INFOI DIE DE AUTOEVALUACION 2007 - mag.go.cr · MAG 11 de abril del 2008 UPE-UCI-022-2008 Pág. No....

MAG

vPACITO MINISTE L

P L A NI 7 CA CIO N I NS 7 I T U CI O NA L

UNIDAD DE CONTROL INTERNO

INFOI DIE DE AUTOEVALUACION 2007

Realizado por: L icda. Marta Chaves Pérez.Aprobado: Comisión Gerencia¡ de Control Interno

Apartado 10094-1000 San José, Tel.: 296-2041 y 231-2344 Ext. 427

MAG

IngenieroJavier Flores GalarzaMINISTRO

Estimado señor:

DESp,,CHOMINISTE> L

PL 4MFICACIONJNSTITUCIONAL


11 de abril del 2008UPE-UCI-022-2008

A continuación se entrega el informe de la situación actual del Ministerio de Agricultura

y Ganadería, en materia de Control Interno en el año 2007, en cumplimiento de lo

dispuesto por el Artículo 17 de la Ley de Control Interno, en lo que concierne a la

obligación de la administración activa de realizar por lo menos una vez al año las auto-

evaluaciones debidamente aprobado por la Comisión Gerencia) de Control Interno de

este Ministerio.

Los resultados que se derivan de la autoevaluación realizada indican un cumplimiento

en materia de control interno por parte de la institución de 56%, un 26% de

cumplimiento parcial y un 18% de incumplimiento.

Las cifras anteriores muestran un avance en el desarrollo del sistema de control interno

del Ministerio por cuanto el grado de cumplimiento entre total y parcial alcanza un 82%.

Los hallazgos que dan cuenta del 18% de incumplimiento serán retomados como

prioritarios para trabajar a partir del presente año.

Consideramos que el cumplimiento alcanzado (82%), refleja el interés y compromiso

de los Titulares Subordinados de esta institución en concretar acciones que fortalecen

el sistema de control interno de los cuales da cuenta los logros alcanzados por la

Comisión Gerencial de Control Interno (disponibles en la página Web del MAG).


MAG

11 de abril del 2008UPE-UCI-022-2008Pág. No. 2

D~S~ACfIOMlNlSTE L

P L A4 NI F 7 CA CI ON I NS TI T U CI O NA L


Marta Chas Pérez.Coordi dora

Pd. Se les hará llegar vía correo electrónico a los coordinadores de Planificación yDirectores Regionales.

Cc: Comisión Gerencia) Control Interno:Ing. Roman Solera, Viceministro,Mba. Rolando Sánchez, Representa Viceministro.Ing. Carlos Luis Vasquez, Director SEPSAIng. Javier Laurent, Director SFEDr. Yayo Vicente, Director SENASAMsc. Osvaldo Bolaños, Jefe PlanificaciónIng. Juan Ricardo Wong, Jefe PDRLic. Ricardo Zúñiga, Director DAFLic. Mario Molina, Auditor Interno

Archivo

s..,rn ., ^nnod_ innn cap .rocé. TeI.c 296-2041 v 231-2344 Ext. 427

MAG

I ESPACIIOMINLSTERIAL

P L A NI f 7 CA CIO N I NS T I T U CI ONA L


INFORME DE AUTOEVALUACION 2007 DEL MINISTERIO DE AGRICULTURA YGANADERIA

Los resultados del proceso de autoevaluación del Sistema de Control Interno del MAG,que se comunican en el presente informe se obtuvieron mediante la aplicación delinstrumento de Auto evaluación para el año 2007 aprobado por la Comisión Gerencialde Control Interno de este Ministerio en su sesión No. 9 del 6 de noviembre del 2007.Dicho instrumento consta de una serie de preguntas sencillas que pretenden evaluar lasituación del MAG con respecto a los cinco componentes de que se habla en la Ley deControl Interno, a saber: Ambiente de Control, Evaluación del Riesgo, Actividades deControl, Sistemas de Información, Seguimiento.

Es importante señalar que con esta evaluación se da continuidad al proceso deaplicación de auto evaluaciones para el perfeccionamiento y la calidad del Sistema deControl Interno del Ministerio de Agricultura y Ganadería, iniciado formalmente el año2006 en cumplimiento con la Ley General de Control Interno No. 8292.

La autoevaluación del año 2007 fue aplicada en las siguientes instancias: DespachoMinisterial, Programa de Desarrollo Rural, Dirección Administrativa y Financiera,Servicio de Salud Animal, Servicio Fitosanitario del Estado, Dirección Superior deOperaciones Regionales y de Extensión Agropecuaria con sus respectivas direccionesregionales, Programas Nacionales, y SEPSA.

Metodología de Autoevaluación

Para el presente período a evaluar (2007), el diseño de la Guía Metodológica, estuvo acargo de la Unidad de Control Interno y los Enlaces de Control Interno del MAG,utilizando como principal insumo el Cuestionario de autoevaluación 2006 del MAG, queevaluó las normas de la Ley de Control Interno como elementos generales que permitena la institución conocer su estado en materia en control interno y tomar acciones paramejorar los aspectos que lo requieran.

Para este fin, se realizaron varias reuniones en las cuales se definieron algunosparámetros de acción como los siguientes:

1) Presentación por escrito de los procesos para autoevaluar por parte de los enlacesde Control Interno con el visto bueno del Director del Programa.2) El formulario de autoevaluación, contendrá nombre y firma del responsable delproceso o Jefe Departamento o Director según corresponda y el resto del personal queparticipe en la autoevaluación, consignará su nombre y firma detrás del documento.3) La autoevaluación será llenada de forma digital y se imprimirá para la respectivafirma y envió a la Unidad de Control Interno del MAG.

Apartado 10094 -1000 San José , Te¡.: 296-2041 y 231-2344 Ext. 427

117__A\_

MAG

DiSPACHOMI1{SISTY L

PL A NI F 7 CA CION I NS TI T UCI ONA L


4) La muestra a evaluar consistirá en un 15% de la población de cada dependencia quecorresponda de acuerdo a dos criterios básicos:

a) En Direcciones con una población superior a 100 funcionarios, se utilizaráel criterio de 15% en la muestra.

b) Si la población es menor de 100 personas, la muestra puede ser superioral 15% según el criterio del Director de la dependencia. Pero en amboscasos procurando la participación de todos los niveles.

5) Los niveles jerárquicos mínimos a considerar en la autoevaluación son:a) Directorb) Jefes de departamentoc) Responsable del procesod) Funcionarios base del proceso

6) La organización y recolección de la información es responsabilidad de cadaenlace de control interno así como su posterior remisión a la Unidad de ControlInterno.

7) La información una vez recolectada, tabulada y firmada debe remitirse tanto enformato impreso como digital.

8) La UCI será la encargada de remitir a cada Dirección en que se aplique la autoevaluación, un modelo para estandarizar la información.

Alcance de la Autoevaluación

Los titulares subordinados del MAG mediante oficios remitidos a la Unidad de ControlInterno, acordaron aplicar la autovaluación en sus respectivas dependencias a losprocesos que a continuación se detallan:

Dirección ProcesoDespacho Ministerial 1. Planificación Estratégica

2. Centro Comunicación y Prensa3. Control Interno4. Auditoria Interna5. Asesoría Jurídica6. Oficina Despacho Viceministro

SEPSA 1. Formulación, seguimiento y evaluación del Plan Nacionalde Desarrollo del Sector Productivo.

2. Formulación, seguimiento y evaluación de los PlanesRegionales de Desarrollo

3. Recopilación, procesamiento, análisis y disposición deinformación integral del sector agropecuario costarricensedisponer de información integral del sector agropecuariocostarricense.

4. Difusión y acceso de la información agropecuaria a travésde las tecnologías de información comunicación.


MAG

D Z S PA CHO MI NIS TEiVA LP L 4 N I El CA C I O N INS TI T U C I O NA L


Programa de Desarrollo Rural Programa de Desarrollo RuralServicio Fitosanitario del 1 ExportacionesEstado 2.Informática

3.Sistema de Información Geográfica.4. Cuarentena5.Programas Especiales6. Laboratorios7.Administración y Finanzas8.Centro de Información y Notificación.9.Vigilancia y Control de Plagas.10. Insumos Agrícolas.

Programas Nacionales 1. Diseño de Políticas y Acuerdos.2.Plan de Capacitación.

Servicio Nacional de Salud 1.Proceso de solicitud, emisión y supervisión de losAnimal certificados veterinarios de operación a escala nacional.

