INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO 4 TRIMESTRE 2016€¦ · octubre a diciembre (Cuarto trimestre -...
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INFORME TRIMESTRAL DE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA EN EL GASTO
JEFE DE CONTROL INTERNO
KAROL VIVIANA GÜEPE LÓPEZ Periodo Evaluado: Octubre a Diciembre 2016 Fecha de Elaboración: Enero de 2017
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INFORME TRIMESTRAL DE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA EN EL GASTO
E.S.E. HOSPITAL CENTRO PLANADAS
Lic. FRANCISCO ANTONIO ZAPATA MEDINA
Gerente
CUARTO TRIMESTRE 2016
PLANADAS, 2017
INFORME TRIMESTRAL DE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA EN EL GASTO
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1. INTRODUCCIÓN
La E.S.E. HOSPITAL CENTRO PLANADAS, dando cumplimiento a lo establecido
por la Auditoría General de la República, el Numeral 20 del Artículo 189 de la
Constitución Política de Colombia “velar por la estricta recaudación y administración
de las rentas y recaudos públicos y decretar su inversión de acuerdo con las Leyes”;
y los Decretos 1737 y 1738 de agosto 21 de 1998, el 2209 de octubre 29 de 1998,
emanados del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, que imparten políticas sobre
medidas de austeridad y eficiencia de las entidades públicas que manejan recursos
del Tesoro Público y los parámetros establecidos por el Departamento Administrativo
de la Función Pública, normatividad que constituye la estructura jurídica en materia
de austeridad del gasto. Y las facultades atribuidas por el Decreto No. 0984 de mayo
14 de 2012, que le faculta al Control Interno la función de verificar en forma mensual
el cumplimiento de estas disposiciones, como de las demás de restricción de gasto
que continúan vigentes; esta dependencia preparará y enviará al representante legal
de la entidad u órgano respectivo, un informe trimestral que determine el grado de
cumplimiento de esta disposiciones y las acciones que se deben tomar al respecto.
En todo caso, será responsabilidad de los jefes de dependencia, velar por el estricto
cumplimiento de las disposiciones de la norma.
Por lo expuesto anteriormente, se realiza un informe de Austeridad en el gasto
público correspondiente al Cuarto Trimestre del año 2016, en los conceptos
descritos, en el que se exponen todas las recomendaciones del caso con el fin de
cumplir con los requerimientos del gobierno nacional en materia de austeridad en el
gasto público de esta entidad.
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2. NORMATIVIDAD
� Constitución Política de Colombia (Artículos 209, 339 y 346)
� Ley 617 de 2000 ( Ley de Saneamiento Fiscal)
� Decreto Nacional 1737 de Agosto 21 de 1998
� Decreto Número 2209 de 1998 ( Modifica artículo 1° del Decreto 1737/98)
� Decreto Nacional Número 1474 de 2011 (Estatuto Anticorrupción)
� Estatuto Orgánico de Presupuesto
3. PRINCIPIOS
Según el artículo 209 de la Constitución Política de Colombia, la función
administrativa debe estar al servicio de los intereses generales y se desarrollará con
fundamento en lo siguiente:
Eficiencia: Todas las actividades y recursos de la entidad estén dirigidos al logro de
sus objetivos y metas, exigiendo la elaboración y oportuna ejecución de los planes y
programas, así como verificando su idoneidad y debido cumplimiento e identificando
de manera oportuna los ajustes necesarios.
Economía: Orienta a la entidad pública hacia una política pública de sana
austeridad y mesura en el gasto con una medición racional de costo en el gasto
público y hacia un equilibrio convincente y necesario en la inversión, garantizando
así la debida proporcionalidad y conformidad de resultados en términos de costo –
beneficio.
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4. OBJETIVO GENERAL
Dar informe trimestral de Austeridad en el gasto público, relacionado con el
seguimiento realizado por parte de la oficina de Control Interno a los gastos
corrientes ejecutados en el Cuarto Trimestre de la vigencia de 2016 por la E.S.E.
Hospital Centro Planadas, en cumplimiento a la normatividad vigente.
El seguimiento se lleva a cabo partiendo de los gastos comprendidos entre los
meses de Octubre a Diciembre de la vigencia actual.
