INFORME ANUAL DE GESTIÓNCOOPTRAISS 2015

ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS 2016

En Millones de $

INFORME ANUAL COOPTRAISS 2015ISSN 1900-4877

GerenteCarlos Julio Castañeda Cárdenas

Jefe de ComunicacionesGloria López Rincón

Diseño e ImpresiónCOLGRAF Editores315 434 5068www.colgraf.com.co

TABLA DE CONTENIDO

MISIÓN 5

VISIÓN 5

POLÍTICA DE CALIDAD 5

OBJETIVOS 5

ORGANISMOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL 6

INFORME CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y COMITÉS DE APOYO 7

INFORME DEL COMITÉ DE CRÉDITO 13

INFORME COMITÉ CARTERA 17

INFORME COMITÉ NACIONAL DE EDUCACIÓN 22

INFORME COMITÉ DE SOLIDARIDAD 29

INFORME DEL COMITÉ NACIONAL DE BIENESTAR RECREACIÓN Y DEPORTES 36

INFORME DE COMITE DE INVERSIONES 42

INFORME VIACOOP IAC 49

INFORME JUNTA DE VIGILANCIA 62

FONDO DE PROTECCIÓN MUTUALISTA 65

INFORME DE GERENCIA 72

DICTAMEN REVISORÍA FISCAL 94

ESTADOSFINANCIEROS 97

BALANCE GENERAL 99

ESTADO DE EXCEDENTES Y PÉRDIDAS COMPARADO 103

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 104

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 105

ESTADO DE CAMBIO EN LA POSICIÓN FINANCIERA 106

CAPITAL DE TRABAJO 108

FONDO DE LIQUIDEZ 109

PATRIMONIO TÉCNICO 110

PONDERACIÓN DE ACTIVOS 111

EVALUACIÓN DE RIESGO DE LIQUIDEZ 113

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 115

GRÁFICAS ESTADÍSTICAS 159

PROYECTO DE APLICACIÓN DE EXCEDENTES 165

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MISIÓN

Somos una organización solidaria de ámbito nacional, sólida, confiable y competitiva, con énfasis en la rentabilidad social y económica, que contribuye a la satisfacción de necesidades y aspiraciones de nuestros asociados, mediante la eficiente prestación de los servicios, en busca del desarrollo integral del asociado y su grupo familiar.

VISIÓN

Seremos en los próximos 3 años una de las mejores empresas solidarias del país, consolidada financieramente, promoviendo la participación de los asociados en inversiones seguras, ampliando la cobertura en servicios y en número de Asociados, con eficiente talento humano, procesos certificados, tecnología adecuada y alianzas estratégicas, propiciando el mejoramiento continuo, bienestar y progreso en el nivel de vida de nuestros Asociados y su familia.

POLÍTICA DE CALIDAD

Estamos comprometidos en satisfacer las necesidades de los Asociados, aplicando de manera eficiente los procesos establecidos por nuestra organización, apoyados en talento humano calificado, fortaleciendo la infraestructura adecuada para la prestación de los servicios, propendiendo por un constante crecimiento y del mejoramiento continuo.

OBJETIVOS DE CALIDAD

Garantizar la satisfacción de los Asociados. Garantizar el cumplimiento de los procedimientos. Garantizar personal idóneo y competente. Fortalecer el óptimo estado de la infraestructura. Crecer social y económicamente. Impulsar el ahorro y el crédito para el crecimiento social y económico de nuestros Asociados

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ORGANISMOS DE ADMINISTRACION Y CONTROL

CONSEJO DE ADMINISTRACION

Rebeca Beleño Díaz Presidente

José Israel Nocua Otálora Vicepresidente

Fabio García Villegas Secretario

Mercedes Cetina de Castro Consejero

César Enrique Caballero Balza Consejero

Amparo Velásquez de Rodríguez Consejero

Orinson e. Valenciano Viloria Consejero

Néstor Ayala Pérez Consejero

José Ramiro Moreno Ríos Consejero

José Nelson Sandoval Motta Consejero

Carlos José Cálao González Consejero

SUPLENTES

María Piedad Manrique de Oviedo Consejero

Rubén Darío Ospina Perdomo Consejero

Leonardo de Jesús Senior Cardona Consejero

JUNTA DE VIGILANCIA

PRINCIPALES

José Bolaño Mendoza (Presidente)

Sócrates Bermúdez Martínez (Vicepresidente)

Luz Armila Valencia Murillo (Secretaria)

SUPLENTES

Absalón Alvarado Mejía

Ana Alejandrina Sierra Mogollón

Gilberto Cajiao Angulo

GERENTE

Carlos Julio Castañeda Cárdenas

REVISOR FISCAL DESIGNADO

Jairo Arturo Vargas Ruiz

Control & Valuation Consulting Ltda.

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INFORME CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y COMITÉS DE APOYO Apreciados Delegados Reciban un afectuoso saludo en nombre del Consejo de Administración, deseándoles muchos éxitos y prosperidad en el 2016. En cumplimiento de las normas legales y estatutarias, nos complace presentar a ustedes el informe de gestión del Consejo de Administración correspondiente a las actividades económicas y sociales desarrolladas durante el ejercicio del 2015. Es importante destacar algunos aspectos relevantes de los sectores social, económico y solidario del país. CONFECOOP Y ASCOOP SE PRONUNCIAN SOBRE EL CASO DE SALUCOOP. La Confederación de Cooperativas de Colombia, máximo organismo de representación y defensa del sector cooperativo Colombiano, realizó el seguimiento de la intervención de SALUCOOP desde el año 2011 presentando propuestas ante la decisión del gobierno de liquidar la Entidad, hecho que constituye un golpe significativo para el movimiento cooperativo después de cuatro años y medio de haber sido intervenida; se ignoró que la propiedad de SALUCOOP, al igual que la de todas las cooperativas, es colectiva y está en cabeza de sus asociados y no de sus Administradores, por lo tanto se evidencia un procedimiento mal intencionado al intervenirla en el 2011, cuando sus estados financieros con corte al año 2010, reflejaban un patrimonio positivo de $554.000 millones. Durante la intervención el patrimonio se tornó negativo en más de $800.000 millones, es decir, un detrimento superior a $1.3 billones. El Congreso de la República adelantó acciones de control político a la liquidación debido a sus implicaciones tanto para el sector como para los afiliados. GREMIOS ANTE LAS IMPLEMENTACIÓN DE LAS NIIF. Se conformó en el año 2015 un frente gremial compuesto por ASCOOP, CONFECOOP, ANALFE, FECOLFIN y FEDEMETALES, en el marco del FORO ACADÉMICO realizado en Santiago de Cali, que presentó una proyección del impacto de las NIFF en el sector solidario, con el fin de buscar una regulación ajustable a la naturaleza y características del Sector.

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Este frente logró la constitución de la mesa técnica en la Superintendencia de Economía Solidaria. En la etapa final de este proceso los gremios solidarios se reunieron con representantes del gobierno como el Ministro de Hacienda y el Superintendente de Economía Solidaria (E), quienes, ante la unidad del sector y los argumentos expuestos, se comprometieron a la expedición de un decreto que genera la excepción en el sector solidario. Mediante el decreto 2496 de 2015 el Ministerio de Comercio Industria y Turismo modificó parcialmente el decreto 2420 de 2015, en el cual se regula lo concerniente a las normas de información financiera aplicables a las entidades vigiladas por la Supersolidaria y el tratamiento de los aportes sociales en las entidades de naturaleza solidaria; adicionalmente dispone que los aportes tienen un carácter patrimonial en su totalidad. Este es un gran logro para el fortalecimiento del sector. DIA INTERNACIONAL PARA LA ELIMINACIÓN DE LA VIOLENCIA CONTRA LA MUJER. El 25 de noviembre de 1960 las hermanas Patricia, María Teresa y Minerva Mirabal fueron asesinadas, bajo la dictadura de RAFAEL TRUJILLO MOLINA quien gobernó a República Dominicana durante 30 años; desde entonces, la magnitud de la violencia contra la mujer y sus múltiples formas amenazan cada día la estabilidad familiar y por ende la social. La presidenta del comité de Equidad de Género de la Cooperativas de las Américas XIOMARA NUÑEZ DE CESPEDES emitió un mensaje con motivo de la celebración del Día Internacional de la Mujer manifestando: “cada año el 25 de noviembre se conmemora el día Internacional para la eliminación de violencia contra la mujer”. En todo el mundo las mujeres sufren violencia sexual, psicológica, económica o física en algún momento de su vida. Todos estamos obligados a trabajar por una cultura de paz; el objetivo primordial se centra en la reducción de la inequidad y la pobreza de los sectores más desposeídos de nuestros países, fomentando una educación que priorice a la persona y no a las cosas. Los gobiernos deben promover leyes que penalicen todo acto de violencia contra las mujeres y si estas ya existen, velar por que se cumplan. EL SECTOR COOPERATIVO PUEDE SER CLAVE PARA EL POS-ACUERDO CON FARC. En el marco del día internacional de las cooperativas convocado por ASCOOP y CONFECOOP se planteó la posibilidad de que desde el sector solidario se puedan realizar actividades claves para consolidar el posconflicto. Ante la pregunta: ¿Que van hacer los integrantes de las FARC luego de una eventual firma de paz en la Habana? el sector solidario tiene listo los programas de conformación de organizaciones solidarias cooperativas, asociaciones lideradas por Gestando, quienes con cifras le han

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demostrado al gobierno nacional que son parte de un modelo que da excelentes resultados, es así como durante el primer semestre del 2015 se destacan 215.000 empresas del sector las cuales han vinculado 5 millones de ciudadanos activos productivos, con más de $2 billones y medio. El Ministerio de Hacienda y Crédito Público expidió el pasado 15 de enero el Decreto 047, por medio del cual se adiciona el Decreto 2555 de 2010 en lo relacionado con los cupos individuales de crédito de las operaciones de redescuento de FINAGRO con las cooperativas de ahorro y crédito y las cooperativas multiactivas e integrales con sección de ahorro, sometidas a vigilancia y control de la Superintendencia de la Economía Solidaria. El Ministerio destaca que las cooperativas Financieras y de Ahorro y Crédito a las que hace referencia el decreto, constituyen un instrumento importante en las operaciones de redescuento de FINAGRO y en la canalización de los recursos hacia el financiamiento del sector agropecuario en Colombia; otra consideración que se tiene en cuenta son las proyecciones y necesidades de crédito rural. Sin perjuicio de la ampliación en los cupos de redescuento, FINAGRO fijará las condiciones de solvencia, liquidez, solidez, calidad de cartera y demás requisitos que deberán cumplir las cooperativas para el acceso a la línea de redescuento. Las cooperativas con actividad financiera pueden incursionar con decisión en este tipo de líneas, ya que son un vehículo para posicionar al modelo cooperativo en zonas y nichos que por sus condiciones no tienen acceso a este tipo de recursos y de esta manera poder contribuir en el POS-ACUERDO. COOLEGAS El sector solidario ante la necesidad de producir un centro de pensamiento que promueva el derecho cooperativo y solidario en nuestro país y con el propósito de lograr la aplicación de una legislación acorde y respetuosa con la naturaleza cooperativa y sus factores distintivos, creó el colegio de juristas solidarios con la finalidad de estudiar, investigar y opinar en temas relacionados con esta importante área del derecho. El 17 de febrero de 2015 en el auditorio de la facultad de jurisprudencia de la Universidad del Rosario, antiguo Jockey Club, se realizó el primer encuentro de derecho cooperativo organizado por COOLEGAS tendencias contemporaneas del derecho coooperativo y solidario, al que por su importancia el Consejo de Administración invitó a los Delegados de Cundinamarca.

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EXPEDICION DE LA REGLAMENTACION DE LOS DIFERENTES SERVICIOS GESTION CONSEJO COOPTRAISS

REGLAMENTOS EXPEDIDOS EN EL 2015 Acuerdo No. 002 16 y 17 - ene -15 Por el cual se convoca a Elección de Delegados para periodo 2015 y reglamenta proceso electoral. Acuerdo No. 003 16 y 17 - ene - 15 Por el cual se fija la fecha, La hora lugar y objeto de la Asamblea General Ordinaria de Delegados de 2015. Acuerdo No. 004 6 y 7 - feb - 15 Por la cual se reglamenta el proceso de selección de ofertas para elección de revisor fiscal.

Acuerdo No. 005 6 y 7 - feb - 15 Por el cual se modifica el acuerdo 002 del 16 y 17 de enero elección de Delegados para periodo 2015-2018 y reglamento proceso electoral.

Acuerdo No. 006 6 y 7 - feb - 15 Por el cual se ajusta el presupuesto general de ingresos y egresos de COOPTRAISS, para ejercicio económico 2015.

Acuerdo No. 007 13 y 14 - mar - 15 Por el cual se modifica en parte el acuerdo 018 de diciembre 12 y 13 de 2014 que reglamenta el estímulo al buen estudiante 2015.

Acuerdo No. 008 13 y 14 - mar - 15 Por el cual se nombre a la comisión de inscripciones para aspirante a elecciones de Consejo de Administración y Junta de Vigilancia.

Acuerdo No. 009 23-may-15 Por medio del cual se deroga el acuerdo 008 del 27 de abril de 2013 comité Nacional de Turismo para los asociados de COOPTRAISS.

Acuerdo No. 010 23-may-15 Por el cual se modifica parcialmente y actualiza reglamento del comité nacional de Bienestar y subcomités de Bienestar, Recreación y Deportes de COOPTRAISS.

Acuerdo No. 011 23-may-15 Por el cual se modifica parcialmente y actualiza el reglamento para el desarrollo de las actividades de los subcomités de Bienestar Recreación y Deportes.

Acuerdo No. 013 Por el cual se modifica manual de políticas de inversión riesgo de liquidez. Acuerdo No. 014 23-abr-15 Por el cual se modifica reglamento de crédito. Acuerdo No. 015 23-may-15 Por el cual se modifica reglamento de crédito. Acuerdo No. 016 19-sep-15 Por medio del cual se reglamentan las bases del concurso para la recuperación de la memoria histórica de COOPTRAISS. Acuerdo No. 017 19-sep-15 Por medio del cual se reglamentan las bases del concurso para la selección de la Bandera y Escudo de COOPTRAISS. Acuerdo No. 018 19-sep-15 Por medio del cual se modifica el reglamento de ahorros Acuerdo No. 019 19-sep-15 Por medio del cual se determina el nombre de la tarjeta convenio visionamos emitida por el banco COOPCENTRAL.

Acuerdo No. 020 18 y 19 - nov - 15 Por el cual se ajusta el presupuesto general de ingresos y egresos de la cooperativa de los trabajadores del instituto de seguros sociales, para el ejercicio económico de 2016.

Acuerdo No. 021 21 y 22 - dic - 15 Por el cual se reglamenta el estímulo educativo al buen estudiante. Acuerdo No. 022 21 y 22 - dic - 15 Por el cual se modifica reglamento de crédito.

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RESUMEN AVANCE Y CIERRE PLAN DESARROLLO 2012 -2015

GENERANDO CULTURA EN COOPTRAISS En respuesta a los requerimientos de un amplio sector de asociados que han manifestado la necesidad de abrir nuevos espacios culturales y educativos, el CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN delegó en el comité de innovación el diseño de estos programas. Con este propósito se escogió para la primera tertulia un tema de nuestra historia nacional, presentando un documental como fundamento para un conversatorio denominado LOS 35 AÑOS DEL HOLOCAUSTO DEL PALACIO DE JUSTICIA, LA DESTRUCCION DE ARMERO Y EL PROCESO DE PAZ, moderado por el joven historiador Julián Páez y el periodista German Mora en ese entonces director de noticias de TODELAR, testigo excepcional de los hechos que gracias a esa cadena pudo conocer el país. MEMORIA HISTÓRICA DE COOPTRAISS La documentación y organización de la memoria histórica de COOPTRAISS es una obligación con nuestros antecesores y constituirá un legado sobre el cual las generaciones presentes y futuras construirán su desarrollo y proyección, lo que realza la importancia de su construcción.

PARTICIPACIÓN AVANCE EJECUTADO

7.1% 5.65%21.4% 15.36%28.6% 18.69%7.1% 4.59%3.6% 3.57%1.8% 1.79%10.7% 7.14%14.3% 12.61%3.6% 2.68%1.8% 0.89%100% 72.97%

Empoderamiento Externo

Inteligencia de mercados

LÍNEA ESTRATÉGICA

Mercadeo SocialMercadeo Convencional

Mejora ContinuaEmpoderamiento

InvestigaciónTotal

Alianzas Estratégicas

RentabilidadProyectos productivos

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Para el afianzamiento de este proceso se acudió a la colaboración de los asociados, trabajadores y demás grupos de interés relacionados con COOPTRAISS, motivándolos a participar en la consolidación de su memoria mediante relatos, vivencias, documentos escritos, imágenes o audiovisuales que representen hitos o eventos especiales dentro del desarrollo histórico de la Entidad. El periodista, historiador señor CARLOS GONZALES adelanta la investigación con el lema “COOPTRAISS UNA HISTORIA QUE VALE LA PENA CONTAR”. El objetivo primordial es contar con un instrumento histórico que permita que todas las generaciones futuras conozcan, además de la historia de COOPTRAISS que se deriva del ISS, sus valores y principios. SELECCIÓN DE LA BANDERA Y ESCUDO DE COOPTRAISS La noción de imagen corporativa está vinculada a símbolos como la bandera y el escudo, herramientas que generan un mayor sentido de pertenencia institucional. Teniendo en cuenta que COOPTRAISS no cuenta con estos símbolos, fue pertinente realizar un concurso entre los asociados para la selección de los mismos, basandose en el legado histórico, cultural y socioeconómico de COOPTRAISS. La bandera y el escudo deberán rescatar y plasmar artísticamente la realidad histórica y social de la Entidad, así como su misión y visión institucional. PRESENCIA EN COMUNIDAD Los integrantes del comité de Innovación, con la colaboración de los Delegados y demás Asociados, adelantaron una campaña de donación de regalos de navidad para los niños de la FUNDACION LOS ANGELES, Entidad que cuenta con recurso humano calificado y ofrece la atención a niños con cáncer y discapacitados. Gracias a todas esas personas de gran corazón que colaboraron en esta noble causa.

REBECA BELEÑO DIAZ Presidenta Consejo de Administración

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INFORME DEL COMITÉ DE CRÉDITO A través del Comité de Crédito en cabeza de la Doctora Mercedes Cetina de Castro, el asociado ha obtenido soluciones en forma oportuna y eficaz para cubrir y aliviar sus necesidades y las de su núcleo familiar. Durante el año 2015 la Doctora Mercedes Cetina (Presidenta del Comité de Crédito), el Doctor Carlos Julio Castañeda Cárdenas (Gerente) y los directivos de COOPTRAISS, tramitaron ante el Consejo de Administración algunas reformas al Reglamento de Crédito, las cuales fueron aprobadas por unanimidad. Se creó la línea de crédito Dinero Gold 100 con el fin de que el asociado pueda recoger cualquier otro saldo de crédito que tenga en

COOPTRAISS con tasa de interés preferencial del 15% anual. Se adicionó a la línea de crédito vehículo la Compra de Moto nueva.

Se modificó la tasa de interés de los Créditos Hipotecarios para Compra de Vivienda del 8% al 7% anual.

El tope del monto de los aportes y ahorros permanentes para Compra de Vivienda se modificó de 15 a 12 veces con el fin de beneficiar

a más asociados, generando bienestar a sus familias.

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COMPARATIVO OTORGAMIENTO CREDITOS AÑOS 2014 – 2015

Se evidencia que el crédito Dinero Gold-100 tuvo gran acogida por parte de cada uno de los asociados, otorgándose $107.595 millones, disminuyendo la colocación del crédito Plus Dinero 90 en $56.606 millones con relación a la colocación del año 2014. Igualmente la colocación del año 2015 se incrementó en $21.484 millones:

AÑO 2014 AÑO 2015 EVOLUCION PORCENTAJE DINERO GOLD-100 - 107.595,93 -$ 107.596 5,01 PLUS DINERO 90 68.486,25 11.879,52 $ 56.607 -2,63 CREDITO INMEDIATO 15.015,63 10.710,73 $ 4.305 -0,20 TARJETA JOSE V. 5.296,02 5.002,92 $ 293 -0,01 AVANCE DINERO 2.386,35 2.731,05 -$ 345 0,02 COMPRA CARTERA 1.588,75 1.871,92 -$ 283 0,01 EDUCATIVO 1.008,25 1.541,55 -$ 533 0,02 LIGH 2.444,30 1.106,51 $ 1.338 -0,06 LINEA CONVENIOS 1.025,36 1.019,49 $ 6 0,00 TARJETA R.B. - 1.011,84 -$ 1.012 0,05 HIPOTECARIOS EMPLEADOS 98,73 282,47 -$ 184 0,01 RECREVIACOOP 129,47 254,51 -$ 125 0,01 POLIZA DE SEGUROS 132,27 200,58 -$ 68 0,00 DINERO 84 12.274,60 187,37 $ 12.087 -0,56 DINERO 72 20.057,65 109,33 $ 19.948 -0,93 DINERO 36 1.189,66 35,15 $ 1.155 -0,05 SALUD Y ESTETICA 22,50 25,39 -$ 3 0,00 CREDI-IMPUESTOS 2,89 14,18 -$ 11 0,00 LINEA TECNOLOGICA 35,10 18,91 $ 16 0,00 OTRAS LINEAS 286,49 133,76 $ 153 -0,01 COMPRA VIVIENDA 11.599,69 18.400,24 -$ 6.801 0,32 LIBERACION GRAVAMEN 56,84 1.044,76 -$ 988 0,05 CONSTRUCCION LOTE 210,25 198,80 $ 11 0,00 TERMINACION O AMPLIACION 427,60 180,35 $ 247 -0,01 ADQUISICION LOTE 71,00 72,86 -$ 2 0,00 COMPRA VEHICULO 3.497,61 3.121,66 $ 376 -0,02 DESPIGNORACION VEHICULO 53,35 83,13 -$ 30 0,00 COMPRA DE MOTO - 46,49 -$ 46 0,00

TOTAL GENERAL $ 147.396,63 $ 168.881,42 -$ 21.485 100

OTORGAMIENTO DE CREDITOS CONSUMO AÑO 2015

El otorgamiento de créditos en el año 2015 fue el siguiente: el crédito de mayor demanda fue la línea de crédito Dinero Gold-100 colocándose $107.595 millones, en segundo lugar el crédito Dinero Plus 90 colocándose $11.879 millones y en tercer lugar el crédito inmediato, colocándose $10.710 millones.

LINEA DE CREDITO NO. CRED VALOR DINERO GOLD-100 3.273 107.595,93 PLUS DINERO 90 453 11.879,52 INMEDIATO 1.478 10.710,73 TARJETA JOSE V. 957 5.002,92 AVANCE DINERO 5.436 2.731,05 COMPRA CARTERA 103 1.871,92 EDUCATIVO 236 1.541,55 LIGH 22 1.106,51 LINEA CONVENIOS 3.224 1.019,49 TARJETA R.B. 2.094 1.011,84 RECREVIACOOP 51 254,51 POLIZA DE SEGUROS 154 200,58 DINERO 84 7 187,37 OTRAS LINEAS 1671 133,76 DINERO 72 12 109,33 DINERO 36 7 35,15 SALUD Y ESTETICA 6 25,39 LINEA TECNOLOGICA 10 18,91 CREDI-IMPUESTOS 5 14,18

TOTAL 19.199 $ 145.451

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OTORGAMIENTO DE CREDITOS HIPOTECARIOS

En el año 2015 se otorgaron créditos hipotecarios en las modalidades que a continuación se relacionan, permitiendo a nuestros asociados adquirir vivienda a bajos costos y con una amortización cómoda, mejorando su calidad de vida y la de su núcleo familiar.

No. CREDITOS VALORES COMPRA VIVIENDA 221 18.400,24 LIBERACION GRAVAMEN 24 1.044,76 TERMINACION O AMPLIACION 8 198,80 ADQUISICION LOTE 10 180,35 CONSTRUCCION LOTE 2 72,86 HIPOTECARIOS EMPLEADOS 9 282,47

TOTAL 274 $ 20.179

$ 18.400.239.590

$ 1.044.756.447

$ 198.800.000 $ 180.348.000

$ 72.863.961

CREDITOS HIPOTECARIOS DESEMBOLSADOS AÑO 2015

COMPRA VIVIENDA LIBERACION GRAVAMENTERMINACION O AMPLIACION ADQUISICION LOTE

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OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS VEHICULOS

En el año 2015 se otorgaron créditos para compra y despignoración de vehículo por un valor de $3.204.79 millones y para Compra de Moto se concedieron 10 créditos por un valor de $46.48 millones, teniendo en cuenta las dos ferias de vehículo que se realizaron a nivel nacional.

ORIGINAL FIRMADO

MERCEDES CETINA DE CASTRO Presidenta Comité de Crédito

20142015

$ 11.698.420.230

$ 56.842.728 $ 427.601.999 $ 71.000.000 $ 210.250.000

$ 18.400.239.590

$ 1.044.756.447 $ 198.800.000 $ 180.348.000 $ 72.863.961

COMPARATIVO CREDITOS HIPOTECARIOS AÑOS 2014 - 2015

2014 2015

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INFORME DEL COMITÉ DE EVALUACIÓN DE CARTERA A cierre contable del 31 de diciembre del 2.015 la cartera de créditos ascendió a $265.312.20 millones, representando el 85% del total de Activos de COOPTRAISS, y el 92% de los Activos productivos. Se observa también que el indicador de calidad de cartera es de 3.06%, valor inferior al promedio del sector bancario y financiero cooperativo, como se evidencia a continuación:

Fuente: Superfinanciera

El Comité de Evaluación de Cartera ha realizado un cuidadoso seguimiento mes a mes del comportamiento de este indicador, detectando las causas que afectan este referente, como son:

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1. La compartibilidad de pensiones entre FOPEP y COLPENSIONES mostrando una afectación a saber:

a) Cese en los descuentos al compartir la pensión. b) Firmas de nuevos pagarés y formatos exigidos por estas empresas. c) Pagos de pensiones dobles que después fueron descontadas al 100%. d) No pago en caja por parte de aquellos asociados a los que no les descontaban oportunamente. e) Toma de créditos con otras entidades por algunos asociados, aprovechando deslealmente el no descuento para COOPTRAISS.

2. Igualmente se observa que asociados jubilados están apoyando a sus hijos y nietos en créditos atrasados, pagando moras y asumiendo

obligaciones que los atrasan en las propias.

3. Formas de cobro diferente a nomina (consignaciones, débitos automáticos, PSE, etc.), ha venido creciendo llegando casi al 50% de los recaudos; en este grupo la cartera más complicada le pertenece a los ex trabajadores del ISS y las ESES, ya que sus ingresos han disminuido considerablemente.

COOPTRAISS, actuando solidariamente con sus asociados morosos ha facilitado diferentes alternativas de pago implementando “Cruce de Ahorros, acuerdo de pago, condonación de intereses por pago total, etc.”, tratando que el asociado mejore su situación financiera y el comportamiento de pago. Se considera importante señalar que una vez conformado el nuevo Comité de Evaluación de Cartera se adoptaron decisiones que fueron presentadas al Consejo de Aprobación para la respectiva aprobación y puesta en marcha de las mismas y que permitieron hacer más efectivo el método de trabajo del Comité. Dentro de estas decisiones queremos resaltar:

1. Retomar cobros persuasivos a través de mensajes anticipados a las fechas de pago y posteriores en caso de mora. 2. Cobro prejurídico propio para evitar costos de abogados 3. Redireccionamiento de nuevos créditos hacia diferentes nichos de mercado, como asociados que no deben o que solo tienen créditos

inmediatos. 4. Impulsar cobros por libranzas (nómina) en empresas privadas. 5. Retroalimentación de información con el Comité de Créditos que ha permitido una mejor colocación de estos y el ajuste progresivo de

garantías.

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Cartera Vencida según Calificación: INDICADOR DE CALIDAD DE CARTERA: 2012 - 2015

TOTAL CARTERA CARTERA %CARTERA EN MORA EN MORA SIN

CON

ARRASTRESIN

ARRASTRE ARRASTREdic-15 265.312 3,06 8.131 7.065 2,66%nov-15 263.626 4,61 12.166 8.894 3,37%oct-15 261.763 4,37 11.441 8.208 3,14%sep-15 258.590 4,08 10.558 7.601 2,94%ago-15 255.779 3,11 7.950 6.632 2,59%jul-15 252.618 2,98 7.519 6.491 2,57%jun-15 249.109 3,21 7.986 6.227 2,50%

may-15 246.845 4,06 10.034 7.602 3,08%abr-15 245.098 4,42 10.832 7.935 3,24%mar-15 242.443 3,95 9.582 6.774 2,79%feb-15 238.718 3,00 7.162 5.809 2,43%ene-15 236.369 2,62 6.185 5.258 2,22%dic-14 236.402 2,15 5.093 4.139 1,75%nov-14 235.558 3,68 8.678 5.511 2,34%oct-14 232.799 3,51 8.169 5.139 2,21%sep-14 229.904 3,07 7.054 4.399 1,91%ago-14 227.145 2,76 6.274 4.955 2,18%jul-14 223.411 2,96 6.610 4.946 2,21%jun-14 220.479 3,25 7.155 5.052 2,29%

may-14 219.422 4,26 9.340 5.743 2,62%abr-14 218.353 4,28 9.341 5.328 2,44%mar-14 216.817 4,01 8.692 5.159 2,38%feb-14 216.187 2,83 6.111 4.565 2,11%ene-14 215.624 2,62 5.645 4.472 2,07%dic-13 215.491 2,68 5.780 4.396 2,04%nov-13 215.028 3,69 7.941 4.779 2,22%oct-13 213.740 3,78 8.079 5.034 2,36%sep-13 212.156 3,59 7.624 4.702 2,22%ago-13 209.879 2.67 5.593 4.289 2,04%jul-13 208.119 2,55 5.315 4.210 2,02%jun-13 205.266 3,16 6.477 4.478 2,18%

may-13 203.863 3,62 7.387 4.613 2,26%abr-13 200.337 3,66 7.340 4.505 2,25%mar-13 195.418 3,65 7.125 4.261 2,18%feb-13 192.660 3,15 6.075 4.299 2,23%ene-13 190.289 2,9 5.525 3.943 2,07%dic-12 189.245 3,07 5.806 3.947 2,09%nov-12 188.430 4,11 7.751 4.470 2,37%oct-12 185.840 3,97 7.371 4.416 2,38%sep-12 182.537 3,88 7.073 4.360 2,39%ago-12 179.504 3,2 5.745 4.418 2,46%

MES %

19

INDICADOR DE CARTERA VENCIDA: ÚLTIMOS 12 MESES Por las cifras se afirma que se mantiene el comportamiento cíclico de la cartera, la cual baja en los meses de junio y diciembre por el pago de las primas y el cruce de intereses de los ahorros. El comité de evaluación de cartera ha propuesto impulsar la educación financiera cooperativa de nuestros asociados, inquietud avalada por el Honorable Consejo de Administración, en aras de reforzar el conocimiento y responsabilidad de nuestros asociados y por tanto su calidad de vida.

COMPOSICION DE LA CARTERA POR FORMA DE PAGO: LIBRANZA

De los datos anteriores se lee que la clasificación de la cartera de crédito otorgada por nómina (Libranza) representa el 50% de la cartera, situación está que en cierta medida garantizaría el ingreso de los pagos pactados y por ende mantener una cartera con buena calificación dadas las circunstancias que se han presentado con los descuentos de nómina, particularmente en FOPEP y COLPENSIONES.

CLASIFICACION FORMA DE PAGO SALDO Dic/2015 PARTICIPAC.

SALDO Dic/2014 PARTICIPAC.

VIVIENDA NOMINA 18,398.31 6.93%

17,853.02 7.55%

CAJA 49,404.95 18.62% 67,803.27 25.56% 32,652.27 13.81%

CONSUMO

NOMINA Gtia Adm 27,634.84 10.42%

22,172.07 9.38% CAJA Gtia Admisible 32,033.32 12.07%

11,547.47 4.88%

NOMINA Otras Gtia 87,276.40 32.90%

97,464.45 41.23% CAJA Otras Gtias 50,564.36 19.06% 197,508.92 74.44% 54,713.17 23.14%

TOTAL CARTERA 265,312.19 100.00%

236,402.46 100.00%

TOTAL NOMINA 133,309.56 50.25%

137,489.54 58.16%

TOTAL CAJA 132,002.63 49.75%

98,912.91 41.84%

20

REESTRUCTURACIONES La Entidad, consciente del desmejoramiento económico que han sufrido algunos asociados y que se refleja en el incumplimiento en el pago de las obligaciones, ha logrado de manera consensuada modificar las condiciones de pago disminuyendo la cuota mensual, buscando que de esta manera se reactiven los pagos. En tal sentido, al cierre de 2015 se tiene una cartera de créditos reestructurados que asciende a $1.541,20 millones y que no alcanza al 1% del total de cartera, siendo este porcentaje aceptable para ésta cartera de créditos que es de alta complejidad. RECAUDO DE CARTERA CASTIGADA Durante el año se recuperaron $172,74 millones, cifra correspondiente al 12% de éstas obligaciones que, dada su condición, es de difícil recaudo. Así pues, el alcanzar este porcentaje, que es significativo, se mantiene la gestión de cobro de esta cartera. FINALIZACION DEL CONVENIO CON EL FGA: El Consejo de Administración consiente de buscar alternativas ágiles y seguras para el acceso a los créditos de nuestros asociados realizó un convenio con el Fondo de Garantías para suprimir el codeudor, sin embargo se determinó finalizar éste aval por cuanto no colmaba las expectativas deseadas. Se buscarán otras alternativas para que los créditos queden suficientemente respaldados y a la vez el trámite de los créditos sea más expedito. Por último con la nueva conformación del Comité de Evaluación de Cartera se realizaron cambios significativos que dieron como resultado hallazgos que fueron comunicados al Comité de Crédito. Igualmente con el apoyo del Honorable Consejo de Administración hemos ajustado los procesos permitiendo ayudar a los asociados en dificultades, pero garantizando el retorno de las inversiones colocadas por nuestra cooperativa; de esta manera se crea una sinergia que día a día mejora los procesos de Crédito y Cartera que es el objeto misional de nuestro querido COOPTRAISS.

