Informe de Gestión 2012 - Comfamigos
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Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza
Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza
Nuestra luz cooperativa ilumina nuestra marcha
Los senderos de la tierra y los caminos del alma
Nos alimenta el pasado y el presente nos levanta
Y el porvenir nos espera en el tiempo y la distancia
Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza
Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza
Congregados por el pan y agrupados por el alba
Luchamos por la blancura de la paloma mas blanca,
Somos pueblo que conquista la libertad con el arma
Del trabajo que redime y saluda nuestra causa
Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza
Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza
LETRA / Carlos Castro SaavedraMÚSICA / Carlos Vieco
Himno realizado para Cootramed.Acogido por el DANCOOP como Himno del Cooperativismo
HIMNO DEL COOPERATIVISMO
Informe de Gestión 2012. Comfamigos02
Página
Organismos de Administración, Control y Apoyo .............................................................04
Proyecto de Reglamento Interno de la Asamblea.............................................................06
Propuesta Orden del Día Asamblea ..................................................................................07
Informe de Gestión Consejo de Administración y Gerencia .............................................08
Informe Junta de Vigilancia................................................................................................27
Dictamen Revisoría Fiscal..................................................................................................28
Certificación de Estados Financieros ................................................................................30
Estados Financieros ..........................................................................................................31
Balance General Comparativo 2012 – 2011 ................................................................32
Estado de Resultados 2012 – 2011 .............................................................................34
Estado de Cambios en el Patrimonio por el 2012 .......................................................35
Análisis de Cambios en el Capital de Trabajo 2012 – 2011.........................................36
Estado de Cambios en la Situación Financiera 2012 – 2011 ......................................37
Estado de Flujo de Efectivo 2012 – 2011 ....................................................................38
Notas a los Estados Financieros .......................................................................................39
El Año en Síntesis ..............................................................................................................60 Valor de los Créditos Otorgados por Destinos..................................................................61
Valor de los Ahorros por Modalidad ..................................................................................61
CONTENIDO
03Nuestro Interés, tu bienestar
ORGANISMOS DEADMINISTRACIÓN, APOYO Y CONTROL
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
PRINCIPAL CARGO SUPLENTE Gustavo Alberto Escobar Ramírez Presidente Carlos Alberto Ruiz MuñozRaúl Jairo Vélez Fernández Vicepresidente Gonzalo Peláez González Omar Augusto López Pemberthy Vocal Principal Joaquín Humberto Ángel RendónCarlos Bernardo Arcila Ospina Vocal Principal Edwin H. Castrillón Bolívar José Iván Ramírez Uribe Vocal Principal José David Présiga Hincapié
JUNTA DE VIGILANCIA
PRINCIPAL CARGO SUPLENTE
Rafael Ángel Quintero Gallo Presidente Humberto de Jesús Molina OspinaJuan Eugenio Ríos Tobón Secretario José Luís Martínez RestrepoOscar William Gómez Rendón Integrante Principal Juan Carlos López Pérez
REVISORÍA FISCAL
Abako´s S.A. Principal Sady Fernelly Sánchez Isaza Suplente Paola Andrea Bustamante Peláez
Informe de Gestión 2012. Comfamigos04
COMITÉ DE EDUCACIÓN
José Iván Ramírez Uribe CoordinadorJoaquín Humberto Ángel Rendón Integrante VocalJuan Alberto Gallego A. Integrante Vocal
CRÉDITO Y CARTERA
Carlos Bernardo Arcila Ospina CoordinadorSilvia Montoya Aristizábal Integrante vocalEdwin Castrillon Bolívar Integrante vocal
COMITÉ FINANCIERO Y DE RIESGO DE LIQUIDEZ
Raúl Jairo Vélez Fernández CoordinadorJesús Alberto García Correa Integrante vocalMónica Maria Mesa G. Integrante vocal
COMITÉ DE SOLIDARIDAD
Omar Augusto López Pemberthy CoordinadorMaría Elena Viana Patiño Integrante vocalGonzalo Peláez González Integrante vocalJesús Alberto García Correa Integrante vocal
EMPLEADOS
Rafael de Jesús Tamayo Caro Gerente Jenny Vélez Vásquez Jefe Administrativa y de Talento HumanoAndrea Gutiérrez Escudero Jefe de Gestión Social y ComunicacionesJosé Fernando Restrepo Jefe de Mercadeo Carlos Evelio Cano Vásquez Jefe Financiero Juan Diego Rave Ciro Jefe de Sistemas María Andrea Herrera Jaramillo Jefe de CarteraMarcela Gallo Moreno Analista de Control InternoJuan Pablo Giraldo Muñoz Analista de Gestión Social y Comunicaciones Giovany Yepes Álvarez Auxiliar de SistemasLina Marcela Soto Vanegas Analista Administración de DocumentosLina Mercedes Hernández Castro Analista de Crédito y ServiciosDora Liliana Segura Correa Analista de Crédito y ServiciosPatricia Carvajal Restrepo Analista de Crédito y ServiciosYuli Andrea Posada Restrepo Analista de Contabilidad Catalina Cardona Osorio Auxiliar Cartera de ServiciosRosa María Yepes Hincapié Secretaria RecepcionistaMaría Gladys Berruecos Zapata Servicios Generales
05Nuestro Interés, tu bienestar
Proyecto de Reglamento Interno de la Asamblea
1. Participantes
Únicamente pueden participar en la Asamblea los Delegados, los integrantes del Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia, el Revisor Fiscal y el Gerente y los empleados que por razón de sus funciones deban ampliar información sobre algún aspecto de los Informes presentados.
2. Quórum
Habrá Quórum cuando la Junta de Vigilancia certifique la presencia de mínimo el cincuenta por ciento (50%) de los Delegados elegidos. Cada Delegado tiene derecho a un voto.
Si dentro de la hora siguiente a la fijada para la Reunión de la Asamblea no se hubiere integrado el Quórum requerido, se levantará un acta donde conste ta l c i rcunstancia y e l Consejo de Administración citará a nueva Asamblea.
3. Dignatarios
La Asamblea es instalada por el Presidente del Consejo de Administración, hasta que se posesionen el Presidente y el Secretario de la misma, elegidos por los Delegados presentes.
4. Discusiones
Los integrantes del Consejo de Administración, de la Junta de Vigilancia y los empleados convocados o que tengan la calidad de Delegados, tendrán derecho a participar en las deliberaciones, pero no podrán votar en asuntos que afecten su responsabilidad.
5. Proposiciones y Recomendaciones
Todas las Proposiciones y Recomendaciones se deben hacer por escrito ante la Secretaría de la
Asamblea. Para este efecto, entre los asistentes, se encuentran los empleados de la Cooperativa, a quienes podrán entregárseles las proposiciones y las recomendaciones antes de comenzar la reunión.
6. Tiempo de Intervención
El tiempo de intervención de los participantes es de tres (3) minutos prorrogables según lo determine la Presidencia de la Asamblea.
7. Comisiones de Escrutinios y de Revisión y Aprobación del Acta
La Presidencia de la Asamblea es autónoma para designar las Comisiones de Escrutinios y de Revisión y Aprobación del Acta. Cada una de las Comisiones estará compuesta por tres (3) Delegados presentes. Se integrará una (1) Comisión para el Acta y una (1) Comisión para Escrutinios.
8. Adopción de las Decisiones
Por regla general, las Decisiones se adoptan por mayoría absoluta de los votos de los asistentes, con excepción de las mayorías calificadas establecidas en el artículo 49 de los Estatutos vigentes (reformas a los Estatutos, fijación de aportes extraordinarios, amortización de aportes, transformación, fusión, incorporación y disolución para liquidación), casos en los cuales la aprobación se dará por el voto favorable de las dos terceras (2/3) partes de los asistentes.
9. Finalización de la Asamblea
Se dará por terminada la reunión de la Asamblea, una vez cumplido el Orden del día aprobado al inicio de la misma.
El Consejo de Administración de COMFAMIGOS Cooperativa de Ahorro y Crédito, pone a consideración de la Asamblea de Delegados, el Reglamento por el cual debe regirse la Reunión Ordinaria del 14 de marzo de 2013:
Informe de Gestión 2012. Comfamigos06
1. Actos Protocolarios Himno Nacional Himno del Cooperativismo
2. Verificación del Quórum
3. Instalación de la Asamblea a cargo del Presidente del Consejo de Administración
4. Lectura y Aprobación del Orden del día
5. Informe de la Comisión de Aprobación del Acta anterior
6. Lectura y aprobación del Reglamento Interno de la Asamblea
7. Elección de Presidente y Secretario de la Asamblea
8. Nombramiento de Comisiones Para revisión y aprobación del Acta Para Escrutinios (En caso de ser necesario pues no hay elección de Consejo de
Administración, ni Junta de Vigilancia ni Revisoría Fiscal)
9. Presentación de Informes Del Consejo de Administración y la Gerencia De la Junta de Vigilancia De la Revisoría Fiscal
10. Presentación y aprobación de los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2012
11. Presentación y aprobación del Proyecto de Distribución de Excedentes
12. Proposiciones y Recomendaciones
13. Clausura
14. Himno Antioqueño
Propuesta de Orden del Día
07Nuestro Interés, tu bienestar
Informe de Gestión 2012. Comfamigos08
COMFAMIGOS en el 2012
Al finalizar el año, COMFAMIGOS tiene muchas noticias buenas para todos sus Asociados, noticias que indiscutiblemente van a requerir nuevas estrategias en un horizonte de crecimiento y fortalecimiento como Entidad del sector solidario, que ofrece excelentes servicios al Asociado y a sus familias.
En este per iodo COMFAMIGOS, mantuvo sus acostumbrados buenos Indicadores de Gestión y reportó un crecimiento en su Cartera Total, el que estuvo acompañado de un muy buen indicador, producto de una constante gestión de cobranza y de asociados con hábitos de pago comprometidos en el cumplimiento de sus obligaciones crediticias.
La Cartera Total, al final del 2012, ascendió a $21.800 millones, en cabeza de 2.653 asociados como titulares de crédito, equivalente a $8.2 millones por asociado con cartera y un indicador del 1.44%.
La Provisión de la Cartera al finalizar el año, tiene una participación del 4,8% en el total de la misma, equivalente a $104.3 millones.
Así mismo se mantuvo el fomento al Ahorro, en todas sus modalidades, con una buena remuneración en tasa de interés, a quienes colocaron sus recursos, en alguna de las líneas de ahorro en la Entidad.
Con relación a las Colocaciones de recursos, vía Créditos, a pesar de la fuerte competencia que se generó en las tasas de interés de los créditos bancarios, COMFAMIGOS superó las metas, llegando a una cifra de $23.400 millones, representados en 6.676 créditos, para un Crédito promedio de $3,5 millones, todo esto, debido a las bajas tasas de interés, que la Cooperativa mantuvo para los diferentes destinos de colocación.
Se superó la meta presupuestada de Colocaciones, como resultado de un trabajo bien encaminado a satisfacer las necesidades de crédito del asociado y su familia, a unas tasas de interés muy competitivas, así como a las campañas de Crédito llevadas a cabo durante el año.
El destino de Crédito más utilizado fue el de Libre Inversión, con una participación del 79% en el total colocado en el año.
Como es costumbre en algunas épocas del año previamente definidas, se desarrollaron actividades comerciales y de promoción de bienes y servicios a precios muy cómodos, entre los que se destacaron oferta de servicios de odontología, compra de seguros de vida y de autos, venta de equipos e lectrónicos y electrodomésticos, seguro de vivienda, así como descuentos especiales en compra de automóviles, mediante convenios establecidos con proveedores reconocidos e idóneos.
Es importante recordar que como ha sido tradicional, en el 2012, al finalizar el año se otorgó el crédito especial por valor de $500 mil, para cada asociado, que reuniera las condiciones de cupo para el mismo a un plazo de 12 meses.
La tasa de interés promedio ponderada para los créditos, al final del 2012, estaba en 1,32% colocados a un plazo promedio ponderado de 53 meses.
Las Captaciones ascendieron a $9.900 millones, representados en 3.934 asociados ahorradores, para un promedio de $2.5 millones por asociado.
Para mantener la fidelidad de los Asociados ahorradores para todas sus líneas de ahorro, COMFAMIGOS preparó un programa de incentivos, consistente en la participación en sorteos de electrodomésticos, computadores y tabletas, el que se llevará a cabo a finales de marzo de 2013, una vez celebrada la Asamblea General de Delegados.
Así mismo, COMFAMIGOS retribuye a sus Asociados ahorradores, unas rentables tasas de interés, garantizando su oportuna devolución en el momento requerido.
COMFAMIGOS mantiene como política definida por el Consejo de Administración, el Comité de Riesgo de Liquidez y la Gerencia, que los recursos que no se coloquen entre los asociados se inviertan en títulos
INFORME DE GESTIÓNConsejo de Administración y Gerencia
Ejercicio 2012
09Nuestro Interés, tu bienestar
rentables y seguros para la Cooperativa, especialmente en entidades financieras bancarias, que permitan obtener la liquidez inmediata para garantizar la devolución oportuna de los dineros entregados como ahorros por los Asociados especialmente en lo que tiene que ver con el Fondo de Liquidez, que equivale al 10% de los depósitos de los ahorradores, tal como lo ordena la norma.
Al finalizar el 2012, COMFAMIGOS tenía una población asociada de 4.258 personas.
Durante el año, COMFAMIGOS le pagó a Comfama, la suma de $214.2 millones representados en subsidios a sus Asociados, para Cursos de Educación, para Vacunas, Escuelas de Deporte, Tiqueteras para Gimnasio, Eventos Deportivos y para Vacaciones recreativas. El incremento en este rubro equivale al 1.1%, respecto del 2011.
Ser Asociado de COMFAMIGOS representa una gran rentabilidad, ya que los aportes sociales, como patrimonio de cada Asociado, en el 2012 rentaron más de 3 veces la DTF si tenemos en cuenta la totalidad de los beneficios recibidos por todos los Asociados como uno de los índices tomados como instrumento de medición de las actividades financieras del mercado, rentabilidad que no la ofrece ninguna Entidad Bancaria comercial.
Un evento muy importante para COMFAMIGOS, en este ejercicio, lo constituyó el Programa de Modernización de la Cooperativa, definido por el Consejo de Administración y la Gerencia y recomendado por la Asamblea General de Delegados del 2011, que incluyó la búsqueda y adquisición de Nueva Sede, teniendo en cuenta la propuesta de compra, por parte de la empresa “Metro” de Medellín, para dar paso a la construcción del Tranvía, por la vía donde se encontraba la Sede de operaciones de la Cooperativa.
En estas condiciones, una vez cumplido el debido proceso de búsqueda, el cual quedó detallado en el Informe presentado, en la Reunión Informativa para Delegados, que se llevó a cabo el 27 de septiembre de 2012, y en el que se explica cada uno de los conceptos del proceso de compra que se hizo con la Cooperativa Médica de Antioquia – Comedal-, entidad con la que finalmente se hizo el negocio de compra de la Nueva Sede, así como la adquisición del mobiliario de la misma, y la cual ocupa la Cooperativa desde el pasado mes de diciembre.
Esta es una Sede cómoda y provista de todos los recursos técnicos para ofrecer un excelente servicio de atención al Asociado.
Así mismo, y teniendo en cuenta uno de los proyectos contemplados en el Plan de Desarrollo de la Entidad, se formuló la propuesta de cambio y modernización de la
Imagen Corporativa, proyecto que se finalizó y del cual se propone el lanzamiento conjunto con la inauguración de la Nueva Sede, en un evento social de la Cooperativa para enero de 2013.
En lo que se refiere al Plan de Desarrollo de los Sistemas, se consolidó la presentación de la Página Web de la Cooperativa, buscando que ésta sea más asequible y amigable al Asociado. Así mismo, se hizo la actualización anual de datos de los Asociados, acorde a lo establecido por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Por otro lado, se adquirió software para la implementación de nuevos servicios en la Cooperativa.
Al finalizar el año, se recibió una Comunicación del Municipio de Medellín, en la que revocaban una decisión, que en el año 2011, había tomado la Secretaría de Hacienda del Municipio de Medellín, respecto al cambio de tarifa del Impuesto de Avisos y Tableros, que modificaba el monto a pagar, sin los suficientes argumentos, situación que fue debidamente litigada por la Cooperativa a través de su Asesoría Legal y que finalmente, fue definida a su favor, lo que significa que el Municipio de Medellín, debe reintegrar a COMFAMIGOS, los mayores valores cobrados por este concepto y que representan un suma aproximada de $45 millones.
Se prepararon todos los Informes periódicos exigidos por el Sistema Integral de Prevención y Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SIPLAFT -, así mismo se evidenció que no existían asuntos que requirieran hacer investigaciones por lavado de activos.
El compromiso de cada uno de los integrantes del Consejo de Administración, como máximo organismo de administración de la Cooperativa, así como la ejecución por parte de la Gerencia, de todos los programas aprobados, en 11 reuniones ordinarias y 3 reuniones extraordinarias, en las que se tomaron decisiones estratégicas para la vida de la Cooperativa, permitió que al final del 2012, se pudieran alcanzar los resultados que se presentan en este Informe.
Todas las decisiones y análisis de los diferentes tópicos administrativos de la Cooperativa, desarrollados en las diferentes reuniones de Consejo de Administración, son conservados en Actas debidamente legalizadas y firmadas que reposan en los archivos de la Entidad.
El compromiso de los empleados de la Cooperativa, quienes con su esfuerzo y dedicación día a día, hicieron posible la óptima realización de todos los proyectos del año.
Es muy importante reconocer a los integrantes de los diferentes Comités de la Entidad, quienes con el aporte de sus conocimientos a las diferentes áreas, permitieron
Informe de Gestión 2012. Comfamigos10
que fuera más sencilla la ejecución de los Planes y Programas trazados.
Reconocimiento especial para el Comité de Crédito y Cartera, Comité de Riesgo de Liquidez, Comité de Educación y Recreación, Comité de Solidaridad, así mismo a la Junta de Vigilancia y a la Revisoría Fiscal de la Cooperativa.
El Valor Agregado más importante de COMFAMIGOS, lo constituye la confianza y la seguridad que el Asociado y su familia tienen cada vez que se acercan a ella, como su empresa, construida con el esfuerzo colectivo.
Queremos agradecer a todos los Proveedores de servicios, que con su aporte y acompañamiento permanente, permitieron que en el 2012, se lograran superar las metas propuestas, así como a nuestros amigos fieles que creen en la Entidad.
Consejo de Administración y Gerencia.
Algunos apuntes Económicos del 2012
Según los economistas expertos, la desaceleración de la economía mundial, fue una constante en el 2012.
En Colombia, el consumo interno, la inversión extranjera y la dinámica de varios sectores productivos impactaron en el crecimiento de la e c o n o m í a d e l 2 0 1 2 , y a q u e t u v i e r o n u n comportamiento no esperado, tal como le sucedió al sector de la minería, el cual no alcanzó los índices que se tenían como meta de crecimiento, por efecto de los problemas de seguridad.
El Gobierno hizo control permanente a la revaluación del peso, sin lograr tampoco controlar la recaída del dólar, que al finalizar el año tuvo su menor valor, en la reciente historia económica del país.
Así mismo, Colombia inició los ajustes internos para encarar el TLC con los Estados Unidos, del cual los empresar ios e indust r ia les t ienen muchas esperanzas, aunque en algunos sectores no sea muy bien recibido, por el posible desempleo que se puede generar, como sucede en el sector textil y en el sector de calzado, que unido a los otros Tratados Económicos que el país ha firmado con regiones
como Korea, podrían afectar negativamente un sector próspero de los últimos años, como lo es el sector de ensamblaje de automóviles.
Así y todo con las dificultades económicas de los países industrializados y el contagio que se produce en la economía mundial, Colombia pudo mantener una inflación controlada y que si nos enfrentamos a una nueva recesión económica, podríamos salir bien librados, ya que esta es la tercera región de mayor crecimiento económico en Latinoamérica, después de Chile y Perú.
La crisis fiscal y los altos niveles de endeudamiento de la mayoría de los países en Europa, a la par con una débil recuperación de la economía norteamericana, producen un deterioro de algunos de los Indicadores macroeconómicos del resto de países en el mundo y Colombia, no puede ser ajena a estos fenómenos, dado que hay dependencias económicas por intercambio, con algunas de estas regiones, bien por la firma de Tratados o por el simple comercio exterior.
En resumen, Colombia sale bien librada en el año, con algunos indicadores económicos, ya que por ejemplo, el Índice de Inflación desaceleró a 2,44% en el 2012, favorecida por el buen comportamiento de los precios de algunos alimentos, las comunicaciones, el transporte y el vestuario, según estadísticas suministradas por el DANE.
El Índice de Precios al Consumidor (IPC) se ubicó por debajo del registrado en el 2011, de 3,73%. El crecimiento de los precios en la economía nacional en el 2012, se ubicó dentro del rango de 2 a 4 por ciento, fijado como meta por el Banco de la República, la misma que estableció el Emisor para el 2013.
La cifra anual se ubicó por debajo de las expectativas del mercado, que esperaba un avance de los precios de 2,65%. En diciembre del 2012, la inflación fue 0,09%.
