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GGENTE QUE TRABAJA Y LOGRA
enGRANDECOUAEM
COLEGIO DE BACHILLERES DEL
ESTADO DrMfXICO
INFORMACIÓN FINANCIERA Y
PRESUPUESTAL
OCTUBRE 2016
COLEGIO DE BACHILLERES Da
ESTADO DE MÉXICO
DIRECCIÓN GENERAL
Gobierno del Estado de México
Secretaria de Finanzas
Subsecretaría de Pianeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
con
coiloio Di WCNUnitM l
iviaoo ot nuco
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Electivo y Equivalentes
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
Derechos a recibir bienes y servicios
Inventarios
Almacenes
Estimación por Pérdida o Deterioro de ActivosCirculantes
Otros Activos Circulantes
TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES
ACTIVO NO CIRCULANTE
Inversiones Financieras a Largo Plazo
Derechos a Recibir Electivo o Equivalentes a Largo
Plazo
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones enProceso
Bienes Muebles
Activos Intangibles
Depreciación Deterioro y Amortización Acumulada deBienes
Activos Diferidos
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos noCirculantes
Oíros Activos no Circulantes
TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTES
TOTAL DEL ACTIVO
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA
MES ACTUAL
306.181.581.46
157,341,240.00
7,275,159.26
0.00
0 00
000
0 00
470,797,980.72
0.00
000
506.877,301.56
163.230,311 10
0.00
-171,468,648 06
0.00
0.00
0 00
498,638,964.60
969,436,945.32
MES ANTERIOR
303,961,720 09
161,147,224.75
8,602,201.87
0.00
0 00
0.00
0.00
473,711,146.71
0.00
000
506.788,766.94
163,163,171 10
0.00
-169.334,289.41
0.00
0.00
0.00
500,617,648.63
974,328,795.34
AL 31 DE OCTUBRE DE 2016
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por pagar a Corto Plazo
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a LargoPlazo
Títulos y Valoras a Corto Plazo
Pasivos Diferidos a Corto Plazo
Fondos y Biones do Terceros en Administración y/o enGarantía a Corto Plazo
Provisiones a Corto Plazo
Otros Pasivos a Corto Plazo
TOTAL DE PASIVOS CIRCULANTES
PASIVO NO CIRCULANTE
Cuentas por pagar a Largo Plazo
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Deuda Pública a Largo Plazo
Pasivos Diferidos a Largo Plazo
Fondos y Bienes de Torceros en Garantía y/oAdministración a Largo Plazo
Provisiones a Largo Plazo
TOTAL DE PASIVOS NO CIRCULANTES
TOTAL DEL PASIVO
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO
Aportaciones
Donaciones de Capital
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO GENERADO
Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)
Rosullado do Ejercicios Anteriores
Revalúos
Reservas
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN
DE LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
Resultado por Posición Monetaria
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios
TOTAL HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
TOTAL PASIVO/HACIENDA PUBLICA Y PATRIMONIO
• •: y.--:fá•.:•;• t MEDIA 0RD0ÑEZ WJiÉUlU UCDACHlLLteKEJftjj
ESTADO DE MEXiCO
MES ACTUAL MES ANTERIOR
96,941,243 96 102.371.421 90
0.00 0 00
0.00 0 00
o.oo 0.00
0.00 000
0.00 0.00
000 000
0.00 0.00
96,941,243.96 102,371,421.90
000 0 00
0.00 000
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 000
0.00 0.00
0.00 0.00
96,941,243.96 102,371,421.90
90.603,274.68 90,603.274.68
0.00 000
000 000
79,433,932.72 78.895,604 80
655,157,041.59 655,157,041.59
47,301,452.37 47,301,452 37
000 0.00
0.00 000
0.00 0.00
0.00 0.00
872,495,701.36 871,957,373.44
969,436,945.32 974,328,795.34
FECHA DE ELABORACIÓN 17/11/2016 Hoja 1 de 1
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Pianeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COHAFMCOIIOIOBI •«••1111111% [;n
ISMOO Oí MÍXiCO
ESTADO DE ACTIVIDADESLEGJO DE BACHILLERES DELESTADO D£ MÉXICO
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO-r
^CC'ON GENIRA£L 31 DE octubre de 2016
CONCEPTO MES ACTUAL MES ANTERIOR
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
INGRESOS DE GESTIÓN 0.00 0.00
Impuestos
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos de Tipo Corriente
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios
Contrib no Compren en las Fracc de la ley de Ingr Causadas en Ejer Fisc AntPendientes de Liquidación o Pago
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, 600,574,908.94 550,092,752.48SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 600,574,908.94 550,092,752.48
OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 4,676,644.97 3,978,338.78
Ingresos Financieros 4,076,942.38 3,259,341.78
Incremento por Variación de Inventarios
Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia
Disminución del Exceso de Provisiones
Otros Ingresos y Beneficios Varios 599.702.59 718,997.00
TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS 605,251,553.91 554,071,091.26
GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
Gastos de Funcionamiento 444,224,375.37 396,739,791.50
Servicios Personales 378,500,238.44 341,665,074.22
Materiales y Suministros 15,915,016.60 11,789,060.00
Servicios Generales 49,809,120.33 43,285,657.28
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 8,009,089.00 7,922,785.00
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Publico
Transferencias al Resto del Sector Publico
Subsidios y Subvenciones 7,922,785.00 7,922,785.00
Ayuda Sociales 86,304.00
Pensiones y Jubilaciones
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
Transferencias a la Seguridad Social
Donativos
Transferencias al Exterior
Participaciones y Aportaciones 0.00 0.00
Participaciones
Aportaciones
Convenios
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública 0.00 0.00
Intereses de la Deuda Publica
Comisiones de la Deuda Publica
Gastos de la Deuda Publica
Costos por Coberturas
Apoyos Financieros
r • "-' j--
y FECHA DE ELABORACIÓN: 17/11/2016 Hoja: 1 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Pianeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COBAEM
COLIGIÓ oc IACMIUIMI M 1
I1IAOO 01 MCXICO
ESTADO DE ACTIVIDADES
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL 31 DE OCTUBRE DE 2016
CONCEPTO MES ACTUAL MES ANTERIOR
Otros Gastos y Perdidas Extraordinarias 72,898,405.17 70,468,114.52
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones 20,156,026.70 18,021,668.05
Provisiones
Disminución de Inventarios
Aumento por Insuficienciade Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia
Aumento por Insuficiencia de Provisiones
Otros Gastos 52,742,378.47 52,446,446,47
Inversión Pública 685,751.65 44,795.44
Inversión Pública No Capitalizare 685,751.65 44,795.44
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS 525,817,621.19 475,175,486.46
RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO / DESAHORRO) 79,433,932.72 78,895,604.80
LIC. BRENCA LUNA GARCÍA ia ord(©0LEG!q DE BACHHIÉRB DETESTADO DE MÉXICO
FECHA DE ELABORACIÓN 17/11/2016 Hoja: 2 de 2
Gobierno del Estado de México
|%-Secretaría de FinanzasPfw Subsecretaría de Pianeacion y Presupuesto
' Contaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO
COilAFMCOLIGIÓ D£ tACHILLCfllS
IS1MX5 Oí MDOCO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2016
Saldo Cargos del Abonos del Saldo Variación del
CONCEPTO Inicial Periodo Periodo Final Periodo
(1) (2) (3) 4(1+2-3) (4-1)
ACTIVO 974,328,795.34 127,064,225.59 131,956,075.61 969,436,945.32 -4,891,850.02
ACTIVO CIRCULANTE 473,711,146.71 106,087,358.50 109,000,524.49 470,797,980.72 -2,913,165.99
Efectivo y Equivalentes 303,961.720.09 105,522,201.86 103,302.340.49 306.181.581.46 2.219.861.37
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 161,147,224.75 565,156.64 4,371,141.39 157,341,240.00 -3,805.984.75
Derechos a recibir bienes y servicios 8.602.201.87 0.00 1,327,042.61 7.275,159.26 -1,327,042.61
Inventarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Almacenes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros Activos Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACTIVO NO CIRCULANTE 500,617,648.63 20,976,867.09 22,955,551.12 498,638,964.60 -1,978,684.03
Inversiones Financieras a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 506.788,766.94 20.909.727.09 20,821,192.47 506,877,301.56 88,534.62
