

Presupuesto De nitivo

% Participación P.D.

Recaudos% Part.

Recaudo Saldo Por Recaudar

%Ejecución

INGRESOS 7,140 978 8,118 100% 8,812 100 694 109

7,135 450 7,584 93% 8,409 95 825 111Tasas 7,135 450 7,584 93% 8,409 95 825 111

INGRESOS DE CAPITAL 6 528 534 7% 403 5 (131) 75

Recursos del Balance - 130 130 2% - - (130) -

Otros Ingresos de Capital 6 398 403 5% 403 5 (1) 100

CATEDRAL DE SAL DE ZIPAQUIRÁ S.A. S.E.M.VIGENCIA 2013


Fuente: Contraloría de Cundinamarca, Rendición de Cuentas SIA.



Se registraron compromisos por $7.632 millones, es decir 94% del valor de la apropiación definitiva. Del total ejecutado $5.774 millones corresponden a gastos de comercialización con una ejecución del 95.2%, seguido por los rubros de inversión con $1.568 millones y gastos de funcionamiento con $291 millones.

Los activos totales para el 2013 aumentaron en 41% con respecto a la vigencia anterior, al pasar de $3.510 millones en el 2012 a $4.957 millones en el 2013, donde los rubros más representativos fueron las

Balance General

inversiones con $532 millones en el 2012 pasando a $1.278 millones en la presente vigencia, denotando un aumento del 140% y la cuenta de efectivo se incrementó en un 44%.


Cuenta 2013 % Part. 2012 % Part.Variación

Absoluta

% Variación

2013-2012

ACTIVO

CORRIENTE(1) 3,967 80% 2,421 69% 1,546 64%

Efectivo 2,410 49% 1,671 48% 739 44%

Inversiones 1,278 26% 532 15% 746 140%

Deudores 271 5% 208 6% 63 30%

Inventarios 8 0% 10 0% (2) -20%

NO CORRIENTE(2) 990 20% 1,089 31% (99) -9%

Propiedad Planta y Equipo 924 19% 1,023 29% (99) -10%

Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales 31 1% 31 1% - 0%

Otros Activos 35 1% 35 1% - 0%

TOTAL ACTIVO 4,957 100% 3,510 100% 1,447 41%

PASIVO

CORRIENTE (4) 2,653 100% 1,966 100% 687 35%

Cuenta por Pagar 138 5% 144 7% (6) -4%


Pasivos Estimados 100 4% 82 4% 18 22%

Otros Pasivos 2,308 87% 1,670 85% 638 38%

TOTAL PASIVO 2,653 100% 1,966 100% 687 35%

PATRIMONIO

Patrimonio Institucional 2,304 100% 1,544 100% 760 49%

TOTAL PATRIMONIO 2,304 100% 1,544 100% 760 49%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 4,957 3,510 1,447 41%

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Acreedoras Fiscales 9 9

Acreedoras Fiscales 9 9

Acreedoras por Contra (Db) (9) (9)

Acreedoras por el contrario (Db) (9) (9)

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS - - -


CATEDRAL DE SAL DE ZIPAQUIRÁBALANCE GENERAL COMPARATIVO


131



Los pasivos reportaron una variación del 35%, ya que en el 2012 registraron un valor de $1.966 millones y en el 2013 $2.653 millones, reflejando su mayor participación en la cuenta de otros pasivos que pasó de un valor de $1.670 millones en el 2012 a un valor de $2.308 millones en la vigencia 2013.

En la cuenta de patrimonio Institucional, su incremento fue de $760 millones en la vigencia 2013, con un valor final de $2.304 millones y un aumento del 49% con relación a la vigencia anterior.

CUADRO 121. ESTADO DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL

En los ingresos operacionales se denota un ligero aumento de $34 millones, con una variación del 4% con respecto al 2012; siendo mayor la cuenta de


venta de servicios; se presenta una disminución en los costos de ventas del 14% por $41 millones.

En los gastos operacionales se registra un aumento del 13.3% al pasar de $437 millones en el 2012 a $495 millones para la presente vigencia; se reportó un excedente operacional por $155 millones y una

causación de otros ingresos por $33 millones y otros gastos en $7 millones, cerrando con una utilidad del ejercicio de $181 millones.




Venta de Bienes 352 357 (5) (1.4)

Venta de Servicios 543 504 39 7.7

Total Ingresos Operacionales 895 861 34 3.9

COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN

Costo de Ventas de Bienes y Servicios 245 286 (41) (14.3)

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios 245 286 (41) (14.3)



Provisiones, Agotamiento, Amortización 200 185 15 8.1

Total Gastos Operacionales 495 437 58 13.3

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 155 138 17 12.3

OTROS INGRESOS 33 25 8 32.0

Total Otros Ingresos 33 25 8 32.0

OTROS GASTOS 7 7 - -

Total Otros Gastos 7 7 - -

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 181 156 25 44.3




CATEDRAL DE SAL DE ZIPAQUIRÁ S.A. SEM



El presupuesto definitivo de ingresos para el 2013 del Instituto fue de $2.926 millones, logrando un recaudo por $2.524 millones, dichos valores están compuestos por los ingresos corrientes que representan el 97% del recaudo total de la Entidad, el porcentaje de ejecución fue del 86.3%, quedando un saldo por recaudar de $402 millones.

