Informe de Gestión 2015 -...

Informe de Gestión 2015

Crece con sus asociados

IND

ICE

1. Informe de la administración ------------------------------------

2. Informe del Comité de control social ----------------------------

3. Informe del Revisor Fiscal ----------------------------------------

4. Estados Financieros -----------------------------------------------

5. Notas Contables ---------------------------------------------------

6. Certificación de Estados Financieros ----------------------------

4 - 22

24

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29

34 - 74

76

PáginasContenido

INDICE

Informe de la Administración

4 Fondesport - Informe de Gestión 2015

MISIÓN

VISIÓN

PRINCIPIOS CORPORATIVOS

VALORES

Contribuir con el desarrollo integral del asociado y su familia, dentro del marco de los principios y valores corporativos, para mejorar su calidad de vida.

Ser reconocido por los asociados y su familia como el Fondo de Empleados que ha contribuido a mejorar su calidad de vida, desarrollando una cultura del ahorro, emprendimiento y alto sentido de pertenencia.

El ser humano, su trabajo y mecanismos de cooperación tienen primacía sobre los medios de producción.Espíritu de solidaridad, cooperación, participación y ayuda mutua.Administración democrática, participativa, autogestionaria y emprendedora.Adhesión voluntaria, responsable y abierta.Propiedad asociativa y solidaria sobre los medios de producciónParticipación económica de los asociados, en justicia y equidad.Formación e información para sus miembros, de manera permanente,oportuna y progresiva.Autonomía, autodeterminación y autogobierno.Servicio a la comunidad.Integración con otras organizaciones del mismo sector.Promoción de la cultura ecológica.

CompromisoHonestidadResponsabilidadEquidadSolidaridadIgualdad.

5Fondesport - Informe de Gestión 2015

JUNTA DIRECTIVA

Bajo la iniciativa de un grupo de trabajadores de la Sociedad Portuaria Regional de Cartagena, apoyada por la donación otorgada por la Organización, por valor de $100.000.000 como aporte inicial, se dio la creación del Fondo de Empleados Sociedad Portuaria Regional de Cartagena, FONDESPORT.

Como parte de nuestra misión de contribuir a mejorar la calidad de vida del asociado y su grupo familiar y con el apoyo de nuestras empresas patronales Sociedad Portuaria Regional de Cartagena, Contecar SA, SPOI SA, CEC SAS, GPC TUGS, Fundación Puerto de Cartagena, en lo corrido de estos 20 años se ha invertido en programas sociales alrededor de 1.207 millones de pesos entre auxilios sociales, actividades educativas, recreativas, deportivas y

culturales, de los cuales se beneficiaron alrededor de 23.360 personas entre asociados, familiares y amigos, estos beneficios están enmarcados en las siguientes áreas:Formación y Educación: Estamos en constante fortalecimiento del proceso educativo, el cual ayuda al crecimiento académico, laboral y profesional de la población asociada y sus Familias.Solidaridad y Bienestar: Siendo la solidaridad uno de los principales valores corporativos de FONDESPORT, año tras año se ha promovido la práctica de la colaboración mutua, alcanzando metas y objetivos que han favorecido el buen desarrollo de nuestros asociados en diversas dimensiones y situaciones.Recreación y Actividades Especiales: Desarrollamos iniciativitas novedosas para todo el público, que nos permiten aumentar la participación y asistencia de

Junny Pérez PéñatePaola Valderrama Germán Quijano Quintero Isidro Acuña Grau Jhon Libonati

Francia Hurtado Laura Hagar Tatiana Rabat

Nestor Barros Rafael Castro Jhon Mamby

Leonardo Berrio García Delcy MartínezEdwin Morato Carrillo Marcela Nohra Llamas LlamasAna Carolina Vides

PRINCIPALES

PRINCIPALES

COMITÉ CONTROL SOCIAL

SUPLENTES

SUPLENTES

GERENTE: Arelis de Jesús España Romero

GERENTE SUPLENTE: María Paula Morales Villa

REVISOR FISCAL: Álvaro Pérez del Castillo

REVISOR FISCAL SUPLENTE:

Alfonso Puerta Julio

20 AÑOS FONDESPORT


20 AÑOS FONDESPORT

nuestros asociados a las actividades recreativas y deportivas, propiciando momentos de esparcimiento ideales para compartir con la familia y demás miembros de FONDESPORT.

En materia financiera en estos 20 años de existencia pasamos de 145 Millones en activos a 5.041 Millones de pesos, mostrando la mejora continua y solidez financiera que ha enmarcado nuestro fondo de empleados, esto ha hecho que los niveles se supervisión por parte de la Superintendencia de economía solidaria pasarán a un segundo nivel de vigilancia y control, además a nivel de ranking de los Fondos de Empleados en Cartagena estamos entre los fondos que realizamos una efectiva transferencia solidaria a nuestros asociados.

Durante los últimos 20 años de compromiso,

esfuerzo y progreso, hemos desembolsado alrededor de 46.324 millones de pesos, en préstamos para nuestros asociados, de los cuales se ha invertido en vivienda aproximadamente 3.958 millones de pesos representado en 97 soluciones de vivienda y los 42.366 millones restante se invirtieron en préstamos de educación, salud, calamidad, vacaciones y de consumo, además crecimos el 451% de nuestra base social pasando de 112 asociados desde su fundación a 617 asociados hasta la fecha.

Por todo lo anterior, podemos decir que durante estos 20 años FONDESPORT ha contribuido de manera sustancial al mejoramiento continuo de la calidad de vida de los asociados, familias y población de Cartagena, lo que nos motiva a trabajar cada día con más dedicación y entusiasmo por brindar los mejores resultados.


INFORME DE LA ADMINISTRACIÓN

Señores Asociados

Es de gran satisfacción presentarles los resultados de la gestión durante el año 2015, dando cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias.

FONDESPORT es la empresa solidaria de los trabajadores de la organización Puerto de Cartagena, la cual ha venido trabajando por ser un Fondo seguro y solidario al servicio de los asociados. Este fue un año importante por el cumplimiento de indicadores, la elaboración de un afianzamiento del plan estratégico y el logro de objetivos.

La Junta Directiva de FONDESPORT en busca del mejoramiento continuo diseñó y aprobó el nuevo Plan Estratégico 2015 - 2019, que proporciona una guía específica para el beneficio de nuestros asociados, sus familias y el fortalecimiento empresarial del fondo. Dentro de este plan se definieron ocho objetivos, los cuales están siendo desarrollados mediante estrategias orientadas al logro de los resultados esperados.

Ampliar la base social, nuevas políticas sobre el ahorro y prestamos, capacitación de directivos, asociados y empleados, plan comunicacional, optimización de la estructura financiera, desarrollar el balance social, optimización de los procesos y la aplicación

del Fondo para el desarrollo empresarial solidario, constituyen el direccionamiento estratégico de nuestra empresa. En el mes de octubre, con el propósito de fomentar el tema del ahorro y la integración de los asociados con su familia, se realizó con gran éxito el lanzamiento del mes del asociado FONDESPORT, mes en el cual se realizaron diversas actividades recreativas y de capacitación orientadas a beneficiarios de diferentes edades y gustos, contribuyendo de este modo al sano esparcimiento y libre recreación.

Tenemos el beneficio de ser dueños de un Fondo de Empleados interesado en contribuir con el crecimiento de sus asociados y sus familias. Hemos venido trabajando en fortalecer el sentido de pertenencia, dando a conocer en forma permanente las razones por las que los asociados quieren al fondo y motivando a nuestro equipo de trabajo a ofrecer un excelente servicio.

De igual forma, el fondo de empleados continuará actuando con total prudencia, teniendo en cuenta las perspectivas económicas para 2016, y seguirá revisando las políticas de préstamos con el propósito de mantener las condiciones de riesgo bien controladas.


El Fondo de Empleados a través de la Junta Directiva, la administración y los comités de apoyo durante 2015 efectuó una gestión alrededor de la dimensión social con programas orientados a mejorar su calidad de vida, por medio de auxilios, capacitaciones, actividades recreativas para los asociados y sus familias que se describe a continuación.

Aumentar los niveles de formación, brindando herramientas para generar ahorro y nuevos recursos. A través de cursos y talleres se capacitó a los asociados y miembros de sus familias en:

Se constituye en una herramienta de formación sobre la economía solidaria para interpretar los aspectos normativos que nos regulan. Buscamos promover la participación y el sentido de pertenecía de los asociados con su Fondo de Empleados. En 2015 se beneficiaron 20 asociados con una inversión de $1.289.530.

Curso dirigido a jóvenes entre 14 y 20 años para la identificación de habilidades y destrezas que los direccionan a lo que desean en la formación para la educación superior, asistieron 22 jóvenes con una inversión de $1.160.807.

Curso Básico de Economía Solidaria Capacitación y Recreación para jóvenes

GESTIÓN SOCIAL

EJE DE FORMACIÓN Y CAPACITACIÓN


Estrategias del Éxito Solidario. FONCOMFENALCO, FONRECAR, FONDUCAR, FONDOS UNIDOS y FONDESPORT, unieron esfuerzos para ofrecer a sus asociados una conferencia enriquecedora en el ámbito personal, profesional y laboral. Generar sentido de pertenencia, participación y amor por el propósito del sector al que pertenecemos, nos lleva a tomar la iniciativa en la mejora constante de nuestro diario vivir y el logro de resultados extraordinarios. La inversión fue de $663.000.

Actualización permanente a los directivos, comités y personal administrativo, se capacitaron 7 personas en diferentes áreas con una inversión de $1.099.000.El monto invertido en el eje de formación y capacitación durante el 2015 fue de $15.971.783 con lo que se beneficiaron 131 personas entre asociados y familiares.

72 familiares de los asociados se capacitaron en dos técnicas para la elaboración de adornos navideños, incentivando ideas con fines empresariales y decorativos, constituyéndose un espacio de integración de familiares, asociados y equipo Fondesport. La inversión fue de $11.759.446

“Si yo cambio, cambia el mundo

Capacitación a directivos, comités y empleados

Manualidades Navideñas


Hacer presencia en los hogares de los asociados, entregando variedad de auxilios, que contribuyan al bienestar familiar, entre los cuales podemos mencionar:

EJE DE SOLIDARIDAD Y BIENESTAR

Auxilio Alimentación

Auxilio Funerario y/o de Enfermedades Catastróficas

Auxilio Escolar

Entregamos 40 órdenes para compra de mercado por un valor total de $ 12.800.000.

Contribuimos con el cubrimiento de los gastos que genera esta eventualidad a los asociados y sus familias. En total se entregaron 10 auxilios por valor de $12.887.000.

Obsequiamos 570 Kits Escolares, conformados por: un morral marca Totto, dos cuadernos y dos lápices negros, la inversión fue de $ 47.239.248.

El monto invertido en el eje de solidaridad y bienestar durante 2015

fue de

con los que se beneficiaron 1.042 asociados.

$137.616.248


Para el año 2015 las actividades principales de integración se centraron en la celebración de los 20 años del Fondo de Empleados donde se buscó crear espacios de recreación para compartir e incentivar la unión familiar en diferentes ambientes, vinculando a toda la población. Objetivo cumplido en forma satisfactoria con el apoyo de las empresas de la Organización Puerto de Cartagena.A continuación relacionamos las actividades realizadas:

EJE DE RECREACIÓN Y ACTIVIDADES ESPECIALES

Visita al planetario

Actividad de integración 20 Años FONDESPORT

Atardecer en la bahía y Paseo en Catamarán

Jornada de salud

Actividad realizada en la semana de receso escolar, dirigida a niños entre 4 y 13 años con el ánimo de compartir una tarde mágica llena de estrellas y constelaciones. A esta actividad asistieron 81 personas entre hijos de asociados y acompañantes y se realizó una inversión de $687.736.

En una noche de risas, juegos, cantos y baile alrededor de 350 asociados compartieron una divertida y emotiva celebración de los 20 años de su fondo de empleados, la inversión fue de $19.949.157.

Con el apoyo de nuestros proveedores se realizaron masajes relajantes, glicemia, profilaxis y rumbaterapia para nuestros asociados y sus familias. Asistieron 120 personas y la inversión fue de $278.400.

Ver la puesta de sol en la Bahía, disfrutar de una exquisita pizza, con actividades recreativas y finalizar a bordo del catamarán, formaron parte del escenario propicio para un lindo encuentro en pareja, con amigos, amores o familiares. 64 asociados disfrutaron de estas actividades, la inversión fue de $597.100 para el Atardecer en la Bahía y $134.550 para el Paseo en Catamarán.


Paseo en Chiva Jóvenes

Día del niño

Compartir Fondesport

Feria de servicios FONDESPORT

22 jóvenes entre 14 y 20 años disfrutaron muy animados de un recorrido por la ciudad de Cartagena, donde tuvieron la oportunidad de compartir una experiencia agradable, la inversión fue de $250.000.

Con un hermoso y útil detalle, celebramos el día de los más pequeños de nuestras familias. Entregamos 700 detalles. Con una inversión de $4.111.954.

Alrededor de 100 asociados participaron del compartir que tuvo lugar en las oficinas de Fondesport y que contó con la participación de Zenú y sus grandes ofertas para la cena de navidad y fin de año.

Con el fin de dar a conocer los servicios que FONDESPORT ofrece a sus asociados y empleados de la organización Puerto de Cartagena, se realizaron dos ferias, con el apoyo de los proveedores. Una en las instalaciones de Contecar y la otra en Sociedad Portuaria con la asistencia de 15 proveedores y aproximadamente 170 asociados y trabajadores. La inversión fue de $422.258.


De este modo, contribuimos con espacios de recreación, diversión y esparcimiento para el bienestar de los asociados y sus familias.

Reconociendo la importancia que tienen la formación, el bienestar, la solidaridad y la recreación de nuestros asociados y su familia, la inversión social alcanzó la cifra de $ 180.019.186 con una participación total de 2.780 asistentes.

Los recursos utilizados del Fondo de Bienestar ascienden a $ 94.262.419 discriminados así:

Agradecemos la participación de cada uno de los asociados en las actividades desarrolladas y los invitamos para que en el 2016 aprovechen cada oportunidad que se brinda para su bienestar y el de sus familias.

En 2015 la inversión total en el eje de recreación y actividades especiales fue

de

con la participación de 1.607 asistentes.

$ 26.431.155

CONCEPTO

AUXILIO FUNERARIOS

AUXILIO SALUD Y/O EDUCACIÓN

CAPACITACIONES

$ 12.887.000

$ 64.690.000

$ 16.685.419

VALOR


PROTECCIÓN Y SERVICIOS

FONDESPORT posee convenios con proveedores que brindan sus servicios de pólizas de hogar, salud, vida y medicina prepagada. Igualmente, el Seguro exequial, obligatorio y la póliza colectiva de automóviles contra todo riesgo, todo esto con tarifas especiales sin intereses, garantizando el bienestar integral de sus asociados y la cobertura permanente.

En 2015, facilitamos 971 servicios que además de respaldar el patrimonio generaron tranquilidad para nuestros asociados y sus familias.

Mantener informados a los asociados de todas las actividades, servicios, ofertas y nuevos convenios se ha convertido en uno de los objetivos de Fondesport.

Para tal fin enviamos Notifondos, boletines especiales y flash informativo. Igualmente tenemos a su disposición la página Web www.fondesport.com, carteleras, correos electrónicos, con los cuales queremos que nuestros asociados y sus familias conozcan la información, aporten ideas y disfruten de los beneficios.

Continuando con lo mencionado anteriormente, FONDESPORT, hizo entrega de la Tarjeta de

Identificación Asociados, por medio de la cual se obtienen descuentos importantes en diversos establecimientos comerciales y de servicios, tales como parques de diversión, restaurantes, hoteles, boutiques, gimnasios, entre otros.

COMUNICACIÓN Y PUBLICIDAD


La inversión social reflejada en cifras, muestra el beneficio obtenido por los asociados y sus familias, formando parte de la construcción de tejido social y solidario.