5. ALCANCE
EL informe de austeridad en el gasto público toma como punto de partida el
comportamiento del gasto en el periodo comprendido entre 1° de octubre al 31 de
diciembre de la vigencia anterior.
6. FUENTES DE INFORMACIÓN Para la realización de este informe, el área de presupuesto de la E.S.E. Hospital
Centro Planadas, suministró y facilitó la información necesaria y requerida para
dicho fin; como son las ejecuciones presupuestales de gastos en los meses de
octubre a diciembre (Cuarto trimestre - 2016), costos de la Planta de Personal,
registros presupuestales entre otros.
7. METODOLOGIA Se analizaron las ejecuciones presupuestales de gastos en los meses de octubre,
noviembre y diciembre (cuarto trimestre - 2016) para determinar los gastos de
aumento y disminución.
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8. RESULTADOS
Se consultaron los registros contables y presupuestales (Ejecuciones del Gasto),
durante la vigencia evaluada (Cuarto trimestre 2016) y se consideró pertinente tener
en cuenta los siguientes conceptos:
8.1 ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL Y CONTRATACIÓN DE SERVICIOS PERSONALES
La E.S.E. Hospital Centro Planadas, durante el cuarto trimestre del año presentó el
siguiente comportamiento:
GASTOS DE PERSONAL
PRIMER TRIMESTRE
SEGUNDO TRIMESTRE
TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES VALOR Enero 0 Abril 70.719.124 Julio 70.453.498 Octubre 73.242.564
Febrero 133.387.622 Mayo 79.111.044 Agosto 70.836.874 Noviembre 67.531.620
Marzo 74.076.454 Junio 70.389.076 Septiembre 70.719.124 Diciembre 70.456.498
Total 207.464.076 Total 220.219.244 Total 212.009.496 TOTAL 211.230.682
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $850.923.498
Se comprometieron gastos de personal por valor de DOSCIENTOS ONCE
MILLONES DOSCIENTOS TREINTA MIL SEISCIENTOS OCHENTA Y DOS
PESOS MCTE, comparado con el tercer trimestre se presentó una disminución de
SETECIENTOS SETENTA Y OCHO MIL OCHOCIENTOS CATORCE PESOS
($778.814) MCTE.
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En relación a los gasto de personal el comportamiento para la vigencia se conservó,
sin variables que afecten la Planta de Personal de la Institución.
8.2 PERSONAL CONTRATADO
PERSONAL CONTRATADO
PRIMER TRIMESTRE
SEGUNDO TRIMESTRE
TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES VALOR
Enero 0 Abril 0 Julio 97.168.693 Octubre 14.769.366 Febrero 81.162.677 Mayo 88.424.552 Agosto 202.620.700 Noviembre 120.564.200 Marzo 166.122.514 Junio 97.740.028 Septiembre 99.891.100 Diciembre 241.985.548 Total 247.285.191 Total 186.164.580 Total 399.680.493 Total 377.319.114
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 1.210.449.378
ENERO FEBRERO
133.387.622
MARZO
74.076.454
ABRIL
70.719.124
MAYO
79.111.044
JUNIO
70.389.076
JULIO
70.453.498
AGOSTO
70.836.874
SEPTIEMBRE
70.719.124
OCTUBRE
73.242.564
NOVIEMBRE
67.531.620
DICIEMBRE
70.453.498 GASTOS DE PERSONAL
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En la suscripción de contratos de prestación de servicios con personas naturales,
requeridos para el normal funcionamiento de la institución, el Hospital Centro
verifica que la planta de personal no hay suficiente personal que pueda desarrollar
la actividad para la cual se requiere contratar la prestación de servicios.
En relación a este concepto se muestra una disminución al finalizar la vigencia, se
refleja un comportamiento estable en la contratación de personal de un trimestre a
otro, comparado con el segundo tercer trimestre del año presenta una disminución
de VEINTIDOS MILLONES TRESCIENTOS SESENTA Y UN MIL TRESCIENTOS
SETENTA Y NUEVE PESOS MCTE. ($22.361.379).
Para los meses de Noviembre y Diciembre se presentó un incremento en el gasto
frente al mes de octubre, ya que en el mes de octubre fue pago en su gran parte
en noviembre y en diciembre se canceló parte de noviembre y diciembre.