ORIGINAL FIRMADO

ORINSON VALENCIANO VILORIA. Presidente Comité de Cartera

21

INFORME DEL COMITÉ NACIONAL DE EDUCACIÓN

¡La educación nos revela nuestras posibilidades y nuestros límites!

La educación no sólo se constituye como un principio cooperativo sino como la virtud más compleja, importante y decisiva del modelo cooperativo. Es partiendo de la educación como los individuos pueden llegar a comprender que la cooperación es una herramienta eficiente para generar mejores condiciones de vida y para prosperar colectivamente; es por esto que el Comité Nacional de Educación, en cumplimiento de sus funciones estatutarias y con el incondicional apoyo del Consejo de Administración, en el último año se ocupó de llegar a los asociados a través de sus encuentros educativos, directamente o a través de los Subcomités a nivel nacional, a quienes hacemos llegar un reconocimiento especial por su trabajo y alto grado de compromiso. En el mundo existen millones de personas asociadas a Cooperativas, pero estos millones no necesariamente son cooperativistas, sino usuarios de los servicios de sus cooperativas, y esto se debe precisamente a que no existen programas que les permitan conocer la doctrina y también reconocer cual es la diferencia entre el ser y no ser cooperativista. Cuando no hay procesos educativos en las cooperativas, también se debilitan la participación democrática y la gobernabilidad. Impulsar encuentros educativos cooperativos multiplica nuestras posibilidades, despierta, amplía, renueva y dispara nuestros conocimientos, alentando y reconfortando el espíritu y los principios cooperativos, principios que, sin dudas, en algunos de sus rasgos deberán integrarse y adaptarse proactiva y eficientemente en este contexto de globalización con sus nuevos escenarios, con sus nuevas realidades y exigencias, conservando la institucionalidad cooperativa y su pensamiento propio. La tarea propuesta no es fácil y reconocemos que abordarla responsable e integralmente requiere de nuestro espíritu altruista a prueba de fracasos, pero ese es nuestro reto año tras año. A continuación presentamos a la Honorable Asamblea General de Delegados, el resultado de ese incansable trabajo por el reconocimiento del modelo cooperativo.

22

EDUCACION COOPERATIVA:

EN LA BUSQUEDA DE QUE EL ASOCIADO ADQUIERA EL HABITO DE PENSAR, SENTIR Y OBRAR COOPERATIVAMENTE.

El año 2015 empezó con la búsqueda de mejoramiento de los temarios a desarrollar dentro de los Encuentros Educativos, haciéndolos más fáciles de comprender y con un lenguaje cada vez más sencillo para el asociado. Durante la vigencia 2015 se desarrollaron ochenta (80) encuentros educativos, con tres mil quinientas veinticuatro (3.524) participaciones en las que se pudo fortalecer el sentido de pertenencia hacia la entidad y el importante renglón socioeconómico llamado cooperativismo.

NIVEL CURSOS 2014 CURSOS 2015 PARTICIPACION

2014 PARTICIPACION

2015 Inducción 6 10 542 641 Encuentro 1 17 18 639 626 Encuentro 2 14 16 582 612 Encuentro 3 13 13 549 553 Encuentro 4 9 10 407 429 Encuentro 5 11 9 501 435 Encuentro Actualización 1 0 40 0

Encuentro Delegados

3 3 142 143

Encuentro Trabajadores 1 1 67 85

TOTAL 75 80 3469 3524

23

Gráficamente

En la gráfica se observa que se mantuvo estable la participación a pesar de existir un mayor número de encuentros educativos, lo que es evidente si se tiene en cuenta que durante el año 2015 el Comité Nacional de Educación optó por una mejor pedagogía al hacer menos numerosos los grupos de trabajo para los Encuentros Educativos, buscando así un mayor acercamiento con el asociado, tornandolos más personalizados y dinámicos sin dejar de lado las instrucciones impartidas en el manual de procedimientos sobre el número mínimo de asociados por encuentro (30); así mismo se observa que el esfuerzo durante el 2015 estuvo concentrado en el Encuentro de Inducción y Uno, dando inicio al proceso educativo a nivel nacional, esto debido al alto número de ingresos mensuales de nuevos asociados. Se resalta el leve aumento en cuanto a la participación de los trabajadores en los Encuentros Educativos, enmarcados en el propósito de obtener mejoras sustanciales en el clima organizacional y la adquisición de habilidades para cumplir con las responsabilidades encomendadas, redundando en el servicio al asociado.

542 639

582 549

407 501

40 142

67

641 626 612 553

429 435

0

143 85

0100200300400500600700

2014 2015

24

Lastimosamente y a pesar de los esfuerzos realizados por el Comité Nacional de Educación, no se ha logrado una participación del 100% de los Delegados en los Encuentros Educativos anuales, siendo este un compromiso con el modelo cooperativo, la Entidad y sus electores, que depositan la confianza en quienes conforman la honorable Asamblea, pero se espera que para el año 2016 esta participación sea total. En nuestro plan de acción para el 2015 se propuso el desarrollo de un encuentro de Educación Financiera. Fue así como se creó un Encuentro denominado “Economía Familiar Cooperativa”, del cual se hizo el piloto con los trabajadores de COOPTRAISS y se empezará a impartir al asociado durante la presente vigencia, instruyéndolo en los riesgos, la planeación y la dirección económica, desarrollando en él habilidades financieras de aplicación en el hogar hasta lo institucional Cooperativo; estamos seguros será de gran impacto y generará una transformación vivencial en toda la comunidad cooperativa. Nuestra tarea es actualizar permanentememte sobre temas de interés general a los directivos, asociados y trabajadores. Somos conscientes de que difícilmente falla una cooperativa que fomenta una comunicación bilateral eficaz entre sus miembros y líderes, al tiempo que opera eficientemente. El costo socioeconómico educativo por participación para la vigencia 2015 con relación al año 2014 tuvo una disminución del 6%; incluso se puede observar que es muy similar a los costos nominales del año 2013. Este es un buen resultado si se tiene en cuenta que se mantuvo el número de participaciones y el nivel de satisfacción, según los indicadores de calidad, fue alto, aunque en algunos casos se presentaron observaciones de tipo logístico y de bienestar que generan llamados de atención para mejoras urgentes, las cuales se implementaran para la presente vigencia con las estancias correspondientes.

2013 2014 % 2014 2015 % $281.560.oo $301.600.oo 7 $301.600.oo $283.530.oo -5.99

DECRETO 2880 de 2004 Ante la obligatoriedad de las entidades del Sector Solidario de invertir el 20% de sus excedentes en educción formal según Ley 863 de 2003, reglamentada mediante el Decreto 2880 de 2004 y, siguiendo los mandatos de la Honorable Asamblea General de Delegados de hacer esta inversión a través de las Secretarias de Educación a nivel nacional, El Comité de Nacional de Educación de COOPTRAISS coordinó la ejecución de lo señalado en proyectos de infraestructura y dotación de elementos esenciales. A continuación la distribución correspondiente a excedentes 2014.

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AGENCIA INSTITUCION EDUCATIVA LINEA DE INVERSION VALOR

ATLANTICO INST. EDUCATIVA EL CARRETO INFRAESTRUCTURA Adecuación comedor $ 59.99

BOLIVAR IED. BERTHA GEDEON DE BALADI

SOLEDAD ROMAN DE NUÑEZ DOTACION Pupitres $ 23.99

INST. EDUCATIVA SAN LUIS SEDE CENTRAL

INFRAESTRUCTURA Construcción batería

$ 60.18

BOYACA INST EDUCATIVA LOS

LIBERTADORES DOTACION Uniformes $ 29.57

CALDAS

I.E. ARAUEZ, I.E. MALABAR, I.E. EUGENIO PACELLI, NORMAL SUPERIOR DE MANIZALES, INSTITUTO TECNICO FRANCISCO

JOSE DE CALDAS, I.E. ESTABUL, INTITUTO ISABEL LA CATOLICA, INSTITUTO MANIZALES, INSTITUTO

UNIVERSITARIO, I.E. SINAI, I.E. BOSQUES DEL NORTE

DOTACION uniformes

$ 38.41

CAUCA INST. TECNICO MARISCAL SUCRE Sede José Norbey Grajales Ramírez

INFRAESTRUCTURA Construcción aula

múltiple $ 61.82

C/MARCA

IED DEPARTAMENTAL EL HATO (Choachi)

DOTACION Uniformes $ 44.63

DOTACION Biblioteca

$ 25.39

INST. EDUCATIVA LEON XIII (Soacha)

DOTACION Pupitres $ 50.93

GUAJIRA INST. EDUCATIVA CHON KAY DOTACION Pupitres $ 29.10

HUILA INST. EDUCATIVA SIMON BOLIVAR Sede Santa Lucia

INFRAESTUCTURA Construcción aula

$ 49.99

NORTE S/DER INST. EDUCATIVA PATIOS CENTRO DOS Sede Patio Centro Uno INFRAESTRUCTURA Construcción aula $ 70.01

VALLE INST. EDUCATIVA JUAN PABLO II INFRAESTRUCTURA

Mejoramiento cancha $ 60.00

SAI FLOWERS HILL BILINGUAL SCHOOL DOTACION Pupitres

$ 49.46

26

En el esfuerzo porque los recursos sean bien aprovechados, se hizo énfasis en aquellos proyectos de infraestructura, bajo la premisa que serán de beneficio a largo plazo.

Por regla general el Comité Nacional de Educación invierte en aquellas regiones del país donde COOPTRAISS tiene oficinas y es equitativo en su repartición. No obstante, aunque se evidencia un aumento representativo en algunas Agencias, esto se debe a que en el año 2014 (excedentes 2013), no se hizo inversión alguna por este concepto.

AUXILIOS DE APOYO Y FOMENTO DE ESTUDIOS EN EL EXTERIOR

FORTALECIENDO A NUESTROS ASOCIADOS DE MANERA

PERSONAL Y PRODUCTIVA EN EL AMBITO LABORAL A TRAVES DE LA EXPERIENCIA DE ESTUDIOS EN EL

EXTERIOR

Los estudios en el exterior ya sean de pregrado, postgrado, maestrías o doctorados, le brindan al participante la oportunidad de vivir una experiencia con las diferencias sociales, políticas, económicas, culturales y religiosas que conviven en nuestro planeta y que hoy por hoy debemos estar en capacidad de manejar, entender y poder

$291.537.139,00 ; 45% $362.021.921,00

; 55%

DISTRIBUCION POR LINEA DE INVERSION

DOTACION DE AULAS

INFRAESTRUCTURA

$ 0$ 20.000.000$ 40.000.000$ 60.000.000$ 80.000.000

$ 100.000.000$ 120.000.000$ 140.000.000

COMPARATIVO DISTRIBUCION EXCEDENTES 2013-2014

POR AGENCIAS

EXC. 2013 EXC. 2014

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resolver en aras de una convivencia pacífica y prospera que permita el desarrollo de las economías globales. En el caso puntual de nuestros asociados y durante el año 2015, se otorgaron siete auxilios educativos apoyando el deseo de los asociados de vivir esa experiencia a la vez de crecer profesionalmente. Se invirtió la suma de $ 16.80 millones, que fueron la base para llegar a diferentes latitudes del planeta, así:

ASOCIADO AGENCIA PROGRAMA PAIS Mendoza Hurtado Isabella Valle Especialización en Negocios Internacionales Canadá Bossio Arias Maria Claudia Atlántico Maestría en Administración Argentina Fernández González Juan Felipe Cauca Maestría en Mecatrónica Alemania Bedoya Rojas Maria Angélica C/marca Especialización en Lengua y civilización francesa Francia Angulo Rodríguez Christian Camilo C/marca Especialización en Lengua y civilización francesa Francia Oriana Betancourt Caldas Maestría sociología España Jeisson Eduardo Ruiz Peñaloza C/marca Especialización en Contabilidad empresarial Nueva Zelanda EN EL 2016 Hemos iniciado una nueva vigencia y con ella llegan nuevos retos en materia educativa, entre ellos:

- Consolidaremos el Encuentro de Educación Financiera entre el mayor número de asociados posible. - Mejoraremos la logística de los encuentros educativos, tomando los correctivos necesarios en conjunto con la entidad auxiliar

prestadora del servicio. - Continuaremos las actividades de educación y formación para dirigentes, gerentes, empleados y asociados, perfilando la educación

para cada uno de estos grupos de acuerdo al rol del individuo como dueño, asociado y usuario de la entidad. - Idearemos acciones de divulgación y promoción de la Entidad como lo determina la normatividad vigente. - Impulsaremos nuevamente, los programas de Desarrollo Empresarial.

Esperamos poder contar con el apoyo de todos los Delegados para el logro de estos retos, siendo multiplicadores de las convocatorias.

ORIGINAL FIRMADO

CARLOS JOSE CALAO GONZALEZ Presidente

ORIGINAL FIRMADO

JOSÉ NELSON SANDOVAL MOTTA Vicepresidente

28

INFORME DEL COMITÉ NACIONAL DE SOLIDARIDAD

Prosiguiendo con la loable labor de ayudar en los momentos difíciles de salud y/o calamidades, COOPTRAISS por intermedio del Comité Nacional de Solidaridad, Comité conformado por José Nelson Sandoval Motta, Presidente, Leonardo Sénior Cardona vicepresidente, Doralba Hernández Pérez, Secretaria y los integrantes Fernando Mendoza Hernández, Ángela Riquet Castro, Myriam Sánchez Villota y Pastora Mantilla Cuadro, además del completo y categórico apoyo del Consejo de Administración y manteniendo el compromiso social antes los Asociados,ha contribuido durante el 2015 con los siguientes beneficios sociales I. AUXILIOS DEL COMITÉ DE SOLIDARIDAD

Cód

Descripción de Auxilios Nro. Solicitados Nro. Aprobados % Aprobados Valores Aprobados Nro. Negados % Negados Total %

1 Salud 194 174 89.69% 195,44 20 10,31% 100.00%

5 Calamidad 40 34 85.00% 29,64 6 15.00% 100.00%

6 Auxilio de Lentes 1650 1,647 99,82% 252,05 3 0,18% 100.00%

10 Ola Terrorista 12 9 75,00% 5,79 3 25,00% 100.00%

12 Conflicto Frontera 4 4 100.00% 2,6 0 0 100.00%

Total Auxilios Otorgados 1900 1,868 98,32% 485,54 32 1,68% 100.00%

AUXILIOS APROBADOS

Cód. Descripción de Auxilios Nro. Solicitados Nro. Aprobados Porcentaje Aprobados 1 Salud 194 174 9,31%

5 Calamidad 40 34 1,82% 6 Auxilio de Lentes 1650 1,647 88,17%

10 Ola Terrorista 12 9 0,48%

12 Conflicto Frontera 4 4 0,22% Total Auxilios Otorgados 1900 1,868 100,00%

29

NÚMERO DE AUXILIOS OTORGADOS POR AGENCIAS Y OFICINAS AÑO 2015

AGENCIA Nro. APROBADOS

PORCENTAJE TOTAL

AGENCIA ATLANTICO 310 16.59%

AGENCIA BOLIVAR 16 0.85%

AGENCIA BOYACA 75 4,01%

AGENCIA CALDAS 65 3.47%

AGENCIA CAUCA 67 3.64%

AGENCIA CUNDINAMARCA 904 48.71%

AGENCIA GIRARDOT 11 0.58%

AGENCIA GUAJIRA 4 0.21%

AGENCIA HUILA 41 2.35%

AGENCIA META 40 2.14%

AGENCIA NARIÑO 101 5.46%

AGENCIA NORTE-DE-SAN 130 6,95%

AGENCIA SAN ANDRES 2 0.10%

AGENCIA VALLE 89 4.76%

OFICINA CAQUETA 2 0.10%

OFICINA FUSAGASUGA 8 0.42%

OFICINA RISARALDA 3 0.16%

TOTAL GENERAL 1868 100.00%

9,31% 1,82%

88,17%

0,48% 0,22%

AUXILIOS APROBADOS AÑO 2015

Salud Calamidad Auxilio de Lentes

Ola Terrorista Conflicto Frontera

30

CUADRO COMPARATIVO POR NUMERO DE AUXILIO AÑOS 2014-2015

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

2000

AÑO 2014 AÑO 2015

AÑO 2014

AÑO 2015

31

RESUMEN INDICADORES DE CUMPLIMIENTO Durante el año 2015 el Comité de Solidaridad cumplió los indicadores de calidad que a continuación se relacionan:

AUXILIOS DE SOLIDARIDAD OTORGADOS

98.32%

AUXILIOS DE SOLIDARIDAD NEGAGOS 1.68%

ASOCIADOS BENEFICIADOS 13,6%

OPORTUNIDADES EN GIRO DE AUXILIO 100%

II. CREACION DE LOS NUEVOS SUBCOMITES DE FRATERNIDAD

El 2 de octubre se efectuó la instalación del subcomité de Fraternidad en la Oficina de Norte de Santander. Este quedó conformado por Carmen Elena Arias María Elvia Presidente, Clementina Cáceres Vicepresidente, Maria Elvia Formes Secretaria. El día 06 de noviembre se efectuó la reinstalación de subcomité de Fraternidad en la agencia de Boyacá debido a que dos de sus integrantes se retiraron, quedando conformado por Blanca Edith Alarcón Pinzón Presidente, Sonia Inés Martínez Cardozo Vicepresidente, Blanca Lucia Villete Alfonso Secretaria. El 14 de noviembre se efectuó la instalación de Subcomité de Fraternidad en la Oficina del Cauca, quedando conformado por Cielo Maria Pisso Bolaños Presidente, Blanca Aleyda Ruiz Cajas Vicepresidente, José Olmedo Meneses Solarte Secretario. Todo los Subcomités inician sus actividades con los mejores deseos de poder servirle a los asociados que se encuentren en estado calamitoso o deplorable, haciéndoles sentir que de alguna manera la Cooperativa se encuentra presente y no los olvida. En el trascurso de la siguiente vigencia se instalaran paulatinamente el resto de los Subcomités de Fraternidad en las demás Oficinas.

32

III. ACTIVIDADES REALIZADAS POR LOS SUBCOMITES DE FRATERNIDAD

1. El Subcomité de Fraternidad de Cundinamarca conformado por: Presidente Martha Russy King, Vicepresidenta Maria Helena Beleño, Secretaria Isabel Nava Quintero, Integrantes: Mariela Angulo de Moreno, Rosa Virginia Venegas de Cárdenas, Alix Margarita Pinzón, Zenaida Ibagué Ovalle, realizaron las siguientes charlas:

ACTIVIDAD FECHA ASOCIADOS LUGAR

HIPERTENSIÓN ARTERIAL 20 DE MAYO 60 BOGOTA

NUTRICIÓN ADULTO MAYOR 05 DE AGOSTO 49 FUSAGASUGA

ACTIVIDAD FÍSICA Y EJERCICIO 29 DE ABRIL 50 BOGOTA

SALUD ORAL 17 Y 18 DE NOVIEMBRE 50 BOGOTA

COBERTURA DE ACTIVIDADES DEL SUBCOMITE DE FRATERNIDAD EN CUNDINAMARCA AÑO 2015

AGENCIAS ASOCIADOS COBERTURA

ASOCIADOS DE CUNDINAMARCA

8031 209

33

2. El Subcomité de Fraternidad de Atlántico conformado por: Presidente Rafael Mariano Garrido, Secretaria Marta Lavergne Bossio, Integrantes: Emilsa Pertuz de Oro, Alfredo Palacio Montañez, Venencia Cárdenas de Martínez, realizaron las siguientes charlas:

CONVIVENCIA CIUDADANA 20 DE NOVIEMBRE 49 ATLANTICO PRIMEROS AUXILIOS Y PLANES DE EVACUACIÓN 28 DE AGOSTO 41 ATLANTICO

COBERTURA DE ACTIVIDADES DEL SUBCOMITE DE FRATERNIDAD EN ATLANTICO AÑO 2015

ASOCIADOS DE ATLANTICO COBERTURA

1.679 90

95%

5%

ASOCIADOS DE ATLANTICO ASOCIADOS COBERTURA

34

VISITAS

ATLANTICO

BOYACA

CUNDINAMARCA

NORTE

TOTAL

VISITAS A ASOCIADOS EN CALAMIDAD REALIZADAS POR LOS SUBCOMITES DE FRATERNIDAD

CONCLUSIÓN

Como es bien sabido, además de los auxilios de calamidad, salud y la ayuda de lentes, el Comité Nacional de Solidaridad hace presencia de manera solidaria representando a la Cooperativa con un arreglo floral en los funerales de los Asociados y el grupo familiar estipulado en el acuerdo del Comité. Igualmente colabora junto al Comité Mutualista y el Comité Nacional de Recreación y Deportes en la cobertura del 100% de los Asociados en el servicio exequial. Es muy satisfactorio, gracias a COOPTRAISS, poder ayudar aunque sea de mínima manera a aquellos seres queridos que sufren problemas graves como lo son hijos menores de edad con tumores cerebrales, que les producen innumerables efectos como retrasos mentales o cegueras, o a nuestros conyugues o padres que por cosas del destino sufren infinidad de calamidades que los pueden dejar hasta postrados en una cama y es ahí donde el Comité Nacional de Solidaridad se hace presente.

ORIGINAL FIRMADO

JOSE NELSON SANDOVAL MOTTA Presidente

ORIGINAL FIRMADO

LEONARDO SENIOR CARDONA Vicepresidente

ORIGINAL FIRMADO

DORALBA PEREZ HERNANDEZ Secretaria

AGENCIA VISITAS ATLANTICO 24

BOYACA 2 CUNDINAMARCA 15 NORTE 2

TOTAL 43

35

INFORME DEL COMITÉ DE BIENESTAR, RECREACION Y DEPORTE

Cumpliendo con el objetivo Social del Comité Nacional de Bienestar Recreación y Deportes, aplicando los lineamientos y políticas del Consejo de Administración, se evidencia en la consolidación de los resultados obtenidos en la vigencia 2015 y la optimización de las actividades con cuya inversión de los recursos asignados se han logrado mayores resultados en el Balance Social, lo que obviamente ha sido posible por la excelente colaboración, apoyo y dedicación de los Subcomités de Bienestar Recreación y Deportes Regionales, quienes han contribuido en el buen éxito y la gestión. Al igual que en la vigencia anterior, los Asociados que durante el 2015 se inscribieron y están participando de la actividad Gimnasio Bodytech, Hard Body y otros, aportaron $92.5 millones y corresponde a 241 asociados a Nivel Nacional.

Asi mismo, resaltamos la aceptación que en este mismo sentido dieron los 1.500 Asociados de Cundinamarca, quienes para la actividad cultural de fin de año llevada a cabo en las instalaciones de CORFERIAS, aportaron cada uno $10.000, que fue asumido como costo de la boletería de entrada; estos recursos fueron direccionados en una actividad para 220 Asociados de la misma Cundinamarca, logrando con ello gran participación y aprovechamiento de los recursos porque la asistencia fue alta.

PROCESO DE RE-CERTIFICACION EN CALIDAD

En junio de 2015, se cumplió con total éxito el proceso de Re- Certificación por parte de Bureau Veritas, la que fue expedida el 3 de agosto de 2015 y que nos compromete a todos los Integrantes del Comité Nacional y Subcomités de Bienestar Recreación y Deportes, mantener la calidad, oportunidad y excelentes servicios a los Asociados y sus hijos con derecho, con proveedores altamente calificados. BALANCE SOCIAL 2015: Evaluados los resultados de la gestión realizada por el Comité Nacional, los Subcomités de Bienestar de las diferentes Oficinas Regionales, son excelentes y reflejan los porcentajes de participación de los Asociados en cada región así:

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GRAFICA PORCENTUAL

TOTAL ASOCIADOS POR OFICINA REGIONAL Vs. PORCENTAJE REAL DE PARTICIPACIÓN

Y CUBRIMIENTO ACUMULADO ACTIVIDADES REALIZADAS POR SUBCOMITE

OFICINA REGIONAL

ASOCIADOS A 31/12/15

ACTIVIDADES REALIZADAS

PARTICIPACION

ACUMULADA

PARTICIPACION REAL

% PARTICIPACI

ON

CUNDINAMARCA 8.029 33 5.378 2.581 40.50% BOLIVAR 191 3 129 91 91% BOYACA 878 8 994 516 75.33% CALDAS 521 16 1460 533 100% HUILA 336 6 327 208 71.23% NARIÑO 541 8 929 467 100% META 316 9 285 137 57% NORTE-DE-SAN 621 11 1108 614 100% CAUCA 396 11 431 233 68% ATLANTICO 1.679 29 1587 740 53.31% SAN-ANDRES 63 10 198 53 100% CAQUETA 44 3 67 31 91% FUSAGASUGA 107 6 89 38 76% GUAJIRA 154 3 117 57 46% GIRARDOT 117 3 112 68 64.15% VALLE 580 16 1.129 401 95% OTRAS CIUDADES 60 1 60 60 100% TOTAL GENERAL 14.633 176 14.400 6.828 78.14%

ANÁLISIS DE ACTIVIDADES Y COBERTURA

Como se observa en la gráfica “participación porcentual en actividades Vs. total de Asociados por cada Oficina”, en algunos casos y sobre todo en las oficinas con mayor número de Asociados, la cobertura no fue la esperada, debido a que algunos repiten su participación en las actividades y otros, a pesar de las gestiones realizadas para lograr su integración a las mismas, simplemente no muestran interés en participar.

GRAFICO PORCENTUAL PARTICIPACION ACTIVIDADES DESARROLLADAS POR LOS SUBCOMITES

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No obstante, existe la restricción contemplada en el Acuerdo No. 006 del 9 de marzo de 2013, parametrizando el sistema integrity para la inscripción de los Asociados, acuerdo que será modificado en cuanto a las actividades de participación masiva.

DE LOS SUBCOMITES

Es importante resaltar el compromiso y la responsabilidad de los Subcomités, quienes durante la vigencia 2015 cumplieron a satisfacción con el desarrollo de las actividades programadas, ajustados a las disposiciones vigentes y aplicando las normas de calidad adoptadas por COOPTRAISS.

GRAFICA PORCENTUAL

TOTAL ASOCIADOS EN ACTIVIDADES PROPIAS DEL COMITÉ NACIONAL DE BIENESTAR RECREACION Y DEPORTES COMO SON: GIMNASIOS – DISTRIBUCION BONOS NAVIDEÑOS Y REUNIONES DE INTEGRACION

OFICINA REGIONAL ASOCIADOS A 31/12/15 ACTIVIDADES REALIZADAS PARTICIPACION ACUMULADA PARTICIPACION REAL % PARTICIPACION

CUNDINAMARCA 8.029 4 6.194 6.194 77.14% BOLIVAR 191 2 105 105 55% BOYACA 878 1 669 669 76% CALDAS 521 1 312 312 60% HUILA 336 1 265 265 79% NARIÑO 541 2 436 436 80.59% META 316 2 232 232 73.41% NORTE-DE-SAN 621 1 363 363 58.45% CAUCA 396 1 312 312 78.78% ATLANTICO 1.679 1 543 512 30.49% SAN-ANDRES 63 1 46 46 73% CAQUETA 44 1 6 6 14% FUSAGASUGA 107 1 78 78 73% GUAJIRA 154 1 117 117 76% GIRARDOT 117 1 95 95 81.19% VALLE 580 2 420 420 72.41% OTRAS CIUDADES 60 1 27 27 45% TOTAL GENERAL 14.633 24 10.220 10.189 65%

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Se observa que por cada el Oficina Regional, el Comité Nacional realizó actividades dirigidas desde el nivel Central, con una participación y cobertura real indicada en la columna de porcentaje, el cual varía por los requisitos de participación por ser actividades de alto costo y que el Acuerdo reglamentario exige como mínimo un (1) año de vinculación a COOPTRAISS; además algunos asociados no se acercaron a reclamar su Bono hasta la fecha establecida 31 de diciembre y lo han dejado para acceder a este beneficio en los primeros días de enero de 2016.

En el caso de la actividad subsidio apartamentos y sedes vacacionales, durante la vigencia 2015, fueron beneficiados 658 Asociados, que corresponden al 4.49% de la Cobertura Nacional, con un valor de $140.69 millones al corte 30 de noviembre de 2015, cifra ésta que ha sido transferida mensualmente a VIACOOP-IAC

APORTE POLIZA EXEQUIAL

El Comite, en cumplimiento a lo aprobado por el Consejo de Administración durante la vigencia 2015 aportó al costo de la póliza exequial $180 millones; cifra ésta que corresponde al 11.45%, frente al costo total general de esta póliza.

APORTE OTORGADO POR EL COMITÉ NACIONAL A LOS SEMINARIOS DE CAPACITACION Y EDUCACION COOPERATIVA REALIZADOS DURANTE LA VIGENCIA 2015.

Para esta actividad a nivel nacional, del presupuesto de Bienestar Recreación y Deportes se ha aportado el valor de $8.000 por cada Asociado participante en los seminarios y talleres de educación cooperativa programados por los diferentes Subcomités de Educación, cuyo valor durante la vigencia 2015 fue de $27.10 millones, cifra que benefició a 3.388 Asociados. El porcentaje de asociados beneficiados con esta actividad es de 23.15%, lo que incrementa la cobertura Nacional.

GRAFICO PORCENTUAL PARTICIPACION ASOCIADOS EN ACTIVIDADES PROPIAS DEL COMITÉ NACIONAL DE BIENESTAR, RECREACION Y DEPORTES

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En los anteriores gráficos se aprecia el porcentaje de cobertura nacional en actividades de los Subcomités, el cual fue del 78.14%, y en las actividades propias del Comité Nacional, la cobertura nacional fue del 65%; es decir que el porcentaje total de cobertura para la vigencia 2015 fue del 71.57%. ESTIMULO AL BUEN ESTUDIANTE 2015. Se otorgaron 2.524 estímulos al buen estudiantes a nivel nacional, los cuales se clasificaron en Primaria, que incluye Jardín y Transición, Secundaria, Técnicas, Universitarias y Educación Especial, para Asociados, Hijos y Cónyuges con derecho, proceso que fue reglamentado mediante Acuerdo del Consejo de Administración No. 018 de diciembre 12 y 13 de 2014; cuyo costo total para la vigencia fue de $556.32 millones. En los siguientes cuadros, se muestra la clasificación, el número de estímulos y el valor por cada nivel, así como las cifras comparativas:

ESTIMULOS AL BUEN ESTUDIANTE AÑO 2015 - OTORGADO POR NIVELES Y PARENTESCO

NIVEL EDUCATIVO ASOCIADOS HIJOS CONYUGES

CANT. VALOR CANT. VALOR CANT. VALOR

PRIMARIA 541 57.87

SECUNDARIA 1 0,074 688 110.08

TECNICA 54 16.20 76 13.90 2 $ 0,35

UNIVERSIDAD 354 141.60 756 194.29 9 $2.27

EDU. ESPECIAL 43 19.65

TOTAL 409 $157.87 2.104 $395.81 11 $2.62

GRAN TOTAL 2.524 $556.32

CIFRAS COMPARATIVAS - ESTIMULO AL BUEN ESTUDIANTE VIGENCIAS 2013 - 2014 Y 2015

2013 2014 2015 CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR

2.157 $398.66 2.340 $465.66 2.524 $556.32

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El porcentaje de cobertura por este beneficio otorgado a los asociados durante la vigencia 2015 es del 17.24%, frente al total de la base social, porcentaje este que incrementa la cobertura nacional. ACTIVIDAD GIMNASIO BODYTECH Y HARD BODY. Para esta actividad se abrieron las inscripciones en mayo de 2015, y fueron suspendidas el 20 de diciembre de 2015, por cierre presupuestal. Para la vigencia 2015 se inscribieron a la actividad Gimnasio Bodytech a nivel nacional 174 Asociados, para el Hard Body 65 asociados y para otros gimnasios 2 Asociados; es decir, un total de 241 Asociados de cobertura del 1.64%, que está incluida en la cobertura de las actividades del Comité Nacional. Con esta actividad como lo expresamos al inicio de este informe, la Cooperativa, a través de este Comité logró recuperar el valor de $92.50 millones correspondientes al aporte reglamentado por el Consejo de Administración a cargo de los Asociados, demostrando la importancia de la participación económica de los asociados en actividades de alto costo. En conclusión, el Comité Nacional de Bienestar, Recreación y Deportes para la vigencia 2015 y como resultado de la consolidación del Balance Social, registra una excelente cobertura en la participación durante el periodo consolidado, la que es mayor al 88%.

ORIGINAL FIRMADO

CESAR ENRIQUE CABALLERO BALZA Presidente

ORIGINAL FIRMADO

HUGO HUERTAS BARRETO Secretario

RESUMEN GENERAL PORCENTAJE EJECUCION ACTIVIDADES VIGENCIA 2015

ACTIVIDADES PORCENTAJE SUBCOMITES DE BIENESTAR 78.14 % COMITÉ NACIONAL DE BIENESTAR 65% APORTE SEMINARIOS EDUCACION 23.15% SUBSIDIO APARTAMENTOS 4.49% APORTE POLIZA EXEQUIAL 11.45% OTORGAMIENTO ESTIMULO AL BUEN ESTUDIANTE 17.24%

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INFORME DEL COMITÉ DE INVERSIONES

Durante el año 2015 el Comité de Inversiones y Riesgo de Liquidez en coordinación con la Administración, desarrolló diferentes estrategias con el fin de mejorar la utilización de los recursos disponibles, tanto por Fondos Comunes como del Fondo Mutualista, obtenidos mensualmente por pago de créditos, aportes, ahorros y captaciones, buscando los mejores beneficios para nuestros asociados, maximizando la rentabilidad de los recursos.

Dentro de las estrategias desarrolladas más destacadas tenemos: • Modificación de la tasa de interés del crédito compra de vivienda, pasando del 8% al 7%NMV. • Creación de la línea Gold con un plazo máximo de 100 meses, con interés del 15%NMV. • Apertura del plazo a 36 meses para la captación de CDATs. • Incentivar las tasas de intereses reconocidas para reinversión de CDATs.

