INFORME de AUDITORIA Un Corazón Alegre Hermosea El Rostro

INFORME DE AUDITORIA

AUDITORES Y ASOCIADOS

AUDITORES EXTERNOS

ADRIÁN LLAULLI

EUNICE ALCOCER

LICENCIA PROFESIONAL N° 045637

INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA

Página 1DIRECCION: BELISARIO QUEVEDO-ESPEL

CONTACTANOS: 0984862028

CORPORACIÓN AUDITORA “KDA” Cía.Ing. Adrián Llaulli Tapia

CONTENIDO

1. Capítulo I: Situación financiera

a. Dictamen del auditorb. Estados financieros examinadosc. Notas a los estados financieros

2. Capítulo II: Control interno

a. Seguimiento a Recomendaciones de Auditoría Anteriorb. Resultados Del Periodo 2013 – Control Interno-

3. Capítulo III: Información Sobre El Cumplimiento De Normas E Información Financiera Suplementaria Y Medición De Gestión.

a. Informe Del Auditor Independiente, Sobre El Cumplimiento De Las Normas Prudenciales E Información Financiera, Suplementaria De La Asociación De Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO” Por El Periodo Terminado Al 31 De Diciembre Del 2013




ABREVIATURAS UTILIZADAS

Art. - Articulo

C.P.A - Contador Público Autorizado

IVA - Impuesto al Valor Agregado

No. - Numero

NEA - Normas Ecuatorianas de Auditoria

NEC - Normas Ecuatorianas de Contabilidad

PCGA - Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados

IESS - Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social

LOEPS - Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria

RF - Retención en la Fuente

RUC - Registro Único de Contribuyentes

Sr. / Sra. - Señor - Señora

SRI - Servicio de Rentas Internas

USD - Dólar Estadounidense




Latacunga, 18 de julio 2014

INFORME DE AUDITORIA

CAPITULO I

SITUACION FINANCIERA

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

A la asamblea general de socios de la Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO”:

Hemos auditado los estados financieros consolidados de la Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO”, que comprenden el balance de situación al 31 de diciembre de 2013, los estados de: resultados, flujo de efectivo, cambios en el patrimonio por el año que terminó en esa fecha y un resumen de las principales políticas contables y otras notas explicativas.

Responsabilidad de la administración por los estados financieros

La administración de la asociación, es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados financieros de conformidad con las normas ecuatorianas de contabilidad-NEC., Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, que no contengan errores importantes, ya sea por fraude o error; así como seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas; y efectuar estimaciones contables que sean razonables de acuerdo con las circunstancias.

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados con base en nuestra auditoria. Efectuamos la auditoria de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria. Estas normas requieren que cumpla con los requerimientos éticos pertinentes, planifique y realice la auditoria para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres de errores significativos.

Una Auditoria implica efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones presentadas en los estados




financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos que los estados financieros presenten errores importantes, ya sea por fraude o error. Esta evaluación toma en consideración los controles internos de la asociación relevantes para la preparación y presentación de sus estados financieros, con el propósito de diseñar los procedimientos de auditoría adecuados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la asociación. Una auditoria también incluye evaluar lo apropiado de los principios de contabilidad utilizados y la razonabilidad de las estimaciones contables elaboradas por la Administración, así como evaluar la presentación en conjunto de los estados financieros.

Consideramos que la evidencia que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proveer una base para nuestra opinión, la misma que está indicada en el siguiente párrafo.

Excepciones

Al 31 de diciembre del 2013 se presentó varios cambios significativos en las cuentas de los estados financieros, los cuales fueron presentados por auditoría para sus respectivos ajustes.

Opinión

Excepto por el efecto de los asuntos relacionados con las salvedades anteriormente descritas los EEFF presentan en todos los aspectos importantes, la situación financiera de la Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO”, al 31 de diciembre del 2013, y los resultados de sus operaciones, los cambios en su patrimonio y sus flujos de efectivo por el año que terminó en esa fecha, de conformidad con las normas ecuatorianas de contabilidad y principios de contabilidad generalmente aceptados.