Los análisis económicos concluyen que las tasas de interés fluctuaron al rededor de 4,5% por el resto del tiempo y que en el 2013, estas tenderán a la baja en la primera mitad del año, pero en la segunda parte, tenderán al alza. Las proyecciones para el próximo año, en lo referente al IPC, se mantendrán cerca del punto medio de la meta, que estableció como rango el Emisor, de 2 a 4 por ciento.
Rafael Tamayo Caro Gerente
11Nuestro Interés, tu bienestar
BALANCE ECONÓMICO
Para el 2012, las principales cifras institucionales del periodo, con sus respectivas variaciones, son las siguientes:
CUENTAS AÑO 2012 AÑO 2011 % VARIACIÓN 2012- 2011
DISPONIBLE 379.850.489 355.491.472 6,85%
ACTIVOS TOTALES 25.292.059.199 23.069.270.414 9,64%
DEPÓSITOS DE ASOCIADOS 10.037.797.972 9.633.810.373 4,19%
PASIVOS TOTALES 12.074.620.693 10.843.478.927 11,35%
APORTES SOCIALES 7.638.424.173 7.252.509.169 5,32%
PATRIMONIO 13.217.438.506 12.225.791.488 8,11%
EXCEDENTES TOTALES 1.829.527.490 1.162.445.878 57,39%
EXCEDENTES OPERACIONALES 979.879.061 1.090.606.803 -10,15%
CARTERA DE CRÉDITO LARGO PLAZO 15.744.870.780 13.414.788.143 17,37%
CARTERA DE CRÉDITO CORTO PLAZO 5.979.120.406 7.223.347.462 -17,23%
PROVISIÓN PROTECCIÓN CARTERA 1.096.340.080 1.031.906.780 6,24%
FONDO DE LIQUIDEZ 1.115.473.970 993.043.191 12,33%
RECUPERACIÓN PROVISIÓN CARTERA 5.147.693 1.713.202 200,47%
Al cierre financiero del 2012, la cuenta Disponible presenta un saldo ligeramente superior al del año inmediatamente anterior, debido a la liquidez que se presentó al final del año, en donde se recibieron los pagos por los compromisos de cartera de los Asociados para fin de año, lo que permitió que se pudieran atender los compromisos de colocaciones en Créditos, quedando un saldo de recursos disponibles.
El crecimiento de la Cartera a Largo plazo, representa un 17.37% respecto del monto del año inmediatamente anterior, ya que la tendencia del mercado financiero es el de producir crédito a largo plazo y la Cooperativa no puede ser ajena a esta tendencia, dado que los Bancos
Comerciales, fueron en el 2012, muy agresivos en la compra de cartera y refinanciación de créditos a largo plazo.
La confianza de los Asociados en la Cooperativa y la buena remuneración dada a los ahorros, permitió que los Depósitos, tuvieran al final del 2012 un crecimiento del 4,19%.
Indicadores Económicos
Los siguientes son los principales indicadores de desempeño financiero de COMFAMIGOS, durante el 2012:
Informe de Gestión 2012. Comfamigos12
Indicadores de Desempeño Financiero Diciembre de 2012
Calidad de la Cartera 1,45%
Nivel de activos improductivos 8,88%
% Cubrimiento de la Cartera bruta 5,05%
% Cubrimiento de la Cartera bruta 348,97%
Nivel de Gastos generales y de personal a ingresos operacionales (Eficiencia financiera) 49,07%
Suficiencia del margen financiero 185,02%
Nivel de Activo Productivo a Pasivo con costo (Estructura financiera) 237,92%
Nivel de Cartera sobre Activo 89,46%
Rentabilidad operacional sobre los activos promedios - ROA 4,05%
Rentabilidad del Capital - ROE 15,43%
Margen Total 46,14%
El siguiente Cuadro muestra el comportamiento de las Captaciones durante el 2012:
Línea Valor Captaciones Porcentaje (cifras en $miles) de Participación
Navideño 5.398 55%
Visión de Futuro 440 4%
CDAT 1.568 16%
Ahorro a la Vista 2.208 22%
Ahorro Comfuturo 255 3%
Totales 9.868 100%
COLOCACIÓN DE RECURSOS EN CARTERA DE CRÉDITO
Las colocaciones del 2012 fueron de $23.400 millones, representadas en 6.676 créditos, para un promedio ponderado por asociado de $3.5 millones.
El destino de Crédito más solicitado por los asociados es el de Libre Inversión, tanto a largo, como a corto plazo. En el 2012, fueron colocados $17.999 millones, que representan el 77% del total de créditos.
En el año, se llevaron a cabo varios programas especiales de mercadeo, que permitieron que muchos de los asociados adquirieran servicios y productos con campañas especiales en créditos, con unas tasas de interés preferenciales colocando el destino de Crédito de inversión Dirigida, en un segundo lugar, por un monto de $2.678 millones aumentando su participación con respecto a los créditos totales al 11% en comparación con el 2011 que fue del 7%.
ESTADÍSTICA DE INGRESO Y RETIRO DE ASOCIADOS
Durante el 2012 ingresaron a la Cooperativa un total de 162 asociados (Disminución del 56%, con relación al año inmediatamente anterior), esta cifra está directamente relacionada con las políticas de contratación de Comfama, pues dependemos de los nuevos empleados que ingresen a La Caja cada año.
El total de retiros fue de 384, con un incremento del 80% con respecto al 2011. Los asociados que se retiraron, lo hicieron más, por situación económica difícil y por cancelación del contrato de trabajo, que por otro motivo.
Movimiento de asociados en el año, comparativo 2012/2011:
CONCEPTO 2012 2011Asociados vigentes 4.258 4.480Ingresos 162 372Retiros 384 213
Cuadro resumen, motivos retiros de los asociados en el 2012
Motivo del retiro N° de retiros Porcentaje
Dificultades Económicas 103 27Cancelación de contrato 111 29Cambio de domicilio 23 6Exclusión por mora 79 21Fallecimiento 6 2Otros motivos 59 15vivienda 3 1Total 384 100
Número de créditos Destino de Crédito
Valor Colocaciones (cifras en $miles)
% de Participación
Cumplimiento de Metas
% de Participación
Libre inversión 17.999 77% 124% 5.301 79%
Vivienda 1.050 5% 189% 39 0.5%
Vehículo 665 3% 185% 35 0,5%
Inversión Dirigida 2.678 11% 304% 984 15%
Educativo 479 2% 151% 179 3%
Social 290 1% 159% 63 1%
Coomeva 239 1% 91% 75 1%
Total Colocaciones 23.400 100% 116% 6.676 100%
13Nuestro Interés, tu bienestar
MERCADEO
Campañas realizadas en el 2012
Campaña Visión de Futuro APLP
Para el 2012 se implemento la campaña para este tipo de ahorro, acompañada de un alivio de intereses para quienes realizaran la apertura de un APLP en el momento de solicitar un préstamo, con resultados excelentes para el fin de año, pasamos de contar en enero del 2012 con 681 ahorros en 606 asociados, a tener 1.238 ahorros en 1.021 asociados, con la ventaja que este es un sistema de ahorro a largo plazo, donde se tienen captaciones por un periodo de 36 meses para cada uno de los ahorros abiertos.
Mes del Ahorro
Se direccionó a través del producto CDAT, para el año 2012. No fue fácil mantener el nivel de captaciones, pues se retiró mucha gente de la Cooperativa liquidando la mayoría todos los ahorros con los contaban en ese momento. En enero de 2012 se tenían 798 CDAT en 407 asociados, para el mes de agosto se había disminuído a 742 la cifra de aperturas. Se realizó la campaña para recuperar este ahorro logrando aumentar nuevamente para noviembre a 782 CDAT en 397 asociados.
Campaña Sistema de Puntos
Para el segundo semestre del 2012 se implementó el sistema de puntos, donde los asociados respondieron muy favorablemente a este sistema de compensación por mantener y aumentar los servicios que ofrece la Cooperativa. Se adjudicó un puntaje inicial con los servicios que contaba el asociado en el momento del inicio de la campaña. Para el cierre del último sorteo de fin de año, el puntaje aumentó cerca del 20% entre el total de asociados. Para el 2013 se espera que el sistema responda con un mayor resultado, pues este año será completo desde enero a diciembre para la participación en las diferentes actividades que se realizarán con este sistema PUNTOS FIELES COMFAMIGOS.
Campaña Créditos Especiales
En el 2012 se presentó una situación especial con respecto al sector financiero, donde la banca comercial
ofreció sistemas de compra de cartera y otorgamiento de créditos, lo que repercutió en nuestra Cooperativa llevando a que unos $4.800 millones de la cartera de los asociados se desviara para la banca privada. Para contrarrestar en parte este fenómeno, se realizó una campaña de créditos especiales logrando colocar $3.200 millones de pesos en 255 créditos adicionales a los normales de la Cooperativa. Estos créditos estaban dirigidos a compra de cartera externa, turismo, vehículos y vivienda.
Campaña Visitas a Sedes
Teniendo en cuenta la programación de actividades de Mercadeo, y contando con el apoyo de las diferentes sedes de COMFAMA, se realizó un plan de visitas externas de la Cooperativa, llevando el portafolio a nuestros asociados a su punto de trabajo, también con el objetivo de contrarrestar las visitas de la banca comercial, para realizar un contacto más directo con nuestros asociados, mostrando las ventajas de continuar con nuestros servicios y realizando la labor normal de la Cooperativa en créditos, ahorros y convenios especiales, directamente en las sedes de COMFAMA. Estas visitas representaron cerca de 850 millones en créditos otorgados durante el plan de visitas.
Ferias
Se realizaron diferentes ferias durante todo el año de 2012, con Aliados Estratégicos. Para esto se tomaron las fechas especiales como Día de la Madre, Día del Padre, Amor y Amistad, Feria Navideña. Estas ferias representaron cerca de $100 millones en facturación con créditos cercanos al 50% del valor total de las ventas.
Convenios
Se certificaron los convenios que venían vigentes en el año 2012, logrando incrementar el nivel de servicios de estos, para beneficio de quienes los adquieren.
En este momento contamos con 53 convenios consolidados en diferentes campos de interés: turismo, salud, artículos del hogar, grandes superficies, gimnasios, recreación, servicios de televisión, automotriz y servicios afines, entre otros.
SERVICIOS Y BENEFICIOS SOCIALES
Además de los servicios financieros de captación y colocación de recursos, otro valor diferenciador de COMFAMIGOS, lo constituye la prestación de servicios especiales, en donde el Asociado y su grupo familiar pueden gozar de múltiples beneficios que propenden por el mejoramiento de su calidad de vida.
Informe de Gestión 2012. Comfamigos14
Convenio de Seguros
Desde hace varios años, el proveedor de Seguros Generales a todos los asociados, es Anproseguros, con el que COMFAMIGOS contrata Pólizas Colectivas de seguros, en ramas como Vida, Hogar, Automóviles, Vida deudores, entre otras.
El número de personas protegidas en las diferentes pólizas de Seguros, ascendió a diciembre 31 de 2012, a un total de 11.040, distribuidas de la siguiente manera:
Medicina Prepagada COOMEVA
COOMEVA Medicina Prepagada, es una opción de servicio de Salud que COMFAMIGOS ofrece a sus asociados y a sus beneficiarios. Es una póliza anual, deducible por nómina, a bajo interés o con excelentes descuentos, cuando su pago es de contado.
Esta Póliza tiene diferentes costos, según sea el Plan que el asociado elija. Algunos de los Planes ofrecidos por COOMEVA son: “Tradicional”, “Dorado”, “Plata” y “Oro”.
Con corte a 31 de diciembre de 2012 habían inscritos en este Programa de Medicina Prepagada, 140 personas entre asociados y beneficiarios.
Funeraria Medellín (ahora Plenitud S.A.)
Todos los asociados tienen garantizado de forma gratuita el servicio exequial y todos los beneficiarios que deseen vincularse pueden hacerlo con tarifas preferenciales.
Como beneficiarios de este convenio se pasó de 7.679 en el 2011, a 8.189 en el 2012. El número de Asociados inscritos al servicio fue de 1.591.
Emergencia Médica - EMI
Se mantiene el Convenio de Emergencia Médica para atender a los asociados y a las personas de su núcleo familiar inscritas, con una tarifa especial y un servicio oportuno y ágil.
A diciembre 31 de 2012, estaban vinculados 723 asociados al programa, con una población inscrita de 1.510 personas.
Odontocer
Este es un nuevo convenio, donde se atiende al grupo familiar con todos los servicios básicos de odontología, para ello se paga una cuota mínima mensual que es descontada por nómina para los empleados de Comfama, o pago por caja para asociados externos. Odontocer le concede a Comfamigos un porcentaje mensual por los pagos totales de los asociados inscritos. En este momento contamos con 60 asociados inscritos.
Durante el año 2012 se presentaron 112 reclamaciones a las diferentes Aseguradoras, con un valor total indemnizado de $ 460.782.111.
El siguiente Cuadro muestra las diferentes Pólizas, con el número de eventos indemnizados y los valores reconocidos:
Ramo Número de Asegurados por póliza
Seguro Exequial 6.144
Seguro de Vida Grupo Contributivo 1.168
Seguro de Deudores 2.847
Seguro del Hogar 278
Seguro de Automóviles 485
Seguro de Salud 49
Seguro Educativo 69
TOTAL 11.040
Ramo Número de Valor eventos indemnizado
Seguro Exequial 30 60.000.000
Seguro de Vida Grupo Contributivo 4 19.000.000
Seguro de Deudores 3 18.200.000
Seguro del Hogar 5 4.015.000
Seguro de Automóviles 70 307.400.000
Seguro de Salud NA 52.167.111
TOTAL 112 $460.782.111
15Nuestro Interés, tu bienestar
Entrega de Kit y Regalo de fin de año
Al final del 2012, se hizo entrega del Regalo Navideño y del Kit Escolar. Para este año, la inversión total en el Kit Escolar fue de $208 millones en donde no sólo se incluyó este Kit educativo, sino también, el Kit de Activación de la nueva imagen corporativa que contó con elementos del uso diario para los Asociados.
Además, el Consejo de Administración, decidió otorgar un Bono Regalo de Navidad, por valor de $44 mil a cada asociado.
La inversión total en dicho Bono fue de $178 millones.
Bono Regalo para los niños
COMFAMIGOS en el 2012, mantuvo la tradición de otorgar en octubre, un Bono Regalo por valor de $50 mil cada uno, para niños (hijos y hermanos de asociados), cuyas edades estén entre los 0 y 12 años.
En este Bono se invirtieron $66 millones, beneficiando alrededor de 1.300 niños inscritos.
Olimpiadas Deportivas del Sector Cooperativo
Se cumplió una vez más, el programa de Competencias de las Olimpiadas del Cooperativismo Antioqueño, organizadas por la Corporación Colombia Solidaria y en las que COMFAMIGOS tuvo una participación con 100 Asociados - deportistas en las modalidades de Voleibol, Natación, Fútbol Sala, Atletismo, Tenis de Mesa, Tenis de Campo, Tiro con Rifle, Tiro con Pistola, Baloncesto, Billar Tres Bandas, Billar Libre, Billar Pool y Ajedrez.
La participación de todos los deportistas que representaron a Comfamigos fue altamente satisfactoria, en todas las competencias.
Se obtuvo el primer lugar en las modalidades de tiro con pistola, tenis de mesa femenino, tenis de mesa masculino, natación, billar a tres bandas, billar libre, atletismo y tiro con jabalina. Comfamigos quedó en el subcampeonato de modalidades como Tenis de mesa masculino, natación, atletismo y jabalina.
La inversión para Olimpiadas fue de $16 millones.
Caminatas ecológicas
Realizadas a los diferentes municipios de Antioquia, avaladas en el nivel uno, contando con la participación de todos los integrantes de una familia. El promedio de asistencia fue de 150 personas por caminata para un total de 8 por año y una inversión de $28 millones.
Rutas: Santa Fé de Antioquia, San Pedro, Caldas, Venecia, Barbosa, Montebello, El Carmen de Víboral-San Antonio de Pereira, Jardín.
Charlas para Asociados
Reuniones bimestrales con un promedio de asistencia de 100 personas por actividad, los asociados se congregaron desde Marzo hasta el Noviembre, un total de 5 Charlas, con temas de interés para el asociado en sus diferentes roles: La familia, el trabajo, la sociedad, el crecimiento personal, la pareja, entre otros.
Inducciones a nuevos asociados
Se realizaron un total de 5 Inducciones, con un promedio de 40 asistentes por reunión, espacio para dar a conocer a la Cooperativa frente a nuestros nuevos asociados.
CULTURANDO, Grupo Juvenil de la Cooperativa
50 jóvenes familiares de los asociados a la Cooperativa, tuvieron la oportunidad de contar con diferentes espacios programados entre los meses de marzo y diciembre para un total de 20 actividades en el año, entre las cuales se encuentran destacadas: Desarrollo Hoja de Vida, Análisis de Competencias de cada uno de los jóvenes, Exposiciones Culturas y Problemáticas sociales en Medellín, Encuentro Nacional Cooperativo, Cine Foro, Organización y comité logístico del Encuentro de Asociados Externos, Organización de actividades y participación de Clausura con los padres del Grupo. Participación y desarrollo del Vídeo Culturando, entre otras actividades que permitieron mejorar la calidad de vida de la familia Comfamigos.
Vacaciones Comfamiguitos
Alrededor de 300 cupos beneficiados, para los hijos, nietos, hermanos y sobrinos de asociados, participaron
GESTIÓN CON EL ASOCIADO Y COMUNICACIONES
Siguiendo los ejes estratégicos de la Cooperativa con relación al Beneficio Social, al Fomento del Espíritu Cooperativo y las Comunicaciones Efectivas, en resumen estas fueron algunas de las actividades desarrolladas durante el 2012:
Informe de Gestión 2012. Comfamigos16
en las actividades programadas durante dos semanas en el año, junio y diciembre. Se compartieron espacios de integración, recreación y cultura y tuvieron actividades como, talleres de pintura, obras de teatro, piscina y varias actividades lúdicas.
Conciertos: Humorista Luz Amparo, Medejazz y Madonna
100 asociados y beneficiarios de la Cooperativa, tuvieron la oportunidad de disfrutar estos 3 espacios obteniendo descuentos hasta del 30% de descuento, las mejores localidades y exclusividad en la boletería. Convenios con Ticket Express, Medearte y Tu Boleta.
Torneos de Billar, Ajedrez y Bolos
Estos torneos, organizados directamente para los asociados por la Cooperativa, son respuesta a las necesidades de los mismos. Dentro de los más destacados, estuvieron: Torneo de Billar para 70 asociados de la Zona Oriente y 12 de Medellín, torneo de ajedrez para 8 asociados y realizado en las instalaciones de la Cooperativa y el torneo tradicional de Bolos para casi 200 asociados. La inversión en estos rubros fue de $11 millones.
Por patrocinios puntuales deportivos a asociados, se tuvo una inversión de $3 millones.
Torneo Fútbol 6
Con la participación de más de 190 asociados, deportistas de la Cooperativa, se realizó durante tres meses este Torneo, que pretende, a través de este espacio generar un momento de integración y fomento de los valores cooperativos. La inversión para los participantes fue de $ 7 millones.
Encuentro Asociados Externos
En el mes de agosto, con la presencia de alrededor de 400 asociados que ya no laboran con Comfama pero siguen vinculados fielmente a la Cooperativa, realizamos el tercer Encuentro en la Entidad, en donde, a través de concursos y baile, fomentamos los valores de nuestra Cooperativa. Inversión $ 9 millones.
Encuentro de Parejas
En el mes de septiembre, por primera vez, 300 personas, asociados de la Cooperativa con sus parejas, celebraron el mes del amor y la amistad con una charla sobre las relaciones, durante todo el día en un ambiente tranquilo y agradable. Inversión: $ 8 millones.
Encuentro Asociados Urabá
Una de las premisas de la Cooperativa es, cada vez, lograr un mayor acercamiento, f idel ización y descentralización de los servicios hacia el Asociado. Se realizó por primera vez, una “Toma de la zona de Urabá” llevando capacitación Cooperativa, inducción de servicios, prestación de todos los beneficios y una integración del Asociado con sus familias y la Cooperativa. Este evento fue valorado como altamente positivo por las más de 200 personas asistentes durante los 2 días en la zona. Inversión: $ 6 millones.
Fondos Sociales
Educación
Uno de los Comités más importantes en la Cooperativa, es el de Educación, a través de él se desarrollan muchas actividades, que mejoran notablemente la calidad de vida de los asociados y de sus familias.
Respecto de los Recursos del Decreto 2880 que destina el 20% de los excedentes del ejercicio, de la Cooperativa para Educación Formal, dando cumplimiento a o rdenamien tos no rma t i vos , se cons ignó en CONFECOOP ANTIOQUIA, la suma de $ 232.489.176 para el año 2012, que se entregarán a través del convenio establecido con la Asociación Ant ioqueña de Cooperativas y el Ministerio de Educación Nacional durante el 2013, en Entidades de Educación Superior según lo estipule el Decreto, las Secretarías de Educación y el mismo Convenio. Además del Decreto 2880, el Fondo de Educación se conformó en el 2012, de la siguiente manera:
Para aliviar los pagos que le genera al asociado, su cónyuge o sus hijos, en el ámbito educativo, en el 2012, COMFAMIGOS hizo el tradicional sorteo de auxilios educativos, en este año, se sortearon 600 auxilios de $120 mil cada uno, para una inversión total de $72 millones.