2.Armonización del proceso de inspección y certificación deestablecimientos autorizados para exportar productos ysubproductos de origen animal.3.Proceso de actualización de la reglamentación y normativaen general, relacionada con el funcionamiento de losestablecimientos que producen, distribuyen, utilizan,almacenan y comercializan alimentos para animales, mezclasy premezclas.4.Proceso de inspección y certificación (armonización) deestablecimientos que distribuyen, producen, procesan,elaboran, almacenan y comercializan, alimentos paraanimales, mezclas y premezclas.5.Proceso de seguimiento y control de ingresos del SENASA.6.Proceso de adquisición de bienes y servicios del SENASA.7.Proceso para el tratamiento veterinario en los puestos deingreso fronterizos.8.Proceso de divulgación y promoción del Programa deInseminación Artificial.9.Proceso de ampliación de la cobertura geográfica delservicio que prestan los laboratorios regionales.10.Proceso de vinculación del Programa del GusanoBarrenador, con las demás actividades u operaciones decampo del SENASA.11.Proceso de implementación del Programa de FármacoVigilancia.12.Proceso de vinculación de los Programas Nacionales, conlas acciones sustantivas de la estructura del SENASA.

Dirección Superior de 1. Producción SostenibleOperaciones Regionales y 2. Gestión EmpresarialExtensión Agropecuaria.


MAG

DESPACHOMINISTE L

PLANIFICA CIONINSI7TUCIONAL

UNIDAD DE CONTROL INTERINO

Dirección Administrativa y 1.PresupuestoFinanciera. 2.Gestión de Compras

3.Almacenamiento4.Programación y Control5.Jefatura Financiera6. Desarrollo de Sistemas7.Sistemas de Información8.Listado de Medicamentos9.Gestión de información digital10.Gestión del conocimiento11.Centro Nacional de Información y DocumentaciónAgropecuaria.12.Proceso Contable13.Plaqueo de bienes14.Sistemas de pago de kilometraje15.Reparación de Vehículos16.Salud Ocupacional17. Reconocimiento de certificados18.Reasignaciones de puestos19. Reclutamiento selección de Personal

RESULTADOS OBTENIDOS:

La tabla que se muestra a continuación presenta el resultado en la información obtenidaen la autoevaluación en cuanto a acciones que se realizan para el cumplimiento de lasnormas de control interno en sus diferentes componentes.

Com onentes

Estado decumplimiento

SI


NO


PARCIALTotal PreguntasContestadas

Ambiente de Control 386 97 124 607Valoración de Riesgo 336 117 150 603Actividades deControl 697 207 302 1206Sistemas deInformación 220 113 168 501

-Seguimiento 114 33 55 202TOTAL 1753 567 799 3119


MAG

26%

56%

o Estado de cumplimientosi

s Estado de cumplimientoNO

18% 1^ J o Estado de cumplimientoParcial

En la información graficada anteriormente , se puede observar que del cien por ciento delas preguntas hechas para evaluar las normas de cada componente , el 56% de lasrespuestas dadas dan cuenta de un cumplimiento total en el control interno, un 18%responde que no hay cumplimiento de la normativa mencionada y el 26% indica queexiste un cumplimiento parcial.

Para obtener una visión sobre las respuestas negativas por componente, se ofrece elsiguiente gráfico:

Incumplimiento Control Interno por componente

18%

25%

19%

17%

21%

O Ambiente de Control

n Valoración de Riesgo

n Actividades de Control

o Sistemas de Información:

o Seguimiento

La información presentada en el grafico anterior, nos muestra el detalle de lasrespuestas que son consideradas por el personal como de incumplimiento en laevaluación de algunos elementos que integran el sistema de control interno delMinisterio.

Estado de cumplimiento de Control Interno por componentes:

A continuación se muestra el cumplimiento del control interno del Ministerio porcomponente, información que se deriva de las respuestas dadas en la autoevaluación.Asimismo, se agregan las acciones de mejora más importantes recomendadas por losfuncionarios participantes en dicho proceso.

DESRJCITOMINLS L

P L A 1 V I F M A CIO N INS 7 7 T UCI ONA L


Estado de cumplimiento del Control Interno


MAG

~A CIIO M I NI S TER I L

P L A N I f I C A C I O N INS 7 7 T U C I O N A L


Componente Ambiente de ControlEl componente Ambiente de Control esta relacionado con las actitudes y acciones delos funcionarios del Ministerio con respecto a sus valores y el ambiente en el quedesempeñan sus actividades de modo que sirvan como fundamento para garantizar eléxito de los demás componentes y el funcionamiento del sistema como un todo.

Estado cumplimiento componente Ambiente deControl -Es

O Estado decumplimiento Si

20%

16%

n Estado decumplimiento NO

o Estado decumplimientoParcial

En el gráfico anterior se observa que existe un 64% de cumplimiento en los procesosautoevaluados en el ministerio que propician y fomentan un adecuado ambiente decontrol. En un 16% no se cumple y en un 20% se logra parcialmente (detalle en anexopor dependencia).

A continuación se reseñan algunas de las acciones de mejora propuestas.

• Actividades que fomenten y divulguen la cultura de Control interno• Aportar sugerencias que ayuden a mejorar las medidas de control interno

implementadas en la dependencia.• Aumentar la divulgación de las actividades de control de riesgo.• Capacitar al personal en materia de control interno.• Capacitación en mecanismos, procedimientos o estrategias para la evaluación y

seguimiento del Plan Nacional de Desarrollo.• Aumentar presupuesto para capacitación del personal• Divulgación de la información de los diferentes procesos trabajados en materia

de control interno a todo el personal y no solo a jefaturas.


MAG

DES5ACHOMINISTE L

PL A NI 7 CA CI ON I NS 7 7 T l! CI O1 f T A L


Componente de Valoración de Riesgo

En el componente de Valoración de Riesgo se autoevalúa las acciones realizadas enel Ministerio referente a la posibilidad de que ocurra un evento negativo o positivo queafecte el cumplimiento de los objetivos institucionales.

Estado de cumplimiento componenteValoración de Riesgo

25%q Si

a NO56%

q P19 /o

En relación con este tema, se observa en el grafico anterior, que existe un 56% decumplimiento en los procesos autoevaluados en el ministerio que cumplen con lavaloración de riesgos institucionales. En un 19% no se cumple y en un 25%parcialmente (detalle en anexo por dependencia).

Algunas de las recomendaciones dadas por el personal para elevar el nivel decumplimiento en este tema son las siguientes-

• Análisis y formalización de los procedimientos• Capacitación en Riesgos.• Difundir la relación de los objetivos con las directrices.• Identificar los riesgos existentes.• Estandarizar el conocimiento de la metodología de riesgos institucionales a• todo el personal y proponer fechas para su identificación y análisis en cada

dependencia.


MAG

DESPACHOMMINISTE L

PLANIFICACIOP INS77TUCIONAL

UNIDAD DE CONMOL INTERNO

Componente de Actividades de Control

Las actividades de control se refieren a los métodos, políticas, procedimientos y otrasmedidas establecidas y ejecutadas como parte de las operaciones de la institución,para manejar y minimizar los riesgos y realizar una gestión eficiente y eficaz.

Estado de cumplimiento componenteActividades De Control

17%

25%

58%

Del grafico anterior, se desprende que existe un 58% de cumplimiento en los procesosautoevaluados en el ministerio que cumplen con las actividades de control institucional.En un 17% no se cumple y un 25% se cumple parcialmente (detalle en anexo pordependencia).

A continuación se detallan algunas de las acciones de mejora que recomienda elpersonal para este componente.

• Concientización de los funcionarios• Revisión de los procedimientos y el respaldo de la información• Asignación de los recursos para actualización de los equipos.• Elaborar metodología para establecer costo/beneficio sobre los servicios que

se brindan.• Medidas de control y seguimiento apropiados para el uso, disposición y

custodia de los equipos de trabajo, así como en lo relacionado con sistemas deinformación impresos y electrónicos que se utilizan.

Apartado 10094- 1000 San José, Tel.: 296-2041 y 231-2344 Ext. 427

MAG

D~S~ACEOMINISTERL L

PLANIFICA CI ON INS T 1TI l CI O NM L


Componente Sistemas de Información

Este componente se refiere a la ejecución de mecanismos y sistemas adecuados paraobtener, procesar, generar y comunicar de manera eficaz, eficiente y económica, lainformación financiera, administrativa, de gestión y de otro tipo requerida en eldesarrollo de los procesos, transacciones y actividades, así como en la operación desus sistemas de control, con miras al logro de los objetivos institucionales.