BALANCE SOCIAL

BALANCE SOCIAL FONDESPORT

31 de Diciembre de

2015 2014 2015 2014

ACTIVO SOCIAL PASIVO SOCIAL Y PATRIMONIO SOCIAL

ACTIVO CORTO PLAZO PASIVO CORTO PLAZO

UNIDADES VIVIENDA 10 12 UNIDADES VIVIENDA 6 11

UNIDADES TRANSPORTE 16 15 UNIDADES TRANSPORTE 2 0

UNIDADES TRANSPORTE SUPERAVIT 0 3

UNIDADES SALUD Y/O EDUCACION 590 484 UNIDADES DE SALUDY/O EDUCACION 271 270

UNIDADES CAMPAÑA SALUD 70 0 UNIDADES CAMPAÑA SALUD 20 0

UNIDADES CAPACITACION 119 103 UNIDADES CAPACITACION 0 0

UNIDADES SUPERAVIT CAPACITACION 2 0 UNIDADES RECREACION 0 0

UNIDADES RECREACION 682 4.742 UNIDADES RECREACION INFANTIL 0 0

UNIDADES RECREACION INFANTIL 731 650 UNIDADES AUXILIO ESCOLAR 0 0

UNIDADES AUXILIO ESCOLAR 570 536 UNIDADES AUXILIO NUTRICION 0 0

UNIDADES AUXILIO NUTRICION 40 40 UNIDADES AUXILIO FUNERARIO 0 0

UNID.AUXILIO NUTRICION SUPERAVIT 0 0 UNIDADES AUX ENFERMEDADES C. 0 0

UNIDADES AUXILIO FUNERARIO 10 10

UNIDADES AUX ENFERMEDADES C. 0 0

ACTIVO SOCIAL LARGO PLAZO PASIVO SOCIAL LARGO PLAZO

UNIDADES VIVIENDA 75 89 UNIDADES DE VIVIENDA 75 89

TOTAL ACTIVO SOCIAL 2.915 6.684 TOTAL PASIVO SOCIAL 374 370

PATRIMONIO SOCIAL colocadas

UNIDADES VIVIENDA 4 1

UNIDADES TRANSPORTE 14 18

UNIDADES SALUD Y/O EDUCACION 319 214

UNIDADES CAMPAÑA DE SALUD 50 0

UNIDADES CAPACITACION 119 103

UNIDADES SUPERAVIT CAPACITACION 2 0

UNIDADES RECREACION 682 4.742

UNIDADES RECREACION INFANTIL 731 650

UNIDADES AUXILIO ESCOLAR 570 536

UNIDADES AUXILIO NUTRICION 40 40

UNIDADES AUXILIO FUNERARIO 10 10

UNIDADES ENFERMEDADES C. 0 0

TOTAL PATRIMONIO SOCIAL 2.541 6.314

TOTAL ACTIVO SOCIAL 2.915 6.684 TOT PASIVO Y PATRIMONIO SOCIAL 2.915 6.684

31 De Diciembre de

Balance Social Fondesport


FORTALECIMIENTO PATRIMONIAL

Los desembolsos de estas líneas de préstamo fueron 1.811, ascendiendo a $ 3.701.909.338 distribuidos así:

Por la línea de préstamos de vivienda, a diciembre 31 de 2015 quedaron en la oficina de instrumentos públicos 2 hipotecas, debidamente gestionadas por valor de $157.500.000 9 préstamos aprobados por legalizar.

LÍNEA VALOR

LÍNEA

VEHÍCULO $ 355.483.012 14

04$ 328.400.000VIVIENDA

VALOR ASOCIADOS BENEFICIADOS

SERVICIOS DE PRÉSTAMOS

OrdinarioEducativoMercancíasServicios médicos y OdontológicosVacacionesCalamidad domésticaSaludCrediefectivoElectrodomésticoRapiprimasEspecial 2005Extraordinario

$ 1.196.077.686$ 160.354.883$ 48.020.605$ 9.481.570$ 101.472.858$ 26.760.805$ 66.832.822$ 100.055.000$ 5.445.315$ 123.294.000$ 337.678.004$ 71.663.857

A través de los programas de ahorro y crédito, Fondesport promueve el bienestar de sus asociados, satisfaciendo así las necesidades de los mismos y contribuyendo a la mejora sostenida de su calidad de vida y la de su familia. Contribuyendo a través de préstamos para adquirir vivienda y vehículo. La suma desembolsada para estas líneas de préstamos ascendió a $683.883.012


GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

Al cierre del 2015 el número neto de asociados de FONDESPORT cerró en 617. Durante el año ingresaron 86 empleados de Sociedad Portuaria S.A, 54 de Contecar S.A., 4 empleados de CEC y 5 de GPC TUGS, para un total de 156 nuevos asociados durante el año. Representando un incremento del 16.86% en comparación con el año anterior.

Uno de los aspectos cruciales en el desempeño financiero de FONDESPORT es su estructura de activos, en este caso y en cumplimiento de las políticas definidas por la Junta Directiva, el mayor porcentaje de participación dentro de este rubro es la cartera de crédito, la cual tiene una participación del 68%. Para el año 2015 el valor total de la cartera cerró en $3.428.547.642 y tuvo un aumento del 3.2% con respecto al año 2014

De acuerdo a lo establecido por la ley se realizaron las provisiones de la cartera, valor que a 31 de diciembre de 2015 cerró en $34.637.561 se

COMPORTAMIENTO DE LA CARTERA

BASE SOCIAL

Asociados Asociados por Empresa

559

2012 2013 2014 2015

535 528

617 FPCFONDESPORT

GPC TUGSSPOICEC

CONTECARSPRC

SPRCCONTECAR

CECSPOI

GPC TUGSFONDESPORT

FPC

368197

132013

42

0,32%0,65%2,11%3,24%2,11%31,93%59,64%

Consumo$1,621,977,378,03

Vivienda$886,977,987,00

Vehiculo$752,352,876,5

Sociales$167,239,400,92

47,3% 25,9%

21,9%

4,9%


CAPTACIONES

Las captaciones son la mayor fuente de financiación de nuestro fondo de empleados. FONDESPORT, posee dos líneas de captación. El ahorro permanente con una participación del 98% y el ahorro programado con 2%. Obtuvo un crecimiento del 7.47% y a 31 de diciembre de 2015 cerró con $2.801.514.442.

Corresponde al 10% de los ahorros recibidos por parte de los asociados. Básicamente este crecimiento se debe al ingreso durante el 2015 de 156 nuevos asociados, quienes, de manera periódica, efectúan sus aportes. Para el año 2015 refleja un crecimiento del 11.53% con respecto al 2014, ascendiendo de $ 789.256.686 a $ 892.144.144.

APORTES

Ahorro Permanente Ahorro Programado

$ 54,4

$ 2,668,6

2013 2014 2015

$ 78,2

$ 2,525,6

$ 49,7

$ 2,751,7

2%

98%

3%

97%

2%

98%

739.377.616789.256.686

892.144.144

2013 2014 2015


RIESGO DE LIQUIDEZ

El comité de riego de liquidez, de apoyo a la administración, establecido de acuerdo con la normativa de la Superintendencia de la Economía Solidaria, realiza un seguimiento mensual a las variables que afectan los resultados financieros del Fondo.FONDESPORT, cumpliendo con todas las disposiciones legales mantiene el Fondo de liquidez

durante todo el año en entidades calificadas AAA, vigiladas por la Superintendencia Financiera. El fondo de liquidez corresponde mínimo al 10% de los depósitos. Para el año 2015 se mantuvo la inversión en cartera colectiva abierta Fiducuenta en Fiduciaria Bancolombia, al finalizar el año el fondo de liquidez cerró en $ 342.387.607,31 aumentando en un 3.42% con respecto al año 2014.

319.985.378,94

330.677.202,86

342.387.607,31

2013 2014 2015


RESULTADOS DEL EJERCICIO

La Junta directiva de FONDESPORT, aprobó la disminución en las tasa de interés en las líneas de fortalecimiento patrimonial y sociales. Manteniendo tasas de interés razonables frente al mercado para las otras líneas existentes. Como resultado del servicio de préstamo, los ingresos a 31 de diciembre de 2015 cerraron en $394.869.975 a una tasa promedio de colocación del 0.94%, brindándole un beneficio económico adicional a sus asociados.

Los excedentes del periodo sumaron $26.934.984presentando un cumplimiento del 178% según lo presupuestado.

Los asociados recibieron por concepto de intereses sobre sus ahorros la suma de $89.950.798 a una tasa del 3.35% efectiva anual. Trasladándole a los asociados un beneficio social que incrementa en forma permanente sus ahorros.

En el año 2015 continuamos en segundo nivel de supervisión ante la Superintendencia de Economía Solidaria con base en el valor de activos, los cuales se situaron a corte 31 de Diciembre $ 5.041.671.532.45.En la siguiente gráfica, reflejamos el crecimiento de nuestro Fondo, del año 2014 al 2015, en lo referente a activos, pasivos y patrimonio.

430.532

77.162

446.649

97.050

394.869

26.934

2013

5,70% 6,18% 4,93%

Ingresos

2013 2014 2015

4.744.521.571,36Activo 4.769.170.955,42 5.041.671.532,453.412.414.467,59Pasivo 3.944.007.088,38 3.126.146.775,381.332.107.103,77Patrimonio 1.825.163.867,04 1.915.524.757,07

Excedentes

2014 2015


Las acciones reflejadas en el activo como inversiones de Patrimonio al valor razonable y con ánimo de lucro, corresponden a acciones de Contecar y SPOI SA y a las acciones de Ecopetrol. A corte 31 de Diciembre de 2015, les presentamos su valoración:

El fondo de empleados cumple con las disposiciones legales relacionadas con la propiedad intelectual y derechos de autor de los programas de software.

Así mismo, cumple con la presentación correcta y oportuna de toda la información y reportes para las entidades de vigilancia del sector Solidario, aportes al sistema de seguridad social, declaraciones, pagos e información tributaria y con toda la información exigida bajo las leyes y normas vigentes en Colombia.

En lo que se refiere a la Gestión del Riesgo, la política de riesgos de FONDESPORT está orientada a mantener el perfil bajo. La calidad en la gestión del riesgo constituye un eje fundamental de su quehacer diario; durante el año 2015 el fondo de empleados realizó con relación a la Gestión de Riesgo de Crédito, actualización del reglamento de préstamo y cartera. Y se siguen adelantando las tareas para implementar el riesgo operacional y adaptarse a la nueva reglamentación que sobre sistemas de administración de riesgos ha emitido la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Las operaciones realizadas con asociados y administradores de FONDESPORT, fueron analizadas, revisadas y aprobadas conforme lo dispone el estatuto y el reglamento de préstamos vigente.

De igual manera, los comités de Evaluación de Cartera y de Evaluación de Riesgo de Liquidez presentaron informes de cierre de fin de año a la Junta Directiva, reportando un correcto manejo, así como el cumplimiento de los procesos y provisiones exigidos por la ley.

De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y el decreto reglamentario 3022 de diciembre de 2013, nuestro Fondo de Empleados durante el año 2015 continúa con el proceso de convergencia de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas internacionales de información financiera (NIIF). Contamos con la asesoría de un funcionario de Analfe, entidad del sector solidario, de la cual somos asociados, quien no apoyo en la implementación delas mismas.

El fondo pertenece al Grupo 2, el periodo de transición fue el comprendido entre 1 de enero de 2015 hasta el 31 de diciembre de 2015, periodo en el cual se realizaron los ajustes y reclasificaciones respectivas relacionadas con el tema. Igualmente fueron enviados ante la Superintendencia de Economía Solidaria los Estados Financieros de apertura, este periodo termina con la emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF el 31 de diciembre de 2016.

Es importante aclarar lo establecido en primer lugar por decreto 2420 del 14 de diciembre de 2015, el cual compiló todo el nuevo marco técnico normativo en materia de NIIF, incluido el decreto 3022 de 2013 que aplica a FONDESPORT como empresa del Grupo 2 (NIIF Para PYMES – anexos 2 y 2.1) y luego modificado por el decreto 2496 del 23 de diciembre de 2015, estableciendo claramente la salvedad en la aplicación de las NIIF sobre la Cartera de Crédito y sobre los Aportes sociales, con lo cual el tratamiento de la cartera y su deterioro no sufre ningún cambio y se continuará aplicando el capítulo II de la CBC emanada de la Supersolidaria y posibles cambios futuros. Los aportes igualmente continuarán en

EmpresaContecar S.A.

Ecopetrol

# de acciones800

15.000

Año adquisición20052007

Valor inicial$ 20.812.800$ 20.580.000

Valor 2015$ 250.778.642$ 16.650.000


el Patrimonio pero se presentarán y revelarán por separado el capital irreductible del resto de aportes, división que solo tiene efectos en la presentación.

La política de reconocimiento y medición de los activos financieros continúa entonces prácticamente inalterada con lo cual se continuarán causando los intereses de los instrumentos de deuda por el método del interés efectivo, es decir, lo que actualmente hace el aplicativo contable en Cartera y Depósitos y manualmente se deberán causar los de las inversiones y obligaciones financieras.

FONDESPORT, dio cumplimiento a la Circular

Externa 006 del 25 de marzo de 2014, la cual reglamenta las instrucciones para la prevención y el control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo en las organizaciones de economía solidaria que no ejercen actividad financiera.

La Junta Directiva y la gerencia agradecemos a los asociados, colaboradores, tesorera, comités y empresas de la organización Puerto de Cartagena por todo el apoyo brindado para el normal y exitoso desarrollo de la entidad durante el año 2015 y los invitamos a continuar siendo parte activa del fondo disfrutando de sus beneficios.

JUNNY PEREZ PEÑATE ARELIS ESPAÑA ROMEROPresidente Junta Directiva. Gerente.

Informe del Comité de control social2015-2017


INFORME DE ACTIVIDADES PERIODO 2015-2016

Como presidente del comité de Control Social me permito presentarles el siguiente informe, donde podemos resaltar los puntos más relevantes de todo nuestro trabajo en el periodo 2015- 2016.Ratificamos la labor transparente, dedicada y

profesional ejercida por la Junta Directiva y la Gerencia del Fondo a través de nuestra veeduría y acompañamiento, verificando así, el cumplimiento de las normas legales vigentes, a los estatutos y el carácter social básico del Fondo.

Se llevaron a cabo la revisión de los libros de actas, con una periodicidad no mayor a tres meses, encontrando todo en orden y sin ningún tipo de anomalías.

Seguimos siendo testigos de la entrega de los mercados mensuales los cuales son adjudicados bajo una metodología confiable y transparente.

Hacemos eco en el sentimiento de satisfacción de los asociados en la celebración de los 20 años del Fondo. La integración llevada a cabo fue un éxito entre los asociados, felicitamos el esfuerzo de la Directiva por hacer posible ese rato ameno y agradable para cada uno de nosotros. Fueron un verdadero acierto los regalos, los concursos y los recordatorios entregados.

También felicitamos a la administración por los kits escolares entregados, de excelente calidad y recibidos con mucha aceptación por parte del asociado. Miramos con beneplácito la nueva línea de crédito para compra de Lotes, es otro aporte positivo para mejorar la calidad de vida a nuestros asociados bajo la filosofía de que es mejor invertir que gastar.

El comité se permite sugerir y recordar a la Gerente para Continuar con las capacitaciones a los asociados y su núcleo familiar con el fin de mejorar su nivel de vida y solicitamos a los asociados estén prestos acudir cada vez que sean invitados.

A los asociados les invitamos para que se interesen en aportar ideas y proyectos viables ante la Directiva; estamos seguros que si nos lo proponemos podemos aportar cosas positivas que redunden en el crecimiento de nuestro fondo.

Por último recuerde que nuestro fondo, como todas las organizaciones tiene sus fortalezas y también puede tener debilidades, si tienen alguna queja o insatisfacción les invitamos a que llegue al comité de control social, estamos seguros que juntos podremos encontrar una solución a su inquietud.

Agradecemos a la Junta Directiva, Gerencia y funcionarios del Fondo por su colaboración y confianza depositada en nosotros durante este período.

Atentamente, FRANCIA HURTADO Presidente

Nos permitimos presentar un consolidado de dicha gestión

Sugerencias

Dictamen Revisor Fiscal 2015


INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL 2015

SEÑORES ASOCIADOS DE LA XXV ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DEL FONDO DE EMPLEADOS DE LA SOCIEDAD PORTUARIA REGIONAL DE CARTAGENA “FONDESPORT”

En ejercicio de mis funciones practiqué auditoria integral al FONDO DE EMPLEADOS DE LA SOCIEDAD PORTUARIA REGIONAL DE CARTAGENA “FONDESPORT” ( en adelante “ el Fondo”) y audité el Estado de Situación Financiera a 31 de Diciembre de 2015 comparado con el año 2014 y los correspondientes Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Flujos de Efectivo por los años terminados en esas fechas y las Revelaciones hechas a través de las Notas que han sido preparados como lo establece el Decreto 2649 de 1993 y los parámetros establecidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria ( S.E.S.), en la Circular Básica Contable y Financiera.

Los citados estados Financieros fueron preparados y certificados por la representante legal y la contadora, quiénes son las responsables de la preparación, certificación, integridad y presentación de los Estados Financieros a las diferentes instancias que los requieran; de mantener una estructura efectiva de Control Interno para el logro de sus objetivos; así como del cumplimiento de las leyes y regulaciones que afecten la entidad.

Mi obligación es examinarlos y auditarlos permanentemente, expresando mis conclusiones sobre cada una de las áreas cubiertas según el alcance de mi trabajo, para lo cual he utilizado los procedimientos que he considerado necesarios para la obtención de evidencias apropiadas, con el propósito de obtener una seguridad razonable al emitir mis opiniones.

Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones de Revisoría Fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con las técnicas y normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia,

contenidas en la Ley 43 de 1990. Adicionalmente cumplí con las disposiciones del código de Comercio Colombiano, las especificas de la S.E.S. y demás regulaciones relacionadas con las funciones de la Revisoría Fiscal y las internas de los estatutos del Fondo. Estas normas requieren que planee y efectúe la auditoria para cerciorarme de que los estados financieros reflejen en forma razonable la situación financiera y el resultado de las operaciones. La auditoria implica, entre otras cosas, el examen sobre una base selectiva y permanente, de las evidencias que respaldan las cifras, las notas informativas en los estados financieros y la evaluación de las normas y principios contables utilizados. Considero que el trabajo realizado me proporcionó una base razonable para expresar mi opinión.

El Fondo, lleva su contabilidad de acuerdo con el plan único de cuentas para el sector de la Economía Solidaria y presenta sus estados financieros de conformidad con las normas e instrucciones de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Dichas normas son consideradas por la ley y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia para los Fondos de Empleados.

En mi opinión, los Estados Financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros electrónicos, presentan razonablemente la situación financiera del Fondo a 31 de diciembre de 2015 y 2014 y los Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo, reflejan las operaciones por los años terminados en esas fechas, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, las normas contables expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria y las entidades competentes, aplicadas sobre bases uniformes. En estos


momentos el Fondo se encuentra aplicando la nueva normatividad contable de acuerdo con el Decreto 3022 de 2013, recopilado por el Decreto 2420 de 2015, ha realizado en forma satisfactoria el proceso de implementación y transición; su impacto econòmico fue positivo fortaleciendo el capital institucional. Como lo revela la Nota Nº 02 de los presentes estados financieros, el Fondo está aplicando desde el 01 de Enero de 2016 las Normas Internacionales de Información Financiera-NIIF para PYMES Versión 2009 emanada del IASB.

Igualmente dictamino que el Fondo, ha cumplido con las normas específicas establecidas en la circular básica contable y financiera, con respecto a la evaluación, clasificación y calificación de la cartera de crédito y del manejo de las inversiones. Conceptúo que el fondo realiza buenas prácticas de gestión y administración de los Riesgos de Liquidez, de Cartera, Financiero, Operacional y de estructura. Las desviaciones con respecto a los umbrales recomendados por la S.E.S., no son significativos y el fondo los viene monitoreando.

Con base en mi evaluación del control interno, a los resultados de la aplicación de los procedimientos de trabajo de revisoría y a las evidencias obtenidas conceptúo que mi revisión no puso de manifiesto ninguna deficiencia relevante, en cuanto a que:

La contabilidad se lleva de conformidad con las normas legales y la técnica contable.

Las operaciones registradas en los libros y los actos de la administración se ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General, de la Junta Directiva y la Gerencia.

La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas y los registros de asociados, se llevan y conservan debidamente.

La evaluación, clasificación, causación de intereses y provisiones de cartera se efectúa de acuerdo con los criterios y procedimientos establecidos en la circular básica contable No. 004 de 2008, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, sus adiciones y modificaciones.

Se observaron medidas adecuadas de conservación y custodia de los bienes del Fondo.

La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al sistema de seguridad social se liquidaron correctamente y se cancelaron en forma oportuna.

Los software utilizados por el Fondo tienen su respectivas licencias o autorizaciones de uso, cumpliendo con las normas relacionadas con los derechos de autor.

La administración del Fondo ha dado cumplimiento oportuno a la presentación de los informes requeridos por la Superintendencia de la Economía Solidaria ( se envió satisfactoriamente en su oportunidad el Estado de Situacion Financiera de Apertura-ESFA a 31-12-2014), las Administraciones de Impuestos y demás entidades y organismos que los han solicitado. Igualmente se ha dado cumplimiento estricto a los pagos de parafiscales, contribuciones y retenciones de ley.

El fondo ha dado cumplimiento a la Circular Nº 006 del 25 de Marzo de 2014, sobre prevención y control del lavado de activos y financiación del terrorismo.


El informe de gestión correspondiente a la vigencia 2015, ha sido preparado por la administración del fondo para dar cumplimiento a las disposiciones legales y no forma parte integrante de los estados financieros auditados por mí, sin embargo me cercioré que el informe de gestión contiene todas las informaciones exigidas por la ley y que concuerdan con los estados financieros a 31 de diciembre de 2015.

Por último informo que a la fecha de la emisión del presente dictamen, no tengo conocimiento de hechos relevantes que puedan incidir en los estados financieros dictaminados o que puedan poner en riesgo el normal funcionamiento del fondo.

Cartagena, 11 de marzo de 2016.

ÁLVARO PÉREZ DEL CASTILLORevisor FiscalT.P. 45.816-T

Estados Financieros


FONDO DE EMPLEADOS DE LA SOCIEDAD PORTUARIA REGIONAL DE CARTAGENA S.A." F O N D E S P O R T "

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL (orden basado en la liquidez)Expresado en Pesos Colombianos

Por los años terminados al 31 de Diciembre de 2015 y 2014

A C T I V O Nota Año 2015 Año 2014 P A S I V O Y P A T R I M O N I O Nota Año 2015 Año 2014

Caja y Bancos 967.715.240 830.140.796 Depósitos de Asociados 10 2.801.514.442 2.606.899.617 Fondos Fiduciarios - Fondo de Liquidez 342.387.607 330.677.203 Cuentas por Pagar 11 54.284.347 44.296.385 Subtotal Efectivo y Equivalentes 3 1.310.102.847 1.160.817.998 Beneficios a Empleados 12 28.248.536 16.090.847

Fondos Sociales 13 241.832.123 276.720.239 Inversiones de Patrimonio a Valor Razonable 4 16.650.000 31.200.000 Otros Pasivos 267.327 -

Cartera de Crédito 3.428.547.642 3.322.179.344 Intereses causados 700.254 593.366 TOTAL PASIVOS 3.126.146.775 2.944.007.088 Deterioro de Cartera 0 0Subtotal Cartera de Crédito (costo amortizado) 5 3.429.247.896 3.322.772.710 Deudores 4.681.178 4.747.474 Capital Permanentemente Restringido 100.000.000 100.000.000 Otras cuentas por cobrar 13.597.521 14.640.236 Capital Temporalmente Restringido 792.144.144 689.256.686 Subtotal Cuentas por Cobrar 6 18.278.699 19.387.710 Reserva Protección Aportes 184.276.252 170.010.180 Equipo de Cómputo y Comunicaciones 7.788.410 6.268.410 Fondos Destinación Específica 75.775.705 69.943.430 Depreciacion Acumulada (4.416.694) (2.927.739) Superávit Valorizaciones 521.080.688 521.080.688 Subtotal Propiedad, Planta y Equipo 7 3.371.716 3.340.671 Valorizaciones 215.312.984 197.710.248 Inversiones de Patrimonio sin ánimo de lucro 8 13.241.732 13.128.818 Resultado del Ejercicio 26.934.984 77.162.635 Inversiones de Patrimonio con ánimo de lucro 9 250.778.642 218.523.048 Subtotal Inv. de Patrimonio a Costo Histórico 264.020.374 231.651.866 TOTAL PATRIMONIO 14 1.915.524.757 1.825.163.867

TOTAL ACTIVOS 5.041.671.532 4.769.170.955 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5.041.671.532 4.769.170.955 Las notas son parte integrante de los estados financieros

ARELIS DE JESÚS ESPAÑA ROMERO SINDY LUCIA ÁLVAREZ GARCÍA ÁLVARO PÉREZ DEL CASTILLOGerente Contador Revisor Fiscal - TP 45816-T

TP 148644-T Ver opinión Adjunta








































































FONDO DE EMPLEADOS SOCIEDAD PORTUARIA REGIONAL DE CARTAGENA S.A." FONDESPORT "

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL INDIVIDUAL (Por Naturaleza)Acumulado del 01 de enero al 31 de diciembre de los Años 2015 y 2014

Expresado en Pesos Colombianos

CONCEPTO Nota Año 2015 Año 2014

INGRESOS ORDINARIOSIntereses Cartera de Crédito (Método interés efectivo) 394.869.975 430.532.925 Rendimientos Fiduciarios - Fondo de Liquidez 11.710.404 10.691.824 Rendimientos Fiduciarios - otras cuentas 21.867.078 12.635.376 Intereses cuentas bancarias 1.643.032 1.224.518 Dividendos y Participaciones 4 1.995.000 3.900.000 Subtotal INGRESOS ORDINARIOS 15 432.085.490 458.984.643 GANANCIASDonaciones 16 111.600.000 - Ganancias incremento valor razonable inv. Patrimonio 4 - 42.045.000 Descuentos y Recuperaciones 5.000 15.694.370 Aprovechamientos y Ajustes 608.482 5.832.275 Subtotal GANANCIAS 16 112.213.482 63.571.645

TOTAL INGRESOS Y GANANCIAS 544.298.971 522.556.288

COSTOS Y GASTOS ORDNARIOSIntereses Depósitos (método del interés efectivo) 11 89.950.798 79.350.475 Gastos Bancarios (comisiones y gravamen) 10.105.256 9.517.914 Beneficios a Empleados 17 229.967.442 160.224.502 Gastos Generales 18 94.850.905 76.741.046 Gastos Sociales 19 87.335.603 86.842.703 Depreciación 1.488.955 1.292.013 TOTAL COSTOS Y GASTOS ORDINARIOS 513.698.959 413.968.652

PERDIDASDisminución del Valor Razonable Inv. Patrimonio 4 - 31.425.000 Deterioro de la Cartera de Créditos 5 3.500.000 - Otras pérdidas 8 165.029 - TOTAL COSTOS Y GASTOS ORDINARIOS 3.665.029 31.425.000

TOTAL COSTOS, GASTOS Y PÉRDIDAS 517.363.987 445.393.652

EXCEDENTE O PÉRDIDA DEL EJERCICIO 26.934.984 77.162.635

Las notas son parte integrante de los estados financieros

ARELIS DE JESÚS ESPAÑA ROMERO SINDY LUCIA ÁLVAREZ GARCÍAGerente Contador

TP.148644 T

ÁLVARO PÉREZ DEL CASTILLORevisor Fiscal

TP 45816-TVER OPINION ADJUNTA.




















































FONDO DE EMPLEADOS DE LA SOCIEDAD PORTUARIA REGIONAL DE CARTAGENA S.A.ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INDIVIDUAL

Acumulado del 01 de enero al 31 de Diciembre de los años 2015 y 2014Expresado en Pesos Colombianos

Año 2015 Año 2014APORTES SOCIALESSaldo Inicial año anterior 789.256.686 739.377.616 AumentosDisminuciones 102.887.458 49.879.070 Saldo al Final 892.144.144 789.256.686

RESERVAS PROTECCIÓN APORTESSaldo Inicial 170.010.180 150.606.340 Aumento o Disminución 14.266.072 19.403.840 Saldo al Final 184.276.252 170.010.180

FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICASaldo Inicial 69.943.430 69.911.730 Aumento o Disminución 5.832.275 31.700 Saldo al Final 75.775.705 69.943.430

SUPERAVIT DE PATRIMONIOSaldo Inicial 521.080.688 120.817.800 Aumento o Disminución - 400.262.888 Saldo al Final 521.080.688 521.080.688

VALORIZACIONESSaldo Inicial 197.710.248 272.444.344 Aumento o Disminución 17.602.736 (74.734.096) Saldo al Final 215.312.984 197.710.248

EXCEDENTES PRESENTE EJERCICIOSaldo Inicial 77.162.635 97.050.900 Distribucion (77.162.635) (97.050.900) Aumento 26.934.984 77.162.635 Saldo al Final 26.934.984 77.162.635

TOTAL PATRIMONIO AÑO ACTUAL 1.915.524.757 1.825.163.867


TP.148644 T

ALVARO PÉREZ DEL CASTILLORevisor Fiscal

TP 45816-T








































































FONDO DE EMPLEADOS DE LA SOCIEDAD PORTUARIA REGIONAL DE CARTAGENA S.A.ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL (Método Indirecto)

Acumulado del 01 de enero al 31 de Diciembre de los años 2015 y 2014Expresado en Pesos Colombianos

Año 2015 Año 2014

Excedentes del Ejercicio 26.934.984 77.162.635 Mas( Menos) partidas que no afectan el capital de trabajoDepreciaciones 1.488.955 1.292.013 Provisiones - - Utilidades acumuladas - - Efectivo generado por Excedentes 28.423.939 78.454.648

ACTIVIDADES DE OPERACIÓNDisminución cartera de créditos (106.475.186) 342.620.835 Aumento de cuentas por cobrar 1.109.011 (8.616.029) Excedentes utilizados (77.162.635) (97.050.900) Aumento cuentas por pagar 9.987.962 12.259.391 Aumento Beneficios a Empleados 12.157.689 4.392.725 Aumento Fondos Sociales (34.888.116) 31.193.269 Disminución otros pasivos 267.327 (41.298) Efectivo Neto Generado en actividades de Operación (195.003.948) 284.757.993

ACTIVIDADES DE INVERSIÓNInversiones - - Aumento Inversiones de Patrimonio Valor Razonable 14.550.000 (10.620.000) Disminución Inversiones de Patrimonio costo Historico (32.368.508) 74.523.198 Aumento Prop.Planta y Equipo (1.520.000) (1.100.000) Efetivo neto generado en actividades de Inversión (19.338.508) 62.803.198

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓNDisminución Depositos de Asociados 194.614.825 (116.211.466) Disminución Obligaciones Financieras - (400.000.000) Aumento Aportes Sociales 102.887.458 49.879.070 Aumento de Reservas y Superavit 37.701.083 344.964.332

Flujo de efectivo neto en actividades de Financiación 335.203.366 (121.368.064)

TOTAL EFECTIVO GENERADO EN EL AÑO 149.284.849 304.647.775

Más Saldo Efectivo y Equivalentes del Efectivo al incio 1.160.817.998 856.170.223 SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES 1.310.102.847 1.160.817.998


TP.148644 T

ALVARO PÉREZ DEL CASTILLORevisor Fiscal

TP 45816-T































NOTAS CONTABLES 2015


ENTIDAD REPORTANTENOTA

# 1 El Fondo de Empleados de la Sociedad Portuaria Regional de Cartagena “Fondesport”, fue constituido en Junio 30 de 1995, con 112 asociados fundadores y aprobada su personería jurídica mediante resolución 2723 del 5 de Octubre de 1995 del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas y su objeto social es fomentar y captar el ahorro y prestar los servicios de crédito a los asociados, y un permanente y oportuno apoyo en servicios de previsión, solidaridad y bienestar social, fortaleciendo los lazos de compañerismo, solidaridad y ayuda mutua entre sus asociados.

El capital social del fondo según la 79/88 y el decreto 1481/89 es variable e ilimitado. Se encuentra domiciliado en la ciudad de Cartagena (Colombia) y su sede social se localiza al interior de la Sociedad Portuaria Regional de Cartagena en Manga – Terminal Marítimo.

Se rige por los principios básicos de las empresas asociativas de economía solidaria, fines, valores, sus estatutos, la doctrina y el derecho Colombiano. Todo asociado debe aportar de su salario mensualmente entre el 4% y el 10% de su salario el cual se divide 10% para el aporte social (en el patrimonio como capital de riesgo reembolsable) y 90% para el ahorro permanente (en el pasivo que devenga intereses) los cuales contemplan

compensaciones parciales periódicas con préstamos adeudados al Fondo (no devoluciones en efectivo) pero se devuelven al momento del retiro del asociado por cualquier causa, previa compensación de obligaciones a su cargo y descuento proporcional de sus aportes de las pérdidas acumuladas que no alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes.

También capta ahorros contractuales por vía libranza (descuento de nómina) y se retira al vencimiento (6 o 12 meses), aunque contempla retiros antes del vencimiento con penalidad.

La entidad además suscribe convenios con proveedores de bienes y servicios en beneficio de sus asociados actuando como financiador o recaudador de los mismos. De los ahorros captados debe constituir un fondo de liquidez equivalente al 10% de las captaciones (sobre los aportes NO se requiere) y debe estar constituido en depósitos a la vista o inversiones de alta seguridad y liquidez en el sector financiero y que solo puede utilizarse para retiros masivos o inesperados de depósitos.

Los recursos disponibles se utilizan para colocar créditos a los asociados en la modalidad de consumo y vivienda a través de diferentes líneas siendo las principales:

OrdinarioEducativoVehículoViviendaEspecial 2005VacacionesExtraordinario

Tasa MV Plazo máximo CONDICIONESLÍNEA

1,1%0,3%0,8%0,8%1,2%1,1%1,2%

48 meses12 meses60 meses120 meses48 meses12 meses48 meses


NOTA

# 2

Los excedentes obtenidos (resultado neto), se constituye una reserva legal del 20% y un 10% para un Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario (Ley 1391 de 2010). El remanente puede destinarse hasta el 50% para revalorizar los aportes (restituir la pérdida de poder adquisitivo) o efectuar retornos a

los asociados en proporción al uso de sus servicios sin perjuicio de que también puedan destinarse sus excedentes para alimentar fondos sociales agotables que beneficien a los asociados y sus familias en todos los campos del bienestar o constituir fondos y reservas patrimoniales permanentes.