ESTADOS FINANCIEROS EXAMINADOS

En la Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO”, al 31 de diciembre del 2013 se examinaron los siguientes estados financieros los mismos que constan expresadas en cifras de dólares de los Estados Unidos de Norteamérica.

ESTADO DE SITUACIÓN (AÑOS 2012 Y 2013) ESTADO DE RESULTADOS (AÑOS 2012 Y 2013)




NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1: IDENTIFICACION DE LA ASOCIACION

La Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO”, se constituyó en la ciudad Latacunga, provincia de Cotopaxi, y obtuvo su personería jurídica mediante acuerdo ministerial Nº 010203, del Ministerio de Inclusión Económica y Social, el 6 de mayo del 2005 inscrita en la Dirección Provincial del MIES de Cotopaxi, con tramite N° 1513-02-07-2009.

DOMICILIO

Av. Eloy Alfaro Sin Número, Ingreso a San Felipe, parroquia San Felipe, Cantón Latacunga, Provincia de Cotopaxi.

OBJETO SOCIAL

La Asociación tiene por objeto conectar a los productores y los socios para poner de acuerdo a las partes en un mismo proceso productivo, sin adquirir nunca la propiedad de los activos con los que comercializa, o bien sea asumiendo mayores riesgos y responsabilidades en dicho proceso.

NOTA 2: PRINCIPALES PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES

En resumen las prácticas contables más significativas, utilizadas por la Asociación, para la elaboración de los Estados Financieros, se basan en la acumulación y conforme a Normas Ecuatorianas de Contabilidad NEC. Utilizadas en el Ecuador.

a) Preparación de los Estados Financieros

Los estados financieros de la Asociación se prepararon en moneda dólares americanos, y el control se hizo con base a precios históricos vigentes a las fechas en que incurrieron las transacciones, en conformidad con las Normas Ecuatorianas de Contabilidad NEC.

b) Bienes e instalaciones

Sobre el inventario y avalúos iníciales de su constitución, la entidad registra los incrementos al costo.

c) Depreciación




Los activos se deprecian utilizando el método de línea recta, estimando la vida útil en base a los parámetros previstos en la Ley de Régimen Tributario Interno y su Reglamento.

d) Gastos

La Asociación genera gastos de operación para atender los requerimientos de los socios.

e) Otros ingresos

Todos los demás ingresos son reconocidos y registrados cuando se efectúan las transacciones.

f) Pagos al Instituto Ecuatoriano De Seguridad Social IESS

La Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO” cumple correctamente con las aportaciones al IESS según el Art. 118 de la Ley de Seguridad Social.

g) Impuestos

La entidad ha cumplido con todos los impuestos generados en el ejercicio fiscal, habiendo presentado oportunamente, el Impuesto a la Renta, el Impuesto al Valor Agregado (IVA), Retenciones en la Fuente entre otros.

h) Catálogo De Cuentas

Aunque esta entidad no se encuentra regulada por la Superintendencia de Bancos y Seguros, la información contable se procesa y prepara en base al catálogo de cuentas que esta institución tiene para las entidades que se encuentran bajo su control y supervisión.

i) Propiedades, Planta Y Equipo

Los saldos iniciales de las propiedades, plantas y equipos, están presentados al costo histórico y se deprecian utilizando el método de línea recta, estimando la vida útil en base a los parámetros previstos en la Ley de Régimen Tributario Interno y su Reglamento.




DIRECCION: BELISARIO QUEVEDO-ESPEL



CAPITULO II

CONTROL INTERNO

A LA ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS DE LA Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO”

Latacunga, julio 28 de 2014

Señor:

RAÚL TOBAR C.