Para dicho sorteo se inscribieron más de 1.500 asociados y sus grupos familiares.
Saldo inicial enero 1 de 2012 39.653.488
Distribución de excedentes marzo de 2012 406.856.058
Ejecutado en 2012 400.912.437
Saldo final a diciembre 31 de 2012 45.597.109
17Nuestro Interés, tu bienestar
El siguiente cuadro muestra la utilización de los recursos del Fondo de Educación durante el 2012:
Concepto Beneficiarios Ejecutado ($) Presupuestado ($) Ejecutado (%)
Educación asociados 1.654 58.700.004 58.500.000 100%
Capacitación Delegados, Directivos y Empleados 100 18.434.389 27.000.000 68%
Sorteo auxilios educativos 2012 600 72.000.000 72.000.000 100%
Decreto 2880. (Convenio Confecoop) 289* 232.489.176 232.489.176 100%
Boletines, plegables, mensajes conmutador, volantes, sitio web 4.250 15.066.967 30.000.000 50%
Campaña Cultura Cooperativa 4.250 610.000 1.000.000 61%
Inducciones y Reinducciones 350 3.611.901 7.200.000 50%
Totales 11.493 400.912.437 428.189.176 94%
* Beneficios proyectados para entregar en el año 2013.
Recreación, Deporte y Cultura
Los recursos del Fondo de Recreación, Deporte y Cultura, se conformaron de la siguiente manera para el período del año 2012:
El siguiente Cuadro muestra los diferentes eventos llevados a cabo por este Fondo, con sus respectivos valores:
Concepto Beneficiarios Ejecutado ($) Presupuestado ($) Ejecutado (%)
Auxilios Cursos Deportivos Asociados y Beneficiarios 4.420 73.598.778 75.550.000 97%
Proyecto Juvenil Beneficiarios Asociados 50 28.038.493 30.000.000 93%
Vacaciones Recreativas, Talleres Lúdicosy Olimpiadas 300 20.011.108 20.000.000 100%
Tiqueteras para Asociados Gimnasios Comfama 1.073 44.661.600 46.000.000 97%
Torneo de Bolos para Asociados 192 5.953.720 6.000.000 99%
Patrocinios Asociados 26 1.758.400 5.000.000 35%
Torneo Microfútbol Asociados 196 6.951.869 12.000.000 58%
Totales 6.257 180.973.968 194.550.000 93%
Saldo inicial enero 1 de 2012 78.169.370
Distribución de excedentes marzo de 2012 127.869.047
Ejecutado en 2012 180.973.968
Ingresos por Asociados 17.392.010
Saldo final a diciembre 31 de 2012 42.456.459
Para concluír el tema de los Fondos Sociales de Educación y Recreación, podemos destacar una Entidad que presta además, los servicios de auxilios para los Cursos de Comfama, tanto para el Asociado como para su grupo familiar; así mismo, el auxilio de los Planes para Gimnasio para todos los Asociados de la Cooperativa. Programas exitosos en uso y beneficio social, que marcan la diferencia de Comfamigos con otras Entidades.
Informe de Gestión 2012. Comfamigos18
Comunicaciones
Además de las funciones habituales del área, para el 2012, siendo coherentes con el proceso de virtualización y modernización de la Cooperativa con el fin de buscar otros espacios de contacto directo e interacción con nuestros Asociados COMFAMIGOS abrió sus cuentas en redes sociales como Facebook, Twitter y YouTube funcionando como sistemas integrados en los medios de comunicación de la Entidad. Además se incrementó el uso del Mailing como otra forma de comunicación más oportuna y personalizada.
Cabe resaltar que a las comunicaciones institucionales se les dio un enfoque de mercadeo social, cooperativo y de fidelización con todos los públicos de interés.
Se desarrolló el proyecto Renovación de Imagen Corporativa que será ejecutado en enero del 2013.
Solidaridad
Uno de los comités que cumple el propósito de la Cooperativa de llevar a cabo un fortalecido programa de Gestión Social, es el Comité de Solidaridad, el cual cubre
una serie de beneficios o auxilios para los Asociados y beneficiarios. Este Comité se reunió durante todo el año 2012, en 14 ocasiones, empezando sus reuniones el 23 de enero y finalizando el 19 de diciembre; los auxilios analizados durante este año fueron para compra de lentes, para cancelar copagos, para realizar tratamientos odontológicos urgentes que afecten la dignidad física del asociado, auxilios para terapias auditivas, auxilios para compra o préstamos de implementos quirúrgicos y aparatos ortopédicos entre otros. Con estos auxilios se favorece y ayuda a mejorar la calidad de vida de los asociados de nuestra Cooperativa y su grupo familiar.
El Comité en busca de mejorar día tras día con el otorgamiento de los auxilios vela porque se tenga un reglamento actualizado, el cual es revisado con frecuencia y se modifica de ser necesario bajo la autorización y control del Consejo de Administración. A finales del año 2012 se cambiaron algunos topes, como por ejemplo, el auxilio para lentes que estaba en el 25%, se aumentó al 50% del SMMLV., el tope para odontologia y copagos quedó en 2 SMMLV, situación que ayuda un poco a solventar necesidades que el Asociado tiene de manera imprevista.
A continuación se detallan los auxilios entregados por el Fondo de Solidaridad en el año 2012:
Concepto Beneficiarios Ejecutado ($) Presupuestado ($) Ejecutado (%)
Auxilios por salud 292 79.747.241 101.344.580 79%
Auxilios por calamidad 31 8.845.799 6.253.078 141%
Auxilios por fallecimiento 6 6.744.200 5.862.261 115%
Préstamo de aparatos ortopédicos 273 17.252.631 25.793.949 67%
Auxilios por vacunación 3.004 52.295.500 40.755.000 128%
TOTALES 3.606 164.885.371 180.008.868 92%
Para el 2012, los recursos del Fondo de Solidaridad, se conformaron de la siguiente manera:
Saldo Inicial del Fondo de Solidaridad 2012 22.445.806
Distribución de Excedentes 162.742.423
Ejecutado en Programas 164.885.371
Cuotas de Admisión nuevos asociados 2.133.356
Valor no subsidiado en Vacunación 19.790.910
Saldo Final a diciembre 31 de 2012 42.227.124
19Nuestro Interés, tu bienestar
Al interior del área de Control interno se desarrollaron
actividades conducentes a mejorar los procedimientos y
el control de la organización, para así buscar eficiencia y
eficacia en los procesos y actividades desarrolladas,
dentro de las actividades más notables del área de
Control Interno para el año 2012 se centraron en los
siguientes aspectos:
Se realizó el manual y políticas de Control Interno dentro de la Cooperativa el cual se encuentra en proceso de aprobación por parte de la Gerencia y el Consejo de Administración.
Durante la vigencia, Control Interno realizó evaluación a diferentes procesos misionales y de apoyo.
Esta área, desarrolló sus planes de trabajo de acuerdo al cronograma de actividades previsto para su ejecución durante el periodo, sirviendo de apoyo a las tareas ejecutadas por los entes internos, para lograr el mejoramiento continuo.
Los resultados de las auditorías realizadas así como el seguimiento a la implementación de los planes de mejoramiento definidos por la Administración de la Cooperativa, fueron conocidos y analizados por el Comité Primario.
Se verificó la existencia de controles necesarios en la Cooperativa para el cumplimiento efectivo de su razón social, para así evitar que la Entidad se encontrara inmersa en Riesgos inherentes a su actividad. Este trabajó se realizó conjuntamente con el Oficial de Cumplimiento.
Se presentaron los informes al Consejo de Administración, exponiendo los aspectos que al interior del área se consideraron fueran de mayor relevancia, observados en la evaluación de informes de los organismos de control y de las demás actividades realizadas, igualmente se formularon propuestas orientadas a:
a. Ajustes a responsabilidades de cargos y áreas, principalmente en lo relacionado con la función de monitoreo que deben ejercer los responsables de los procesos.
b. Controles y programas orientados a prevenir, detectar y corregir los riesgos de fraude y mala conducta.
c. Con el apoyo y asesoría de la Revisoría Fiscal, se estudiaron periódicamente los Estados Financieros de la Cooperativa, evaluando que los mismos cumplieran con una adecuada preparación, presentación y revelación de la información financiera de la Cooperativa.
Las oportunidades de mejora se encuentran centradas en:
1. Fortalecer la cultura institucional, especialmente en temas como: Los principios del Control Interno (autocontrol y autogestión), el posicionamiento de las nuevas metodologías y herramientas para la gestión de los procesos y los riesgos inherentes a estos.
2. Gestionar las oportunidades de mejora identificadas en los diferentes procesos organizacionales.
3. Mantener una capacitación y educación constantes para los Empleados, y garantizar que se apropien de su rol para lograr el cumplimiento de los objetivos.
4. Generar las acciones necesarias que permitan asegurar que la base de datos corporativa posea los niveles adecuados de calidad en la información.
De las actividades y evaluaciones indicadas anteriormente, se desprenden las siguientes conclusiones:
1. El área de Control Interno cumplió con las funciones indicadas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, las encomendadas por la Asamblea General de Delegados y las directivas la Cooperativa verificando el estricto cumplimiento del objeto social de la Cooperativa y la salvaguarda de los intereses de los asociados.
2. De acuerdo con los hallazgos realizados por los organismos de control, es necesario que se realicen gestiones durante el año 2013 tendientes a mejorar en los aspectos encontrados para garantizar el buen funcionamiento de la entidad.
INFORME DE CONTROL INTERNO
La gerencia, como principal gestor del gobierno corporativo, realizó su gestión con profesionalismo, integridad, competencia y diligencia, estableciendo metodologías de trabajo que facilitaran el conocimiento, la evaluación, el seguimiento y la realimentación de los riesgos inherentes a la gestión del portafolio de productos y servicios de COMFAMIGOS, dentro de los procesos se encuentra el apoyo constante a la labor realizada por el área de Control Interno.
Informe de Gestión 2012. Comfamigos20
INFORME DE PROCESOS Y SOPORTE TECNOLÓGICO
Con el firme propósito de poder enfrentar los nuevos retos tecnológicos de un mercado cambiante y las nuevas
adaptaciones de negocios, COMFAMIGOS se prepara día a día con nuevos medios de comunicación y
plataformas tecnológicas que contribuyan a permanecer en un mercado que exige, cambia y evoluciona.
Es un gusto para COMFAMIGOS brindar a cada uno de sus asociados productos con la facilidad de los recursos
tecnológicos, para proporcionar comodidad, agilidad y seguridad en la obtención de los mismos.
Algunas de las actividades importantes implementadas
durante el 2012, fueron:
1. Infraestructura Tecnológica.
Migración de planta telefónica a telefonía IP, Se instaló
una troncal SIP sobre el sistema IP Dyalogo, con esta
implementación se reduce los montos facturados y
se obtienen mayores beneficios en las utilidades
prestadas por esta tecnología.
Se cancelan los canales de comunicación con la
Empresa Telmex y se contrata un paquete de servicios
con la Empresa de telecomunicaciones UNE, con el
ánimo de disminuir el costo de facturación y aumento
de calidad en el servicio.
Se Implementa el servicio de comunicación vía SMS
(Mensaje de Texto al Celular) con el asociado,
mejorando el sistema de comunicación de cobranza
o recaudos de cartera.
Las conexiones para envío de información con las
empresas aliadas (Comfama, Banco de Bogotá y
Opa LTDA), están debidamente cifradas con
conexiones VPN y con clave de autenticación.
2. Virtualización y Pagina Web.
Se realizó un rediseño al Formulario de solicitud del
ahorro navideño por la Web.
Se implementó un sistema en línea para la matrícula
del asociado al sorteo educativo del comité de
educación y gestión social.
Se desarrolló un sistema en línea para la entrega de
bonos para los niños, aguinaldo y kit escolar. Con
esto se lograron disminuir los tiempos de entrega y la
conciliación del inventario.
Se desarrolló un proceso en el cual el asociado
puede ver los puntos otorgados por la Web de
manera automática.
Se realizó el proceso de sincronización en linea con
sistema de verificación en la actualización de datos.
Actualmente se están liberando los módulos de
actualización de cuotas de ahorro, solicitud de
crédito, recaudos de cartera e impresión de otros
certificados.
3. Legalidad y licenciamiento de Software.
Se deja constancia de que, los diferentes software de
COMFAMIGOS están respaldados con sus
respectivas licencias, cumpliendo a la ley 603 de
2.000. Además, se declara que se cumple con las
normas legales de propiedad intelectual y derechos
de autor.
4. Plan de seguridad Informática y control de riesgos
Se contratan 100 GigaByte de almacenamiento con
una entidad certificada para el almacenamiento
externo de copias de seguridad, adicionalmente se
t i e n e n D i s c o s D u r o s p o r 3 Te r a B y t e d e
almacenamiento en la Cooperativa para almacenar el
archivo histórico de Backups.
La Cooperativa cuenta con políticas establecidas de
uso de los sistemas de cómputo, apuntando a la
seguridad del mismo y a prevenir la fuga de
información requerida para la reserva bancaria.
Se cuenta con un Servidor UTM Firewall para
administrar la seguridad y accesos no autorizados a
los sistemas de información de COMFAMIGOS.
El acceso al Datacenter, centro de servidores, se
encuentra protegido por claves de acceso y tarjetas
inteligentes. Esta zona como otros 10 sectores de la
Entidad, se encuentran monitoreados por cámaras y
sensores de seguridad.
5. Actualización y Aplicativos.
Con la implementación de SAP en Comfama, se
realizaron cambios en los módulos de créditos,
productos de ahorros y reporte de novedades de
21Nuestro Interés, tu bienestar
nómina, cada uno de estos cambios fueron realizados
en paralelo con la renovación de aplicativos y cambios
de plataforma en Caja de Compensación Familiar
Comfama.
Se actualizó el aplicativo de créditos con la modalidad
de instalamentos, la cual permite recaudar los abonos
a créditos desde la cuota mas vencida hasta la actual.
Se implementó el aplicativo Workflow. Con este
aplicativo se fortalece el área de gestión documental,
estableciendo el paso a paso de cada uno de los
procesos que allí existen, aportando al proyecto que
tienen la entidad de cero papeles en cada uno de las
actividades.
ASPECTOS LEGALES
COMFAMIGOS en el 2012 cumplió a cabalidad y satisfactoriamente con los compromisos y pagos a las
instituciones y entes competentes como la inscripción al Fondo de Garantías de Instituciones Cooperativas y
FOGACOOP.
Los informes financieros fueron presentados durante el
año 2012 oportunamente a los entes de control y Consejo
de Administración; también se hicieron los pagos de las
cuotas correspondientes a la Superintendencia de
Economía Solidaria (SES) y a la Confederación de
Cooperativas, (CONFECOOP).
Se presentó oportunamente la Declaración de Industria y
Comercio y la Solicitud formal de exención de este
impuesto por el periodo 2012-2013, atendiendo el
Acuerdo del Concejo del Municipio de Medellín, de
diciembre de 2003, que determinó el no pago del mismo
para las Entidades del Sector Solidario por otros 10 años,
a partir del 2004.
Se hizo la presentación oportuna de la Declaración de
Renta por el período gravable correspondiente. También
es de anotar que en las fechas establecidas por la DIAN,
se realizaron los pagos de los impuestos de IVA y
Retención en la Fuente que se generaron en el período
fiscal, además del gravamen a los movimientos
financieros.
Como parte fundamental de los controles del SIPLAFT y
de comunicación con las autoridades competentes en el
tema de Prevención y Control de Lavado de Activos y
Financiación al Terrorismo se cumplió con el envío de los
Informes periódicos de Lavado de Activos e Informes de
Detección de Operaciones financieras sospechosas.
COMFAMIGOS continua y mantiene la cultura de
Prevención permanente del Riesgo en todas sus
modalidades, con el fin de evitar ser intermediaria o
utilizada en el manejo de operaciones que conlleven el
lavado de activos, y gracias a esta disciplina, no se han
presentado evidencias de operaciones financieras
riesgosas, en este sentido. COMFAMIGOS mantiene su afiliación a la Asociación
Antioqueña de Cooperativas CONFECOOP y continuó
como integrante activo de UNIONCOOP, a través de la
cual se ofrece la tarjeta Débito VISA ELECTRÓN para el
manejo de los depósitos de ahorro a la vista, en convenio
con el Banco de Bogotá. En este sentido, COMFAMIGOS
evalúa permanentemente los servicios de esta Entidad,
para buscar la productividad de los mismos. De acuerdo a lo estipulado por la Ley 603 del 2000,
COMFAMIGOS hace cumplimiento estricto de los
Derechos de autor, manteniendo las licencias legales y
originales del software utilizado en todos los equipos de
cómputo de su propiedad.
El software utilizado en los equipos de COMFAMIGOS
durante el año 2012 cuenta con las licencias y garantías
respectivas. En el 2012, se cumplió de manera oportuna, con los
pagos del Impuesto al Patrimonio por valor de
$113.782.000, pagados en dos cuotas de $56.891.000
cada una. Cabe anotar que durante este año se gestionó todo lo
concerniente al botón de pagos con el Banco de Bogotá
el cual empezará a funcionar en el 2013.
Informe de Gestión 2012. Comfamigos22
Comfamigos es una Cooperativa que le brinda a todos los empleados estabilidad y calidad de vida y además vela por el bienestar general de los empleados y su grupo familiar.
Una vez cumplidos todos los requerimientos de Ley empieza a disfrutar de su pensión, después de 32 años de labor en la Cooperativa, Ofelia Giraldo Maya, quien se destacó por su responsabilidad y cumplimiento en sus labores.
Durante el año 2012 se vincularon 2 personas a la planta de personal: una como Analista Contable y otro como Analista de Comunicaciones. También se hicieron 3 contrataciones por medio de la empresa temporal Manpower, estas personas están distribuidas así: una en el CAD, otra en Créditos y una más en Gestión con el Asociado.
Desde el año 2010 se viene cumpliendo por medio del SENA con un contrato de Aprendizaje, para dar cumplimiento con la cuota señalada por esa institución, según Resolución 1385 del 17 de agosto de 2010, que nos obliga a tener aprendices, por tener más de 15 empleados en la Cooperativa.
Con base en el Plan de Desarrollo 2010 – 2015, con el fin de proyectar su crecimiento estratégico, se hizo un análisis salarial, que contempló la comparación con Entidades de las mismas características en el sector y así definir una nivelación salarial para todos los cargos de la Cooperativa, que así lo requieran, de acuerdo a la Curva Salarial de la Entidad, nivelación que fue aprobada en Reunión Ordinaria de Consejo de febrero 10 de 2012, según Acta N°327.
Se espera que esta decisión estimule la labor de los empleados en la Cooperativa, y que continúen con el compromiso y la búsqueda permanente de mejoramiento en el ámbito profesional y personal.
Además, en la misma Reunión Ordinaria, el Consejo de Administración, aprobó un incremento salarial para el año 2012 del 4.73%, equivalente al IPC + 1 punto, a partir del 1 de enero de 2012.
Se cumplió con el oportuno pago tanto de la nómina, como de los Aportes Parafiscales, de los Intereses a las Cesant ías y además de las correspondientes consignaciones a los Fondos de Cesantía, elegidos por los empleados.
En diciembre, con motivo de la celebración de la Fiesta de Navidad ofrecida por la Cooperativa, se realizó una cena para todos sus empleados.
También se hizo entrega a los empleados de una bonificación económica, no constitutiva de salario, equivalente a 20 días de salario independiente al tiempo laborado, por el cumplimiento del plan estratégico, metas y objetivos.
De acuerdo con lo estipulado por la Ley, se hizo entrega de la dotación de uniformes a los empleados que devengan menos de 2 SMMLV, y al personal que atiende al público, los cuales se entregaron de manera oportuna, mejorando su presentación personal y la imagen de la Cooperativa.
Se cumplió con el Plan de Vacaciones del personal en un 94%.
Se hizo entrega de una bonificación por antigüedad a dos empleados de la Cooperativa, equivalente 10 días de salario, correspondiente a sus primeros 5 años de servicio consecutivo en la Cooperativa. También se dio bonificación por Regalo de Bodas a una empleada que contrajo matrimonio finalizando el año 2012 equivalente a 1 SMMLV.
Se otorgó apoyo económico, por Estatutos, para anteojos a 4 empleados de la Cooperativa, equivalente al valor de los lentes, para un total de $1.163.350.
Con relación al área de Salud Ocupacional, se tiene pendiente para esta nueva sede, tanto el Comité Paritario como la Compañía de Seguros La Equidad, evaluar y mejorar las condiciones en los puestos de trabajo de cada empleado, verificando la adecuada iluminación, seguridad y señalización de la ruta de evacuación entre otros.
Con relación a Salud Ocupacional se cumplieron todos los aspectos normativos y legales, haciendo las reuniones pertinentes y garantizando el adecuado funcionamiento de los empleados en cada uno de sus puestos de trabajo.
Dando cumplimiento a lo estipulado por el Ministerio del Trabajo a través de la Resolución 1356 del 18 de julio del año 2012, fue creado el Comité de Convivencia Laboral conformado por dos personas del ámbito administrativo y dos personas del área operativa con sus respectivos suplentes.