Quedando así al día con los pagos relacionados con personal contratado por
orden de prestación de servicio, igualmente se cancelaron Turnos Adicionales de
los médicos Generales.
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8.3 SERVICIOS PÚBLICOS
SERVICIOS PÚBLICOS
PRIMER TRIMESTRE
SEGUNDO TRIMESTRE
TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES VALOR
Enero 3.715.132 Abril 7.330.303 Julio 4.846.619 Octubre 4.832.099
Febrero 11.015.503 Mayo 4.321.426 Agosto 5.558.606 Noviembre 5.086.353
Marzo 10.228.669 Junio 10.214.813 Septiembre 5.069.875 Diciembre 7.337.194
Total 24.959.304 Total 21.866.542 Total 15.475.100 Total 17.255.646
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 79.556.592
ENERO FEBRERO
81.162.677 MARZO
166.122.514
ABRIL
MAYO 88.424.552
JUNIO 97.740.028
JULIO 97.168.693
AGOSTO
202.620.700
SEPTIEMBRE
99.891.100
OCTUBRE
14.769.366
NOVIEMBRE
120.564.200
DICIEMBRE
241.985.548
GASTOS DE PERSONAL
CONTRATADO
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En el componente de Servicios Públicos, en el comparativo se evidencia el buen
uso de los servicios, al estar por debajo del consumo reflejado en los meses
comprendidos de ENERO a MARZO de la vigencia. Generando un ahorro
importante en el gasto como también la cultura del buen uso de los elementos de la
institución.
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agos. Sept Oct. Nov. Dic.Servicios Públicos 3.715.132 11.015.503 10.228.669 7.330.303 4.321.426 10.214.813 4.846.619 5.558.606 5.069.875 4.832.099 5.086.353 7.337.194
Agua 31.000 31.000 31.000 666.400 0 206.300 101.300 163.300 18.000 163.300 101.300 145.300
Energía 0 6.015.165 6.390.530 2.600.364 2.432.709 3.233.364 3.292.563 3.519.776 3.697.804 3.305.727 3.242.773 5.832.008
Telefonía 3.684.132 4.969.338 3.807.139 4.063.539 1.888.717 6.775.149 1.452.756 1.875.530 1.354.071 1.363.072 1.742.280 1.359.886
ENERO 3.715.132 FEBRERO
11.015.503
MARZO
10.228.669
ABRIL 7.330.303
MAYO 4.321.426 JUNIO 10.214.813
JULIO 4.846.619
AGOSTO
5.558.606
SEPTIEMBRE
5.069.875
OCTUBRE
4.832.099
NOVIEMBRE
5.086.353
DICIEMBRE
7.337.194
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8.3.1 SERVICIO DE ACUEDUCTO
GASTO DE SERVICIO DE ACUEDUCTO
PRIMER TRIMESTRE
SEGUNDO TRIMESTRE
TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES VALOR Enero 31.000 Abril 666.400 Julio 101.300 Octubre 145.300 Febrero 31.000 Mayo 0 Agosto 163.300 Noviembre 83.300 Marzo 31.000 Junio 206.300 Septiembre 18.000 Diciembre 145.300
Total 93.000 Total 872.700 Total 282.600 Total 373.900 VALOR TOTAL DE
TRIMESTRES $ 1.622.200
Al analizar los Gastos de servicio de acueducto se presenta para el cuarto trimestre
un incremento por valor de NOVENTA Y UN MIL TRESCIENTOS PESOS
($91.300) MCTE, comparado con el segundo trimestre.
En cuanto al análisis de la vigencia se evidencia que el mes de abril del segundo
trimestre fue el más alto esto debido a que se realizó pagos por meses que se
encontraban en mora tanto de la IPS y Centro de salud.
Al término de la vigencia la E.S.E. se encuentra al día con los pagos de acueducto.