Bienes Muebles 163,163,171.10 67,140.00 0.00 163.230,311.10 67.140.00
Activos Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -169,334,289.41 0,00 2,134,358.65 -171,468,648.06 -2,134,358.65
Activos Diferidos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros Activos no Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
jefa del deptó d ABILIDAD DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
C. BRENDA LUNA GARCÍA M. EN D S VÍCTOR MEDIA ORDONEZ COLEGIO DE BACHILLERES SB- 'ESTADO DS MEX5CO
¡¡mccmw.^-:'Dy-FECHADE ELABORACIÓN 17/11/2016 Hoja: 1 de 1
GOBIERNO DELESTADO DE MÉXICO
G. GRANDE
Estado de Variación en la Hacienda PúblicaCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE OCTUBRE DE 2016
Concepto
Hacienda
Pública/
Patrimonio
Contribuido
Hacienda
Pública/
Patrimonio
Generado de
EjercicioAnteriores
Hacienda
Pública/
Patrimonio
Generado del
Ejercicio
Ajustes porcambios de
valor
Total
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Patrimonio Neto Inicial Ajustado del EjercicioAportaciones
Donaciones de Capital
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)Resultados de Ejercicios Anteriores
Revalúos
Reservas
Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio
Cambio en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del EjercicioAportaciones
Donaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del EjercicioResutados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)Resultados de Ejercicios AnterioresRevalúos
Reservas
Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2016
90,603,274.68
90,603,274.68
655,157,041.59
655,157,041.59
655,157,041.59
79,433,932.72
79,433,932.72
79,433,932.72
47,301,452.37
47,301,452.37
47,301,452.37
872,495,701.36
79,433,932.72
655,157,041.59
47,301,452.37
872,495,701.36
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
A ESPINOSA
REVISO
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZASELABORÓ
JEFA DEL ü \7iX-BFPMSUP. Y CONTABILIDAD
M. EN D. CTORMEJÍAORDOÑEZ .C. BRENDA LUNA GARCÍA
COLEGIO Dí v\ HUSfóS DFI.ESTADO üc MLXK
DIRECCIÓN GifóERAL
Gobierno del Estado de México
Secretaria de Finanzas
Subsecretaría de Pianeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
COBAFM
COLIGIÓ IH SACMllUMiDIl
í*TADO O* MíXICO
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO DEL 1 AL 31 DE OCTUBRE DE 2016
CUENTA ORIGEN APLICACIÓN
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Electivo y Equivalentes 2,219,861.37
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 3,805.984.75
Derechos a recibir bienes y servicios 1,327.042.61
Inventarios
Almacenes
Estimación por Pérdida o Deterioro do Activos Circulantes
Otros Activos Circulantes
TOTAL 5,133,027.36 2,219,861.37
ACTIVO NO CIRCULANTE
Inversiones Financieras a Largo Plazo
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 88,534.62
Bienes Muebles 67.140 00
Activos Intangibles
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 2,134.358 65
Activos Diferidos
Estimación por Pérdida o Deterioro do Activos no CirculantesOtros Activos no Circulantes
TOTAL 2,134,358.65 155,674.62
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por pagar a Corto Plazo 5,430,177 94
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo
Títulos y Valores a Corto Plazo
Pasivos Diferidos a Corto Plazo
Fondos y Bienes de Torceros on Administración y/o en Garantía a Corto Plazo
Provisiones a Corto Plazo
Otros Pasivos a Corto Plazo
TOTAL 0.00 5,430,177.94
PASIVO NO CIRCULANTE
Cuentas por pagar a Largo Plazo
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Deuda Pública a Largo PlazoPasivos Diferidos a Largo Plazo
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo
Provisiones a Largo Plazo
TOTAL 0.00 0.00
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO
Aportaciones
Donaciones de Capital
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
TOTAL 0.00 0.00
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO
Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 538.327 92
Resultado de Ejercicios Anteriores
Revalúos
Reservas
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios AnterioresTOTAL 538,327.92 0.00
EXCESO 0 INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDAPÚBLICA/PATRIMONIO
Resultado por Posición Monetaria
Resultado por Tenencia de Activos no MonetariosTOTAL 0.00 0.00
TOTAL 7:805,713.93 ^—^ 7,805,713.93
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN YKINANZAS
COU3GIO DE 3ACHíü£RES DaESTADO DE MSXÍCO
Dí^ECCIOWF@!Sl^l!?S^lBORACION 17/11/2016 H°Ja 1de 1
AS VÍCTOR HE3IA 0RD0NEZ iARIBEL G0NG0RA ESPINOSA
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Pianeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO '-WL^4hNCOLEGIO D£ G.ACKÍLLCRES DEL
ESTADO OE MBOCO
COBAlt
COltGlODI »-ll III
fSTAOOOCKtx
rr.•-::-v-^f^?3 ^r..,_ DJEL 1 AL 31 DE OCTUBRE DE 2016
CONCEPTO MES ACTUAL MES ANTERIOR
Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación
Origen
INSCRIPCIÓN Y REINSCRIPCIÓN
Subsidio Estatal (Gasto Corriente) 50,482.156.46 40,691.803.23
Otros Orígenes de Operación 698,306.19 629.417.41
TOTAL 51,180,462.65 41,321,220.64
Aplicación
Servicios Personales 36,835,164.22 39,804,401.48
Materiales y Suministros 4,125,956.60 546,252.34
Servicios Generales 6,523,463.05 5,134,119.02
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector PublicoTransferencias al Resto del Sector Publico
Subsidios y Subvenciones 7.922,785.00
Ayuda Sociales 86,304.00
Pensiones y JubilacionesTransferencias a Fideicomisos. Mandatos y Contratos AnálogosTransferencias a la Seguridad SocialDonativos
Transferencias al Exterior
Participaciones
AportacionesConvenios
Otras Aplicaciones de Operación 3,071,246.86 1,951.171.59
TOTAL 50,642,134.73 55,358,729.43
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación 538,327.92 -14,037,508.79
Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión
Origen
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 102,360.40
Bienes Muebles
Otros Orígenes de Inversión 7,267.386.01 15,482,069.95
TOTAL 7,267,386.01 15,584,430.35
Aplicación
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 88,534.62 0.00
Bienes Muebles 67,140.00 3,250.00
Otras Aplicaciones de Inversión 0.00 0.00
TOTAL 155,674.62 3,250.00
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión 7,111,711.39 15,581,180.35
FECHA DE ELABORACIÓN 17/11/2016 Hoja: 1 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Pianeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
CORAEMcoteciom iicu nuu Mi
C51»DOO€KX1CO
DEL 1 AL 31 DE OCTUBRE DE 2016
CONCEPTO MES ACTUAL MES ANTERIOR
Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento
Origen
Endeudamiento Neto
Interno
Externo
Otros Orígenes de Financiamiento 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00
Aplicación
Servicios de la Deuda
Interno
Externo
Otras Aplicaciones de Financiamiento 5.430,177.94 1,867,519.53
TOTAL 5,430,177.94 1,867,519.53
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento -5,430,177.94 -1,867,519.53
Incremento / Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 2,219,861.37 -323,847.97
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Mes 303,961,720.09 304,285,568.06
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Mes 306,181,581.46 303,961,720.09
3EFA DEL D BILIDAD DIRECTOR DE ADMIN Y FINANZAS
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA M. EN D. AS VÍCTOR ME3IA ORDONEZ COLEGIO DE BACHILLERES C*tESTACO DE MÉXICO
-::rv:r'yr' : / 'FECHADE ELABORACIÓN 17/11/2016 Hoja: 2 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Pianeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS
con-
COLIGIÓ Dt BACHIIU «1
147ADO OC KtMCO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2016
DENOMINACIÓN DE LAS DEUDASMoneda de
Contratación
Institución o Pais
Acreedor
Saldo Inicial del
Periodo
Saldo Final del
Periodo
DEUDA PÚBLICA
CORTO PLAZO
Deuda Interna
Instituciones de Crédito
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Subtotal Corto Plazo
LARGO PLAZO
Deuda Interna
Instituciones de Crédito
Títulos y ValoresArrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros InternacionalesDeuda Bilateral
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Subtotal Largo Plazo
OTROS PASIVOS 102,371,421.90 96,941,243.96