23Nuestro Interés, tu bienestar
ASPECTOS SOBRE EL PERSONAL
Durante el año 2012 se conservó la estructura de cargos con que se venia trabajando, donde las 6 jefaturas
(Mercadeo, Gestión Social y Comunicaciones, Sistemas, Cartera, Financiero y Administrativa) siguiendo los
lineamientos estratégicos, consiguieron mantener la Cooperativa en los mejores estándares de servicio y
acompañamiento.
ASPECTOS SOBRE SIPLAFT
Cumpliendo con una de las funciones del Oficial de Cumplimiento, citadas en el numeral 6.5.1 de la Circular Básica
Jurídica No. 007 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, se detallan las actividades adelantadas
en materia de Lavado de Activos y Financiación al Terrorismo:
RECURSOS FÍSICOS
Debido al cambio de Sede de la Cooperativa se optó por hacer los arreglos indispensables a la casa de Ayacucho para no incurrir en gastos innecesarios.
Con motivo del proyecto Tranvía y la negociación y entrega de la sede se adelantaron todas las visitas y papelería pertinente, se hizo una reunión extraordinaria de Delegados donde se les presentó la propuesta tanto de venta como de compra de la nueva sede y la compra de la infraestructura y muebles que se encontraban en ella.
Es de anotar que durante el año 2012 se visitaron otras alternativas, hasta que fue seleccionada por el Consejo
de Administración la Oficina de la Cooperativa Comedal.
Posterior a esto se hizo un plan de acción y se crearon unos equipos de trabajo para poder operar el lunes 17 de diciembre en perfectas condiciones desde la nueva sede.
Bajo el monitoreo de Control Interno y Revisoría Fiscal se llevó a cabo el proceso de venta de los inmuebles de la sede de Ayacucho, dejando los respectivos registros contables y actas.
Informe de Gestión 2012. Comfamigos24
1. RESULTADOS DE LA GESTIÓN DESARROLLADA
Dentro de los mecanismos de divulgación de la temática relacionada con el SIPLAFT, se continúa con la cultura de informar a todos los empleados de la Cooperativa diferentes noticias relacionadas con el tema de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo a través de correos electrónicos, de los boletines internos y a través del sitio web de la Cooperativa www.comfamigos.com.
En materia de capacitación, se participó en el Seminario- taller sobre SARC en el software OPA, cumpliendo con el numeral 5.3 de la Circular Básica Jurídica No. 007 de 2008 el cual menciona que se debe impartir capacitación en todo proceso de inducción que se brinde a los nuevos empleados.
Todo el personal de Comfamigos tiene en su poder el código de conducta y el manual del SIPLAFT, para su conocimiento y práctica.
Se cumplió con la capacitación anual a todos los empleados, sobre principios, procedimientos, responsabilidades, sanciones y demás aspectos que atañen a la Prevención y Control de Activos y Financiación del Terrorismo, finalizando dicha capacitación con una evaluación del conocimiento para cada empleado, obteniendo resultados muy satisfactorios.
2. ENVÍO DE LOS REPORTES RELACIONADOS CON EL CONTROL Y PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN AL TERRORISMO A LAS DIFERENTES AUTORIDADES
Como parte fundamental de los controles del SIPLAFT y de comunicación con las autoridades competentes en el tema de Prevención y Control de Lavado de Activos y Financiación al Terrorismo, se enviaron los informes correspondientes y oportunos que evidencian el control de dinero en efectivo, las operaciones sospechosas, el reporte de exonerados y el formato de productos. Se deja constancia que nos e presentó ninguna anomalía o inconsistencia en lo evidenciado para el reporte de cada uno de estos informes.
3. ACTUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN DE CLIENTES Y DETERMINACIÓN DE LOS PERFILES DE RIESGO
En la Cooperativa se actualiza la información de los asociados en la vinculación o cada vez que se reportan cambios, además se tiene como política que todo Formato de Declaración de Transacciones en Efectivo mayor a $10 millones para su evaluación por parte del Oficial de Cumplimiento debe tener actualizada su información según el tiempo determinado por la normatividad de la Superintendencia de Economía Solidaría.
25Nuestro Interés, tu bienestar
También, se realizó durante todo el año campañas de actualización de información de datos de los asociados, pero con más intensidad en los meses de noviembre y diciembre, en los cuales se logró un 85% de actualizaciones, por medio del sitio web, con el apoyo de los jóvenes del Grupo Culturando en la entrega del KIT de fin de año.
Para la detección de operaciones inusuales o sospechosas se cuenta con el diseño de diferentes informes y formatos preventivos.
Se continúa en la mejora y ajuste del software del SIPLAFT instalado en la Cooperativa, con el fin de hacerlo más actual a las necesidades de control de las operaciones y de las transacciones de los Usuarios de la Entidad.
4. MECANISMOS E INSTRUMENTOS DE CONTROL
Los Mecanismos e Instrumentos establecidos para el SIPLAFT tienen relación con el conocimiento del asociado actual y potencial, con el conocimiento del
mercado, con la identificación y análisis de operaciones inusuales y reporte de operaciones sospechosas, que permita hacer su seguimiento y consolidar electrónicamente las operaciones, tema que ha sido compartido con el personal que está en contacto directo con los Asociados.
El Software del SIPLAFT está en funcionamiento: se tienen actualizadas las listas de control con las que se minimiza el riesgo del ingreso de asociados vinculados al posible efecto del Lavado de Activos y Financiación al Terrorismo.
5 . RESULTADOS DE LOS CORRECTIVOS O R D E N A D O S P O R E L C O N S E J O D E ADMINISTRACIÓN E INCUMPLIMIENTO POR PARTE DE LOS EMPLEADOS
Como lo ordena la Norma, se viene presentando oportunamente al Consejo de Administración el informe correspondiente a cada trimestre, y hasta el momento no se tiene ningún correctivo o recomendación para realizar al respecto.
Gustavo Escobar Ramírez
Presidente Consejo de Administración
Rafael Tamayo Caro
Gerente
Informe de Gestión 2012. Comfamigos26
Señores Delegados, reciban en nombre de la Junta de
Vigilancia un cordial saludo.
Con el fin de atender el mandato de Ley 79, artículo 40 de
1988 y en los Estatutos de la Cooperativa, la Junta de
Vigilancia, desarrolló sus funciones y actividades
asignadas por las Normas Legales.
La Junta de Vigilancia estuvo presente en las actividades
que durante el año 2012, requerían de Control Social,
como los Sorteos Educativos Institucionales, Sorteos de
Regalos por concursos de Ahorros de los Asociados, la
asignación de recursos entregados por el Decreto 2880 y
presencia en las reuniones de los diferentes Comités de la
Cooperativa.
Se hizo presencia en las reuniones programadas a las
que se tuvo invitación por los Organismos de Dirección y
C o n t r o l , p r e s e n t a n d o l a s o b s e r v a c i o n e s y
recomendaciones pertinentes para el cumplimiento del
Objeto Social.
La participación en las reuniones de los diferentes
estamentos, dan idoneidad para dar fe, de que todos los
actos llevados a cabo, obedecieron a los principios de
ética y honestidad que nos rigen.
Se dio respuesta a las sugerencias y reclamos, hechos
por los Asociados durante el año, a través de los
diferentes medios de comunicación dispuestos para ello.
Las quejas y reclamaciones que eran de t ipo
administrativo, fueron remitidas a la Gerencia y se
cumplió oportunamente con las debidas respuestas a los
Asociados.
La Junta de Vigilancia da testimonio que los actos
administrativos se llevaron a cabo, cumpliendo lo que la
Honorable Asamblea de Delegados determinó, siempre
bajo el respeto a los derechos de quienes son sus
Asociados y el cumplimiento de los Estatutos de la
Cooperativa.
Así mismo, la Junta de Vigilancia certifica que todas las
actividades se llevaron a cabo de acuerdo a lo
recomendado en la XXXIII Asamblea General de
Delegados.
Finalmente, la Junta de Vigilancia agradece a quienes
confiaron en su designación y reitera su capacidad y
voluntad de servicio.
INFORME JUNTA DE VIGILANCIAInforme de Gestión 2012
A la Trigésima Cuarta Asamblea General de Delegados
Atentamente,
Rafael Angel Quintero Gallo
Presidente Junta Vigilancia.
27Nuestro Interés, tu bienestar
En concordancia con la Normatividad vigente en Colombia para el ejercicio de la Revisoría Fiscal y en cumplimiento de lo establecido en el artículo 208 y 209 del Código de Comercio, en el artículo 7 de la ley 43/90 y otras normas vigentes, presento el siguiente, informe de fiscalización, correspondiente al período transcurrido entre el 1ro de Enero y Diciembre 31 de 2012.
Los Estados Financieros objeto de mi dictamen son: El Balance General, el Estado de Resultados, Cambios en la Situación Financiera, Cambios en el Patrimonio, Flujos de Efectivo y las Notas Explicativas, todos ellos en forma comparativa a diciembre 31 de 2012 y 2011, los cuales han sido certificados con sus firmas por los señores RAFAEL TAMAYO CARO en calidad de Gerente y Representante Legal, identificado con la C.C.70.055.829, y por el Contador Público CARLOS EVELIO CANO VASQUEZ, con tarjeta profesional 17497-T. Estos Estados Financieros son responsabilidad de la Administración de la Entidad y como tal reflejan su gestión. Entre mis funciones se encuentra la de auditarlos y emitir un juicio profesional sobre ellos; para ello, se enfocó mi labor, a formarme un concepto acerca de la objetividad de la información contable, el cumplimiento de la normatividad legal y estatutaria y de las decisiones de los Órganos de Dirección y Administración, así como el cumplimiento de normas sobre libros y documentos comerciales, la efectividad del Sistema de Control Organizacional, el cumplimiento del Objeto Social, la proyección empresarial, la responsabilidad y diligencia de los Administradores y la concordancia del Informe de Gestión preparado por los Administradores con los informes contables. Mi labor de Auditoría contó con la colaboración y apoyo de las diversas instancias de la Entidad, fue planeada y ejecutada de tal manera que garantizara permanencia, integridad y oportunidad de los controles, así como independencia respecto a los diversos intereses que confluyen en la Organización, para lo cual se aplicaron técnicas de Auditoría y de Interventoría de cuentas a los procesos, procedimientos y actividades de la Administración y Operación de la Entidad que consideré prioritarios por su exposición al riesgo, basado en un
sistema de Auditoría Integral, que comprende la Auditoría de Gestión, Auditoría de Control Interno, Auditoría de Cumplimiento, Auditoría de Sistemas y la Auditoría Financiera.
Con fundamento en lo anterior, considero que el alcance de mi trabajo fue suficiente para emitir el juicio profesional que expongo a continuación:
1. La actuación de los administradores durante el transcurso del año 2012, estuvo centrada en el cumplimiento de sus obligaciones legales y estatutarias, centrando su función en la evaluación de diversos aspectos de la entidad y en el direccionamiento de la misma.
Realizaron reuniones frecuentes, analizaron la situación de la cooperativa, monitorearon la cartera y se buscó la forma de bajar la morosidad de la cartera y así colocar la cooperativa en condiciones mínimas de riesgo por este concepto.
2. Las operaciones registradas en los libros se ajustan a los Estatutos de la Entidad y a las decisiones de la Asamblea Ordinaria realizada en marzo 22 del año 2012.
3. La contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de contabilidad se llevan y conservan adecuadamente.
4. Se ha dado cumplimiento a diversas obligaciones de Ley, tales como: Fondo de Liquidez, límite a la concentración de activos y pasivos, obligaciones tributarias, legislación laboral, aportes parafiscales, prevención del lavado de activos y respecto a propiedad intelectual y derechos de autor, específicamente el uso de software licenciado.
5. Mi concepto referente al sistema de Control Interno, fue oportunamente comunicado a los organismos que consideré necesarios para su evaluación y la implementación de los correctivos pertinentes. Las observaciones y recomendaciones finales de la Revisoría Fiscal, correspondientes al cierre del
DICTAMEN E INFORME DEL REVISOR FISCAL
Período 2012
Informe de Gestión 2012. Comfamigos28
ejercicio 2012, se dan a conocer a la Gerencia, el Consejo de Administración y a la Junta de Vigilancia de la Cooperativa en informe escrito complementario al presente Dictamen.
6. Todas, las reclasificaciones, causaciones y ajustes contables sugeridos por la Revisoría Fiscal, fueron atendidos por la Administración, incorporándolos a los Estados Financieros.
7. La revelación de los hechos relevantes y la discriminación de la información que ordenan las normas vigentes está dispuesta en las Notas a los Estados Financieros, como parte integral de éstos.
8. En el período comprendido entre el primero de enero y el 31 de diciembre de 2012, se calcularon y se registraron en forma adecuada los aportes al Sistema Integral de Seguridad en salud y se efectuaron los pagos dentro de los plazos establecidos por la Ley. De otro lado en un comunicado de gestión presentado por la administración, se comunica que los sistemas de información manejados para el funcionamiento de la Cooperativa, cumplen con las disposiciones contenidas en la ley 603 de 2000, sobre derechos de autor.
9. Conforme lo dispuesto en la Circular Básica Jurídica, la Cooperativa ha establecido procedimientos
específicos, con el fin de prevenir actividades de lavado de activos. La Revisoría Fiscal verificó que el Oficial de Cumplimiento, tuviera los controles y las herramientas necesarias y adecuadas para prevenir oportunamente operaciones de lavado de activos y financiación del terrorismo, conforme lo señalado en el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, igualmente el manual SIPLAFT se encuentra adecuado a la circular externa 07 de 2008.
A mi juicio, los Estados Financieros Certificados, mencionados anteriormente, adjuntos al presente informe, tomados fielmente de los libros, presentan de manera f idedigna, la s i tuac ión f inanciera de COMFAMIGOS al 31 de diciembre de 2012. Los mencionados estados financieros objeto de mi dictamen, fueron preparados de conformidad con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia, previstas legalmente en el Decreto 2649 de 1993 y las emitidas por la Superintendencia de Economía Solidaria y, son concordantes con las cifras contables incluidas dentro del Informe de Gestión presentado por los Administradores.
Expongo además que a la fecha no tengo conocimiento de eventos o situaciones adicionales que puedan colocar en riesgo grave a la Entidad, por el que sea necesario crear un fondo, provisión o cuenta de carácter contingente.
SADY FERNELLY SÁNCHEZ ISAZARevisor FiscalT.P. 79311-T
Designado por ABAKO'S S.A.(Elaborado: 01 de febrero de 2012)
Atentamente,
29Nuestro Interés, tu bienestar
CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los suscritos Gerente y Contador de COMFAMIGOS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO, certificamos:
Que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los Estados Financieros de COMFAMIGOS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO al 31 de diciembre de 2012 y 2011, conforme al Reglamento y que los mismos se han tomado fielmente de los libros oficiales.
De acuerdo con lo anterior, con relación a los Estados Financieros manifestamos lo siguiente:
1. Los activos y pasivos de COMFAMIGOS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO existen, y las transacciones se han realizado en el año correspondiente.
2. Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos.
3. Los activos representan derechos y los pasivos representan obligaciones, obtenidos por o a cargo de la Cooperativa.
4. Todas las transacciones han sido reconocidas por los importes apropiados.
5. Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.