El Fondo de Empleados recibe contribuciones de las empresas patronales que incrementan sus ingresos o sus fondos sociales y permiten efectuar mayores gastos en beneficio de los asociados.

Duración: Empleados:

La duración del Fondo es Indefinida, sin embargo, podrá disolverse y liquidarse en cualquier momento por las causales legales, estatutarias y reglamentarias.

FONDESPORT a diciembre 31 de 2015 cuenta con cinco (5) empleados de planta.

MARCO TÉCNICO CONTABLE Y PRINCIPALES POLÍTICAS

2.1. Marco técnico contable

Reportes a Entes de Control Estatal:

El año 2014 y 2015 correspondió a la etapa de preparación y transición en la convergencia hacia las Normas internacionales de información financiera (NIIF) de acuerdo al cronograma de aplicación del marco técnico normativo para los preparadores de información financiera del grupo 2 establecido en el Art. 3 Decreto 3022 de 2013. Hasta el 31 de Diciembre de 2015 la entidad debe aplicar como marco técnico

contable las disposiciones generales del Decreto 2649 de 1993 y las instrucciones específicas emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria en su Circular Básica Contable 004 de 2008. A partir del 01 de enero de 2016 FONDESPORT debe presentar y revelar la contabilidad de acuerdo a la NIIF para PYMES Versión 2009 emanada del IASB.

FONDESPORT efectúa trimestralmente los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria “Supersolidaria” según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera, conforme al nivel dos de supervisión.


Aspectos Legales:

Catálogo de Cuentas:

El Catálogo de Cuentas aplicado durante el periodo 2015, se rigió por los parámetros establecidos en la resolución Nº 1515 de 2001 y 890 de 2004, por las cuales se expidió el Plan Único de Cuentas del sector Solidario vigilado por la Supersolidaria de Economía Solidaria hasta el 31 de Diciembre del año 2015. La entidad utilizará

FONDESPORT aplica la normativa vigente para el sector solidario en especial las siguientes:

Decreto 1481 de 1989 modificado por ley 1391 de 2010

Ley 79 de 1988

Ley 454 de 1998

Circular Básica jurídica Nº 0007 de octubre de 2008 y la Circular Básica Contable y Financiera 004 de Agosto de 2008, de la Superintendencia de Economía Solidaria.

Unidad de medida:

Periodo contable y estados financieros comparativos:

el nuevo catálogo de cuentas a partir del 01 de enero de 2016, adaptándolo a sus necesidades de reporte a los entes de control y además para propósitos de presentación y revelación adecuada, teniendo en cuenta las normas contenidas en la resolución 201511009615 de noviembre de 2015 y su modificación con la resolución 2015110011305 de diciembre de 2015.

La moneda utilizada por el Fondo para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de presentación, las cifras se muestran en pesos colombianos.

El periodo contable revelado es anual y está comprendido desde el 01 de enero a Diciembre 31 de 2015 y comparativo con el año 01 de enero a Diciembre 31 de 2014.


2.2.Principales políticas contables

Efectivo y Equivalentes del Efectivo: Efectivo en caja y depósitos en entidades financieras a la vista (cuentas de ahorro, corrientes y fiducias). Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo, por ejemplo de tres meses o menos desde la fecha de adquisición.

Los sobregiros bancarios se consideran normalmente actividades de financiación similares a los préstamos. Sin embargo, si son reembolsables a petición de la otra parte y forman una parte integral de la gestión de efectivo de FONDESPORT, los sobregiros bancarios son componentes del efectivo y equivalentes al efectivo. En el estado de situación financiera los sobregiros se presentan en las

obligaciones financieras y en el estado de flujos de efectivo de forma neta en el efectivo y equivalentes.

Los recursos del Fondo de Liquidez que por mandato legal deben constituirse como una especie de “Encaje Bancario” (10% de las captaciones) no se consideran restringidos porque la entidad debe tenerlos depositados en entidades financieras vigiladas por la Superfinanciera en instrumentos de alta liquidez y alta seguridad para poder disponer de ellos de manera inmediata y atender retiros masivos o inesperados de depósitos.

Si se llegan a utilizar como recursos para capital de trabajo, es decir, para atender por ejemplo desembolsos de crédito o adquirir otros activos la entidad puede ser sancionada, sin embargo, la gerencia tiene el control permanente de dichos recursos y puede disponer de ellos en cualquier momento.

Instrumentos Medidos al Costo Amortizado.

Todos los instrumentos de deuda que contemplan financiación se reconocen cuando la entidad se hace parte contractual. La medición inicial se hace por el costo de transacción y la medición posterior por el costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso de los activos. Para el deterioro de la cartera de crédito se aplican las instrucciones del capítulo II de la Circular Básica Contable emanada de la Supersolidaria y para los demás instrumentos financieros al costo amortizado del activo se utiliza el método de la pérdida incurrida.

Se consideran instrumentos de financiación por FONDESPORT: Las inversiones de deuda (CDT, Bonos y similares), la Cartera de Créditos (préstamos por cobrar), los Depósitos de los Asociados y las obligaciones financieras. El Fondo de Liquidez, tiene restricción legal para su disposición y solo puede destinarse para atender retiros masivos o imprevistos de liquidez. Las inversiones de deuda que son instrumentos de financiación al costo amortizado y están pactadas a 90 días o menos o le faltan 90 días o menos para su redención (vencimiento), se presentan como parte de los componentes del efectivo y equivalentes del efectivo.

Instrumentos de Deuda Corrientes al costo histórico:

Los instrumentos de deuda corrientes se miden al importe no descontado, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso del activo, utilizando

el método de la pérdida incurrida. La entidad considera instrumentos de deuda corrientes: cuentas por cobrar y por pagar cuyo pacto de realización está


Activos y Pasivos Contingentes:

No se reconocen en los estados financieros, pero si se revelan en notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota. FONDESPORT considera un activo o pasivo contingente las cuentas por cobrar (diferentes a intereses de la cartera de crédito) y por pagar y por ende las reconoce (da de baja) según el plazo transcurrido desde su vencimiento según la siguiente tabla por montos:

Transcurridos 3 años desde haber sido dado de baja el activo o el pasivo sin que éste haya sido realizado, se considera de probabilidad remota y por ende no se revela. Hasta tanto FONDESPORT revela los activos y pasivos contingentes por valor superior a 2 SMLMV en las notas a los estados financieros.

MontoHasta 0,5 SMLMV

>0,5–1 SMLMV

Antigüedad desde el vencimiento18 meses24 meses36 meses

definido a menos de 12 meses.

Las cuentas por cobrar al costo histórico menos deterioro están principalmente constituidas por deudores patronales (descuentos de nómina – libranza, de aportes, ahorros y créditos a favor del Fondo que deben ser pagados los primeros tres días después de practicado el descuento), convenios por bienes y servicios financiados a corto plazo (menos de 12 meses) donde el Fondo actúa como financiador o recaudador de dichos bienes o servicios adquiridos por el asociado con el tercero sin pactar financiación; anticipos de contratos, proveedores e impuestos; otros pagos a cargo del asociado (ejemplo: seguro de vida deudores) y transacciones con partes relacionadas que se revelan de manera separada.

El deterioro de las cuentas por cobrar se establece con base en el modelo de pérdida incurrida, en donde se analiza la evidencia objetiva disponible a la fecha de reporte, que pueda eventualmente generar incertidumbre sobre la llegada de los flujos de efectivo asociados a la partida. Si es posible

establecer la fecha contractual de recaudo probable, se trae a valor presente el flujo futuro de fondos a la tasa máxima legal permitida y se registra el deterioro, de lo contrario se establece el porcentaje individual de deterioro a constituir por cada deudor.

Estas evaluaciones se realizan individualmente para partidas con mora superior a 90 días que superen los 10 SMLMV y para las demás se registra un deterioro del 75% (pérdida dado el incumplimiento para obligaciones con garantía personal, según el modelo de riesgo SARC que aplican las entidades vigiladas por la Superfinanciera).

Las cuentas por pagar regularmente incluyen: costos y gastos por pagar, proveedores, retenciones y aportes de nómina a la seguridad social, retenciones en la fuente, remanentes de ex – asociados (saldos a favor de asociados retirados posterior al cruce de cuentas), devoluciones y otras cuentas por pagar con terceros y partes relacionadas que se revelan de manera inde z .


Instrumentos de Patrimonio a Valor Razonable:

Propiedad, Planta y Equipo al Costo Histórico menos Depreciación menos Deterioro:

: Acciones, cuotas o partes de interés social cuyo valor razonable puede establecerse de manera fiable sin esfuerzo desproporcionado. Se considera valor razonable el precio de un activo idéntico cotizado, si no está disponible, entonces transacciones recientes (3 meses) que puedan reflejar el precio que el activo alcanzaría en caso de negociarse y por último si no está disponible dicha información, el resultado de una valoración técnica de la empresa.

Las inversiones de patrimonio que no puedan medirse a valor razonable, se medirán a costo

histórico menos deterioro. La entidad considera instrumentos de patrimonio que se miden a costo histórico menos deterioro todas las inversiones en entidades que no cotizan en bolsa o cuya bursatilidad es baja o nula.

Igualmente mide a costo histórico las aportaciones en entidades sin ánimo de lucro cualquiera sea su naturaleza. En los instrumentos de patrimonio medidos a costo histórico es evidencia de deterioro pérdidas recurrentes (3 años) o quebranto patrimonial (patrimonio inferior al capital social).

Son activos tangibles que: (a) se mantienen para su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y (b) se esperan usar durante más de un periodo.

Se registran por el valor pagado más todos los costos de instalación excepto la financiación y se deprecian en línea recta según su vida útil. La vida útil se establece individualmente, para elementos materialmente significativos. Se considera material todos los bienes inmuebles y vehículos y los demás elementos de propiedad, planta y equipo por valor superior a 10 SMLMV. Los demás elementos NO materiales se deprecian en línea recta de acuerdo con la siguientes tasas: Muebles y Enseres 10 años, Equipos de oficina 5 años, y Equipo de cómputo y comunicaciones 3 años.

FONDESPORT medirá un elemento de propiedades, planta y equipo por su costo en el momento del reconocimiento inicial. El costo de los elementos de propiedades, planta y equipo comprende todo lo siguiente: (a) El precio de adquisición, que incluye los honorarios legales y de intermediación, los aranceles de importación y los impuestos no recuperables, después de deducir los descuentos comerciales

y las rebajas. (b) Todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la gerencia.

Estos costos pueden incluir los costos de preparación del emplazamiento, los costos de entrega y manipulación inicial, los de instalación y montaje y los de comprobación de que el activo funciona adecuadamente. (c) La estimación inicial de los costos de desmantelamiento o retiro del elemento, así como la rehabilitación del lugar sobre el que se asienta, la obligación en que incurre FONDESPORT cuando adquiere el elemento o como consecuencia de haber utilizado dicho elemento durante un determinado periodo, con propósitos distintos al de producción de inventarios durante tal periodo.

Los siguientes costos no son costos de un elemento de propiedades, planta y equipo FONDESPORT los reconocerá como gastos cuando se incurra en ellos:

(a) Los costos de apertura de una nueva instalación productiva.(b) Los costos de introducción de un nuevo producto o servicio (incluyendo los costos de publicidad y actividades promocionales).


(c) Los costos de apertura del negocio en una nueva localización, o los de redirigirlo a un nuevo tipo de clientela (incluyendo los costos de formación del personal).(d) Los costos de administración y otros costos indirectos generales.(e) Los costos por préstamos sin excepción.

El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento. Si el pago se aplaza más allá de los términos normales de crédito, el costo es el valor presente de todos los pagos futuros.

FONDESPORT medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y cualesquiera pérdidas por deterioro del valor acumuladas.

FONDESPORT reconocerá los costos del mantenimiento de un elemento de propiedad, planta y equipo en los resultados del periodo en el que incurra en dichos costos.

El cargo por depreciación para cada periodo se reconocerá en el resultado. FONDESPORT distribuirá el importe depreciable de un activo de forma sistemática a lo largo de su vida útil. Factores tales como un cambio en el uso del activo, un desgaste significativo inesperado, avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado podrían indicar que ha cambiado el valor residual o la vida útil de un activo desde la fecha sobre la que se informa anual más reciente.

Si estos indicadores están presentes, FONDESPORT revisará sus estimaciones anteriores y, si las expectativas actuales son diferentes, modificará el valor residual, el método de depreciación o la vida útil. La entidad contabilizará el cambio en el valor residual, el método de depreciación o la vida útil como un cambio de estimación contable.

La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre

en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la gerencia. La depreciación de un activo cesa cuando se da de baja en cuentas. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado por completo.

Sin embargo, si se utilizan métodos de depreciación en función del uso, el cargo por depreciación podría ser nulo cuando no tenga lugar ninguna actividad de producción.

Para determinar la vida útil de un activo, FONDESPORT deberá considerar todos los factores siguientes: (a) La utilización prevista del activo. El uso se evalúa por referencia a la capacidad o al producto físico que se espere del mismo. (b) El desgaste físico esperado, que dependerá de factores operativos tales como el número de turnos de trabajo en los que se utilizará el activo, el programa de reparaciones y mantenimiento, y el grado de cuidado y conservación mientras el activo no está siendo utilizado. (c) La obsolescencia técnica o comercial procedente de los cambios o mejoras en la producción, o de los cambios en la demanda del mercado de los productos o servicios que se obtienen con el activo. (d) Los límites legales o restricciones similares sobre el uso del activo, tales como las fechas de caducidad de los contratos de arrendamiento relacionados.

En cada fecha sobre la que se informa, FONDESPORT evaluará el Deterioro del Valor de los Activos para determinar si un elemento o grupo de elementos de propiedades, planta y equipo ha visto deteriorado su valor y, en tal caso, cómo reconocer y medir la pérdida por deterioro de valor.

Propiedades, planta y equipo mantenidos para la venta. Un plan para la disposición de un activo antes de la fecha esperada anteriormente es un indicador de deterioro del valor que desencadena el cálculo del importe recuperable del activo a afectos de determinar si ha visto deteriorado su valor.


FONDESPORT dará de baja en cuentas un elemento de propiedades, planta y equipo: (a) cuando disponga de él; o (b) cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición.

FONDESPORT reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un elemento de propiedades,

planta y equipo en el resultado del periodo en que el elemento sea dado de baja en cuentas. La entidad no clasificará estas ganancias como ingresos de actividades ordinarias. FONDESPORT determinará la ganancia o pérdida procedente de la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo, como la diferencia entre el producto neto de

Corresponden a gastos anticipados y cargos diferidos. Los gastos anticipados que son recuperables como seguros pagados por anticipado, se amortizan durante la vigencia de la cobertura o del servicio adquirido. El Software adquirido por valor superior a 5 SMLMV se amortiza según su vida útil hasta un máximo de 5 años y los demás intangibles generados internamente se reconocen directamente al gasto. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida útil o valor residual de un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

Intangibles generados internamente

En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, plantas y equipo, activos intangibles e inversiones en asociadas para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados.

Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable (precio de venta menos costos de terminación y venta, en el caso de los inventarios), sin superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados

Deterioro del valor de los activos

Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en los costos financieros.

Sobregiros y préstamos bancarios


El Fondo está autorizado por Ley para captar ahorros de manera exclusiva en sus asociados y no tiene la obligación legal de contar con seguro de depósitos. El ahorro permanente corresponde al 90% de la cuota mensual obligatoria que deben aportar todos los asociados. Se pagan intereses sobre el ahorro permanente por disposición de la Junta Directiva los cuales son causados anualmente y se capitalizan en el ahorro permanente con las respectivas retenciones en la fuente. Se aceptan compensaciones parciales de ahorros permanentes con obligaciones crediticias a favor del Fondo periódicamente. Los ahorros permanentes se devuelven junto con los aportes al momento del retiro del asociado previo cruce con las obligaciones pendientes del asociado con El Fondo por cualquier concepto.

a) Impuesto de Renta: El Fondo de Empleados NO es contribuyente del impuesto de renta sobre las actividades de intermediación y servicios sociales efectuados con sus asociados, pero sería contribuyente pleno del impuesto de renta sobre cualquier actividad comercial, industrial o de prestación de servicios diferente. El Fondo de Empleados no desarrolla ninguna actividad comercial. Por lo anterior frente a la DIAN no deberá hacerse ningún tipo de conciliación o paralelismo a efectos de establecer la base para hacer uso de la exoneración del impuesto de renta.