PRESIDENTE

Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO”

LATACUNGA.-

De nuestra consideración:

Concluida la Auditoria Financiera realizada a la Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO”, por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre del 2013 y en nuestra calidad de Auditores Externos, en concordancia con el Art. 29.- Atribuciones y deberes de la asamblea general del Reglamento A La Ley Orgánica De La Economía Popular Y Solidaria; en el presente informe se pone a vuestra consideración, los resultados obtenidos durante el examen.

El estudio y evaluación del control interno, correspondiente al año 2013; que se adjunta en el presente Informe Confidencial del Auditor Independiente, tiene como objetivo, el mejorar la administración y resguardo de los activos de la entidad, para ello se plasman los comentarios, conclusiones y recomendaciones, respecto a los resultados de la auditoría practicada a la Asociación de Avicultores de Cotopaxi, que se aplicó en la extensión que se consideró necesaria para evaluarlo como lo requieren las Normas Ecuatorianas de Auditoria (NEA).

El objetivo del sistema del control interno, es proporcionar una razonable seguridad de que los activos están salvaguardados contra perdidas por uso o disposición no autorizados y que las transacciones, han sido efectuadas de acuerdo con el marco legal pertinente.




En vista de las limitaciones inherentes a cualquier sistema de control interno contable, es posible que existan errores e irregularidades no detectados. Igualmente la proyección de cualquier evaluación del sistema hacia periodos futuros está sujeta al riesgo de que los procedimientos se tornen inadecuados por cambios en las condiciones o que el grado de cumplimiento de los mismos se deteriore.

El estudio y evaluación, realizados con el exclusivo propósito descrito en el segundo párrafo, no necesariamente tienen que haber revelado todas las debilidades significativas en el sistema de control interno que se pudo evaluar a través de una auditoria de gestión u operativa. Consecuentemente no se expresa una opinión sobre el sistema de control interno contable de la Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO” tomado en su conjunto.

I. Seguimiento a Recomendaciones de Auditoría Anterior

La Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO”, no ha realizado auditorias anteriormente por lo cual no posee recomendaciones a las cuales darles un seguimiento.

II. RESULTADOS DEL PERIODO 2013 – CONTROL INTERNO-

A continuación se detallan las observaciones determinadas por la auditoria en el periodo correspondiente al año 2013:

1) HORAS EXTRAS SIN CÁLCULONo se pudo verificar los cálculos efectuados en el rol de pagos los empleados que pertenecían a la cooperativa de la Estación de Servicios UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO. El principio de objetividad menciona la obligación por parte de los contadores de mostrar los cálculos efectuados para los registros contables, en auxiliares o anexos que sustenten los movimientos registrados en los estados financieros. Existe un exceso de funciones asignadas a la contadora, la que desarrolla actividades de tesorería, toma de inventarios y secretaría. Auditoría no pudo verificar el origen real de los pagos de horas extras en los roles de pago de enero a diciembre del 2013, lo cual ocasionó el incumplimiento de uno de los principios de contabilidad.

RECOMENDACIÓN

GERENTE:

Se contrate de manera urgente por lo menos una persona adicional para las funciones de secretaria y tesorería.

2) ERROR DE LA PROVISIÓN DEL CÁLCULO DEL DÉCIMO CUARTO SUELDO




Revisado el anexo de la provisión del cálculo del décimo cuarto sueldo se pudo constatar un error en el manejo. El principio de valuación menciona la obligación de los contadores de estimar valores actuales para los registros contables. Existe una falta de capacitación o actualización de conocimientos en el área contable. Auditoría verifico que la contadora provisionó el décimo cuarto con la RBU del año anterior ($292), mientras que debía hacerlo con la del año 2013 ($318).

RECOMENDACIÓN:

GERENTE:

Capacitar al contador para evitar que se provisione con remuneraciones anteriores.

3) RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IR PAGADAS EN MENOS Después de revisar las Retenciones en la fuente del ir se pudo evidenciar que estas fueron pagadas en menos; El principio de integridad menciona que se debe registrar tanto en auxiliares como en la contabilidad todos los movimientos originados en el desenvolvimiento económico normal de una entidad, por tal razón la entidad no ha cumplido con este principio al omitir registros de retenciones en la fuente del IR tanto en auxiliares, en la contabilidad y en registros presentados a organismos de control. Se detectaron diferencias en mas y en menos en el pago de las retenciones en la fuente del IR durante el periodo 2013 generándose una diferencia total pagada en menos de 16,70 desglosada de la siguiente forma: Enero con (0.01),febrero (7,36 ), marzo (0,24), abril (1,47), mayo (1,50), junio y julio no presentan diferencias agosto (3,28),septiembre(3,28), octubre (1,24), noviembre (0,01) y finalmente diciembre no presenta diferencias.




RECOMENDACIÓN:

CONTADOR:

Realizar las declaraciones sustitutivas de retenciones en la fuente del ir de los meses febrero, marzo, abril, mayo, agosto, septiembre, octubre, y noviembre del año 2013.

4. RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA PAGADAS EN MENOS.El principio de integridad menciona que se debe registrar tanto en auxiliares como en la contabilidad todos los movimientos originados en el desenvolvimiento económico normal de una entidad, por tal razón la entidad no ha cumplido con este principio al omitir registros de retenciones en la fuente del IR tanto en auxiliares, en la contabilidad y en registros presentados a organismos de control. Negligencia por parte de contadora al omitir registros en las retenciones de IVA en el año 20313; en el sistema contable y en las declaraciones del formulario 104. Se detectaron diferencias en mas y en menos en el pago de las retenciones en la fuente del IVA durante el periodo 2013 generándose una diferencia total pagada en menos de 307,47 desglosada de la siguiente forma: Enero con (3,25), febrero 2,57, marzo (28,20), abril 79,7, mayo, junio y julio no presentan diferencias, agosto (315,12), septiembre 2,78, octubre (45,95), noviembre y finalmente diciembre no presenta diferencias.

RECOMENDACIÓN:

CONTADOR:

Realizar las declaraciones sustitutivas de retenciones en la fuente del IVA de los meses febrero, marzo, abril, mayo, agosto, septiembre, octubre, y noviembre del año 2013.

5. FACTURAS CON RUC MAYORES A 200,00 $

La ley de Régimen Tributario Interno indica las facturas mayores a 200 dólares y con RUC deben ser reportadas de manera individual al SRI; por tanto la empresa ha incumplido con la Ley. Todas las ventas son consideradas dentro del grupo de consumidor final sin importar el monto y si existe o no RUC. Algunas facturas no fueron reportadas en el anexo transaccional de forma individual las facturas con RUC y mayores a 200,00$.

RECOMENDACIÓN:

CONTADOR:




Reportar las facturas de acuerdo con la ley a fin de evitar multas y sanciones

6. DIFERENCIA ENTRE TALON RESUMEN Y FORMULARIO 103

El principio de integridad menciona que se debe registrar tanto en auxiliares como en la contabilidad todos los movimientos originados en el desenvolvimiento económico normal de una entidad, por tal razón la entidad no ha cumplido con este principio al omitir el registro en los auxiliares. Negligencia por parte de contadora ya que no lleva un adecuado registro de las retenciones del impuesto a la renta, lo que repercute en el sistema contable y a su vez en las declaraciones al SRI. Existen diferencias entre lo declarado al SRI en el formulario 103 y lo reportado en el anexo transaccional, es decir se pagó en más en la declaración de la retención en la fuente del IR en 12,74 dólares.