Con el fin de controlar la liquidez de la Cooperativa se hicieron las siguientes recomendaciones al Consejo de Administración: • Se reglamentó, la línea GOLD 100, estableciendo un plazo de 12 meses para reliquidar el préstamo. • Disminuir la relación aportes - ahorros de 15 veces a 12 veces para los préstamos hipotecarios para compra de vivienda. • Incremento del reconocimiento de intereses sobre los depósitos de ahorro del 4.5% al 6.5% correspondientes al segundo semestre del

2015, de los cuales el 25% va para incremento del ahorro permanente y el 75% para giro al asociado. • Se recogió por Fondos comunes cartera que tenía el Fondo Mutualista diferente a cartera hipotecaria; con esto se logró liberar cupo por

valor de $10.954,5 millones de pesos, para el otorgamiento de créditos hipotecarios. El Comité de Inversiones y Riesgo de Liquidez fue designado por el Consejo de Administración para coordinar el desarrollo e implementación de las NIIF. Con la asesoría de la firma Amézquita, se analizaron las políticas establecidas por la Cooperativa para la aplicación de la norma y los posibles escenarios aplicables para el Estado de Situación Financiera de Apertura. En aras de tener información actualizada del comportamiento macroeconómico nacional e internacional y de este modo tener los elementos para la toma de decisiones en cuanto al manejo de inversiones y liquidez de la Cooperativa, tuvimos capacitaciones periódicas sobre el comportamiento del mercado mediante entidades reconocidas como: Casa de Bolsa, Fiduciaria Occidente, Credicorp Capital, Asoriesgos entre otras.

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INDICADORES MACROECONOMICOS

• Comportamiento Histórico

• Indicadores Actuales

1,00%2,00%3,00%4,00%5,00%6,00%7,00%

2011 2012 2013 2014 2015

COMPORTAMIENTO HISTORICO

IPC

DTF

IBR

TRM 15/12/2015 3.356,00 UVR 15/12/2015 227,5647 DTF 15/12/2015 5,16% IBR Vigente desde 21/12/2015 5,75%

Fuente: Banco República

Fuente: Banco República

43

• Proyecciones

SALDOS BANCARIOS (Con corte a 31/12/15 cifras $ en millones)

Al cierre del año nuestros saldos bancarios en libros reflejan un valor de $5.303,46 millones el cual está representado en las siguientes entidades bancarias, relacionadas en la gráfica.

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AGENCIA CUENTA CUENTA

CONTABLE BANCO CLASESALDO EN

LIBROSSALDO EN BANCOS

CHEQUES POR ENTREGAR

NUEVO SALDO OBSERVACIONES

Bogotá 032-12470-3 1110050102 BOGOTA Ahorros Principal 4,289.75 4,343.89 4,343.89 PENDIENTE APLICACIÓN CONSIGNACIONES

Bogotá 032-35269-2 1110050146 BOGOTA Ahorros Código de Barras

13.01 14.57 14.57 PENDIENTE APLICACIÓN CONSIGNACIONES

Bogotá 032-30263-0 1110050140 BOGOTA Ahorros Sección Ahorros

0.84 1.28 1.28 PENDIENTE APLICACIÓN CONSIGNACIONES

Bogotá 2026039079 1110050701 COLPATRIA Ahorros pagos Servicios Públicos

19.64 19.76 19.76

Bogotá410093627 1110056001

PICHINCHA Ahorros PSE y Código de barras

116.02 113.64 113.64

Bogotá59014373 1110055201 CAH AV VILLAS

Ahorros Tasa Especial

10.55 10.55 10.55

Bogotá 419008085 1110056602 COOPCENTRAL Ahorros 0.50 0.50 0.50 San Andrés 540-07761-7 1110050120 BOGOTA Ahorros 0.34 0.34 0.34 Caldas 428-35384-1 1110050131 BOGOTA Ahorros 2.56 2.56 2.56 Boyacá 596-29905-7 1110050132 BOGOTA Ahorros 1.02 1.02 1.02 Cauca 520-36741-8 1110050133 BOGOTA Ahorros 0.73 0.73 0.73 Guajira 530-27963-7 1110050134 BOGOTA Ahorros 1.17 1.17 1.17 Huila 442-35761-2 1110050135 BOGOTA Ahorros 0.50 0.50 0.50 Norte de Santander 614-01041-1 1110050136 BOGOTA Ahorros 2.47 2.47 2.47 Nariño 466-40670-9 1110050138 BOGOTA Ahorros 0.26 0.26 0.26 Meta 364-45805-9 1110050139 BOGOTA Ahorros 0.58 0.58 0.58 Girardot 34828374-8 1110050145 BOGOTA Ahorros 0.50 0.50 0.50 Cartagena 18217386-4 1110050147 BOGOTA Ahorros 1.88 0.27 0.27 SubTotal Cuentas de Ahorro

4,464.78 4,518.94 4,518.94

SALDOS DIARIOS COOPTRAISS 31/12/15FONDOS COMUNES

Bogotá 032-06850-4 1110050101 BOGOTA Corriente Pagos 74.98 95.63 2.79 92.84 PENDIENTES CHEQUES POR COBRAR

Bogota 032-33102-7 1110050144 BOGOTA Corriente Créditos 30.46 303.76 12.14 291.62 PENDIENTES CHEQUES POR COBRAR Bogotá 410092541 1110056002 PICHINCHA Corriente 64.37 64.39 64.39 Bogotá 219002009 1110056601 COOPCENTRAL Corriente 275.68 181.06 181.06 Bogotá 219002436 1110056603 COOPCENTRAL Corriente 1.50 1.50 1.50 Bogotá 032-31455-1 1110050141 BOGOTA Corriente 22.03 419.51 84.31 335.20 PENDIENTES CHEQUES POR COBRAR Atlántico 151-07463-0 1110050104 BOGOTA Corriente 12.28 260.59 0.94 259.65 PENDIENTES CHEQUES POR COBRAR Caquetá 312-07249-9 1110050110 BOGOTA Corriente 0.24 0.24 0.24 Valle 158-08987-0 1110050129 BOGOTA Corriente 0.70 0.70 0.70 SubTotal Cuentas Corrientes

482.24 1,327.38 1,227.21

Bogotá 032-15854-5 1110050127 BOGOTA Ahorros 5.61 5.61 5.61 Bogotá 410293339 1110056003 PICHINCHA INVERSIÓN 271.73 271.73 271.73 SubTotal Cuentas de Ahorro

277.34 277.34 277.34

Bogotá 122-06692-1 1110050130 BOGOTA Corriente JOSE V 81.58 132.08 132.08 SubTotal Cuentas Corrientes

81.58 132.08 132.08

Total Cuentas de Ahorro

4,742.11 4,796.28 4,796.28

Total Cuentas Corrientes

563.83 1,459.46 1,359.28

GRAN TOTAL 5,305.94 6,255.74 6,155.57

FONDO DE PROTECCIÓN MUTUALISTA

OFICINA

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PORTAFOLIO DE INVERSIONES

Comportamiento Histórico: refleja una disminución considerable en el año 2012 en razón a que en este año hubo la necesidad de disponer de recursos para dar cumplimiento al acuerdo 003 de 2012 con el cual se creó el auxilio de fidelidad. De igual forma se establecieron estrategias que permitieron el dinamismo en el otorgamiento de créditos, utilizándose recursos del Fondo de Protección Mutualista y en especial en la línea créditos hipotecarios. Inversiones con corte a 31 de diciembre de 2015: como se aprecia en la siguiente gráfica se ha atomizado el riesgo y de ahí que se haya invertido en diferentes entidades del sector financiero con calificación desde AA+ y hasta AAA para largo plazo y desde BRC2, F2, VrR2 hasta BRC1+, F1+, VrR1+ siendo estas las calificaciones máximas otorgada por las entidades calificadoras de Riesgos.

4.543,47

10,55 19,64 277,68 452,11

(1.000,00) -

1.000,00 2.000,00 3.000,00 4.000,00 5.000,00

BA

NC

OB

OG

OTÁ

BA

NC

O A

VVI

LLA

S

BA

NC

OC

OLP

ATR

IA

BA

NC

OC

OO

PCEN

TRA

L

BA

NC

OPI

CH

INC

HA

SALDOS BANCARIOS EN LIBROS

62.471,43

24.404,95 15.471,89 15.184,33 14,673.61

- 10.000,00 20.000,00 30.000,00 40.000,00 50.000,00 60.000,00 70.000,00

2011 2012 2013 2014 2015

HISTÓRICO INVERSIONES

46

ENTIDAD No.TITULO EFECTIVA NOMINAL EMISION VENCEVALOR

CAPITAL

CON

INTERESES A LA FECHA PLAZO FONDOS RANGO

COOPCENTRAL 81135 6.50% 6.50% 22/01/2015 22/01/2016 1,562.16 1,657.60 360 LIQUIDEZ 30BANCO GNB SUDAMERIS 697174 5.60% 5.60% 05/02/2015 05/02/2016 3,990.48 4,192.96 360 LIQUIDEZ 60LEASING BANCOLDEX S.A 38304 5.20% 5.20% 05/02/2015 05/02/2016 2,246.21 2,352.63 360 LIQUIDEZ 60BANCO COOPCENTRAL 81199 6.10% 6.10% 27/03/2015 28/03/2016 577.53 603.72 360 LIQUIDEZ 90BANCO PICHINCHA 50311 5.40% 5.35% 28/07/2015 28/03/2016 48.26 49.37 240 LIQUIDEZ 90FINANCIERA JURISCOOP 57852 6.00% 5.93% 27/08/2015 28/03/2016 198.08 202.16 211 LIQUIDEZ 90BANCO PICHINCHA 50312 5.35% 5.27% 29/09/2015 28/03/2016 65.00 65.88 179 LIQUIDEZ 90BANCO PICHINCHA 50313 5.65% 5.55% 29/10/2015 28/03/2016 30.00 30.29 149 LIQUIDEZ 90BANCO CORPBANCA 940954 6.00% 5.88% 27/11/2015 28/03/2016 130.00 131.36 121 LIQUIDEZ 90LEASING BANCOLDEX S.A 39402 6.65% 6.54% 29/12/2015 29/06/2016 100.00 100.02 180 LIQUIDEZ 180FINANCIERA JURISCOOP 59985 7.00% 7.00% 13/10/2015 13/10/2016 1,358.15 1,378.74 360 LIQUIDEZ 300BANCO COOPCENTRAL 81263 6.20% 6.20% 11/06/2015 10/06/2016 1,661.30 1,718.53 359 MUTUALISTA 180BONO BANCO OCCIDENTE TV 07149 IPC+4% IPC+4% 09/09/2014 08/05/2024 1,500.00 1,546.23 3,526 MUTUALISTA >1TES GOBIERNO NACIONAL AV 16240724 6.50% 6.50% 09/09/2014 24/07/2024 630.89 641.65 3,603 MUTUALISTA >1FONDOS DE INVERSIÓN - 2.48 2.48 - COMUNES VISTA

14,100.54 14,673.60

PORTAFOLIO DE INVERSIONES A 31/12/15

4,192.96 28.57%

131.36 0.90%

145.53 0.99%

2,48 0,02%

3,979.85 27.12%

1,580.90 10.77%

2,452.65 16.71%

1,546.23 10.54%

641.65 4.37%

PORTAFOLIO DE INVERSIONES BANCO GNB SUDAMERIS

BANCO CORPBANCA

BANCO PICHINCHA

FONDOS DE INVERSIÓN

COOPCENTRAL

FINANCIERA JURICOOP

LEASING BANCOLDEX S.A

BONO BANCO OCCIDENTE

TES GOBIERNO NACIONAL

47

5,54% 5,77% 5,78% 5,78% 5,92% 6,04% 6,04% 6,06% 6,06% 6,13% 6,12% 6,12%

5,00%

5,50%

6,00%

6,50%

COMPORTAMIENTO TIR DEL PORTAFOLIO DE INVERSIONES

Participación por Fondos: Como se aprecia en la siguiente grafica las inversiones se originan por los Fondos Mutualista, Liquidez y Comunes, dándose cumplimiento a la normatividad interna y externa en lo que corresponde a la reserva de liquidez que se debe tener en inversiones del Fondo de Protección Mutualista con los servicios reglamentados por este Fondo y en el caso del Fondo de Liquidez para tener la reserva del 10% sobre los depósitos de ahorro hechos por los asociados y en cuanto a las inversiones de Fondos comunes corresponden a los excedentes de recursos de tesorería.

Comportamiento TIR del Portafolio de Inversiones: La tasa interna de retorno del portafolio de inversiones osciló entre el 5.54%E.A. en el mes de enero y 6.13%E.A. en el mes de octubre, terminando en diciembre en el 6.12%E.A., por encima de la tasa referencia del Banco de la República IBR que cerro en el 5.75% E.A.

ORIGINAL FIRMADO

JOSE ISRAEL NOCUA OTALORA Presidente Comité de Inversiones y Riesgo de Liquidez

- 2.000,00 4.000,00 6.000,00 8.000,00 10.000,00 12.000,00

LIQUIDEZ

MUTUALISTA

COMUNES

10,764.72

3,906.40

2,48

PARTICIPACIÓN POR FONDOS

LIQUIDEZMUTUALISTACOMUNES

48

CIUDAD APARTAMENTO TEMPORADAVALOR CLIENTE

CAPACIDAD COMISION

BAJA $ 138.000ALTA

(PUENTES)$ 213.000

FIN DE SEMANA

$ 160.000

BAJA $ 138.000P. ADICIONAL $ 13.000

ALTA (PUENTES)

$ 170.000

P. ADICIONAL

$ 22.000

FIN DE SEMANA

$ 154.000

P. ADICIONAL

$ 16.000

BAJA $ 297.000ALTA

(PUENTES)$ 359.000

FIN DE SEMANA

$ 319.000

P. ADICIONAL $ 43.000BAJA $ 181.000ALTA

(PUENTES)$ 223.000

FIN DE SEMANA

$ 197.000

BAJA $ 244.000ALTA

(PUENTES)$ 372.000

FIN DE SEMANA

$ 266.000

15%

CARMEN DE APICALA

CASA CONDOMINIO CAMPESTRE IMPERIO 10 PERSONAS (8 ADICIONALES) 20%

COVEÑAS

APARTAMENTOS (4) 6 PERSONAS 12%

CABAÑA(1) 9 PERSONAS

VILLA DE LEYVA

CASA EL REFUGIO 12 PERSONAS 15%

ACACIAS - META

CASA FINCA BAHAMAS 12 PERSONAS (7 ADICIONALES) 20%

INFORME VIACOOP IAC

1. DESEMPEÑO COMERCIAL / OPERATIVO

UNIDADES VACACIONALES Durante el año 2015 VIACOOP IAC, diseñó un plan de mejora integral para todas las actividades derivadas del objeto social . Unidades Vacacionales: mediante la reestructuración de las administraciones de los apartamentos, con el fin de mejorar la calidad en la prestación del servicio, control de gastos y adecuaciones de los inmuebles, con los siguientes resultados: Dos administradores en la Ciudad de

Cartagena Dos administradores en la Ciudad de

Santa Marta. Un administrador en Villavicencio,

Ricaurte y Chachagui, respectivamente. Con la finalidad de poder satisfacer las necesidades y demanda de los asociados COOPTRAISS y clientes, se establecieron 04 convenios comerciales con asociados de COOPTRAISS quienes poseen propiedades que cumplen con los estándares de calidad requeridos por la entidad a nivel nacional, que generan una rentabilidad económica y social para VIACOOP y nuestros clientes.

49

INFORME GENERAL DE OCUPACION U. VACACIONALES VIACOOP IAC.

TEMPORADA DE MAYOR DEMANDA U. VACACIONALES VIACOOP IAC.

MORROS EPIC 109 255 110PORTOFINO 109 296 3 66CALAMARI 111 265 2 98CARIBE REAL 102 279 2 84PUERTO AZUL 107 289 4 72MORROS VITRI 100 237 128

GIRARDOT CAPRIATO 164 249 9 107PASTO CHACHAGUI 69 155 210

10A VISTA DEL MAR 105 265 3 9710D VISTA DEL MAR 111 252 3 1101504 PEÑON 110 289 5 711304 PEÑON 115 274 4 87CONDOMINIO SANTA Ma 131 287 5 73

VILLAVICENCIO LA PRIMAVERA 147 219 8 138

CARTAGENA

SANTA MARTA

CIUDAD NOMBRE APARTAMENTO TOTAL RESERVAS

DIAS OCUPACION

DIAS DISPONIBILID

DIAS MANTEN

DIAS DIAS DIAS

T.A. T.B. F.S.

CARTAGENA MORROS EPIC 133 68 54PORTOFINO 138 87 71CALAMARI 138 71 56CARIBE REAL 139 83 57PUERTO AZUL 150 77 62MORROS VITRI 134 58 45

GIRARDOT CAPRIATO 135 54 60PASTO CHACHAGUI 96 26 33

SANTA MARTA 10A VISTA DEL MAR 134 76 5510D VISTA DEL MAR 131 74 471504 PEÑON 141 94 541304 PEÑON 138 83 53CONDOMINIO SANTA Ma 140 84 63

VILLAVICENCIO LA PRIMAVERA 133 41 45

CIUDAD NOMBRE APARTAMENTO

50

ANULACION DE RESERVAS DISCRIMINADAS POR UNIDADES VACACIONALES

OPERACIÓN TURÍSTICA

Durante el segundo semestre del año 2015, se desarrolló un plan de acción mediante alianzas estratégicas con 22 proveedores turísticos que nos permitieron incrementar nuestra rentabilidad con márgenes de comisiones entre el 10% y el 15%, cobertura de planes y servicios a nivel nacional e internacional. Actualmente contamos con las siguientes alianzas comerciales:

MORROS EPIC 51PORTOFINO 38CALAMARI 50CARIBE REAL 36PUERTO AZUL 37MORROS VITRI 44

GIRARDOT CAPRIATO 83PASTO CHACHAGUI 30

10A VISTA DEL MAR 4510D VISTA DEL MAR 521504 PEÑON 461304 PEÑON 57CONDOMINIO SANTA Ma 60

VILLAVICENCIO LA PRIMAVERA 78

CARTAGENA

SANTA MARTA

CIUDAD NOMBRE APARTAMENTO RESERVAS ANULADAS

PROVEEDORES ALVARO VELEZ HOTELES HILTON COLOMBIA CARREÑO TOURS HOTEL IROTAMA RESORT CTR LOS NOMADAS L´ALIANXA FINE WORLD OIT GENESIS OK VIAJES DECAMERON ON VACATION DESPEGAR PELICANOS GRUPO WELCOME TINTO SPECIALTY TRAVEL IDEAL TOURS TURIVEL – PANAMERICANA DE VIAJES L´ALIANXA HOTELES INNOVA VIAJES AMERICA TRAVEL ACE APRIL

51

VENTAS: Resultado de la Operación de ventas 2015:

JULIO$ % $ % $ % $ % $ % $ % $ % $ % $ % $ % $ % $ % $ %

PLANES NAL 23 19,01% 24 23,13% 8 13,52% 3 1,62% 34 15,95% 7 3,16% 10 4,95% 25 12,04% 6 2,61% 5 2,34% 10 4,58% 13 6,12% 168 10,33%TIQUETES NAL 6 4,75% 5 4,77% 1 1,94% 0 0,00% 1 0,25% 0 0,09% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,09% 0 0,00% 0 0,00% 13 0,78%PLANES INT 9 7,76% 23 21,79% 6 10,30% 37 17,32% 21 10,03% 20 9,26% 18 8,49% 29 13,54% 0 0,00% 14 6,73% 45 21,10% 0 0,00% 221 13,60%TIQUETES NAL DESPEGAR 0 0 6 9,58% 35 16,67% 26 12,22% 19 8,88% 29 13,67% 16 7,67% 22 10,22% 33 15,71% 21 10,08% 14 6,56% 221 13,58%TIQUETES INT. DESPEGAR 0 0 4 6,91% 22 10,30% 43 20,54% 22 10,27% 11 5,16% 16 7,73% 15 7,27% 20 9,52% 9 4,28% 10 4,91% 173 10,66%DESPEGAR HOTELES 0 0 0 0,44% 2 0,76% 2 0,90% 9 4,46% 5 2,36% 4 2,12% 2 0,85% 0 0,19% 5 2,47% 4 1,75% 34 2,08%DESPEGAR PAQUETES 0 0 0 0,00% 4 1,74% 10 4,96% 6 2,93% 10 4,91% 1 0,59% 0 0,00% 9 4,46% 0 0,00% 6 2,75% 47 2,91%OTROS 0 0 0 0,00% 2 1,14% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,18% 0 0,00% 0 0,00% 4 1,88% 0 0,06% 0 0,00% 7 0,43%TIQUETES INT. 4 3,50% 2 1,60% 4 6,92% 6 2,69% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 2 0,78% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 17 1,07%TOURES TERRESTRES 1 1,11% 1 1,30% 1 1,89% 1 0,54% 6 2,81% 0 0,00% 13 6,26% 1 0,50% 16 7,65% 6 2,75% 15 7,11% 3 1,38% 65 4,01%CONVENIOS CASAS 0 0 0 0 0 0 0 1 6 8 3,95% 3 1,65% 10 4,72% 29 1,78%SEDES 77 63,87% 49 47,43% 30 48,50% 100 47,21% 68 32,02% 45 21,29% 63 29,72% 42 20,10% 37 17,58% 36 17,24% 24 11,43% 59 27,93% 630 38,78%TOTAL VENTAS 120 100,00% 103 100,01% 61 100,00% 211 99,99% 211 99,67% 128 60,35% 160 75,70% 138 65,06% 104 46,18% 137 64,85% 133 62,76% 119 56,11% 1.625 100,00%

AGOSTORESUMEN AÑO 2015

FEBRERO MARZO ABRIL MAYOENEROITEM

TOTALNOVIEMBRESEPTIEMBRE OCTUBRE DICIEMBREJUNIO

52

RESULTADO COMPARATIVO DE VENTAS 2014 Vs 2015. VIACOOP IAC, refleja ventas de $1.625 millones de enero a diciembre de 2015, que frente a la totalidad de ventas del 2014 de mayo a diciembre ($862 millones), tenemos un incremento del 89% y en pesos cerca de $763 millones.

Pasajeros efectivos 2015

ITEM TOTALPLANES NAL 135TIQUETES NAL 430PLANES INT 80TIQUETES INT 90PLANES TERRESTRES 137HOTELES 22PAQUETES 22OTROS 40SEDES 734TOTAL PASAJEROS 1690

MES VENTAS 2014 VENTAS 2015 CRECIMIENTOENERO $ 0 $ 120 100%FEBRERO $ 0 $ 103 100%MARZO $ 0 $ 61 100%ABRIL $ 0 $ 211 100%MAYO $ 139 $ 211 52%JUNIO $ 61 $ 128 109%JULIO $ 93 $ 160 72%AGOSTO $ 57 $ 138 144%SEPTIEMBRE $ 158 $ 104 -34%OCTUBRE $ 185 $ 137 -26%NOVIEMBRE $ 92 $ 133 45%DICIEMBRE $ 78 $ 119 51%TOTAL $ 862 $ 1.625 89%

53

EVENTOS COOPTRAISS Desde el segundo semestre del año 2015 se adelantaron negociaciones con COOPTRAISS para el manejo de las diferentes actividades de los Comités Nacionales y Subcomités de Educación y Bienestar, que le permitieron a VIACOOP IAC un margen neto de ganancia correspondiente a:

EVENTOS VENTA % ACTIVIDADES EDUCACION $ 36.40 54 ACTIVIDADES BIENESTAR $ 23.81 35 TRANSPORTE $ 7.16 11 TOTAL $ 67.39 100%

En aras de mejoras en los procesos, tiempos de respuesta y calidad en el servicio para el desarrollo del trabajo en conjunto durante el 2016 con las diferentes dependencias de COOPTRAISS (Comités, Gerencia, SubComités), se establecieron junto con la Gerencia de COOPTRAISS, mejoras en los procesos que sin dudan garantizarán mejores resultados financieros y servicios. 2. DESEMPEÑO FINANCIERO. • BALANCE GENERAL: En el siguiente cuadro se presenta la información correspondiente al estado financiero con corte Diciembre de 2015.

ACTIVOS: El detalle de los activo se puede observar en el siguiente cuadro. Con relación al valor del mes de Diciembre del año 2014, la variación es de $317,84 lo que representa el 6,0%.

ACTIVO PASIVO

390,4

5.227.36

PATRIMONIO5.617,76

54

Disponible: Está representado por los recurso recaudados por la entidad por concepto de pago de reserva apartamentos, y a la venta de paquetes turísticos. Cuentas por cobrar: Se registra en esta cuenta los recursos pendientes por recaudar, al dia 31 Diciembre de 2015, los cuales correspondían a:

- Convenios por cobrar: El saldo que presenta esta cuenta ($271,57) corresponde a los valores recaudados por COOPTRAISS por concepto de reserva de apartamentos, paquetes y pasajes.

- Anticipo Contratos y Proveedores: Este rubro está representado, por anticipos realizados para la adquisición de bienes y/o la contratación de servicios.

- Deudores por prestación de servicios: Con $6,45 millones representa por servicios y comisiones de entidades.

Propiedad planta y equipo: Representa a los bienes propiedad de la entidad, los cuales en gran parte corresponde al aporte inicial realizado por la cooperativa para la constitución de VIACOOP, al igual que la compra de muebles para la dotación de la oficina. El detalle de esta cuenta corresponde a:

DESCRIPCION Diciembre de 2015 PARTICIPACION Diciembre

de 2014 VARIACION

ACTIVO 5,617.76 100.00% 5,299.92 100.00% 317.84 6.00%DISPONIBLE 328.78 5.85% 53.54 1.01% 275.24 514.08%CUENTAS POR COBRAR 349.20 6.22% 319.08 6.02% 30.11 9.44%CONVENIOS X COBRAR 271.57 4.83% 225.31 4.25% 46.26 20.53%ANTICIPOS CONTRATOS Y PROVEEDORES 32.54 0.58% 49.83 0.00% (17.29) -34.69%DEUDORES POR PRESTACION DE SERVICIOS 6.45 0.11% 35.67 0.00% (29.22) -81.92%ANTICIPO DE IMPUESTOS 3.16 0.06% 0.06 0.00% 3.10 4811.49%OTRAS CUENTAS POR COBRAR 35.47 0.63% 8.22 0.16% 27.25 331.61%PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2,201.93 39.20% 2,181.38 41.16% 20.55 0.94%TERRENOS 117.21 2.09% 117.21 2.21% - 0.00%EDIFICACIONES 2,000.17 35.60% 1,952.97 36.85% 47.20 2.42%MUEBLES 207.60 3.70% 151.16 2.85% 56.44 37.34%EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 15.13 0.27% 13.93 0.26% 1.20 8.59%DEPRECIACION (138.18) -2.46% (53.89) -1.02% (84.29) 156.42%DIFERIDOS 26.57 0.47% 37.14 0.70% (10.57) -28.47%OTROS ACTIVOS 2,711.28 48.26% 2,708.78 51.11% 3 0.09%ACTIVOS DE OPERACIÓN 152.33 2.71% 149.82 2.83% 3 1.67%VALORIZACION 2,558.95 45.55% 2,558.95 48.28% - 0.00%

EDIFICACIONES $2.000.16

TERRENOS $117.21

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA $207.60

Equipo de Computo $15,13

55

Se debe tener en cuenta que la depreciación de los bienes inmuebles se está realizando a 30 años y los muebles a 10 años. Diferidos: Presenta un saldo de $26,56 millones, en el cuadro siguiente se presenta el detalle de esta cuenta.

Otros activos: Esta representados principalmente en activos de operación y a la valorización de la propiedad planta y equipo. Activos de operación: Están representados en todos los bienes necesarios para prestar el servicio de alquiler de apartamentos como es lencería, vajillas, cubertería y otros. Valorización propiedad planta y equipo: Corresponde al mayor valor del valor de los avalúos comerciales y el valor por el cual se recibieron los inmuebles. Actualmente para el proceso de implementación de las NIIF, se está realizando un nuevo avaluó a cada una de las propiedades. - PASIVOS: Corresponden a las diferentes obligaciones que tiene la entidad con corte a Diciembre 31 de 2015, las cuales se detallan en el cuadro

que se presenta a continuación: Con relación al mismo periodo del año 2014 la variación es del 16.63% pasa de $332.81 millones en el 2014 a $388,17 en el 2015.

1810 GASTOS ANTICIPADOS Diciembre de 2015 Noviembre de 2015181010 SEGUROS 10.28 11.58 181095 OTROS - ADMINISTRACION 2.77 4.20

1820 CARGOS DIFERIDOS182010 REMODELACION - - 182020 PROGRAMAS PARA COMPUTADOR(SOF) 4.51 4.69 182045 IMPUESTOS - 2.04 182095 OTROS 9.00 10.00

DESCRIPCION Diciembre de 2015 PARTICIPACION Diciembre

de 2014 VARIACION

PASIVOS 390.34 100.00% 332.81 100.00% 57.53 17.29%CUENTAS X PAGAR 118.57 30.38% 138.33 41.57% (19.76) -14.28%GASTOS CAUSADOS POR PAGAR 84.37 21.61% 132.46 39.80% (48.09) -36.31%IMPUESTOS X PAGAR 23.47 6.01% 18.25 5.48% 5.21 28.56%OTROS PASIVOS 248.30 63.61% 176.22 52.95% 72.08 40.90%PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES - 0.00% - 0.00% - 0.00%

56

Cuentas por pagar: Se registra en esta cuenta las obligaciones de la entidad por la utilización de servicios, el saldo es de $118.57, corresponde en un 89% a los gastos causados por pagar por la utilización de servicios.

Impuestos, gravámenes y tasas: El saldo a la fecha de corte es de $23.4 que corresponde a los impuestos que a corte Diciembre 31 se deban pagar por concepto de retención en la fuente, IVA, ICA y Rete ICA.

Otros pasivos: A Diciembre 31 presenta un saldo de $248.30 que corresponde principalmente (90%) a los Ingresos recibidos por anticipado por concepto de servicio de apartamentos por $99,89 y $136,89 a ingresos recibidos para terceros (Operadores turísticos).

Pasivos estimados y provisiones: A Diciembre 31 no presenta saldo por la consolidación de prestaciones sociales del personal de la Entidad.

- PATRIMONIO: En el cuadro siguiente se presenta los saldos a Diciembre 31, en comparación con el mismo periodo el año 2014 y en el que se observa que la principal variación corresponde a la valorización de la propiedad planta y equipo:

Aportes Sociales: Corresponde al valor de la contribución inicial de la Cooperativa la cual representa $2.744,12 así:

CONCEPTO VALOR Bienes Inmuebles $1.847,39 Bienes Muebles $63,19 Activos de Operación $88.54 Recursos en Efectivo $745,00 TOTAL INVERSION $2.744,12

Superávit: Corresponde al valor de la valorización de los bienes inmuebles que a Diciembre 31 representa un valor de $2.558.95

DESCRIPCION Diciembre de 2015 PARTICIPACION Diciembre

de 2014 VARIACION

PATRIMONIO 5,227.42 100.00% 4,967.11 100.00% 260.31 5.24%APORTES 2,744.12 52.49% 2,536.95 51.08% 207.17 8.17%SUPERAVIT 2,558.95 48.95% 2,558.95 51.52% - 0.00%RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (128.80) -4.69% - 0.00% (128.80) 100.00%RESULTADO DEL EJERCICIO 53.14 1.02% (128.80) -2.59% 181.93 -141.26%

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Resultado del ejercicio: Como resultado del desarrollo de las actividades desarrolladas, se presenta un excedente de $53,14 millones. En comparación con el año anterior se presenta un incremento de $181,93 millones lo que representa el 141.26%, paso de $128,8 millones de perdida a $53.14, de excedente. ESTADO DE RESULTADO

Por los servicios prestados en el mes de Diciembre se tiene el siguiente resultado.

INGRESOS: En desarrollo de las actividades realizadas por la Entidad, se presentan ingresos por los conceptos que se detallan a continuación:

En los ingresos por servicios de $561.85 corresponden a:

INGRESOS GASTOS441,98

642,23

53,14

COSTOS

RESULTADO

1,137,44

DESCRIPCION Diciembre de 2015 PARTICIPACDiciembre de 2014 PARTICIPACION VARIACION ABS. VARIACION REL.INGRESOS 1,137.44 100.00% 544.12 100.00% 593.32 109.04%APARTAMENTOS 563.70 49.56% 370.94 68.17% 192.76 51.96%SERVICIOS 561.85 49.40% 168.30 30.93% 393.55 233.84%NO OPERACIONALES 11.89 1.05% 4.87 0.90% 7.01 143.92%

Actividad Valor Ingreso

Paquetes Turísticos - Tours 12.58 Servicios Asamblea Cooptraiss 446.93 Servicios Otros 1.20 Comisiones 56.11 Descuentos 45.02 Totales 561.85

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COSTOS Y GASTOS: Para obtener los ingreses se hace necesario realizar una serie de costos y gastos los cuales presentamos en los siguientes cuadros. Gastos: con un total de $441,98 representa el 41% del total de costos y gastos de la Entidad. En el cuadro siguiente se detalla los saldos por los diferentes conceptos.

Del total de gastos registrados a Diciembre 31 el 46% corresponde a gastos generales por valor de $203,62 millones, 30% a gatos de personal con valor de $130 millones y las depreciaciones con $84 millones representan el 19%. Costos: Representa el 59% del total de costos y gastos de la Entidad, el saldo a Diciembre es de $642,32 millones.