Cabe resaltar que dentro de esta vigencia, la principal fuente rentística dentro de los ingresos no tributarios fueron las otras transferencias con una participación del 58%, la ejecución alcanzó el 85.4%, logrando un recaudo de $1.458 millones para la presente vigencia.

Durante la vigencia 2013, el presupuesto de gastos, alcanzó una ejecución del 99% al comprometer recursos por $2.904 millones, de un total apropiado de $2.926 millones.

INSTITUTO DE TURISMO, CULTURA Y FOMENTO DE GIRARDOT

EVALUACIÓN DE PRESUPUESTO




Los ingresos no tributarios tuvieron la mayor participación con el 97% del total de recaudos, mientras los ingresos tributarios tuvieron una participación de los 3%.

Dentro del total de gastos comprometidos, la inversión tiene la mayor participación con 86% y fueron ejecutados en el 99%, registrando compromisos por $2.500 millones.


Inicial Adiciones

Presupuesto De nitivo

% Part. P.D.

Recaudos % Part.


% Ejecución

INGRESOS 1,721 1,205 2,926 100% 2,524 100 (402) 86.3 INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS

160 - 160 5% 78 3 (82) 48.8

Impuestos Indirectos 160 - 160 5% 78 3 (82) 48.8 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

1,561 1,195 2,756 94% 2,436 97 (320) 88.4

Transferencias Sgp 72 - 72 2% 78 3 6 108.1 Otras Transferencias 1,066 642 1,708 58% 1,458 58 (250) 85.4 Otros No Tributarios - Explotación 41 - 41 1% 22 1 (19) 52.6 Aportes, Convenios y Contratos - 553 553 19% 509 20 (44) 92.0 Tasas 382 - 382 13% 370 15 (12) 96.8 INGRESOS DE CAPITAL - 10 10 0% 10 0 - 100.0 Otros Ingresos de Capital - 10 10 0% 10 0 - 100.0

INSTITUTO DE TURISMO, CULTURA Y FOMENTO DE GIRARDOTVIGENCIA 2013

CONSOLIDADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS(Cifras en millones de Pesos)


133




ANÁLISIS DE LOS ESTADOS CONTABLES


Balance General

Los gastos de funcionamiento se ejecutaron en un 98% alcanzando niveles de ejecución satisfactorios.

Analizadas las dos últimas vigencias del balance comparativo, se observa que los activos se incrementaron en $88 millones, que corresponde al

1%; la cuenta del activo no corriente refleja el 83% y los activos corrientes el 17% de los activos totales.


Inicial Crédito

Contra crédito


% Part. A. D.

Registro Compromiso

Giros Cuentas

por Pagar Total

Gastos %

Ejecución

TOTAL GASTOS 1,720 1,396 190 2,926 100 2,904 2,551 353 2,904 99%


384 135 107 412 14 404 339 65 404 98%

Gastos De Personal 185 102 32 255 9 252 210 42 252 99%Gastos Generales 175 29 72 131 4 127 111 16 127 97%Transferencias Corrientes 24 5 3 25 1 25 18 7 25 100% INVERSIÓN 1,337 1,260 83 2,514 86 2,500 2,212 288 2,500 99%Sistema General De Participaciones 1,337 1,260 83 2,514 86 2,500 2,212 288 2,500 99%


INSTITUTO DE TURISMO, CULTURA Y FOMENTO DE GIRARDOTCONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS




ACTIVO

CORRIENTE 2,625 17% 2,539 17% 87 3%

Efectivo 19 0% 61 0% (42) -69%

Inversiones 2,281 15% 2,280 15% 0 0%

Deudores 326 2% 198 1% 128 65%

NO CORRIENTE 12,447 83% 12,446 83% 1 0%


Otros Activos 11,916 79% 11,916 80% - 0%

TOTAL ACTIVO 15,073 100% 14,985 100% 88 1%

PASIVO - -

CORRIENTE 744 100.0 101 100.0 643 634%

Operaciones de Financiamiento e

Instrumentos Derivado 372 50.0 - - 372

Cuenta por Pagar 344 46.2 96 94.2 248 260%

Obligaciones Laborales 15 2.1 6 5.8 10 162%

Otros Pasivos 13 1.8 - - 13

TOTAL PASIVO 744 100 101 100 643 634%

PATRIMONIO - -

Patrimonio Institucional 14,700 100.0 14,883 100.0 (183) -1%

TOTAL PATRIMONIO 14,700 100 14,883 100 (183) -1%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 15,445 14,985 460 3%

Fuente: Información enviada por la Entidad vía correo electrónico.