RECOMENDACIÓN:

CONTADOR:

Realizar las declaraciones sustitutivas reportando así el valor correcto a declarar

7. COPIADORA RICOH NO REGISTRADA EN ANEXOS

El principio de integridad menciona que se debe registrar tanto en auxiliares como en la contabilidad todos los movimientos originados en el desenvolvimiento económico normal de una entidad, por tal razón la entidad no ha cumplido con este principio al omitir registros de retenciones en la fuente del IR tanto en auxiliares, en la contabilidad y en registros presentados a organismos de control. Negligencia por parte de contadora ya que no lleva un adecuado registro de toda la propiedad planta y equipo en el anexo. La contadora omite en el anexo del grupo de equipo de cómputo el registro de la copiadora RICHO adquirida el 09 de octubre del 2013 S/CE 4595 contabilizada en el diario general en el asiento 0635.

RECOMENDACIÓN:

CONTADOR:

Registrar en el anexo de propiedad planta y equipo todos los movimientos efectuados dentro de este grupo de manera eficiente.

8. ACTIVOS DEPURADOS

El principio de temporalidad que menciona que se debe registrar tanto en auxiliares como en la contabilidad todos los movimientos originados en el desenvolvimiento económico normal de una entidad de manera




cronológica, por tal razón la entidad no ha cumplido con este principio al no sustentar la adquisición del bien con la fecha de adquisición en el anexo. NIC 16. Propiedad planta y equipo, establece el reconocimiento de un activo fijo. Negligencia por parte de contadora ya que no lleva un adecuado registro de toda la propiedad planta y equipo en el anexo. En el anexo de propiedad planta y equipo constan activos fijos que no son reconocidos como PPE y también hay activos fijos que no tiene la fecha de adquisición.

RECOMENDACIÓN:

CONTADOR:

Registrar en el anexo de propiedad planta y equipo las adquisiciones del bien con sus respectivas fechas.

GERENCIA:

Capacitar de manera inmediata a la contadora sobre las NIC para que realice la depuración necesaria de activos fijos.

9. Error en el registro de Saldo Libros para Conciliación Bancaria

El principio de INTEGRIDAD menciona que se debe registrar tanto en auxiliares como en la contabilidad todos los movimientos originados en el desenvolvimiento económico normal de una entidad. Negligencia por parte de la contadora ya que no registró el valor real de los saldos que el registro contable presentaba al 31/12/2013. Valores ficticios en la Conciliación Bancaria ejecutada por la contadora al 31 de diciembre del 2013.

RECOMENDACIÓN:

GERENCIA:

Se contrate de manera urgente por lo menos una persona adicional para las funciones de Auxiliar Contable.

10.OMISIÓN EN EL REGISTRO DE UNA NOTA DE DÉBITO CORRESPONDIENTE A CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS.

El principio de INTEGRIDAD menciona que se debe registrar tanto en auxiliares como en la contabilidad todos los movimientos originados en el desenvolvimiento económico normal de una entidad. Exceso de funciones asignadas a la contadora ya que desarrolla actividades de tesorería, toma de inventarios y secretaría. Los saldos no presentan razonabilidad en la Conciliación Bancaria ejecutada por la contadora al 31 de diciembre del 2013.




RECOMENDACIÓN:

GERENCIA:

Se contrate de manera urgente por lo menos una persona adicional para las funciones de Auxiliar Contable.

Agradecemos la oportunidad de poder colaborar con la Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO” haciendo extensivo nuestro agradecimiento también a los señores socios y personal de trabajadores ya que sin su apoyo, no hubiera sido posible entregar a tiempo el presente Informe de Auditoria Externa.





CAPITULO III

INFORMACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE NORMAS E IMFORMACION FINANCIERA SUPLEMENTARIA Y MEDICION DE GESTION

A la asamblea general de socios de la Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO” en nuestra calidad de Auditores Externos, hemos examinado el balance de la Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO” al 31 de diciembre del 2013 y el correspondiente estado de resultados por el año terminado en esa fecha, por lo cual hemos emitido un dictamen.

La elaboración de los estados financieros así como de la aplicación de las normas prudenciales es de responsabilidad de la Administración de la Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO” y por consiguiente, la nuestra es la de emitir una opinión sobre el cumplimiento de tales normas en base a la auditoria que practicamos.