DESCRIPCION Diciembre de 2015 PARTICIPA Diciembre de 2014 PARTICIPACION VARIACION ABS. VARIACION REL.GASTOS 441.98 100.00% 434.48 100.00% 7.50 1.73%ADMINISTRACION 441.37 99.86% 430.40 99.06% 10.96 2.55%GASTOS DE PERSONAL 130.52 29.53% 64.26 14.79% 66.26 103.12%GASTOS GENERALES 203.62 46.07% 282.17 64.95% (78.55) -27.84%AMORTIZACIONES 8.42 1.90% 24.09 5.55% (15.68) -65.07%DEPRECIACION 84.29 19.07% 53.89 12.40% 30.40 56.42%GASTOS FINANCIEROS 14.51 3.28% 5.99 1.38% 8.52 142.25%NO OPERACIONALES 0.62 0.14% 4.07 0.94% (3.46) -84.88%

DESCRIPCION Diciembre de 2015 PARTICIPA Diciembre de 2014 PARTICIPACION VARIACION ABS. VARIACION REL.COSTOS 642.32 100.00% 238.44 100.00% 403.88 169.39%APARTAMENTOS 219.87 34.23% 75.16 31.52% 144.71 192.53%PAQUETES - OTROS SERVICIOS 422.45 65.77% 163.28 68.48% 259.17 158.73%

TOTAL COSTOS Y GASTOS 1,084.30 672.92 411.39 61.14%

59

RESULTADO POR ACTIVIDAD

En los cuadros siguientes presentamos el resultado por actividad y el resultado de los apartamentos a Diciembre 31 de 2015.

60

Ejecución presupuestal

En el cuadro siguiente se presenta un resumen de la ejecución presupuestal a corte Diciembre 31 de 2015.

3. OTROS ASPECTOS. Por disposición de la Junta Directiva de VIACOOP IAC y atendiendo la solicitud de renuncia por parte del Doctor CARLOS JULIO CASTAÑEDA CARDENAS, quien venía desempeñándose como Gerente de VIACOOP IAC, se nombró a la Señora NOMARLY ANDREA ROMERO AGUILLÓN como nueva Gerente, haciendose el registro oficial ante la Cámara de Comercio como representante legal de VIACOOP IAC, desde el Jueves 03 de Diciembre del año 2015.

Es necesario resaltar la gestión realizada por el Doctor CARLOS JULIO CASTAÑEDA CARDENAS, quien enfrentÓ el reto de darle vida a esta nueva empresa, visionando con mucha certeza el desarrollo de esta nueva industria que se impone a nivel mundial y que a su vez tiene mucha competencia que se ha sabido enfrentar, dándole a VIACOOP IAC, un nombre de prestigio y un posicionamiento que en el medio se ha venido consolidando en su corta vida de servicio.

ORIGINAL FIRMADO

FABIO GARCIA VILLEGAS Presidente Junta Directiva VIACOOP

61

INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA La Junta de Vigilancia en su calidad de Órgano de Control Social de la Cooperativa de los Trabajadores del I.S.S., en cumplimiento de sus funciones dentro del marco de la Normatividad Legal y del Estatuto Vigente, nos permitimos presentar ante la Honorable Asamblea, el análisis al Balance Social presentado por el Consejo de Administración, sus Órganos asesores y expresar nuestro concepto sobre el funcionamiento de la Cooperativa, la prestación de los servicios, el cumplimiento de las Normas legales, el Estatuto Vigente, la aplicación de los Reglamentos, Acuerdos y evaluar con criterio critico-constructivo su incidencia o no, en el Bienestar Social y Económico de los Asociados.

CONSEJO DE ADMINISTRACION

El Consejo de Administración como máxima instancia Administrativa, en ausencia de la Asamblea, ha aplicado las políticas generales con base a las decisiones aprobadas por esta, dando cumplimiento al objeto social, la ejecución de los objetivos y la aplicación de los principios y valores Cooperativos, mediante la expedición de Acuerdos, Reglamentos , Circulares, el desarrollo de actividades y servicios en general, ejecutadas por los Órganos asesores , los Subcomités y la Administración, contribuyendo con ello, a la satisfacción de las necesidades de los asociados, a la estabilidad económica y la solidez financiera de la Cooperativa, sin dejar de lado la connotación de organización social, ratificando con ello el buen posicionamiento de la Cooperativa dentro del sector de la Economía Solidaria.

Plan de desarrollo:

El Plan de Desarrollo aprobado para ejecutarlo entre los años 2015 - 2016, se le ha dado una buena aplicación y ejecución por parte del Órgano Administrativo, mediante la aprobación de políticas administrativas y sociales que contribuyan al crecimiento social, institucional y económico de la Cooperativa; al cierre del año 2015 presentaba una aplicación del 75 %, consideramos que se debe establecer para el nuevo ciclo (2016-2018) un mayor énfasis en el mercadeo social, revisando nuevas condiciones de afiliación y ser cuidadosos en el tema de mejora continua, en lo que tiene que ver con inversiones y remodelaciones de alto volumen teniendo en cuenta la posibilidad que el país enfrente una crisis económica.

ORGANOS ASESORES:

Han dado cumplimiento a las políticas y decisiones aprobadas por el Consejo de Administración, desarrollando actividades y servicios, con base a una programación anual, concertada con los Subcomités en las oficinas, auscultando de manera permanente la precepción de los asociados en cuanto a la calidad y oportunidad de los servicios y actividades, mediante el diligenciamiento de encuestas en el desarrollo de las

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mismas, sin dejar de lado las acciones de inclusión social que por su intermedio desarrolla la Cooperativa, en la aplicación de políticas estatales, como por ejemplo, la aplicación de DL 2880.

LA ADMINISTRACION

La Administración ha ejecutado las decisiones Administrativas adoptadas por el Consejo de Administración, implementando políticas administrativas acordes a estas, presentando nuevas alternativas de inversión y de políticas crediticias, buscando con ello el fortalecimiento financiero de la Cooperativa y suplir las necesidades económicas y sociales de los asociados, dando cumplimiento para ello del Estatuto Vigente, la Norma Legal y la aplicación de los Reglamentos, Acuerdos y Manual de Procedimientos.

CONCLUCIONES:

1° La Cooperativa ha dado cumplimiento a su objeto social y aplicación a sus objetivos, mediante la práctica de los principios cooperativos y el desarrollo de actividades, servicios, el estímulo de la solidaridad y la ayuda mutual, buscando con ello el mejoramiento permanente de las condiciones Económico-Sociales de los Asociados y el beneficio de la comunidad con actividades de inclusión social.

2° El Consejo de Administración, los Órganos Asesores y los Subcomités han seccionado ordinariamente y extraordinariamente cuando las circunstancias lo ameritan, con la asistencia necesaria para tomar decisiones, el levantamiento de las actas y sus decisiones, se han dado dentro del marco de la Normatividad Legal, el Estatuto vigente, Los Reglamentos y Acuerdos.

CUMPLIMIENTO DE FUNCIONES-JUNTA DE VIGILANCIA

1º En cumplimiento de nuestras funciones, dando fe de lo anteriormente señalado, hemos actuado en sujeción a la Normatividad Legal y el Estatuto Vigente de COOPTRAISS, haciendo presencia representativa en las reuniones del Consejo de Administración, los Comités Nacionales, los Subcomités de Cundinamarca, presentando la recomendaciones y sugerencias que consideramos incidirían en resolver las necesidades e inquietudes permanentes de los Asociados.

2º La Junta de Vigilancia en cumplimiento de sus funciones y su plan anual de trabajo, revisó trimestralmente las actas del Consejo de Administración, constatando la legalidad de las decisiones adoptadas en cada una de sus secciones.

3º En lo que tiene que ver con el proceso de quejas, reclamos, sugerencias y felicitaciones, a 31 de diciembre de 2015 de 209 solicitudes presentadas se respondieron según el término previsto en el título IV, capítulo IV, numeral 8 de la Circular Básica Jurídica 152 Quejas y

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Reclamos, equivalente a un 82.91% por parte de los dueños de proceso, cabe anotar que el total de las solicitudes fueron respondidas en un 100%, las no respondidas dentro de los términos fueron en nuestro concepto, una falta de compromiso de algunos dueños de procesos.

4° Respecto de las investigaciones desarrolladas en el 2015 de cualquier tipo y sin dar importancia a quien o quienes son los implicados, hemos reiterado dar las plenas garantías constitucionales, Legales y Estatutarias del cumplimiento del debido proceso.

5° Se dio aplicación al Artículo 51 y a su parágrafo único, del Estatuto Vigente realizando la revisión de asociados hábiles e inhábiles con corte al 12 de enero de 2015, desarrollando ejercicios preventivos (simulacros), en coordinación con la Administración, buscando con ello garantizar la participación de los Delegados en el desarrollo de la Asamblea.

6° Hemos desarrollado nuestra tarea en permanente coordinación con la Revisoría Fiscal, dentro del marco del respeto a la autonomía de cada Órgano.

Al Consejo de Administración, a la Administración, a la Revisoría Fiscal, a los Comités Nacionales y a los Subcomités, expresamos nuestros agradecimientos por su oportuna colaboración en el desarrollo de nuestra tarea.

JUNTA DE VIGILANCIA

ORIGINAL FIRMADO

JOSE BOLAÑO MENDOZA Presidente

ORIGINAL FIRMADO

LUZ ARMILA VALENCIA MURILLO Secretaria

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Informe del Fondo de Protección Mutualista (Cifras expresadas en $ millones)

1. Valor del Fondo Mutualista El valor del fondo a Diciembre 31 es de $66.483,76 millones, con relación al mismo periodo del año 2014 presenta un crecimiento del 5.05%. En el cuadro siguiente se observa, el valor del fondo de los últimos tres (3) años, para el mes de Diciembre, como se podrá apreciar en los últimos tres años el comportamiento del fondo se ha mantenido con un crecimiento promedio del 4.15%. También se puede apreciar que se presenta un incremento en el valor del fondo a diciembre 31 de 2015 de $3.193 millones con relación al año 2014, en el 2014 con relación al 2013, el incremento fue de $2.081 millones, la diferencia de crecimiento del 2015 y 2014 de $1.112 millones, obedece principalmente al crecimiento de los rendimientos promedio de las inversiones que paso de $2.939 millones en el 2014 a $3.981 millones en el año 2015 producto de la mejor tasa de las inversiones durante el año 2015,de igual forma a las políticas del Consejo de Administración, como bajar los costos de agencia del 0.50 al 0.25,bajar la contribución del Fondo a la póliza funeraria del 60% al 50%, actualizar automáticamente al inicio de cada año los salarios mínimos de los asociados que están afiliados por este monto.

Fecha dic-15 dic-14 dic-13Valor del

Fondo 66,483.76 63,290.11 61,208.69 Variación Absoluta

3,193.65 2,081.42 2,359.73

Variación Relativa

5.05% 3.40% 4.01%

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2. Ingresos

Tal como lo establece la circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de la Economía Solidaria, los fondos mutuales solo pueden incrementarse por dos conceptos y estos son:

a. Contribución directa del asociado b. Rendimiento promedio de las inversiones de alta liquidez

- Contribución del asociado Los valores recaudados por este concepto se presentan en el cuadro siguiente:

- Rendimiento promedio de las Inversiones Los valores registrados por este concepto durante el año son los siguientes.

3. Aplicación de Recursos del Fondo: En cumplimiento a lo establecido en el reglamento del Fondo, los conceptos por los cuales se agota el fondo son los siguientes:

a. Pago de Auxilio Mutualista b. Auxilio de Fidelidad c. Aporte a póliza funeraria (50%)

FECHA dic-15 dic-14 dic-13RECAUDO 0,5% 1,751.19 1,582.28 1,480.12

Variación 168.91 102.16

FECHA dic-15 dic-14 dic-13Rendimiento 3,981.24 2,939.25 2,809.76

Variación 1,041.99 129.49

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A Diciembre 31 los pagos realizados por estos conceptos son los siguientes: a. Auxilio Mutualista: se pagaron en total 96 auxilios por un valor total de $1.220,64 millones:

En el cuadro que a continuación se presenta se muestra los rangos de edad por fallecimiento de enero a Diciembre de 2015.

En el cuadro siguiente se presenta resumen de los asociados fallecidos por tiempo de vinculación, en el cual se podrá observar que el 72% de los asociados fallecidos presentan una antigüedad entre 30 y 40 años y el 13% tiene más de 40 años de asociados, solo el 2% de los asociados fallecidos a Diciembre 31 tiene antigüedad menor de 5 años.

FECHA dic-15 dic-14 dic-13Valor Auxilios Pagados 1,220.64 1,228.85 1,190.19 No. Auxilios Pagados 96.00 100.00 99.00

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b. Auxilio fidelidad: A la fecha del informe se han pagado 186 auxilios por valor de $314,92 millones.

c. Póliza Funeraria: Conforme determinación del Consejo de Administración, con recursos del fondo Mutual se está asumiendo el 50% del valor de la póliza funeraria de los asociados, por este concepto se han realizado pagos por valor de $989,66 millones.

Nota: Para el año 2016 ese porcentaje disminuirá al 40%.

FECHA dic-15 dic-14 dic-13 dic-12Valor Auxilios Pagados 314.92 329.05 346.42 18,099.00 No. Auxilios Pagados 186 163 179 6,817

FECHA dic-15 dic-14 dic-13Contribucion Poliza Funeraria 989.66 906.04 852.75

Variación 83.62 53.29

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A. El fondo dentro del balance la Cooperativa: La distribución de los recursos del fondo en la estructura del balance de la Cooperativa se detalla en el siguiente cuadro.

B. Apoyo gestión de la cooperativa: Aparte de la razón fundamental del fondo, es importante el apoyo de este, en la gestión de la Cooperativa, como se podrá apreciar en el cuadro siguiente, el disponer del 94% de los recursos del fondo, le ha permitido a la cooperativa, el brindar alternativas de créditos a tasas de interés mucho más económicas con respecto al mercado.

A Diciembre 31la colocación de los créditos con recursos del fondo mutualista representa el 82.71% del total de recursos del fondo, lo que equivale a $54.989 millones quedando un saldo disponible de $7.506 millones, para el otorgamiento de los créditos a partir del mes de Enero año 2016.

ORIGINAL FIRMADO

JOSÉ ISRAEL NOCUA OTALORA Presidente

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INFORME DE GERENCIA Con un especial saludo a la Asamblea General de Delegados 2016, me permito rendir informe de la gestión de esta Gerencia y su equipo, sobre el desarrollo financiero, jurídico, de mercado y administrativo de la Cooperativa en el 2015. Dados los excelentes logros del 2015, esto le permite a nuestra Organización seguir ubicada dentro los primeros lugares del Sector Cooperativo en Colombia y Latinoamérica. Los invito muy respetuosamente a que compartamos este informe, que los irá llevando de la mano sobre todo el devenir de nuestra Entidad que entró a sus 66 años de vida jurídica. Gracias por el liderazgo que ustedes ejercen y que coadyuva importantemente a estos resultados. En contenido del presente informe se estructura así:

1. Desempeño Financiero. 2. Desempeño jurídico. 3. Desempeño de Mercados. 4. Varios.

1. DESEMPEÑO FINANCIERO: Se detalla la estructura general del Balance y Estado de Resultados:

PASIVOS181,314.60

303,032.09PATRIMONIO121,717.49

ACTIVOGASTOS

21,780.86

INGRESOS COSTOS33,904.23 9,637.82

EXCEDENTE2,485.56

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ACTIVOS PRODUCTIVOS: La Organización presenta un incremento anual en el total de sus activos del 9,6% ($27.716 millones); de estos activos, el 92.94% corresponde a productivo y genera el 98.47% de los ingresos. Para el mismo periodo del año anterior, los activos productivos representaban el 93.69% que generaban el 97,62% de los ingresos, quiere decir que se viene en una sustancial mejora de la estructura financiera y de crecimiento. El más importante activo y que es productivo, corresponde a la cartera (85,39% de participación), en la que se resalta el dinamismo de crecimiento neto anual que se viene dando, con el 11,95% ($27.614 millones). La tasa ponderada de activos productivos llega a ser del 11,07% anual, así:

Nombre Saldo Actual Tasa Particp. TasaDISPONIBLE 5,406.37 2.25% 1.8% 0.04%INVERSIONES 14,673.61 6.12% 4.8% 0.30%CARTERA DE CREDITO 258,745.93 12.57% 85.4% 10.73%OTRAS INVERSIONES 2,814.22 0.00% 0.9% 0.00%Activos no productivos 21,391.95 0.00% 7.1% 0.00%ACTIVOS 303,032.09 100% 11.07%

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Los activos no productivos son:

En la gráfica siguiente se muestra el comportamiento de la cartera de crédito en los últimos cinco (5) años:

Como se puede apreciar en la gráfica, la cartera de crédito tiene marcada tendencia creciente. Entre 2014 y 2015 un crecimiento del 11,68% anual ($27.614 millones), con un promedio anual en los últimos cinco (5) años cercano a $19.917 millones y para el periodo 2011 – 2015 representa un 62,57% ($99.586 millones).

Activos no Productivos 21,391.95 7.06%Cuentas por Cobrar 1,686.43 0.56%Propiedad Planta y Equi 2,308.75 0.76%Activos Diferidos 226.81 0.07%Otros Activos 17,169.97 5.67%

2011 2012 2013 2014 2015

159,159.59

185,364.40

209,923.71 231,131.17

258,745.93

CARTERA CINCO AÑOS

72

5,780

5,645

6,111

8,692

9,341

9,340

7,155

6,6106,274

7,053

8,168 8,678

5,093

6,184

7,162

9,582

10,83210,034

7,986

7,519

7,950

10,558

11,441

12,152

8,130

0

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

dic.-13 feb.-14 abr.-14 jun.-14 ago.-14 oct.-14 dic.-14 feb.-15 abr.-15 jun.-15 ago.-15 oct.-15 dic.-15

Títul

o de

l eje

Cartera Vencida

El anterior comportamiento lógicamente se desprende del gran dinamismo de la colocación de crédito observado en los últimos años (con el liderato del Comité Nacional de Crédito) y que se presenta en la siguiente gráfica: El 2015 se tuvo una colocación de créditos superior al 2014 en el 14,47% (incremento de $21.334 millones). Este crecimiento va de la mano con la variación que se presenta en los rendimientos que genera la cartera, que pasaron de $30.023 millones de pesos en el año 2014 a $32.257 en el 2015 (incremento del 7,44%). La cartera vencida ronda el 3,06% y representa $8.130 millones del total de cartera; de esta cifra, el 52% corresponde a calificación B y C ($4.235 millones), quiere decir es totalmente gestionable su recuperación por cobro interno y pre jurídico externo y el 48%, es decir $3.895 millones, a calificación D y E, cuya gestión de recuperación se realiza en su mayoría ante juzgados y con abogados externos, lo que la hace más lenta. Al cierre del 2014 la cartera vencida era del 2,15% ($5.093 millones), lo que frente a la cifras antes presentadas, representa un incremento del 59,65% y hace necesario poner en práctica estrategias de recuperación con incluso afinamiento de políticas de originación y de la propia recuperación, necesidades estas que se contemplaron en el plan estratégico 2016 – 2018.

2011 2012 2013 2014 2015

5,183 6,398 9,035 6,789 8,755 14,743 17,396

21,866 16,468

24,72123,067 28,150

35,089

25,531

45,114

32,220 35,748

53,713

33,839

59,818

41,673

46,703

68,228

43,956

74,045

48,767

56,770

78,345

54,514

88,478

54,573

65,905

90,090

73,955

103,814

63,487

77,584

99,854 95,422

118,434

72,402

89,511

110,991 110,746

133,181

79,749

101,314

121,175 123,557

146,908

89,997

112,473

131,870 134,132

159,075

96,894

120,395

139,628

147,392

168,882

COLOCACION CARTERA DE CREDITOENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

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La cobertura de cartera vencida (provisión) alcanza el 80,76% ($6.566 millones), esto es que por cada $100 pesos de cartera vencida, se tienen cubierto $80,76 pesos en provisión, para prever su no recuperación y, en caso extremo, si no dieran resultados todas las gestiones de cobranza, su castigo:

La cartera de crédito otorgada con descuento por nomina representa el 50%, situación está que en cierta medida garantizaría el ingreso de los pagos pactados y por ende el mantener una cartera con buena calificación. El 25,56 % corresponde a créditos de vivienda y el 74,44% a créditos de consumo: PASIVOS CON COSTO: El 95% de los pasivos de la Entidad generan costo, cuya tasa promedio ponderada anual es del 5,90%, así:

Provisión 2015 2014 variación %Saldo de Cartera 265,312.19 236402.5 28,909.73 12.23%Cartera Vencida 8,130.42 5,093.00 3,037.42 59.64%Provisión Individual 3,375 2,369 1,006.00 42.47%Provisión General 3,191 2,902 289.00 9.96%Total Provisión 6,566 5,271 1,295 24.57%Cobertura 80.76% 103.49% -22.74%Cartera Vencida 3.06% 2.15% 0.91%

CLASIFICACION FORMA DE PAGO SALDO Dic/2015 PARTICIPAC. SALDO Dic/2014 PARTICIPAC.NOMINA 18,398.31 6.93% 17,853.02 7.55%CAJA 49,404.95 18.62% 67,803.27 25.56% 32,652.27 13.81%NOMINA Gtia Adm 27,634.84 10.42% 22,172.07 9.38%CAJA Gtia Admisible 32,033.32 12.07% 11,547.47 4.88%NOMINA Otras Gtia 87,276.40 32.90% 97,464.45 41.23%CAJA Otras Gtias 50,564.36 19.06% 197,508.92 74.44% 54,713.17 23.14%

265,312.19 100.00% 236,402.46 100.00%TOTAL NOMINA 133,309.56 50.25% 137,489.54 58.16%TOTAL CAJA 132,002.63 49.75% 98,912.91 41.84%

VIVIENDA

CONSUMO

TOTAL CARTERA

Nota: Cifras de cartera sin descontar provisión

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De la misma forma como se mostró la tasa ponderada del activo productivo, se tiene la correspondiente a los pasivos con costo (recursos que apalancan a la Cooperativa para desarrollar su operación y obtener sus ingresos), esta tasa llega a ser del 5,90% y, frente a la activa, le permite a nuestra Empresa tener una tasa neta de intermediación del 5,16%:

Se presenta el comportamiento de últimos siete (7) años, de las tasas tanto de colocación, captación e intermediación:

RESULTADO DEL EJERCICIO. El excedente del ejercicio fue de $2.485 millones y se origina así: Los ingresos ascienden a $33.904,23 millones, de los cuales el 95,14% corresponden a cartera de crédito:

Nombre Saldo Actual Particp.DISPONIBLE 238.58 0.70%INVERSIONES 930.91 2.75%CARTERA DE CREDITO 32,257.11 95.14%OTROS INGRESOS 477.63 1.41%TOTAL INGRESOS 33,904.23 100.00%

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Los costos y gastos llegaron a ser de $31.418,68 millones, de los cuales el 42,05% tiene relación directa con la actividad financiera (intereses de los depósitos de ahorro y costos en los bancos por el manejo de recursos – portales bancarios transaccionales) y los demás o son originados en los fondos sociales o son administrativos:

El resultado del ejercicio presenta una disminución en relación con el 2014 de $781,77 millones, al pasar de $3.267 millones a $2.485,55 millones en 2015, lo que está representado principalmente en la mayor ejecución de gastos por provisiones de cartera de crédito por $1.008, que pasó de $234 millones en el año 2014 a $1.243 millones en diciembre del 2015.

Se muestra un resumen comparativo de los activos productivos Vs. los pasivos con costos:

En el anexo siguiente de la ejecución presupuestal se podrán observar en detalle los diferentes conceptos de costos y gastos a Diciembre de 2015:

TOTAL PPTO TOTAL EJECUTADO

AÑO 2015 AÑO 2015TOTAL INGRESOS 33,921.53 33,904.23 99.95%TOTAL GASTOS DE PERSONAL 5,113.31 4,995.56 97.70%TOTAL COSTOS 9,373.93 9,637.82 102.82%TOTAL GASTOS GENERALES 13,953.26 13,966.77 100.10%TOTAL DEPRECIACIONES 332.05 326.84 98.43%TOTAL AMORTIZACIONES Y DIFERIDOS 116.82 112.15 96.00%TOTAL PROVISIONES 1,272.86 1,843.54 144.83%TOTAL GASTOS FINANCIEROS 516.72 520.52 100.74%TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 3.48 3.48 100.00%TOTAL GASTOS 21,308.49 21,780.86 102.22%EXCEDENTE PRESUPUESTADO 3,239.11 2,485.56 76.74%

CONCEPTO %

Nombre Saldo Actual Particp.FINANCIEROS 9,521.40 30.30%FDO MUTUAL 3,692.15 11.75%APORTES - 0.00%OTROS GASTOS Y COSTOS 18,205.13 57.94%TOTALES 31,418.68 100%

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BALANCE SOCIAL Para este análisis cobra gran importancia las cifras que se presentan en los siguientes cuadros. Unidades de transferencia económica - Cartera de Crédito: Tomando como parámetros que las entidades del sector financiero cobren una tasa de interés para los créditos de consumo en promedio del 18% anual y que la tasa de vivienda de esas otras entidades sea igual a la de la cooperativa, el menor valor pagado por el asociado en intereses por tomar su cartera en la Cooperativa sería de $7.376 Millones. Unidades de transferencia económica – ahorros: Si aplicamos sobre el saldo de los depósitos el interés promedio ponderado que paga COOPTRAISS (9,41%) y lo comparamos con una tasa promedio del 6% que paguen las entidades del sector financiero, tendríamos el siguiente resultado como beneficio para nuestros asociados por tener sus ahorros en COOPTRAISS y no en esas Entidades: El total de beneficios en unidades de transferencia económicas para nuestros asociados ascendería a $10.985,86 millones.

MODALIDAD VALOR TASA

CARTERA DE CONSUMO 197,508.60 14.27

CARTERA DE VIVIENDA 67,803.27 7.62

TOTAL CARTERA 265,311.87 12.57%

MODALIDAD VALOR TASA INTERES COOP INTERES OTRAS DIFERENCIA CARTERA DE CONSUMO 197,508.60 14.27 28,175.98 35,551.55 (7,375.57)

CARTERA DE VIVIENDA 67,803.27 7.62 5,165.73 5,165.73 (0.0)

TOTAL CARETRA 265,311.87 12.57% 33,341.71 40,718.16 (7,375.57)

Cuenta Clase Saldo Tasa Part. Prom. Tas

2130 Ahorro permanente 83,169.07 10.50% 78.63% 8.256%

2110 Cdat 14,204.01 5.07% 13.43% 0.680%

2125 Ahorro Contractual 5,196.47 6.84% 4.91% 0.336%

2105 Ahorro a la vista 3,200.05 4.65% 3.03% 0.141%

Total 105,769.60 100.00% 9.41%

Concepto Total Depósitos Interés

Total Depósitos 105,769.60

Tasa COOPTRAISS 9.41% 9,956.47

Tasa Otras Entidades 6.00% 6,346.18

Beneficio Asociado 3,610.29

77

Unidades de transferencia social: Durante la vigencia 2015 la entidad realizó una serie de inversiones en busca del bienestar de sus asociados, su grupo familiar y la comunidad en general.

Las cifras de estas inversiones sociales se presentan así:

En Consolidado las cifras del balance social de la Entidad se pueden resumir en el siguiente cuadro.

Como se podrá observar por todas las variables Empresariales gana el asociado: - En menor valor pagado en interés en la cartera de crédito. - Mayor valor recibido como intereses por sus ahorros. - Bienestar social. - ** Incremento de sus aportes vía excedentes por su revalorización.

2. DESEMPEÑO JURÍDICO: Se presenta un resumen (con anexos de detalle) de los principales procesos que afronta la organización a favor y en contra:

INVERSION SOCIALCONCEPTO Valor

Póliza exequial 1,719.66 Auxilios Solidaridad 537.91 Auxilio Mutualista 1,220.64 Auxilio de Fidelidad 314.92 Educación Cooperativa 999.16 Educación Formal 653.55 Subsidio aptartamentos 150.58 Ayudas Educativas 556.16 Bienestar y Recreación 2,384.89 TOTALES 8,537.48

CONCEPTO VALORCartera de Crédito 7,375Depósitos 3,610Fondos Sociales 8,537Revalorizacion de aportes (20% de losexcedentes 2015 ** 497TOTAL BALANCE SOCIAL 20,019

MATERIA A FAVOR EN CONTRA MONTO A FAVOR EN CONTRA

CIVIL 2 2.695 TRIBUTARIO 1 2.220 LABORAL 4 1.100 CIVIL CARTERA 33 612 ADMINISTRATIVO 1 52,5 TOTAL 33 8 665 6.015

78

2.1. PROCESOS CIVILES (DIFERENTES A CARTERA), TRIBUTARIOS, DISCIPLINARIOS, LABORES Y ADMINISTRATIVOS:

MATERIA DESCRIPCION BREVE DEMANTE DEMANDADOPRETENCION

$

FECHA DE APERTURA

D/M/AETAPA O ESTADO ACTUAL ETAPAS RESTANTES

FECHA ESTIMADA DE CULMINACION

D/M/A

ESTIMACION RESULTADO A FAVOR %

RESPONSABILIDAD CIVIL EXTRACONTRACTUAL

Ma DE LOS ANGELES AGUIRRE AVILA Y OTROS (SPA ESTILO Y

FIGURA)COOPTRAISS Y OTRO 1,700 22/02/2011 PARA SENTENCIA 2a. INSTANCIA NO SE PUEDE ESTIMAR 95%

ORDINARIO CONTRACTUAL CONSTRUCCIONES NEICCO LTDA COOPTRAISS 995 04/06/2014 ABRE PRUEBAS SENTENCIA NO SE PUEDE ESTIMAR 95%

TRIBUTARIO PROCESO DE DETERMINACION DE LA RENTA 2011 DIAN COOPTRAISS 2,220 19/01/2015

SE NOTIFICÓ LA RESOLUCIÓN QUE RESUELVE EL RECURSO DE RECONSIDERACIÓN QUE CONFIRMA UN SALDO A PAGAR DE $2.220.366.000.

DEMANDA DE NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO QUE SE DEBERÁ PRESETAR ANTES DEL 29/04/2016. NOS ENCONTRAMOS EJECUTANDO ESTA ETAPA DE CONFORMIDAD CON LA OFERTA DE SERVICIOS FIRMADA.

29/04/2019

CONSIDERAMOS QUE LAS PROBABILIDADES COMO REMOTAS, DE ACUERDO CON LA NORMAS NIIC 37. TODA VEZ QUE CONSIDERAMOS COMO REMOTA LA POSIBILIDAD DE UNA SALIDA DE RECURSO ECONÓMICOS.

AGRESIÓN FÍSICA Y VERBAL DURANTE LA FINAL DEL CAMPEONATO DE MINITIJO 2015.

COOPTRAISS JOSE MANUEL SILVA PEREZ N/A 30/10/2015 FALLO EN FIRME XXX 21/12/2015 N/A

AGRESIÓN FÍSICA Y VERBAL DURANTE LA FINAL DEL CAMPEONATO DE MINITIJO 2015.

COOPTRAISSLUIS ALBERTO MALAVER

SUAREZN/A 30/10/2015 FALLO EN FIRME XXX 21/12/2015 N/A

AGRESIÓN FÍSICA Y VERBAL DURANTE LA FINAL DEL CAMPEONATO DE MINITIJO 2015.

COOPTRAISSNELSON ALBERTO MALAVER

HERRERAN/A 30/10/2015 FALLO EN FIRME XXX 21/12/2015 N/A

EL SEÑOR ARQUÍMEDES ENVIÓ UN CORREO MASIVO DEL DERECHO DE PETICIÓN EMITIDO POR EL SR. JAIRO HERRERA CON ANOTACIONES DESHONROSAS PARA LA COOPERATIVA

COOPTRAISS ARQUIMEDEZ GIL TORRES N/A 19/11/2015 APERTURA DE INVESTIGACION 1 15/02/2015 N/A

EL SEÑOR JAIRO HERRERA ENVIÓ EL DERECHO DE PETICIÓN MEDIANTE CORREO ELECTRÓNICO AL SEÑOR JUAN PINCHAO EL 05 DE OCTUBRE DE 2015, Y ESTE PROCEDE A ENVIARLE EL SIGUIENTE CORREO CON COPIA A LA JUNTA DE VIGILANCIA DE COOPTRAISS, EN EL QUE MANIFIESTA QUE EXISTE UNA FALTA DE ÉTICA Y QUE LA COOPERATIVA INTENTA SACAR COMO SIEMPRE PROVECHO PROPIO, ETC. .

COOPTRAISSJUAN QUEGNEDY PINCHAO

ASCUEN/A 19/11/2015 APERTURA DE INVESTIGACION 1 15/02/2015 N/A

EMITIO DERECHO DE PETICION CON AFIRMACIONESDESHONROSAS EN CONTRA DE LA GERENCIA YADMINISTRACION DE COPPTRAISS

COOPTRAISS JAIRO HERRERAPENDIENTE DE

INFORMACION SOLICITA A LA COPERATIVA .

CIVIL DIFERENTE A CARTERA

DISCIPLINARIO

MATERIA DESCRIPCION BREVE DEMANTE DEMANDADOPRETENCION

$

FECHA DE APERTURA

D/M/AETAPA O ESTADO ACTUAL ETAPAS RESTANTES

FECHA ESTIMADA DE CULMINACION

D/M/A

ESTIMACION RESULTADO A FAVOR %

PRETENDE QUE SU CONTRATO DE PRESTACIÓN DESERVICIOS SE TRANSFORME EN CONTRATO LABORAL DEDURACIÓN INDEFINIDA Y COMO CONSECUENCIA DEELLO SE LE RECONOZCAN REAJUSTES SALARIALES YPRESTACIONES SOCIALES.

FRANS A. SUESCUN COOPTRAISS 100 19/01/2015PENDIENTE FIJACIÓN AUDIENCIA

DE CONCILIACIÓNPRUEBAS Y FALLO 19/12/2017 100

PRETENDE REAJUSTE SALARIAL Y REINTEGRO CON PAGODE SALARIOS DEJADOS DE PERCIBIR Y RELIQUIDACIÓNDE PRESTACIONES SOCIALES

JUAN B. CARDONA COOPTRAISS 100 07/11/2014 FALLO DE PRIMERA INSTANCIA A FAVOR DE COOPTRAISS

FALLO DE 2ª INSTANCIA 30/03/2016 100

PRETENDÍA RECONOCIMIENTO DE BONIFICACIÓN COMOFACTOR PRESTACIONAL. TERMINÓ A FAVOR DECOOPTRAISS

NOHORA ESPERANZA PAIPILLA COOPTRAISS 300 14/08/2014 FALLO DE 2ª INSTANCIALIQUIDACIÓN DE COSTAS A FAVOR DE

COOPTRAISS29/06/2016 100

REINTEGRO AL CARGO DE GERENTE Y PAGO DESALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES DESDE LA FECHADEL DESPIDO (JULIO/2010).