Tampoco existe la obligación de agotar los fondos sociales en el año siguiente a la vigencia de los excedentes pues dicha obligación solo existe para las entidades del numeral 1 del estatuto tributario según el parágrafo 4 del mismo artículo, es decir, asociaciones, fundaciones o corporaciones, y las cooperativas forman parte del numeral 4.

b) Impuesto de Industria y Comercio: Impuesto municipal liquidado sobre el valor de los ingresos del Fondo. La entidad NO es sujeta pasiva del impuesto de industria y comercio pero es agente retenedor del impuesto por los pagos hechos a sus proveedores sujetos pasivos conforme a la reglamentación expedida por el Concejo Distrital.

c) Gravamen a los Movimientos Financieros:

El Fondo es sujeto pasivo del gravamen equivalente al 4x1000 de los retiros de sus cuentas bancarias pudiendo marcar una cuenta para desembolso exclusivo de créditos que no estaría gravada. También es agente retenedor del gravamen sobre los retiros de ahorros que efectúan los asociados

d) Impuesto al Patrimonio (a la riqueza): La entidad NO está gravada con dicho impuesto por NO ser contribuyente del impuesto de renta y no haber cumplido el tope mínimo de patrimonio al 01 de enero de 2015 establecido en la ley tributaria.

e) Impuesto al Valor Agregado: La entidad NO ejerce una actividad comercial de venta de productos gravados con el impuesto al valor agregado y por ende NO es agente retenedor del mismo al régimen simplificado y NO tiene la obligación de facturar sus ingresos provenientes de la actividad de ahorro y crédito. El IVA pagados en la compra de bienes gravados se trata como gasto.

f) Información Exógena: La entidad reporta anualmente información exógena sobre sus ingresos, gastos, activos, pasivos, movimientos de cuentas de ahorro, créditos otorgados, saldos de ahorros, aportes, créditos y demás información, a través de medios electrónicos a la DIAN conforme a los requerimientos técnicos y topes reglamentados anualmente por las autoridades competentes.

Depósitos de Asociados

Impuestos


De acuerdo al Decreto 1481 de 1989, la Ley 1391 de 2010 y los artículos 10, 54 y 56 de la ley 79 de 1988 reglamentada por el capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera emanada de la Supersolidaria las entidades solidarias deben constituir o incrementar los fondos sociales (pasivos) del valor de los excedentes resultantes al cierre del ejercicio, por decisión de la Asamblea General.

Es de anotar que estos fondos son de carácter agotable mediante destinación específica y están debidamente reglamentado por la entidad. En el evento de no agotarse, los saldos pasarán al siguiente periodo contable. Existen también en la entidad solidaria la posibilidad

de crear por Asamblea fondos mutuales con contribuciones obligatorias o voluntarias que se utilizan de acuerdo con los reglamentos aprobados por la Junta Directiva, los cuales en el caso de no agotarse, pasarán al siguiente periodo contable.

La entidad debe destinar el 20% de sus excedentes para una Reserva para protección de aportes que se aplica para enjugar pérdidas y que debe ser repuesta con excedentes futuros. Otro 10% de sus excedentes se destina para un Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario el cual se destine a los proyectos que apruebe la Asamblea. El remanente, puede destinarse por la Asamblea para:

Fondos Sociales

Crear o incrementar los fondos permanentes o agotables, con los cuales la entidad desarrolle labores de salud, educación, previsión y solidaridad en beneficio de los asociados y sus familiares, en la forma que dispongan los estatutos o la asamblea general, como es el caso del Fondo de Bienestar Social.

Así mismo, con cargo a este remanente podrá crearse un fondo para mantener el poder adquisitivo de los aportes sociales hasta por un monto máximo equivalente al IPC sobre los aportes o

Efectuar retornos a los asociados en forma proporcional al uso de los servicios, En la revalorización o el retorno no puede destinarse más del cincuenta por ciento (50%) del total de los excedentes que resulten del ejercicio.

La entidad cuenta con un Fondo de Bienestar Social con el cual pueden realizarse todas las actividades que contribuyan al bienestar de los asociados, sus familias y la comunidad en los campos de la previsión, la recreación, el deporte, la educación, la solidaridad y en general cualquier actividad o auxilio que dignifique la condición humana. Los auxilios y actividades educativas, recreativas o de solidaridad, son analizados y/o programados por la Junta Directiva.

Los Fondos se alimentan con los excedentes que destine la Asamblea General con cargo al remanente. Se ejecutaran conforme a la reglamentación establecida hasta su agotamiento. En adelante la Junta Directiva podrá autorizar continuar otorgando auxilios o desarrollando actividades conforme al presupuesto aprobado, afectando los gastos del ejercicio directamente previa aprobación de la Asamblea del parámetro presupuestal (artículo 56 ley 79 de 1988).


Este rubro está conformado por los saldos pendientes de pago a los empleados de FONDESPORT, por conceptos de pagos legalmente establecidos en el régimen laboral colombiano: Salarios, Cesantías, Prima Legal de Servicios, Intereses sobre las Cesantías y Vacaciones. Los Beneficios a empleados se causan mensualmente y se pagan oportunamente en la fecha legal de pago. La entidad no tiene prestaciones extra legales ni beneficios a empleados de largo plazo. Eventualmente la Junta Directiva conforme a los resultados y metas puede aprobar bonificaciones de corto plazo a mera liberalidad.

Los aportes sociales, son valores efectivamente pagados por los asociados a FONDESPORT, mediante cuotas periódicas en dinero, estos aportes pueden ser revalorizados de acuerdo con las disposiciones de la Honorable Asamblea de cada año, con la distribución de excedentes, con el objetivo de reconocer la pérdida del poder adquisitivo del dinero (inflación). Ningún asociado como persona natural podrá tener más de un diez (10%) por ciento de los aportes sociales globales de FONDESPORT.

Los aportes de los asociados, quedarán directamente afectados desde su origen a favor de FONDESPORT, como garantía de las obligaciones que contraigan con FONDESPORT. Tales sumas no podrán ser gravadas por los titulares a favor de terceros, ni embargables y solo podrán cederse de acuerdo con las normas vigentes. Se reintegran al momento de la pérdida de la calidad de asociados y se les descuenta la parte proporcional de las pérdidas de ejercicios anteriores o del ejercicio en curso que no alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes.

FONDESPORT cumple con el capítulo VIII de la circular básica contable y Financiera, al llevar en la cuenta del pasivo 273025 los aportes sociales individuales que no han sido pagados en el mismo

mes por la deudora patronal.

Los aportes presentan el capital irreducible en el Patrimonio como capital permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de presentación de los Estados Financieros. El capital irreducible de FONDESPORT son Cien millones de pesos Mcte.

Los asociados de “FONDESPORT” se comprometen a hacer aportes sociales individuales periódicos, y a ahorrar en forma permanente. La cuota mensual será como mínimo cuatro por ciento (4%) del salario básico mensual que cada asociado perciba y como máximo diez por ciento (10%), pagaderos según el periodo de pago de sus salarios. Del descuento correspondiente de cada asociado, se destinará de la siguiente forma: 90% como ahorro permanente y 10% como aporte ordinario.

Los aportes y ahorros permanentes serán devueltos cuando se produzca la desvinculación del asociado. “FONDESPORT” dispondrá de un plazo de treinta (30) días hábiles para proceder a la devolución de aportes y ahorros permanentes contados a partir de la fecha de aceptación del retiro por parte de la Gerencia.

Beneficios a Empleados


Reservas y Fondos Patrimoniales

Este rubro representa apropiaciones de los excedentes conforme a las disposiciones legales y autorizadas por la Asamblea General de asociados:

Reserva protección de aportes, tiene el propósito de proteger el patrimonio social y se constituye mínimo con el 20% de los excedentes de cada ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes

Fondo de Revalorización de aportes: alimentado por decisión de la Asamblea General del remanente del excedente hasta un límite del 50% de los excedentes anuales y podrá destinarse para compensar las alteraciones del valor real que sufren los aportes por cuenta de la inflación anual hasta el límite del IPC.

Fondo de Amortización de Aportes: Para readquirir de manera parcial a todos los asociados o total a los retirados, el valor de sus aportes. Se alimenta por decisión de Asamblea con el remanente de los excedentes y se ejecuta también con decisión de Asamblea que podrá otorgar atribución a la Junta Directiva para su reglamentación.

La Asamblea podrá crear con el remanente del excedente, otras reservas y fondos patrimoniales.

Ingresos de Actividades Ordinarias

FONDESPORT medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en cuenta el importe de cualesquiera descuentos comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que sean practicados por la entidad.

FONDESPORT incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas brutas de beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de la entidad, por su cuenta propia. FONDESPORT excluirá de los ingresos de actividades ordinarias todos los importes recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos sobre las ventas, impuestos sobre productos o servicios o impuestos sobre el valor añadido. En una relación de agencia, FONDESPORT incluirá en los

ingresos de actividades ordinarias solo el importe de su comisión. Los importes recibidos por cuenta del principal no son ingresos de actividades ordinarias de la entidad.

La entidad considera partes relacionadas, aquellas personas naturales o jurídicas que ejercen control o influencia significativa en la definición de las políticas y decisiones del Fondo de Empleados así como sus familiares hasta tercer grado de consanguinidad, segundo de afinidad y único civil así como todas las personas jurídicas en que éstas personas sean accionistas o propietarios con más del 50% del capital o tengan su control o influencia significativa en la definición de las políticas o la toma de decisiones por parte de dichas entidades. FONDESPORT considera partes relacionadas de acuerdo con lo anterior las siguientes:


El Gerente

Los miembros principales y suplentes de la Junta Directiva

Los familiares hasta tercer grado de consanguinidad, segundo de afinidad y único civil del Gerente, miembros de Junta Directiva, principales y suplentes, así como cualquier empresa jurídica en la cual éstos ocupen el cargo de Gerente o Presidente o sean propietarios de más del 50% de sus acciones.

Está conformado por los fondos depositados en cuentas bancarias, los cuales ofrecen rendimientos financieros y disponibilidad inmediata. Estos valores se encuentran conciliados con extractos bancarios y certificados emitidos por la entidad y ninguna de estas cuentas tiene restricciones o gravámenes que limiten su disponibilidad.

Mensualmente se efectúa la conciliación bancaria a cada una de las cuentas que posee la entidad, estableciéndose la diferencia y efectuándose los ajustes o llevándose a cabo las acciones para que estas diferencias se solucionen a la menor brevedad.

Los abonos extraordinarios o pagos de ex – asociados con saldos pendientes, que realizan pagos mediante

consignación en las diferentes cuentas bancarias, se indaga quien efectuó la misma para su respectiva aplicación. Cuando no se identifica una consignación se llevan como un pasivo consignación por identificar sin terceros, luego se solicita copia de la transacción a la entidad bancaria para identificación del depositante.

De forma sorpresiva se efectúa arqueos de caja por parte de Revisoría Fiscal a las personas que tienen el manejo del efectivo.

En el cuadro se discriminan los diferentes rubros tanto de caja como de bancos, sus respectivos saldos, las variaciones presentadas y los porcentajes de variación de un año a otro respectivamente:

No existen cuentas que estén afectadas por restricción o gravamen legal o mandato judicial.

2015 2014 Caja 200.000.00 191.400.00 Caja 200.000.00 191.400.00 Total Caja 200.000.00 191.400.00 Bancos Cuenta Corriente Bancolombia 5.935.056.74 15.651.889.37 Cuenta de Ahorro Bancolombia 7.046.572.05 14.159.113.03 Cuenta de Ahorro Bancolombia 10.723.920.41 8.693.461.99 Cuenta de Ahorro Bancolombia 419.321.318.21 358.697.177.75 Total Bancos 443.026.867.41 397.201.642.14 Otras Entidades Fiducuenta 336.110.133.55 250.800.278.58 Helm 19.102.329.45 18.461.171.30 Fiducuenta Fondo Vivienda 169.275.909.58 163.486.303.54 Total Disponible 967.715.239.99 830.140.795.56

NOTA

# 3 EFECTIVO Y EQUIVALENTES


Partidas conciliatorias

Fondo de liquidez

A Diciembre 31 de 2015 quedaron pendientes las siguientes partidas conciliatorias:

Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. El fondo de liquidez está representado en Carteras Colectivas creados en Valores Bancolombia para dar cumplimiento con el indicador estipulado por la Supersolidaria de crear un fondo correspondiente al 10% de los depósitos. A estas Carteras Colectivas se les hace un seguimiento mensual con base en la certificación expedida por Valores Bancolombia donde se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas de vigencias, para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de los intereses ganados. El saldo de nuestro fondo de liquidez a Diciembre 31 se componía así:

DocumentoCH 0427368CH 001844CH 0427379

Valor$ 171.604.00$ 1.550.170.00$ 459.201.00

2015 2014 Su Fiducuenta Cartera Colectiva 342.387.607.31 330.677.202.86 Total Fondo de Liquidez 342.387.607.31 330.677.202.86

Acciones en Ecopetrol que cotizan en Bolsa, de alta bursatilidad y que fueron valoradas con el precio promedio del último día de operaciones de la Bolsa de Valores de Colombia de cada año:

Para el año 2014, se registró ganancias por valor de $42.045.000.00 así mismo una disminución (perdida) por valor de $31.425.000.00; en el 2015 no se registró porque las acciones fueron trasladas a inversiones disponibles para la venta y las variaciones se registran en el patrimonio como una ganancia o pérdida no realizada en títulos participativos.

ENTIDAD Año 2015 Año 2014 Variación Costo Reconocimiento inicial en pesos 20.580.000.00 20.580.000.000 Nº Acciones 15.000 15.000 Precio Acción al cierre del año en pesos 1.110 2.080 VALOR RAZONABLE (pesos) 16.650.000 31.200.000 -14.550.000 Dividendos decretados (pesos) 1.995.000.00 3.900.000.00

INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO A VALOR RAZONABLENOTA

# 4


CARTERA DE CRÉDITOS AL COSTO AMORTIZADONOTA

# 5Representa las obligaciones adquiridas por los asociados bajo las distintas modalidades de créditos que otorga el fondo en el giro normal de sus operaciones, las cuales están respaldadas con pagarés, hipotecas de bienes y raíces, pignoraciones, seguros de vida e incendio, aportes y prestaciones sociales en poder de las empresas patrocinadoras. Este rubro está sujeto a provisiones con el fin de asumir los posibles riesgos que implica la recuperación de la misma y atendiendo a lo estipulado en la Circular Básica Contable de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Contablemente la cartera se califica y provisiona de acuerdo a las instrucciones impartidas en la Circular Básica Contable y Financiera, en su Capítulo II emanada por la Supersolidaria de la Economía Solidaria y los marcos de referencia específicos establecidos para cada clasificación de cartera.

El apalancamiento, es decir, los dineros utilizados en el otorgamiento de los créditos, son obtenidos de recursos propios de FONDESPORT, como lo es el recaudo mensual de los aportes sociales, las captaciones de ahorros y el mismo abono a los créditos que hacen en el transcurso de cada mes. La recuperación de la cartera se efectúa mediante el sistema de libranza a los trabajadores activos (descuentos por nómina) y los intereses se causan en forma vencida mensualmente por el método del interés efectivo, y de acuerdo los plazos y las líneas establecidas en el reglamento de préstamo aprobado por parte de la Junta Directiva.

Los créditos otorgados son registrados por su valor nominal neto de los abonos recibidos de los asociados, los intereses acumulados son registrados como cuentas por cobrar

Consumo: Son aquellos que independientemente de su monto, se otorgan a personas naturales para financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito. Vivienda: Se entienden como créditos de vivienda las operaciones activas de crédito otorgadas a personas naturales destinadas a la adquisición de vivienda nueva o usada, a la construcción de vivienda individual o liberación de gravamen hipotecario, independientemente de la cuantía y amparadas con garantía hipotecaria.Las características de dicho préstamo son las que están establecidas en la Ley 546 de 1999 y sus normas reglamentarias.

FONDESPORT sigue el Capítulo II de la Circular Externa 004 de 2008 modificado en Diciembre del 2014, el cual establece los lineamientos para la administración del riesgo crediticio, el cual comprende las políticas, procesos, modelos, provisiones y mecanismos de control que le

permitan a las entidades identificar, medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio.

FONDESPORT evalúa trimestralmente el riesgo de su cartera de créditos teniendo en cuenta la altura de la mora, así como el nivel de riesgo asociado

Clasificación

Deterioro de la Cartera de Créditos


al deudor, este último con periodicidad anual, evaluando otros factores de riesgo de cada deudor relacionados principalmente con su capacidad de pago y generación de flujos de fondos para cubrir la deuda. FONDESPORT califica y provisiona la cartera de crédito así:

Provisión general: FONDESPORT constituye una provisión general únicamente para las modalidades de consumo y vivienda, como mínimo del uno por ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de

créditos bruta.

Sin perjuicio de la provisión general a que se refiere el párrafo anterior, FONDESPORT mantiene una provisión individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en las tablas que se presentan a continuación. La decisión de constituir una provisión individual superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por el Junta Directiva:

Para efectos de la constitución de provisiones individuales, las garantías solo respaldan el capital de los créditos, en consecuencia, los saldos por amortizar de los créditos amparados con garantías admisibles definidas en el artículo 2.1.2.1.3. del Decreto 2555 de 2010 se provisionarán en el porcentaje que corresponda según la calificación del crédito, aplicado dicho porcentaje a la diferencia entre el valor del saldo insoluto y el valor de la garantía aceptada.