El examen se realizó de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en el país; tales normas requieren que el trabajo sea planificado y realizado con el objeto de alcanzar un razonable grado de seguridad, y que los estados financieros, estén exentos de exposiciones erróneas o falsas, de carácter significativo.

De acuerdo al numeral 3. “Dictamen sobre el cumplimiento de normas prudenciales e información financiera suplementaria de la entidad auditada” del Art. 24.- “Forma de presentación de los informes y requisitos” del Reglamento especial de auditorías externas y fiscalizaciones para organizaciones bajo el control de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria; la auditoria comprende el cumplimiento de normas prudenciales aplicadas por la entidad, basándose en pruebas y evidencias, que respaldan las cifras y las informaciones reveladas por la Administración de la Asociación de Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO”. La implementación de normas prudenciales relacionadas a:

Una adecuada emisión de estados financieros de situación, resultados, cambios en el patrimonio y flujos del efectivo.

Evaluaciones de las situaciones patrimoniales, financieras, de rentabilidad y liquidez

Prevención de lavado de dinero; Cumplimiento del plan de trabajo Implantación de indicadores de gestión y Cumplimiento del presupuesto.

Con respecto a políticas internas la Asociación no cuenta con reglamentos ni manuales para el manejo adecuado de los procesos de control interno.





INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE, SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS PRUDENCIALES E INFORMACION FINANCIERA,

SUPLEMENTARIA DE LA ASOCIACIÓN DE Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO” POR EL PERIODO

TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

A la asamblea general de socios de la Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO”

De nuestra consideración:

Concluida la auditoría financiera realizada a la Asociación de Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO” por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre del 2013 y en nuestra calidad de auditores externos, en el presente informe pongo a vuestra consideración, los resultados obtenidos en el análisis de la situación financiera y de gestión de la entidad, conforme lo dispone los artículos 23 y 24 del reglamento especial de auditorías externas y fiscalizaciones para organizaciones que se encuentran bajo la regulación de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

I. GOBIERNO CORPORATIVOSe evaluó el establecimiento del gobierno corporativo por parte de la Asociación en la extensión relacionada a la emisión del marco legal adecuado para la entidad, conformación de los diferentes Consejos y el trabajo realizados por estos plasmados en las actas correspondientes

Normas y Disposiciones Legales Externas

Entre las principales Normas Legales aplicables para el buen manejo y funcionamiento de la Asociación de Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO” se encuentra:

Constitución política del Ecuador Ley de Régimen Tributario Interno Reglamento a la Ley de Régimen Tributario Interno Código del Trabajo Reglamento Especial de Auditorías Externas y fiscalizaciones para

organizaciones regulada por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

Otras de importancia.

Normas y Disposiciones Legales Internas




La entidad, durante el transcurso de su vida jurídica, ha emitido normas de carácter interno que sirven para desarrollar de mejor forma las múltiples actividades que se presentan cada día. Entre las principales podemos señalar sus estatutos.

Asamblea general de socios

La asamblea general de socios es la máxima autoridad de la Asociación y sus resoluciones son obligatorias para todos los organismos directivos como para todos los socios. En el año 2013 se realizó una asamblea general.

Consejo de administración

El consejo de administración es el organismo directivo de la Asociación, integrado de conformidad con lo que establece el Art. 2 de la LOEPS, elegidos por la asamblea general de socios y duraran en sus funciones por 5 años, pudiendo ser reelegidos por un periodo igual.Los socios elegidos para formar parte del consejo de administración son:

NOMBRES COMPLETOS CARGO

Sr. RAÚL TOBAR C Presidente

Sra. María Cofre Contadora

Sr. Marco Culqui Vocales Principales

Sra. Mónica Guanoluisa Vocales Principales

Sr. Ramiro Herrera Vocales Principales

Sr: Danilo Culqui Vocales Suplentes( Junta De Vigilancia)