TOTAL DEUDA Y OTROS PASIVOS 102,371,421.90 96,941,243.96
3EFA DEL DEPTQ TABILIDAD DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
S VÍCTOR MEJIA ORDONEZ COLEC30 DS BACHiLLe^D^™^™ ESPIN0SAESTADO DE MÉXICO fecha de elaboración 17/11/2016
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Pianeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS
COBAEHCOllCKJ Oí «ACHILUm» ni
ÍSTADO W MÉXICO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2016
RUBRO DE INGRESOS
INGRESOS
DIFERENCIAESTIMADO AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO
(D (2) (3=1+2) (4) (5) (6 = 5-1)
Impuestos
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos de Tipo Corriente
Corriente 0.00 0.00 0.00 0.00 4,076,942.38 4,076,94238
Capital
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Corriente 0.00 194,350.380.80 194.350.380.80 0.00 40,222,487.59 -154.127,893.21
Capital
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 23,575.016.00 0.00 23,575,016.00 0.00 0.00 -23,575,016.00
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones. Subsidios y Otras Ayudas 525.532.339.00 57.791,328.67 583,323,667.67 53,554,386.96 572,475.370.44 -10,848,297.23
Ingresos Derivados de Financiamientos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 549,107,355.00 252,141,709.47 801,249,064.47 53,554,386.96 616,774,800.41
4,076,942.38Ingresos Excedentes
y
COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO DE MÉXICO
DIRECCIÓN <3£NBBAL
FECHADE ELABORACIÓN: 17/11/2016 Hoja: 1 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Pianeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS
COBAEMCOILCIO DI BfcCHIH.mil [
ISTfcDO Di MCMCO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2016
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
INGRESOS
DIFERENCIAESTIMADO AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO
(D (2) (3 = 1+2) (4) (5) (6 = 5-1)
Ingresos del Gobierno
Impuestos
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos de Tipo Corriente
Corriente
Capital
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Corriente
Capital
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos de Organismos y Empresas 549,107,355.00 252,141,709.47 801,249,064.47 53,554,386.96 616,774,800.41 -184,474,264.06
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 23,575,016.00 194,350,380.80 217,925,396.80 0.00 44,299,429.97 -173,625,966.83
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 525,532,339.00 57,791,328.67 583,323,667.67 53.554,386.96 572,475.370.44 -10,848.297.23
Ingresos Derivados de Financiamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos Derivados de Financiamientos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 549,107,355.00 252,141,709.47 801,249,064.47 53,554,386.96 616,774,800.41
0.00Ingresos Excedentes
3EFA DEL DEP TABILIDAD
LIC BRENDA LUNA GARCÍA
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
VÍCTOR MEDIA ORDONEZ COLEGIO DE BACHmiRB DEIESTADO DE M©OCO DE ELABORACIÓN 17/11/2016 Hoja 2 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Pianeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental .' CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (CAPITULO Y CONCEPTO)
COHAEMcoligió di mniimii on.
IVTADO Di MÉXICO
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MEXICCÉOLEGIO DE BACHILLERES DEL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2016
CONCEPTO
EGRESOS
SUBEJERCICIO'-
APROBADOAMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO
í 2 3=(1♦2) 4 s 6=(3-4)
SERVICIOS PERSONALES 598,325,784.00 29,011,776.22 627,337,560.22 0.00 378,500,238.44 627,337,560.22REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE 312,358,907.00 4,953,286.84 317,312,193.84 0.00 211.008,166.35 317,312,193.84
REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
REMUNERACIONES ADICIONALES Y ESPECIALES 120.756,199.00 5,842,917.44 126,599,116.44 0.00 50,937,620.34 126,599,116.44
SEGURIDAD SOCIAL 83,508,603.00 2,622,446.61 86,131,049.61 0.00 56,487,451.72 86,131,049.61
OTRA PRESTACIONES SOCIALES Y ECONÓMICAS 67,278,276.00 14,189,031.00 81,467,307.00 0.00 46.968.244.11 81.467,307.00PREVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PAGO DE ESTÍMULOS A SERVIDORES PÚBLICOS 14,423,799.00 1,404,094.33 15,827,893.33 0.00 13,098.755.92 15,827,893.33MATERIALES Y SUMINISTROS 33,140,478.00 10,353,621.02 43,494,099.02 0.00 15,915,016.60 43,494,099.02
MATERIALES DE ADMINISTRACIÓN. EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y ARTÍCULOS OFICIALES 12,119,704.00 684,619.03 12,804,323.03 0.00 6.489,440.58 12,804,323.03
ALIMENTOS Y UTENSILIOS 13,911.00 143,870.77 157,781.77 0.00 151.017.62 157,781.77
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN 971.00 700.00 1,671.00 0.00 740.47 1,671.00
MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y DE REPARACIÓN 11,633,797.00 4,725,534.85 16,359,331.85 0.00 4,146,887.88 16,359,331.85
PRODUCTOS QUÍMICOS. FARMACÉUTICOS Y DE LABORATORIO 326,458.00 143,446.02 469,904.02 0.00 104,311.74 469,904.02
COMBUSTIBLES. LUBRICANTES Y ADITIVOS 1.889,782.00 51.654.49 1,941,436.49 0.00 1,117,354.82 1,941.436.49
VESTUARIO. BLANCOS. PRENDAS DE PROTECCIÓN Y ARTÍCULOS DEPORTIVOS 1,356.945.00 165.410.48 1.522,355.48 0.00 1,055,832.98 1,522,355.48
MATERIALES Y SUMINISTROS PARA SEGURIDAD 000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
HERRAMIENTAS. REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES 5.798.910.00 4.438.385.38 10,237,295.38 0.00 2,849,430.51 10.237,295.38
SERVICIOS GENERALES 99,045,563.00 -27,849,216.79 71,196,346.21 0.00 49,809,120.33 71,196,346.21SERVICIOS BÁSICOS 37.712.978.00 -28,154,424.13 9,558.553.87 0.00 6,372.515.44 9,558,553.87
SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO 2,333,513.00 117,030.43 2,450,543.43 0.00 1,909,654.20 2,450,543.43SERVICIOS PROFESIONALES. CIENTÍFICOS. TÉCNICOS Y OTROS SERVICIOS 31,287,153.00 -1,729,364.11 29,557,788.89 0.00 22.826.007.62 29,557,788.89SERVICIOS FINANCIEROS. BANCARIOS Y COMERCIALES 1,930.292.00 194.993.12 2,125.285.12 0.00 1,945,226.02 2,125,285.12SERVICIOS DE INSTALACIÓN. REPARACIÓN. MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN 5,978,353.00 1,168,921.36 7,147,274.36 0.00 3,461,237.29 7.147,274.36
SERVICIOS DE COMUNICACIÓN SOCIAL Y PU3LICIDAD 1,900,145.00 102,994.27 2.003,139.27 0.00 1.256.534.14 2,003,139.27SERVICIOS DE TRASLADO Y VIÁTICOS 4,683,276.00 -438,980.42 4,244,295.58 0.00 2,007,258.12 4,244,295.58SERVICIOS OFICIALES 139,322.00 147,242.74 286,564.74 0.00 144,997.42 286,564.74
OTROS SERVICIOS GENERALES 13,080,531.00 742,369.95 13,822,900.95 0.00 9,885,690.08 13,822,900.95TRANSFERENCIAS. ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 712,500.00 7,210,285.00 7,922,785.00 0.00 8,009,089.00 7,922,785.00
TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PUBLICO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PUBLICO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES 0.00 7,922,785.00 7.922,785.00 0.00 7,922,785.00 7,922,785.00AYUDAS SOCIALES 712,500.00 -712,500.00 0.00 0.00 86,304.00 0.00
PENSIONES Y JUBILACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TRANSFERENCIAS A FIDEICOMISOS. MANDATOS Y OTROS ANÁLOGOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TRANSFERENCIAS A LA SEGURIDAD SOCIAL0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DONATIVOS0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 0.00 35,049,034.89 35,049,034.89 0.00 702,848.45 35,049,034.89
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 0.00 20,635.450.66 20,635.450.66 0.C0 685,968.40 20,635,45066
FECHA DE ELABORACIÓN 17/11/2016 Hoja: 1 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Pianeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (CAPITULO Y CONCEPTO)COBAEM
COtlOIODI lACMlulMlDll
IHADO MÉXICO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2016
CONCEPTO
EGRESOS
SUBEJERCICIOIAPROBADO AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO
' 2 3* (1*2) 4 6 6=(3-4)
MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO 0.00 634.889.18 634,889.18 0.00 0.00 634,889.18
EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO 0.00 5,950,170.00 5,950,170.00 0.00 2,150.00 5,950,170.00
VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1.000,000.00
EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
MAQUINARIA. OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 0.00 6,828,525.05 6,828,525.05 0.00 14,730.05 6,828,525.05
ACTIVOS BIOLÓGICOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
BIENES INMUE3LES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACTIVOS INTANGI3LES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INVERSIÓN PUBLICA0.00 43,853,108.26 43,853,108.26 0.00 0.00 43,853,108.26
OBRA PUBLICA EN BIENES DE DOMINIO PUBLICO 0.00 43,853,108.26 43,853,108.26 0.00 0.00 43,853,108.26
03RA PUBLICA EN BIENES PROPIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PROYECTOS PRODUCTIVOS Y ACCIONES DE FOMENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INVERSIONES PARA EL FOMENTO DE ACTIVIDADES PRODUCTIVAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COMPRA DE TÍTULOS Y VALORES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CONCESIÓN DE PRESTAMOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INVERSIONES EN FIDEICOMISOS. MANDATOS Y OTROS ANÁLOGOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS EROGACIONES ESPECIALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PARTICIPACIONES 0.00 0.00 0.00 o.oc 0.00 0.00
APORTACIONES 0.00 0.00 0.00 o.oc 0.00 0.00
CONVENIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEUDA PUBLICA 0.00 154,513,101.27 154,513,101.27 0.00 0.00 154,513,101.27AMORTIZACIÓN OE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INTERESES DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COMISIONES DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
GASTOS DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO POR COBERTURAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
APOYOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALESANTERIORES (ADEFAS) 0.00 154,513,101.27 154,513,101.27 0.00 0.00 154,513,101.27
TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00 252,141,709.87 983,366,034.87|..-pVm •
0.00 452193£i3J2.82 983,366,034.87
UEFA ESUP. \BILIDAD
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA
DIRECTOR DE ADMI ION Y FINANZAS
M. EN D. ISAÍAS VÍCTOR MEDIA ORDONEZ
COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO DE MÉXICO FEOHA DEELABORACIÓN 17/11/2016 Hoja: 2 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Pianeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (POR TIPO DE GASTO)
COBAEMCOtlGK) Dt IKIWUHS Olí
UTUIOOTMCXICO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2016
CONCEPTO
EGRESOS
SUBEJERCICIOAPROBADO
I
AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO
1 2 3=(1+2) 4 66=(3-4)
Gasto Corriente 731,224,325.00 18,726,465.45 749,950,790.45 0.00 452,233,464.37 749,950,790.45
Gasto de Capital 0.00 78,902.143.15 78.902,143.15 000 702,848.45 78,902,143.15
Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos 0.00 154,513,101.27 154,513,101.27 0.00 0.00 154,513,101.27
TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00 252,141,709.87 983,366,034.87 0.00 452,936,312.82 983,366,034.87
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
LIC BRENDA LUNA GARCÍA M. EN D.TSSIAS VÍCTOR MEDIA ORDONEZ COLEGfO DE BACHfLLERES ¿tíESTADO DE MeXíCO ecxade
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Pianeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
205N
CONCEPTO
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
TOTAL DEL GASTO
DEFA DEL DEPTOTj>-PRESUP. Y^fONTABILIDAD
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA
COLIGIÓ D( aACHiLURflOll
istaoo rn *£jtico
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2016
EGRESOS
APROBADO AMPLIACIONES Y
REDUCCIONES
2
MODIFICADO DEVENGADO PAGADOSUBEJERCICIO
731,224,325.00
731,224,325.00
DIRECTOR DE ADMI
252,141,709.87
252,141,709.87
3=(1+2)
983,366,034.87
983,366,034.87
ION Y FINANZAS
O.OC
0.00
452,936,312.82
452,936,312.82
M. EN D. ISAÍAS VÍCTOR MEDIA ORDONEZ COLEGK) DE BACHILLERES fcfe MAR^Fb^G0RA ESPIN0SAESTADO De MSXICO feo¿ade elaboración 17/11/2016
L=(3-4)
983,366,034.87
983,366,034.87
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Pianeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
ESTADO ANALÍTICO DEL
CLASIFICACIÓN
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
FUNCIONAL (FINALIDAD Y FUNCIÓN) COLEGIO DEBACHILLERES DaESTADO DE MEX'.CO
COI1AEM
couciooi MCHH1MMOO.
WAOO Oí MfHCO
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO B» 1 DE ENERO AL 31. D E OCTUBRE DE 2016
EGRESOS
SUBEJERCICIOCONCEPTO
APROBADOAMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO
Gobierno 2,091,621.00 0.00 2,091,621.00 0.00 11,371,126.13 2,091,621.00
Legislación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Justicia 0.00 0.00 0.00 0 00 0.00 0.00
Coordinación de la política de gobierno 2,091,621.00 0.00 2,091,621.00 0.00 11,371,126.13 2,091,621.00
Relaciones exteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Asuntos financieros y hacendados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 eco
Seguridad nacional 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Asuntos de orden público y seguridad interior 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros servicios generales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Desarrollo social 729,132,704.00 252,141,709.87 981,274,413.87 0.00 441,565,186.69 981,274,413.87
Protección ambiental 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Vivienda y servicios a la comunidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Salud 0.00 0.00 o.oc 0.00 0.00 0.00
Recreación, cultura y otras manifestaciones sociales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Educación 729,132,704.00 252,141.709.87 981,274,413.87 0.00 441.565,186.69 981,274,413.87
Protección social 0.00 oco 0.00 0.00 0.00 ecc
Otros asuntos sociales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Desarrollo económico 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Asuntos económicos, comerciales y laborales en general 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Agropecuaria, silvicultura, pesca y caza 0.00 0.00 0.00 O.OD 0.00 0.00
Combustibles y energía 0.00 0.00 0.00 0.00 000 0.00
Minería, manufacturas y construcción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 00
Transporte 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Comunicaciones 0.00 0 00 0.00 ooc 0.00 oco
Turismo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ciencia, tecnología e innovación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otras industrias y otros asuntos económicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
f-y
FECHADE ELABORACIÓN 17/11/2016 Hoja. 1 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Pianeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
CLASIFICACIÓN FUNCIONAL (FINALIDAD Y FUNCIÓN)
COflAEMCOI ICIO Ot •ACHUUftlltill
HT«QO O» MCXICO
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2016
CONCEPTO
EGRESOS
SUBEJERCICIOAPROBADO
AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO
1 2 3«(1+2> 4 5 6=(3-4)
Otras no clasificadas en funciones anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Transacciones de la deuda pública / costo financiero de la deuda 0.00 0.00 0 00 0.00 eco 0.00
Transferencias, participaciones y aportaciones entre diferentes niveles yórdenes de gobierno
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Saneamiento del sistema financiero 0.00 000 0.00 0.00 0.00 0.00
Adeudos de ejercicios fiscales anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00 252,141,709.87 983,366,034.87 0.00 452,936,312.82 983,366,034.87
DEFA DEL DEPT-0 D NTABILIDAD DIRECTOR DE AD ON Y FINANZAS
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA M. EN D.T3AIAS VÍCTOR MEDIA ORDONEZ
COLEGIO DE BACHlliéiESTADO DEM ESPINOSA
Ff/cHA DE ELABORACIÓN 17/11/2016 Hoja: 2 de 2
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICONOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
OCTUBRE
NOTAS DE DESGLOSE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERACOl£GIO DE BACHILLER» DEL
ESTADO DE KSQCOACTIVO
Efectivo y Equivalentes
El efectivo se integra por la asignación de los fondos fijos de caja a losPlanteles, Centros EMSAD y Dirección General del COBAEM autorizados parael ejercicio 2016.