Estado de cumplimiento componenteSistemas de Información

23%

44%

q Estado de cumplimientoSI

a Estado de cumplimientoNO

q Estado de cumplimientoParcial

Como se observa en el gráfico anterior, en lo referente al componente de sistemas deinformación, la institución cumple a cabalidad según el 44% de los entrevistados, un33% responde que se cumple parcialmente y un 23% responde que no haycumplimiento en este componente.

Las principales acciones de mejoras propuestas por el personal son las siguientes:

• Realizar un análisis de toda la documentación, para contar con diferentes nivelesde manejo de la información dentro del procedimiento.

• Aumentar el número de licencias de correo electrónico para los funcionarios.• Reformar y unificar los archivos electrónicos. '?• Crear un sistema de información para apoyar el desarrollo de las actividades

regulares.• Definir estrategias concretas para el manejo de la información que se produce• Capacitar al personal que corresponda en el tema del sistema de archivo

institucional o central.


MAG

Componente de Seguimiento

DES~A CHO O M f I1 V L S 7 EL

PLANIFICA CLON INS T I T U C I O NA L


Este componente se relaciona con observar y evaluar el funcionamiento de los diversoscontroles, con el fin de determinar la vigencia y la calidad del control interno yemprender las modificaciones que sean pertinentes para mantener su efectividad.

Estado de cumplimiento componenteSeguimiento

o Estado de cumplimientoSI

s Estado de cumplimientoNO

o Estado de cumplimientoParcial

En el gráfico anterior, se muestra que en un 56% de los procesos encuestados seresponde que existe cumplimiento total, en un 27% parcial mientras que en un 17% seresponde negativamente.

Unidas a las respuestas negativas se citan las siguientes acciones de mejorapropuestas por el personal:

• Establecer una mayor coordinación, seguimiento y evaluación a lo interno decada dependencia y una comunicación más fluida entre el Ministro y losdirectores.

• Revisar periódicamente los mecanismos de control que permitan evaluar eldesempeño y las posibles desviaciones en la realización de las funciones.

• Seguimiento a los factores internos y externos que puedan afectar elcumplimiento de los objetivos del trabajo.

• Crear un programa que permita comparar objetivos contra cumplimiento.• Crear controles que permitan evaluar el trabajo del personal y que se revise

periódicamente.


MAG

DESPACfIOMI1VISTE L

PLANIFICA CLON INS TI T U CI O N A L


Conclusiones de la información expuesta anteriormente:

1. La autoevaluación 2007 indica que de acuerdo a los aspectos autoevaluados enmateria de control interno, esta institución cuenta con un 57% de cumplimiento efectivoen los diferentes componentes, un 25% de cumplimiento parcial, y un 18% de nocumplimiento.

2. Para analizar el cumplimiento de cada componente a nivel institucional, se haráreferencia a la clasificación: "Prioridad alta, media y baja" que se explica en detalle másadelante, mediante la cual se otorga un color rojo, amarillo y verde respectivamentesegún la prioridad para atender las áreas partiendo de las respuestas negativas ypositivas que manifiestan los y las funcionarias.

1. Ambiente de Control:

El desarrollo del ambiente de control es medio, dato que se asemeja al obtenido en laautoevaluación realizada en el año 2006.

Al respecto se indica que no se ha mejorado en materia de creación de instrumentosque contribuyan a consolidar los valores de los funcionarios y falta de promoción en laorganización de principios y valores.

Según las respuestas dadas, se mantiene el criterio que el personal percibe unaausencia de mecanismos y prácticas que faciliten el ejercicio del autocontrol. Losfuncionarios no conocen los mecanismos y el sistema de evaluación y control; asimismose requiere la integración de los principios, valores y hábitos organizacionales a lasprácticas de control ejercidas en forma autónoma por cada funcionario, para el logro delos objetivos en forma efectiva dentro del funcionamiento del Sistema de ControlInterno.

En general, los datos obtenidos en la presente evaluación dan cuenta de una mejoríaentre la autoevaluación aplicada en el año 2006 y la presente ya que en el 2006 secontaba con un 52% cumplimiento y en el 2007 este porcentaje aumentó a un 64%,mientras que el "no cumplimiento" pasó de un 28% a un 16%, por su parte elcumplimiento parcial pasó de un 16% a un 20%.

2. Valoración del riesgo

Según lo que se indica en las respuestas dadas por el personal de los diferentesprocesos existe un cumplimiento de un 56%, un 25% de cumplimiento parcial y un "nocumplimiento" del 19%. Según lo expuesto por el personal, se mantiene la percepciónde que no se realiza de manera sistemática una evaluación de los aspectos tanto


MAG

DESPACfIOMINISTE L

P L A N I F I C A C I O N I NS T I T U C I O NA L

UNIDAD DE CORTROL IRTERNO

internos como externos, que puedan llegar a representar amenazas para laconsecución de los objetivos organizacionales.

Se requiere capacitar al personal en la metodología de riesgos que posee el Ministerio yque la Unidad de Control Interno ofrezca un seguimiento a este aspecto encoordinación con los titulares subordinados.

3. Actividades de Control

Según las respuestas dadas en el componente "actividades de control" el Ministeriocumple en un 58%, en un 25% lo hace parcialmente y se da un 17% de nocumplimiento. Las acciones propuestas por el personal se refieren al conocimiento yrevisión de los procedimientos que se realizan en la institución.

4. Sistemas de Información

Con referencia a este componente ha de mencionarse que en este año, al igual que elanterior, los funcionarios consideran necesario que la administración cuente consistemas de información que le permitan tener una gestión documental institucional("conjunto de actividades realizadas con el fin de controlar, almacenar y, posteriormenterecuperar de modo adecuado la información producida o recibida en la organización, enel desarrollo de sus actividades, con el fin de prevenir cualquier desvío en los objetivostrazados")

Es importante resaltar que si bien es cierto el Ministerio actualmente cuenta conalgunos sistemas por programas presupuestarios así como con departamentos queutilizan sistemas interinstitucionales (INTEGRA, SIGAF) para realizar su gestión no secuenta con información sistematizada y disponible para apoyar la toma de decisionesen forma integral.

5. Seguimiento

Con respecto al seguimiento, se consideró que existe un cumplimiento de un 56%, y un27% parcial y un 17% de no cumplimiento.

Al igual que en el rubro anterior, la población entrevistada considera que se mantiene laausencia de seguimiento a los planes de mejoramiento de manera programada, dondese adviertan oportunamente las desviaciones y se monitoree por parte de los titularessubordinados las acciones correctivas y de mejoramiento.

Asimismo, en cuanto a mecanismos de verificación y evaluación, la institución cuenta apartir del presente año, con el seguimiento de las acciones de mejora propuestas en laautoevaluación 2006 por cada dirección autoevaluada mediante informes de avanceenviados a la Unidad de Control Interno.


MAG

DDSPACNOMINISTE LP L 4 KIFI C A C I O N INS T I T U C I O NA L


Comparación del porcentaje de cumplimiento del Sistema de Control Interno delMAG años 2006 - 2007:

Para realizar la comparación de cumplimiento se utilizará el siguiente código de colores:

Interpretación Porcentual de Respuestas de cumplimientoara todos los Componentes

0<_ 50% " • • Prioridad Alta = Urgente tomar medidascorrectivas para este componente.

> 50% < Amarillo Prioridad Media = Tomar medidas75% correctiva para este componente.

> 75% _ • _ Prioridad Baja = Verificar y darseguimiento al estado este componente.

AUTOEVALUACION 2006 AUTOEVALUACION 2007Componente Cump limiento Prioridad Componente Cumplimiento PrioridadAmbiente deControl 52 %J

Ambiente deControl

1164%

Valoración deRiesgo 48%

Valoración deRiesgo 56%

Actividades deControl 61%

Actividades deControl 58%

Sistemas deInformación 68%

Sistemas deInformación 44%

Seg uimiento 65% Seguimiento 56%TOTAL TOTAL

Puede observarse que en el año 2006 destacaba como prioridad de atención laValoración del Riesgo mientras que para el año 2007 el énfasis se encuentra en losSistemas de Información. La mejoría en cuanto a valoración del riego puede deberse alesfuerzo conjunto de las jefaturas en definir durante el año 2007 una estructura deriesgos para la institución que quedó debidamente aprobada por la Comisión Gerencia)de Control Interno y que será un insumo a utilizar en adelante en la definición de todoslos riesgos institucionales presentes.