Atentamente,
RAFAEL DE JESÚS TAMAYO CARO CARLOS EVELIO CANO VÁSQUEZ Gerente Contador T.P. 17497-T
Medellín, 1 de febrero de 2013
BALANCE GENERAL Para los años terminados en Diciembre 31
Informe de Gestión 2012. Comfamigos30
Cód Nombre de La Cuenta Notas 2012 2011 Variación 2012 - 2011 $ % $ % $ %
Activo
Activo Disponible 1105 Caja 17.200.850 0,07% 10.195.950 0,04% 7.004.900 68,70%1110 Bancos 362.649.639 1,43% 345.295.522 1,50% 17.354.117 5,03%11 Total Activo Disponible 3 379.850.489 1,50% 355.491.472 1,54% 24.359.017 6,85%
Inversiones 1203 Fondo de Liquidez 1.115.473.970 4,41% 993.043.191 4,30% 122.430.779 12,33%1204 Inversiones Negociables 1.534.952.796 6,07% 1.367.457.338 5,93% 167.495.458 12,25%12 Total Inversiones 4 2.650.426.766 10,48% 2.360.500.529 10,23% 289.926.237 12,28%
Cartera de Crédito Asociados 14 Créditos Vigentes 21.409.830.788 84,65% 20.500.289.530 88,86% 909.541.258 4,44%14 Créditos Vencidos 314.160.398 1,24% 137.846.075 0,60% 176.314.323 127,91% Subtotal Cartera de Créditos 21.723.991.186 85,89% 20.638.135.605 89,46% 1.085.855.581 5,26%1491 Provisión Individual de Cartera -104.295.597 -0,41% -39.862.297 -0,17% -64.433.300 161,64%1498 Provisión General de Cartera -992.044.483 -3,92% -992.044.483 -4,30% 0 0,00% Subtotal Provisión Protección Cartera -1.096.340.080 -4,33% -1.031.906.780 -4,47% -64.433.300 6,24%14 Total Cartera de Crédito 5 20.627.651.106 81,56% 19.606.228.825 84,99% 1.021.422.281 5,21%
Cuentas Por Cobrar 1605 Convenios Por Cobrar 48.719.304 0,19% 24.922.712 0,11% 23.796.592 95,48%1625 Anticipos a Proveedores 15.086.213 0,06% 7.530.000 0,03% 7.556.213 100,35%1635 Adelantos al Personal 14.615.656 0,06% 0 0,00% 14.615.656 0,00%1640 Créditos a Empleados 27.900.939 0,11% 3.652.788 0,02% 24.248.151 663,83%1650 Deudores Patronales y Empresas 19.557.416 0,08% 0 0,00% 19.557.416 0,00%1655 Intereses Por Créditos a Asociados 159.347.060 0,63% 74.399.175 0,32% 84.947.885 114,18%1675 Anticipos de Impuestos (retefuente A Favor) 22.750.761 0,09% 11.607.558 0,05% 11.143.203 96,00%1690 Otras Cuentas por Cobrar 466.287.045 1,84% 12.328.359 0,05% 453.958.686 3682,23%1696 Provisión Cuentas por Cobrar -8.911.605 -0,04% -2.755.634 -0,01% -6.155.971 223,40%16 Total Cuentas Por Cobrar 6 765.352.789 3,03% 131.684.958 0,57% 633.667.831 481,20%
Propiedad, Planta y Equipo 1705 Terreno 0 0,00% 67.447.879 0,29% -67.447.879 -100,00%1715 Edificio 732.000.000 2,89% 124.059.504 0,54% 607.940.496 490,04%1720 Muebles y Equipo de Oficina 74.961.983 0,30% 59.922.136 0,26% 15.039.847 25,10%1725 Equipo de Computo y Comunicación 188.724.042 0,75% 135.299.989 0,59% 53.424.053 39,49% Subtotal Propiedad, Planta y Equipo 995.686.025 3,94% 386.729.508 1,68% 608.956.517 157,46%1795 Depreciación Acumulada -134.601.541 -0,53% -274.513.426 -1,19% 139.911.885 -50,97%17 Total Propiedad, Planta y Equipo 7 861.084.484 3,40% 112.216.082 0,49% 748.868.402 667,34%
Activos Diferidos 1810 Gastos Pagados Por Anticipado 0 0,00% 8.856.000 0,04% -8.856.000 -100,00%1820 Cargos Diferidos 0 0,00% 13.284.000 0,06% -13.284.000 -100,00%18 Total Activos Diferidos 8 0 0,00% 22.140.000 0,10% -22.140.000 -100,00%
Otros Activos 1987 Otras Inversiones 36.332.558 0,14% 36.301.458 0,16% 31.100 0,09%1999 Provisión Otras Inversiones -28.638.993 -0,11% -28.638.993 -0,12% 0 0,00% Subtotal Otras Inversiones 7.693.565 0,03% 7.662.465 0,03% 31.100 0,41%1995 Valorización Casa Ayacucho 0 0,00% 473.346.083 2,05% -473.346.083 -100,00%19 Total Otros Activos 9 7.693.565 0,03% 481.008.548 2,09% -473.314.983 -98,40%
1 Total Activo 25.292.059.199 100,00% 23.069.270.414 100,00% 2.222.788.785 9,64%
Cuentas de Orden 81 Deudoras Contingentes 95.725.931 79.198.146 16.527.785 20,87%83 Deudoras de Control 4.227.344.915 4.224.879.587 2.465.328 0,06%91 Acreedoras Contingentes 30.653.412.619 29.151.421.820 1.501.990.799 5,15%93 Acreedoras de Control 10.910.360.098 7.603.460.098 3.306.900.000 43,49%8 - 9 Total Cuentas de Orden 10 45.886.843.562 41.058.959.651 4.827.883.911 11,76%
31Nuestro Interés, tu bienestar
Cód. Nombre de La Cuenta Notas 2012 2011 Variación 2012 - 2011 $ % $ % $ %
Pasivo Depósitos 2105 Depósitos de Ahorro 208.524.315 0,82% 271.325.862 1,18% -62.801.547 -23,15%2110 Cdat 4.409.520.485 17,43% 4.614.724.132 20,00% -205.203.647 -4,45%2125 Depósitos de Ahorro Contractual 5.419.753.171 21,43% 4.747.760.378 20,58% 671.992.793 14,15%21 Total Depósitos 11 10.037.797.971 39,69% 9.633.810.372 41,76% 403.987.599 4,19%
Créditos de Bancos y Otras Obligaciones 2305 Créditos Ordinarios Corto Plazo 49.279.927 0,19% 0 0,00% 49.279.927 0,00%23 Total Cuenta Crédito de Bancos y Otras Obligaciones 12 49.279.927 0,19% 0 0,00% 49.279.927 0,00%
Cuentas Por Pagar 2405 Intereses 195.047.806 0,77% 119.431.553 0,52% 75.616.253 63,31%2415 Cuentas y Gastos Por Pagar 193.793.899 0,77% 98.318.807 0,43% 95.475.092 97,11%2435 Proveedores 247.848.802 0,98% 136.318.989 0,59% 111.529.813 81,82%2440 Contribuciones y Afiliaciones 13.802.000 0,05% 13.246.000 0,06% 556.000 4,20%2442 Gravamen a los Movimientos Financieros 257.000 0,00% 329.000 0,00% -72.000 -21,88%2445 Retención en la Fuente 14.742.000 0,06% 20.207.000 0,09% -5.465.000 -27,05%2447 Impuesto a las Ventas Retenido 1.562.000 0,01% 786.000 0,00% 776.000 98,73%2450 Retenciones y Aportes de Nomina 0 0,00% 20.427.564 0,09% -20.427.564 -100,00%2460 Exigibilidades por Servicio de Recaudo -5.298.466 -0,02% 20.764.394 0,09% -26.062.860 -125,52%2465 Remanentes por Pagar 8.033.123 0,03% 4.331.079 0,02% 3.702.044 85,48%2495 Diversas 400.177.405 1,58% 47.216.657 0,20% 352.960.748 747,53%24 Total Cuentas Por Pagar 13 1.069.965.569 4,23% 481.377.043 2,09% 588.588.526 122,27%
Impuestos A Las Ventas 2510 Iva por Pagar 5.210.000 0,02% -1.804.000 -0,01% 7.014.000 -388,80% Total Impuestos A Las Ventas 14 5.210.000 0,02% -1.804.000 -0,01% 7.014.000 -388,80%
Fondos Sociales 2605 Fondo Social de Educación 45.597.109 0,18% 39.653.488 0,17% 5.943.621 14,99%2610 Fondo Social de Solidaridad 42.227.124 0,17% 22.445.806 0,10% 19.781.318 88,13%2615 Fondo Social de Recreación 42.456.459 0,17% 78.169.370 0,34% -35.712.911 -45,69%26 Total Fondos Sociales 15 130.280.692 0,52% 140.268.664 0,61% -9.987.972 -7,12%
Otros Pasivos 2710 Obligaciones Laborales 86.649.505 0,34% 72.594.641 0,31% 14.054.864 19,36%2730 Abonos Diferidos 1.735.917 0,01% 21.729 0,00% 1.714.188 7888,94%2740 Ingresos Recibidos Para Terceros 487.861.955 1,93% 300.246.404 1,30% 187.615.551 62,49%2795 Diversos 205.839.157 0,81% 216.964.074 0,94% -11.124.917 -5,13% Total Otros Pasivos 16 782.086.534 3,09% 589.826.848 2,56% 192.259.686 32,60%
2 Total Pasivo 12.074.620.693 47,74% 10.843.478.927 47,00% 1.231.141.766 11,35%
Patrimonio Capital Social 310505 Aportes Ordinarios 7.638.424.173 30,20% 7.252.509.169 31,44% 385.915.004 5,32%310515 Aportes Amortizados 715.356.553 2,83% 710.216.124 3,08% 5.140.429 0,72%31 Total Capital Social 17 8.353.780.726 33,03% 7.962.725.293 34,52% 391.055.433 4,91%
Reservas 3205 Reserva Protección de Aportes 2.444.766.828 9,67% 2.212.277.651 9,59% 232.489.177 10,51%3210 Reserva para Adquisición de Activos 31.341.156 0,12% 31.341.156 0,14% 0 0,00%3220 Reserva para Protección de Cartera 77.404.175 0,31% 77.404.175 0,34% 0 0,00%3280 Reserva por Exposición a la Inflación 282.697.853 1,12% 282.697.853 1,23% 0 0,00%32 Total Reservas 18 2.836.210.012 11,21% 2.603.720.835 11,29% 232.489.177 8,93%
Fondos de Destinación Especifica 3305 Fondo Para Amortización de Aportes 174.366.880 0,69% 0 0,00% 174.366.880 0,00%3325 Fondo Especial 23.401.246 0,09% 23.401.246 0,10% 0 0,00%33 Total Fondos Destinación Especifica 18 197.768.126 0,78% 23.401.246 0,10% 174.366.880 745,12%
Superávit de Patrimonio 3405 Auxilios y Donaciones Recibidas 152.152 0,00% 152.152 0,00% 0 0,00%3415 Valorización Casa Ayacucho 0 0,00% 473.346.083 2,05% -473.346.083 -100,00%34 Total Superávit de Patrimonio 18 152.152 0,00% 473.498.235 2,05% -473.346.083 -99,97%
Resultados del Ejercicio 3505 Excedentes del Presente Ejercicio 1.829.527.490 7,23% 1.162.445.878 5,04% 667.081.612 57,39%35 Total Resultado del Ejercicio 22 1.829.527.490 7,23% 1.162.445.878 5,04% 667.081.612 57,39%
3 Total Patrimonio 13.217.438.506 52,26% 12.225.791.487 53,00% 991.647.019 8,11%
Total Pasivo + Patrimonio 25.292.059.199 100,00% 23.069.270.414 100,00% 2.222.788.785 9,64%
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ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO Para los años terminados en Diciembre 31
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32
Cód. Nombre de la Cuenta Notas 2012 2011 Variación 2012 - 2011 $ % $ % $ % Ingresos Operacionales 4150 Actividad Financiera 3.965.256.129 216,74% 4.219.387.272 362,97% -254.131.143 -6,02%4151 Utilidad en Valoración de Inversiones 48.312.482 2,64% 3.422.984 0,29% 44.889.498 1311,41%4180 Recuperación de Provisión de Cartera 5.147.693 0,28% 1.713.202 0,15% 3.434.491 200,47%4190 Ingresos Administrativos y Sociales 12.073.263 0,66% 11.080.717 0,95% 992.546 8,96%41 Total Ingresos Operacionales 19 4.030.789.567 220,32% 4.235.604.175 364,37% -204.814.608 -4,84% Costo de Prestación De Servicios 6150 Actividad Financiera 721.633.794 39,44% 521.853.980 44,89% 199.779.814 38,28%61 Total Costo Actividad Financiera 20 721.633.794 39,44% 521.853.980 44,89% 199.779.814 38,28% Excedentes Brutos 3.309.155.773 180,87% 3.713.750.195 319,48% -404.594.422 -10,89% Gastos Operacionales 5105 Gastos de Personal 864.370.155 47,25% 749.551.186 64,48% 114.818.969 15,32%5110 Gastos Generales 1.113.479.378 60,86% 1.021.295.891 87,86% 92.183.487 9,03%5115 Provisiones 78.202.290 4,27% 191.199.558 16,45% -112.997.268 -59,10%5120 Amortizaciones 127.066.000 6,95% 79.196.663 6,81% 47.869.337 60,44%5125 Depreciaciones 23.372.652 1,28% 18.449.614 1,59% 4.923.038 26,68%5140 Gastos Financieros 98.749.296 5,40% 557.752.296 47,98% -459.003.000 -82,30%5143 Pérdida en Valoración de inversiones 24.036.941 1,31% 5.698.185 0,49% 18.338.756 321,84%51 Total Gastos Operacionales 21 2.329.276.712 127,32% 2.623.143.393 225,66% -293.866.681 -11,20% Excedentes Operacionales 979.879.061 53,56% 1.090.606.802 93,82% -110.727.741 -10,15% Ingresos No Operacionales 4210 Financieros 5.726.446 0,31% 1.130.827 0,10% 4.595.619 406,39%4245 Utilidad en Venta de Propiedad Planta y Equipo 813.115.429 44,44% 0 0,00% 813.115.429 0,00%4250 Recuperaciones 92.317.199 5,05% 82.914.485 7,13% 9.402.714 11,34%4295 Diversos 2.085.521 0,11% 8.302.763 0,71% -6.217.242 -74,88%4305 Ingresos de Ejercicios Anteriores 11.617.988 0,64% 771.969 0,07% 10.846.019 1404,98%42 Total Ingresos No Operacionales 19 924.862.583 50,55% 93.120.044 8,01% 831.742.539 893,19% Gastos No Operacionales 5310 Perdida en Venta y Retiro de Bienes 9.432.435 0,52% 0 0,00% 9.432.435 0,00%5315 Impuestos Asumidos 20.797.615 1,14% 18.780.217 1,62% 2.017.398 10,74%5395 Gastos Diversos 44.972.604 2,46% 1.877.840 0,16% 43.094.764 2294,91%5405 Gastos de Ejercicios Anteriores 11.500 0,00% 622.911 0,05% -611.411 -98,15%53 Total Gastos No Operacionales 21 75.214.154 4,11% 21.280.968 1,83% 53.933.186 253,43% 42-53 Excedentes No Operacionales 849.648.429 46,44% 71.839.076 6,18% 777.809.353 1082,71% 35 Total Excedente Neto del Ejercicio 22 1.829.527.490 100,00% 1.162.445.878 100,00% 667.081.612 57,39%
33Nuestro Interés, tu bienestar
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Para los años terminados en Diciembre 31
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2012 2011 Variación 2012 - 2011
$ % $ % $ %
Capital Social
Aportes Ordinarios Pagados 7.638.424.173 7.252.509.169 385.915.004 5,32%
Aportes Amortizados 715.356.553 710.216.124 5.140.429 0,72%
Total Capital Social 8.353.780.726 63,20% 7.962.725.293 65,13% 391.055.433 4,91%
Reservas
Reserva para Protección de Aportes 2.444.766.828 2.212.277.651 232.489.177 10,51%
Reserva para Adquisición de Activos 31.341.156 31.341.156 0
Reserva para Protección de Cartera 77.404.175 77.404.175 0
Reserva por Exposición a la Inflación 282.697.853 282.697.853 0
Total Reservas 2.836.210.012 21,46% 2.603.720.835 21,30% 232.489.177 8,93%
Fondos Destinación Específica
Fondos para amortización de aportes 174.366.880 0 174.366.880 0,00%
Fondos especial 23.401.246 23.401.246 0
Total Fondos Destinación Específica 197.768.126 1,50% 23.401.246 0,19% 174.366.880 745,12%
Superávit de Patrimonio
Auxilios y Donaciones 152.152 152.152 0 0,00%
Valorizaciones 0 473.346.083 -473.346.083 -100,00%
Total Superávit de Patrimonio 152.152 0,00% 473.498.235 3,87% -473.346.083 -99,97%
Excedentes
De ejercicios anteriores 1.162.445.878 -1.162.445.878 -100,00%
Del presente ejercicio 1.829.527.490 0 1.829.527.490 0,00%
Total Excedentes 1.829.527.490 13,84% 1.162.445.878 9,51% 667.081.612 57,39%
Total Patrimonio 13.217.438.506 100,00% 12.225.791.487 100,00% 991.647.019 8,11%
ANÁLISIS DE CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO
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Informe de Gestión 2012. Comfamigos
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Variación 2012 - 2011 AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN ACTIVO CORRIENTE 2012 2011 $ % Caja y bancos 24.359.017 -117.187.641 141.546.658 -120,79%Fondo de Liquidez 122.430.779 -59.254.456 181.685.235 -306,62%Inversiones temporales 167.495.458 763.354.540 -595.859.082 -78,06%Cartera de Créditos- Corto Plazo -1.098.446.361 -169.608.393 -928.837.968 547,64%Cartera con Exasociados- Corto Plazo 429.846.628 14.730.675 415.115.953 2818,04%Cartera con Empleados 79.660.909 -63.863 79.724.772 -124.837,19%Intereses cartera de Créditos 84.947.885 25.151.385 59.796.500 237,75%Cuentas por cobrar 543.732.714 34.578.806 509.153.908 1472,45%Provisión protección cartera -64.433.300 -174.421.399 109.988.099 -63,06%Provisión intereses de cartera -6.155.971 -497.436 -5.658.535 1137,54%Anticipos y retenciones a favor 11.143.203 2.873.072 8.270.131 287,85% TOTAL ACTIVO CORRIENTE 294.580.961 319.655.290 -25.074.329 -7,84% AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN PASIVO CORRIENTE Depósitos de Asociados 403.987.599 1.229.538.833 -825.551.234 -67,14%Intereses por pagar Asociados 75.616.253 56.301.574 19.314.679 34,31%Proveedores 111.529.813 -49.278.265 160.808.078 -326,33%Cuentas por pagar 604.835.846 -8.523.958 613.359.804 -7195,72%Impuestos por pagar 2.253.000 9.797.920 -7.544.920 -77,01%Prestaciones Sociales y Seguridad Social -6.372.700 37.434.344 -43.807.044 -117,02%Obligaciones Financieras 49.279.927 0 49.279.927 0,00% TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.241.129.738 1.275.270.448 -34.140.710 -2,68% AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EL CAPITAL DE TRABAJO -946.548.777 -955.615.158 9.066.381 -0,95%
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ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
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Variación 2012-2011 2012 2011 $ %Fuentes Resultado del Ejercicio 1.829.527.490 1.162.445.878 667.081.612 57,39%Subtotal Resultado del Ejercicio 1.829.527.490 1.162.445.878 667.081.612 57,39% Operaciones que no afectan el Capital de Trabajo Depreciaciones 23.372.652 18.449.613 4.923.039 26,68%Amortizaciones de Cargos Diferidos 135.922.000 79.196.663 56.725.337 71,63%
Subtotal Operaciones que no afectan el Capital de Trabajo 159.294.652 97.646.276 61.648.376 63,13% Capital de Trabajo Generado por las Operaciones Más Otras fuentes Ingreso por actividades no subsidiadas en los fondos sociales 39.317.281 54.160.204 -14.842.923 -27,41%Aportes sociales de nuevos asociados 852.858.995 874.456.435 -21.597.440 -2,47%
Subtotal Otras fuentes 892.176.276 928.616.639 -36.440.363 -3,92% Total Fuentes 2.880.998.418 2.188.708.793 692.289.625 31,63% Aplicaciones Aumento de Obligaciones de Asociados (Largo Plazo) 1.674.794.405 1.770.081.885 -95.287.480 -5,38%Incremento en Propiedad, Planta y Equipos 608.956.517 8.059.583 600.896.934 7455,68%Reintegro de depreciaciones por venta de activos 163.284.537 0 163.284.537 0,00%Uso de fondos sociales 746.772.776 748.103.973 -1.331.197 -0,18%Menor valor de aportes por retiro de asociados 519.005.230 265.982.058 253.023.172 95,13%Amortización de aportes en el año 0 284.875.359 -284.875.359 -100,00%Revalorización de aportes de asociados retirados 920.630 1.022.441 -101.811 -9,96%Incremento o disminución en inversiones permanentes 31.100 451.652 -420.552 -93,11%Incremento en diferidos 113.782.000 65.747.000 48.035.000 73,06%
Total Aplicaciones 3.827.547.195 3.144.323.951 683.223.244 21,73% Aumento o Disminución en el Capital de Trabajo -946.548.777 -955.615.158 9.066.381 -0,95% Capital de Trabajo al Inicio del Período -2.319.380.854 -1.363.765.696 -955.615.158 70,07% Capital de Trabajo al Final del Período -3.265.929.631 -2.319.380.854 -946.548.777 40,81%
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Informe de Gestión 2012. Comfamigos36
SADY FERNELLY SÁNCHEZ ISAZA Revisor Fiscal / Designado por ABAKO'S S.A.
T. P. No. 79311-T (Ver dictamen adjunto)
RAFAEL DE JESÚS TAMAYO CAROGerente
(Ver certificación adjunta)
CARLOS EVELIO CANO VÁSQUEZContador
T.P. 17497 - T(Ver certificación adjunta)
Nombre de la Cuenta 2012 2011 $ %
Actividades de Operación
Excedentes del ejercicio 1.829.527.490 1.162.445.878 667.081.612 57,39%
Partidas que no afectan el Efectivo Amortización de Diferidos 0 79.196.663 -79.196.663 -100,00%Amortización de prepagados (llevados al gasto) 0 1.996.572 -1.996.572 -100,00%Depreciaciones 23.372.652 18.449.614 4.923.038 26,68%Provisiones cartera 73.054.597 189.486.356 -116.431.759 -61,45%Utilidad en venta de activos 171.102.615 0 171.102.615 0
Préstamos asociados -1.085.855.581 -1.631.177.076 545.321.495 -33,43%Créditos castigados -2.465.326 -14.567.521 12.102.195 -83,08%Otros por cobrar -639.823.803 -46.566.492 -593.257.311 1274,00%Depósitos de asociados 403.987.599 1.229.538.834 -825.551.235 -67,14%Sobregiros Contables 49.279.927 0 49.279.927 0,00%Otras cuentas por pagar 588.588.525 11.920.598 576.667.927 4837,58%Impuestos gravámenes y tasa 7.014.000 54.007.000 -46.993.000 -87,01%Fondos sociales -9.987.972 51.977.853 -61.965.825 -119,22%Excedentes a fondos sociales -697.467.528 -745.921.619 48.454.091 -6,50%Obligaciones laborales 14.054.864 28.017.880 -13.963.016 -49,84%Diversos pasivos 178.204.823 8.677.137 169.527.686 1953,73%Total Efectivo en Operaciones 902.586.883 397.481.677 505.105.206 127,08%
Actividades de Inversión
Inversiones temporales -289.926.237 -704.100.083 414.173.846 -58,82%Otros activos 22.108.900 -451.652 22.560.552 -4995,12%Compra de seguros Prepagados 0 -10.852.572 10.852.572 -100,00%Compra de diferidos 0 -113.782.000 113.782.000 -100,00%Compra de activos fijos -943.343.668 -8.059.583 -935.284.085 11604,62%Total Efectivo en Inversión -1.211.161.005 -837.245.890 -373.915.115 44,66%
Actividades de Financiación
Aportes sociales 385.915.004 376.386.512 9.528.492 2,53%Excedentes a Aportes por Revalorización -52.981.865 -53.809.940 828.075 -1,54%Total Efectivo en Financiación 332.933.139 322.576.572 10.356.567 3,21%
Total Efectivo Generado 24.359.017 -117.187.641 141.546.658 -120,79%
Efectivo a principio de año 355.491.472 472.679.113 -117.187.641 -24,79%
Efectivo fin de año 379.850.489 355.491.472 24.359.017 6,85%
Variación 2012-2011
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Para el período comprendido entre enero 1 y diciembre 31 de los años 2012 y 2011, preparados según las instrucciones del numeral 3.1.2. del capítulo X de la Circular Básica Contable y Financiera (CBCF).
NOTA 1: ENTIDAD REPORTANTE
COMFAMIGOS COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO es una Entidad Asociativa de derecho privado organizada con base en el Acuerdo Cooperativo, de responsabilidad limitada, sin ánimo de lucro, con fines de interés social, con personería jurídica reconocida mediante Resolución 0295 del 25 de Febrero de 1980, regida por la Ley, la Doctrina cooperativa y sus Estatutos.
Domiciliada en el Municipio de Medellín, Antioquia, Colombia, en la Carrera 43 No. 49-58 Piso 9 (Girardot entre Ayacucho y Colombia).
Los Asociados a COMFAMIGOS son empleados de la Caja de Compensación Famil iar de Ant ioquia (COMFAMA), empleados de la misma Cooperativa o ex empleados de ambas entidades que han mantenido el vínculo de asociación. Es una cooperativa de carácter cerrado.
Al cierre de 2012, COMFAMIGOS contaba con una planta de personal de dieciocho (18) empleados, tres (3) empleados temporales y un practicante del SENA.
Su objeto social es el mejoramiento del nivel de vida de los Asociados, de sus familias y de la comunidad de la cual hace parte, mediante la satisfacción de sus necesidades a través de la prestación de servicios de ahorro y crédito, ejecutando proyectos de educación, solidaridad y recreación, actuando con base en el esfuerzo propio, fomentando la solidaridad y la ayuda mutua y aplicando los principios universales del cooperativismo.
La Cooperativa se rige por el ordenamiento legal vigente del Derecho Colombiano y en particular por las disposiciones previstas en la Ley 79/88, en la Ley 454/98, en la Circular Básica Contable y Financiera No. 004/08, la
Circular Básica Jurídica No. 007/08 y las normas que las adicionan o modifican. Los Estados Financieros se presentan de conformidad con normas contables generalmente aceptadas en Colombia y establecidas en el Decreto 2649 de 1993, y por las normas específicas fijadas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en particular por el Plan Único de Cuentas y las normas que lo adicionan o modifican, recogidas en la Circular Básica Contable y Financiera. Dichas normas contables se irán abandonando gradualmente, en el entendido que para el año 2016 las entidades del nivel II (como COMFAMIGOS), según clasificación legal, deberán llevar un sistema contable y de revelación de información de acuerdo con normas internacionales.