Las cuentas bancarias aperturadas en las instituciones financieras BBVABancomer y Banamex, se utilizan para la captación de los recursosministrados por el Gobierno Federal y Estatal, así como de los IngresosPropios que genera el Colegio, destinados para los diversos pagos inherentesen el desarrollo de sus actividades.
La integración del saldo de bancos es la siguiente:
No. de Cuenta y Banco Saldo
Banamex cta. 170 Pagos 371,591.78
Bancomer cta.414 Rec. Federales 67,097,020.40
Bancomer cta.546 Ingresos Propios 42,076,261.56
Bancomer cta.234 Pagos de Obra 43,183,496.98
Bancomer cta. 547 57.50 ¡
Bancomer cta.337 FAM 2014 4,792,793.16 |Bancomer cta.225 Ingresos y Pagos Varios 5,042,573.69
Bancomer cta.998 Concentradora y
Pagadora
54,501,898.09
Bancomer cta.028 Recursos Estatales 61,237,055.47
Bancomer cta.889 Fondo Concursable
2013
7,066,381.27 .
Bancomer cta. 096 FAM 2015 18,973,150.28
Bancomer cta. 943 PAAGES 2016 13.55
Bancomer cta. 0107858264 PAAGES 2016 22,751.79
Bancomer cta. 0107858175 PAAGES 2016 74,999.97
Bancomer cta. 0107857861 PAAGES 2016 100,000.31
Bancomer cta. 0107856709 PAAGES 2016 25,000.08
Bancomer cta. 0107846851 PAAGES 2016 23,950.07
Bancomer cta. 0107846916 PAAGES 2016 25,000.08
COLEGIO DE BACHILLERES DEL. DODEMEWCO
EMC : • MgftjM
Bancomer cta. 0107847408 PAAGES 2016 25,000.08
Bancomer cta. 0107847548 PAAGES 2016 75,000.23
Bancomer cta. 0107847645 PAAGES 2016 25,000.08
Bancomer cta. 0107847726 PAAGES 2016 75,000.23
Bancomer cta. 0107856571 PAAGES 2016 50,000.15
Bancomer cta. 0107847920 PAAGES 2016 25,000.08
Bancomer cta. 0107847998 PAAGES 2016 24,300.07
Bancomer cta. 0107848056 PAAGES 2016 24,999.08
Bancomer cta. 0107848153 PAAGES 2016 49,874.93
Bancomer cta. 0107848242 PAAGES 2016 25,000.08
Bancomer cta. 0107848528 PAAGES 2016 25,000.08
Bancomer cta. 0107852584 PAAGES 2016 25,000.08
Bancomer cta. 0107852673 PAAGES 2016 24,500.07
Bancomer cta. 0107852711 PAAGES 2016 24,300.07
Bancomer cta. 0107852835 PAAGES 2016 25,000.08
Bancomer cta. 0107852916 PAAGES 2016 50,000.15
Bancomer cta. 0107854005 PAAGES 2016 25,000.08
Bancomer cta. 0107854080 PAAGES 2016 50,000.15
Bancomer cta. 0107854218 PAAGES 2016 24,600.08
Bancomer cta. 0107856350 PAAGES 2016 25,000.08
Bancomer cta. 0107856474 PAAGES 2016 25,000.08
Bancomer cta. 0107846711 PAAGES 2016 25,000.08
Bancomer cta. 0107846592 PAAGES 2016 25,000.08
Bancomer cta. 010786398 PAAGES 2016 25,000.08
Bancomer cta. 0107859627 PAAGES 2016 75,000.23
Bancomer cta. 0107859538 PAAGES 2016 25,000.07
Bancomer cta. 0107859449 PAAGES 2016 49,890.14
Bancomer cta. 0107859279 PAAGES 2016 50,000.14
Bancomer cta. 0107859244 PAAGES 2016 75,000.21
Bancomer cta. 0107859090 PAAGES 2016 25,000.07
Bancomer cta. 0107858884 PAAGES 2016 25,000.07
Bancomer cta. 0107858779 PAAGES 2016 75,000.21
AFIRME cta. 0147117809 9,618.04
TOTAL 305,821,081.46
Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes
> Las inversiones en instrumentos financieros se registran a su costo deadquisición y se encuentran representados principalmente por inversionestemporales a corto plazo adquiridos a través de Banca AFIRME. El contrato
COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO DEMÉXICO
823 de AFIRME se invierte en el fondo AFIRMES CE, cuyo saldo al pnese.mtees^ ggMgade $98, 769,950.58.
Las cuentas bancarias Nos. 998, 546, 234, 414, 028 y 337 de BBVA Bancomer,producen rendimientos por saldos promedios mensuales con una tasa de"CETES" mismos que se abonan a las respectivas cuentas, los primeros cincodías de cada mes.
> Derechos a recibir efectivo y equivalentes y/o bienes o servicios a recibir
Al mes de octubre de 2016 se integran como sigue:
Cuentas por cobrar a corto plazo
2016 2015
Gobierno del Estado de
México
28,106,079.50 30,263,721.38
El saldo de este rubro está integrado por contra-recibos pendientes de pago
por parte del Gobierno Estatal, correspondiente al gasto de operación.
Derecho a Recibir Bienes o Servicios
• Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo
El saldo de 7, 275,159.26, se integra por los anticipos pagados a contratistas
referentes a los programas de obra pública e infraestructura 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 y 2015.
Bienes Muebles, Inmuebles
Al mes, el saldo de este rubro se integra como sigue:
Terrenos 41,613,900.65
Edificios 371,916,366.85
Mobiliario y equipo de administración 121.742,322.23
Equipo e instrumental médico y de laboratorio 16,742,496.85
Equipo de transporte 10,553,668.00
Maquinaria, otros equipos y herramientas 9,863,421.27
Otros bienes muebles 4,328,402.75
Depreciación acumulada de bienes inmuebles -89,816,517.18
Depreciación acumulada de bienes muebles -81,652,130.88
El saldo de construcciones en proceso asciende a la cantidad de 93,347,034.06, y se compone de las obras e infraestructura en proceso de
construcción correspondientes a los programas 2008, 2009, 2010, 2012, 2013,
2014 y 2015.
^
PASIVO
Cuentas por pagar a corto plazo
°°"^0E BACHILLERES DaKWOOD6 MÉXICO
El saldo de cuentas por pagar, representa principalmente el pasivo por losadeudos de obra pública con contratistas.