Para el cálculo de la provisión individual, en el caso de créditos garantizados con aportes sociales, se deberá tener en cuenta que FONDESPORT no registre pérdidas acumuladas, ni en el ejercicio en

curso al corte del mes inmediatamente anterior. En el evento de que el deudor tenga más de una obligación, los aportes sociales serán descontados en forma proporcional, es decir, de acuerdo con el porcentaje que represente el saldo insoluto de cada uno de los créditos sobre el saldo de la totalidad de los créditos del mismo deudor.

Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de provisiones los porcentajes del valor total de la garantía de la siguiente manera cuando se trate de garantías admisibles diferentes a HIPOTECA:

CONSUMO VIVIENDA DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN

A 0-30 0% A 0-60 0% B 31-60 1% B 61-150 1% C 61-90 10% C 151-360 10% D 91-180 20% D 361-540 20% E 181-360 50% E 541-720 30% >360 100% 721- 1080 60% >1080 100%

TIEMPO DE MORA DEL CRÉDITO PORCENTAJE DEL VALOR DE LA GARANTÍA De cero (0) a doce (12) meses 70% Más de doce (12) a veinticuatro (24) meses 50% Más de veinticuatro (24) meses 0%


Para establecer el valor de la garantía admisible diferente a los aportes sociales, a efectos de lo previsto en el numeral 6.3.1 capítulo II de la CBCF deberá determinarse su valor de realización por métodos de reconocido valor técnico, debiendo conocer y dimensionar los requisitos de orden jurídico para

hacer exigibles las garantías y medir los potenciales costos de su realización. Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de provisiones los porcentajes del valor total de la garantía hipotecaria de la siguiente manera:

Para calcular el valor de la garantía, independientemente de la modalidad del crédito que esté garantizando, se tendrá en cuenta su valor de mercado, que corresponde al avalúo del bien dado en garantía al momento del otorgamiento del crédito.

En este caso, el valor del bien no podrá ajustarse por métodos distintos al de un nuevo avalúo, el cual debe ser emitido por un perito inscrito en la Lonja, donde conste el valor comercial del bien y su nivel de comerciabilidad.

Cuando FONDESPORT califica en categorías de riesgo B, C, D o E cualquiera de los créditos de un deudor, lleva a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma modalidad de un mismo deudor, salvo que se demuestre a la Supersolidaria la existencia de razones suficientes para su calificación en una categoría de menor riesgo. La Supersolidaria puede ordenar reclasificaciones y

recalificaciones de las categorías asignadas por las instituciones financieras. Igualmente podrá ordenar recalificaciones de cartera para un sector económico, zona geográfica, o para un deudor o conjunto de deudores, cuyas obligaciones deban acumularse según las reglas de cupos individuales de endeudamiento.

Representa el valor de los intereses devengados por FONDESPORT sobre sus capitales depositados, invertidos o colocados que aún no hayan completado su periodo de exigibilidad, o que de haberse

producido se encuentren en proceso de cobro. Esta cuenta por cobrar por intereses de la cartera de crédito deberán observarse las instrucciones sobre calificación, clasificación y provisión emanadas

TIEMPO DE MORA DEL CRÉDITO PORCENTAJE GARANTÍA De cero (0) a dieciocho (18) meses 70% Más de dieciocho (18) y hasta veinticuatro (24) meses 50% Más de veinticuatro (24) y hasta treinta (30) meses 30% Más de treinta (30) y hasta treinta y seis (36) meses 15% Más de treinta y seis (36) meses 0%

Reglas de alineamiento

Intereses Cartera de Créditos


de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Aplicando el principio de prudencia, en todos los casos, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejaran de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberán

provisionar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B. Cuando el capital del respectivo crédito ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente esta cuenta por cobrar se debe reclasificar en la categoría de riesgo en que fue calificado su principal.

En aplicación del principio de prudencia, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejaran de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el

registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberá provisionar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B.

El castigo registra el valor de los activos que se dan de baja porque dejaron de generar beneficios económicos futuros. El castigo corresponde a una depuración contable sobre partidas o cantidades registradas en el activo consideradas irrecuperables o de no conversión en efectivo, cumpliendo de esta manera con la integridad, verificabilidad y objetividad de las cifras reveladas frente a la realidad económica de los bienes, derechos y obligaciones existentes.

Para el castigo de la cartera se debe proceder en primera instancia a la constitución del cien por ciento (100%) de la provisión del valor de los activos correspondiente y haber realizado el debido proceso o gestiones de cobro pertinentes probando que son cuentas definitivamente perdidas, además de contar con la autorización del Junta Directiva o

por la autoridad competente, se procede a realizar la respectiva reclasificación, contabilización de las provisiones y posteriormente castigo de la cartera la cual se decide dar de baja. En caso de exclusión o retiro voluntario del asociado, se debe efectuar el cruce de aportes sociales y otros valores a favor del asociado retirado; por lo tanto, no puede existir castigo de estas operaciones sobre asociados activos. En caso de pérdidas del ejercicio se deberá aplicar lo señalado en la Circular Básica Contable y Financiera y posteriormente castigar el saldo insoluto de la obligación.

Los saldos de la cartera de crédito con Asociados a Diciembre 31 de 2015 estaba representada por las siguientes líneas de crédito menos Provisión Cartera de Créditos.

Deterioro de cuentas por cobrar derivadas de operaciones de crédito

Castigo de Activos (baja de activos)


2015 2014 Préstamo de Vivienda 897.229.126.00 856.749.786.00 Préstamo Ordinario 1.079.121.072.00 1.027.985.887.00 Préstamo de Mcías o Servicios 15.540.173.00 14.028.668.00 Préstamo de Vacaciones 57.122.179.00 53.628.696.00 Préstamo Prestiefectivo 9.056.593.00 9.173.115.00 Préstamo de Vehículo Nuevo 417.456.310.00 336.107.250.00 Préstamo de Vehículo Usado 342.115.410.00 495.522.306.00 Préstamo Educativo 81.460.200.00 72.209.087.00 Préstamo de Salud 20.513.975.00 21.616.010.00 Préstamo Calamidad Doméstica 9.747.713.00 2.013.117.00 Préstamo Especial 2005 444.368.578.00 429.274.043.00 Préstamo Extraordinario 89.453.874.00 43.112.263.00 Total Cartera de Crédito asociados 3.463.185.203.00 3.361.420.228.00

A partir de la Resolución No. 1507 del 27 de Noviembre de 2001 se estableció el régimen de provisiones de la cartera de crédito de las entidades vigiladas por la Superintendencia de Economía Solidaria. Hubo una modificación a la circular básica contable y financiera, incrementando el porcentaje de la provisión al 1% del total de la cartera. Los saldos de esta cuenta a Diciembre 31 estaban representados así:

La cartera de crédito de asociados, solo presenta modalidad de pago de crédito por libranza.

El deterioro de la cartera de créditos: representa el gasto causado por FONDESPORT para cumplir con el porcentaje mínimo de provisión general, que a partir del año 2013 y de acuerdo con la circular externa 003 del mismo año y que modifica la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 deberá ser el 1% de la cartera total, al cierre del 2015 cerró en $3.500.000.00 En el año 2015 se castigó cartera por valor de $ 8.292.933.00

2015 2014 Provisión Prestamos de Vivienda 10.251.139.00 10.251.139.00 Provisión Préstamos de Consumo 18.745.108.00 23.348.431.00 Prov. Prestamos Consumo otras Garantías 5.641.314.00 5.641.314.00 Total Provisión Cartera 34.637.561.00 39.240.884.00 Total Neto de Cartera de Créditos 3.428.547.642.00 3.322.179.344.00


Las cuentas por cobrar representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes y servicios, como consecuencia de algunas operaciones a crédito como los intereses de cartera, deudores patronales y los complementarios en desarrollo de su objeto social tales como comisiones por servicios prestados, anticipos de contratos y proveedores e ingresos por cobrar. Igualmente, registra adelantos de dinero a empleados, asociados, miembros de administración y de control de los cuales se espera la legalización de cuentas en breve término. Teniendo en cuenta la naturaleza de la partida y la actividad del fondo. Las principales son:

Las principales cuentas por cobrar en la entidad son:

Deben corresponder a operaciones corrientes (máximo 12 meses) por la venta de bienes y servicios, convenios, anticipos y similares que no son operaciones de financiación y que no tienen intereses.

Las cuentas por cobrar de convenios si el convenio consiste en otorgarle plazo para pago al asociado pero FONDESPORT paga anticipadamente al proveedor del bien o servicio, deberá causarse la totalidad del valor pagado en nombre del asociado por el convenio tomado.

Igualmente sucede si, pese a que el pago del convenio es mensual, existe cláusula de permanencia hasta el vencimiento del contrato de servicio tomado por el asociado, en éste caso es correcto registrar el valor total del contrato como cuenta por cobrar al asociado y como cuenta por pagar al acreedor.

Si los convenios cobran algún tipo de financiación debería dárseles el tratamiento de operación de financiación, es decir, cartera de créditos creando una línea específica para tal evento. En las cuentas por cobrar convenios solo deben registrarse operaciones corrientes (inferiores a 12 meses) que no se ha pactado financiación sobre ellas.

Las operaciones sin intereses a más de 12 meses y las operaciones de financiación que estén por debajo de la tasa de referencia del mercado se medirían al importe descontado a la tasa del IBR.

Las cuentas por cobrar correspondientes a intereses de cartera de créditos vencidos no realizados se causan mensualmente el método del interés efectivo.

La causación de intereses se suspende cuando el crédito es clasificado en categoría C o mayores y se provisiona en ese momento la totalidad de los intereses causados.

Representa cuando al corte contable de un mes, no se haya recibido el pago institucional por aportes o descuentos de nómina, etc., quincenal

o mensualmente, reconociéndose los hechos económicos dentro del principio de realización o causación. Este procedimiento se efectuará

DEUDORES COMERCIALES Y CUENTAS POR COBRARNOTA

# 6

Deudores patronales y empresas


mediante acuerdo o contrato entre las partes, comprometiéndose las instituciones en el pago de estos descuentos a FONDESPORT. Este rubro debe provisionarse atendiendo los parámetros establecidos de acuerdo con la contingencia de perdida (pérdida incurrida), y con las normas legales vigentes.

En el evento en que el empleador retenedor no pague el valor de las retenciones, la entidad deberá causar dicho valor aplicando de esta manera los créditos, las cuentas por cobrar y otros conceptos de los asociados, sin llegar aplicar los aportes sociales, puesto que este valor se contabilizara en el rubro: retenciones pendientes de aplicar. Las pagadurías de las entidades a través de las cuales las organizaciones

solidarias requieren los descuentos de sus asociados por la prestación de sus servicios, están obligadas a atender los compromisos contractuales adquiridos por los asociados de acuerdo a los señalado en los artículos 142, 143 y 144 de la ley 79 de 1988 y el articulo 55 del decreto 1481 de 1989 modificado por el artículo 9 de la ley 1391 de 2010 y la ley 1527 de 2012, en lo que resulte aplicable. Para efectos, de registrar los descuentos efectuados por nomina a los asociados por los conceptos (aportes y ahorros), la organización solidaria deberá contabilizar en la cuenta 273025 retenciones o anticipos pendientes de aplicar, mientras las pagadurías realizan efectivamente los pagos.

Son los importes pendientes de cobro por concepto de las sumas entregadas a los proveedores, por los planes de servicios prestados a los asociados y sus familiares, de acuerdo a la celebración de un contrato. Para todos los efectos, los importes por cobrar a los asociados originados por estos convenios se ceñirán, en lo pertinente, a lo dispuesto en las normas vigentes. Así mismo, cuando un asociado o empleado deje de pertenecer a FONDESPORT por cualquier motivo, los créditos por este concepto a cargo del mismo se continuarán registrando en esta cuenta, hasta su cancelación.

Representa los valores entregados por FONDESPORT a manera de anticipo para la realización de un contrato o a sus proveedores en la adquisición de bienes y/o servicios.

Representa los valores devengados por FONDESPORT y que se encuentran pendiente de cobro originados en el desarrollo de las operaciones diferentes a los rendimientos de las inversiones y los intereses de la cartera de créditos, tales como arrendamientos y papelería.

Representa los rubros pendientes de cobro por conceptos diferentes a los especificados anteriormente.

Convenios por cobrar

Anticipos de contratos y proveedores

Ingresos por cobrar

Otras cuentas por cobrar


Se efectuará mediante el sistema de PERDIDA INCURRIDA mediante análisis individual de cada deudor por lo menos una vez al año al cierre del ejercicio:

Corresponde a los descuentos efectuados a los asociados por conceptos como ahorros permanentes, aportes sociales y préstamos, etc.

SOAT corresponde al valor del saldo pendiente por cobrar a 58 asociados que tomaron el servicio de Soat, dicho valor se descuenta máximo en 4 meses sin financiación.

Diversas correspondientes al reintegro pendiente por concepto de incapacidad, factura e impuesto de industria y comercio.

Convenios corresponden al saldo pendiente por cobrar a 37 asociados que tomaron el servicio de póliza de incendio y terremoto, seguro de vida Bolívar Vivir y Disfrutar, Hábitat y servicio telefónico Movistar y Claro.

Deterioro de las cuentas por cobrar diferentes a intereses de cartera

6.1. Deudores patronales y asociados

6.2. Otras cuentas por cobrar

1.

2.

3.

2015 2014 Otros Asociados 4.681.178.00 4.747.474.00 Total Deudores Patronales 4.681.178.00 4.747.474.00

2015 2014 Seguro Vehículo – Soat 7.951.565.00 9.052.103.00 Otras diversas 0.00 1.157.069.00 Otras convenios 5.645.956.00 4.431.064.00 Total Otras cuentas por cobrar 13.597.521.00 14.640.236.00


PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIONNOTA

# 7La propiedad planta y equipo representan los bienes tangibles adquiridos o construidos que son necesarios para la prestación de los servicios de FONDESPORT, empleados por la entidad en forma permanente, para usarlos en la administración del ente económico, que no están destinados para la venta en el curso normal de los negocios cuya vida útil excede a un año.

Se registran al costo de adquisición. Las ventas y demás retiros se registran por su valor neto ajustado. Su depreciación se calcula de acuerdo a la vida útil,

utilizando el método de línea recta. Los elementos de PPE que tienen un valor inferior a 50 UVT se deprecian en el año de adquisición. Los que tienen valor superior a 10 SMLMV se determina su vida útil de manera individual de acuerdo con las especificaciones técnicas o concepto de expertos y peritos o de acuerdo con el uso que se la dará al bien y expectativa de duración. Para los de valor inferior o aquellos que no sean posibles determinar de manera fiable su vida útil se depreciarán con la siguiente tabla:

Las propiedades y equipos están representados en EQUIPOS DE COMPUTO que no fue posible su avalúo a valor razonable sin incurrir en costo o

esfuerzo desproporcionado y por ende se le da el tratamiento y clasificación de propiedad planta y equipo.

ACTIVO VIDA UTIL Hasta 31 Dic. 2015

VIDA UTIL Desde el 01 Ene

2016 MUEBLES Y ENSERES 10 AÑOS 10 AÑOS EQUIPO DE OFICINA 5 AÑOS 5 AÑOS EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 5 AÑOS 3 AÑOS

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2015 2014 Equipo de Cómputo y Comunicaciones 7.788.410.00 6.268.410.00 Depreciación Acumulada -4.416.694.00 -2.927.739.00 SALDO FINAL 3.371.716.00 3.340.671.00


Registra los aportes sociales que mantiene FONDESPORT en entidades sin ánimo de lucro, con la finalidad de obtener servicios de apoyo o complementarios a su gestión principal o para el beneficio social de sus asociados, que tengan un valor recuperable futuro por negociación o redención del aporte por parte del emisor. Al cierre de diciembre cada entidad emite certificación por el valor acumulado en las inversiones. El aumento en la inversión de Financiafondos corresponde a la revalorización de aportes y a la capitalización por pronto pago en tasa de contribución a Analfe.

*El valor de los aportes efectuados durante el año 2015 fue de $ 2.258.282.00 y se registraron como mayor valor de la inversión por valor de $112.914.

Este rubro actualmente está conformado por las inversiones que se han hecho en la empresa CONTECAR y SPOI que fueron donadas por las compañías como forma de patrocinio para el fondo, entidad con ánimo de lucro. En el siguiente cuadro se presentan las variaciones correspondientes el año 2015.

INVERSIONES DE PATRIMONIO A COSTO HISTÓRICO EN ENTIDADES SIN ÁNIMO DE LUCRO

INVERSIONES DE PATRIMONIO A COSTO HISTÓRICO EN ENTIDADES CON ÁNIMO DE LUCRO

NOTA

# 8

NOTA

# 9

CONTECAR Año 2015 Año 2014 Dividendos

Costo Histórico 20.812.800.00 20.812.800.00 Año 2015 Año 2014

Valor intrínseco 313.344.73 273.153.81 0.00 9.600.000.00

SPOI Año 2015 Año 2014 Dividendos

Costo Histórico 267.887.85 0.00 Año 2015 Año 2014

Valor intrínseco 102.858.15 0.00 0.00 0.00

Provisión -165.028.70 0.00

ENTIDAD 2015 2014 VARIAC. $ VAR. % Analfe 789.413.00 789.413.00 0.00 0% Financiafondos 12.452.319.00 12.339.405.00 112.914.00 0.91%


DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADESNOTA

# 10Los Fondos de empleados están autorizados para captar ahorros por disposición expresa del Decreto 1481 de 1989 sin requerir autorización previa de la Supersolidaria, ni obligación de inscribirse en el Fondo de Garantías de entidades Cooperativas – FOGACOOP y por tanto no cuentan con seguro de depósito.