CONTROLES DE LEY
La Cooperativa ha venido cumpliendo oportuna y cabalmente con todas las obligaciones que le corresponden, a saber:
En el ejercicio de la actividad financiera:
Autorización para el ejercicio de la actividad financiera con Asociados, mediante Resolución 2810 de n o v i e m b r e 2 9 d e 2 0 0 2 p r o f e r i d a p o r l a Super intendencia de la Economía Sol idar ia (SUPERSOLIDARIA), lo que dio vía libre para la inscripción ante FOGACOOP.
Aceptación de inscripción ante el Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas (FOGACOOP), a partir del 25 de julio de 2003.
Constitución y mantenimiento del Fondo de Liquidez de conformidad con lo previsto en el Decreto 790 de 2003 y la Circular Contable y Financiera emitida por la SUPERSOLIDARIA.
Cumplimiento de la Relación de Solvencia según lo dispuesto en el Decreto 1840 de 1997 y la Circular Contable y Financiera antes mencionada.
Ponderación de activos según el nivel de riesgo y control de los límites individuales de créditos y
37Nuestro Interés, tu bienestar
Informe de Gestión 2012. Comfamigos38
depósitos de ahorro, así como el control a las inversiones acorde con las normas que emiten las entidades de Vigilancia y Control.
Ante la Superintendencia de la Economía Solidaria:
Reporte periódico de rendición de cuentas de Estados Financieros Intermedios y de cierre del ejercicio a CONFECOOP a través del software SIGCOOP.
Reporte de información en medio escrito a la SUPERSOLIDARIA sobre los estados financieros de cierre de ejercicio e informes adicionales.
Reportes mensuales sobre el Plan Único de Cuentas (PUC), captaciones, cartera, riesgo de liquidez, Fondo de liquidez, usuarios, aportes, relación de solvencia, información estadística, directivos y otros reportes periódicos.
Reporte de información sobre medidas de prevención al lavado de activos a la UIAF.
Posesión de los Órganos de Administración, Vigilancia y Control de la cooperativa ante la SUPERSOLIDARIA.
Pago semestral de la cuota de contribución a dicha Superintendencia.
Respuesta a los requerimientos de información emitidos por la Supersolidaria.
Ante el Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas (FOGACOOP):
Pago del Seguro de Depósitos.
Reporte periódico de rendición de cuentas de Estados Financieros Intermedios y de cierre del ejercicio a FOGACOOP a través del software SIGCOOP
Utilización y análisis del aplicativo SIG (Sistema de Información Gerencial) desarrollado por FOGACOOP con destino a la Alta Dirección de las entidades cooperativas.
Ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales:
Declaración y pago de las obligaciones periódicas en materia de retención en la fuente, impuesto a las ventas y gravamen a los movimientos financieros.
Presentación de la información exógena en medios magnéticos solicitada para efectos de cruces de información.
Presentación de la declaración de renta y patrimonio.
Desarrollo de las actividades referidas a la aplicación del Decreto 2880 de 2004 sobre utilización del Fondo de Educación Formal.
Declaración y pago del impuesto al patrimonio.
Respuesta a los requerimientos de información emitidos por la DIAN.
Ante el Municipio de Medellín:
Presentación de la Declaración de Industria y Comercio. Se tiene exención vigente, hasta el 2013, en materia de este impuesto municipal, pero no así, con el de avisos y tableros, el cual se paga mensualmente.
Pago del impuesto predial.
En materia de seguridad social y aportes a parafiscales:
Vinculación del personal empleado de la Cooperativa al sistema integral de seguridad social y los pagos respectivos.
Declaración y pago de aportes parafiscales en la planilla unificada bajo el software S.O.I. (Sistema Operativo de Información).
NOTA 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
El período contable revelado en estas notas es tomado al 31 de Diciembre del año 2012, el cual se compara con el período 2011, cortado en esa misma fecha. Las políticas y prácticas contables se definen y aplican de acuerdo con lo dispuesto en las Circulares Básicas Contable y Jurídica y las que la adicionan y modifican. Para los aspectos no previstos en las normas mencionadas, se aplican los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993 y reglamentados por disposición legal.
Las principales políticas y prácticas contables utilizadas por la entidad en la presentación de sus Estados Financieros son las siguientes:
A. DISPONIBLE
Registra los recursos de la posición de efectivo con que cuenta la Cooperativa, tales como: Caja, depósitos en bancos y otras entidades financieras. En la cuenta de Caja se registra el efectivo percibido, y los cheques recibidos por concepto de depósitos de Asociados o pago de obligaciones a favor, que se encuentren pendientes de consignación.
Mediante esta cuenta se efectúan transferencias internas de efectivo. Se registra en la cuenta “Disponible” los cheques recibidos por concepto de depósitos de clientes o pago de obligaciones a favor de la Cooperativa, que se encuentren pendientes de cobro.
39Nuestro Interés, tu bienestar
B. INVERSIONES
Las inversiones temporales son registradas al costo de adquisición, más el exceso pagado en la compra, las causaciones de intereses y las valoraciones a precios de mercado exigidas por la Supersolidaria.
La Cooperativa está valorando mensualmente los títulos del Fondo de Liquidez a precios de mercado, a través de la firma Comisionista de Bolsa, denominada “VALORES BANCOLOMBIA”, que cuenta con un programa especial para el efecto.
Las inversiones permanentes se contabilizan al precio de adquisición y representan participación en el patrimonio de la entidad emisora. Se registran además provisiones cuando el precio de mercado es inferior al registrado en libros.
Existen inversiones en Aportes Sociales en otros entes de naturaleza solidaria y sin ánimo de lucro, clasificadas como Otros Activos, tal como lo estipula el Plan Único de Cuentas. Los aportes sociales en otros entes, serán ajustados conforme a las certificaciones que emitan las entidades después de sus respectivas asambleas.
El tratamiento de las inversiones se hace conforme lo estipula el capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera. En éste se emiten los parámetros para su clasi f icación, valoración y contabi l ización. La Cooperativa, por ser entidad de primer nivel de supervisión, está obligada por la Circular a valorar sus inversiones a precios de mercado. Esto implica que si el valor en el mercado es mayor, se contabilizará una valorización y si éste es menor se constituirá una provisión. Ambos hechos se reflejarán en el estado de resultados.
En el período 2012, el Fondo de Liquidez se mantuvo por encima del porcentaje mínimo requerido, según el Decreto 2886 de diciembre 24 de 2001, correspondiente al 10% de todos los Depósitos de Ahorro de los Asociados.
C. CARTERA DE CRÉDITO
Registra los créditos otorgados por COMFAMIGOS a sus Asociados, bajo los diferentes destinos de colocación autorizadas, en desarrollo del giro normal de sus actividades.
Los recursos utilizados provienen principalmente de los recaudos de aportes, ahorros y recuperación de cartera, pudiendo, no obstante, recurrir al endeudamiento con entidades bancarias para atender programas de colocación masivos.
En la estructura de la cartera de créditos se han considerado los principios y criterios generales para la
adecuada evaluación de los riesgos crediticios, teniendo en cuenta los parámetros establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera, estableciendo las provisiones que garanticen una adecuada cobertura de la cartera.
La evaluación, clasificación, calificación y provisión de la cartera de créditos se hace conforme a lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera, Capítulo II. Esta cuenta está constituida por los saldos de capital de los préstamos otorgados a los Asociados, los cuales están respaldados en pagarés y garantías exigidas según reglamentación interna y las disposiciones crediticias del sector cooperativo. El Comité Evaluador de Cartera de Crédito está conformado por tres Asociados principales, uno de ellos integrante además del Consejo de Administración y tres suplentes.
El Comité de Cartera se encarga de analizar el comportamiento de los créditos que por su morosidad, garantías, plazo y monto, arrojen señales de alerta que puedan afectar la calidad de la cartera.
Con el propósito de tener un adecuado régimen de provisiones, COMFAMIGOS hizo uso de la autorización de la carta circular 001 de junio 9 de 2009, para incrementar de manera voluntaria la provisión general de cartera, llevándola al 5% de la Cartera Bruta.
D. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIONES
Este rubro está conformado por el costo (ajustado por inflación hasta el 31 de Diciembre de 2000), de los activos fijos adquiridos, y que no están destinados para la venta, para el curso normal de las actividades. Se registran al costo de adquisición y las adiciones o mejoras se capitalizan cuando aumenta la vida útil o la eficiencia del activo. Se da de baja a los activos que estén totalmente depreciados y no estén siendo usados en las actividades de la cooperativa.
La depreciación se calcula sobre el costo ajustado, por el método de línea recta, aplicado en forma mensual, de acuerdo con los años de vida útil estimada en Colombia para efectos contables. En el caso de los equipos de cómputo, la DIAN autorizó depreciar algunos de estos en una vida útil de 36 meses, para reconocer el deterioro provocado por los avances tecnológicos; los edificios se deprecian a una tasa anual del cinco por ciento (5%), diez por ciento (10%) para muebles y equipos de oficina.
En la operación de compra de muebles a la Cooperativa Médica de Antioquia (COMEDAL), los activos se calculan depreciar en cinco años más por ser bienes usados pero en buen estado.
Informe de Gestión 2012. Comfamigos40
Se registra valorización cuando el avalúo comercial o el catastral superan el valor en libros. Para el caso particular y fruto de la misma transacción del punto anterior, el inmueble está registrado a su valor de compra pues no se ha practicado un avalúo dada la reciente compra.
E. DEPOSITOS
Están constituidos por las captaciones de ahorro realizadas a través de las diferentes líneas o productos que ofrece la Entidad. Se clasifican en Ahorro a la Vista, Certificados de Depósito de Ahorro a Término y Ahorro Contractual.
El reconocimiento de intereses se hace de acuerdo con lo pactado, atendiendo las características de cada producto, tomando como base la certificación semanal de la DTF hecha por el Banco de la República.
F. PASIVOS LABORALES
Corresponde al valor de los pasivos a cargo de la Entidad y a favor de los trabajadores originados en virtud de Normas Legales. Durante el período se registraron estimaciones globales, que son ajustadas al final del ejercicio, consolidando el monto a favor de cada empleado, con base en disposiciones legales y en el Estatuto de Personal vigente en COMFAMIGOS. La Cooperativa cumple debidamente con las obligaciones laborales y parafiscales exigidas por la Legislación Laboral Colombiana.
G. FONDOS SOCIALES
Los Fondos Sociales constituidos en la cooperativa son: Fondo de Educación, Fondo de Solidaridad y Fondo de Recreación, Deporte y Cultura. Los Fondos Sociales se crean en la Asamblea de Asociados y se ejecutan anualmente aplicando los principios cooperativos que les son propios.
Están constituidos por recursos tomados de los excedentes distribuibles de la Cooperativa, de acuerdo con los Estatutos y la Ley. Están reglamentados en el Capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de Economía Solidaria.
El Consejo de Administración nombra los respectivos Comités y reglamenta la ejecución de los recursos destinados a cada Fondo.
La Ley 863 de 2003 brindó la posibilidad a las entidades del régimen tributario especial, a que invirtieran el 20% del excedente neto contable en programas de educación formal, tomado de los Fondos de Educación y Solidaridad. Además deberá darse alcance al artículo 54 de la Ley 79 de 1988, en materia de distribución de los
excedentes para las Cooperativas, pues de no aplicarse así, dicho excedente sería gravado con la tarifa especial del 20% del impuesto de renta. La Cooperativa cumplió con dicha disposic ión afectando los Fondos mencionados; la inversión se realizó mediante convenio con CONFECOOP, por medio de la cual se adjudicaron auxilios en matrículas y adquisición de libros y textos dirigidos a estudiantes universitarios de los estratos sociales con sisbén uno, dos y tres.
El Fondo de Educación se alimenta con el 20% de los Excedentes, el Fondo de Solidaridad con el 10% de los Excedentes y el Fondo de Recreación, Deporte y Cultura con el remanente de los excedentes, según lo determine la Asamblea.
Además, los Fondos Sociales se pueden incrementar con cuotas o aportes definidos y normatizados por la Superintendencia de Economía Solidaria.
H. PATRIMONIO
El Patrimonio lo constituyen los Aportes Sociales individuales realizados por los Asociados ajustándolos anualmente de acuerdo con los Estatutos. También los Aportes Amortizados aumentan el Patrimonio de acuerdo con el artículo 30 de los Estatutos, además de la Revalorización del Patrimonio, las Reservas y los Fondos de Destinación Específica producto de la distribución de los Excedentes generados por COMFAMIGOS.
I. INGRESOS, COSTOS Y GASTOS
Se registran por el sistema de causación, lo que implica el reconocimiento contable, una vez se conozca la obligatoriedad del registro, cuando el derecho o el deber se originen. Los resultados del ejercicio se calculan asociando adecuadamente los ingresos, costos y gastos incurridos durante el período, de conformidad con las normas contables de general aceptación en Colombia y la Ley Cooperativa sobre excedente o beneficio neto.
J. COMPARABILIDAD
La información financiera que se presenta corresponde al año 2012 y se muestra comparativamente con la información del año 2011, calculadas sobre bases homogéneas y aplicando los principios contables sobre uniformidad y revelación.
K. PRESUPUESTOS
La Administración de la Cooperativa prepara los presupuestos anuales de servicios y financieros, de modo que se constituyan en una guía de acción.
41Nuestro Interés, tu bienestar
Mensualmente se revisan y periódicamente se ajustan, de acuerdo con las variaciones que los mismos vayan presentando. Metodológicamente cada Jefe de Área prepara los supuestos que servirán de guía para su compromiso de cumplimiento de act iv idades, elaborándolos con base en los resultados reales de periodos anteriores y los supuestos que considere necesarios implementar para la nueva vigencia.
L. PLAN DE DESARROLLO
Se avanza en un Programa de Desarrollo Institucional, a cinco años, el cual empezó con la fase de estudio e implementación desde el 2009 con un alcance hasta 2014.
M. GOBIERNO CORPORATIVO
Consejo de Administración y Gerencia: Lo establecido en el Acuerdo de Basilea en cuanto a la Gobernabilidad Corporativa involucra a los Directivos de la Cooperativa, quienes son conscientes de que la gestión de riesgos es relevante para el adecuado funcionamiento de la entidad, por tanto, la alta dirección debe establecer y comunicar las políticas y controles a fin de mitigar los riesgos. El plan de desarrollo enunciado en el punto anterior, da pautas para la adecuada segregación de funciones y asignación de responsabilidades derivadas del cargo ocupado por cada empleado.
Políticas y división de funciones: Las políticas de gestión de riesgos de la cooperativa COMFAMIGOS han sido impartidas desde los entes de dirección y se encuentran integrados a las demás áreas de la entidad. Desde cuando se implementó en 2009 el área de Control Interno trabaja para evaluar las diferentes exposiciones al riesgo. Los riesgos se tienen en cuenta al trazar las políticas de las diferentes actividades.
Reportes al Consejo de Administración: La Cooperativa cuenta con reportes periódicos en materia de riesgos por parte de los diferentes estamentos, los cuales son consignados en las actas de reunión del Consejo de Administración. Adicionalmente, la entidad presenta varios reportes en dicha materia, a Entes que ejercen control y vigilancia, como son el reporte de la brecha de liquidez, el Fondo de liquidez, el reporte a la UIAF, entre otros.
Infraestructura tecnológica: La Cooperativa cuenta con los recursos necesarios para la identificación, medición y control de riesgos, no obstante se debe seguir avanzando en la consecución de nuevas y mejores formas tecnológicas. El área de informática trabaja en el mantenimiento de la infraestructura y en la innovación que permita la competitividad, seguridad y agilidad en nuestros servicios. Es imperativo para la administración
estar a la vanguardia en tecnología que se encuentre al alcance de la organización.
Metodología para la medición de riesgos: La Cooperativa cuenta con varias herramientas que permiten la medición del riesgo: el formato de la brecha de liquidez, que permite conocer y analizar la disponibilidad de los recursos; estudios estadísticos que permiten examinar el comportamiento del ahorro; manuales y procedimientos establecidos por la alta dirección que permiten direccionar la eficacia de los controles. Durante el 2009 se impartió capacitación en SIPLAFT y los oficiales de cumplimiento cumplieron con el requisito de capacitación en la misma materia. De la misma manera se impartió la capacitación pert inente a los Directivos de la Cooperativa.
Estructura organizacional y Recurso Humano: La entidad cuenta con una estructura adecuada para cumplir con el volumen de operaciones y con una buena segregación de funciones que permite el control de los riesgos; además posee personal capacitado para el apoyo de la gestión de los mismos. Esta estructura fue actualizada durante el 2012, según recomendación del Plan Quinquenal de Desarrollo de la Cooperativa, con el fin de atender con la calidad y la productividad a todos los Asociados.
Verificación de operaciones: COMFAMIGOS cuenta con las herramientas tecnológicas y los procedimientos necesarios para constatar que las operaciones se hayan efectuado en las condiciones pactadas, acorde con lo dispuesto en los reglamentos de la entidad. Además de ello, la contabilización de las operaciones se realiza dentro de los términos y conforme a la normatividad que regula la contabilidad en Colombia, en particular el Decreto 2649 de 1993 y la Circular Básica Contable y Financiera proferida por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Se cumple adecuadamente con los requerimientos de las entidades de vigilancia y control.
Auditoría: Las áreas de Control Interno y la Revisoría Fiscal de la Cooperativa tienen acceso a toda la información que soporta las operaciones diarias; esto les permite desempeñar las tareas de verificación, control y evaluación, y así realizar las recomendaciones pertinentes a la gerencia. Es importante resaltar que se hacen Auditorías de Sistemas de Información periódicas, la que se hace a través de la firma Abako´s, que actualmente, ejerce la Revisoría Fiscal en la Cooperativa.
N. MANTENIMIENTO DEL RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL
Se cumple con la destinación de mínimo el 20% del beneficio neto, de acuerdo con la Ley, a través del Decreto 2880 de 2004. La inversión en el año 2012 se menciona en el informe social en donde se evidencia el impacto
Informe de Gestión 2012. Comfamigos42
favorable y la contribución que la cooperativa hace para el mejoramiento de las condiciones socioeconómicas de los estudiantes cobijados con esta medida.
COMFAMIGOS también se beneficia de la exención en el pago del Impuesto de Industria y Comercio, mediante la Resolución SH-0114 de enero de 2004 otorgada por el Concejo de Medellín que exime por diez años entre enero 1 de 2004 y diciembre 31 de 2013, y solamente se paga el impuesto por Avisos y Tableros.
O. HECHOS RELEVANTES POSTERIORES AL CIERRE
Como fue de conocimiento público, la firma comisionista de valores “Interbolsa” fue liquidada y los títulos desmaterializados que poseíamos en esa entidad fueron 100% trasladados a una nueva firma comisionista, bancarizada, llamada “Valores Bancolombia” y con éstos se pudo hacer el proceso de liquidación de títulos para atender la necesidades específicas de cierre de año, quedando sólo por cobrar los cupones de ingreso por los títulos que tenían vencimientos en los meses de noviembre y diciembre por valor de $34.763.519, los cuales fueron cancelados en su totalidad el 31 de enero con recibo de caja F01/92343
Como resultado de la operación de compra del inmueble a la Cooperativa Médica de Antioquia, COMEDAL, se generaron compromisos de pago, los cuales la empresa METRO ha venido cumpliendo (con los valores adeudados en la venta de la sede de Ayacucho), generando los traslados correspondientes, que se cancelan definitivamente el 15 de febrero de 2013.
NOTA 3: DISPONIBLE
Es el dinero en Caja y Bancos con que cuenta la Cooperativa para atender las operaciones normales de funcionamiento; al cierre de ejercicio estos saldos fueron constatados a través de arqueos físicos y conciliaciones bancarias. La composición de esta cuenta es:
ENTIDAD 2012 2011
CDT BANCOLOMBIA 270.027.554 252.928.990
BONOS LEASING GRANCOLOMBIANO
0 343.971.412
BONOS BANCO POPULAR
348.357.660 0
CDT LEASING GRANCOLOMBIANO
492.820.809 0
CARTERAS COLECTIVAS VALORES BNCOLOMBIA
4.267.947
278.060.040
CARTERAS COLECTIVAS INTERBOLSA
0
118.082.749
Subtotal Fondo de Liquidez
1.115.473.970
993.043.191
BONO PANAMERICANA 0 225.249.360
BONOS ISAGEN 716.976.750
507.864.360
BONOS ISA
522.552.798
LEASING DE OCCIDENTE
111.790.820
BONOS AVIANCATACA 367.472.000
BONOS OCCIDENTE 318.945.000
BONOS CONSOCCIDENTE
131.559.046 0
Subtotal Inversiones Temporales
1.534.952.796 1.367.457.338
Total de Inversiones 2.650.426.766 2.360.500.529
0
0
0
ENTIDAD 2012 2011
CAJA GENERAL
16.350.850 9.795.950
CAJA MENOR
850.000 400.000
BANCOLOMBIA
248.332.120 146.229.292
BANCO DE BOGOTA
89.413.078 83.837.352
FIDUCUENTA BANCOLOMBIA
24.904.441 115.228.878
Total 379.850.489 355.491.472
NOTA 4: INVERSIONES
Se ubican en este rubro los excesos de liquidez que no se colocan entre los Asociados y se buscan alternativas de inversión que generen seguridad y buena rentabilidad. La firma Valores Bancolombia, comisionista de bolsa, administra el 100% de nuestro portafolio, el cual está constituido de varios emisores como se nota en el cuadro adjunto. En el año 2011 y hasta octubre de 2012 los títulos estaban administrados por la comisionista de bolsa Interbolsa.