CARLOS JIMENEZ LASTRA COOPTRAISS 600 09/06/2014

AUTO SALA LABORAL DEL H. TRIBUNAL SUPERIOR DE BOGOTÁ

SURTE APELACIÓN POR REINTEGRO

DECISIÓN DE APELACIÓN 30/03/2016 100

ADMINISTRATIVO

SOLICITUD DE NULIDAD DE LAS RESOLUCIONES NOS. 677 DE 22 DE MARZO DE 2013, 1995 DE 17 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y 227 DE 3 DE MARZO DE 2014, PROFERIDAS POR LA SECRETARÍA DISTRITAL DEL HÁBITAT DE LA ALCALDÍA MAYOR DE BOGOTÁ, POR MEDIO DE LA CUALES SE RESOLVIÓ IMPONER SANCIÓN PECUNIARIA A LA SOCIEDAD COOPERATIVA DE LOS TRABAJADORES DEL INSTITUTO DE SEGUROS SOCIALES - COOPTRAISS, POR VALOR DE CINCUENTA Y DOS MILLONES QUINIENTOS OCHENTA Y OCHO MIL QUINIENTOS VEINTIÚN PESOS M/L ($52.588.521)

COOPTRAISSSECRETARÍA DISTRITAL DEL

HÁBITAT DE LA ALCALDÍA MAYOR DE BOGOTÁ

52,588

14/01/2015 CONTESTACIÓN DE LA DEMANDA

1. AUDIENCIA INICIAL; 2. AUDIENCIA DE PRUEBAS; 3. AUDIENCIA DE ALEGACIONES; 4, JUZGAMIENTO (SENTENCIA DE PRIMERA INSTANCIA)

30/01/2017 70

LABORAL

79

2.2 PROCESOS CIVILES DE CARTERA: DRA CLEMENCIA RODRIGUEZ

EJECUTIVO MIXTO. EL EMBARGO NO SE REGISTRO POR EL PATRIMONIO DE FAMILIA SOBRE EL INMUEBLE Y EL VEHICULO SE ENCUENTRA CAPTURADO ILEGALMENTE.

COOPTRAISSCONTRERAS RAMIREZ MARIA LEOVIGILDA

19,760 24/09/2013PROCESO CON SENTENCIA

INFORME DE LA CAPTURA ILEGAL. PROCESO REMITIDO A JUGADOS DE EJECUCION PARA REMATE DE LOS BIENES.

INCIERTA HASTA LA RECUPERACION EFECTIVA DE LOS DINEROS ADEUDADOS.

50%

EJECUTIVO SINGULAR. EMBARGO DE LA PENSION DE CODEUDOR - COLPENSIONES.

COOPTRAISS

MALAVER GARZON LUIS JAIME, CARLOS ADOLFO FORERO Y FLOR MARIA MILLAN

4,432 10/08/2013PROCESO CON SENTENCIA

ENTREGA TITULOS JUDICIALES

PRIMER TRIMESTRE DEL 2016. SUJETOS AL PARO JUDICIAL Y TRAMITE DEL DESPACHO.

100%

EJECUTIVO SINGULAR. SIN GARANTIAS O BIENES SUJETOS DE EMBARGO. SE TRAMITO EMBARGO EN BANCOS CON RESULTADOS

COOPTRAISSMALAVER GARZON LUIS JAIME Y ANA TERESA HERRERA GUTIERREZ

3,268 10/08/2013PROCESO CON SENTENCIA

UBICACIÓN DE BIENES PARA EMBARGO

INCIERTA HASTA LA RECUPERACION EFECTIVA DE LOS DINEROS ADEUDADOS.

30%

EJECUTIVO SINGULAR. SIN GARANTIAS O BIENES SUJETOS DE EMBARGO. SE TRAMITO EMBARGO EN BANCOS CON RESULTADOS

COOPTRAISS CAMARGO REYES FLORANZ 2,917 19/12/2013PROCESO CON SENTENCIA

UBICACIÓN DE BIENES PARA EMBARGO

INCIERTA HASTA LA RECUPERACION EFECTIVA DE LOS DINEROS ADEUDADOS.

30%

EJECUTIVO SINGULAR. SIN GARANTIAS O BIENES SUJETOS DE EMBARGO. SE TRAMITO EMBARGO EN BANCOS CON RESULTADOS

COOPTRAISS IBARRA IBARRA FABIOLA 1,963 17/01/2014PROCESO CON SENTENCIA

UBICACIÓN DE BIENES PARA EMBARGO

INCIERTA HASTA LA RECUPERACION EFECTIVA DE LOS DINEROS ADEUDADOS.

30%

EJECUTIVO SINGULAR. SIN GARANTIAS O BIENES SUJETOS DE EMBARGO. SE TRAMITO EMBARGO EN BANCOS CON RESULTADOS

COOPTRAISS PEÑA ESPEJO LUZ MARINA 2,292 13/01/2014PROCESO CON SENTENCIA

UBICACIÓN DE BIENES PARA EMBARGO

INCIERTA HASTA LA RECUPERACION EFECTIVA DE LOS DINEROS ADEUDADOS.

30%

EJECUTIVO MIXTO. EL INMUEBLE UBICADO EN ARMENIA SE ENCUENTRA EMBARGADO Y SE LLEVARA A CABO LA DILIGENCIA DE SECUESTRO EL 27 DE ENERO DE 2016 Y EL VEHICULO SE

COOPTRAISSGARCIA GARCIA JOSE EDISON Y LUZ HELENA SIERRA PRIETO

111,689 16/01/2014PROCESO CON SENTENCIA

SECUESTRO DEL INMUEBLE Y CAPTURA DEL VEHICULO.

INCIERTA HASTA EL REMATE DE LOS BIENES.

100%

EJECUTIVO SINGULAR. SE SOLICITO EMBARGO DEL SALARIO DEL CODEUDOR - HOSPITAL MEDERI.

COOPTRAISSTINJACA RODRIGUEZ LORENA Y LOZANO JAVIER FRANCISCO

743 29/05/2014

NOTIFICACIONES Y RADICACION DE OFICIOS DE EMBARGO EN BANCOS Y TRABAJO DEL CODEUDOR

SENTENCIAINCIERTA HASTA EL AVANCE PROCESAL

30%

EJECUTIVO HIPOTECARIO COOPTRAISS VELASQUEZ NAVAS EDGAR 38,449 02/05/2014 CALIFICACION

ADMISION DE LA DEMANDA Y LAS ETAPAS PROCESALES RESTANTES

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

100%

EJECUTIVO HIPOTECARIO COOPTRAISSCRISTANCHO RODRIGUEZ LUZ MARINA

32,226 02/05/2014 SENTENCIASECUESTRO DEL IMUEBLE

SEPTIEMBRE DE 2016. SUSPENSION DEL PROCESO. PREVIO CUMPLIMIENTO MENSUAL DEL ACUERDO DE PAGO.

100%

EJECUTIVO SINGULAR. SE SOLICITA EMBARGO PENSION - COLPENSIONES Y FOPEP.

COOPTRAISS AYALA CAMACHO SARA 23,250 10/12/2014EMPLAZAMIENTO DEUDORA

DESIGNACION DE CURADOR QUE REPRESENTE LA DEUDORA Y LAS ETEPAS PROCESALES RESTANTES HASTA LA SENTENCIA

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

100%

EJECUTIVO HIPOTECARIO COOPTRAISS

CARREÑO CALDERON ALBA LUZMILA Y CLEMENTINA CALDERON DE CARREÑO

29,386 16/04/2015NOTIFICACIONES Y RADICACION EMBARGO INMUEBLE

ETAPAS PROCESALES RESTANTES HASTA LA SENTENCIA SUJETAS DEL ACUERDO DE PAGO

JUNIO DE 2016. SUSPENSION DEL PROCESO. PREVIO CUMPLIMIENTO MENSUAL DEL ACUERDO DE PAGO.

100%

EJECUTIVO PRENDARIO. SE SOLICITO EL EMBARGO Y CAPTURA DEL VEHICULO GARANTIA DE LA OBLIGACION.

COOPTRAISS CASTILLO JORGE ENRIQUE 18,784 20/11/2015CALIFICACION DEMANDA

ADMISION DE LA DEMANDA Y LAS ETAPAS PROCESALES RESTANTES HASTA LA CAPTURA Y REMATE DEL VEHICULO

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

80%

EJECUTIVO SINGULAR. SE SOLICITA EMBARGO PENSION - COLPENSIONES Y FOPEP.

COOPTRAISSDACHIARDI FORERO ROSA ADELA Y GLORIA MARTINA LOPEZ

5,941 10/08/2015NOTIFICACIONES Y RADICACION EMBARGOS

ETAPAS PROCESALES HASTA LA SENTENCIA Y ENTREGA DE TITULOS

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

100%

ETAPA O ESTADO ACTUAL

ETAPAS RESTANTESFECHA ESTIMADA DE

CULMINACIOND/M/A

PRETENCION $

ESTIMADO RESULTADO A

FAVOR %DESCRIPCION BREVE DEMANDANTE DEMANDADO

FECHA DE APERTURAD/M/A

EJECUTIVO SINGULAR. SE SOLICITA EMBARGO PENSION - COLPENSIONES Y EN BANCOS.

COOPTRAISSOCHOA RUIZ JESUS AUGUSTO

3,411 10/08/2015NOTIFICACIONES Y RADICACION EMBARGOS

ETAPAS PROCESALES HASTA LA SENTENCIA Y ENTREGA DE TITULOS

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

100%

EJECUTIVO SINGULAR. SE SOLICITA EMBARGO EN BANCOS.

COOPTRAISSALARCON BARRERO WILLIAM

3,321 18/09/2015

NOTIFICACION 315 NEGATIVA Y RADICACION EMBARGO EN BANCOS

ETAPAS PROCESALES HASTA LA SENTENCIA

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

30%

EJECUTIVO PRENDARIO. SE SOLICITO EL EMBARGO Y CAPTURA DEL VEHICULO GARANTIA DE LA OBLIGACION.

COOPTRAISSESPITIA HERNANDEZ PEDRO

73,181 18/09/2015

NOTIFICACION 315 NEGATIVA Y RADICACION EMBARGO VEHICULO

REPETIR NOTIFICACION 315 PARA CONTINUAR EL TRAMITE PROCESAL

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

100%

EJECUTIVO SINGULAR. SE SOLICITA EMBARGO PENSION - COLPENSIONES, FOPEP Y EN BANCOS.

COOPTRAISSLARA CUBILLOS BLANCA EMILCE

9,769 08/10/2015RADICACION DE POLIZA JUDICIAL

OFICIOS DE EMBARGO Y ETAPAS PROCESALES HASTA LA SENTENCIA Y ENTREGA DE TITULOS

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

100%

EJECUTIVO SINGULAR. SE SOLICITA EMBARGO PENSION - COLPENSIONES.

COOPTRAISS NIÑO PINZON LISIMACO 1,954 11/12/2015CALIFICACION DEMANDA

JUEZ DE CONOCIMIENTO REMITE POR COMPETENCIA DEMANDA A MADRID. PENDIENTE ADMISION DEMANDA.

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

100%

EJECUTIVO SINGULAR. SE SOLICITA EMBARGO PENSION - COLPENSIONES Y FOPEP.

COOPTRAISSCHAVARRIAGA ANDRADE RAQUEL Y CHAVARRIAGA ANDRADE MARTHA

7,583 07/12/2015CALIFICACION DEMANDA

SE SUBSANO DEMANDA EL 12 DE ENERO DE 2016. PENDIENTE ADMISION DEMANDA.

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

100%

EJECUTIVO SINGULAR. SE SOLICITA EMBARGO EN BANCOS.

COOPTRAISSLACHE GONZALEZ LUZ MILA

2,007 23/10/2015CALIFICACION DEMANDA

SE SUBSANO DEMANDA EL 27 DE NOVIEMBRE DE 2015. PENDIENTE ADMISION DEMANDA.

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

30%

EJECUTIVO SINGULAR. SE SOLICITA EMBARGO PENSION CODEUDORA - COLPENSIONES Y FOPEP.

COOPTRAISSCAMARGO PACHON MONICA Y ALDANA TORRES SILVIA

17,251 30/11/2015CALIFICACION DEMANDA

ADMISION DEMANDA Y LAS DEMAS ETAPAS PROCESALES

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

100%

EJECUTIVO SINGULAR. SE SOLICITA EMBARGO PENSION CODEUDORES - COLPENSIONES Y FOPEP.

COOPTRAISS

CAMARGO PACHON MONICA, PACHON DE CAMARGO BLANCA NILSA Y QUINTERO CONTRERAS JAIME

28,207 30/11/2015CALIFICACION DEMANDA

ADMISION DEMANDA Y LAS DEMAS ETAPAS PROCESALES

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

100%

EJECUTIVO SINGULAR. SIN GARANTIAS O BIENES SUJETOS DE EMBARGO. SE SOLICITA EMBARGO EN BANCOS.

COOPTRAISS

CAMARGO PACHON MONICA, BARRAGAN LEON JESUS DAVID Y BARRAGAN LEON LUIS FERNANDO

6,149 03/12/2015CALIFICACION DEMANDA

ADMISION DEMANDA Y LAS DEMAS ETAPAS PROCESALES

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

30%

EJECUTIVO SINGULAR. SIN GARANTIAS O BIENES SUJETOS DE EMBARGO. SE SOLICITA EMBARGO EN BANCOS.

COOPTRAISS

BARRAGAN LEON JESUS DAVID, BARRAGAN LEON OSCAR ALBERTO Y BARRAGAN LEON MAGALY

49,971 03/12/2015CALIFICACION DEMANDA

ADMISION DEMANDA Y LAS DEMAS ETAPAS PROCESALES

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

30%

EJECUTIVO PRENDARIO. SE SOLICITO EL EMBARGO Y CAPTURA DEL VEHICULO GARANTIA DE LA

COOPTRAISSCAMARGO PACHON MONICA

42,563 11/12/2015CALIFICACION DEMANDA

ADMISION DEMANDA Y LAS DEMAS ETAPAS PROCESALES

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

100%

EJECUTIVO PRENDARIO. SE SOLICITO EL EMBARGO Y CAPTURA DEL VEHICULO GARANTIA DE LA OBLIGACION.

COOPTRAISSCARDENAS RODRIGUEZ DAVID FERNANDO

21,016 27/11/2015CALIFICACION DEMANDA

SE SUBSANO DEMANDA EL 15 DE DICIEMBRE DE 2015. PENDIENTE ADMISION DEMANDA.

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

100%

EJECUTIVO SINGULAR. SE SOLICITA EMBARGO PENSION - COLPENSIONES.

COOPTRAISS LENIS LENIS CONCEPCION 16,514 27/11/2015CALIFICACION DEMANDA

ADMISION DEMANDA Y LAS DEMAS ETAPAS PROCESALES

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

100%

EJECUTIVO SINGULAR. SIN GARANTIAS O BIENES SUJETOS DE EMBARGO. SE SOLICITA EMBARGO

COOPTRAISSBERNATE GUTIERREZ MERCEDES

2,711 11/12/2015CALIFICACION DEMANDA

ADMISION DEMANDA Y LAS DEMAS ETAPAS PROCESALES

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

30%

EJECUTIVO SINGULAR. SIN GARANTIAS O BIENES SUJETOS DE EMBARGO. SE SOLICITA EMBARGO EN BANCOS.

COOPTRAISS

GUERRERO LOPEZ CARLOS ALFREDO, RIVERA GOMEZ CESAR AUGUSTO Y CASTILLO ROMERO MARIA CRISTINA

1,118 16/12/2015CALIFICACION DEMANDA

ADMISION DEMANDA Y LAS DEMAS ETAPAS PROCESALES

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

30%

EJECUTIVO SINGULAR. SIN GARANTIAS O BIENES SUJETOS DE EMBARGO. SE SOLICITA EMBARGO EN BANCOS.

COOPTRAISS

GUERRERO LOPEZ CARLOS ALFREDO, RIVERA GOMEZ CESAR AUGUSTO Y CASTILLO ROMERO MARIA CRISTINA

23,605 16/12/2015CALIFICACION DEMANDA

ADMISION DEMANDA Y LAS DEMAS ETAPAS PROCESALES

INCIERTA HASTA AGOTAR EL TRAMITE PROCESAL

30%

EJECUTIVO SINGULAR PARA RECUPERAR CANONES DE ARREDAMIENTO DE LOCAL COMERCIAL OPTICA.

COOPTRAISSGUATIVA MERCHAN CARLOS ALBERTO

3,043 10/08/2013PROCESO CON SENTENCIA

UBICACIÓN DE BIENES PARA EMBARGO

INCIERTA HASTA LA RECUPERACION EFECTIVA DE LOS DINEROS ADEUDADOS.

20%

EJECUTIVO SINGULAR PARA RECUPERAR VALORES CONSIGADOS POR TRANSFERENCIA A CONTRATISTA.

VIACOOPGALEANO FERNANDEZ MAURICIO

3,043 06/04/2015

NOTIFICACIONES Y RADICACION DE OFICIOS DE EMBARGO EN BANCOS CON RESULTADO NEGATIVO.

SENTENCIA. UBICACIÓN DE BIENES PARA EMBARGO

INCIERTA HASTA LA RECUPERACION EFECTIVA DE LOS DINEROS ADEUDADOS.

20%

ETAPA O ESTADO ACTUAL

ETAPAS RESTANTESFECHA ESTIMADA DE

CULMINACIOND/M/A

PRETENCION $

ESTIMADO RESULTADO A

FAVOR %DESCRIPCION BREVE DEMANDANTE DEMANDADO

FECHA DE APERTURAD/M/A

80

3. DESEMPEÑO DE MERCADOS: 3.1. BASE SOCIAL: Se observa un incremento del 41,14% de la base social entre 2011 y 2015, con un crecimiento neto de 4.266 asociados para el periodo mencionado y promedio anual de 866 asociados, pues se pasó de 10.369 a 14.635 asociados.

81

3.2. CRÉDITO: Durante el 2015, se colocaron 20.018 créditos por valor de $168.081millones, de los cuales el 50,60% es retanqueo (novación) y el 49,40% son desembolsos en efectivo. Las líneas más representativas son las siguientes:

82

El 71,60% de los créditos están colocados a tasas iguales o superiores al 15%. En promedio mes se han colocado 1.668 créditos por $14.073 millones. 3.3. CONVENIO ALMACENES ÉXITO Y COLSUBSIDIO DE COBERTURA NACIONAL: 3.3.1. ALMACENES ÉXITO: ALMACENES ÉXITO: A partir del 1 de febrero de 2012, conforme a los lineamientos del plan de desarrollo aprobado por el Consejo, se apertura en forma permanente el convenio a nivel nacional y viene operando bien. Del periodo 01/02/2012 (inicio del convenio) al 31 de diciembre de 2015, el valor de ventas ha sido de $3.083 millones, concentradas al 71,49% en Cundinamarca y Atlántico, con un promedio mensual de $65 millones, así: 3.3.2. ALMACENES COLSUBSIDIO: Se efectuaron en las siguientes tareas: - Mejora de surtido. - Instalación de gas natural para venta de almuerzos. - Trueque de áreas, para usar la bodega del primer piso (antiguo depósito de

granos), para adecuar allí el archivo central de COOPTRAISS. Se sede el 2º piso, donde estaba operando VIACOOP.

- Montaje de la óptica NEWTON, con convenio para mejor servicio al asociado. - Inicio de entrega de bonos navideños desde el 1º. de noviembre de 2015. Se

entregó bono en plástico redimible en cualquier almacén COLSUBSIDIO a nivel nacional y según la red vigente de ellos.

Se encuentran en curso las siguientes acciones conjuntas: - Activación de promociones que apliquen a la tarjeta de servicios.

VENTAS ÉXITO

CIUDAD MONTO PORCENTAJEATLANTICO 625.824 20.296,59BOGOTA 1.578.290 51.186,76VALLE 95.994 3.113,25BOYACA 136.828 4.437,56HUILA 151.010 4.897,51CALDAS 56.076 1.818,65META 101.101 3.278,87SANTANDER 1.510 48,97GIRARDOT 99.949 3.241,52NORTE SDER 96.925 3.143,45BOLIVAR 35.259 1.143,53QUINDIO 683 22,14NARIÑO 33.308 1.080,24CAUCA 33.255 1.078,53GUAJIRA 14.011 454,39SAN ANDRES 2.799 90,76CAQUETA 4.611 149,54TOLIMA 3.690 119,69FUSAGASUGA 12.273 398,05TOTAL 3.083 100,00

FEBRERO 1 DE 2.012 A DICIEMBRE 31 DE 2.015

83

- Individualización de servicios públicos. - Propuesta de apertura de compras con tarjeta de servicios en toda la red COLSUBSIDIO, con propuesta de ajuste al contrato de

arrendamiento, para pasar del 2% actual sobre ventas, a un 4%. - Propuesta de cobro retroactivo de servicios desde el origen del contrato, pues en el mismo se tenía que asumía COLSUBSIDIO solo el

35% cuando, según evaluación interna, se estableció que consumen el 75% de agua y luz. El estado del convenio y operaciones realizadas con esta Empresa a nivel de Balance y PyG es el siguiente:

BALANCE CONVENIO

COLSUBSIDIO DICIEMBREINGRESOSARRIENDOS 127,51PROMEDIO ARRIENDOS 15,19BONIFICACIONES CONSUMO TARJ. 23,81BONIFICACIONES - BONOS REGALO 25,85COMPRAS BOLSILLO 43,09PROMEDIO BONIF. TARJ. CONSUM 0,38

TOTAL 93,13$ TOTAL INGRESOS 235,83$ GASTOSCOMISIONES 0,180001cuota manejo tarj. Corp. 0INTERESES TARJETA MULTISERVICIOS 22,34617TOTAL GASTOS 22,53$ EXCEDENTE A FAVOR DE COOPTRAISS 213,31$

BENEFICIO ECONÓMICO CONVENIO

84

3.4. EVOLUCIÓN DE AHORROS:

Se detalla la evolución:

En los últimos cinco años se ha presentado un crecimiento promedio del 8.94% ($7.351 millones año), con saldo promedio año de $101.933 millones. Se dió inicio a la gran primera feria del ahorro el 5/10/2015 con diferentes innovaciones como: otorgamiento de POP en forma virtual por apertura de CDAT´S y ahorro contractual, publicidad, que le llega a la casa al asociado y que se asigna con el programa de COOPTRAPUNTOS a través de las alianza con la Empresa Catálogo Virtual; CDAT con pago de intereses intra periodo; plan COOPTRAPUNTOS extensible a todos los servicios; lanzamiento de tarjeta RB. Todo esto a nivel nacional. Se han entregado 2.031 tarjetas RB, se han captado $12.204 millones de los que $6.276 millones corresponden a nuevos recaudos, resultados bastante satisfactorios; consideramos lograr la meta de $10.000 millones y 5.000 tarjetas RB.

OFICINAS 2010 2011 2012 2013 2014 DICIEMBRE 31 DE 2015EVOLUCIÓN 2011 - 2012

EVOLUCIÓN 2012 - 2013

EVOLUCION2013-2014

EVOLUCION2014-2015

PARTICIPACIÓN NAL.

AHORRO PERMANENTE 62.238.392 64.349.614 68.750.052 73.500.399 77.395.051 83.172.999 6,84% 6,91% 5,30% 7,47% 82562,28%CDAT 6.444.808 8.538.209 9.602.667 10.211.291 11.078.527 14.204.009 12,47% 6,34% 8,49% 28,21% 11818,18%CONTRACTUAL ASOCIADO 0 57.765 615.818 2.322.152 3.478.857 4.289.620 966,07% 277,08% 49,81% 23,31% 3711,12%A LA VISTA 236.337 410.593 575.273 1.001.673 984.439 3.040.596 40,11% 74,12% -1,72% 208,87% 1050,16%CONTRACTUAL INFANTIL 73.967 155.450 298.259 478.836 642.203 856.854 91,87% 60,54% 34,12% 33,42% 685,08%INFANTIL A LA VISTA 32.183 51.777 61.041 94.103 129.538 168.596 17,89% 54,16% 37,66% 30,15% 138,19%AHORRO PROGRAMADO 0 0 15.421 31.794 23.603 31.769 100,00% 106,18% -25,76% 34,60% 25,18%RECREAHORRO 0 0 0 0 7.189 18.229 153,58% 7,67%

TOTAL 69.028 73.565 79.921 87.642 93.741 105.783 8,64% 9,66% 6,96% 12,85% 99997,85%

AÑO SALDO CRECIMIENTO %2010 69,03 0,002011 73,57 0,00 6,57%2012 79,92 0,01 8,64%2013 87,64 0,01 9,66%2014 93,74 0,01 6,96%2015 105,78 0,01 12,85%

COMPARATIVO DE CAPTACIÓN POR LINEA 2011 - 2015

EVOLUCIÓN CONSOLIDADA AHORROS 2011 - 2015

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Los COOPTRAPUNTOS ganados por nuestros asociados ascienden a 96.770 así:

4. OTROS TEMAS: 4.1. TRÁMITE AUXILIO MUTUALISTA DE FIDELIDAD Y/O PERSEVERANCIA: A corte 31 de diciembre 2015, se han tramitado 7.344 solicitudes de auxilio por $19.087 millones:

Numero Auxilios 7.344Valor Total 19.087,40Rte Fte 668,06Mora Cartera 737,92Transferencia 16.298,68Cartera 191,64Ahorros Vista 25,31Ahorro Permanen 2,70Cdats 77,13Cheque 1.053,16Giro Empresarial 39,70

REPORTE AUXILIOS DE FIDELIDADOTORGADOS DESDE ABRIL DE 2012 A

DICIEMBRE 31 DE 2015

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4.2. SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD. - Seguimiento al plan estratégico COOPTRAISS 2012 – 2015 - Inducción en marco estratégico y Sistema de Gestión de Calidad a trabajadores y colaboradores de la entidad. - Visitas de retroalimentación a subcomités de Bienestar, Recreación y Deportes, para el mejoramiento de procesos. - Planeación y ejecución de actividades para la recertificación de COOPTRAISS en norma ISO 9001:2008 para el periodo 2015 – 2018. - Capacitación al personal del área de Calidad en auditoria a Sistemas Integrados de Gestión, normas ISO; 9001, 14001 y 18001. - Asesoría a todas las áreas en actualización y documentación de procedimientos. - Ejecución del cronograma de auditorías internas de Calidad a procesos estratégicos, misionales y de apoyo en todo el país. - Seguimiento a los planes de acción y cierre de acciones correctivas y preventivas abiertas en auditorías internas y externas de Calidad. - Seguimiento al proyecto de certificación del proceso de Educación. - Apoyo en la implementación de manuales de procedimientos y de funciones y cargos de VIACOOP. 4.3. PROYECTOS DE FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL: NIIF Ya se envió el ESFA a 31 de diciembre de 2014, a la Superintendencia de la Economía Solidaria. A la fecha se han descargado los movimientos de los meses de enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio y julio de 2015 en el programa NIIF. En estas tres últimas semanas de enero se procederá al descargue de los meses de agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre. No se han podido ejecutar estos meses, ante problemas en el programa, lo cual está solucionando la firma Quantum. TARJETA VISIONAMOS RED COOPCENTRAL El 5 de octubre de 2015 se dio inicio a la entrega oficial de la tarjeta Visionamos, ahora denominada TARJETA R.B, la cual ha sido todo un éxito gracias a la colaboración, compromiso y entusiasmo de todo el personal de la Cooperativa tanto en Bogotá como en las Agencias. El balance a diciembre 31de 2015 es de 2.031 tarjetas entregadas, cifra que se descompone así: Tarjetas entregadas con cupo: 1.703, tarjetas entregadas sólo como cuenta de ahorro: 328. En total a la fecha se han entregado 2.031 tarjetas; el saldo de esta línea R.B a la fecha en mención es de $844.489.500, lo cual es un excelente resultado en tan corto tiempo.

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PIN PAD para Bogotá y las Oficinas Regionales. En estos momentos todas las oficinas cuentan con PIN PAD, esto en razón a que es el medio por el que se activan las Tarjetas R.B.; de igual forma en Bogotá, hay cinco PIN PAD para la prestación de este servicio. SISTEMA DE ADMINISTRACION DE RIESGO CREDITICIO SARC. En la actualidad la sección de crédito terminó todo el proceso de revisiónes políticas desarrolladas por la entidad CIFIN; se requiere interactúen CIFIN y QUANTUM para el webservices, actividad que en estos momentos está a cargo de la sección de sistemas, quienes están participando en el desarrollo contratado con la firma Quantum. A la fecha, crédito capacitó a cada uno de sus colaboradores y al personal de Oficinas Regionales se le asignó a través de CIFIN la clave respectiva a cada funcionario de crédito. De igual forma se han publicado las políticas, lo cual ha permitido la aplicación del programa “Experto”, el cual inicialmente ha sido manual; una vez se logre el desarrollo del webservices, este proceso ya será automatizado. Estamos a la espera de que el Consejo de Administración defina las políticas a aplicar en el SARC, de acuerdo con el compromiso adquirido por parte del mismo con la entidad CIFIN, en la reunión realizada con esta entidad y el Consejo de Administración en el mes de mayo de 2015. También se debe aprobar el Manual de Administración de Riesgo de Crédito, presentado al Consejo de Administración por el Dr. Héctor Raúl Ruiz, con el fin de implementar las políticas establecidas allí. SISTEMA INTEGRAL DE PREVENCIÓN Y CONTROL DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO “SIPLAFT” Se están realizando las siguientes actividades: - Al momento el interesado en pertenecer a la Cooperativa como asociado, presenta el formulario de afiliación diligenciado con todos sus

datos, anexando el certificado de ingresos y la fotocopia de la cédula. Luego se realiza la consulta en las listas restrictivas; de acuerdo con el resultado se sigue con el proceso o se cancela.

- A medida que el asociado va accediendo a los servicios de la Cooperativa, se van actualizando sus datos en el sistema; gracias a la entrega del Bono Navideño este procedimiento se esta efectuando en forma masiva.

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- Cuando el asociado efectúa transacciones en efectivo superiores a $10 millones, debe diligenciar el Formato Transacciones en Efectivo y el Formulario Origen de los Recursos.

- Cuando el asociado realiza la apertura de una cuenta de ahorros o CDAT debe diligenciar el Formato de Origen de Fondos. Se realiza la consulta a las listas restrictivas y de acuerdo con el resultado se continúa con el proceso o se cancela.

- Se están enviando mensual y trimestralmente los siguientes reportes a la UNIDAD DE INFORMACIÓN Y ANALIS FINANCIERO “UIAF”: Reporte De Operaciones Sospechosas (ROS) Reporte De Ausencia De Operaciones Sospechosas Reporte De Transacciones en efectivo Reporte De Clientes Exonerados Del Registro de Transacciones en Efectivo Reporte Sobre Productos Ofrecidos Por Las Entidades Vigiladas Se cuenta con el Manual de Procedimientos del Siplaft.

CANALES DE COMUNICACIONES E INTERNET En el mes de enero 2016 se da inicio al plan de mejoramiento de los canales de comunicaciones de todas las Oficinas Regionales y la Oficina Principal, lo cual representa una mejora muy importante en las comunicaciones y velocidad de la información de las oficinas. Por ello se estarán realizando en enero y comienzos de febrero cambios de dispositivos y acondicionamiento de acometidas en algunos puntos de la red wan en la oficina principal y las Oficinas Regionales, por lo cual es posible que tengamos algunos puntos de la red de datos que presenten fallos temporales debido a estas mejoras. IMPRESORAS Después de la valoración por parte de varios integrantes del proyecto de gestión documental se ha escogido como el mejor proveedor a DATECSA, con quien se contrató el servicio de monitoreo constante durante 5 años. En enero se inicio el proceso de reemplazo de todas las impresoras de la empresa por impresoras nuevas lo cual implica un trabajo logístico y de configuración de los diferentes equipos; acompañó a este proyecto la actualización de impresoras con mayor velocidad y mejor capacidad para realizar digitalización; también se tendrán impresoras zebras y sistemas de escaneo especializados que traerán mejoras al sistema documental actual o futuro. Es importante que comencemos a difundir el hecho de que con el nuevo sistema de impresión también se implementará un software que llevará el registro de todas las impresiones, con opciones de visualización del monitoreo, con el fin de evaluar el tipo de impresiones que se realizan en las diferentes áreas e implementar campañas de sensibilización.

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TELEFONÍA IP Está contratado para comenzar a mediados de abril la modernización de la planta telefónica a un sistema totalmente digital, proceso que implica reemplazar todos los teléfonos de los puntos de trabajo con otros que operarán con el nuevo sistema (AVAYA), que permitirá crear grupos y colas de trabajo para atender las llamadas en todas las áreas de la Empresa según las necesidades, llevar un histórico de llamadas perdidas, en cola, desde teléfonos y extensiones, grabar llamadas, posibilitar la integración con móviles, integrar mensajes del buzón al correo electrónico, direccionar llamadas y buzones, implementar IVR o sistemas para desarrollar menús de opciones que facilitan la comunicación con áreas y/o prestar nuevos servicios digitales por medio telefónico, entre otras opciones. REQUERIMIENTOS DE SOFTWARE Y MESA DE AYUDA Para mejorar la administración de los servidores, las bases de datos, mejorar la seguridad, llevar trazabilidad de los desarrollos y movimientos que se trabajan a diario, lograr efectivo seguimiento de los avances hechos por cada uno de los programadores, mejorar el tiempo de los requerimientos, controlar las solicitudes de las mesa de ayuda con mejores tiempos y calidad de servicio, se planteó un modelo que puede comenzar en cualquier momento, lo cual también ayudaría a mejorar los desarrollos, porque se contaría como alternativa a la actual casa de software QUANTUN que actúa como tercero.

MIGRACIÓN Y/O MODERNIZACIÓN. Está pendiente la actualización de la valoración que se realizó para compra, arriendo y ASP, donde se plantean diferentes alternativas tanto de alcance, como de costos. SOFTWARE HOJA DE VIDA DE EQUIPOS DE CÓMPUTO El software se encuentra en construcción. En enero de 2016 comenzaremos a cargar los cambios y actualizaciones que se realicen en los equipos.