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8.3.2 SERVICIO DE ENERGÍA
SERVICIOS ENERGIA PRIMER
TRIMESTRE SEGUNDO
TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES VALOR Enero 0 Abril 2.600.364 Julio 3.292.563 Octubre 3.305.727 Febrero 6.015.165 Mayo 2.432.709 Agosto 3.519.776 Noviembre 3.242.773 Marzo 6.390.530 Junio 3.233.364 Septiembre 3.697.804 Diciembre 5.832.008 Total 12.405.695 Total 8.266.437 Total 10.510.143 Total 12.380.508
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 43.562.783
Para el Cuarto Trimestre el comportamiento de esta variable se conservó, se logró
el control del uso del servicio de energía en las jornadas de trabajo, con relación a
la utilización de los equipos de cómputo, aire acondicionado, luces de oficinas, etc.
ENERO; 31.000 FEBRERO; 31.000
MARZO; 31.000
ABRIL; 666.400
MAYO; -
JUNIO;
206.300 JULIO; 101.300
AGOSTO;
163.300
SEPTIEMBRE;
18.000
OCTUBRE;
145.300
NOVIEMBRE;
83.300
DICIEMBRE;
145.300
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Igualmente desde el segundo trimestre se consiguió estabilizar los pagos de
Facturas del Servicio de Energía ya que se venía con retrasos en los pagos.
En este trimestre se evidencia en el mes de diciembre un gasto que fue generado
por el cambio de transformador por valor de UN MILLON OCHOCIENTOS
CUARENTA Y SIETE MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y CUATRO PESOS
($1.847.644) MCTE. , se puede decir que los gastos son estables, tanto en la IPS,
como en el centro de Salud de Gaitania y puesto de Salud de Bilbao.
ENERO FEBRERO 6.015.165
MARZO 6.390.530
ABRIL 2.600.364
MAYO 2.432.709
JUNIO 3.233.364 JULIO 3.292.563
AGOSTO 3.519.776
SEPTIEMBRE 3.697.804
OCTUBRE 3.305.727
NOVIEMBRE 3.242.773
DICIEMBRE 5.832.008
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8.3.3 SERVICIO DE TELEFONIA
SERVICIOS TELEFONÍA PRIMER
TRIMESTRE SEGUNDO
TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO
TRIMESTRE MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES VALOR
Enero 3.684.132 Abril 4.063.539 Julio 1.452.756 Octubre 1.363.072 Febrero 4.969.338 Mayo 1.888.717 Agosto 1.875.530 Noviembre 1.742.280 Marzo 3.807.139 Junio 6.775.149 Septiembre 1.354.071 Diciembre 1.359.886 Total 12.460.609 Total 12.727.405 Total 4.682.357 Total 4.465.238
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 34.335.609
Para el Cuarto trimestre se continuó con la reducción en el gasto, se puede analizar
que los dos primeros trimestres de la vigencia fueron los más altos.
El primer trimestre contaba con más líneas telefónicas y las líneas de telefonía fija
contaban con planes que no correspondían al servicio. El segundo trimestre se
canceló facturas de reposición de equipos y deudas que venían del primer trimestre,
quedando así al día. Igualmente se cancelaron líneas y planes que no se requerían
quedando las que se requerían para la prestación de servicio en la institución.
Habilitadas diez (10) líneas celulares, asignadas a las siguientes dependencias y
personal así:
Una (1) Línea Gerencia.
Una (1) Línea Subgerencia Administrativa y Financiera.
Una (1) Línea Área Administrativa.
Una (1) Línea Área Farmacia.
Una (1) Línea Área de PyP
Una (1) Línea Área de Urgencias.
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Una (1) Línea Área de Facturación
Una (1) Línea Centro de Salud - Gaitania
Una (1) Línea Puesto de Salud - Bilbao
Una (1) Línea Área de Urgencias
Líneas de telefonía fija, la cual tiene acceso a llamadas a larga distancia en el Área
de Facturación con el fin de verificación de derechos, Urgencias comentar pacientes
de remisión en las diferentes ciudades que cuenten con el servicio requerido,
Cartera comunicación con las EPS para solicitar facturación, Sistema de Atención al
Usuario pedir cita de pacientes y Administrativa para diferentes tramites de
pertinencia.