Fondo de Liquidez. Por disposición legal las cooperativas deben mantener una reserva de fácil disponibilidad mínimo del 10% de los depósitos de los Asociados al cierre de cada mes para atender posibles situaciones adversas de liquidez.
Inversiones Temporales. Son excedentes de tesorería que se colocan de manera temporal en el mercado financiero con el fin de atender la devolución del Ahorro Navideño en diciembre y la redención de los depósitos de Asociados en títulos a término (CDAT). Es también una fuente de recursos importante para cubrir las necesidades de crédito de los Asociados cuando los programas de colocación aumentan. Las inversiones se hacen en títulos de renta fija de fácil convertibilidad y con buena calificación de los emisores.
43Nuestro Interés, tu bienestar
NOTA 5: CARTERA DE CRÉDITOS
Fundamentalmente la Cartera de Créditos de COMFAMIGOS es de Consumo, y se concede para los diferentes destinos que los Asociados solicitan. Se clasifica de acuerdo a lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera. La Cartera crece de 2011 a 2012 en 5.26%. Por otra parte el índice de cartera morosa se ha mantenido muy controlado y se ubica en el 1.45%.
Los instrumentos con que cuenta la Cooperativa para el control de la cartera incluye el reglamento de crédito debidamente autorizado por el Consejo de Administración y el Comité de Crédito y Cartera que se encarga de la clasificación, calificación y del régimen de provisiones que afecta este importante rubro del balance, que representa el 86% de los activos de COMFAMIGOS.
Aplicando el principio de prudencia se ha constituido una provisión voluntaria desde 2010 equivalente al 5% de la cartera bruta.
Durante el 2012 se utilizó esta provisión para castigar cartera morosa, debidamente cobrada y agotando los recursos de cobranza coactiva, luego de cumplido el debido proceso, con el visto bueno de la Administración y del Abogado y la consideración de incobrable, por $1.866.299 de capital y $599.027 de intereses.
DETALLE 2012 2011
VIGENTES VENCIDOS VIGENTES VENCIDOS
Libre Inversión 16.187.216.308 298.004.692 17.057.760.285 110.056.363
Inversión Dirigida 2.298.209.590 6.686.544 1.036.425.209 5.260.669
Vivienda
1.510.943.526
9.469.162
1.174.179.320
9.469.162
Vehículo
923.869.580
748.369.519
13.059.881
Educativo
354.591.784
284.164.771
Social
135.000.000
199.390.426
SUBTOTAL CARTERA
21.409.830.788
314.160.398
20.500.289.530
137.846.075
SUBTOTAL
21.723.991.186 20.638.135.605
PROVISIÓN DE LA CARTERA
CATEGORÍA DE LA CARTERA (EDAD)
2012 2011
Saldos Vencidos Valor de provisión
Saldos Vencidos Valor de provisión
B 31 a 60 días 83.431.563 834.317 59.945.095 599.450
C 61 a 90 días
46.882.092
4.688.209
6.909.907
690.992
D 91 a 120 días
80.023.163
16.004.632
9.110.133
1.822.028
E 121 a 360 días
45.147.769
35.183.537
33.050.347
16.419.234
E más de 360 días
58.675.811
47.584.902
28.830.593
20.330.593
Subtotal provisión individual
314.160.398
104.295.597
137.846.075
39.862.297
Provisión General
992.044.483
SUBTOTAL PROVISIÓN
1.096.340.080
1.031.906.780
GRAN TOTAL CARTERA NETA 20.627.651.106 19.606.228.825
0
0
0
0
0
992.044.483
NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR
Las cuentas por cobrar las constituyen otros conceptos diferentes a la cartera de créditos entre los cuales se nota un incremento importante debido a varios factores: durante el año Comfama modificó la periodicidad de pago de la nómina a sus empleados (nuestro principales asociados), generando con ello una frecuencia de abonos mayor y por eso tanto los intereses a los asociados, como la cuenta de deudores patronales aumenta. Los empleados demandaron más crédito educativo y en las otras cuentas por cobrar aparecen $455 millones de la Empresa Metro que es el saldo adeudado al corte de diciembre por la venta de la sede de la calle Ayacucho. De este valor hay $305 millones que se le trasladan directamente a Comedal por la compra de la sede en la carrera Girardot.
Informe de Gestión 2012. Comfamigos44
NOTA 7. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Por la obras de adecuación del trayecto vial de Ayacucho vendimos la sede ubicada en esa calle y compramos las instalaciones de la Cooperativa Comedal ubicada en la carrera Girardot, cuyos inmuebles incluyen tres oficinas con terrazas, veintidós parqueaderos y una bodega, además de los muebles que allí se encontraban. Esto obligó a la venta no sólo del inmueble sino además de los muebles que allá estaban contenidos. El resultado se muestra a continuación en donde algunos equipos de sistemas y de comunicaciones continúan bajo nuestro uso.
DESCRIPCION 2012 2011
CONVENIOS POR COBRAR 48.719.304 24.922.712
ANTICIPOS A PROVEEDORES 15.086.213 7.530.000
ADELANTOS AL PERSONAL PRESTACIONES 14.615.656 CRÉDITOS A EMPLEADOS (EDUCATIVOS) 27.900.939 3.652.788
DEUDAS PATRONALES Y EMPRESAS
19.557.416
INTERESES POR CREDITOS A ASOCIADOS
159.347.060
74.399.175
ANTICIPOS DE IMPUESTOS (RETEFUENTE A FAVOR)
22.750.761
11.607.558
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
466.287.046
12.328.359
PROVISION CUENTAS POR COBRAR
-8.911.605
-2.755.634
TOTAL
765.352.789
131.684.958
TIPO DE ACTIVO COSTO
AJUSTADO
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA
VALOR NETO
2012VALOR NETO
2011
Terreno Ayacucho
0
0
0 67.447.879
Casa Ayacucho
0
0
0 4.955.990
Oficinas Girardot
572.462.054
-632.064
571.829.990
Deposito Sotano
7.842.500
-32.677
7.809.823
Parqueaderos
151.695.446
-2.385.259
149.310.187
Muebles, Equipo de Oficina y Otros Equipos
112.329.601
-19.095.391
93.234.210 26.562.124
Equipo de computo y comunicación 151.356.424 -112.456.150 38.900.273 13.250.089
TOTAL 995.686.025 -134.601.541 861.084.483 112.216.082
45Nuestro Interés, tu bienestar
NOTA 8. ACTIVOS DIFERIDOS
Se refiere a gastos anticipados que tendrán duración de mediano y largo plazo. La amortización se lleva a varios períodos para normalizar el gasto. Para el año 2012 se amortizó completamente el saldo con que se cerró el año 2011.
TIPO DE ACTIVO COSTO AMORTIZACIÓN NETO 2012 NETO 2011
Póliza Multi Riesgo (para la Cooperativa) 5.110.572 -5.110.572 0 4.158.000 Póliza Responsabilidad Directores
5.742.000
-5.742.000
0
4.698.000
Subtotal Gastos pagados por anticipado
10.852.572
-10.852.572
0
8.856.000
Software OPA aplicativo SQL
28.026.876
-28.026.876
0
10.188.000
Actualización página WEB
8.516.952
-8.516.952
0
3.096.000
Subtotal Cargos diferidos
36.543.828
-36.543.828
0
13.284.000
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 47.396.400 - 47.396.400 0 22.140.000
NOTA 9. OTROS ACTIVOS
Existen inversiones en Aportes Sociales en otros entes de naturaleza solidaria y sin ánimo de lucro, clasificadas como Otros Activos, tal como lo estipula el Plan Único de Cuentas. Los aportes sociales en otras entidades, se ajustan conforme a las certificaciones que emitan las entidades después de sus respectivas Asambleas.
NOTA 10: CUENTAS DE ORDEN
Son valores que no se registran en el Balance, porque representan contingencias o posibilidad de ocurrencia. Por solicitud expresa de la Supersolidaria, se excluye el rubro de ajustes por inflación debido al control que en este aspecto existe por parte de las autoridades monetarias nacionales.
Los intereses por cobrar no contabilizados representan los intereses de las obligaciones de Asociados y exAsociados cuya cartera sobrepasa los 90 días de mora y que no deben contabilizarse como ingreso por intereses corrientes, de acuerdo con la legislación cooperativa. Se incluye la clasificación de garantías de la cartera tal como lo requiere la Circular Básica Contable y Financiera.
Cuota 2012 Impuesto al Patrimonio 113.782.000 -113.782.000 0 0
2012 2011
VALOR PROVISIÓN VALOR PROVISIÓN
Confecoop Antioquia
567.506
-300.708
536.406 -300.708
Seguros La Equidad
7.030.197
0
7.030.197
0
Coopcentral
396.570
0
396.570
0
Colpatria
28.338.285
-28.338.285
28.338.285
-28.338.285
Subtotal Ajustado
36.332.558
-28.638.993
36.301.458
-28.638.993
Neto de Otras Inversiones
7.693.565
7.662.465
Valorización Casa de Ayacucho
0
473.346.083
TOTAL OTROS ACTIVOS
7.693.565
481.008.548
ENTIDAD
Informe de Gestión 2012. Comfamigos46
DETALLE
2012
2011
Bienes y valores entregados en custodia
2.605.155
2.605.155
Intereses cartera de crédito
26.150.244
11.264.840
Otras deudoras contingentes 66.970.531 65.328.150
Creditos a favor no utilizados 3.900.000.000 3.900.000.000
Activos castigados 166.498.698 164.033.370
Propiedades, planta y equipo totalmente depreciados
160.846.216
160.846.216
Bienes y valores recibidos en garantia -
Garantia admisible
8.979.567.617
9.232.600.117
Bienes y valores recibidos en garantia -
Otras garantias
19.209.262.027
18.227.338.505
Creditos aprobados no desembolsados
2.190.190.522
1.322.474.198
Litigios y/o demandas
46.828.454
27.663.000
Otras cuentas acreedoras contingentes
227.564.000
341.346.000
Capital minimo irreducible
1.700.100.000
1.606.800.000
Otras acreedoras de control 9.210.260.098 5.996.660.100
Total 45.886.843.563 41.058.959.651
NOTA 11: DEPÓSITOS DE ASOCIADOS
En este rubro se relacionan los ahorros de los Asociados a Diciembre 31 en las diferentes modalidades. Los depósitos de los Asociados se encuentran respaldados con una prima de seguro de depósitos del Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas (FOGACOOP).
NOTA 12. CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES
El valor que aparece por $49.279.927 se refiere a un sobregiro meramente contable, por cuanto al cierre de diciembre aún aparecían por cobrar 134 cheques por valor de $201 millones, girados entre julio y diciembre de 2012.
NOTA 13. CUENTAS POR PAGAR
Las cuentas por pagar representan las obligaciones que están pendientes de pago por concepto de intereses de los depósitos de Asociados, los gastos causados, los proveedores, el pago a Fogacoop por el seguro de depósitos, las deducciones de nómina, los convenios con proveedores de servicios y otras por pagar a Asociados.
En el detalle de las cuentas por pagar se destacan las siguientes cifras: bajo el rubro de “Diversas”, hay $305 millones por cruzar con Cuentas por Cobrar (ver nota 6), correspondientes al valor adeudado a Comedal por la compra de la sede de la carrera Girardot y que será girado directamente por la Empresa Metro. En ese mismo rubro encontramos $18 millones de mayores valores deducidos a asociados en los procesos de liquidaciones de nómina en el mes de diciembre que se empiezan a devolver en enero y $39 millones de compensaciones de la tarjeta débito que se cubren en el mes de enero.En las cuentas y gastos por pagar hay valores por pagar a Comedal (muebles), Diatel (compra e instalación de la planta telefonica), Expression Total (kits para cambio de imagen) y provisión por gastos relativos a la sede que se pagan en enero, entre otros.
DETALLE
2012 2011
Títulos Asociados CAPITAL Títulos Asociados CAPITAL
Depósitos en CDAT's
772
387 4.409.520.485
793
409
4.614.724.132
Ahorro Navideño
3.787
3.781 4.228.045.484
4.088
4.080
3.820.240.237
Visión de Futuro
1.238
1.021 1.087.335.924
691
613
800.544.773
Ahorro a la Vista
430
427
208.524.315
450
444
271.325.862
Bono COMFUTURO
119
110
104.371.763
137
126
126.975.368
Total 10.037.797.971 9.633.810.372
47Nuestro Interés, tu bienestar
Entre los proveedores están los convenios (Emi, Plenitud, Coomeva, Comfama, Anproseguros, Comcel y fondo de Garantías, entre otros).
Detalle
2012
2011
Creditos de bancos y otras obligaciones 49.279.927
Intereses por depositos de asociados 195.047.806 119.431.553
Cuentas y gastos por pagar 193.793.899 98.318.807
Proveedores 247.848.802 136.318.988
Contribuciones y afiliaciones
13.802.000 13.246.000
GRAVAMEN 4x1000 (GMF)
257.000
329.000
Retencion en la fuente
14.742.000
20.207.000
Iva retenido por pagar
1.562.000
786.000
Retenciones y aportes de nomina
0
20.427.564
Exigibilidades por servicio de recaudo
-5.298.466
20.764.394
Remanentes por pagar
8.033.123
4.331.078
Diversas
400.177.404
47.216.657
Total 1.069.965.568 481.377.043
NOTA 14. IMPUESTOS A LAS VENTAS
Para el año 2012 cambiamos la metodología de registro de las facturas del Fondo de Garantías. Ya no se registra como un ingreso propio, sino para terceros y la causación del IVA ya no nos atañe ni en el ingreso ni en el pago de las comisiones. El valor que aparece por pagar se refiere al impuesto por administración de crédito y manejo de tarjetas débito.
DETALLE 2012 2011
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR
5.210.000
-1.804.000
TOTAL
5.210.000
-1.804.000
NOTA 15. FONDOS SOCIALES
Un detalle exacto de la inversión social realizada con estos rubros aparece en la primera parte de esta cartilla, en el que se resalta la utilización de los recursos a favor de los asociados en los distintos fondos sociales por educación, solidaridad y recreación.
Estos Fondos son agotables, mediante destinaciones específicas.
Cada Fondo se encuentra debidamente reglamentado, existiendo un comité para cada uno, que se encarga de desarrollar las diferentes actividades y ejecutar lo presupuestado en el año.
CONCEPTO 2012
TOTAL 2012EDUCACIÓN
SOLIDARIDAD
RECREACIÓN
Saldo inicial en ene 1 de 2012
39.653.488
22.445.806
78.169.370 140.268.664
+ Distriexcedentes legal
232.489.176
116.244.588
348.733.764
+ Distriexcedentes adicional
174.366.882
46.497.835
127.869.047 348.733.764
Disponible
446.509.546
185.188.229
206.038.417 837.736.192
-
Usos según necesidades
-400.912.437
-164.885.371
-180.973.968 -746.771.776
+ Reintegros o recuperaciones 21.924.266 17.392.010 38.316.276
Saldo final en dic 31 2012 45.597.109 42.227.124 42.456.459 130.280.692
Informe de Gestión 2012. Comfamigos48
NOTA 16: OTROS PASIVOS
Representan otras acreencias no relacionadas en los grupos anteriores y hacen referencia al reconocimiento de las obligaciones que la cooperativa tiene con los empleados por concepto de consolidación de prestaciones sociales, deducciones que se hace a los Asociados para reintegrar a terceros por concepto de convenio de seguros de toda índole suscritos con el proveedor y Corredor de Seguros, AnproSeguros; está bajo el nombre de ingresos recibidos para terceros.
En el grupo de “Diversos” se registran consignaciones por identificar por $85 millones y la deducción que se hace en los créditos con destino al seguro vida deudores el cual se carga en el momento del otorgamiento y que el proveedor factura mensualmente en la vigencia del crédito. Por este concepto hay $121 millones al corte de diciembre de 2012.
DETALLE 2012 2011
OBLIGACIONES LABORALES 86.649.505 72.594.641
ABONOS DIFERIDOS
1.735.917
21.729
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
487.861.955
300.246.404
DIVERSOS
205.839.157
216.964.074
TOTALES
782.086.534
589.826.848
NOTA 17: CAPITAL SOCIAL
En este rubro se registran las aportaciones periódicas que han sido pagadas por los Asociados de conformidad con lo establecido en el estatuto. Para la revalorización de aportes de 2009 se aplicó la metodología promedio día año tal como lo solicita la Circular Básica Contable y Financiera.
DETALLE
2012
2011
Saldo de aportes al inicio del año
7.252.509.169 6.876.122.655
Aportes nuevos de los asociados
851.938.369
874.456.432
Revalorización decretada en la Asamblea
52.981.865
52.787.499
Amortización de aportes en el año
0
-284.875.359
Retiros de Asociados -
devolución de aportes
-519.005.230
-265.982.058
TOTAL APORTES ORDINARIOS
7.638.424.173
7.252.509.169
Aportes amortizados al inicio del año
710.216.124
421.687.114
Amortización de aportes en el año
0
284.875.359
Revalorización decretada en la Asamblea
5.140.429
3.653.651
TOTAL APORTES AMORTIZADOS
715.356.553
710.216.124
RENTABILIDAD DEL APORTE
Los aportes representan la propiedad del Asociado. Son el capital de riesgo que cada dueño aporta para su empresa cooperativa y es lo que le da el derecho de participar de los programas democráticos y las diferentes actividades que se implementan para su beneficio.
El cálculo que se muestra a continuación permite darnos una idea de la retribución que el aporte genera; si se compara con la DTF anual, que promedió en 5.34% durante el 2012.
Dividir el beneficio a los Asociados por la DTF da tres veces la rentabilidad del aporte!
49Nuestro Interés, tu bienestar
CONCEPTO
2011
Vr. Bruto
Recuperaciones
Subtotal
Total
Uso de los Fondos Sociales
707.455.500
Educación
400.912.437
0
400.912.437
Solidaridad 164.885.371 -21.924.266 142.961.105
Recreación 180.648.968 -17.067.010 163.581.958
Atención a Asociados (ver nota 22) 526.234.121
Impuestos Asumidos (ver nota 24)
20.797.615
Revalorización del Patrimonio
58.122.294
Retribución monetaria a los Asociados durante 2012
(A)
1.312.609.530
Promedio anual de aportes 2012 (Inicial + final)/2
(B)
7.445.466.671
(A) / (B) =
17,6%
Retribución monetaria a los Asociados durante 2011
(C)
1.284.200.821
Promedio anual de aportes 2011 (Inicial + final)/2
(D)
7.064.315.912
(C) / (D) =
18,2%
Rentabilidad por Asociado 2012
(A) / # asociados al final de 2012 = 4.258
308.269
Rentabilidad por Asociado 2011 (C) / # asociados al final de 2011 = 4.480 297.200
Un beneficio difícil de cuantificar es el uso de los mejores precios que dan los proveedores de convenios para los Asociados y el grupo familiar; se pretende fortalecer estos convenios para potencializar la vinculación de Asociados a los programas ofrecidos. Otro beneficio imponderable es el uso de créditos a bajas tasas de interés y la posibilidad de tener ahorros con tasas de remuneración, por encima de lo que ofrece el mercado.
NOTA 18: RESERVAS, FONDOS Y SUPERÁVIT PATRIMONIALES
Corresponde a apropiaciones de excedentes para el fortalecimiento patrimonial de la Cooperativa. Unas se constituyen por Ley (protección de aportes, especial e inf lación) y las demás se conformaron discrecionalmente en las Asambleas de Delegados anteriores.
La valorización de la Casa de Ayacucho desaparece por la venta del inmueble.
NOTA 19: INGRESOS
Se consideran operacionales los ingresos provenientes del desarrollo del objeto social. Estos comprenden los ingresos por el servicio de crédito en las líneas de consumo y vivienda, que aparecen como ingresos de la actividad financiera. En el numeral siguiente se analiza cómo la mezcla de diferentes destinos de la cartera genera los ingresos suficientes para atender los gastos de la operación, a través del indicador denominado “Margen de Intermediación”, que se analiza más adelante.
La actividad financiera tiene menores ingresos por $488 millones debido al efecto comentado en la Nota 13 relativo a que las comisiones del Fondo de Garantías ya no se registran como propias sino como un recaudo para terceros. Durante el año hubo unos altos niveles de liquidez por la compra de cartera por entidades financieras que nos obligó a man tene r a l tos n i ve les de i n v e r s i o n e s y p o r t a n t o s u s valoraciones e intereses fueron importantes en el año. Seguidamente se analiza el efecto de los ingresos por la venta del inmueble.