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4.4 OTRAS MANIFESTACIONES 4.4.1 EVOLUCION PREVISIBLE DE LA ENTIDAD : La cooperativa como entidad financiera tiene como objetivo principal la realización de transacciones con sus asociados, tal como los muestra el comportamiento histórico que hasta el momento se ha tenido, y de acuerdo a laplanteado en el plan de desarrollo 2016-2018, se busca continuar con esta tendencia siempre m busca del beneficio de sus asociados. 4.4.2 OPERACIONES CON VINCULADOS En cumplimiento de las practicas del código del buen gobierno y como política institucional todas la transacciones que realizan los integrantes del Consejo de Administración, Juta de Vigilancia y Representante Legal, así como su grapo familiar, son sometidos a la aprobación del Consejo de administración, en la Nota 22 de los Estado Financieros hace referencia a las transacciones con vinculados y en ella se presentan los saldos de obligaciones aportes y ahorros de os integrantes del consejo de Administración y la junta de vigilancia. 4.4.3 DERECHOS DE AUTOR Y PROPIEDAD INTELECTUAL la Entidad da cumplimiento a las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor de acuerdo a la establecido en la ley 603 de 2000. 4.4.4 PAGO DE SEGURIDAD SOCIAL la empresa ha realizado el pago de los aportes al sistema de seguridad social y parafiscales exigidos por la ley y se encuentra al día y a paz y salvo por todo concepto relacionado con dichos aportes.

ORIGINAL FIRMADO

CARLOS JULIO CASTAÑEDA CÁRDENAS. Gerente.

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DICTAMEN REVISORÍA FISCAl

Cliente: Cooperativa de los Trabajadores del Instituto De Seguros Sociales

"COOPTRAISS"

Fecha: 31-12-2015

Referencia:IC 116305 010102 02011

Número de páginas:3-5 DICTAMEN

2015

C V Consulting LtdaC V Consulting LtdaC V Consulting Ltda

Cliente: Cooperativa de los Trabajadores del Instituto De Seguros Sociales

"COOPTRAISS"

Fecha: 31-12-2015

Referencia:IC 116305 010102 02011

Número de páginas:4-5 DICTAMEN

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C V Consulting LtdaC V Consulting LtdaC V Consulting Ltda

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Cliente: Cooperativa de los Trabajadores del Instituto De Seguros Sociales

"COOPTRAISS"

Fecha: 31-12-2015

Referencia:IC 116305 010102 02011

Número de páginas:3-5 DICTAMEN

2015

C V Consulting LtdaC V Consulting LtdaC V Consulting Ltda

Cliente: Cooperativa de los Trabajadores del Instituto De Seguros Sociales

"COOPTRAISS"

Fecha: 31-12-2015

Referencia:IC 116305 010102 02011

Número de páginas:4-5 DICTAMEN

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C V Consulting LtdaC V Consulting LtdaC V Consulting Ltda

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Cliente: Cooperativa de los Trabajadores del Instituto De Seguros Sociales

"COOPTRAISS"

Fecha: 31-12-2015

Referencia:IC 116305 010102 02011

Número de páginas:5-5 DICTAMEN

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C V Consulting LtdaC V Consulting LtdaC V Consulting Ltda

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ESTADOS FINANCIEROS

A C T I V O S ACTIVO DISPONIBLE (NOTA No. 3) DICIEMBRE DE 2015 % DICIEMBRE DE 2014 % VARIACION

ABSOLUTA VARIACION RELATIVA

CAJA 102,91 0,03% 62,31 0,02% 40,61 65,18% BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 5.303,46 1,75% 9.954,20 3,60% - 4.650,74 -46,72% TOTAL ACTIVO DISPONIBLE 5.406,37 1,78% 10.016,51 3,63% - 4.610,14 -46,03%

INVERSIONES (NOTA No. 4) FONDO DE LIQUIDEZ 10.764,72 3,55% 9.443,81 3,42% 1.320,91 13,99% INVERSIONES NEGOCIABLES TITULOS DE PARTICIP 2,48 0,00% 0,92 0,00% 1,56 168,56% INVERSIONES PARA MANTENER VCTO 3.906,40 1,29% 5.739,59 2,08% - 1.833,19 -31,94% TOTAL INVERSIONES 14.673,61 4,84% 15.184,33 5,50% - 510,72 -3,36%

CARTERA CREDITO ASOCIADOS (NOTA No. 5) CREDITOS DE VIVIENDA 67.803,27 22,37% 50.505,29 18,28% 17.297,97 34,25% CREDITOS DE CONSUMO 197.508,92 65,18% 185.897,16 67,28% 11.611,76 6,25% PROVISION CARTERA ASOCIADOS - 6.566,25 -2,17% - 5.271,28 -1,91% - 1.294,97 24,57% TOTAL CARTERA ASOCIADOS 258.745,93 85,39% 231.131,17 83,65% 27.614,76 11,95%

CUENTAS POR COBRAR (NOTA No. 6) CONVENIOS POR COBRAR 6,55 0,00% - 0,00% 6,55 0,00% ANTICIPOS DE CONTRATOS 119,00 0,04% 290,75 0,11% - 171,75 -59,07% DEUDORES POR VENTA DE BIENES 3,21 0,00% 3,21 0,00% - 0,00% DEUDORES POR PRESTAC/SERVICIOS 5,69 0,00% 3,00 0,00% 2,69 89,57% DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS 141,67 0,05% 2.441,81 0,88% - 2.300,15 -94,20% INTERESES 837,02 0,28% 619,69 0,22% 217,33 35,07% INGRESOS POR COBRAR 63,33 0,02% 54,50 0,02% 8,84 16,22% ANTICIPOS DE IMPUESTOS 366,47 0,12% 324,74 0,12% 41,72 12,85% OTRAS CUENTAS POR COBRAR 336,56 0,11% 424,70 0,15% - 88,14 -20,75% PROVISION CUENTAS POR COBRAR - 193,05 -0,06% - 142,71 -0,05% - 50,34 35,28% TOTAL CUENTAS POR COBRAR 1.686,43 0,56% 4.019,68 1,45% - 2.333,25 -58,05%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (NOTA No. 7) TERRENOS 675,58 0,22% 675,58 0,24% - 0,00% EDIFICACIONES 3.749,79 1,24% 3.635,76 1,32% 114,03 3,14% MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINAS 1.116,01 0,37% 974,80 0,35% 141,21 14,49% EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICAC 661,24 0,22% 734,58 0,27% - 73,35 -9,98% MAQUINARIA Y EQUIPO 38,28 0,01% 38,28 0,01% - 0,00% EQUIPO DE TRANSPORTE 75,64 0,02% 75,64 0,03% - 0,00% ARMAMENTO DE VIGILANCIA 1,40 0,00% 1,40 0,00% - 0,00% BIENES DE FONDOS SOCIALES 374,47 0,12% 373,95 0,14% 0,52 0,14% DEPRECIACION ACUMULADA - 4.383,67 -1,45% - 4.225,94 -1,53% - 157,72 3,73% TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2.308,75 0,76% 2.284,05 0,83% 24,70 1,08%

ACT. DIFERIDOS (NOTA No. 8) GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 137,48 0,05% 134,03 0,05% 3,45 2,58% CARGOS DIFERIDOS 89,33 0,03% 15,44 0,01% 73,89 478,66% TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 226,81 0,07% 149,46 0,05% 77,34 51,75%

OTROS ACTIVOS (Nota No. 9) RESPONSABILIDADES PENDIENTES 0,43 0,00% 0,43 0,00% - 0,00% INVERSIONES PERMANENTES 2.814,22 0,93% 2.546,19 0,92% 268,04 10,53% ACTIVOS DE OPERACIÓN 1,33 0,00% 1,33 0,00% - 0,00% BIENES DE ARTE Y CULTURA 5,70 0,00% 5,70 0,00% - 0,00% VALORIZACIONES 17.162,50 5,66% 10.977,77 3,97% 6.184,73 56,34% TOTAL OTROS ACTIVOS $ 19.984,19 6,59% 13.531,42 4,90% 6.452,77 47,69% TOTAL ACTIVOS 303.032,09 100,00% 276.316,62 100,00% 26.715,47 9,67% CUENTAS DE ORDEN 434.478,82 412.139,82 22.339,01 5,42%

BALANCE GENERAL COMPARATIVO DIC. 2015 – DIC. 2014 (Cifras expresadas en millones de pesos)

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P A S I V O S DICIEMBRE DE 2015 % DICIEMBRE DE 2014 % VARIACION VARIACION DEPOSITOS AHORROS (NOTA No. 10)

DEPOSITOS DE AHORRO 3.200,05 1,76% 1.114,77 0,70% 2.085,27 187,06% CERT DE DEPOSITOS DE AHORRO A TERMINO 14.204,01 7,83% 11.078,53 6,54% 3.125,48 28,21% DEPOSITO DE AHORRO CONTRACTUAL 5.196,47 2,87% 4.153,33 0,00% 1.043,15 25,12% DEPOSITOS ALARGO PLAZO 83.169,07 45,87% 77.946,18 47,11% 5.222,89 6,70%

TOTAL DEPOSITOS AHORROS 105.769,60 58,33% 94.292,81 56,17% 11.476,79 12,17% CR. BCOS Y ENT. FINANCIERAS (NOTA No.11) SOBREGIROS - 0,00% 8,99 0,00% - 8,99 -100,00%

CUENTAS POR PAGAR (NOTA No. 12) DEPOSITOS AHORROS 3.534,75 1,95% 4.682,09 2,10% - 1.147,34 -24,50% COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 768,51 0,42% 717,46 0,67% 51,05 7,12% PROMETIENTES COMPARADORES - 0,00% 0,43 0,00% - 0,43 -100,00% GRAVAMEN MOVIMIEN. FINANCIEROS 21,23 0,01% 22,66 0,01% - 1,43 -6,31% RETENCIONES Y APORTES DE NOMIN 104,37 0,06% 95,54 0,06% 8,83 9,25% EXIGIBILIDADES POR SERVICIO DE RECAUDO 97,34 0,05% - 0,06% 97,34 100,00% SEGURO DEPOSITO LIQ. X PAGAR 145,43 0,08% 129,65 0,08% 15,78 12,17% REMANENTES EN APORTES X PAGAR 316,19 0,17% 452,40 0,14% - 136,21 -30,11% OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.889,94 1,04% 2.062,59 1,00% - 172,64 -8,37% TOTAL CUENTAS POR PAGAR 6.877,78 3,79% 8.162,83 4,05% - 1.285,05 -15,74%

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS (NOTA No.13) INDUSTRIA Y COMERCIO 92,58 0,05% 93,07 0,03% - 0,49 -0,52% OTROS 230,09 0,13% 270,65 0,10% - 40,56 -14,99% TOTAL IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS 322,67 0,18% 363,72 0,15% - 41,05 -11,29%

FONDOS SOCIALES (NOTA No. 14) FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES 10,84 0,01% 10,84 0,01% - 0,00% FDO MUTUAL DE PREVISION ASIS Y 66.483,76 36,67% 63.290,11 39,22% 3.193,65 5,05% TOTAL FONDOS SOCIALES 66.494,60 36,67% 63.300,95 39,22% 3.193,65 5,05%

OTROS PASIVOS (NOTA No. 15) OBLIGACIONES LABORALES 688,55 0,38% 536,21 0,34% 152,33 28,41% ABONOS DIFERIDOS 20,49 0,01% 19,51 0,01% 0,98 5,05% INGRESOS RECIBIDOS XA TERCEROS 40,92 0,02% 212,36 0,00% - 171,44 -80,73% TOTAL OTROS PASIVOS 749,96 0,41% 768,08 0,40% - 18,13 -2,36%

PASIVOS ESTIMADOS (NOTA No. 16) 1.100,00 0,61% 500,00 0,00% 600,00 120,00% TOTAL PASIVO 181.314,60 100,00% 167.397,38 100,00% 13.917,22 8,31%

PATRIMONIO (Nota No.17) CAPITAL SOCIAL

APORTES SOCIALES 87.024,54 71,50% 80.123,30 72,89% 6.901,24 8,61% TOTAL CAPITAL SOCIAL 87.024,54 71,50% 80.123,30 72,89% 6.901,24 8,61%

R E S E R V A S RESERVA PROTECCION DE APORTES 9.629,73 7,91% 8.976,27 8,39% 653,47 7,28% RESERVA ESPECIAL 60,86 0,05% 60,86 0,06% - 0,00% TOTAL RESERVAS 9.690,59 7,96% 9.037,12 8,45% 653,47 7,23%

FONDO DE DESTINACION ESPECIFICA FONDO PARA AMORTIZACION APORTE 2.782,86 2,29% 2.782,86 2,33% - 0,00% FONDO PARA REVALORIZA APORTES 0,43 0,00% 160,37 0,16% - 159,94 -99,73% FONDO PARA INFRAESTRUCTURA FIS 629,29 0,52% 629,29 0,62% - 0,00% FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS 1.941,54 1,60% 1.941,02 1,90% 0,52 0,03% TOTAl FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 5.354,11 4,40% 5.513,53 5,00% - 159,42 -2,89%

SUPERAVIT DE PATRIMONIO AUXILIOS Y DONACIONES 0,19 0,00% 0,19 0,00% - 0,00% VALORIZACION 17.162,50 14,10% 10.977,77 10,75% 6.184,73 56,34% TOTAL SUPERAVIT DE PATRIMONIO 17.162,69 14,10% 10.977,96 10,75% 6.184,73 56,34%

RESULTADOS DEL EJERCICIO EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2.485,56 2,04% 3.267,33 1,99% - 781,77 -23,93% TOTAL RESULTADO EJERCICIO 2.485,56 2,04% 3.267,33 1,99% - 781,77 -23,93% TOTAL PATRIMONIO 121.717,49 100,00% 108.919,24 100,00% 12.798,25 11,75% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 303.032,09 276.316,62 26.715,47 9,67% CUENTAS DE ORDEN (NOTA No. 18) 434.478,82 $ 0,00 412.139,82 $ 0 22.339,01 5,42%

BALANCE GENERAL COMPARATIVO DIC. 2015 – DIC. 2014

ORIGINAL FIRMADO FRANKLIN MORENO M.

CONTADOR TP. 56.872-T

ORIGINAL FIRMADO CARLOS J. CASTAÑEDA

GERENTE

ORIGINAL FIRMADO JAIRO A VARGAS RUIZ

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(Cifras expresadas en millones de pesos)

102

ESTADO DE EXCEDENTES Y/PERDIDA COMPARADO DIC. 2015 – DIC. 2014

INGRESOS (NOTA No. 19) DICIEMBRE DE 2015 % DICIEMBRE DE 2014 % VARIACION % OPERACIONALES

ACTIVIDAD FINANCIERA 32.495,69 95,85% 30.482,27 97,18% $ 2.013 6,61% INTERESES FONDO DE LIQUIDEZ 591,37 1,74% 455,53 1,45% $ 136 29,82% UTILIDAD EN VALORACION INV. (C. Colectiva) 4,57 0,01% 6,64 0,02% -$ 2 -31,15% UTIL. VAL INV XA MANTENER VCTO 334,97 0,99% 343,10 1,09% -$ 8 -2,37% RECUPERACIONES - 0,00% 32,05 0,10% -$ 32 -100,00% ADMITIVOS Y SOCIALES 48,06 0,14% 47,01 0,15% $ 1 2,23% TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 33.474,66 98,73% 31.366,60 99,04% $ 2.108 6,72%

NO OPERACIONALES ARRENDAMIENTOS 215,81 0,64% 244,83 0,76% -$ 29 -11,86% UTILIDAD VTA PROPIEDAD PLANTA 3,97 0,01% 49,35 0,15% -$ 45 -91,96% RECUPERACIONES 16,56 0,05% 172,29 0,54% -$ 156 -90,39% OTROS INGRESOS 193,24 0,57% 196,52 0,61% -$ 3 -1,67% TOTAL INGRESOS NO OPERACION. 429,58 1,27% 663,00 2,07% -$ 233 -35,21%

TOTAL INGRESOS 33.904,23 100,00% 32.029,60 100,00% $ 1.875 5,85% GASTOS (NOTA No. 20) ADMON GASTOS DE PERSONAL 4.995,56 24,45% 4.496,87 22,52% $ 499 11,09% ADMON GASTOS GENERALES 13.966,77 69,06% 13.069,50 61,75% $ 897 6,87% PROVISIONES 1.843,54 1,17% 734,83 8,83% $ 1.109 150,88% AMORTIZACIONES Y AGOTAMIENTO 112,15 0,09% 80,82 0,54% $ 31 38,77% DEPRECIACIONES 326,84 2,56% 326,63 2,28% $ 0 0,06% GASTOS FINANCIEROS 520,52 2,63% 437,82 1,93% $ 83 18,89% OTROS GASTOS NO OPERACIONALES 15,48 0,03% 10,46 0,23% $ 5 48,06%

TOTAL GASTOS 21.780,86 100,00% 19.156,94 100,00% $ 2.624 13,70% COSTOS (NOTA No. 21) ACTIVIDAD FINANCIERA 9.637,82 100,00% 9.605,33 94,37% $ 32 0,34% TOTAL COSTOS 9.637,82 100,00% 9.605,33 100,00% $ 32 0,34% RESULTADO EJERCICIO 2.485,56 3.267,33 -$ 782 -23,93%

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CARLOS J. CASTAÑEDA GERENTE

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CONTADOR TP. 56.872-T

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103

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2015 CONCEPTO DICIEMBRE DE 2014 AUMENTO DISMINUCION DICIEMBRE DE 2015

CAPITAL SOCIAL 80.123,30 10.407,44 3.506,19 $87.024,55 Aportes Sociales 80.123,30 10.407,44 3.506,19 $87.024,55 RESERVAS 9.037,12 653,47 - $9.690,59 Reservas Protección Aportes Sociales 8.976,27 653,47 - $9.629,73 Reserva Especial 60,86 - $60,86 FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 5.513,53 653,99 813,41 $5.354,11 Fondo para Revalorización de Aportes 160,37 653,47 813,41 $0,43 Fondo para Amortizacion de Aportes 2.782,86 - $2.782,86 Fondos Sociales Capitalizables 1.941,02 0,52 $1.941,54 Fondo para Infraestructura Física 629,29 - $629,29 SUPERAVIT DE PATRIMONIO 10.977,96 6.324,83 140,53 $17.162,26 Auxilios y Donaciones 0,19 - - $0,19 Valorizaciones 10.977,77 6.324,83 140,53 $17.162,07 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES - 3.267,33 3.267,33 $0,00 Excedente de Ejercicios Anteriores - 3.267,33 3.267,33 $0,00 RESULTADO DEL EJERCICIO 3.267,33 2.485,56 3.267,38 $2.485,51 Excedente del Ejercicio 3.267,33 2.485,56 3.267,38 $2.485,51 TOTAL 108.919,24 23.792,61 10.994,84 $121.717,02

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(Cifras expresadas en millones de pesos)

104

ESTADO FLUJO DE EFECTIVO DIC. 2015 – DIC. 2014

UTILIDAD DEL EJERCICIO

3.267,33 2.485,56

PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO DEPRECIACION Y PROVISION PASIVOS ESTIMADOS

- 1.232,99 757,72 EFECTIVO GENERADO EN OPERACIONES

2.034,34 3.243,28

PARTIDAS OPERACIONALES DISMINUCION EN CUENTAS POR COBRAR

- 2.970,74 2.333,25 AUMENTO EN ACTIVOS DIFERIDOS

- 7,76 - 77,34

AUMENTO EN OTROS ACTIVOS

- 2.421,89 - 6.452,77 DISMINUCION EN CUENTAS POR PAGAR

1.839,24 - 1.285,05

AUMENTO CARTERA CREDITO ASOCIADOS

- 21.207,46 - 27.614,76 AUMENTO EXIGIBILIDADES Y DEPOSITOS

6.622,50 11.476,79

DISMINUCION CRÉDITO BCOS Y ENT. FINANCIERAS

8,99 - 8,99 AUMENTO EN FONDOS SOCIALES

2.081,42 3.193,65

DISMINUCION EN IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

122,94 - 41,05 DISMINUCION EN OTROS PASIVOS

142,71 - 18,13

AUMENTO EN CUENTAS DE PATRIMONIO

6.474,56 13.580,02 EXCEDENTE EJERCICIO ANTERIOR

- 2.032,39 - 3.267,33

FLUJO EFECTIVO NETO EN ACT. DE OPERACIÓN

- 11.347,87 - 8.181,71

ACTIVIDADES DE INVERSION VARIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIP.

3.449,07 - 182,42 VARIACION DE INVERSIONES

287,56 510,72

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACT. DE INVER

3.736,63 328,30

EFECTIVO A DICIEMBRE 31 DE 2013

15.593,40 EFECTIVO A DICIEMBRE 31 DE 2014

10.016,51 10.016,51

EFECTIVO A DICIEMBRE 2015

5.406,37

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105

ESTADO DE CAMBIOS EN LA POSICIÓN FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2015 ORIGEN DE LOS RECURSOS Resultado del Ejercicio 2.485,56 Aumento Pasivos no corrientes

Depositos Asociados 12.240,26 Otros Pasivos - Fondos Sociales 2.993,65 Disminución en las partidas del Activo no corriente

Inversiones - Cuentas por Cobrar - Propiedad, planta y equipo - Otros Activos - Aumento de Partidas del patrimonio

Aportes Sociales 6.901,24 Reservas 653,47 Fondos de Destinación Especifica - 159,42 Superavit 6.184,73 Resultados de ejercicios anteriores - TOTAL ORIGEN DE LOS RECURSOS 31.299,49 APLICACIÓN DE LOS RECURSOS Los recursos se aplicaron a:

Aumento en las partidas del Activo no corriente

fondo de liquidez 1.320,91 Inventarios - Inversiones Permanentes - Anticipos de Impuestos 41,72 Propiedad, planta y equipo 24,70 Otros Activos 6.452,77 Creditos vigentes a largo plazo 26.115,94 Disminución en Partidas del pasivo

Pasivos Estimados y provisiones Disminución en Partidas del patrimonio

Revalorizacion del patrimonio - Resultados de ejercicios anteriores 3.267,33 TOTAL APLICACIÓN DE RECURSOS 37.223,38 AUMENTO O DISMINUCION EN EL CAPITAL DE TRABAJO - 5.923,89

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106

CAPITAL DE TRABAJO A DICIEMBRE 31 DE 2015 ACTIVO CORRIENTE 2.015 2.014 AUM. O DISM.

CAJA 102,91 62,31 40,61 BANCOS 5.303,46 9.954,20 - 4.650,74 INVERSIONES TEMPORALES 3.908,89 5.740,51 - 1.831,63 CARTERA DE CREDITOS ASOCIADOS 64.076,96 62.578,14 1.498,82 CUENTAS POR COBRAR 1.319,96 3.694,94 - 2.374,98 ACTIVOS DIFERIDOS 226,81 149,46 77,34 OTROS ACTIVOS 0,43 0,43 - TOTAL AUMENTO ACTIVOS CORRIENTES 74.939,42 82.180,00 - 7.240,58

PASIVO CORRIENTE EXIGIBILIDADES Y DEPOSITOS 1.733,88 2.497,35 - 763,47 CRÉDITOS EN BCOS Y ENT. FINANCIERAS - 8,99 - 8,99 CUENTAS POR PAGAR 6.877,78 8.162,83 - 1.285,05 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 322,67 363,72 - 41,05 FONDOS SOCIALES 1.500,00 1.300,00 200,00 OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS 1.788,55 1.036,21 752,33 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 40,92 212,36 - 171,44 ABONOS DIFERIDOS 20,49 19,51 0,98 TOTAL AUMENTO PASIVOS CORRIENTES 12.284,28 13.600,97 - 1.316,69 DISMINUCION DEL CAPITAL DE TRABAJO 62.655,14 68.579,03 - 5.923,89

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(Cifras expresadas en millones de pesos)

107

FONDO DE LIQUIDEZ

CODIGO ENTIDAD

TOTAL DEPOSITOS PUC 210000

$MM

TOTAL CDT $MM

TOTAL FONDOS LIQUIDEZ

$MM

FINANCIERA JURISCOOP

COOPCENTRAL BANCO CORBANCA LEASING BANCOLDEX BANCO PICHINCHA BANCO SUDARERIS

$MM PLAZO FECHA DE

VENCIMIENTO $MM PLAZO

FECHA DE VENCIMIENTO

$MM PLAZO FECHA DE

ENCIMIENTO $MM PLAZO

FECHA DE ENCIMIENTO

$MM PLAZO FECHA DE

ENCIMIENTO $MM PLAZO

FECHA DE ENCIMIENTO

997

COOPERATIVA DE LOS

TRABAJADORES DEL I.S.S.

105.769,58

202,12 211 28/03/2016 1.657,78 360 22/01/2016 131,35 121 05/02/2019 2.351,98 360 05/02/2016 49,37 240 28/03/2016 4.192,84 360 05/02/2016 8.585,43 8.585,43

1.378,74 360 13/10/2016 604,35 361 28/03/2016 100,04 180,00 29/06/2016 65,88 179 28/03/2016 2.149,00 2.149,00

30,29 149 28/03/2016 30,29 30,29

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

TOTAL 105.769,58 1.580,86 2.262,13 131,35 2.452,01

145,53 4.192,84 10.764,72 10.764,72

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108

PATRIMONIO TÉCNICO A DICIEMBRE 31 DE 2015 PATRIMONIO BASICO DATOS VALOR PATRIMONIO

S/n Balance APORTES SOCIALES 87.024,54 87.024,54

RESERVAS (De aportes y otras ) 9.690,59 9.690,59

FONDOS DEST.ESPECIFICA (Todos ) 5.354,11 5.354,11 AUXILIOS Y DONACIONES 0,19 0,19 EXCEDENTES 2.485,56 497,11 SUB-TOTAL 104.554,99 102.566,54

DEDUCCIONES

PERDIDAS (Ejercicios anteriores ) 0,00 0,00 PERDIDAS (Ejercicio actual) 0,00 0,00 INVERSIONES CAPITAL (Directas e indirectas entidades vigiladas 0,00 0,00 por Superbancaria, sin valorización)(Neto ) NO INCLUYA APORTES EN ENTIDADES DE NATURALEZA COOPERATIVA INVERSIONES DE CAPITAL, Bonos convertibles en acciones o en 0,00 0,00 aportes , con ajuste en cambios, sin valorización, en entidades financieras del exterior cuando la invewrsion = o > del 20% TOTAL DEDUCCIONES 0,00 0,00 PATRIMONIO BASICO 102.566,54 PATRIMONIO ADICIONAL 50% VALORIZACIONES de activos no incluye la de daciones recibidas, ni las de inversiones de capital 17.162,50 8.581,25 TOTAL PATRIMONIO ADICIONAL. Máximo 100% de Patrim básico. 8.581,25 PATRIMONIO TECNICO (Básico+adicional) 111.147,79

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(Cifras expresadas en millones de pesos)

109

PONDERACIÓN DE ACTIVOS A DICIEMBRE 31 DE 2015 CATEGORIAS VALOR VLOR PONDERADO

CATEGORIA I

CAJA 102,91 - BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 5.303,46 - TITULOS EMITIDOS X BCO DE LA REPUBLICA - - ACREEDORAS CONTINGENTES 211.109,82 -

CATEGORIA II DIFERIDOS 226,81 45,36 TITULOS EMITIDOS X ESTABLEC FINANCIEROS 3.908,89 781,78 FONDO DE LIQUIDEZ 10.764,72 2.152,94 ANTICIPO DE IMPUESTOS 366,47 73,29 LITIGIOS Y DEMANDAS - - ACREEDORAS CONTINGENTES - -

CATEGORIA III CREDITOS DE VIVIENDA CON LIBRANZA 18.398,31 9.199,16 CREDITOS DE VIVIENDA SIN LIBRANZA 49.404,95 24.702,48 PROVISIÓN CRÉDITO DE VIVIENDA - 336,91 - 168,45

CATEGORIA IV REMESAS EN TRANSITO - - INVERSIONES PERMANENTES ENT. VIG. X LA SUPERSOLIDARIA 2.814,22 2.814,22 OTRA CARTERA DE CRÉDITO 197.508,92 197.508,92 PROVISIÓN CRÉDITO DE CONSUMO - 2.298,42 - 2.298,42 PROVISIÓN GENERAL DE CARTERA - 2.809,30 - 2.809,30 CUENTAS POR COBRAR 1.513,02 1.513,02 PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR - 193,05 - 193,05 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2.308,75 2.308,75 OTROS ACTIVOS 17.169,97 17.169,97 INTERESES CARTERA DE Crédito 541,08 541,08 OTRAS ACREEDORAS CONTINGENTES 46,81 46,81

TOTAL ACTIVOS PONDERADOS 515.851,43 253.388,55

LIMITES A LOS CUPOS INDIVIDUALES DE CREDITO Y A LA CONCENTRACION DE ACTIVIDADES

253.388.550.622,9 111.147.792.852,98

PATRIMONIO TECNICO 111.147,79 TOTAL ACTIVOS PONDERADOS 253.388,55 LIMITE INDIVIDUAL OPERACIONES ACTIVAS CREDITO 10% 11.114,78 LIMITE INDIVIDUAL A LAS CAPTACIONES 25% 27.786,95 LIMITE A LAS INVERSIONES DE CAPITAL 100% 111.147,79 RELACION DE SOLVENCIA P.TECNICO / T. ACT. PONDERADOS 43,86%

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110

EVALUACIÓN DE RIESGO DE LIQUIDEZ A DICIEMBRE 31 DE 2015 CONCEPTO SALDO A LA FECHA <= 1 MES > 1 y <= 2 MESES > 2 y <= 3 MESES > 3 y <= 6 MESES > 6 y <= 9 MESES > 9 y <= 12 MESES > 12 MESES

DISPONIBLE 5.406 0 0 0 0 0 0 5.406 FONDO DE LIQUIDEZ 10.765 0 0 0 0 0 0 9.374 INVERSIONES NEGOCIABLES 0 0 0 0 0 0 0 0 INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO 3.906 0 0 0 1.764 0 0 3.126 INVERSIONES DISPONIBLE PARA LA VENTA 0 0 0 0 0 0 0 0 COMPROMISOS DE REVENTA DE INVERSIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 COMPROMISOS DE REVENTA DE CARTERA 0 0 0 0 0 0 0 0 INVENTARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 CARTERA DE CREDITOS CONSUMO 197.509 3.550 4.335 4.687 14.004 13.785 13.510 159.301 CARTERA DE CREDITOS COMERCIAL 0 0 0 0 0 0 0 0 CARTERA DE CREDITOS VIVIENDA 67.803 773 843 854 2.580 2.580 2.577 62.562 CARTERA DE MICROCREDITO INMOBILIARIO 0 0 0 0 0 0 0 0 CARTERA DE MICROCREDITO EMPRESARIAL 0 0 0 0 0 0 0 0 CUENTAS POR COBRAR 1.686 1.094 0 0 0 0 0 567 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2.309 0 0 0 0 0 0 2.309 DIFERIDOS 227 0 0 0 0 0 0 227 OTROS ACTIVOS 19.984 0 0 0 0 0 0 19.984 CONTINGENTES DEUDORAS 689 0 0 0 0 0 0 689

TOTAL POSICIONES ACTIVAS 310.285 5.418 5.177 5.541 18.348 16.365 16.086 263.544

DEPOSITOS DE AHORRO 3.200 180 176 171 456 342 138 1.881 CERTIFICADOS DE DEPOSITOS A TERMINO FIJO 14.204 2.131 2.355 3.086 3.824 2.734 1.273 705 DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL 5.196 -30 -28 -30 -88 -88 -88 5.196 DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE 83.169 -891 -1.242 -1.071 -2.477 -2.290 -5.798 -83.169 COMPROMISOS DE RECOMPRA INVERSIONES NEGOCIADAS 0 0 0 0 0 0 0 0 COMPROMISOS DE RECOMPRA CARTERA NEGOCIADA 0 0 0 0 0 0 0 0 CREDITO DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 0 0 0 0 0 0 0 CUENTAS POR PAGAR 6.878 6.304 254 0 0 109 1 544 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 323 -323 0 0 0 0 0 0 FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS 66.495 -74 -68 -788 157 830 2.196 66.484 OTROS PASIVOS 750 41 0 0 3 0 513 20 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 1.100 0 0 0 0 0 0 0 TITULOS DE INVERSION EN CIRCULACION 0 0 0 0 0 0 0 0 CONTINGENTES ACREEDORAS 76 -29 0 0 0 0 0 -47

TOTAL POSICIONES PASIVAS 181.390 7.310 1.446 1.368 1.875 1.635 -1.765 -8.385

APORTES SOCIALES 87.025 -522 -572 -375 -1.471 -1.247 -1.802 -87.025 RESERVAS 9.691 0 0 0 0 0 0 -9.691 FONDOS 5.354 0 0 0 0 0 0 -5.354 SUPERAVIT 17.163 0 0 0 0 0 0 -17.163 EXCEDENTES Y PERDIDAS 2.486 0 0 0 497 497 497 497

TOTAL POSICIONES DEL PATRIMONIO 121.717 -522 -572 -375 -974 -750 -1.305 -118.735

TOTAL POSICIONES DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO 303.108 6.787 875 994 901 885 -3.070 -127.120

BRECHA DE LIQUIDEZ 7.177 -1.369 4.303 4.547 17.447 15.480 19.156 BRECHA ACUMULADA DE LIQUIDEZ -1.369 2.934 7.481 24.928 40.408 59.564

ORIGINAL FIRMADO CARLOS J. CASTAÑEDA

GERENTE

ORIGINAL FIRMADO JAIRO A VARGAS RUIZ

REVISOR FISCAL - DELEGADO CYV CONSULTING TP. 22.693-T

Ver informe y dictamen

(Cifras expresadas en millones de pesos)

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2015

(Cifras expresadas en $ millones) NOTA 1 – Constitución legal y funcionamiento Con domicilio principal en la ciudad de Bogotá D.C., pero con ámbito de operación en la totalidad del territorio de la República de Colombia, COOPTRAISS cuenta, en la actualidad, con 167 trabajadores y 15 oficinas ubicadas en las principales ciudades del país. La Cooperativa se encuentra bajo la inspección, vigilancia y control de la Superintendencia de la Economía Solidaria (Supersolidaria). También ha sido reconocida como “Entidad de Derecho Privado sin Ánimo de Lucro” mediante Personería Jurídica No. 820 del 28 de diciembre de 1949, emitida por el entonces Ministerio de Comercio e Industria. Actúa con responsabilidad limitada, número de asociados y patrimonio variable e ilimitado y su duración es indefinido. El estatuto de la Cooperativa contempla que, para el logro de sus objetivos, COOPTRAISS ejercerá la actividad financiera con sus asociados, mediante el desarrollo de las operaciones o inversiones autorizadas a las cooperativas de ahorro y crédito, de acuerdo a lo que establece la Ley 454 de 1998 y la reglamentación que, para el efecto expida, el Consejo de Administración. COOPTRAISS, en cumplimiento de su objeto social y en complemento al desarrollo de la actividad financiera, directamente o mediante convenios con otras entidades, prestará servicios de

asistencia técnica, educación, capacitación, previsión y solidaridad a sus asociados. Esto sin que, en la prestación de tales servicios, se puedan utilizar los fondos provenientes de los depósitos de ahorros y demás recursos captados de los asociados. Se destaca que la Cooperativa de Trabajadores del I.S.S, está regida por los principios universales del cooperativismo, el derecho colombiano y la legislación cooperativa, al igual que por sus propios Estatutos y Reglamentos. Este hecho llevó a que fuera reconocida como Entidad Financiera con Resolución No. 2793 de noviembre 20 de 2002 de la Supersolidaria, e inscrita en el Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas “FOGACOOP” a partir del 22 de Octubre del año 2003. Con resolución No. 20132200000355 de enero 29 de 2013, la SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA autoriza a la COOPERATIVA para el ejercicio de la actividad financiera, a través de una sección especializada. Desde el año 1996, las cooperativas son contribuyentes del régimen tributario especial. Lo que hace que deban elaborar y presentar las declaraciones anuales de renta y complementarios. Sus excedentes se destinan a la prestación de servicios de carácter social, tales como educación y solidaridad, y al fortalecimiento de sus reservas y fondos, de acuerdo con lo establecido en la ley 863/03 y el decreto 2880/04.