Equivalen al 90% de la cuota mensual de aporte y ahorro que deben hacer todos los asociados obligatoriamente y que oscila entre el 4% y el 10% de su salario. Se devuelven junto con los aportes al momento del retiro del asociado previo cruce con las obligaciones pendientes del asociado con el Fondo por cualquier concepto. También se aceptan cruces parciales con créditos del Fondo después de llevar dos años como asociado, una vez al año, el 80% para

los asociados que tienen menos de 8 años como asociados y el 100% para los que tienen antigüedad superior. Los intereses se causan mensualmente a la tasa que determina la Junta Directiva (actualmente 0,3% mes vencido = 3,6% nominal anual mes vencido) y se capitalizan en la cuenta individual de ahorros de cada asociado practicando las debidas retenciones en la fuente.

Ahorro voluntario recaudado por libranza que puede pactarse a 6 o 12 meses y causa intereses mensualmente sobre saldos mensuales a la DTF.

Ahorro Permanente

Ahorro contractual

AHORRO PERMANENTE 2015 2014 VARIAC. $ VARIAC. %

Captaciones (de los asociados) 6.642.999.776.00 5.907.455.891.00 735.543.885.00 12.4% Rendimientos Pagados y abonados 812.254.840.00 769.142.210.00 43.112.630.00 5.6% Retiros 4.703.460.519.00 4.138.672.295.00 564.788.224.00 13.6% Saldo Final 2.751.794.097.00 2.537.925.806 213.868.291.00 8.4%

AHORRO CONTRACTUAL 2015 2014 VARIAC. $ VARIAC. %

Captaciones (de los asociados) 68.283.880.00 96.488.680.00 -28.204.800.00 -29.2% Rendimientos Pagados y abonados 7.682.373.00 14.711.811.00 -7.029.438.00 -47.7% Retiros 26.245.908.00 42.226.680.00 -15.980.772.00 -37.8% Saldo Final 49.720.345.00 68.973.811.00 -19.253.466.00 -27.9%


A 6 meses 2.105.000.00 1.570.000.00 535.000.00 34% A 12 meses 2.967.000.00 2.250.000.00 717.000.00 31.8% Saldo Final 5.072.000.00 3.820.000.00 1.252.000.00 32.7%

INTERESES DEPOSITOS 2015 2014 VARIAC. $ VARIAC. %

Ahorro Permanente 86.372.894.00 75.859.721.00 10.513.173.00 13.8% Ahorro Programado 3.577.904.00 3.490.754.00 87.150.00 2.4% Saldo Final 89.950.798.00 79.350.475.00 10.600.323.00 13.3%


AHORRO PERMANENTE 2015 2014 VARIAC. $ VARIAC. %

Captaciones (de los asociados) 6.642.999.776.00 5.907.455.891.00 735.543.885.00 12.4% Rendimientos Pagados y abonados 812.254.840.00 769.142.210.00 43.112.630.00 5.6% Retiros 4.703.460.519.00 4.138.672.295.00 564.788.224.00 13.6% Saldo Final 2.751.794.097.00 2.537.925.806 213.868.291.00 8.4%


Captaciones (de los asociados) 68.283.880.00 96.488.680.00 -28.204.800.00 -29.2% Rendimientos Pagados y abonados 7.682.373.00 14.711.811.00 -7.029.438.00 -47.7% Retiros 26.245.908.00 42.226.680.00 -15.980.772.00 -37.8% Saldo Final 49.720.345.00 68.973.811.00 -19.253.466.00 -27.9%


A 6 meses 2.105.000.00 1.570.000.00 535.000.00 34% A 12 meses 2.967.000.00 2.250.000.00 717.000.00 31.8% Saldo Final 5.072.000.00 3.820.000.00 1.252.000.00 32.7%

INTERESES DEPOSITOS 2015 2014 VARIAC. $ VARIAC. %

Ahorro Permanente 86.372.894.00 75.859.721.00 10.513.173.00 13.8% Ahorro Programado 3.577.904.00 3.490.754.00 87.150.00 2.4% Saldo Final 89.950.798.00 79.350.475.00 10.600.323.00 13.3%

ACREEDORES COMERCIALES Y CUENTAS POR PAGARNOTA

# 11 2015 2014 Honorarios 135.000.00 135.000.00 Proveedores 37.700.739.00 4.084.898.00 Gravamen a los Movimientos Financieros 339.00 0.00 Retención en la fuente por pagar 1.209.702.00 1.266.769.00 Retención Industria y comercio por pagar 190.552.00 143.047.00 Retenciones y aportes de nómina 4.603.457.00 4.368.348.00 Otras retenciones y aportes de nómina 1.087.550.00 83.650.00 Acreedores Varios 0.00 17.479.076.00 Diversas – Depósitos de asociados 6.398.577.00 16.735.597.00 Ingresos Recibidos para Terceros 2.958.431.00 0.00 Total Cuentas por pagar 54.284.347.00 44.296.385.00

Honorarios

Proveedores y Acreedores Varios

Diversas

Retenciones y aportes de nómina

Corresponde a aquellas obligaciones que posee el Fondo con profesionales liberales por concepto de trabajos realizados.

Corresponde a las obligaciones a cargo de Fondesport por servicios o mercancías entregadas a asociados y de bienes para el funcionamiento de las operaciones del Fondo.

Corresponde a depósitos de los asociados por pagos de servicios y otras cuentas por pagar a asociados.

Corresponde las obligaciones de la entidad a favor de entidades oficiales y privadas por concepto de aportes patronales y descuentos a trabajadores de conformidad con la regulación laboral. Igualmente registra otras acreencias de carácter legal y descuentos especiales debidamente autorizados, a excepción de lo correspondiente a préstamos y retención en la fuente.


Retención y Gravamen al Movimiento Financieros

Ingresos Recibidos para Terceros

Hacen referencia a todas aquellas obligaciones que posee el Fondo en materia de impuestos de acuerdo con las normas legales y tributarias, tales como retenciones en la fuente por renta practicadas a los proveedores en diciembre de 2015 y del impuesto de industria y comercio practicadas en el último bimestre de 2015 y el Gravamen a los Movimientos Financieros generados por el cruce de ahorros con préstamos y que se declaran y pagan en enero de 2016 a las entidades respectivas

Registra los dineros recibidos por la entidad a nombre de terceros como es el caso del seguro de vida deudores y las pólizas de incendio y terremoto, dichos valores en consecuencia serán reintegrados o transferidos en los plazos convenidos.

BENEFICIOS A EMPLEADOSNOTA

# 12Comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores a corto y largo plazo, incluyendo administradores y gerentes, a cambio de sus servicios. FONDESPORT además de los salarios mensuales legalmente debe pagar una prima equivalente a medio salario promedio por semestre (junio y Diciembre), un auxilio anual de cesantías equivalente a un mes de salario promedio que debe ser consignado en un fondo autorizado (febrero) y pagar un 12% de intereses sobre dicha cesantía al trabajador (enero). Todos los trabajadores tienen derecho a un descanso anual remunerado de 15 días hábiles denominado vacaciones. La entidad

además paga la seguridad social correspondiente a salud, pensiones, aseguradora de riesgos laborales y pago de parafiscales (Sena, ICBF y Caja de Compensación) ya que no es sujeta del impuesto CREE. De éstos valores descuenta a los empleados el 8% y 1% adicional para los empleados que devengan más de 4 SMMLV para el Fondo de Solidaridad Pensional, el restante (8.5 % salud, 12% Pensión, 9% parafiscales, 0.522% ARL) que equivale casi al 40% del ingreso salarial mensual de los empleados constituye un gasto laboral que debe ser asumido por FONDESPORT, lo cual debe pagarse mensualmente. A diciembre correspondía a los siguientes saldos:

CONCEPTO Año 2015 Año 2014 Var $ Var % Cesantías 11.804.216.00 6.243.078.00 5.561.138.00 89% Intereses 1.395.009.00 839.966.00 555.043.00 66% Vacaciones 15.049.311.00 9.007.803.00 6.041.508.00 67% TOTAL 28.248.536.00 16.090.847.00 12.157.689.00


FONDOS SOCIALESNOTA

# 13Sus valores representan las apropiaciones de los excedentes, que son llevadas a dichos fondos por decisión de la Asamblea de años anteriores y utilizados de acuerdo a los respectivos reglamentos.

Los auxilios y actividades son analizados y/o programados por la Junta Directiva. El Fondo se alimenta con los excedentes que destine la Asamblea General. Se ejecuta conforme a la reglamentación establecida hasta su agotamiento. Una vez agotados los recursos del fondo, la Junta Directiva podrá autorizar continuar otorgando auxilios o desarrollando actividades conforme al presupuesto aprobado, afectando los gastos del ejercicio.

De acuerdo al capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera emanada de la Supersolidaria y el artículo 19 del decreto 1481 de 1989 modificado por la ley 1391 de 2010 las entidades solidarias deben constituir o incrementar los fondos sociales (pasivos) del valor de los excedentes resultantes al cierre del ejercicio, por decisión de la Asamblea General. Es de anotar que estos fondos son de carácter agotable mediante destinación específica y están debidamente reglamentado por la entidad. En el evento de no agotarse, los saldos pasarán al siguiente periodo contable.

(*) La ejecución corresponde a la entrega de auxilios funerarios, de salud y/o educación y capacitaciones para asociados y su familia.

2015 2014 Fondo para Imprevistos 0.00 20.000.000.00 Fondo de Bienestar Social 54.108.310.22 76.129.462.22 Fondo para el desarrollo empresarial 40.411.169.16 33.278.133.16 Fondo Excedentes préstamos de vivienda 147.312.644.00 147.312.644.00 Total Fondos Sociales 241.832.123.38 276.720.239.38

Cuadro Explicativo de utilización del fondo de bienestar

DETALLE Valor Saldo inicial 76.129.462.22 Incrementos vía excedentes 21.399.108.00

Incrementos vía donaciones 30.657.000.00

Incrementos traslado de Otros Fondos 20.185.159.00

Recursos DISPONIBLES 148.370.729.22

Menos

Ejecución(*) 94.262.419.00

Traslado a otros Fondos 0.00

Saldo final 54.108.310.22


PATRIMONIONOTA

# 14El patrimonio está constituido por los aportes de los asociados, las reservas para protección de aportes, fondo de destinación específica, el superávit por valorizaciones y los excedentes del ejercicio.

El monto mínimo de aportes sociales no reducibles, es de cien millones de pesos según el parágrafo del artículo 47 del Estatuto, los cuales deberán permanecer durante toda la existencia del Fondo.

Los aportes sociales se reintegran al momento de desvinculación del asociado por cualquier causa siempre que con su retiro no se afecte el monto mínimo de aportes sociales no reducibles (capital permanentemente restringido) señalado precedentemente y previa deducción de pérdidas proporcionales que no alcancen a ser cubiertas por la reserva para protección de aportes al corte del mes inmediatamente anterior al cual se produjo el retiro. El valor neto resultante se aplica a las obligaciones que el ex – asociado tenga pendientes de pago con FONDESPORT y el remanente se reintegra en los plazos señalados en el estatuto. La retención proporcional de pérdidas se destina a disminuir las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores o del ejercicio.

Capital permanentemente restringido

Capital Temporalmente restringido

APORTES Año 2015 Año 2014 VARIACION Saldo Aportes 738.111.027.00 656.383.930.00 81.727.097.00 Saldo Revalorización 154.033.117.00 132.872.756.00 21.160.361.00 Saldo Final 892.144.144.00 789.256.686.00

ASOCIADOS Año 2015 Año 2014 Saldo inicial 528 535 Ingresos 156 97 Retiros Voluntarios 35 58 Retiros por pérdida vínculo laboral 32 46 Saldo Final 617 528


La Reserva para protección de aportes sociales se alimenta con el 20% de los excedentes anuales y puede utilizarse por la Asamblea para enjugar pérdidas y debe ser repuesta con excedentes de ejercicios futuros.

El superávit por donaciones corresponde a Donación efectuada por las empresas patronales para fortalecimiento del Fondo.

Los asociados solo son dueños de los aportes sociales y en caso de liquidación el remanente patrimonial debe destinarse a la entidad sin ánimo de lucro que determinen los estatutos o apruebe la Asamblea.

Al primero de enero de 2016 en el estado de situación financiera de apertura se efectuaron los siguientes ajustes que afectaron los RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES (Ganancias Acumuladas):

RESULTADOS ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ DE LA NIIF PARA PYMES

EFECTOS PATRIMONIALES ADOPCIÓN 1 VEZ NIIF PARA PYMES GANANCIAS 132.762.644.00 Se eliminan las valorizaciones de la inversión en Contecar La inversión en Ecopetrol tenía una pérdida de valor ya reflejada como pérdida no realizada en el patrimonio El Fondo de Excedentes de Vivienda y el Fondo de Desarrollo Empresarial no satisfacen los requerimientos para ser reconocidos como pasivos dado que son asignaciones permanentes y por ende deben reclasificarse al patrimonio. PÉRDIDAS 0.00


NOTA

# 15 INGRESOS ORDINARIOS

2015 2014 Ingresos por Créditos Ordinario 138.117.377.46 143.402.569.75 Ingresos por Créditos Educativos 2.409.964.88 2.542.867.52 Ingresos por Créditos Mcías y Serv. 1.542.206.27 1.014.041.14 Ingresos por Créditos de Calamidad 193.961.00 149.813.00 Ingresos por Créditos de Vacaciones 5.498.473.96 8.794.434.05 Ingresos por Créditos de Salud 1.044.828.00 1.671.520.00 Ingresos por Prestiefectivo 1.733.592.31 1.297.853.04 Ingresos Rapiprimas 1.742.167.00 1.725.723.00 Ingresos Especial 2005 61.640.209.54 58.507.919.80 Ingresos por Créditos extraordinario 7.663.873.00 4.784.169.00 Ingresos por Créditos Vehículos Nuevo 41.110.366.00 56.063.292.00 Ingresos por Créditos Vehículos Usado 48.262.785.64 63.917.667.00 Ingresos por Créditos de Vivienda 83.910.170.00 86.661.058.00 Rendimientos Fiduciarios Fondo de liquidez 11.710.404.45 12.635.376.40 Rendimientos Fiduciarios - Otras Cuentas 21.867.078.08 1.224.517.64 Intereses Cuentas Bancarias 1.643.032.28 10.691.823.92 Dividendos Ecopetrol 1.995.000.00 3.900.000.00 Subtotal Ingresos Ordinarios 432.085.490.81 430.532.924.65

Ingresos Cartera de Crédito

Rendimientos Fiduciarios Fondo de Liquidez

Rendimientos Financieros otros Fondos Fiduciarios

Representa los intereses ganados por el fondo producto de los préstamos desembolsados a sus asociados.

Los ingresos representan los beneficios operativos y financieros que obtiene el fondo producto del desarrollo de su objeto social, mediante la prestación de servicios a sus asociados.

Corresponde a los rendimientos generados por los recursos que conforman el Fondo de Liquidez depositados en Fondos Fiduciarios descritos en la Nota No. 4.

Corresponde a los rendimientos generados por los recursos depositados en Fondos Fiduciarios que se utilizan como capital de trabajo


Intereses Cuentas Bancarias

Dividendos Ecopetrol

Corresponde a los rendimientos generados por los recursos depositados en cuentas de ahorros que se utilizan como capital de trabajo.

Corresponde a los dividendos recibidos por la inversión de las acciones Ecopetrol.

GANANCIASNOTA

# 16 2015 2014 Donaciones

111.600.000.00

0.00

Ganancias incremento valor razonable Inv. Pat. 0.00 42.045.000.00 Descuento y Recuperaciones 5.000.00 15.694.370.52 Aprovechamientos y Ajustes 608.481.57 5.832.275.47 Subtotal GANANCIAS 112.213.482.57 63.571.645.99

Donaciones

Corresponde al valor de las donaciones recibidas por parte de entidades patronales Sociedad Portuaria Regional de Cartagena y Contecar con el fin de atender necesidades de gastos y costos directamente del Fondo.