DETALLE 2012 2011
Reserva proteccion de aportes 2.444.766.827 2.212.277.651
Reserva para adquisición de activos 31.341.156 31.341.156
Reserva para proteccion de cartera
77.404.175 77.404.175
Reserva por exposicion a la inflacion
282.697.853 282.697.853
Total reservas
2.836.210.011 2.603.720.835
Fondo para amortizacion de aportes
174.366.880 0
Fondo especial
23.401.246 23.401.246
Total fondos destinación específica
197.768.126 23.401.246
Auxilios y donaciones recibidas
152.152 152.152
Valorización Casa Ayacucho
0 473.346.083
Total superavit de patrimonio
152.152 473.498.235
Informe de Gestión 2012. Comfamigos50
DETALLE 2012 2011
ACTIVIDAD FINANCIERA
3.965.256.129 4.219.387.272
UTILIDAD EN VALORACION DE INVERSIONES
48.312.482 3.422.984
RECUPERACION DE PROVISION DE CARTERA
5.147.693 1.713.202
INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
12.073.263 11.080.717
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
4.030.789.567 4.235.604.175
FINANCIEROS
5.726.446 1.130.827
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES
813.115.429 0
RECUPERACIONES (descuento de proveedores)
92.317.199 82.914.485
DIVERSOS (aprovechamientos) 2.085.521 8.302.763
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 11.617.988 771.969
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 924.862.583 93.120.044
Determinación de Excedentes no distribuibles por venta del inmueble
De conformidad con el artículo 10 de la Ley 79 de 1988, confirmado en la circular externa 007 de julio de 2009, “una vez se obtenga el resultado en el balance al cierre de un ejercicio, se debe deducir la parte de los excedentes obtenidos de operaciones con terceros, cuando se prestan servicios a no asociados, para obtener el excedente neto…”
ORDEN CONCEPTO PARCIAL EFECTO EN RESULTADOS
1 VENTA DE LA SEDE DE AYACUCHO Ingreso Gasto Valor del Terreno 67.447.879,49 Valor de la casa 124.059.504,43 Depreciación Acumulada -121.739.253,29 Valor en libros 69.768.130,63 773.644.929,37 Valor de Venta 843.413.060,00 La valorización se reversa contra el patrimonio
2 COMPENSACIONES RECIBIDAS DEL METRO Trámites legales, afectación económica y traslado equipos 39.470.500,00
3 VENTA DE MUEBLES SEDE AYACUCHO Valor de adquisición muebles y equipos 58.459.499,00 Depreciación Acumulada -41.545.284,00 Valor en libros 16.914.215,00 -9.432.435,00 Valor de Venta 7.481.780,00
4 GASTOS DE ADECUACIÓN - registros en dic 2012 Honorarios (arquitecto y abogado) 9.975.920,00 -19.588.365,00 Mantenimiento 2.755.778,00 Vigilancia 3.763.398,00 Temporales 740895 Cerrajería 746.808,00 Seguros 1.605.566,00 5 GASTOS DE ADECUACIÓN - causacion dic 2012, pago 2013 Honorarios (abogado) 7.300.000,00 -20.315.300,00 Mudanzas 1.143.600,00 Legales notariales 11.871.700,00 Totales 813.115.429,37 -49.336.100,00
Excedentes obtenidos en operaciones con terceros 763.779.329,37
51Nuestro Interés, tu bienestar
NOTA 20. COSTOS POR SERVICIOS DE AHORROSCorresponde a los intereses pagados por los distintos conceptos de ahorros de los Asociados. Para considerar que la DTF promedio 2011 fue 4.16% ea, mientras que para 2012 fue 5.34% ea.
Este incremento de costos es consecuente con el aumento de la captación y saldos de los depósitos de los Asociados.
Para atender la devolución del Ahorro Voluntario en el mes de diciembre y mientras la nueva Comisionista de Bolsa, Valores Bancolombia, vendía los títulos destinados para el efecto, fue necesario recurrir a un crédito bancario temporal, por cuatro días que generaron los intereses que se relacionan en esta nota.
DETALLE 2012 2011
Intereses del ahorro navideño
382.341.752 293.731.486
Intereses de Visión de Futuro 63.244.942 32.552.284
Intereses de los CDAT's
265.936.773
188.978.260
Intereses del Ahorro a la Vista
2.170.397
554.030
Intereses del Bono COMFUTURO
5.667.999
6.037.920
Intereses de Créditos Bancarios
2.271.931
0
Totales 721.633.794 521.853.980
MARGEN DE INTERMEDIACION
El siguiente cuadro muestra la composición de la cartera en sus diferentes destinos con sus condiciones de plazo y tasa de interés. Nótese la alta participación que tiene el destino de Libre Inversión, que es sin duda, nuestro producto líder en cuanto a colocaciones.
Igualmente, podemos notar la manera cómo se constituyen los productos de ahorro y el peso importante que tienen los CDAT y el ahorro voluntario.
Concepto de Cartera
Saldo (en $ millones)
Participación
Tasa nmv
Plazo (en meses)
Libre Inversión
16.485,2
75,8%
1,43%
53
Vivienda
1.520,4
7,0%
1,06%
68
Vehículo
923,9
4,2%
1,19%
58
Inversión Dirigida
2.304,9
10,6%
0,97%
55
Educativo
354,6
1,8%
0,33%
24
Salud
126,0
0,6%
0,53%
15
Coomeva
9,0
0,0%
0,25%
0
Total Cartera
21.724,0
100,0%
1,32%
53
Tasa nmv
Tasa anual
CDATS
4.409,5
43,9%
0,53%
6,37%
Ahorro Voluntario
4.228,0
42,1%
0,57%
6,83%
Visión de Futuro
1.087,3
10,8%
0,62%
7,42%
Bono de Inversión
104,4
1,0%
0,51%
6,15%
Ahorro a la Vista
208,5
2,1%
0,12%
1,43%
Total Depósitos
10.037,8
100,0%
0,55%
6,58%
Margen de Intermediación Ponderado mensual 0,77%
Margen de Intermediación Ponderado anual 9,26%
Concepto de Depósitos
Informe de Gestión 2012. Comfamigos52
NOTA 21: GASTOS OPERACIONALES
DETALLE REF 2012 2011
De personal
Salarios y Prestaciones 717.587.800 623.166.657
Aportes Seguridad Social 102.511.671 85.558.065
Aportes Cajas de Compensación 44.270.684 40.826.464
Subtotal Gastos de Personal a 864.370.155 749.551.186
Generales Atención Asociados (relación de gastos adjunto)
526.234.121
514.013.247
Papelería, Fotocopias y Suscripciones
b
23.459.699
18.764.029
Software (programas nuevos o adecuaciones)
20.731.523
8.424.167
Cafetería y Aseo
19.985.330
17.362.096
Servicios Públicos
33.468.798
29.640.024
Vigilancia
34.071.288
27.180.793
Mantenimientos
c
11.734.315
13.129.940
Arrendamientos
1.865.396
0
Impuesto Predial
3.399.012
3.172.060
Impuesto de Industria y Comercio-
Avisos
4.078.656
3.921.224
Impuesto al Patrimonio
0
56.891.000
Honorarios
d
104.828.049
82.065.700
Gastos Notariales
15.305.934
162.750
Consejo de Administración y Comités
e
20.054.352
16.153.996
Asamblea General
18.393.944
12.248.020
Transporte Urbano y Correos
15.317.669
11.799.404
Publicidad, Propaganda
77.079.279
18.350.335
Mercadeo
16.521.350
27.253.363
Seguros
f
15.051.131
2.212.088
Cuota de sostenimiento SUPERSOLIDARIA
8.286.500
14.975.000
Cuota de sostenimiento CONFECOOP
21.124.639
13.403.931
Seguro de depósitos FOGACOOP
53.528.000
54.268.000
Centro de Admón Documental (CAD)
6.269.061
4.697.086
Gastos de Cobranzas 12.256.965 11.738.621
Material de Sistemas 765.980 12.496.808
Servicios Temporales g 31.780.591 36.664.615
Gastos de Representación h 9.008.523 7.764.539
Otros 23.273 546.483
Subtotal Gastos Generales 1.104.623.378 1.019.299.319
... pasan Gastos Operacionales 1.968.993.533 1.768.850.505
53Nuestro Interés, tu bienestar
a. PAGOS LABORALES: Se continúa en el proceso trazado por el Plan de Desarrollo de Comfamigos, que determinó que la Cooperativa ha alcanzado la madurez operativa para operar con esta estructura.
En enero del 2012, se hizo el incremento salarial anual, equivalente al 4.73%, para todos los empleados, esto es el IPC del año 2011 +1 punto.
Durante el primer semestre del año 2012, se contaba con una planta de veinte (20) empleados, incluido un aprendiz Sena, que por Ley es obligatorio tener.
También es de anotar que según el Artículo 230 y
siguientes, del Código Laboral, la Cooperativa está obligada a suministrar calzado y vestido de labor, a los empleados que devengan menos de 2 SMMLV, norma que se cumplió a cabalidad en el 2012, entregando la dotación a 7 personas.
b. SOFTWARE: El área de sistemas se ha trazado como meta de su plan operativo, la virtualización de los servicios y para el efecto durante el año inició con la adquisición de software para ir ajustándose a esa ambiciosa meta. En los gastos de amortización, también se registra otra parte de este gasto.
c. IMPUESTO AL PATRIMONIO: La tercera cuota de
cuatro, del impuesto al patrimonio, se registra como amortizaciones siguiendo lineamientos impartidos por la Supersolidadria. El gasto del año se ve en el siguiente cuadro que complementa los gastos operacionales.
d. HONORARIOS: Los pagos de honorarios al Asesor del Plan de Desarrollo y los pagos al proveedor de Software, OPA, que durante el año 2012, hicieron varios desarrollos necesarios para mejorar la información al Asociado y buscar la oportunidad y exactitud en la misma, fueron los conceptos más representativos que generaron un monto superior al del 2011.
e. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y COMITÉS: este rubro corresponde a los valores pagados por la atención y refrigerios ofrecidos, en las reuniones ordinarias y extraordinarias del Consejo de Administración, y de los diferentes comités, así como las atenciones por su apoyo ad-honorem durante el 2012.
f. SEGUROS: Este monto corresponde a Seguros por directores, multirriesgo y transporte de valores durante el 2012.
g. SERVICIOS TEMPORALES: Pagos realizados a la empresa MANPOWER, por concepto de personal de apoyo temporal para diferentes actividades llevadas a cabo, durante el 2012.
h. GASTOS DE REPRESENTACION: Corresponde a los gastos asignados al gerente para actividades de representación de la cooperativa en eventos locales o nacionales. También se incluyen en este rubro los pagos realizados durante el 2012 por atenciones de fin de año al personal de la Cooperativa que no hacen parte de la nómina de la Entidad, a quienes se le hace un reconocimiento por el apoyo y contribución al logro de los objetivos institucionales
Continuando con la relación de gastos operacionales y para la claridad que necesitan estas cifras, se hacen los siguientes comentarios, referidos al cuadro que se presenta a continuación:
La provisión de cartera voluntaria llegó al nivel de 5% autorizado por Supersolidaria (se obtiene de relacionar la provisión cartera a cartera bruta.
Se empezó aplicar el procedimiento de impuesto al patrimonio previsto por el gobierno entre 2011 a 2014. La primera cuota, por un valor similar quedó registrada en el gasto mientras que la segunda, en adopción del procedimiento se registra como amortización. En 2012 se paga la tercera completamente como un diferido amortizable.
Se inicia el proceso de depreciación de los bienes adquiridos a la cooperativa Comedal en el mes de diciembre, así: oficinas, parqueaderos y bodega a 20 años, mientras que los muebles usados se llevan a una vida útil de 5 años.
El convenio con el Fondo de Garantías de Antioquia cambia su metodología de registro y en lo sucesivo se registrará como un ingreso recibido para terceros, que no afecta ni el ingreso ni el gasto, tal como se comenta en la nota 19.
La pérdida en valoración de inversiones es un monto teórico que sólo se realiza en el momento de la venta de la inversión. Al final del 2012 fue necesario hacer registros de ventas para atender las necesidades de liquidez para devolución de ahorros.
Informe de Gestión 2012. Comfamigos54
DETALLE
2012
2011
…VIENEN GASTOS OPERACIONALES….
1.968.993.533
1.768.850.505
PROVISION DE CARTERA (CAPITAL)
71.065.065
12.745.413
PROVISION DE CARTERA (INTERESES)
7.137.225
3.707.872
PROVISION GENERAL VOLUNTARIA (CAPITAL)
174.746.273
Subtotal Provisiones
78.202.290
191.199.558
TERCERA CUOTA IMPUESTO AL PATRIMONIO
113.782.000
56.891.000
AMORTIZACION SEGUROS (DIRECTORES Y MULTIRIESGOS)
8.856.000
1.996.572
PROGRAMAS DE COMPUTADOR 13.284.000 22.305.663
Subtotal Amortizaciones 135.922.000 81.193.235
DEPRECIACION EDIFICIO 5.685.739 1.191.217
DEPR. MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 5.678.416 5.025.012
DEPR. EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 12.008.497 12.233.385 Subtotal Depreciaciones 23.372.652 18.449.614
GASTOS BANCARIOS
13.717.650
5.088.656
INTERESES Y COMISIONES BANCARIAS
18.343.543
12.687.576
COMISION FONDO DE GARANTIAS DE ANTIOQUIA
0
491.036.255
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS
62.499.171
46.936.968
OTROS GASTOS FINANCIEROS
4.188.932
2.002.841 Subtotal Gastos financieros
98.749.296
557.752.296
PERDIDA EN VALORACION DE INVERSIONES
24.036.941
5.698.185
Subtotal Pérdida en Valoración de inversiones
24.036.941
5.698.185
GRAN TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES
2.329.276.712
2.623.143.393
La siguiente relación permite ver el detalle del rubro Atención a Asociados que muestra desembolsos que impactan favorablemente a los Asociados por constituirse en programas de bienestar. Estos gastos representan una diferencia fundamental entre pertenecer a Comfamigos o solicitar servicios a la Banca financiera tradicional. Ver en la Nota 17 en el aparte una explicación acerca de la rentabilidad del aporte en la que se amplía este concepto.
En el año 2011, las tiqueteras del gimnasio fueron asumidas por el gasto pero para 2012 se registra como un programa de fondo de recreación; mientras que las caminatas se registran este año como gasto por atención a asociados y el año anterior por el contenido formativo
DESCRIPCION 2012 2011
Aguinaldo 178.348.900 169.240.600
Fiesta del Niño 66.000.464 61.414.061
Kit escolar 207.805.406 189.339.293
Olimpiadas Cooperativas 15.878.218 17.495.505
Caminatas 27.978.866 0
Subsidios tiqueteras de gimnasio
0 46.276.525
Torneos deportivos
5.277.020 10.612.387
Atenciones y Otros Gastos 24.945.247 19.634.876
Total Atención Asociados 526.234.121 514.013.247
que tenía, se registró como campañas del fondo de educación.
55Nuestro Interés, tu bienestar
GASTOS NO OPERACIONALES
Bajo este rubro se relacionan aquellos gastos no incluidos dentro de la operación pero que se incurren en ellos para mantener la actividad con Asociados.
Tal como se menciona en las notas 7 y 19, el proceso de traslado implicó la venta de los muebles de la sede de Ayacucho, por cuanto se adquirieron los de la nueva sede ya instalados y en muy buen estado. Los muebles vendidos con mayor costo fueron las divisiones que se habían hecho a las oficinas pero cuyo valor de desinstalación y posterior venta nos hacía ofrecerlos por un valor inferior al valor que tenía en libros, generando una pérdida de $9 millones, que no obstante es baja al lado de los nuevos muebles adquiridos.
Los gastos diversos de este rubro corresponden a la contabilización de las sanciones que ha impuesto el municipio de Medellín por diferencia de tarifas en el pago de industria y comercio. Mientras las cooperativas contribuyentes de este impuesto definen que la tarifa es
DESCRIPCION 2012
2011
PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES
9.432.435
0
IMPUESTOS ASUMIDOS 20.797.615
18.780.217
GASTOS DIVERSOS - AVISOS Y TABLEROS
44.972.604 1.877.840
GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
11.500 622.911
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
75.214.154 21.280.968
del cinco por mil, la administración municipal la liquida al diez por mil y al no haber punto de conciliación, expiden las sanciones arbitrariamente. Comfamigos ha demandado la devolución de esos valores y hay altas probabilidades de recuperar estos montos pagados de más.
Se espera que durante el año 2013, salga la resolución de devolución del mayor valor pagado por este concepto, hasta concurrencia del monto por sanción por inexactitud de $38 millones y los reajustes y la mora por $4 millones.
DESCRIPCION 2012 2011
EXCEDENTES DEL EJERCICIO 1.829.527.490 1.162.445.878
Menos: Excedentes por Operaciones con Terceros 763.779.329 0
EXCEDENTES DEL EJERCICIO DISTRIBUIBLES 1.065.748.161 1.162.445.878
NOTA 22: EXCEDENTES DEL EJERCICIO
La distribución de los excedentes se hará de conformidad con la legislación cooperativa.
Informe de Gestión 2012. Comfamigos56
57Nuestro Interés, tu bienestar
NOTA 24: INDICADORES FINANCIEROS
Indicadores 2012 2011
Razón Corriente
91,23%
89,55%
Endeudamiento total
47,74%
47,00%
Respaldo total
52,26%
53,00%
Rentabilidad de la Cartera
16,40%
16,35%
Margen de Solvencia
49,92%
51,63%
Fondo de Liquidez
11,11%
10,31%
Calidad de la Cartera
1,45%
0,66%
Cubrimiento de la Cartera bruta
5,05%
5,00%
Cubrimiento de la Cartera Vencida
348,97%
748,59%
Nivel de activos improductivos
8,88%
5,12%
Eficiencia financiera
49,07%
41,81%
Suficiencia del margen financiero
185,02%
152,38%
Estructura financiera
237,92%
239,35%
Nivel de Cartera sobre Activo
89,46%
85,89%
Rentabilidad operacional del activo – ROA 4,05% 4,95%
Rentabilidad del Capital – ROE 15,43% 10,73%
Margen Total 36,92% 26,85%
Estas notas son parte integral de los Estados Financieros.
Son índices estadísticos que muestran la evolución de las principales magnitudes de análisis de la actividad de la Cooperativa en el tiempo. Dentro de los más importantes podemos enunciar:
CONCEPTO 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Excedentes del ejercicio 782 797 1.004 1.105 1.162 1.066El año 2012 se le excluyen a los excedentes $764 millones que es el neto de la operación de traslado a la nueva sede en la carrera
Girardot
Número de Asociados 3.644 3.943 4.092 4.321 4.480 4.258
Colocaciones 12.189 13.299 22.514 14.314 22.031 23.399El año 2009 contiene $7.242 millones novados en el plan "reúna sus deudas", con colocación efectiva de $2.090 millones. El 2011 tiene $4,460 millones en los programas "retanqueo y "compra de cartera", en los cuales la colocación efectiva ascendió a $1,974. Para 2012
el valor incluye $3,201 millones que corresponden al programa especial de colocación al 0,98% que tuvo gran acogida..
Captaciones 5.923 7.278 9.092 9.166 10.198 9.868El año 2009 contiene $415 millones captados adicionalmente por el plan especial de remuneración a los CDAT's.
Valor de la Carteracon Asociados 12.273 13.676 18.052 19.007 20.638 21.724
Saldo de Ahorrode los Asociados 5.182 6.835 8.092 8.404 9.634 10.038
El año 2009 contiene $415 millones captados adicionalmente por el plan especial de remuneración a los CDAT's.
Aportes Sociales 4.866 5.535 6.156 6.876 7.253 7.638
Total del Activo 14.777 16.862 19.209 21.003 23.069 25.292
Total del Pasivo 6.479 7.694 9.027 9.516 10.843 12.075
Total del Patrimonio 8.298 9.168 10.182 11.487 12.226 13.217
Ingresos por Serviciode Crédito 2.073 2.517 3.124 3.296 3.361 3.525
Costos por Serviciode Ahorro 555 792 699 507 522 722
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2007 2008 2009 2010 2011
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Informe de Gestión 2012. Comfamigos58
EL
AÑ
O
EN
S
ÍN
TE
SI
S
59Nuestro Interés, tu bienestar
VALOR DE LOS CRÉDITOS OTORGADOS POR DESTINOS
VALOR DE LOS AHORROS POR MODALIDAD
Dic 2012 Dic 2011 VARIACIÓN
Valor Composición Valor Composición Nominal Porcentaje
LIBRE INVERSIÓN 17.999 77% 18.660 85% (661) -4%
INVERSIÓN DIRIGIDA 2.678 11% 1.627 7% 1.051 65%
VIVIENDA 1.050 4% 610 3% 440 72%
VEHÍCULO 665 3% 345 2% 320 93%
EDUCATIVO 479 2% 414 2% 65 16%
SOCIAL 530 2% 375 2% 155 41%
23.400 100% 22.031 100% 1.369 6%
Nov 2012 Nov 2011 VARIACIÓN
Valor Composición Valor Composición Nominal Porcentaje
AHORRO NAVIDEÑO 7.239 56% 7.344 57% (105) -1%
CDAT's 4.356 34% 4.335 34% 21 0%
VISIÓN DE FUTURO 1.049 8% 781 6% 267 0%
AHORRO A LA VISTA 201 2% 245 2% (44) -18%
BONO COMFUTURO 113 1% 147 1% (34) -23%
12.957 100% 12.851 100% 105 1%
Composición en noviembre (*)
(*) saldos antes de la liquidación del ahorro navideño en el mes de noviembre
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