Al mes, el saldo de este rubro se integra como sigue:
Proveedores MontoVencimiento
(+365 Días)
Obra Publica 567,799.80 X
Programa de Infraestructura 2007 885,146.08 X
Obra Publica 2009 4,714,801.16 X
Programa de Infraestructura 2011 5,940,811.51 X
Obra Publica 2011 111,489.78 X
Obra Publica 2012 196,465.89 X
Fondo Complementario 2012 191,853.53 X
Programa de Infraestructura 2012 2,226,234.61 X
Obra Publica 2013 3,474,070.04 X
Programa De Expansión 2013 6,467,234.51 X
Programa De Infraestructura 2013 2,433,456.40 X
Obra Publica 2014 4,003,579.79 X
Obra Publica 2014 Traspaso 3,974.47 X
FAM 2014 3,950,561.80 X
FAM 2014 Rendimientos 1 42.09 X
FAM 2014 Rendimientos 2 395.17 X
Obra Publica 2015 3,270,377.46 X
FAM 2015 22,115,665.31 X
Obra Publica Economías 2015 6,652,000.00 X
Intereses FAM 265,946.42 X
Total 67,471,905.82
Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo
El saldo de 4, 073,504.34 es el importe de las retenciones pendientes de
pago (vencimiento menor a 90 días) a instituciones por concepto de las
retenciones de nómina, arrendamientos, honorarios y las efectuadas acontratistas por las construcciones en proceso.
y
Otras cuentas por pagar a corto plazo
Al mes, el saldo de este rubro se integra como sigue:
COLEGIO DE BACHILLERES DaESTADODE f
.- .
Concepto Importe Vencimiento -
180 días
Vencimiento
+360 días
Pensión Alimenticia 12,705.04 X
Depósitos en
Garantía
205,551.13 X
Cheques noCobrados y
Cancelados
67,506.23 X
Varios 90,143.75 X
CENEVAL 1,348,533.49 X
TESOFE 23,671,394.16 X
Total 25,395,833.80
2. ESTADO DE ACTIVIDADES
Ingresos y Otros Beneficios
El total de ingresos asciende a la cantidad de 605, 251,553.91, de los cuales
600, 574,908.94 corresponden al subsidio Estatal y Federal; 4, 076,942.38 deproductos financieros y 599,702.59 de otros ingresos.
Gastos y Otras Pérdidas
El mayor porcentaje de los egresos ordinarios se pagaron en el capítulo deservicios personales, particularmente en la partida de sueldo base.
El mayor porcentaje de la cuenta de otras perdidas se debe al registro de la
depreciación acumulada y a un reintegro a la Caja General de Gobierno del
Estado de México.
3. ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA
Al mes, se originó un resultado del ejercicio (ahorro) por 79, 433,932.72, esteahorro obedece al presupuesto no ejercido en el capítulo 1000 ServiciosPersonales principalmente.
El monto del patrimonio contribuido durante el ejercicio actual no ha tenidomodificaciones.
4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOCOLEGIODE BACHILLERES DEL
ESTADO DE MSXÍCOr;:, -, .:.^,;:,v;;.-.
El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado deFlujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:
2016
Efectivo en Bancos -Tesorería 306,181,581.46
Total de Efectivo y
Equivalentes
306,181,581.46
i
Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y lacuenta de Resultado del Ejercicio (Ahorro).
2016
Flujos netos de efectivo por actividades de 538,327.92
operación
Flujos netos de efectivo por actividades de
inversión
7,111,711.39
Flujos netos de efectivo por actividades de
financiamiento
-5,430,177.94
Incremento/Disminución neta en el efectivo yequivalentes al efectivo
2,219,861.37
Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del
ejercicio
303,961,720.09
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del
ejercicio
306,181,581.46
COLEGIODH ^CHILLERES DaJSTADQ. DEMÉXICO>. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS YCQNj^I^, ...--, •
ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS ':'CONTABLES
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICOConciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
Octubre de 2016
1. Ingresos Presupuestarios 670,329,187.37
2. Más ingresos contables no
presupuestarios
0.00
Incremento por variación deinventarios
0.0
Disminución del exceso de
estimaciones por pérdida0.0
Disminución del exceso de
provisiones
0.0
Otros ingresos y beneficios varios 0.0
Otros ingresos contables no
presupuestarios
0.00
3. Menos ingresos presupuestarios no
contables
65,077,633.46
Productos de capital 0.0
Aprovechamientos capital 0.0
Ingresos derivados de
financiamientos
0.0
Otros ingresos presupuestarios no 65,077,633.46
contables
4. Ingresos Contables (4=1+2-3) 605,251,553.91
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos ContablesOctubre de 2016
1. Total de egresos (presupuestarios) 507,428,586.93
2. Menos egresos presupuestarios no
contables
54,509,370.91
Mobiliario y equipo deadministración
17,096.80
Mobiliario y equipo educacional y
recreativo
0.0
Equipo e instrumental médico y
de laboratorio
0.0
Vehículos y equipo de transporte 0.0
Equipo de defensa y seguridad 0.0
Maquinaria, otros equipos yherramientas
0.0
Activos biológicos 0.0
Bienes inmuebles 0.0
Activos intangibles 0.0
Obra pública en bienes propios 0.0
Acciones y participaciones de
capital
o.o-1
Compra de títulos y valores 0.0
Inversiones en fideicomisos,
mandatos y otros análogos
0.0
Provisiones para contingencias y
otras erogaciones especiales
0.0
Amortización de la deuda pública 0.0
Adeudos de ejercicios fiscales
anteriores (ADEFAS)
0.0
Otros Egresos Presupuéstales NoContables
54,492,274.11
3. Más Gastos Contables No
Presupuéstales
72,898,405.17
Estimaciones, depreciaciones,
deterioros, obsolescencia y
amortizaciones
20,156,026.70
Disminución de inventarios 0.0
Aumento por insuficiencia deestimaciones por pérdida o
deterioro u obsolescencia
0.0
Aumento por insuficiencia de
provisiones
0.0
Otros gastos 52,742,378.47
Otros Gastos Contables No
Presupuéstales
0.0
4. Total de Gasto Contable 525,817,621.19
roLBSiODS BACHILLERES Da\DO DEMÉXICO
NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN):OLÉGIO DE BACHILLERES Da
ESTADODE MÉXICO
CUENTAS DEUDORAS 2016
Almacén 122,186,210.69
Bienes Muebles e Inmuebles en Comodato 8,702,072.81
130,888,283.50
CUENTAS ACREEDORAS
Artículos disponibles por el almacén 23,997,886.02
Artículos distribuidos por el almacén 98,188,324.67
Comodato de bienes muebles e inmuebles 8,702,072.81
130,888,283.50
1
CUENTAS DEUDORAS 2016
Ley de Ingresos Estimada 983,366,034.47
Presupuesto de Egresos por Ejercer de
Gastos de Funcionamiento276,173,700.72
Presupuesto de Egresos por Ejercer deTransferencias, Asignaciones, Subsidios
-86304
Presupuesto de Egresos por Ejercer de
Intereses, Comisiones y Otros Gastos154,513,101.27
Presupuesto de Egresos por Ejercer de Obra
Pública43,853,108.26
Presupuesto de Egresos por Ejercer de
Bienes Muebles e Inmuebles1,483,841.69
Presupuesto de Egresos Comprometido de
Gastos de Funcionamiento21,629,929.36
Presupuesto de Egresos Comprometido de
Bienes Muebles e Inmuebles32,862,344.75
Presupuesto de Egresos Pagado de Gastosde Funcionamiento
444,224,375.37
Presupuesto de Egresos Pagado de
Transferencias, Asignaciones, Subsidios8,009,089.00
Presupuesto de Egresos Pagado de Bienes
Muebles e Inmuebles702,848.45
1,966,732,069.34
CUENTAS ACREEDORAS
Ley de Ingresos por Ejecutar 313,036,847.10
Ley de Ingresos Devengada 53,554,386.96
Ley de Ingresos Recaudada 616,774,800.41
Presupuesto de Egresos Aprobado deGastos de Funcionamiento
742,028,005.45
Presupuesto de Egresos Aprobado de
Transferencias, Asignaciones, Subsidios7,922,785.00
Presupuesto de Egresos Aprobado de
Intereses, Comisiones y Otros Gastos154,513,101.27
Presupuesto de Egresos Aprobado de ObraPública
43,853,108.26
Presupuesto de Egresos Aprobado deBienes Muebles e Inmuebles
35,049,034.89
1,966,732,069.34
NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
1. INTRODUCCIÓN
COBAEMCOLEGIO DE BACHILLERES DEL
ESTADO DC MÉXICO
DIRECCIÓN GENERAL
Los Estados Financieros del Colegio, tienen como objetivo la revelación del contexto desu operación y los aspectos económicos y financieros significativos que tuvieron lugar almes de octubre de 2016 y que influyeron en la toma de decisiones de dicho periodo.Proveen de información financiera confiable y oportuna a los usuarios de la misma, alCongreso local y a la ciudadanía en general.