BALANCE GENERAL COMPARATIVO




Mientras que el pasivo total presenta en el año 2013, un saldo de $744 millones, frente a un valor reportado en el 2012 de $101 millones, lo que significa un incremento del 634%. Finalmente el patrimonio refleja una disminución de $183 millones, que se revela en el déficit presentado en el ejercicio de la presente vigencia.

Los ingresos operacionales para la vigencia 2013, presentó un valor de $2.820 millones con un incremento del 51% con respecto a lo reportado en el 2012 de $1.865 millones, donde la mayor representatividad está en las cuentas de transferencias que para el 2012 no causaron ingreso



y para el 2013 tiene un valor de $2.369 millones; se aprecia que la cuenta de venta de servicios bajó en un 97% con respecto a la vigencia anterior, pues para el 2012 presentaba un saldo de $1.560 millones y para el 2013 presentó un valor de $49 millones.

En cuanto a los gastos operacionales presentan un saldo de $2.889 millones en el año 2013 y $1.835 millones en la vigencia 2012, lo que significa un incremento del 57% que corresponden a los gastos de administración.

Para el cierre de la vigencia 2013 se generó una pérdida operacional de $69 millones; adicionalmente registra otros ingresos por valor de $26 millones y otros gastos por $142 millones, arrojando un déficit de $185 millones, que se reflejan en la disminución del patrimonio.




Ingresos Fiscales 402 305 97 32%

Venta de Servicios 49 1,560 (1,510) -97%

Transferencias 2,369 - 2,369


GASTOS OPERACIONALES - -

De Administración 2,889 1,835 1,054 57%

Total Gastos Operacionales 2,889 1,835 1,054 57%

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL (69) 29 (98) -333%

OTROS INGRESOS 26 20 6 27%

Total Otros Ingresos 26 20 6 27%

OTROS GASTOS 142 26 116 456%

Total Otros Gastos 142 26 116 456%


Fuente: Información enviada por la Entidad vía correo electrónico





135



ENTIDADES NO INCLUÍDAS EN EL INFORME

ENTIDAD OBSERVACIÓN

Gachalá

Jerusalén

Chaguaní

El Peñón

ESE Hospital Marco Felipe Afanador, TocaimaLa información rendida a través del SistemaIntegral de Auditoría - SIA y la enviada porcorreo electrónico, es inconsistente

E.S.P. Hidros ChíaDe acuerdo al proceso auditor, se establecióque la entidad se fusionó con EMSERCHIA

E.s.P. Acuagyr, Girardot Entidad que se rige por derecho privado

Empresa Regional de Aseo, ERAS Girardot Se encuentra en proceso de liquidación

E.S.P. Domiciliarios, Nilo Se encuentra en proceso de liquidación

E.S.P. SesquiléNo registra información en el Sistema Integralde Auditoría - SIA

E.S.P. Domiciliarios, Cáqueza La información no es con able

E.S.P. Pulí - Servipulí La información no es con able

Empresa Comercial de Servicios Integrados de Funza

Se encuentra en proceso de liquidación

Empresa Prodesarrollo de Villeta Se encuentra en proceso de liquidación

Embarcadero Turístico de GirardotNo se encuentra incluido en el SistemaIntegral de Auditoría - SIA

Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca

La información rendida a través del SistemaIntegral de Auditoría - SIA y la enviada porcorreo electrónico, es inconsistente

MUNICIPIOS

La información rendida a través del SistemaIntegral de Auditoría - SIA y la enviada porcorreo electrónico, es inconsistente

EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO - HOSPITALES

EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS

OTRAS ENTIDADES


FUENTES DE INFORMACIÓN

•Contraloría de Cundinamarca, Informes de Auditoría, vigencia 2013

•Sistema Integral de Auditoría – SIA, rendición cuentas por parte de los sujetos de control. Información Presupuestal

•“Cundinamarca Calidad de Vida” 2012-2016, Plan de Desarrollo

•Departamento de Cundinamarca. Informe sobre la Viabilidad de los Departamento, vigencia 2012

•Ministerio De Hacienda y Crédito Público, Dirección Apoyo Fiscal

•Departamento de Cundinamarca. Información Plan de Desarrollo, vigencia 2012

•Secretaría de Planeación de Cundinamarca. Sistema Información Análisis y Estadísticas. Estadísticas Básicas Municipales, 2013

•Departamento Administrativo Nacional de Estadísticas – DANE. Información Estadística a Nivel Nacional, 2013

•Contaduría General de la Nación y Sistema Integral de Auditoría SIA., Notas a los Estados Financieros de los sujetos de control de las vigencias fiscales 2013 - 2012

Informe de la situacionde las finanzas publicas del departamentode cundinamarca 2013

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Transcript of Informe de la situacionde las finanzas publicas del departamentode cundinamarca 2013