ENERO 3.684.132
FEBRERO
4.969.338
MARZO 3.807.139
ABRIL 4.063.539
MAYO 1.888.717
JUNIO 6.775.149
JULIO 1.452.756
AGOSTO
1.875.530
SEPTIEMBRE
1.357.071
OCTUBRE
1.363.072
NOVIEMBRE
1.742.280
DICIEMBRE
1.359.886
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8.4 ASIGNACIÓN Y USO DE VEHICULOS
GASTOS COMBUSTIBLE
PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE
TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES Valor
Enero 0 Abril 0 Julio 6.790.227 Octubre 5.974.141
Febrero 0 Mayo 7.840.765 Agosto 6.102.699 Noviembre 6.594.776
Marzo 61.498.786 Junio 9.486.743 Septiembre 7.051.099 Diciembre 16.535.611 Total 61.498.786 Total 17.327.508 Total 19.944.025 Total 29.104.528
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 127.874.847
Este concepto se considera como un factor variable ya que su
comportamiento depende en gran parte de la cantidad de remisiones a
pacientes, del número de ambulancias disponibles para la prestación de
servicios. También se suministra combustible para las plantas eléctricas por
fallas de energía.
REMISIONES CUARTO TRIMESTRE
DESTINO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE IBAGUE 3 3 6 CHAPARRAL 10 7 16 ESPINAL 12 4 5 GIRARDOT 6 4 4 LIBANO 1 3 3 NEIVA 3 2 0 HONDA 0 1 0 BOGOTÁ 0 1 2 MANIZALES 0 0 1 TOTAL 35 25 37
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Este ítem comparado con el tercer trimestre del año presentó un aumento de
NUEVE MILLONES CIENTO SESENTA MIL QUINIENTOS TRES PESOS
MCTE. ($9.160.503), siendo el mes de diciembre el más representativo
porque se realizó pago pendiente del mes de noviembre y el número de
remisiones. Dentro de los desplazamientos que se realizaron en el trimestre
están: Girardot, Líbano, Neiva, Honda, Bogotá y Manizales.
Al analizar la vigencia 2016, el Primer Trimestre fue el gasto más alto en
consumo de combustible.
Ambulancias:
• Hospital Centro (4)
• Centro de Salud de Gaitania (1)
• Puesto de Salud de Bilbao (2)
Plantas eléctricas:
• Hospital Centro
• Centro de Salud Gaitania
• Puesto de Salud Bilbao.
Parque Automotor E.S.E. HOSPITAL CENTRO PLANADAS TOLIMA, con corte a
31 de diciembre de 2016.
INFORME TRIMESTRAL DE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA EN EL GASTO
JEFE DE CONTROL INTERNO
KAROL VIVIANA GÜEPE LÓPEZ Periodo Evaluado: Octubre a Diciembre 2016 Fecha de Elaboración: Enero de 2017
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VEHÍCULOS Activos a 31 de Diciembre de
2016 Ambulancia Nissan Frontier 4X4 Placa OCJ 546 Modelo 2011, asignada al Hospital Centro
1
Ambulancia Toyota 4.5 Land Cruiser, Modelo 2005, Placa OTD 969, asignada al puesto de Salud del corregimiento de Bilbao
1
Ambulancia Toyota 4.5, Land Cruiser, Modelo 2005, Placa OTD 973, asignada al Centro de Salud del corregimiento de Gaitania.
1
Ambulancia Nissan , Modelo 2015, Placas ODU 901, asignada al Hospital Centro
1
Ambulancia Nissan, Modelo 2015, Placas ODU 895, asignada al Hospital Centro
1
Ambulancia Nissan, Modelo 2015, Placas ODU962, asignada al puesto de Salud del corregimiento de Bilbao
1
Ambulancia Nissan, Modelo 2015, Placa ODU963, asignada al Centro de Salud del corregimiento de Gaitania.