2. PANORAMA ECONÓMICO FINANCIERO
Derivado de las medidas establecidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de losrecursos públicos y que aunado a las medidas, el Gobierno del Estado de Méxicocontempla dentro de sus objetivos, ahorrar en su gasto corriente, que refleje enproporcionar más y mejores servicios a la ciudadanía y a los programas sociales, elColegio cumple con su programa de trabajo bajo las premisas de austeridad, disciplina ytransparencia en el manejo de los recursos públicos sin detrimento en la calidad yoportunidad de la prestación de sus servicios.
3. AUTORIZACIÓN E HISTORIA
El Colegio de Bachilleres del Estado de México (COBAEM), se crea según el Decreto No.147 de la H. Lll Legislatura del Estado de México, publicado con fecha 28 de junio de1996 como Organismo Público Descentralizado de carácter Estatal, con personalidadjurídica y patrimonio propios.
4. ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL
El COBAEM tiene, entre otras atribuciones las siguientes:
COLEG'O DS iíACHiLLERES DELESTADO DE MÉXICO
a) Impartir e impulsar la educación media superior en el Estado de México,mediante el bachillerato en sus diversas modalidades.
b) Promover la formación integral de los estudiantes con los conocimientos quele permitan comprender y actuar sobre su realidad.
c) Dotar a los educandos con los elementos básicos de la cultura universal, laciencia, las humanidades y la técnica.
d) Promover acciones que contribuyan a que el estudiante asuma una actitudresponsable y solidaria; el rescate de los valores humanos; la preservación dela naturaleza y una vida útil a la sociedad.
ORGANIGRAMA
Organigrama
Junta
Directiva
PatronatoConsejo
Constiltr/o
Dirección
General
Contratora
Interna
Inijad
Jurídica
COLEGIO DE BACWIUHRES DELESTADO DE MÉXICO
MMCftrtfiA
Dirección deAdminstradcn
CoorrJnaoóadeZona Vale
de Taúca
CoorünaoóndeZonaValle
deMéxico
Centros de
íC.-acnn
li'eo aSuperior9Distancia
ubi
finanzas
Departamentote Rea-sos
Materia esyServicios
Genérale;
Depararertcde PresupuesloyContabilidad
Depaiamertode Informática
02Ixlapan de! Oro03El Salitre Palmarillos (Amateoec)'34 Cariadas deNancn alia (Luv aros)05 San Francisco Oxtctilpan (Temascaiteoec)05 San S:món ce La Laguna (Donato Guerra)07 San Juan Atzingc (Ccu.lan)09 San Bartolo (Amanalco)lOTexcaplllaíTexcalitlán)12 San Mguel TctolTa'oya (Sultepec)13 Cuacrlüa Vieja (Villa Victoria)14 San Andrés Nicolás Bravo (Malinalco)15 San Srrcn Zozcooltepec (Amatepec)15 San Marcos razalpan (More'os)17 San Agustín Ciüalli (Almoloya de Juárez)18 Bosencheve-Loma deJuá-ez (Vlla deAllende2C San .lanXúxtjsco (Conato Gue-ra)22 Enthavl (Temoaya)23Mayaíepec(TtafJaya|
CEMSAOValle deToluca Valle d México CEMSAD
CEMSAOPiante! ClZinacantepec F2T.il V- vlüa delCarbón Plantel 02 Ecatepec Piantel 3' Ch coloapan II CEMSAOPlantel C5Valle de Bravo Plantel 36Villa Guerrero II Plantel 03Chimaih jacán Plantel 33Huehueloca CEMSADPlantel 06Totea Plantel 38Acambay II Plartel 04Valle deChaira Plantel 35Tecama:II CEMSADPlantel 07Toluca II Plantel 40bflahuaca Plantel 09 Huixqiucan Pianlel 37 Nauca pan CEMSAOPlantel 08Allacomulco Plantel 41 Temascata'ngo Plantel 10 Ecalepec II Plantel 39Acolman CEMSAOPlantel 12 Alrnoloya de Juárez Plantel 45 Cafimaya II Plantel 11 Ctumba Pianlel 42 Zumpanco CEMSADPlantel 13 CaSmaya Plantel 46Xonacatlán Plantel 15Nicolés Romero Plantel 43Texcoco CEMSAOPlantel 14Jocotillán Plantel 47 Tenango del Vai'e Plantel 16 Coyotepec Plantel 44 Tíalmanalco CEMSADPiarte! 20 Cnapa de Mota Plantel 49ElOro Plantel 17 Huixqui'ucan II Plantel 48 J9c!z-r.go CEMSADPlantel 21Vita Guerrero Plantel 51 Morete Plantel 18 bdapa tica Plantel 50 Hueypoxtla CEMSADPlantel 26 Tenanangrj Plantel 53 Coatepec Harinas Plantel 19Tecámac Piantel 52Axapusco CEMSAOPlantel 27Acambav Plantel 55 Toluca IV Plantel 22 Chicocapan Plantel 54 Teoloyucan CEMSAOPlantel 28anacantepec II Fiante! 53 jquipico Plantel 23 Ecatepec lll Plantel 56 Ixtapalica II CEMSAOPlante! 29 San José del Rincón Plantel 59 Zumpahuacán Plantel 24Chimalhuacán II Plantel 57Jaltenco CEMSAOPlantel 32Toluca lll Plantel 60 Temoaya Plantel 25Tullitlán
Plantel 30 NezahualcóyodPlantel 61Teolinuacán
Plantel 62 Meleno-OcampoCEMSAO
COLEGIODE BACHILLERES DEL5. BASES DE PREPARACIÓN DÉLOS ESTADOS FINANCIEROS ESTADO DE MÉXICO
En el mes de diciembre de 2008, fue aprobada la Ley General de ContabilidadGubernamental (Ley de Contabilidad); la aplicación de la Ley de Contabilidad contemplala armonización de los sistemas contables y presupuesto del sector gubernamental enMéxico, siendo de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo yJudicial de la Federación, entidades federativas; los Ayuntamientos de los Municipios;los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del DistritoFederal; las Entidades de la Administración Pública Paraestatal, ya sean federales,estatales o municipales y los Órganos autónomos Federales y Estatales.
El objeto primordial de esta Ley de Contabilidad, es contribuir a medir la eficacia,economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos, así como la administración de ladeuda pública. Con la finalidad de coadyuvar al proceso de armonización contable, lapropia Ley contempló la creación del Consejo Nacional de Armonización Contable("COÑAC"), constituyéndose como el Órgano de coordinación para la armonizacióncontable y su objeto es el de emitir las normas contables y lineamientos para lageneración de información financiera que aplicarán los entes públicos.
Entre los cambios más importantes previstos en la Ley General de ContabilidadGubernamental se encuentran:
a. Creación de un sistema que aporte información contable, financiera ypresupuestal desde el momento mismo en que se planean los presupuestos y
programas.
b. Registro de los derechos de cobro de los ingresos.
c. Control y resguardo de los bienes (muebles e inmuebles) que conforman elpatrimonio de la Entidad (contabilidad patrimonial).
d. Registro contable con base en devengado; es decir, el registro financiero ypresupuestal de los compromisos y derechos de acuerdo con las normas y
metodología existentes para determinar los momentos contables de losingresos y egresos definidos por el COÑAC.
e. Obligación de llevar un reporte y registro de los avances de obra.