Corresponde a todos los pagos efectuados a los empleados del Fondo como retribución por las labores desempeñadas:

BENEFICIOS A EMPLEADOS Año 2015 Año 2014 Var $ SUELDOS 127.909.393.00 91.105.018.00 36.804.375.00 VIATICOS 850.000.00 0.00 850.000.00 AUXILIO DE TRANSPORTE 1.186.460.00 1.406.400.00 -219.940.00 CESANTIAS 11.198.570.00 7.763.334.00 3.435.236.00 INTERESES CESANTIAS 1.422.963.00 863.942.00 559.021.00 PRIMAS DE SERVICIOS 12.189.332.00 7.606.192.00 4.583.140.00 VACACIONES 7.378.389.00 6.644.134.00 734.255.00 BONIFICACIONES 15.472.500.00 10.801.500.00 4.671.000.00 DOTACION 1.957.640.00 2.229.520.00 -271.880.00 SEGURO DE VIDA 4.136.195.00 1.423.797.00 2.712.398.00 CAPACITACION 1.930.400.00 2.190.000.00 -259.600.00 APORTES SALUD 12.378.710.00 7.827.231.00 4.551.479.00 APORTES PENSION 17.475.822.00 11.050.208.00 6.425.614.00 APORTES A.R.P. 760.196.00 480.685.00 279.511.00 APORTES CAJA DE COMPENSACION 5.825.274.00 3.683.403.00 2.141.871.00 APORTAES I.C.B.F. 4.368.961.00 2.762.552.00 1.606.409.00 SENA 2.912.637.00 1.841.586.00 1.071.051.00 GASTOS MEDICOS 77.000.00 64.000.00 13.000.00 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS 537.000.00 481.000.00 56.000.00 TOTAL 229.967.442.00 160.224.502.00

NOTA

# 17 BENEFICIOS A EMPLEADOS

NOTA

# 18 GASTOS GENERALES

Este rubro hace referencia a todos aquellos gastos en que incurre la empresa en el desarrollo de su objeto social. Dentro de los más representativos encontramos los siguientes:

Gastos Generales Año 2015 Año 2014 Variación Honorarios 34.336.720.00

34.336.720.00 25.291.695.00 9.045.025.00

Seguros 2.767.757.00 2.767.757.00

12.264.295.00 -9.496.538.00 Gastos Asamblea 9.128.640.00 9.176.254.00 -47.614.00 Impuestos 5.163.668.00 4.624.222.00 539.445.00 Papelería y útiles de Oficina 5.426.167.00 4.585.627.00 840.540.00 Contribuciones y afiliaciones 4.109.168.00 4.041.021.00 68.147.00 Transporte 2.601.600.00 2.649.100.00 -47.500.00 Gastos directivos 3.147.102.00 2.245.273.00 91.829.00 Información comercial 2.105.773.00 2.115.457.00 9.684.00 Sistematización 2.305.000.00 1.930.000.00 375.000.00 Cafetería 971.776.00 1.829.424.00 -857.648.00 Gastos Legales 2.347.500.00 1.664.244.00 683.256.00 Gastos de Viaje 345.000.00 1.376.900.00 -1.031.900.00 Otros- Gastos 864.328.00 1.208.477.00 -344.150.00 Servicios temporales 1.151.320.00 1.104.825.00 46.495.00 Reuniones y conferencias 58.128.00 237.835.00 -179.707.00 Otros < $1 MM 0.00 396.396.00 -396.396.00 Publicidad y Propaganda 17.184.226.00 0.00 17.184.226.00 Aseo y Elementos 194.960.00 0.00 194.960.00 Comités 642.072.00 0.00 642.072.00 TOTAL 94.850.905.00 76.741.046.00



34.336.720.00 25.291.695.00 9.045.025.00

Seguros 2.767.757.00 2.767.757.00



34.336.720.00 25.291.695.00 9.045.025.00

Seguros 2.767.757.00 2.767.757.00


Representa los horarios pagados durante el ejercicio por revisoría fiscal, tesorera y publicista.

Corresponde a los gastos por concepto de gravamen al movimiento financiero aplicados a los retiros, traslados o cesión de recursos a cualquier título en las operaciones grabadas por este impuesto.

Honorarios

Impuestos

Este rubro indica los gastos de seguros de manejo, vida e incendio durante el año 2015.

Dentro de estos gastos encontramos el pago tasa de contribución a la Superintendencia de Economía Solidaria que en el año 2015 ascendió a la suma de $1.963.800, igualmente incluye el pago a ANALFE por $2.258.282 para cubrir la representación efectiva de esta entidad ante los diferentes organismos estatales y privados en el ámbito nacional e internacional.

Seguros

Gastos de Contribución y Afiliaciones


Corresponde a los gastos por inscripción de acta asamblea año 2015 nuevos miembros de la junta directiva y comité control social, renovación del registro único y empresarial (Rues), y gastos por certificados de existencia y representación legal.

Representa el gasto por adquisición de licencias de office y envió de la información exógena año 2015.

Corresponde compra de obsequios por motivo de los veinte años de Fondesport, tarjetas de identificación de los asociados y promoción para colocación del préstamo de vehículo.

Gastos Legales

Gastos de Sistematización

Publicidad y Propaganda

NOTA

# 19 GASTOS SOCIALES

Gastos que no se derivan de la operación sino que constituyen beneficios directos a los asociados. A diciembre correspondía a los siguientes conceptos:

CONCEPTO Año 2015 Año 2014 Variación A y D obsequio escolar 48.632.784.00 39.648.627.00 8.984.157.00 Integración veinte años 19.949.157.00 23.695.050.00 -3.745.893.00 A y D auxilio Alimentación 12.800.000.00 12.800.000.00 0.00 A y D Sorpresa niños 4.111.954.00 6.973.652.00 -2.861.698.00 Festivales - Feria de Servicios 422.258.00 1.463.162.00 -1.040.904.00 Capacitación Gerente – Directivos 754.000.00 900.000.00 -146.000.00 Atención asociados Ingresos 0.00 769.312.00 -769.312.00 Recreación- Actividades de Receso 387.050.00 592.900.00 -205.850.00 Campaña de Salud Asociados y familias 278.400.00 0.00 278.400.00 TOTAL 87.335.603.00 86.842.703.00


PARTES RELACIONADASNOTA

# 20La naturaleza de la entidad, implica que FONDESPORT presta servicios y otorga beneficios a personas naturales que ejercen el control o influencia significativa en la definición de las políticas de la entidad y su ejecución. Durante los años 2015-2014 las operaciones con las partes relacionadas se efectuaron en las mismas condiciones establecidas en los reglamentos y políticas de la entidad para todos los asociados en el caso de las personas naturales por los siguientes montos globales:

PERSONAS NATURALES Año 2015 Año 2014 Desembolso de Créditos 141.345.015.00 167.578.005.00 Saldo Créditos 131.288.846.00 179.343.661.00 Saldo de Aportes 95.729.093.00 96.428.977.00 Saldo de Depósitos 151.102.657.00 160.407.019.00 Auxilios otorgados 2.700.000.00 2.700.000.00 Honorarios, viáticos y transportes 3.195.820.00 2.289.295.00

NOTA

# 21GESTIÓN DE RIESGOS

El objetivo es mantener en el Fondo una cultura de administración y control de riesgos, dentro de márgenes razonables y medibles de exposición, previniendo impactos negativos.

El sistema general de riesgo cumple con los estándares exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria y se encuentra alineado con el perfil de riesgo definido por La Junta Directiva del Fondo, preservando buenos estándares financieros y

de riesgo que generen confianza a nuestros asociados. Con el fin de definir las estrategias, el Fondo realiza análisis de riesgos a través de metodologías internas que incluyen estadísticas, tasas, impactos sobre los excedentes esperados, además del análisis de mercado actual y potencial.

Entre los diferentes riesgos a que se encuentra expuesto el Fondo, los más importantes son:


El riesgo crediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores falten en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los respectivos contratos.

El Fondo cuenta con un modelo evaluación interno de iniciación y otorgamiento de créditos, que se emplea como una herramienta en el proceso de

toma de decisiones de aprobación o rechazo por parte de los empleados encargados de las atención al asociado. FONDESPORT posee la información suficiente para evaluar el nivel de endeudamiento del asociado.

La cartera está representada en un 99.4% en libranza y un 0.66% en pagos por caja, los cuales corresponden a pagos de los ex- asociados con saldos de préstamos después de cruzar con sus ahorros y la liquidación.

Posibilidad de que un establecimiento de crédito incurra en pérdidas y se disminuya el valor de su patrimonio técnico como consecuencia de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los que la entidad mantenga posiciones dentro o fuera de balance. Estos cambios en el precio de los instrumentos pueden presentarse como resultado de variaciones en las tasas de interés, tipos de cambios y otros índices.

En cuanto al fondo de liquidez FONDESPORT cuenta con la inversión en Cartera colectivas en entidad financiera con calificación AAA.

La política de la Administración es la de invertir en títulos AAA ya que es muy importante la seguridad en este tipo de inversiones, tal como lo indica el reglamento para inversiones que posee el Fondo.

Riesgo de Crédito y/o de Contraparte

El Fondo hace sus créditos acorde con las tasas del mercado para libranza consumo a tasa fija, las cuales son revisadas y ajustadas periódicamente por la Junta Directiva y reconoce intereses sobre sus ahorros permanentes teniendo en cuenta las tasas del mercado. El Fondo no tiene obligaciones financieras.

El Riesgo de Liquidez se define como la contingencia que la entidad incurra en pérdidas por la venta de activos a descuentos inusuales, con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales.

Se entiende como la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones,

en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de

Riesgo de Tasa de Interés

Riesgo de Mercado

Riesgo de Liquidez

Riesgo Operativo y Legal


El marco legal sobre el tema de prevención y control de lavado de activos y financiación del terrorismo LA/FT, tiene como base fundamental las políticas, normas y procedimientos consagrados en la Circular Básica Jurídica No. 007 de 2008 y la Circular Externa No. 006 de 2014 de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

FONDESPORT cuenta con políticas de LA/TF, su cumplimiento se verifica mediante mecanismos y procedimientos adecuados que le permiten

mitigar el riesgo legal, reputacional y de contagio. FONDESPORT cuenta con el empleado de cumplimiento exigido por la Circular Externa No. 006

Como medidas adicionales para mitigar el riesgo se realizan capacitaciones periódicas a todos los empleados.Adicionalmente se cuenta con todos los formatos y sistemas para el control de las operaciones en efectivo para cruce con la base de datos.

Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo

acontecimientos externos. Esta definición incluye los riesgos legales, de custodia y reputacional asociados a tales factores. FONDESPORT cuenta actualmente con un software que permite mantener actualizada la información y generar los reportes exigidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Igualmente el Fondo cuenta con Estatutos y Reglamentos de sus servicios y beneficios los cuales son conocidos y actualizados permanentemente por sus empleados. Se cuenta con una Revisoría Fiscal

que hace visitas semanales y vela por el cumplimiento de las normas legales.Se establece el grado de exposición al riesgo de liquidez mediante análisis de la maduración de los activos, pasivos y posiciones fuera de balance. Se deberán distribuir los saldos registrados en los estados financieros con cierre a la fecha de evaluación de acuerdo con sus vencimientos, contractuales o esperados, en los plazos (bandas de tiempo) definidos por la Superintendencia de Economía Solidaria.

De acuerdo con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de 2008 las entidades con actividad financiera deberán revelar las gestiones realizadas sobre los siguientes temas:

La Junta Directiva y el Comité de Control Social del Fondo están plenamente informados sobre las responsabilidades que implica el manejo de los diferentes riesgos y están enterados de los procesos y de la estructura del negocio. Lo anterior es discutido en las reuniones ordinarias de cada uno de los entes.

La Junta Directiva y la Gerencia, determinan las políticas y el perfil de riesgos de la entidad, siguiendo los límites establecidos en los diferentes reglamentos.

Gobierno corporativo

Junta Directiva y Alta Gerencia


FONDESPORT cuenta con diferentes comités creados por la Junta Directiva: Comité de Evaluación del Riesgo de Liquidez y Comité de Evaluación de Cartera. Los reglamentos que rigen estos comités son aprobados por La Junta Directiva y difundidos a todos los interesados; cuenta además con un grupo idóneo y dispuesto a dar apoyo para el logro de las metas y objetivos propuestos en cada uno de ellos.

FONDESPORT cuenta con una infraestructura tecnológica que le permite administrar los diferentes procesos en el desarrollo de su objeto social. Se cuenta con un plan de contingencias que permanentemente se está actualizando.

La Junta Directiva y el Comité de Control Social reciben información constante de los diferentes comités de la entidad y de la gerencia, al mismo tiempo que conocen el desarrollo financiero del Fondo. Cuenta también con los informes que emite la Revisoría Fiscal periódicamente.

Políticas y División de Funciones

Reportes

Infraestructura Tecnológica

La entidad ha avanzado en los procesos de identificación y medición de los diferentes riesgos. Se cuenta además con comités que evalúan permanentemente los riesgos y toman los correctivos necesarios para lograr un desempeño seguro y confiable, tal como se explica en las políticas y división de funciones.

El máximo órgano de dirección es la Asamblea General. Esta Asamblea es la encargada de elegir a la Junta Directiva, el cual se encarga de definir las políticas y directrices de la entidad. Cuenta también FONDESPORT con Comité de Control Social y una Revisoría Fiscal elegidas igualmente por la Asamblea General.

La Junta Directiva es el encargado de elegir al Gerente y éste a su vez es el encargado de ejecutar las políticas y decisiones que emita La Junta Directiva. FONDESPORT tiene definidas responsabilidades para cada sección: Contabilidad, Atención al asociado, quienes se integran a través de la Gerencia.

FONDESPORT cuenta con personal calificado y permanentemente capacitado en temas administrativos y acordes con el área que desempeña. Los responsables de cada área son profesionales.

Medición de Riesgos

Estructura Organizacional

Recurso Humano


El Fondo cuenta con mecanismos de seguridad óptimos que permiten mantener la contabilidad oportuna, cuenta además con una Revisoría Fiscal que apoya en todo momento a la entidad en temas relacionados con las normas legales vigentes y orientación en el cumplimiento de los procedimientos establecidos para cada una de las operaciones que se realizan en FONDESPORT.

La labor realizada por la Revisoría Fiscal hace que estén al tanto de las operaciones realizadas y efectúen revisiones y recomendaciones permanentes para mejorar los procesos internos, los mecanismos de control y de establecimiento de alarmas tempranas para evitar riesgos.

Durante el año 2015 se tuvieron los montos requeridos por la norma, se envió la información trimestral de acuerdo al vencimiento de cierre de cada trimestre, dando cumplimiento a lo establecido en el Decreto 790 de 2003 y Decreto 2280 de 2003 recopiladas en el Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008.

Verificación de Operaciones

Controles de Ley

Las personas involucradas en el análisis, medición y gestión de riesgos poseen la experiencia, formación profesional y aptitudes necesarias para el ejercicio de sus funciones de manera calificada.

La entidad está trabajando de acuerdo a la metodología exigida en el capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera y la información se está generando por los aplicativos de contabilidad, depósitos y cartera.

ARELIS ESPAÑA ROMERO SINDY LUCIA ÁLVAREZ GARCÍARepresentante Legal Contador T.P. No. 148644-T

A la fecha de elaboración de las Notas a los Estados Financieros, no se conocen hechos que afecten la estructura financiera de la entidad.

Gestión y Administración del Riesgo de Liquidez

Información Conocida Después de la Fecha de Cierre

CERTIFICACIÓN ESTADOS FINANCIEROS 2015-2014


FONDO DE EMPLEADOS DE LA SOCIEDAD PORTUARIA FONDESPORT.

CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2015.

El representante legal y el contador de FONDESPORT certificamos que hemos preparado los estados financieros: Situación Financiera, Resultado Integral, Estado de Cambio en el Patrimonio y Estado de Flujo de Efectivo a Diciembre 31 de 2015, de acuerdo con

la ley 222 de 1995, ley 603/2000, decreto 1406/99 y el art.57 del decreto 2649 de 1993 e instrucciones de la Supersolidaria, incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos.

Los procedimientos de valuación, valoración, y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan la situación de la empresa. Certificamos además que:

Dado en Cartagena a los 29 días del mes de Febrero de 2016

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Existencia u Ocurrencia: Fondesport posee activos y adeuda los pasivos a las fechas especificadas.

Integridad: Los estados financieros son completos, incluyen todas las transacciones y cuentas que deben cubrir.

Corrección: Las transacciones y los saldos de las cuentas están registrados correctamente.

Valuación: Los activos están valuados a su costo, y los pasivos al valor que se espera pagar.

Derechos y Obligaciones: Los activos son los derechos y los pasivos las obligaciones de FONDESPORT a la fecha de corte de los balances que se presentan en forma comparativa.

Presentación y Exposición: las partidas de los estados financieros están adecuadamente clasificadas, descritas y expuestas.

No se han presentado hechos posteriores en el curso del periodo que registren ajustes o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.

En cumplimiento del artículo 1º de la ley 603/2000 declaramos que el software utilizado tiene las licencias correspondientes y cumplen por tanto con las normas de derecho de autor.

ARELIS ESPAÑA ROMERO. SINDY LUCIA ÁLVAREZ GARCÍARepresentante legal Contador T.P No. 148644-T

Informe de Gestión 2015 -...

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