1
Ambulancia Nissan, Modelo 2015, Placa ODU964, asignada al Hospital Centro
1
INFORME TRIMESTRAL DE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA EN EL GASTO
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8.4.1 Combustible por Caja Menor
COMBUSTIBLE CAJA MEJOR
PRIMER TRIMESTRE
SEGUNDO TRIMESTRE
TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES VALOR
Enero 1.537.642 Abril 716.787 Julio 733.998 Octubre 559.672
Febrero 1.428.131 Mayo 749.803 Agosto 517.038 Noviembre 384.109
Marzo 1.190.962 Junio 460.000 Septiembre 213.008 Diciembre 561.172
Total 4.156.735 Total 1.926.590 Total 1.464.044 Total 1.504.953
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 9.052.322
En relación con los pagos por Caja Mejor se evidencia que el comportamiento del
gasto se ha conservado, teniendo una reducción en el gasto a partir del Segundo
trimestre, se está llevando por parte de la Gerencia y Subgerencia Administrativa el
ENERO; -
FEBRERO; -
MARZO
61.498.786
ABRIL; - MAYO
7.840.765
JUNIO
9.486.743
JULIO
6.790.227
AGOSTO
6.102.699
SEPTIEMBRE
7.051.099
OCTUBRE
5.974.141
NOVIEMBRE
6.594.776
DICIEMBRE
16.535.611
GA
ST
OS
DE
CO
MB
US
TIB
LE
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respectivo control del suministro de combustible al parque automotor de la
institución y esto ha generado mejores resultados para el ahorro, tanto en este ítem
como en el anterior.
El Primer Trimestre el más alto, con una reducción en el Segundo Trimestre de
DOS MILLONES DOSCIENTOS TREINTA MIL CIENTO CUARENTA Y CINCO
PESOS ($2.230.145) y para el Tercer Trimestre CUATROCIENTOS SESENTA Y
DOS MIL QUINIENTOS CUARENTA Y SEIS PESOS MCTE ($462.542).
ENERO 1.537.642
FEBRERO
1.428.131
MARZO 1.190.962
ABRIL 716.787 MAYO 749.803
JUNIO 460.000
JULIO 733.998
AGOSTO 517.038
SEPTIEMBRE
213.008
OCTUBRE 559.672
NOVIEMBRE
384.109
DICIEMBRE
561.172
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8.4.2 MANTENIMIENTO DE VEHICULOS
MANTENIMIENTO DE VEHICULOS PRIMER
TRIMESTRE SEGUNDO
TRIMESTRE TERCER
TRIMESTRE CUARTO
TRIMESTRE MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES VALOR
Enero 219.000 Abril 368.000 Julio 273.600 Octubre 140.000 Febrero 1.036.000 Mayo 64.200 Agosto 120.000 Noviembre 684.000 Marzo 2.748.514 Junio 0 Septiembre 240.000 Diciembre 0
Total 4.003.514 Total 432.200 TOTAL 633.600 Total 824.000 VALOR TOTAL DE
TRIMESTRES $ 5.893.314 Este concepto maneja la compra de repuestos, arreglos generales entre otros
gastos para el parque automotor de la institución, al analizar el cuadro comparativo
de la vigencia se evidencia un gasto representativo para el primer trimestre.
Los trimestres siguientes presentaron una reducción en el gasto, a pesar de que se
evidencia un incremento entre ellos siempre se logra un gasto por debajo del alto
costo del primero.
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8.4.2 Peaje
PEAJES PRIMER
TRIMESTRE SEGUNDO
TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO
TRIMESTRE MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES VALOR
Enero 382.800 Abril 609.800 Julio 314.900 Octubre 0 Febrero 870.300 Mayo 873.200 Agosto 0 Noviembre 0 Marzo 741.000 Junio 306.600 Septiembre 0 Diciembre 0
Total 1.994.100 Total 1.789.600 Total 314.900 Total 0 VALOR TOTAL DE
TRIMESTRES $ 4.098.600
Este concepto se analizó hasta el mes de julio del tercer trimestre de la vigencia, ya
que fueron asignadas las Tarjetas de Identificación Electrónica (TIE) por parte del
Ministerio de Transporte, estas tarjetas exoneran del pago de PEAJE a los vehículos
como Ambulancias pertenecientes a hospitales oficiales. Por lo tanto se redujo
considerablemente el gasto en este concepto.