Los Estados Financieros que se acompañan, fueron preparados de conformidad con elManual Único de Contabilidad Gubernamental vigente, el cual cumple con los preceptosestablecidos en el Código Financiero del Estado de México y Municipios y por lodispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, publicada el 31 dediciembre de 2008 en el Diario Oficial de la Federación.
Su objetivo es proporcionar elementos necesarios que permitan contabilizar susoperaciones, lo que otorga consistencia a la presentación de los resultados del ejercicioy facilita su interpretación, proporcionando las bases para consolidar criterios uniformesy homogéneos en la información.
6. POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS
a. Inversiones
COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO D£ MSXICO
":CC!ON GENERAL
El efectivo y las inversiones en valores, se encuentran representados principalmente pordepósitos bancarios e inversiones temporales a corto plazo y de bajo riesgo, registrados
a su valor de mercado.
b. Cuentas por Cobrar
Este grupo de cuentas representa las cantidades de dinero por cobrar al Gobierno delEstado, correspondientes a los subsidios aprobados para el ejercicio 2015 y 2016, para
cumplir con actividades de programas específicos.
c. Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.
Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).
La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental.
d. Reconocimiento de Ingresos y Egresos
Los ingresos y los egresos se reconocen con base a lo devengado.
Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal y Federal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como a la inversión.
e. Ingresos Propios de Organismos Auxiliares
Todo aquel recurso que ingrese a la tesorería derivado de las actividades propias delOrganismo, así como aquellos que se generen por actividades distintas al objetivoprincipal del Organismo, deberán ser registrados contable y presupuestalmente comoingresos propios, estos recursos son depositados en una institución bancaria vía
depósito o a través de transferencia electrónica.
f. Obra Pública
Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidaspara apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares yFideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos por
estos últimos.
g. Cuentas de Orden Presupuéstales de Ingresos y Egresos
Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios, optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.
Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante el
ejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.
h. Régimen Fiscal
El régimen fiscal para las entidades públicas es el correspondiente a personas morales
con fines no lucrativos y sus obligaciones fiscales se determinan conforme al objetivo y
funciones asignadas en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México,
en la Ley que les da origen o en su decreto de creación, salvo los casos en que serealicen actividades distintas a la prestación de servicios públicos.
Los Poderes Legislativo y Judicial, las dependencias, organismos auxiliares, fideicomisos,entes autónomos y los municipios no efectuaran retenciones del Impuesto al ValorAgregado, de conformidad con el artículo 39., tercer párrafo de la Ley del Impuesto alValor Agregado.
Indemnizaciones, Compensaciones por Retiro y Primas de Antigüedad
Las entidades públicas no deben registrar ninguna provisión para contingencias por laseventuales indemnizaciones y compensaciones que tenga que pagar a su personal,incluso a favor de terceros, en caso de despidos injustificados así resueltos por lostribunales correspondientes o cualquier otra derivada de las relaciones laborales, puesconsistentemente las deberán reconocer en el ejercicio en que se paguen, debido a quees en ese momento cuando se afecta el presupuesto de egresos del ejercicio.
i. Provisiones
Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresosautorizado para cada ejercicio fiscal, es improcedente la creación de cualquier tipo^dprovisión.
j. Patrimonio.
COLEGIO DE BACHILLERES DEESTADO DE MÉXICO
COLEGIO DE BACHILLERES D&ESTADODE MÉXICO
El patrimonio del Colegio de Bachilleres del Estado de México, se integrará con: .;--,• :B*(AL
I) Los ingresos que en el ejercicio de sus facultades tenga por la prestación de losservicios para el cumplimiento de su objetivo;
II) Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los
Gobiernos Federal, Estatal y Municipal;
III) Los legados, donaciones y demás liberalidades realizadas en su favor; y los
fideicomisos en los que le señale fideicomisario;
IV) Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal para su
cumplimiento de su objeto, y
V) Las utilidades, interés, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demás
ingresos que adquiera por cualquier título legal.
7. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Y PROTECCÓN POR RIESGO CAMBIARIO
No Aplica
8. REPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO
Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.
Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).
En todos los casos se deberán incluir los gastos y costos relacionados con suadquisición, así como el impuesto al valor agregado excepto cuando se trate deorganismos sujetos a un régimen fiscal distinto al de no contribuyentes.La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental:
Vehículos 10%
Equipo de Cómputo 20%Mobiliario y Equipo de Oficina 3%Edificios 2%
Maquinaría 10%
El resto 10%
9. FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANÁLOGOS
El Organismo no cuenta con fideicomisos.
Los ingresos y egresos se reconocen en base a lo devengado.
COLEGIO DE ÉACHfLLERES DELESTADO DE MÉXICO
•••• - mmií
Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como inversión.
Obra Pública
Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidaspara apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares yFideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos porestos últimos.
Cuentas de orden presupuéstales de ingresos y egresos
Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.
Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante elejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.
Provisiones
Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresosautorizado para cada ejercicio fiscal, es Improcedente la creación de cualquier tipo deprovisión, como las provisiones para faltantes en inventarios y cuentas incobrables,entre otras; con excepción de aquellos organismos que por su actividad tenganmercancías de fácil acceso con público en general, quienes deberán realizar unaprovisión contable de acuerdo al porcentaje estimado de pérdidas por robo o mermas,atención médica a pacientes no derechohabientes y créditos otorgados a corto ymediano plazo.
10. INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y EL REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA
No Aplica.
11. CALIFICACIONES OTORGADAS
No Aplica.
12. PROCESO DE MEJORA
Con la finalidad de coadyuvar en el cumplimiento de los objetivos y metasinstitucionales así como impulsar y consolidar prácticas apegadas a los valores yprincipios de honestidad, eficacia, transparencia, legalidad y eficacia el Organismo, conbase en las observaciones y sugerencias emitidas en su caso por las instancias decontrol y fiscalización, así como su responsabilidad sobre la objetividad, confiabilidad yoportunidad, en la preparación y presentación de la información financiera ypresupuestal, como base para control y toma de decisiones sobre las operaciones,ejecución de programas, ejercicio del presupuesto y cumplimiento de los objetivosinstitucionales, promueve su seguimiento y los avances para su atención oportuna, deconformidad con las sugerencias y, en su caso, medidas correctivas y preventivas, asícomo acciones de mejora propuestas, que eviten su recurrencia y fomente el manejotransparente de los recursos públicos e información sobre su gestión, con los avances yresultados que se informan a la Administración del Organismo.
13. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS
El Organismo no cuenta con información por segmentos a la fecha.
14. EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE
No se presentaron eventos que afecten económicamente posteriores a la fecha en quese reporta.
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COLEG'ODEaACHHilRiSOarcy,?rtO DE MÉXICO
15. PARTES RELACIONADAS
A la fecha de los Estados Financieros, en el Organismo no existen partes relacionadasque pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras yoperativas.
16. RESPONSABILIDAD SOBRE LA PRESENTACIÓN RAZONABLE DE LOS ESTADOSFINANCIEROS
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, sonrazonablemente correctos y son responsabilidad del emisor".
DIRORA ESPINOSA :-T' :"..^M. EN D. ISAÍAS VÍCTOR MEJIA ORDONEZ
TORA GENERAL . .":..' ' . DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN YAUTORIZO ¿/Ur:;-.-•••..!• :.l0! FINANZAS
COLEGIO DE BAafíLLEKES DEL REVISOESTADO DE MEXJCO
DIRECCIÓN GENIAL
--L.C. BRENDA LUNA GARCÍAJEFA DEL DEPARTAMENTO DE
PRESUPUESTO Y CONTABILIDADELABORO