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Para mantener la exención, las entidades del sector deben invertir el 20% del excedente en programas de educación formal aprobados por el Ministerio de Educación Nacional. NOTA 2 - Políticas y prácticas contables a. Principios y normas contables

Para sus registros contables y la preparación de sus Estados Financieros, la Cooperativa de Trabajadores del I.S.S. sigue el Decreto 2649 de 1993, el cual rige los principios y normas, a la vez que reglamenta la contabilidad general, comúnmente aceptados en Colombia. De igual forma, se tienen en cuenta las normas específicas que dicta la SUPERSOLIDARIA en la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de agosto de 2008. Los Estados Financieros adjuntos reflejan la situación financiera de la Cooperativa. b. Unidad monetaria De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la Cooperativa para las cuentas del balance general y las cuentas del estado de resultados es el peso colombiano. c. Período contable La Cooperativa tiene definido, mediante estatutos, efectuar un corte de sus cuentas, al igual que preparar y difundir los estados financieros de propósito general una vez al año, todos los 31 de diciembre. d. Ingresos y egresos Se reconocen por el sistema de causación

e. Inversiones De acuerdo a la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de agosto de 2008, las inversiones se clasifican en: Negociables Para mantener hasta el vencimiento Disponibles para la venta

Bajo este orden, y de acuerdo con lo establecido en la circular 004, las inversiones que realiza la Cooperativa corresponden a inversiones para mantener hasta el vencimiento. Inversiones para mantener hasta el vencimiento. Las inversiones son registradas por su costo de adquisición. Corresponden a recursos del Fondo de Protección Mutualista, a Fondos Comunes y al Fondo de Liquidez. Inversiones permanentes Son inversiones permanentes las efectuadas por la Cooperativa a título de aportes sociales en otras cooperativas; su saldo a diciembre 31 de 2015 es de $2.814,22 Según la circular, estas inversiones deben ser clasificadas en el rubro de otros activos. Fondo de liquidez En cumplimiento al Decreto 790 de 2003 del Ministerio de Hacienda Y Crédito Público y la Circular 004 de agosto de 2008 de la Supersolidaria, se constituyó el Fondo de Liquidez, el cual debe corresponder, como mínimo, al 10% del valor de los depósitos y exigibilidades de los asociados.

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f. Cartera de crédito En el manejo de la cartera para su clasificación, otorgamiento, calificación y provisión, se tienen en cuenta los criterios que establece la Supersolidaria en la Circular Básica Contable y Financiera 0004 de agosto del 2008. De igual manera, se da aplicación a los criterios de evaluación y ley de arrastre, al igual que a lo establecido en el reglamento de crédito de la entidad. g. Propiedad, planta y equipo Las propiedades y equipos son registrados al costo de adquisición, incluyendo las erogaciones necesarias, a fin de colocarlas en óptimas condiciones de uso, incluyendo gastos de transporte, instalación y financieros. La depreciación de propiedades y equipos es calculada sobre los costos, utilizando el método de línea recta, con base en la vida útil de los mismos usados los siguientes porcentajes anuales: Equipo de comunicación 10% Equipo de cómputo 20% Edificaciones 5% Muebles y equipos de oficina 10% Vehículos 20% Maquinaria y equipo 10% Armamento de vigilancia 10% Los desembolsos por concepto de mejoras, cuyo objeto es incrementar la vida útil de los activos, se capitalizan. Las erogaciones que se realizan para atender su mantenimiento y reparación, relacionadas con su conservación, se cuentan como gastos del ejercicio en que se producen.

Los activos adquiridos por un valor igual o inferior a 50 UVT, se están depreciando en el mismos años de su adquisición, aplicando lo establecido en el artículo 6 del decreto 3019 de 1989. El Fondo de Liquidez solo podrá ser disminuido en sus recursos únicamente para atender necesidades de liquidez originados en la atención de retiros o reintegros derivados de los depósitos y exigibilidades de la entidad. La utilización del fondo no deberá responder a imprevistos de la administración de la entidad en el manejo del flujo de caja. h. Gastos pagados por anticipado y cargos diferidos Los gastos pagados por anticipado, representan las erogaciones en que incurre la entidad en desarrollo de su actividad. Con el fin de recibir futuros servicios incluyen, principalmente, los seguros, contratos de mantenimiento y bolsa de empaque. Se amortizan con base a su consumo real. De acuerdo a la Circular Básica Contable y Financiera de agosto de 2008, no tendrán el tratamiento de Cargos Diferidos aquellos pagos cuya cuantía, en conjunto o individual, sea igual o inferior a diez (10) SMMLV. La papelería se amortiza con base en el consumo real, mientras que los programas de cómputo, a tres años. i. Valorizaciones Esta variable registra las variaciones en las inversiones de renta de propiedad de la entidad. Para ello se debe obtener un avalúo comercial, practicado por personas o firmas de reconocida especialidad e independencia, que contenga las características señaladas en el artículo 64 del decreto 2649/93.

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j. Depósitos de ahorro La Cooperativa, como entidad financiera, contempla entre sus servicios la captación de ahorros de sus asociados en la modalidad de Ahorros Permanentes. Dando cumplimiento a lo ordenado por la Asamblea del 16 de marzo del 2002, los valores descontados a los asociados se distribuirán en un 50% para aportes y el 50% restante para ahorros. Con la inscripción en el FOGACOOP, se garantiza un respaldo al ahorro de los asociados. De acuerdo a lo establecido por el fondo, mediante resolución 016 de Junio de 2015, el valor máximo asegurado por titular será de $12. Millones de pesos. En el mes de septiembre del 2007, se dio inicio a la captación de depósitos en la modalidad de Certificados de Depósitos a Término (CDT) y Ahorro a la Vista. En febrero de 2009 se inició la captación de ahorro contractual. k. Fondos sociales Los fondos sociales corresponden al valor de los recursos apropiados de los excedentes de ejercicios anteriores, debido a la decisión de la Asamblea General y de acuerdo con los Estatutos y al artículo 54 de la ley 79 de 1988, los cuales son utilizados para los fines pertinentes. Estos fondos son de carácter agotable mediante destinación específica y deben estar previamente reglamentados por la entidad. Los rendimientos que se puedan obtener por la inversión temporal de estos recursos, podrán registrarse como mayor valor de los fondos respectivos.

l. Fondo mutual de previsión La Cooperativa tiene constituido el Fondo de Protección Mutualista, La finalidad de dicho Fondo es la protección a la familia del asociado mediante auxilios en caso de fallecimiento del Asociado. De acuerdo a lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de Agosto del 2008, la única posibilidad de incrementar el fondo es por contribución directa de los asociados y por el rendimiento promedio de las inversiones de alta liquidez contabilizados en el estado de resultado de la entidad, cuyo fondeo proviene de los recursos del fondo. Estos recursos están invertidos de acuerdo al reglamento del Fondo. En el cuadro siguiente se detalla los rubros en los cuales están colocados estos recursos.

Concepto/Valor 2015 2014

BANCOS 358.92 5,494.35

INVERSIONES Y RENDIMIENTOS 3,906.40 5,739.59

CUENTAS POR COBRAR (Cooperativa) 62,218.43 52,056.17

TOTAL RECURSOS 66,483.76 63,290.11

La cuentas por cobrar a las cuales se hace referencia en el cuadro anterior, corresponde a los recursos que de acuerdo a la establecido en el reglamento del fondo, se utilizan para el apoyo de las gestión de la Cooperativa, el reglamento establece que se puede utilizar hasta el 94% de los recursos del fondo para la colocación de cartera de crédito.

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Con el Acuerdo 003 de marzo 03 del 2012, el Consejo de Administración, en la sección de la misma fecha y, según consta en el acta No. 1141, reglamentó el auxilio de fidelidad o perseverancia aprobado en la Asamblea General de Delegados. Los valores sobre el auxilio mutualista a reconocer por este concepto es de 16.9895%, para asociados con permanencia de 10 años y hasta 25 y de 25.4841846% para asociados de 25 años o más, vinculados de manera continua a la Cooperativa. Este auxilio, de acuerdo al Parágrafo 2 del Artículo 1, será descontado del total del auxilio mutualista. El Artículo 2 (dos) del Acuerdo, establece que en caso de retiro o exclusión del asociado, dentro de los dos (2) años siguientes a la fecha de desembolso, el valor pagado se descontará del monto de sus aportes sociales o ahorros permanentes. Los auxilios otorgados por este concepto se detallan en el cuadro siguiente:

AÑO NO. AUXILIOS VALOR

2012 6.817 18,099.00

2013 179 346.43

2014 163 329.05

2015 186 314.92

m. Pasivos Laborales Representan el valor de las obligaciones de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales, las cuales

se causan mensualmente y se ajustan al final de cada ejercicio, con base en las disposiciones legales vigentes y la liquidación que reporta el programa de nómina. Del total de empleados que tiene la entidad a diciembre de 2014, el 85% corresponde a ley 50; el restante 14.84% pertenece al régimen anterior a la expedición de dicha ley 50. n. Aportes Sociales Están conformados por los derechos de los asociados. Según el Art. 35 del Estatuto, el aporte mínimo debe corresponder al 5% del salario básico o pensión. Este porcentaje se podrá disminuir al 3% por un término de un año, previa autorización del Consejo de Administración. o. Impuesto de Renta y Complementarios De acuerdo con el Artículo 19 del estatuto tributario, las cooperativas son contribuyentes con régimen tributario especial. El Numeral 4 del Artículo 19 del Estatuto Tributario, establece que las Entidades Cooperativas estarán exentas del Impuesto sobre la Renta y Complementarios si el 20% del excedente tomado de los Fondos de Educación y Solidaridad, se invierte de manera autónoma, por las propias cooperativas, en financiar cupos y programas de Educación Formal en instituciones autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional. El decreto 2880 de septiembre 9 del 2004 establece las siguientes alternativas de inversión de los recursos: a. Inversión en cupos para la educación superior a través de la

cofinanciación del proyecto “Acceso con Calidad a la Educación Superior en Colombia, ACCES” que administra el ICETEX.

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b. Creación de fondos individuales por entidad, por montos superiores a cien millones de pesos, para dar subsidio a cupos escolares en educación formal preescolar, básica, media y superior, administrados conjuntamente con la entidad y el ICETEX.

c. Aportes para subsidios o cupos escolares en educación formal preescolar, básica y media, en un fondo común, administrados conjuntamente por el ICETEX, el Ministerio de Educación y los organismos representantes de las cooperativas y mutuales.

d. Proyectos educativos adelantados por las entidades, conjuntamente con las secretarías de educación de los departamentos, distritos o municipios certificados, previo visto bueno del Ministerio de Educación Nacional.

El ICETEX, con los acuerdos 09 y 015 de marzo y junio del 2005 establece los procedimientos para hacer efectiva la inversión en educación formal, al cual hacen referencia los numerales A, B y C del decreto 2880. Por este concepto, la Cooperativa presenta un saldo a favor a la fecha de $318.13 millones, correspondientes a los años 2011 ($63,00); 2012 ($168,20), 2013 ($56.70) y 2014 (30,23). La entidad ya inicio el proceso de solicitud de devolución del saldo a favor presentado a diciembre 31 de 2011 el cual está pendiente de resolver por el proceso iniciado por la DIAN el cual está en la etapa de vía gubernativa. p. Distribución de Excedentes Los excedentes se distribuyen de acuerdo con lo dispuesto en la legislación cooperativa (ley 79/88 Art. 54, 55 y 56) y en los estatutos de la cooperativa. (Art. 48):

20% como mínimo para protección de Aportes

Sociales 30% como mínimo para el Fondo de Educación 10% como mínimo para el Fondo de Solidaridad 10% para Fondo de acción Social 10% para Fondo de Bienestar y Recreación

El 20% restante queda para que la Asamblea General de Delegados determine su aplicación en los siguientes conceptos:

Revalorización de aportes Servicios comunes y seguridad social Retorno a sus asociados Fondo para amortización de aportes

Activos Representa los bienes, derechos y pertenencias, tangibles e intangibles, de propiedad de la entidad, los cuales son utilizados para el desarrollo de su actividad. El saldo a diciembre 31 de 2015 es de $303.032,09 presenta un incremento con respecto al año 2014 del 9.67%, cuando el saldo era de $276.316,62. Los rubros más representativos en la composición del activo son; la cartera, que antes de provisión tiene un valor de $258.745,93 con el 85.39% del total de activos, seguida por los otros activos con valor de $19.984. Lo que representa una participación del 6.59%, y las inversiones que con el 4.84% tiene un saldo de $14.673 millones.

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NOTA 3 - Activo disponible A diciembre 31 de 2015 el activo disponible lo comprende: ACTIVO DISPONIBLE 2015 2014 Caja 102.91 62.31 Bancos y otras entidades - - - Fondos Comunes 4,944.54 4,459.85 - Fondo Mutualista 358.92 5,494.35 Total Activo disponible 5,406.37 10,016.51 Del total de recursos disponibles que posee la Cooperativa a diciembre, el 6.64% corresponden al Fondo de Protección Mutualista. Se realizaron los arqueos de cajas correspondientes, se realizaron los ajustes de faltantes o sobrantes, al igual que las conciliaciones bancarias en las cuales se reflejan las partidas pendientes en cada uno de los bancos. Éstas no se contabilizaron ya que, al momento del cierre, no se contaba aún con la información requerida para su registro.

NOTA 4. - Inversiones Las inversiones a diciembre 31 de 2015, presentan un saldo de $14,673.6 y estaban conformadas de la siguiente manera:

FONDO DE LIQUIDEZ 2015 2014 Banco GNB Sudameris 4,192.84 3,969.69 Coopcentral 2,262.13 1,934.10 Leasing Bancoldex 2,452.01 2,240.91 Bancoomeva - 1,299.11 131.35 - Banco Pichincha 145.53 - Financiera Juriscoop 1,580.86 - TOTAL 10.764.72 9,443.81 INVERSIONES NEGOCIABLES 2015 2014 Cartera Colectiva 2.84 0.93

PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO 2015 2014

Banco de la Republica - TES 641.65 653.71 Banco de occidente 1,546.22 1,512.06

Coopcentral 1,718.53 - Helm Bank - 3,573.82

TOTAL 3.906,40 5,739.59

Las inversiones para mantener hasta el vencimiento corresponden a recursos del Fondo Mutualista y fondos comunes. Como políticas de inversión, se tienen en cuenta aspectos tales como:

• Solidez de las entidades financieras • Calificación de riesgo: como mínimo doble A (AA) • Margen de rentabilidad

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De acuerdo con lo estipulado en el numeral 7.2 del capítulo 1 de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, los rendimientos que generan estas inversiones se registrarán como un mayor valor de la inversión. El saldo a diciembre 31 de 2015 es:

RENDIMIENTO INVERSIONES 2015 2014

Fondos Comunes 458.85 377.85 Fondo Mutualista 114.21 100.31

TOTAL 573.06 478.16

NOTA 5 - Cartera de crédito asociados Los saldos de la cartera a diciembre 31 de 2015 son los siguientes: CARTERA DE CRÉDITOS ASOCIADOS 2015 2014 Crédito Vivienda con libranza 18,398.31 17,853.02 Crédito Vivienda sin libranza 49,404.95 32,652.28

C. Consumo Gtía admis. con libranza 27,634.84 22,172.07 C. Consumo Gtía admis. Sin libranza 32,033.32 11,547.47 C. Consumo otras Gtía. con libranza 87,276.40 97,464.45

C. Consumo otras Gtía. sin libranza 50,564.36 54,713.17 Provisión créditos de vivienda (423,60) (207.31) Provisión créditos de consumo (2,951.68) (2,162.10)

Provisión General (3,190.97) (2,901.88)

TOTAL 258,745,93 231,131.17

Por modalidad de pago la cartera se encuentra clasificada de la siguiente manera:

Tipo de pago Valor %

NOMINA 133,309.56 50.25%

CAJA 132,002.63 49.75%

El otorgamiento de créditos en los dos últimos años es el siguiente:

Modalidad Año 2015 Año 2014

No. Créditos Valor No. Créditos

Valor

Consumo 19.199 148.702 18.528 134,928.64 Vivienda 274 20.179 188 12,464.11

Total 19.473 168.881 18.716 147,392.75

La colocación de cartera de crédito tiene un crecimiento del 14.6% con relación al año 2014, resaltando el incremento en los créditos de vivienda del 61.89%. En el cuadro siguiente se presenta el saldo por calificación y clasificación de la cartera vencida, a diciembre 31 de 2015

En el cuadro que se presenta a continuación se muestra los saldos por calificación para los años 2015 y 2014.

Cartera Vencida B C D E TOTAL VENCIDO

Vivienda con Libranza 191.08 30.94 - 27.87 249.89 Vivienda por Caja 436.57 195.97 64.70 363.38 1,060.63 Consumo con Libranza Gtia Adm. 78.93 46.16 22.71 30.33 178.13 Consumo con Caja Gtias adm, 210.08 335.77 293.59 918.02 1,757.46 Consumo con Libranza Otras Gtia 478.91 316.59 531.91 300.13 1,627.54 Consumo con Caja OtrasGtias 978.54 935.76 674.97 667.53 3,256.79

Comercial Otras garantias Sin libranza - - - - - TOTALES 2,374.12 1,861.18 1,587.88 2,307.25 8,130.42

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CALIFICACION dic-15 % dic-14 %

A 257,181.77 231,309.42

B 2,374.12 0.89% 1,416.84 0.60%

C 1,861.18 0.70% 1,001.89 0.42%

D 1,587.88 0.60% 843.63 0.36%

E 2,307.25 0.87% 1,830.68 0.77%

TOTAL 265,312.19 3.06% 236,402.46 2.15%

VENCIDO 8,130.42 3.06% 5,093.04 2.15%

Es bueno resaltar que todos los créditos se encuentran garantizados de acuerdo con lo establecido en el reglamento de crédito. La Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, establece dos clases de provisión para la cartera: Una individual, la cual se calcula de acuerdo a la morosidad de los créditos y la general, que de acuerdo a la circular externa No. 003 de febrero de 2013, las organizaciones solidarias deberán constituir como mínimo una provisión del uno por ciento (1%) sobre el total de la cartera de crédito bruta. En la Asamblea de Delegados de marzo 24 de 2007, se autorizó realizar una provisión general por encima de la que establece la norma, dada las circunstancias de incertidumbre por la que atravesaba el Instituto de los Seguros Sociales y las diferentes ESES. La Asamblea autorizó que la Provisión General, que para ese año corresponde al 0.5% del total de la cartera por nómina, se provisionara al 0.75%; a su vez que el 1% del total de la cartera por

caja se ajustase al 1.5%. El gasto de la Provisión General para el año 2007 fue de $515,72. Los saldos de las provisiones a diciembre 31 de 2015 son: PROVISIÓN INDIVIDUAL VIVIENDA 2015 2014 Categoría D 32.35 - Categoría E 391.24 207.31 TOTAL 423.59 207.31 PROVISIÓN INDIVIDUAL CONSUMO 2015 2014 Categoría B 72.09 47.43 Categoría C 202.05 69.53 Categoría D 761.64 421.86 Categoría E 1,915.91 1,623.28 TOTAL 2,954.69 2,162.10 PROVISIÓN GENERAL 2013 2014

Vivienda 1,215.88 1,042.90 Consumo 1,975.09 1,858.97

TOTAL 3,190.97 2,901.88

A diciembre de 2015 el porcentaje de provisión de cartera individual se aplicó de la siguiente manera:

Calificación CONSUMO VIVIENDA COMERCIAL B 5 5 5 C 15 15 15 D 50 50 50 E 100 100 100 F 100 100 100 G 100 100 100

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NOTA 6 – Cuentas por cobrar Registra los importes pendientes de cobro. Los rubros más representativos pertenecen a deudores patronales, con un valor de $2.441,81 representan el 60.75%, seguido por los Intereses que representan el 15.42%, con un valor de $619,69. Las cuentas por cobrar a diciembre 31 de 2015 comprendían: CUENTAS POR COBRAR 2015 2014 Anticipos de contratos y proveedores 119.00 290.75 Convenios por Cobrar 6.55 - Deudores por venta de bienes 3.21 3.21 Deudores por venta de servicios 5.69 3.00 Deudores patronales 141.67 2,441.81 Intereses 837.02 619.69 Ingresos por cobrar (arrendamientos) 63.33 54.50 Anticipo de impuestos 366.47 324.74 Otras cuentas por cobrar 336.56 424.70 Provisión cuentas por cobrar (193.05) (142.71) TOTAL 1,686.43 4,019.68 Anticipo contratos y proveedores Esta cuenta corresponde al 7% del total de las cuentas por cobrar a diciembre 31 del 2015. El 80% de este valor corresponde a anticipo realizado a Viacoop, entre otras para la realización de la Asamblea año 2016. Bienes: Representa los valores adeudados por terceros por concepto de venta de mercancías del almacén en el año 2010.

Servicios: Corresponde al facturación realizada en la organización de las diferentes ferias. Anticipo de impuestos: En este rubro se registran los saldos a cargo de entidades gubernamentales por concepto de impuestos. El saldo que presenta esta cuenta corresponde en un 98% a retenciones en la fuente que, por concepto de rendimiento de financieros, ventas con tarjetas débitos y créditos, le han practicado a la entidad. El saldo por este concepto es de $359,24, correspondiente de los años 2011 al 2015. Durante el año 2015, a la Cooperativa le efectuaron retención en la fuente por concepto de rendimiento financieros por valor de $41,11. Se debe solicitar la devolución ante la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales de estos recursos. Deudores patronales: Corresponde a los valores adeudados por las diferentes entidades por concepto de descuentos por nomina a los asociados. La variación significativa que se presenta de un año a otro corresponde al no ingreso de los descuentos del mes de diciembre en el año 2015. Otras cuentas por cobrar Las otras cuentas por cobrar se distribuyen de la siguiente manera:

- 27% corresponde a las compañías de seguros por la condonación de obligaciones, con un valor de $88,97.

- 20% a EPS y ARL por incapacidades el saldo es de $66,36

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- 29% corresponde a otras cuentas por cobrar ($95.04). Aquí sobresale entre otros la reclamación al Banco Santander por valor de $21,33. Colsubsidio ($34,34), Viacoop ($14,15), fiduciaria la previsora $6.59, Almacenes éxito $4.02, por transacciones propias de su actividad.

NOTA 7 - Propiedad planta y equipo Los saldos a diciembre 31 de 2015 son los siguientes: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2015 2014 Terrenos 675.58 675.58 Edificios 3,749.79 3,635.76 Muebles y equipos 1,116.01 974.80 Equipo cómputo y telecomunicación 661.24 734.58 Maquinaria y equipo 38.28 38.28 Vehículos 75.64 75.64 Bienes de fondos sociales 374,47 373.95 Armamento de vigilancia 1.40 1.40 Depreciación acumulada (4,383.66) (4,225.94) TOTAL 2,308.75 2,284.05 Estos activos están contabilizados por su costo histórico. A las edificaciones se les suma el ajuste por inflación a diciembre de 2000, después de efectuar los avalúos técnicos; esto en cumplimiento a lo establecido en la Resolución 632 y la circular 011 de junio y diciembre de 2001 de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Los bienes adquiridos con recursos de fondos sociales presentan el siguiente saldo:

Bienes de Fondos Sociales 2015 2014 Terrenos 97.20 97.20 Edificios y Oficinas 128.58 128.58 Muebles y Equipos 88.73 88.21 Equipo cómputo y telecomunicaciones 59.96 59.96 Depreciación Acumulada -227.89 -221.03 TOTAL 146.58 152.92 Las inversiones realizadas en planta y equipo en el año son: INVERSIONES Activos Fijos 2015 2014

Edificaciones 114.03 164.66

Muebles y equipo 123.14 116.41 Computo 59.38 154.59

TOTAL 297.05 435.66

La depreciación con cargo al ejercicio según el tipo de activo fue:0

DEPRECIACIÓN - CTA 5125 ADMINISTRACIÓN Edificios 175.83 Muebles y equipos 63.85 Equipo cómputo y telecomunicación 65.17 Vehículos 15.13 Fondos sociales 6.86 TOTAL 326.84

NOTA 8 - Activos diferidos Los gastos anticipados corresponden a pagos realizados, con el fin de recibir servicios hacia el futuro, los cuales se deben amortizar durante el periodo en que se causen los costos o gastos.

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Los saldos a diciembre 31 de 2015 comprenden: GTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2015 2014 Seguros 123.80 133.01 Suscripciones 0.20 0.28 Otros 13.48 0.73 TOTAL 137.48 134.02 CARGOS DIFERIDOS 2015 2014 Programas de computo 85.39 12.37 Útiles y papelería 3.93 3.06 TOTAL 89.32 15.44 NOTA 9 - Otros activos Los otros activos están representados en un 85.88% por valorizaciones de las edificaciones. También hacen parte de este grupo, las inversiones permanentes en un 14.08% que corresponde a VIACOOP, los bienes de arte, las responsabilidades de empleados y los activos de operación. Los saldos a diciembre 31 de 2015 son: OTROS ACTIVOS 2015 2014

Bienes de arte y cultura 5.70 5.70 Responsabilidades 0.43 0.43

Inversiones permanentes 2,814.22 2,546.19 Activos de operación 1.33 1.33 Valorizaciones 17,162.50 10,977.77

TOTAL 19,984,18 13,531.42

INVERSIONES PERMANENTES 2015 2014

ASCOOP 4.73 4.73 Coopcentral 61.86 0.00 Incubadora Solidaria 4.50 4.50

Aportes VIACOOP 2,743.13 2,536.95

TOTAL 2,814.22 2,546.18

Las otras inversiones registran los Aportes Sociales que mantiene la entidad en organismos cooperativos, con el fin de obtener servicios de apoyo o complementarios a su gestión principal o para el beneficio social de sus asociados. Pasivos Están conformados por las obligaciones contraídas por la entidad en desarrollo del giro ordinario de su actividad. Su saldo, a diciembre 31 de 2015, es de $181,314.58 lo cual presenta un incremento con relación al año 2014 del 8.31%, cuando el saldo era de $167,397.60 En la composición del pasivo para el año 2015 hay que destacar que el 95% de las obligaciones están representadas en los depósitos de ahorro y en los fondos sociales. Se destaca igualmente el grupo de las cuentas por pagar, con el 3.79% que corresponde, en un alto porcentaje (51%), a los intereses sobre los ahorros cuyo saldo es de $3,534.75

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NOTA 10 - Depósitos Corresponden al valor de los certificados de depósitos de ahorro a término, ahorro a la vista y el contractual; así como al valor que cada asociado debe ahorrar en forma permanente de conformidad con los Estatutos de la Cooperativa y que, por regla general, solo serán devueltos al momento producirse la desvinculación del asociado. DEPÓSITOS DE ASOCIADOS 2015 2014

CDAT 14,204.01 11,078.53 Ahorro a la vista 3,200.05 1,114.77

Ahorro contractual 5,196.47 4,153.33 Ahorros permanentes 83,169.07 77,946.18

TOTAL 105,769.60 94,292.81

NOTA 11 – Crédito de bancos y otras obligaciones financieras Se registra en esta cuenta el saldo crédito de la cuenta de banco, que a diciembre 31 de 2014 son reclasificados de la cuenta 1110, lo que significa un sobregiro técnico más no real. Crédito de bancos y otras obligaciones financieras

2015 2014

Sobregiros 0 8,99

NOTA 12 - Cuentas por pagar Se registran en este grupo los importes causados y pendientes de pago, tales como intereses de los ahorros, comisiones, honorarios,

servicios, impuestos, retenciones y aportes laborales, arrendamientos, contribuciones y afiliaciones, etc. CUENTAS POR PAGAR 2015 2014

Intereses 3,534.75 4,682.09 Costos y gastos por pagar 768,51 717.46 Prometientes compradores 0 0.43

Gravamen Movimientos Financieros 21.23 22.66 Retención y aportes de nómina 104.37 95.54 Servicio de Recaudo 97.35 0

Seguro depósito por pagar 145.43 129.65 Aportes por pagar 316.19 452.40 Diversas 1,889.94 2,062.59

TOTAL 6,877.77 8,162.83

Intereses: Están representados en la causación de los intereses sobre las diferentes modalidades de ahorros de la entidad. El interés liquidado por ahorro permanente, durante los últimos años es el siguiente:

AÑO PORCENTAJE PAGADO 2010 12% 2011 12% 2012 9.5% 2013 9% 2014 11.5% 2015 10.5%

Los costos y gastos causados por pagar Comprenden gastos causados por pagar honorarios, servicios en general y servicios públicos.

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Retenciones y aportes de nomina Son descuentos realizados a los empleados y los aportes obligatorios de la entidad de la nómina tales como, Seguro Social, Caja de Compensación Familiar y Sena. Remanentes en aportes por pagar Representa los valores a favor de los ex asociados. Después de haberse efectuado el retiro correspondiente y que, de acuerdo con los estatutos, se tiene un plazo de 60 días para su devolución. (Art. 29 estatuto). Seguro depósito por pagar Se registra en esta cuenta el valor causado mensualmente que debe ser cancelado a FOGACOOP. Diversas Representa el 27% del total de las cuentas por pagar y corresponden a auxilios por cancelar y, en un gran porcentaje, a los descuentos de nómina diferidos que están pendientes de aplicar, al igual que a los descuentos efectuados por el I.S.S. y las ESES a personal no asociado. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 2015 2014

Nóminas 7.79 6.39 Descuentos diferidos 140.63 203.85 Auxilios y créditos, Depósitos x Pagar 310.00 145.59

Convenios 93.25 94.32 Otras 1,338.27 1,612.44

TOTAL 1,889.94 2,062.59

Dentro de este rubro, encontramos las otras cuentas diversas que corresponden a: OTRAS – DIVERSAS 2013 2014

Otras cuentas por pagar 919.37 860.43 Seguro de deuda 37.45 41.59 Seguro de incendio y terremoto 85.15 65.16

Cuentas por pagar secc. ahorros - CxP bono Regalo 0.50 0.50 Cuentas por pagar bono afiliación 11.38 6.62

Cruce entre cuentas por pagar 284.42 638.14

TOTAL 1,338.27 1,612.44

El cruce entre cuentas por pagar representa la causación por los bonos de fin de año no entregados a lo asociados a diciembre 31 de 2015. NOTA 13 – Impuestos, gravámenes y tasas Comprende el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del Estado y a cargo de la entidad.

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 2015 2014

Industria y comercio 92.58 93.07

Otros

Retención en la fuente 226.10 263.94 Impuesto sobre las ventas 3.99 6.71

TOTAL 322.67 363.72

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NOTA 14 - Fondos sociales y mutuales Los fondos sociales y mutuales corresponden a recursos con destinación específica del sector solidario los cuales son la base fundamental del cooperativismo y del mutualismo. Se dividen en dos grupos: Fondos sociales y Fondos mutuales. Los Fondos Sociales comprenden el valor de los recursos apropiados de los excedentes de un ejercicio económico. Estos fondos son agotables mediante destinación específica previamente reglamentada por el Consejo de Administración. Están conformados a diciembre 31 de 2015 así: FONDOS SOCIALES 2015 2014

- Fondo Mutualista 66,483.76 63,290.11

Social para otros fines 10.84 10.84

TOTAL 66,494.60 63,300.95

• Fondo de Educación Representa los recursos destinados a los servicios de educación a los asociados y empleados de acuerdo a las normas legales y estatutarias. Entidades solidarias que deben contar con un fondo de educación De conformidad con el artículo 8º de la Ley 79 de 1988, las cooperativas deben contar con un fondo de educación al igual que un Comité u órgano encargado de desarrollar las labores de educación.