ENERO
219.000
FEBRERO
1.036.000
MARZO
2.748.514 ABRIL 368.000
MAYO 64.200
JUNIO
JULIO 273.600
AGOSTO
120.000
SEPTIEMBRE
240.000
OCTUBRE
140.000
NOVIEMBRE
684.000 DICIEMBRE
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8.5 VIATICOS
VIATICOS
PRIMER TRIMESTRE
SEGUNDO TRIMESTRE
TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES VALOR
Enero 519.700 Abril 566.800 Julio 4.672.844 Octubre 4.689.942
Febrero 878.500 Mayo 8.350.882 Agosto 4.276.277 Noviembre 3.884.687
Marzo 12.376.271 Junio 6.935.129 Septiembre 5.451.637 Diciembre 8.759.753 Total 13.774.471 TOTAL 15.852.811 TOTAL 14.400.758 Total 17.334.382
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 61.362.422
Los pagos realizados por viáticos son gastos generados con el objeto de:
Remisiones con acompañamiento del Profesional Servicio Social Obligatorio,
Sustentación de informes, transporte de insumos biológicos (vacunas).
Los viáticos se ven incrementados en este trimestre en DOS MILLONES
NOVECIENTOS TREINTA Y TRES MIL SEISCIENTOS VEINTICUATRO PESOS
($2.933.624) MCTE., en comparación con el trimestre anterior, este aumento se
debe al acompañamiento realizado por parte del Personal Médico Rural en las
remisiones que se realizaron en los meses comprendido de octubre a diciembre,
los viajes realizados por el conductor de la ambulancia que se encuentra en
nómina, viajes por parte de la Profesional Universitario al suministro de los insumos
biológicos (vacunas) y los funcionarios de planta que requieren dar cumplimiento a
los procesos y deben desplazarse fuera del municipio.
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8.6 HORAS EXTRAS
HORAS EXTRAS
PRIMER TRIMESTRE
SEGUNDO TRIMESTRE
TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES VALOR
Enero 0 Abril 8.081.438 Julio 8.377.150 Octubre 10.611.064
Febrero 9.305.054 Mayo 10.852.073 Agosto 4.683.039 Noviembre 8.349.966
Marzo 7.873.571 Junio 7.846.780 Septiembre 4.209.797 Diciembre 6.537.785 Total 17.178.625 Total 26.780.291 TOTAL 17.269.986 Total 25.498.815
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 86.727717
El Hospital de acuerdo con la Contratación de personal tenía para el cuarto trimestre
tres médicos generales y estos dando cumplimiento a las actividades asignadas no
alcanzaban a cubrir los turnos del Área de urgencias, por esta razón fue necesario
asignar los Profesionales de Servicio Social Obligatorio – Medicina, generando estos
turnos costos adicionales al momento de la liquidación.
ENERO 519.700
FEBRERO 878.500
MARZO 12.376.271
ABRIL 566.800
MAYO 8.350.882
JUNIO 6.935.129 JULIO
4.672.844
AGOSTO 4.276.277
SEPTIEMBRE 5.451.637
OCTUBRE 4.689.942
NOVIEMBRE 3.884.687
DICIEMBRE 8.759.753
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Igualmente se ven reflejados los gastos adicionales de horas extras para las
Auxiliares Área de la Salud – Enfermería, de acuerdo con el respectivo cuadro de
turnos.
Por esta razón el cuarto trimestre presento un incremento de OCHO MILLONES
DOSCIENTOS VEINTIOCHO MIL OCHOCIENTOS VEINTINUEVE PESOS MCTE.
($8.228.829), comparado con el tercer trimestre,
ENERO FEBRERO 9.305.054
MARZO 7.873.571
ABRIL 8.081.438
MAYO 10.852.073
JUNIO 7.846.780
JULIO 8.377.150
AGOSTO 4.683.039
SEPTIEMBRE 4.209.797
OCTUBRE 10.611.064
NOVIEMBRE 8.349.966
DICIEMBRE 6.537.785
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8.7 IMPRESOS Y PUBLICACIONES
IMPRESOS Y PUBLICACIONES PRIMER
TRIMESTRE SEGUNDO
TRIMESTRE TERCER
TRIMESTRE CUARTO
TRIMESTRE MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES VALOR
Enero 0 Abril 4.250 Julio 0 Octubre 20.000 Febrero 5.317.000 Mayo 45.000 Agosto 194.000 Noviembre 5.000 Marzo 9.932.000 Junio 11.000 Septiembre 36.000 Diciembre 1.430.400 Total 15.249.000 Total 60.250 TOTAL 230.000 Total 1.455.400
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 16.994.650
Este concepto tiene un rubro destinado al suministro de papelería impresa, papel químico, rips de consulta, carnet de control de crecimiento y desarrollo, carnet de control prenatal, carnet de planificación, sellos, y demás para los diferentes programas de salud que se desarrollan en la institución.