Sra. Gladis Travez Vocales Suplentes( Junta De Vigilancia)

Sr. Adolfo Benitez Vocales Suplentes( Junta De Vigilancia)

Sr.Wilson Arana Vocales Suplentes( Junta De Vigilancia)

Sr.TadeoCulqui Vocales Suplentes( Junta De Vigilancia)




En el periodo 2013 el consejo de administración se ha reunido 12 sesiones, 10 en sesiones ordinarias y 2 sesiones extraordinarias así:

N° TIPO SESION FECHA N° ACTAS

1 Ordinaria 23/01/2013 8

2 Ordinaria 27/02/2013 9

3 Ordinaria 27/03/2013 10

4 Extraordinaria 30/04/2013 11

5 Extraordinaria 05/05/2013 12

6 Ordinaria 25/06/2013 13

7 Ordinaria 31/07/2013 14

8 Ordinaria 28/08/2013 15

9 Ordinaria 25/09/2013 16

10 Ordinaria 23/10/2013 17

11 Ordinaria 25/11/2013 18

12 Ordinaria 30/12/2013 19

Consejo de vigilancia

El consejo de vigilancia es el organismo fiscalizador y controlador de las actividades de la Asociación, integrado de conformidad con lo que establece el Art. 2 de la LOEPS, elegidos por la asamblea general de socios y duraran en sus funciones por 5 años, pudiendo ser reelegidos por un periodo igual.

NOMBRES COMPLETOS CARGO

Sr: Danilo Culqui Vocales Suplentes( Junta De Vigilancia)

Sra. Gladis Travez Vocales Suplentes( Junta De Vigilancia)




Sr. Adolfo Benitez Vocales Suplentes( Junta De Vigilancia)

Sr.Wilson Arana Vocales Suplentes( Junta De Vigilancia)

Sr.TadeoCulqui Vocales Suplentes( Junta De Vigilancia)

.

En el periodo 2013 el consejo de vigilancia se ha reunido en conjunto con el consejo de administración, no posee actas del consejo de vigilancia para el periodo 2013.

II. MANEJO DEL PRESUPUESTO

La Asociación realizo su presupuesto para el año 2013, no existen variaciones significativas para comentarlas.

III. DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE, SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE PAGO DE LA ASOCIACION DE Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO” DEL 5% DEL FONDO DE EDUCACION COOPERATIVA Y DE LAS MULTAS IMPUESTAS POR LA DIRECCIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS.

La Asociación De Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO” no realiza el depósito del 5% del fondo de educación ya que aún no se ha emitido un reglamento para la notificación de este rubro a la entidad controladora.

ANEXOS ANEXO N°1.- Copia Fotostática de Estado financieros preparados

por la Asociación. ANEXO N°2.- Copia Fotostática del acta de comunicación de

resultados

ANEXO 1




ANEXO 2

ACTA DE COMUNICACIÓN DE RESULTADOS

En Latacunga, a los 27 días del mes de febrero del año 2015, siendo las 11 de la mañana, en las instalaciones de la Asociación De Estación de Servicios “UN CORAZON ALEGRE HERMOSEA EL ROSTRO”, se reúnen los abajo firmantes a la lectura del borrador del informe de auditoría a los estados financieros por el periodo 2012 y 2013:

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

NOMBRES CARGO N° CI FIRMA

Sr. RAÚL TOBAR C Presidente

Sra. María Cofre Contador

Sr. Marco Culqui Vocales Principales

Sra. Mónica Guanoluisa Vocales Principales

Sr. Ramiro Herrera Vocales Principales

CONSEJO DE VIGILANCIA

NOMBRES CARGO N° CI FIRMAS

Sr: Danilo Culqui Vocales Suplentes




Sra. Gladis Travez

Vocales Suplentes

Sr. Adolfo Benítez

Vocales Suplentes

Sr. Wilson Arana Vocales Suplentes

Sr. TadeoCulqui Vocales Suplentes




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