Las cifras que dan cuenta de los cambios en cuanto al cumplimiento pueden serrepresentados de la siguiente manera:

Apartado 10094 -1000 San José , Tel.: 296-2041 y 231-2344 Ext. 427

MAG

DESPACflOMINAS TESL

PL A ~CAI F 7 CA CIOP INS TI T UCIONA L


Comparación autoevaluación 2006 vrs 2007

80%

70%

60%

50%

40%

30%

20%

10%

0%

componente de Cl

o 2006

n 2007

El cuadro mostrado a continuación interpreta mediante el código de colores elporcentaje de cumplimiento por dependencias autoevaluadas en el año 2007:

Interpretación Porcentual de Respuestas de cumplimientoara todos los Componentes

0:5 50% " • • Prioridad Alta = Urgente tomar medidascorrectivas para este componente.

> 50%:5 Amarillo Prioridad Media = Tomar medidas75% correctiva para este componente.

> 75% Prioridad Baja = Verificar y darseguimiento al estado este componente.

Direcciones/ Proceso Componentes / Nivel deatención

DESPACHO MINISTERIAL 1. Ambiente de Control1.Planificación Estratégica2.Centro Comunicación y Prensa 3. Actividades de Control3.Control Interno 4. Sistemas de Información4.Auditoria Interna S. Seguimiento5.Asesoría Jurídica6.Oficina Despacho Viceministro


MAG

DESPACITO MINISTERIAL

PL #NIfICACION INS 77TUCIONAL

UNIDAD DE CONTROL I VTER IO

SEPSA1.Formulación, seguimiento y 2. Valoración de RiesgoEvaluación del Plan Nacional de 3. Actividades de ControlDesarrollo del Sector Productivo. 4. Sistemas de Información2.Formulación, seguimiento y evaluación de los Planes

Regionales de Desarrollo3. Disponer de información integral del sectoragropecuario costarricense.4. Difusión y acceso de la información agropecuaria através de las tecnologías de información ycomunicación.Programa de Desarrollo Rural . 1. Ambiente de Control

2. Valoración de Riesgo3. Actividades de Control4. Sistemas de Información5. Seguimiento

SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO 1. Ambiente de Control1. Exportaciones2.Informática 3. Actividades de Control3.Sistema de Información Geográfica. 4. Sistemas de Información4. Cuarentena5.Programas Especiales6. Laboratorios7.Administración y Finanzas8.Centro de Información y Notificación.9.Vigilancia y Control de Plagas.10. Insumos Agrícolas.PROGRAMAS NACIONALES 1. Ambiente de Control1.Diseño de Políticas y Acuerdos. 2. Valoración de Riesgo2.PIan de Capacitación . 3. Actividades de Control

5. Seguimiento

SENASA 1. Ambiente de Control1.Proceso de solicitud, emisión y supervisión de los 2. Valoración de Riesgocertificados veterinarios de operación a escala 3. Actividades de Controlnacional . 4. Sistemas de Información2.Armonización del proceso de inspección ycertificación de establecimientos autorizados paraexportar productos y subproductos de origen animal.3.Proceso de actualización de la reglamentación ynormativa en general, relacionada con elfuncionamiento de los establecimientos que producen,

Apartado 10094-1000 San José , Tel.: 296-2041 y 231-2344 Ext. 427

MAG

DESPAC#fOd INISTERIJ4L

P NIElCACIONINSTITUCION1#L


distribuyen, utilizan, almacenan y comercializanalimentos para animales, mezclas y premezclas.4.Proceso de inspección y certificación (armonización)de establecimientos que distribuyen, producen,procesan, elaboran, almacenan y comercializan,alimentos para animales, mezclas y premezclas.5.Proceso de seguimiento y control de ingresos delSENASA.6.Proceso de adquisición de bienes y servicios delSENASA.7.Proceso para el tratamiento veterinario en lospuestos de ingreso fronterizos.8.Proceso de divulgación y promoción del Programade Inseminación Artificial.9.Proceso de ampliación de la cobertura geográficadel servicio que prestan los laboratorios regionales.10.Proceso de vinculación del Programa del GusanoBarrenador, con las demás actividades u operacionesde campo del SENASA.11.Proceso de implementación del Programa deFármaco Vigilancia.12.Proceso de vinculación de los ProgramasNacionales, con las acciones sustantivas de laestructura del SENASA.

DSOREA1.Producción Sostenible 1. Ambiente de Control2.Gestión Empresarial 2. Valoración de Riesgo

3. Actividades de Control

5. Seguimiento

DIRECCION ADM. Y FINANCIERA 1. Ambiente de Control1. Presupuesto2.Gestión de Compras 3. Actividades de Control3 Almacenamiento.4. Programación y Control S. Seguimiento5.Jefatura Financiera6.Desarrollo de Sistemas7.Sistemas de Información8.Listado de Medicamentos9.Gestión de información digital10.Gestión del conocimiento11.Centro Nacional de Información Documentación


MAG

DESPACfIOMINLSTE^I L

PL A 1 V I f I CA CION I NS T I T U CI O1 V A L

UNIDAD DE CO/ITROL INTE&YO

Agropecuaria.12.Proceso Contable13.Plaqueo de bienes14.Sistemas de pago de kilometraje15.Reparación de Vehículos16.Salud Ocupacional17. Reconocimiento de certificados18.Reasignaciones de puestos19. Reclutamiento y selección

Recomendaciones:

Debe destacarse que muchas de las recomendaciones reseñadas en el informe deautoevaluación 2006 mantienen su vigencia durante el presente año:

• Establecer un programa de fortalecimiento de la ética pública, que contemple eldiseño de instrumentos donde se consoliden los valores de la entidad, previaidentificación de los valores por parte de los funcionarios y donde se definan losmedios de difusión dentro de la organización que promuevan la apropiación deprincipios y valores. Se recomienda que el Departamento de Recursos Humanoslidere dicha actividad.

• El Ministerio debe establecer mecanismos y prácticas que faciliten el ejercicio delautocontrol. Se hace necesario que los funcionarios conozcan los mecanismos yel sistema de evaluación y control; hace falta la integración de los principios,valores y hábitos organizacionales a las prácticas de control, ejercidas en formaautónoma por cada funcionario para el logro de los objetivos en forma efectivadentro del funcionamiento del Sistema de Control Interno

• Debe continuarse con el proceso de identificación de riesgos a nivel global, sedeben de diseñar los mapas de riesgos según la metodología institucional y queconviene modificar de acuerdo a las directrices emitidas por la ContraloríaGeneral de la República (julio del 2005), para lo anterior se requiere elcompromiso de la Administración en cuanto a los recursos necesarios pararealizar el sistema de valoración de riesgos durante este año.

• Es necesario cambiar el sistema de evaluación del desempeño del personalmediante una acción ministerial coordinada por la DAF, que evalué realmente eldesempeño del personal en el cumplimiento de las acciones estratégicas y losproductos finales ministeriales.

• Se debe establecer el Plan de Manejo de los Riesgos, donde se fijen losmecanismos para su gestión y existan planes de contingencia ante los mismosriesgos. Se recomienda, emitir una directriz por parte del Jerarca indicando la


MAG

DESPAC#IOff INISTE L

PL 4NIFICA CION INS TI TUCIONAL


responsabilidad de cada titular subordinado de realizar, un diagnóstico de lasituación actual de los procesos de los cuales es responsable y el análisis de laidentificación y valoración de los riesgos (implementando la metodologíainstitucional para la valoración de riesgos).

• Identificar claramente en el Plan Anual Operativo Institucional, las acciones paraminimizar los riesgos.

• Se recomienda elaborar y establecer formalmente un Manual de Procedimientos.

• Respecto al punto anterior, si bien es cierto el personal aún percibe una ausenciade un manual de procedimientos como tal, lo cierto es que en la instituciónactualmente cuenta con un instrumento debidamente aprobado por la ComisiónGerencia) de Control Interno para su aplicación en el ámbito institucional.

• Se recomienda que el Departamento de Recursos Humanos se aboque alestablecimiento de un plan de capacitación, programas de inducción yreinducción orientados al conocimiento integral de la entidad, definir los objetivospara la evaluación del desempeño, mecanismos de verificación y seguimiento alas políticas de administración del talento humano, implementar mecanismospara medir el compromiso, la cultura y el clima organizacional en el personal. Serecomienda la coordinación con Planificación Institucional para el acatamiento deesta recomendación.

• Establecer mecanismos que aseguren el respaldo de la información institucional.

• Establecerse la reglamentación para el uso y manejo de la documentación ypolíticas, para el acceso a la información documental.