En impresos y publicaciones la institución en términos generales no generó mayores gastos comparado con el primer trimestre.
-
5.317.000
9.932.000
4.250 45.000 11.000 - 194.000 36.000 20.000 5.000 1.430.400
Impresos
Impresos
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8.8 PAPELERÍA
GASTOS DE PAPELERIA PRIMER
TRIMESTRE SEGUNDO
TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO
TRIMESTRE MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES VALOR
Enero 0 Abril 0 Julio 774.000 Octubre 951.300 Febrero 3.380.000 Mayo 1.690.000 Agosto 1.306.000 Noviembre 1.425.000 Marzo 9.717.200 Junio 960.000 Septiembre 848.200 Diciembre 3.336.800
Total 13.097.200 Total 2.650.000 Total 2.928.200 Total 5.713.100 VALOR TOTAL DE
TRIMESTRES $ 24.388.500
En lo que respecta a la compra de papelería, se observa en la comparación una
disminución de SIETE MILLONES TRESCIENTOS OCHENTA Y CUATRO MIL
CIEN PESOS MCTE ($7.384.100), en lo adquirido en el Primer Trimestre, en la
que se podría considerar una reducción importante en el gasto, sabiendo que estos
elementos tienen una alta rotación en el inventario para el consumo.
ENERO FEBRERO 3.380.000
MARZO 9.717.200
ABRIL; -
MAYO 1.690.000
JUNIO 960.000
JULIO 774.000
AGOSTO 1.306.000
SEPTIEMBRE 848.200
OCTUBRE 951.300
NOVIEMBRE 1.425.000
DICIEMBRE 3.336.800
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COMPARATIVO VIGENCIA 2015 - 2016
CONCEPTO PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE
2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016
Gastos de Personal
180.129.344
207.464.076
212.428.575
220.219.244
194.236.358
212.009.496 192.018.027
211.230.682
Personal Contratado
350.789.858
247.285.191
328.307.710
186.164.580
330.588.988
399.680.493 274.490.014
377.319.144
Servicios Públicos
21.335.303
24.959.304
17.901.694
21.866.542
25.452.700
15.475.100 23.089.956
17.255.646
Combustible
37.197.263
61.498.786
52.722.006
17.327.508
53.335.058
19.944.025 38.297.965
29.104.528
Viáticos
1.546.900
13.774.471
17.468.492
15.852.811
18.686.961
14.400.758 4.170.860
8.813.055
Horas Extras
11.351.826
17.178.625
14.611.265
26.780.291
12.356.083
17.269.986 15.405.090
25.498.815
Impresos y Publicaciones
12.826.000
15.249.000
23.115.300
60.250
7.439.900
230.000 5.581.200
1.455.400
Papelería
12.979.500
13.097.200
6.196.249
2.650.000
11.631.800
2.928.200 3.744.000
3.316.354
TOTAL
628.155.994
600.506.653
672.751.291
490.921.226
653.727.848
681.938.058 556.797.112
673.993.624
9. CONCLUSIONES
Durante la vigencia 2016, el comportamiento del Gasto Público fue muy bueno, con
variables positivas en algunos rubros, generando la cultura del ahorro en cuanto a
que solo se contrata lo estrictamente necesario sin desbordarse en sobrecostos.
La política de austeridad, se ha aplicado con toda la responsabilidad del caso por
parte de los jefes de cada área, siguiendo las directrices de la Alta Gerencia.
10. RECOMENDACIONES
1. Continuar con las directrices de la Alta Gerencia, aplicando las políticas de
eficiencia y austeridad en el gasto al interior de cada una de las dependencias
de la Institución tanto en las internas como externas.
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2. Continuar aplicando la planeación para la debida inversión de los recursos
públicos en el cumplimiento de las necesidades de la comunidad tanto en la
zona urbana como rural.
KAROL VIVIANA GÜEPE LÓPEZ Jefe Oficina de Control Interno