Finalidades y formas de utilización En concordancia con lo dispuesto en la Directiva Conjunta No. 31 del 7 de julio de 2000 del Ministerio de Educación Nacional y el Departamento Administrativo de la Economía Solidaria, Dansocial, y de conformidad con los objetivos y actividades previstos en el artículo 88 de la Ley 79 de 1988, las entidades solidarias deberán dirigir y orientar sus actividades de educación a los sujetos y a las finalidades siguientes:

a) Asociados y trabajadores en general, en torno a los principios, métodos y características del sector solidario.

b) Administradores, representantes legales y trabajadores en la actividad económica que constituya el objeto social y en la capacitación necesaria para la debida administración.

c) Potenciales asociados y público en general para fines de promoción, en los términos establecidos en el punto 5º de la citada Directiva No. 31.

Recursos con los cuales se conformará el fondo de educación El fondo se conformará, entre otros, con los siguientes recursos:

a) Con el porcentaje de los excedentes que destine para tal fin la Asamblea General, el cual, por disposición legal, no podrá ser inferior al veinte por ciento (20%) de los mismos.

b) Con los aportes o contribuciones de los asociados que en forma obligatoria o voluntaria se establezcan.

c) Con las donaciones y auxilios que se realicen por personas naturales o jurídicas.

d) Las entidades del sector solidario podrán realizar programas especiales, o ciertas actividades tales como bazares y otros eventos, con el ánimo de recolectar recursos para abastecer a un fondo social o mutual.

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Pagos que pueden ser sufragados con cargo al fondo de educación De conformidad con la Directiva Conjunta No. 31, los ámbitos que comprende la educación solidaria se concretarán en las siguientes actividades:

a) Cursos presenciales o a distancia. Conferencias, mesas redondas, paneles, seminarios, talleres y demás eventos colectivos que tengan por objetivo predominante la formación o capacitación teórica y práctica de los asistentes a dichos eventos.

b) Elaboración o compra de folletos, cartillas, libros, boletines y carteleras. Medios audiovisuales tales como cintas magnéticas de grabación, películas, discos, software, al igual que publicaciones impresas que tengan por objetivo la formación y capacitación de sus lectores.

c) Investigaciones efectuadas con medios técnicos y científicos, y con personal idóneo que permitan el desarrollo de los fines educativos.

d) Adquisición de activos fijos que tengan por objeto principal dotar a las entidades de los medios o instalaciones adecuadas para adelantar las actividades de educación.

e) Pagos con destino a la “educación formal”, en los términos previstos en la reglamentación que para tal efecto expida el Gobierno Nacional. (Decreto 2880 septiembre/04, acuerdos 09 y 015 de marzo y junio/05 del ICETEX).

f) Elaboración o compra de medios audiovisuales tales como: cintas magnéticas de grabación, películas, discos, software académicos, cuyos contenidos tengan por objetivo la formación y capacitación de sus usuarios,

como también la creación de una página web destinada a la capacitación sobre el tema de educación.

Presupuesto del fondo de educación El Comité de Educación, deberá elaborar anualmente un plan o programa de las referidas actividades con su correspondiente presupuesto. En dicho programa se incluirá la utilización del fondo de educación. Tanto el programa como el presupuesto educativo podrán ser modificados por el organismo competente de la entidad solidaria, comunicando las variaciones instauradas a la Supersolidaria dentro de los quince (15) días hábiles siguientes de haberse modificado. La Superintendencia se abstendrá de aprobar las cuentas del respectivo ejercicio económico y podrá imponer las sanciones correspondientes, entre otros, en los siguientes casos:

a) Cuando las erogaciones que se realicen y afecten al fondo de educación no se ajustan a los propósitos previstos por la ley.

b) Cuando la realización de cursos o programas de formación, no sean impartidos por organismos de segundo grado o instituciones auxiliares de la economía solidaria especializada en educación u otras autorizadas legalmente.

c) Cuando se hayan efectuado pagos a personas naturales o jurídicas, que no posean la formación académica o cuenten con los conocimientos necesarios para prestar este tipo de servicios.

d) Cuando se hayan efectuado pagos a personas naturales o jurídicas por la prestación de servicios relativos a

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actividades diferentes a las señaladas anteriormente, tales como de asistencia técnica, investigación o promoción, sin tener previstas dichas actividades en su estatuto u objeto social.

Las organizaciones solidarias deben tener en cuenta la Directiva No. 31 de 2000 del Ministerio de Educación Nacional y de DANSOCIAL para el desarrollo de los programas educativos que están obligadas a adelantar, al igual que el uso adecuado de los fondos de educación, en especial las relacionadas con el “Proyecto Educativo Social y Empresarial –PESEM”, en los términos previstos en el punto 4º de ese documento. Los criterios establecidos son los siguientes: Promoción. Permite dar a conocer la filosofía principios y

fines de la cooperación, la ayuda mutua y las bondades socio-empresariales de las organizaciones solidarias.

Formación. Aboga por el desarrollo del sentido de pertenencia del asociado hacia su organización y al sector, a través del conocimiento de sus deberes y derechos.

Capacitación. Facilita el desarrollo de habilidades técnicas para que los asociados logren una eficiente y eficaz administración y manejo empresarial.

Asistencia técnica. Permite dinamizar el desarrollo productivo y el continuo mejoramiento en la prestación eficiente y eficaz de los servicios que ofrece la entidad. Igualmente, esta partida registra lo correspondiente a la programación, planeación y evaluación de las diferentes actividades que debe realizar el Comité.

Investigación. Permite ejecutar acciones tendientes a la generación o producción de nuevos conocimientos y

tecnologías para la proyección de las organizaciones solidarias.

El movimiento del fondo durante el año 2015 fue el siguiente: Saldo Enero 01 2015 0

Ingresos Apropiación excedentes 980.20

Cargo ejercicio 642.15

Total ingresos 1,622.35

Total disponible 1,622.35

Egresos Educación cooperativa 999.17

Educación formal 623.18

Total egresos 1.452.83

Saldo diciembre 2015 0

El valor total de la inversión realizada en educación formal para el año 2015 incluyendo los impuestos fue de $653.55. Es este el valor que debe ser solicitado para efectos de la certificación que emite el Ministerio de Educación Nacional.

• Fondo de solidaridad

Comprende el valor de los recursos destinados a atender el servicio de ayuda económica a los asociados y sus familiares por calamidad doméstica y auxilio por fallecimiento de asociados o familiares. En esta cuenta, se registra la apropiación de los excedentes del ejercicio anterior, como mínimo el 10%. Igualmente, se podrá incrementar progresivamente con cargo al ejercicio anual (cuenta 511072, Gastos Fondo Solidaridad).

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El movimiento del fondo en el año 2015 es el siguiente: Saldo Enero 01/ 2015 0

Ingresos Apropiación Excedentes 326.73

Otros 1,165.80 Cargo ejercicio 783.08 Total ingresos 2,275.61 Total disponible 2,275.61 Egresos Auxilios y ramos 555.95 Seguro exequial 1,719.66 Total Egresos 2,275.61 Saldo diciembre 2015 0

• Social de recreación

Fondo de Acción Social Este fondo fue reglamentado por el Concejo de Administración mediante acuerdo No.007 de junio 21 de 2003. Tiene como finalidad realizar actividades de tipo social, cultural y recreativo que promuevan la integración de los asociados y sus familiares. El movimiento del fondo en el año 2015 es el siguiente: Saldo enero 01 de 2015 0 Ingresos Apropiación excedentes 653.47 Cargo ejercicio 2,702.68 Total Ingresos 3,356.15 Total disponible 3,356.15 Egresos Bienestar y recreación 3,356.15 Total egresos 3,356.15 Saldo Diciembre 2015 0

• Auxilio Mutualista De acuerdo a lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera, los fondos sociales solo se pueden incrementar por contribución directa de los asociados y por el rendimiento promedio de las inversiones de alta liquidez, contabilizados en el estado de resultado de la entidad, cuyo fondeo proviene de los recursos del fondo. El movimiento del fondo en el año 2015 fue el siguiente: Saldo enero 01 de 2015 63,290.11

Ingresos Aporte asociados 1,751.19

Rend. p/2 inversiones

3,981.24

Total ingresos 5,732.43

Egresos Auxilios mutual (96)

1,220.64

Neto Auxilio fidelidad

39.39

Servicio exequias 989.66

Costos de agencias 289.09

Total Egresos 2,538.78 Saldo final a dic. 31. 2015 66,483.76

Fondo Social para otros Fines Específicos, está compuesto por: Revalorización de Aportes $ 10,84

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NOTA 15. - Otros pasivos Obligaciones laborales En este rubro se registran las obligaciones de la entidad con cada uno de los empleados por concepto de prestaciones sociales como consecuencia del derecho adquirido, de conformidad con las disposiciones legales vigentes y los acuerdos laborales existentes.

OBLIGACIONES LABORALES 2015 2014

Salario por pagar 1.70 11.58 Cesantías consolidadas 373.83 296.46 Intereses sobre cesantías 42.20 34.10

Prima de servicios 2.64 2.15 Vacaciones consolidadas 255.59 180.55 Otras prestaciones 12.59 11.38

TOTAL 688.55 536.21

Ingresos recibidos para terceros Se registran los valores recibidos por ventas de servicios en VIACOOP. Abonos Diferidos Representa los valores descontados a los empleados de las vacaciones para el pago de sus obligaciones.

INGRESOS ANTICIPADOS 2015 2014 Ing. recibidos para terceros 40.92 212.36

Abonos diferidos 20.49 19.51

TOTAL 61.41 231.87

NOTA 16 – Pasivos estimados y provisiones En esta cuenta se registra los valores estimados por concepto de multas sanciones, litigios, demandas e indemnizaciones que en un futuro puedan afectar a la entidad. Pasivos estimados y provisiones 2015 2014

Multas y sanciones 1,100.00 500.00

A la fecha el valor registrado corresponde a la provisión por liquidación oficial de la DIAN, recibida el 19 de noviembre de 2014 por concepto de la declaración de renta del año 2011 en la cual se determina un impuesto a cargo de la entidad por valor de $878,18 millones y una sanción de $1.405,19 millones, descontado el saldo a favor declarado por la entidad queda un saldo a pagar según la DIAN de $2.220,37. La entidad el día 19 de enero de 2015 interpuso el recurso de reconsideración ante la DIAN, la cual tiene plazo para responder hasta el 16 enero de 2016. La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales mediante resolución 12269 de diciembre 16 de 2015, decide el recurso de reconsideración interpuesto por la entidad, ratificando la liquidación oficial. Para atender este proceso la entidad cuenta con la asesoría de la firma Ernst and Young S.A.S.

NOTA 17 - Patrimonio El patrimonio de la Cooperativa está conformado por las cuentas que representan los bienes y derechos de la entidad, una vez

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deducidas las cuentas que registran las obligaciones de carácter no patrimonial contraídas con los asociados. Está comprendida por las cuentas que se detallan a continuación:

PATRIMONIO 2015 2014 APORTES SOCIALES 87,02454 80,123.30 RESERVAS Reserva protección aportes sociales 9,629.73 8,976.27

Reservas especiales 60.86 60.86 TOTAL 9,690.59 9,037.12 F. DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA Fondo amortización aportes 2,782.86 2,782.86 Para la revalorización de aportes 0.42 160.37 Fondo sociales capitalizables 1,941.54 1,941.02 Para infraestructura física 629.29 629.29 TOTAL 5,354.11 5,513.53 SUPERÁVIT DE PATRIMONIO - - Auxilios y donaciones 0.19 0.19 Valorizaciones 17,162.50 10,977.77 TOTAL 17,162.69 10,977.96 RESULTADO DEL EJERCICIO 2,485.56 3,267.33 TOTAL PATRIMONIO 121,717.49 108,919.24 Aportes sociales Representan los valores pagados por los asociados de acuerdo a lo establecido en los Estatutos. Reservas Hacen parte de este grupo los recursos tomados de los excedentes por disposiciones legales o por disposición de la Asamblea General.

Fondos de destinación específica Está conformado por valores provenientes de los excedentes destinados a fines específicos y de la capitalización de fondos sociales. Superávit Se registran en esta cuenta el incremento patrimonial como consecuencia de donaciones recibidas, valorización de activos fijos y revalorización del patrimonio. Resultado del ejercicio Esta cuenta refleja el valor de los excedentes o pérdidas determinadas al cierre del ejercicio económico. La distribución de los excedentes del ejercicio económico de los años 2014 y 2013 aprobados por la Asamblea es la siguiente: Excedente a Diciembre 2014 2013 TOTAL EXCEDENTE 2,367.33 2,032.39 Distribución de ley 1,633.66 1,016.19 Fdo. Protección Aportes 20% 653.46 406.48 Fdo. Para Educación 20% 653.46 406.48 Fdo. Para Solidaridad 10% 326.73 203.24 Distribución por Estatuto 980.20 609.72 Fdo. de Acción Social 10% 326.73 203.24 Fdo. Para Educación 10% 326.73 203.24 Fdo. Bienestar y Recreación 10% 326.73 203.24 Excedente a Disposición de la Asamblea

653.46 406.48

Fondo para Amortización de Aportes 653.46 406.48 Excedente a Disposición de la Asamblea 653.46 406.48

Total Distribución de excedente 2.367.33 2,032.39

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Con respecto a los excedentes del año 2015 se debe tener presente que es obligación destinar el 20% del excedente, $497,11 tomados del fondo de educación y solidaridad, para ser invertidos en programas de educación formal. NOTA 18 - Cuentas de orden Las cuentas de orden representan aquellas partidas que pueden llegar a generar derechos (deudoras) u obligaciones (acreedoras), que en algún momento alcancen afectar la estructura financiera de la entidad. Sirven para controlar el buen manejo de la información y de las futuras situaciones financieras. Deudoras contingentes Representan los bienes y derechos de la entidad. Corresponden principalmente a los intereses de la cartera de mayor riesgo. Deudoras de control Representan el control que se tiene sobre la propiedad planta y equipo totalmente depreciada, el ajuste por inflación y los reintegros pendientes del Fondo de Protección Mutualista Acreedoras contingentes Representan los compromisos o contratos que se relacionan con posibles obligaciones que puedan llegar a afectar la estructura financiera de la Cooperativa, al igual que para realizar un control de los bienes y valores recibidos en garantía.

DEUDORAS CONTINGENTES 2015 2014

Intereses cartera de crédito 739.83 560.18

TOTAL 739.83 560.18

DEUDORAS DE CONTROL

Prop. planta y equipo depreciados 2,745.49 2,794.70

TOTAL 2,745.49 2,794.70

ACREEDORAS CONTINGENTES

Bienes recibidos en garantía 402,529,39 377,909.38 Bienes recibidos de terceros 28.75 28.75 Otras acreedoras contingentes 46.81 46.81

TOTAL 402,604.95 377,984.94

ACREEDORAS DE CONTROL

Capital mínimo irreducible 32,217.50 30,800.00

NOTA 19 - Ingresos En esta clase se agrupan las cuentas que representan los beneficios que percibe la entidad en el normal desarrollo de su actividad. Ingresos operacionales: Se registran en este grupo los ingresos obtenidos en desarrollo del objeto social de la entidad, entre los que se tienen: Intereses por actividad financiera: Registra los intereses ganados en desarrollo de la actividad financiera. Intereses créditos consumo y vivienda: Representa los ingresos causados de los créditos otorgados.

132

Otros ingresos financieros: Corresponde a los rendimientos ganados en las diferentes cuentas bancarias y los intereses por pronto pago. Intereses fondo de liquidez: Corresponde a los rendimientos de las inversiones que conforman el fondo de liquidez. ACTIVIDAD FINANCIERA 2015 2014

Intereses crédito consumo 27,904.30 26,175.97 Intereses crédito comercial 0.00 0.07

Intereses crédito de vivienda 4,352.66 3,847.29 Intereses fondo de liquidez 591.37 455.53 Otros ingresos financieros 238.73 458.93

TOTAL 33,087.06 30,937.80

Utilidad en valoración de inversiones: Representa los intereses de las inversiones que la entidad tiene constituida la entidad. Las cuales corresponden al Fondo de Protección Mutualista. Rendimiento Inversiones 2015 2014

Fondos Comunes 0.00 45.16

Fondo Mutualista 334.97 297.94

TOTAL 334.97 343.10

Recuperaciones: Corresponde al reintegro de provisiones de cartera causadas en periodos anteriores. RECUPERACIONES 2015 2014

Provisión cartera 0 32.05

Ingresos administrativos y sociales: Corresponde a la cuota de admisión que cobra la Cooperativa por una sola vez a cada una de las personas que ingresan como asociados. Esta cuota corresponde el 5% del smmlv. INGRESOS ADMIN. Y SOCIALES 2015 2014

Cuotas de admisión o Afiliación 47.86 46.75

Otros Ingresos (comisión cesión aportes 2%)

0.19

0.26

TOTAL 48.05 47.01

Ingresos no operacionales Comprende los ingresos provenientes de transacciones diferentes a los del objeto social de la entidad. Entre estos se tienen: Utilidad en venta planta y equipo. Representa el ingreso por venta de los bienes de uso de la entidad (equipo de Cómputo y muebles y enseres), para el año 2015 venta de muebles y equipos de cómputo, en el 2014 el ingreso corresponde a la venta del inmueble de suba recibido en dación de pago, y venta de los vehículos de la entidad. Arrendamiento: Corresponde al valor recibido por este concepto de los locales de barranquilla, Sogamoso, Bogotá y la sede recreación los acacios. En el año 2014 se registraron los meses de enero y febrero de los apartamentos ($60,4 millones) Recuperaciones: Corresponde al reintegro de gastos de año anterior, provisiones causadas en periodos anteriores y ventas de los centros recreacionales a VIACOOP.

133

Diversos: Están representados por los aprovechamientos, elementos perdidos, las bonificaciones, reconocimiento de las EPS y sobrantes de caja menor. INGRESOS NO OPERACIONALES 2015 2014 Utilidad Vta. Prop. planta y equipo 3.97 49.35

Recuperaciones 16.56 172.29 Arrendamientos 215.81 244.84 Diversos Aprovechamiento 49.83 112.38 Bonificaciones 142.64 79.43 Reconocimiento EPS 0.00 4.62 Sobrantes caja menor 0.12 0.10 TOTAL 428.93 663.00 NOTA 20 - Gastos Se agrupan las cuentas que representan los gastos en que incurre la entidad durante el ejercicio económico. Gastos de administración Son los ocasionados en desarrollo del objeto principal de la Cooperativa y que se encuentran relacionados directamente con la gestión encaminada a la dirección, planeación, organización y control de la entidad. Gastos de Personal Representa los gastos ocasionados por concepto de la relación laboral existente de conformidad con las disposiciones legales.

Gastos Generales Registra los gastos causados por concepto de la realización de funciones administrativas. Provisiones Corresponden a los valores provisionados por la entidad para cubrir contingencias de pérdidas probables. Esto para el caso de la Cartera de Asociados y las Cuentas por Cobrar. Depreciaciones Comprende las sumas calculadas por la Cooperativa sobre la base del costo ajustado como reconocimiento del deterioro normal de sus activos. Gastos Financieros Registra el valor de los gastos causados en la ejecución de transacciones para dar cumplimiento al objeto social de la Cooperativa. Estos son conceptos tales como, chequeras, comisiones, cuatro por mil. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 2015 2014

Personal 4,995.56 4,496.87

Generales 13,966.77 13,069.51

Provisiones

Provisión general de cartera 289.43 209.12

Crédito consumo 715.93 25.71

Crédito vivienda 187.64 -

Provisión cuentas por cobrar 50.53 -

Otras provisiones 600.00 500.00

134

Depreciaciones 326.84 326.63

Amortizaciones y agotamientos 112.15 80.82

Gastos financieros

Chequeras 2.79 12.89

Cuatro por mil 162.36 136.02

Comisiones 332.12 277.60

Intereses 23.26 11.31

TOTAL 21,765.38 19,146.48

Gastos no operacionales Corresponde a los valores pagados o causados por gastos no relacionados directamente con el objeto social o actividad principal de la Cooperativa. Los gastos extraordinarios representan impuestos asumidos, mientras que los gastos de ejercicios anteriores corresponden a facturas del año anterior registradas en este periodo. GASTOS NO OPERACIONALES 2015 2014

Impuestos asumidos 0.35 2.03 Gastos ejercicio anteriores 15.13 8.43

TOTAL 15.48 10.46

NOTA 21 – Costo de ventas Costo de ventas Agrupa las cuentas que representan la acumulación de los costos directos e indirectos necesarios en la elaboración de productos o la

prestación de servicios, de acuerdo con la actividad social desarrollada por la entidad en un periodo determinado. Actividad financiera Representa el valor de los costos incurridos por la entidad, para la obtención de los ingresos en la intermediación financiera. Los costos incurridos durante el año para la obtención de los ingresos son: COSTO DE VENTAS 2015 2014

Actividad financiera

Intereses ahorros permanente 8,424.74 8,725.71 Ahorro a la vista 85.69 51.08

Ahorro contractual 318.75 220.21 Intereses CDAT 692.22 558.04 Consulta central de riesgo 116.42 50.29

TOTAL COSTO DE VENTAS 9,637.82 9,605.33

NOTA 22 – Transacciones con vinculados económicos En cumplimento a lo establecido por la Norma, mostramos a continuación los saldos a diciembre 31 de 2015, que poseían miembros del Cuerpo Directivo de la Entidad en cada una de los rubros correspondientes a Aportes, Depósitos y Cartera:

135

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN APORTES AHORROS

CARTERA CONSUMO

CARTERA VIVIENDA

Amparo Velásquez Gómez 22.49 15.72 37.40 0

Carlos José Calao 7.98 9.74 30.81 0 César Caballero Balza 10.12 10.35 33.30 101.88 Fabio García Villegas 9.44 9.54 30.26 0 José Israel Nocua 14.34 72.01 69.04 109.18 José Nelson Sandoval Motta

11.87 11.05 93.13 0

Leonardo Sénior Cardona

6.33 4.30 0 66.80

María Piedad Manrique 19.70 11.29 0 89.08 Jose ramiro moreno Ríos 16.45 12.93 31.24 22.15

Mercedes Cetina de Castro 37.53 67.33 0 0

Néstor Ayala Pérez 14.74 15.42 0 6.81 Orinson Valenciano Viloria 7.44 5.54 23.91 0

Rebeca Beleño Díaz 31.93 38.54 94.84 0 Rubén Darío Ospina Perdomo

14.41 12.31 70.61 0

Junta de Vigilancia

APORTES

AHORROS

CARTERA CONSUMO

CARTERA VIVIENDA

Absalón Alvarado Mejía 11.28 11.46 41.69 0

Gilberto Cajiao 3.99 4.00 23.04 17.97 Alejandrina Sierra Mogollón 12.04 12.13 6.82 0

Luz Armila Valencia 1.93 3.46 61.22 110.24 José Bolaño Mendoza 9.43 9.52 91.85 0 Sócrates Bermúdez Martínez

7.70 8.77 15.36 0

NOTA. 23 – Evaluación de riesgo La Cooperativa, teniendo como objeto principal el desarrollo de la actividad financiera entre sus asociados, encuentra que el mayor riesgo se halla en la cartera de crédito, la cual representa el 85.39% del total de los activos. Con el fin de controlar al máximo este riesgo, la Cooperativa conformó el Comité de Evaluación de Riesgo, al igual que un Comité de Cartera, los cuales, de manera mensual, realizan un análisis teniendo en cuenta los criterios contemplados en la Resolución 1507 y a la Circular Básica Contable y Financiera No. 004. Otros riesgos que se encuentran asociados al objeto social de la Cooperativa son los relacionados con los límites a la concentración de las captaciones y las inversiones, las cuales son monitoreadas periódicamente. NOTA 24 – Gobierno corporativo Siguiendo los parámetros indicados en el acuerdo de Basilea, relacionados con el concepto del buen Gobierno Cooperativo, las entidades con actividad financiera deberán revelar las gestiones realizadas sobre los siguientes temas: Los órganos de Consejo de Administración, Junta Directiva y Alta Gerencia, están al tanto de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos. De igual manera, se encuentran debidamente enterados de los procesos y de la estructura de negocios, con el fin de brindarle el debido apoyo, monitoreo y seguimiento.

136

La política de gestión de riesgos ha sido impartida desde arriba y se encuentra integrada con la gestión de riesgos de las demás actividades de la entidad. La información acerca de las posiciones en riesgo se reporta debidamente, con la periodicidad adecuada, al Consejo de Administración, la Junta Directiva y la Alta Gerencia. Las áreas de control y gestión de riesgos cuentan con la infraestructura tecnológica adecuada que logra brindar la información y los resultados necesarios, tanto por el tipo de operaciones que realice, como por el volumen de las mismas. Existe independencia entre las áreas de negociación, control de riesgos y de contabilización. Las personas que estén involucradas con el área de riesgos están altamente calificadas y preparadas, tanto académicamente como a nivel profesional y laboral. Se tienen mecanismos de seguridad óptimos en la negociación, los cuales permiten constatar que las operaciones fueron realizadas en las condiciones pactadas y a través de los medios de comunicación propios de la entidad. Las auditorías internas y externas de la entidad están al tanto de las operaciones de ésta. NOTA 25 – Controles de ley La Cooperativa evalúa periódicamente, a través del Comité de Evaluación de Riesgo, el cumplimiento de los diferentes controles que ha establecido la Superintendencia. Presentando informe al

Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia y a la Gerencia el cumplimiento de cada uno de los siguientes puntos:

Fondo de liquidez Patrimonio técnico Ponderación de activos por nivel de riesgo Relación de solvencia Límites a los cupos individuales de crédito y la

concentración de operaciones Límite a las inversiones Límite a las captaciones Lavado de activos

NOTA 26 – Eventos subsecuentes La ley 863 de diciembre 29 de 2003, en el Artículo 8 que modifica el Artículo 19 (contribuyentes del régimen especial) determina que las cooperativas estarán exentas del impuesto sobre la renta y complementarios si el 20% del excedente se destina de manera autónoma, por la propia cooperativa, a financiar cupos y programas de educación formal en instituciones autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional. Con el Decreto 2880 de septiembre 7 del 2004 el Gobierno Nacional reglamentó este artículo estableciendo las alternativas de inversión. En la inversión realizada para la vigencia 2012 por concepto de educación formal Se evidencio una diferencia entre el valor certificado por el ministerio de educación y el valor que debería invertir la cooperativa de acuerdo al excedente año 2011

137

Valor a invertir según excedente $ 524,93

Valor certificado Ministerio $524,38

Diferencia $0,55

El concepto de la Dra. Sarmiento es que se debe pagar sobre la totalidad del excedente fiscal es decir $4.390,91, el 20%, nosotros consideramos que se debe liquidar y se realizó la corrección de la declaración en ese sentido por el valor no invertido es decir $0,55 estamos a la espera del pronunciamiento oficial de la DIAN. En la Ley 1739 de Diciembre de 2014 se crea el impuesto a la riqueza para los años 2015 al 2018, este impuesto aplica para los patrimonios superiores a $1.000,00. Para las entidades Cooperativas se puede descontar del patrimonio el valor correspondiente a los aportes sociales, este hecho hace que se presente una disminución significativa en el valor que se había generado en los años anteriores. Con el Decreto 4400 de diciembre 30 de 2004, el gobierno nacional modificó el procedimiento para la depuración de la renta de las entidades del sector solidario con régimen tributario especial. El decreto 640 de marzo del 2005 modificó el decreto 4400. Con la Secretaria del Hábitat del distrito capital se está en litigio por la no presentación de los Estados Financieros por el desarrollo de la actividad de construcción y venta del proyecto Amaru 122.

Normas internacionales de información financiera (NIIF).

Con el decreto 3022 de 2013 el Gobierna Nacional reglamento la Ley 1314 de 2009, mediante la cual se establece el marco técnico normativo para la información financiera.

El marco técnico normativo para las cooperativas que pertenezcan a este grupo 2, será el dispuesto en el anexo del Decreto 3022, dicho anexo, ha tomado como referencia la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (PYMES), emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad - International Accounting Standards Board (IASB por sus siglas en inglés).

El año 2014 será el periodo de preparación obligatoria, tiempo durante el cual las cooperativas del grupo 2, deberán realizar actividades relacionadas con el proyecto de convergencia y en el que las Superintendencias respectivas podrán solicitar información sobre el desarrollo del proceso. El decreto establece que las entidades deberán presentar a los supervisores un plan de implementación que deberá incluir dentro de sus componentes esenciales la capacitación, la identificación de un responsable del proceso, el cual debe ser aprobado por la Junta Directiva o el Consejo de Administración y, en general, cumplir con las condiciones necesarias para alcanzar el objetivo fijado. Además debe establecer las herramientas de control y monitoreo para su adecuado cumplimiento.

El año 2015 será el periodo de transición, tiempo durante el cual las cooperativas deberán llevar la contabilidad para todos los efectos legales conforme a la actual normatividad y, simultáneamente,

138

obtener información conforme al nuevo marco técnico normativo contenido en el anexo al Decreto 3022. El año 2016 será el primer periodo de aplicación, tiempo en el cual, por primera vez, para todos los efectos la contabilidad se llevará

conforme al nuevo marco técnico normativo. En consecuencia, los primeros estados financieros elaborados bajo dicho marco técnico, deberán presentarse con corte al 31 de diciembre de 2016.

ORIGINAL FIRMADO

CARLOS J. CASTAÑEDA GERENTE

ORIGINAL FIRMADO

FRANKLIN MORENO M. CONTADOR TP. 56.872-T

ORIGINAL FIRMADO

JAIRO A VARGAS RUIZ REVISOR FISCAL

DELEGADO CYV CONSULTING TP. 22.693-T

139

GRÁFICAS ESTADÍSTICAS

5.406; 2%

14.674; 5%

0; 0%

258.746; 85%

1.686; 0%

2.309; 1%

227; 0%19.984; 7%

CPOMPOSICION DEL ACTIVO A DICIEMBRE 31 DEL 2015

DISPONIBLE INVERSIONES INVENTARIO

CARTERA CUENTAS POR COBRAR PROP PLANTA Y EQUIPO

DIFERIDOS OTROS

2011 2012 2013 2014 2015

243.221

238.889

257.289276.317

303.032

155.145145.130

156.079167.397

181.315

83.20993.759 101.210 108.919

119.232

CUENTAS DEL DEL BALANCE ULTIMOS CINCO (5) AÑOS

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

2011 2012 2013 2014 2015

243.221 238.889 257.289

276.317 303.032

ACTIVOS ULTIMOS CINCO (5) AÑOS)(Cifras en millones de pesos)

2011 2012 2013 2014 2015

159.160

185.364

209.924

231.131

258.746

CARTERA DE CREDITO ULTIMOS CINCO (5) AÑOS

143

consumo vivienda

20.179

134.929

12.464

CREDITOS OTORGADOS

2015 2014

2.011 2.012 2.013 2.014 2.015

155.145 145.130 156.079

167.397 181.315

PASIVOS ULTIMOS CINCO (5) AÑO

105.770; 55%

0; 0%6.878; 4%

323; 0%

66.495; 35%

750; 0%

11.000; 6%

COMPOSICION DEL PASIVO A DICIEMBRE 31 DE 2015

DEPÓSITOS SOBREGIROS CUENTAS POR PAGAR

IMPUESTOS FONDOS SOCIALES OTROS PASIVOS

PASIVOS ESTIMADOS

2011 2012 2013 2014 2015

73.565 79.916

87.670 94.293

105.770

DEPOSITOS ULTIMOS CINCO (5) AÑOS

148.702

144

2011 2012 2013 2014 2015

7.520

6.986

7.106

9.555 9.521

INTERESES DEPOSITOS ULTIMOS CINCO (5) AÑOS

2011 2012 2013 2014 2015

74.154

58.849

61.20963.290

66.484

FONDO PROTECCION MUTUALISTA ULTIMOS CINCO (5) AÑOS

Solidaridad Educación Bienestar y recreación

556

1.653

3.272

384

1.454

3.065

INVERSION EN FONDOS SOCIALES

Año 2015 Año 2014

2011 2012 2013 2014 2015

83.209

93.759

101.210108.919

119.232

PATRIMONIO ULTIMOS CINCO (5) AÑO

145

87.025; 72%

9.691;

5.354; 4%

17.163; 14%

2.485; 2%

COMPOSICION DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2015

APORTES RESERVAS FONDOS ESPECÍFICOS SUPERAVIT EXCEDENTES

2011 2012 2013 2014 2015

63.303

68.690

74.459

80.123 87.025

APORTES ULTIMOS CINCO (5) AÑOS

2011 2012 2013 2014 2015

33.890

32.311

29.271

32.03033.904

31.266

31.110

27.23828.762

31.419

2.6251.201 2.033

3.268 2.48

INGRESOS, COSTOS ,GASTOS Y EXCEDENTES ULTIMOS CINCO (5) AÑOS

INGRESOS GASTOS EXCEDENTE

2011 2012 2013 2014 2015

7.520

6.986

7.106

9.521 9.521

INTERESES AHORROS

146

PROYECTO APLICACIÓN DE EXCEDENTES CONCEPTO PARCIAL SALDOS

1 Total resultados del ejercicio $ 2.485,51

a. Excedentes de operaciones con asociados $ 2.485,51 b Excedentes de operaciones con terceros c Pérdidas del ejercicio Excedentes o pérdidas del ejercicio $ 2.485,51 2 Aplicación en primer término: a. Fondo especial (Excedentes de operaciones con terceros) b. Reestablecimiento reserva de protección de aportes c. Compensación de pérdidas de ejercicios anteriores.

3 Aplicación según normas legales: a. Reserva protección de aportes sociales o de Fondo mutual 497,10 b. Fondo de Educación 745,65 c. Fondo de Solidaridad 248,55 d. Reserva de inversion social (Fondos de empleados) 4 Aplicación a disposición de la asamblea: a. Reservas Estatutarias c. Reserva de Asamblea d. Otras Reservas e. Fondo para amortización de aportes 0 f. Fondo para revalorización de aportes 497,10 g. Otros fondos patrimoniales 0 h. Otros Fondos Pasivos(Servicios comunes o seguridad social) 497,10 i. Retornos cooperativos (pasivo) j. Reserva de inversión social (patrimonial) 5 Revalorización aprobado por la Asamblea: $

a. Fondo para revalorización de aportes $ 6 Enjugue de pérdidas: $

a. Pérdidas Acumuladas $ ORIGINAL FIRMADO

CARLOS J. CASTAÑEDA GERENTE

ORIGINAL FIRMADO REBECA BELEÑO DIAZ

PRESIDENTE CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

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