• Ofrecer seguimiento a los planes de mejora , por parte de los TitularesSubordinados e incorporar sus conclusiones en los informes de seguimiento yevaluación del PAO que se presentan a la Oficina de Planificación Institucional,donde se adviertan oportunamente las desviaciones en el alcance de losobjetivos.

Sobre este aspecto, la nueva propuesta de Planificación Operativa InstitucionalPOI, contemplada en la matriz conocida como "planificación estratégica porprograma" propone que cada programa presupuestario institucional integre enesa matriz las acciones de mejora que minimicen los riesgos detectados. Esteproceso será promovido para el año 2009.


MAG

DESPACHO MI1 V I S TER I A L

P L A 1 V I FI CA CI ON 1 NS T I T U CI O1 V A L


• La Oficina de Planificación Institucional debe tomar en cuenta el resultado deesta autoevaluación y profundizar las acciones de seguimiento y control propiasde la planificación sobre los PAOs (POI), y los procesos de planificación interna.

• Que el superior jerárquico emita una directriz para el cumplimiento de lasrecomendaciones que están vertidas en el presente informe tomando en cuentaa los departamentos que se encuentran involucrados en las mismas.


DESPACHO MINIS7EWAL

PL. NIFICACLONINS77TUCIONAL

UNIDAD DE CONTROL INTL$NO

ANEXOS

Inflo ,t_1 tW Can Ancé_ TeL: 296-2041 y 231-2344Yt_ 177

MAG

DES PACEOMIINISTE~L

PI. A NI > F 7 CA CI O N INS 7 7 T U CI O NA L


Anexo 1

Tabla de programación de actividades de seguimiento al Sistema de ControlInterno del MAG (período 2008)

Acción/Fechas Abril 2008 15 Mayo Agosto 2008 Octubre2008 Enero 2009 2008

Diagnóstico (por cada xtitular subordinado ygeneral de ladirección)Mapeos de Riesgos xInstitucionales(porcada titularsubordinado y generalde la dirección)Presentación del Plan xAnual Operativo a laOficina dePlanificaciónEstratég ica.Presentación de xInformes semestralesAutoevaluación del xSCI

Notas:• El diagnóstico consiste en la determinación de las necesidades del usuario del

servicio que se presta a fin de determinar si los objetivos de la dependenciaestán acorde a éstas.

• El mapeo de riesgos de cada dependencia es una actividad imprescindible yobligatoria por parte de cada titular subordinado a fin de minimizar lascondiciones para que éstos afecten la consecución de los objetivos. Para llevarloa cabo cuenta con la metodología que está disponible en la pagina electrónicadel MAG en el link de control interno (despachos).

• Con relación al llenado de matrices para el Plan Anual Operativo e informessemestrales, las diferentes instancias contarán con el asesoramiento por partede Planificación Estratégica

• Asimismo se contará con el asesoramiento por parte de la Unidad de ControlInterno en esta materia. Asimismo esta unidad tendrá como responsabilidad ladivulgación de las directrices basadas en acuerdos tomados por la ComisiónGerencia) de Control Interno que opera en el MAG.

Apartado 10094- 1000 San José , Tel.: 296-2041 y 231-2344 Ext. 427

MAG

D S #' CHO MI1 vis TES L

PLANIFICA CLON INSTITUCIONAL


Anexo 2

SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORA

Dirección

Departamento

Proceso:

ACTIVIDADES 1 SEGUIMIENTO 2 SEGUIMIENTOAL 30 DE JUNIO AL 31 DE DICIEMBRE

Acciones Accionesrealizadas Avance realizadas Avance

Apartado 10094- 1000 San José , Tel.: 296-2041 y 231-2344 Ext. 427

MAG

DESPACHO fINISTEL

PLANIFICA CI ON INS TI T U CI O NA L


Anexo 3

INFORMES DE AUTOEVALUACIÓN 2007 DE LAS DIFERENTESDEPENDENCIAS DEL MAG


SEPAl) ree .ión f jerutiia

7 de febrero de 2008SEPSA-013

LicenciadaMarta Chaves PérezCoordinadora Unidad de Control InternoMinisterio de Agricultura y Ganadería

Estimada señora:

Siguiendo instrucciones del MBA. Román Solera, le adjunto Informe deAutoevaluación, período 2007 de esta Secretaría Ejecutiva, con el fin de quese proceda a la evaluación de la situación actual del control interno en elMinisterio de Agricultura y Ganadería.

Atentamente,

Ing. Carlos Luis Váscuez FernándezSUBDIRECTOR

C: MBA. Román Solera A., Viceministroarchivo

Secretaría Ejecutiva de Planificación Sectorial AgropecuariaTel. (506) 231-1051 Fax (506)232-0677 Apdo. Postal 10094- 1000 San José

correo electrónico [email protected] [email protected]

PLANIFICACIÓN ESTRA TEGICAUnidad de Control InternoTel.: 296-2041

Rellene el espacio correspondiente al porcentaje con el color dado según la tabla deinterpretación de respuestas anterior.

Procesos : Componentes Nivel de atención(rellenar la celda conel colorcorrespondiente)

Medio Bajo1.: Formulación, 1.Ambiente de Control xseguimiento y 2.Valoración de Riesgo xevaluación del Plan 3.Actividades de Control xNacional de Desarrollo 4.Sistemas de Información xdel Sector Productivo 5.Seguimiento X

Medio Bajo2. Formulación, 1.Ambiente de Control xseguimiento y 2.Valoración de Riesgo xevaluación de los 3.Actividades de Control xplanes regionales de 4.Sistemas de Información xdesarrollo 5.Seguimiento x

Medio Bajo3. Recopilación, 1.Ambiente de Control xprocesamiento, 2.Valoración de Riesgo xanálisis y disposición 3.Actividades de Control xde información integral 4.Sistemas de Información xdel sectoragropecuariocostarricense.

5.Seguimiento x

Medio Bajo

4. Difusión y acceso 1 Ambiente de Control xde la información 2.Valoración de Riesgo, xagropecuaria a través 3.Actividades de Control xde las tecnologías de 4.Sistemas de Información xinformación ycomunicación.

5.Seguimiento x


Recomendaciones:(Describir en síntesis las acciones de mejora propuestas por dirección)

• SEPSA considera importante incluir dentro de su plan de mejora a partir de su autoevaluación 2007, la capacitación en mecanismos, procedimientos o estrategias para laevaluación y seguimiento del Plan Nacional de Desarrollo , así como la necesidad derecibir capacitación en general para desarrollar más eficazmente los procesos de laUnidad de Estudios Económicos e Información . También es importante tener un mayorconocimiento de la normativa del archivo central , para su aplicación en el manejo ycustodia de la información que se genera.

Promover un mejor aprovechamiento de las habilidades del personal para el desarrollo desus labores.

• A partir del año 2008 se iniciará la identificación de riesgos en los diferentes procesos, afin de tomar las medidas necesarias para contrarrestar su efecto, por ejemplo la nodisponibilidad de choferes.

• En el caso de la necesidad de analizar los riesgos en el seguimiento y evaluación de laejecución del componente agropecuario del Plan Nacional de Desarrollo, esto serárealizado en coordinación con COTECSA.

• Una vez sean identificados los riesgos, éstos serán incorporados a los planes de trabajo.

• Se requiere conocer y desarrollar las metodologías para la determinación del: costobeneficio de las medidas de control.

• Formalizar la metodología para girar las instrucciones de forma escrita.

• En todos los procesos se considera necesario el respaldo y custodia de la informaciónque se genera en las diferentes áreas, así como las instrucciones formales para elmanejo de la misma.

• En las diferentes Áreas se requieren medidas de control y custodia de los equipos detrabajo (calculadoras, teléfonos, computadoras portátiles, etc.), así como en lorelacionado con sistemas de información impresos y electrónicos que se utilizan.

• Generalizar el uso de cuentas de correo oficiales para todos los funcionarios de laSecretaría, para lo cual se debe presupuestar la compra de las respectivas licencias.


INFORME DE AUTOEVALUACIÓN 2007

Dirección/Programa : Secretaría Ejecutiva de Planificación Sectorial Agropecuaria(SEPSA)

Procesos:

1. Formulación, seguimiento y evaluación de! Plan Nacional de Desarrollo del SectorProductivo.

2. Formulación, seguimiento y evaluación de los Planes Regionales de Desarrollo3. Disponer de información integral del sector agropecuario costarricense.4. Difusión y acceso de la información agropecuaria a través de las tecnologías de

información y comunicación.

Metodología de Aplicación de la Autoevaluación 2007(describir brevemente cual fue laestrategia de la aplicación en su dirección o programa).

En cada Área, el respectivo Coordinador (a) seleccionó a un equipo para realizar la autoevaluación. En el Área de Política Agropecuaria y Rural, dos equipos diferentes integradospor dos personas cada uno, se encargaron del llenado del formulario. En el Área de EstudiosFconómicos e Información, se integró un solo equipo más numeroso, que tuvo a su cargo !atarea de auto evaluar los dos procesos seleccionados por esta Área.

Limitaciones de la aplicación del instrumento:(Obstáculos que impidieron recopilar lainformación).

No se tuvieron limitaciones. El personal estuvo anuente a responder las preguntasformuladas.


TOTAL DE RESPUESTAS OBTENIDAS POR COMPONENTES AUTOEVALUADOS(escribir el nombre del proceso que corresponda y si hacen falta más tablas , se debenagregar)

1. Proceso : Formulación, seguimiento y evaluación del Plan Nacional de Desarrollo delSector Productivo.

1.ESTADO DECUMPLIMIENTO

SI PARCIAL NO

Ambiente de Control 83,3 16,7 0

Valoración de Riesgo 66 33 0

Actividades de Control 75 16 8

Sistemas de Información 40 40 20

Seguimiento 100 0 0

2. Proceso : Formulación, seguimiento y evaluación de los planes regionales de desarrollo

ESTADO DECUMPLIMIENTO

SI PARCIAL NO

Ambiente de Control 100 0 0

Valoración de Riesgo 83,33 16,66 0

Actividades de Control 91,66 8,33 0


Seguimiento 100 0 0


5. Proceso : Recopilación, procesamiento, análisis y disposición de información integral delsector agropecuario costarricense.


SI PARCIAL NO



Actividades de Control 66,66 25 8,33


Seguimiento 100 0 0

A, Proceso : Difusión y acceso de la información agropecuaria a través de las tecnologías deinformación y comunicación.


SI PARCIAL NO



Actividades de Control 50 41,66 8,33


Seguimiento 100 0 0

PLANIFICACIÓN ESTRA TEGICAAXUnidad de Control Interno

MA%Ñ Tel.: 296-2041

ESTADO DE CUMPLIMIENTO POR DIRECCIÓN / PROGRAMA, PORCENTUAL, 2007.(Del total de procesos autoevaluados se debe sumar el estado de cumplimiento paraanalizar cual es el comportamiento de cumplimiento por componente en la Dirección oPrograma)

Com ponentes


SI


NO


PARCIAL

TotalPreguntasContestadas

Total No.Preg untas

Ambiente de Control 79,16 0 20,80 24 24

Valoración de Riesgo 62,5 4,16 33,33 24 24Actividades deControl 70,83 6,25 22,91 48 48Sistemas deInformación 55 5 40 20 20

Seg uimiento 100 0 0 8 8

87 5 32 124 124

TOTAL 70,2 4,0 25,8

Conclusiones:

Tal como podemos observar en el cuadro anterior, el porcentaje de cumplimiento es alto(70,2), comparándolo con un 25,8 de cumplimiento parcial. Esto refleja un estado aceptablede cumplimiento del control interno. No obstante, es necesario desarrollar una serie deacciones de mejora encaminadas a subsanar algunas deficiencias señaladas en losdiferentes procesos relacionadas con los diferentes componentes del control interno.

Observaciones generales :(describir cuales de los ítems no cumplidos en la Dirección seconsideran críticos por componente basado en el cuadro anterior).

1). Ambiente de Control:En este componente resalta la necesidad de recibir mayor capacitación en mecanismos,procedimientos o estrategias para evaluación y seguimiento del Plan Nacional deDesarrollo.

En el Área de Estudios Económicos e Información se señaló la necesidad de aprovecharen mayor grado las habilidades del personal para el desarrollo de sus labores, así comode recibir una mejor capacitación para el desempeño de los dos procesos identificados.


2) Valoración del Riesgo:

en cuanto a la identificación de riesgo, se señala que no se están tomando las medidasnecesarias para contrarrestar su efecto, por ejemplo la no disponibilidad de chofer pararealizar las giras de trabajo.

Por otro lado no se han analizado los riesgos en el seguimiento y evaluación de la ejecucióndel componente agropecuario del Plan Nacional de Desarrollo. Asimismo, se hace necesarioidentificar los riesgos para incorporarlos a los planes de trabajo.

También se indica que se requiere identificar los riesgos de las Áreas y el desarrollo de lasrespectivas acciones para reducir su impacto, las cuales posteriormente deben serincorporadas en los planes de trabajo de las mismas.

3) Actividades de Control:

En las dos Áreas de la SEPSA se requiere evaluar el costo beneficio de las medidas decontrol y la capacitación para llevarlo a cabo.

Hay cumplimiento parcial en cuanto a girar las instrucciones escritas, por lo cual hacefalta formalizar este proceso.

En todos los procesos se considera necesario formalizar y normar el respaldo y custodiade la información de las Áreas.

Es todas las unidades de trabajo de la Secretaría, se requieren medidas de control ycustodia de los equipos e implementos de trabajo (calculadoras, teléfonos, computadoresde escritorio y portátiles, etc.)

4) Sistemas de Información

En las Áreas de Política Agropecuaria y Estudios Económicos, se requiere deinstrucciones formales por escrito para el manejo de información que se produce, lo cuales prudente para toda la Secretaría.

Se requiere que todo el personal disponga de una cuenta de correo oficial.

Se señala la necesidad de mejorar las medidas de seguridad en el manejo de lossistemas de información impresos y electrónicos que se utilizan.


Se requiere conocer más a fondo y aplicar la normativa del archivo central para el manejoy custodia de la información que se genera.

5) Seguimiento

No hay recomendaciones

Claves para determinar la prioridad de cada componente según grado decumplimiento.

Interpretación porcentual de respuestas de cumplimientopara todos los componentes

0:5 50% " • • Prioridad Alta = Urgente tomar medidas

>50%<_75%

> 75%

Amarillo

correctivas para este componente.

Prioridad Media = Tomar medidascorrectiva para este componente.Prioridad Baja = Verificar y darseguimiento al estado de estecomponente.

MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERIADIRECCIÓN SUPERIOR DE OPERACIONES REGIONALES Y EXTENSIÓN

AGROPECUARIA

19 de diciembre 2007

Lic. Marta Chávez PérezPlanificación EstratégicaUnidad de Control Interno

Estimada Señora:

La Dirección Superior de Operaciones Regionales y Extensión Agropecuariahace entrega del Informe de autoevaluación 2007-11-26.

Para realizar este informe se contó con la participación de 6 DireccionesRegionales: Pacífico Central, Huetar Norte, Reg. Brunca, Central Sur, RegiónOccidental y Región Chorotega. La Dirección Huetar Atlántica y la Oriental nopresentaron el informe en su debido momento. Así mismo participaron las dosáreas de mayor relevancia para la Dirección en el ámbito nacional: ProducciónSostenible y Gestión Empresarial. Se analizaron dos procesos para toda laDirección Superior: Producción sostenible y gestión empresarial.

En espera de haberla dejado debidamente informada, se despide de Usted

Atentamente,

Ing. FallasJefe de lanificación Seguimientoy Evaluación.

C: Nils Solórzano V.Marjorie RodríguezArchivo.

Mra/1911212007

MAG


INFORME DE AUTOEVALUACIÓN 2007-11-26

Dirección/Programa: Superior de Operaciones Regionales y ExtensiónAgropecuaria.

Procesos : Producción sostenible y Gestión Empresarial

Metodología de Aplicación de la Autoevaluación 2007 (describir brevemente cual fue laestrategia de la aplicación en su dirección o programa).

En el ámbito Nacional participaron las dos áreas de mayor relevancia para la Dirección:Producción Sostenible y Gestión Empresarial. Cada área participó con su equipo de trabajoen donde se analizaron los procesos de Producción Sostenible y Gestión empresarial conlas preguntas formuladas para cada uno de los componentes.

En el ámbito Regional participaron 6 Direcciones Regionales: Pacífico Central, RegiónBrunca, Huetar Norte, Central Sur, Región Occidental y Región Chorotega. Estasdirecciones trabajaron básicamente con los dos procesos de mayor relevancia como son:Producción sostenible y Gestión empresarial. Cada Dirección trabajó con un grupo de 10funcionarios (60 funcionarios en total).

Limitaciones de la aplicación del instrumento :(Obstáculos que impidieron recopilar lainformación).

No hubo obstáculos, solamente que dos direcciones no enviaron la información en su debidomomento. Dirección Huetar Atlántica y Dirección Oriental.

TOTAL DE RESPUESTAS OBTENIDAS POR COMPONENTES AUTOEVALUADOS (escribir el nombre del proceso que corresponda y si hace falta más tablas , se debenagregar)

MAG

PLANIFICACIÓN ESTRATEG/CAUnidad de Control InternoTel.: 296-2041

1. Proceso : Producción Sostenible

ESTADO DE Si PARCIAL NO TotalCUMPLIMIENTO 145 103 30 No.

% % % PreguntAmbiente De Control: 64 34 2

54Valoración de Riesgo 65 28 7

54Actividades de Control 52 42 6

108Sistemas de Información 18 40 40

45Seguimiento 61 28 11

1852% 37% 11%

279

2. Proceso : Gestión empresarial

ESTADO DE Si PARCIAL NO TotalCUMPLIMIENTO 145 103 30 No.

% % % Pre untAmbiente De Control: 64 34 2

54Valoración de Riesgo 65 28 7

54Actividades de Control 52 42 6

108Sistemas de Información 18 40 40

45Seguimiento 61 28 11

1852% 37%

11% 279

110MAG


ESTADO DE CUMPLIMIENTO POR DIRECCIÓN / PROGRAMA , PORCENTUAL, 2007.(Del total de procesos autoevaluados se debe sumar el estado de cumplimiento paraanalizar cual es el comportamiento de cumplimiento por componente en la Dirección oPrograma)

omponentes

Estado decumplimiento(290 )S1 %

Estado decumplimiento(206)NO %

Estado decumplimiento(60)Parcial%

TotalPreg.Contest .

TotalNo.Pregunt.

Ambiente de Control 64 34 2 110 108Valoración de Riesgo 65 28 7 108 108

Actividades de Control 52 43 5 214 216Sistemas deInformación 18,2 41 41 88 90Seguimiento 61 28 11 36 36TOTAL 52 35 13 556 558

Conclusiones:

Observaciones generales :(describir cuales de los ítems no cumplidos en la Dirección seconsideran críticos por componente basado en el cuadro anterior.)

1) Ambiente de Control:

Se considera que el componente de Ambiente de Control tanto a nivel nacional comoregional se está aplicando medianamente, por lo tanto es necesario tomar las mediascorrectivas para mejorar este componente.

2) Valoración del riesgo:

En el componente de valoración de riesgo tanto a nivel nacional como regional, sedeben proponer acciones de mejora que eleven los porcentajes de cumplimiento. Esnecesario tomar medidas correctivas para mejorar el componente.

MAG

PLANIFICACIÓN ESTRA TEG/CAUnidad de Control InternoTel.: 296-2041

Actividades de Control:

El componente de actividades de control es un componente que necesita mayordivulgación a los funcionarios de la Dirección con el propósito de reforzar las accionesde mejora.

Sistemas de Información

El componente de Sistemas de Información es un componente que se consideracrítico. Se observa en el cuadro que el estado de no cumplimiento es de un 18%, loque indica que tanto en las regiones como en el nivel central este componente estásumamente débil y por supuesto hay que prestarle mayor atención para mejorarlo.

3) SeguimientoEl componente de Seguimiento es un componente que necesita mayor

divulgación a los funcionarios de la Dirección con el propósito de reforzar las accionesde mejora.


Interpretación Porcentual de Respuestas de cumplimiento para todoslos Componentes

0< 50% Prioridad Alta = Urgente tomar medidascorrectivas para este componente.

> 50%:5 Amarillo Prioridad Media = Tomar medidas correctiva para75% este componente.

> 75% . _ Prioridad Baja = Verificar y dar seguimiento alestado este componente.

MAG



Procesos : Componentes Nivel de atención(rellenar la celda con elcolor correspondiente )

Alto Medioiducción Sostenible 1.Ambiente de Control X

Gestión Empresarial 2.Valoración de Riesgo, X3.Actividades de control X4.Sistemas de Información5.Seguimiento X

Recomendaciones:3 Capacitación al personal en Control InternoControl3 Proponer un sistema de información sobre las actividades de Control Interno, con el propósito de mejorar la

comunicación e información sobre los diferentes componentes del Control.3 Capacitar en temas como: Gestión Empresarial, agrocadenas productivas, liderazgo, motivación y dirección,

técnicas y habilidades para el trabajo en grupo, desarrollo organizacional y planificación estratégica3 Proponer a la Comisión de Control Interno que mediante un proceso participativo se definan los valores que

rigen el trabajo institucional y que no sea una decisión impuesta sino aceptada colectivamente.

3 Fortalecer las actividades de capacitación técnica intercambio, experiencias, cooperación técnica entreregiones

3 Proponer la apertura de una ventana de sugerencias por parte de los funcionarios para mejorar el servicioinstitucional

3 Proponer a la Comisión de Control Interno realizar acciones en materia de salud ocupacional A NIVELINSTITUCIONAL

3 Proponer a la Comisión de Control Interno el desarrollo de una imagen corporativa institucional

3 Informar al personal sobre el manual de puestos y sus ajustes.

3 Promover la articulación con las diferentes instancias complementarias del servicio, para mejorarlo3 Incorporar en la matriz de planificación los factores críticos de éxito3 Realizar a nivel regional el proceso continuo que divulgue y capacite a todos los funcionarios en el

tema del control interno por lo tanto se requiere el apoyo del personal institucional encargado deeste tema para que se de inicio a las charlas introductorias, desarrollar los talleres que permitan

3 adquirir el conocimiento necesario para identificar riesgos y como tratarlos de tal forma que todosentendamos lo mismo.

MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERÍA

PROGRAMA DE DESARROLLO RURAL

MAG Tel. 296-7762 Fax. 296-7769

11 de diciembre de 2007PDR-193-07

SeñoraLicda. Marta ChavesResponsableControl Interno MAG

Estimada Marta

PARa.w_.d.D. awe.d

Le adjunto informe de resultados del ejercicio de auto evaluación 2007, realizadopor el personal del Programa de Desarrollo Rural. Así mismo, le incluyo elcuestionario utilizado para tal propósito.

Espero esta documentación le resulte de utilidad. Estoy a sus órdenes para mayorinformación o consulta.

Cordialmente,

6/1,i

J n Ricardo WongGERENTE GENERAL

e. arch.

MAG

PLANIFICACIÓN ES ARA TEG/CAUnidad de Control InternoTel.: 296-2041


Dirección /Programa : Programa de Desarrollo Rural

Procesos : Programa de Desarrollo Rural

Metodología de Aplicación de la Autoevaluación 2007: Se reunió al personal técnico yadministrativo del Programa de Desarrollo Rural de la oficina central, con los responsables yenlaces de Control Interno del MAG y PDR. De esta forma; colectiva y consensuada serespondió al cuestionario de auto evaluación 2007.

Limitaciones de la aplicación del instrumento : No hubo limitaciones.

TOTAL DE RESPUESTAS OBTENIDAS POR COMPONENTES AUTOEVALUADOS(escribir el nombre del proceso que corresponda y si hace falta más tablas , se deben

agregar)

1. Proceso : Programa de Desarrollo Rural


Si PARCIAL NO

Ambiente De Control: 3 3 0


Actividades de Control 6 6 0


Seguimiento 1 1 0

MAG

PLANIFICACIÓN ES ARA TEGICAUnidad de Control InternoTel.: 296-2041


Estado de Estado de Estado de Total Total No.cumplimiento cumplimiento cumplimient Preg . Pregunt.

SI /o o Parcial % Contest.NO%

ComponentesAmbiente de 50 0 50Control 6 6Valoración de 50 50 0Riesgo 6 6Actividades de 50 0 50Control 12 12Sistemas de 20 20 60Información 5 5

50 0 50Seguimiento 2 2TOTAL 45,16 12 ,90 41 , 94 31 31

Conclusiones: El PDR se encuentra en el nivel de cumplimiento medio por componente, portanto se aplicarán medidas de atención moderada , con la finalidad de establecer medidascorrectivas, especialmente en el componente de Valoración del Riesgo.


1) Ambiente de Control : No están formalizados mecanismos para fomentar y divulgar lacultura de control interno y definir una política de control interno para el programa. Noestán actualizadas las funciones del personal de acuerdo al perfil actual del Programa.

2) Valoración del riesgo : No están identificados los riesgos en función de lasactividades realizadas por el PDR. No están definidas las acciones para enfrentar losriesgos.

3) Actividades de Control: No se ha aplicado sistemáticamente la normativa de ControlInterno . No se realiza valoraciones de costo beneficio. El PDR recién se integra a esteproceso. Las revisiones que se realizan resultan insuficientes ; desde el punto de vista

MAG


de la participación , para tomar acciones correctivas en relación con la planeaciónrealizada . Los mecanismos de custodia y resguardo de la información que se generaen el PDR no están suficientemente coordinados con la administración del MAG. Lasmedidas de control y seguridad para el uso, disposición y custodia de los equipos, noson totalmente apropiadas.

4) Sistemas de Información : No existen instrucciones por escrito para manejar lainformación que se produce en el Programa. No se cuenta con medidas de seguridadpara los sistemas de información impresa y electrónica que posee el Programa. Elcumplimiento de la normativa del sistema de archivo institucional es aún débil.

5) Seguimiento : La revisión de los mecanismos de control que permiten evaluar eldesempeño y posibles desviaciones en la realización de las funciones es demanda demayor participación.

Claves para determinar la prioridad de cada componente según grado de cumplimiento.


05 50% ' • • Prioridad Alta = Urgente tomar medidascorrectivas para este componente.

> 50% 5 Amarillo Prioridad Media = Tomar medidas correctiva para75% este componente.

> 75% • _ Prioridad Baja = Verificar y dar seguimiento alestado este componente.


Procesos: Componentes Nivel de atención(rellenar la celda con elcolor correspondiente)

Programa deDesarrollo Rural

Medio1.(Nombre) 1.Ambiente de Control X

2.Valoración de Riesgo, XControl interno 3.Actividades de control X

4.Sistemas de Información X5.Seguimiento x

1/11MAG

Recomendaciones:


1) Ambiente de Control: Se deben formalizar mecanismos para fomentar y divulgar lacultura de control interno y definir una política de control interno para el programa.Además se deben actualizar las funciones del personal de acuerdo al perfil actual delPrograma.

2) Valoración del riesgo: Definir los riesgos en función de las actividades realizadas porel PDR. Definir acciones para enfrentar los riesgos identificados.

3) Actividades de Control: Fortalecer los mecanismos de control interno en lasactividades operativas del programa e incluir el análisis de costo beneficio. Seestablece la necesidad de que la gerencia presente un informe escrito queretroalimente a cada funcionario en las labores que desempeña. Propiciar espacios(reuniones ) para la evaluación colectiva de las actividades realizadas , Contactar con laadministración MAG, mecanismos de coordinación para el manejo de la información.Reforzar el control y la seguridad para el uso , disposición y custodia de los equiposmediante la formulación de protocolos.

4) Sistemas de Información: Formular e implementar instrucciones por escrito paramanejar la información que se produce en el PDR . Fijar una política para el desarrollode las actividades del PDR y esquematizar , estandarizar y poner a disposición lainformación. Definir protocolos en el manejo de la información impresa y electrónicaque posee el Programa . Capacitar al personal en la normativa de archivo institucional.

5) Seguimiento: Definir y formalizar un mecanismo de análisis y evaluación de resultadosy del desempeño en forma grupa)

0-0m C mL a) y f0

d

U)C á OI

U) O a) 0 U) VO m

^ Ñ Ómm Q l9w.O

O -0 0y T

m a)T a) d

W

a) a C O

(u :3O c (Ó 0) o a_= c

E a) °-0 W -0a)o N CO wV Ñ !] Ú

0 m C C

ó a^ ° m c m E a-0 r- cu H yU) c

a -o ó y •o

N- O C Q U) 0 .C a VM

uQ

Ó E C (O j, O O m (0•-.

-^ Ñ

c

mW mQ

mN < Om ap

O^ Q C N Ñ m y 7m

OV) •CJ Z iC Vl 2

m'c ó a) O .wco C E.0 X=

c (cop o ;c

rn c° o_

a) y u W O O C C a) .^+-p N O N U)0

coy O

d

U>a). u)

r: -Cn :3

-0 IL w (n -z-U)

0 C m m m E Oy d

U)

Q O

Q) mm C E a E7 C

co° O m a) - a) U m VÑ O C al O (p (a

m C Ñ m Ñ N E -0 U) -0O>

(NO J EE Z M y

N .^ Ó

CmO Z O m U)

U) O(n w c e

C CC (U J

W °-

() m mm

O

a

pm c a)Co-OJ C O O) 0 ^,

C m N

c ym V)a--^ Z E

C

.. C

y Q1 Q)U° ca0: c ym O

E c' ,pa .2 a)>'2O

v

_•

w >, woc Ea.° (ó ó m >° m y v E O H mz 9

(^ - m c

m O m c J o E o a) ° E H co vi

d ° Q)w c á ) m> 0

E m N O U- E ca a) Ory n EO

cN

E0

E° c

o_° cm c c m ° yrn° ° c

y O ó uC3 , ^

XW

atn oó

U) m w o m" á^ '^ Ec p °m 4 N

caó C

0m m

7m

Z 0Gl Oy O

c

m mN -pa) a)a) O al

m p a E O a CCO (/^

WCO O

C

O`

•

<6 (6

N f0 Z (UD (n c T m -O -2 C U Wa J Ó w - (^ Ñ E3> ° c c .S co ó o O° Q

O C >+-o- Z W

°m Ñ

U

caZ w-

á E 5U

q? CO E NO C C Úca

°co O Z ^

mJ 7C C - NO ma) a) :O -U

V

LU c7O- E0 e) C11 -a ,

r Ó-0I (

_ =-

OO

C) 0 :2 a) 0cu r—: '°'

U

rN A

m

2? r mz u)

z

O c O>O O aj -O Ou) uu U m ó (o

mQ>

Z

O (n,-a ° O

nU

a) cc ó

W

c° E

`ai O

'^

ió^-E a^ ° o a a) m m m d

c

Oó ic

(1)c D w p Q1 °

° -0 m O ° o 2 m •D ° ^ ó c = Q W E áóm^.of° EE^1°

om

^ w W H

Z

áO

`wU ú

o a) ó f6O ai .=° ° UQ(nT cd .0.

G).y ó

a)O ó _ó °n

w3° pa) m (0 E o- U) a

^ OC

°

Um O Om c w^ có CmU

{nW C7 aó

Oó O

Nm

.

7 á 'UE

O

a) C Eó CmU O -pa) °

C Ñ

d

m

a) _Ñ =01 m jOy Ñ mO ^-

aU)

U)w 7C m

u-

aC

U)Ñ0U _ ? a) O O Ú m a) -°

°

a a) Ó.C m V

` OCO oÚ a)m -o` p- a? > U cU') U

0 or ^)

° cO

Ec m

y Z m L RO OU •V w m

.•> C

ym U) OE

o -0 0 a>E m y C a m °

U -2 ua) C J U m ?> Ó U U aS - OO

Om E Q ° n c m a w

°

C_° m v

iCa E w c >, y e) m c s

E c V) '^ W ° -U O R•o c Q a c v

p nc c p

Oa)

° wJ r

y y y y >+m m oó ÑEc°

0 '^ •p O w (^. m O o m C a) Ñ m 7 -O - O E c Co E -0>O Ú

,o0 N

E ^

cc >u0 c cr

0 w c ~ y á > C Ñ 0 ° Ó C, Ó ui° .0 O N u) (p Ñ (U4 O O a o °

cQW

Z >1 O w 7 c ú a) U•

f

C Ú

.2 (0 .c a) .U a) O° 0 M p UO 0 -0) (D 0

a s

. o

a)

d

Ej 0

Q

O

U

y y O w O O O a) O asU) (Da,Q) M CLC C m -O C O 7 a>

N mm ( d m U° m°

7 Ó

tm

N

,

QN

O mC

Ñ G E E jc c y 0 0• V m p a)

0m me° QC a) O m E Z v) O o

E

Ú Ñ v) ti (Ó

0oO o m c U U E

yca) (o .

`mO O O a) w m° UU cC o a Q g (D °

c ino O In m o c

Wa •^

NJF

OO Ó m m ív •(vy Z E

cm

m-^z pc c

Ñ .°Ñ 7 OU •Ó O

C5

7 7Ñ

° W E Z C y O a y É N j L C. y°

Q)E

N Ñ CTm

6 U) Q cayjH 2 y O E a) (p ca l

Ú •^ Ú m C d O m caJ Q á

Qm (p CL Q

•y(o m

my

6 OV) m Q Ó1 m C 2 u, Ñ d Ñ E a U)

CQ H

QR O y C

O

(

W J O Q d LL d W -O •J O U) O 7=C UO

C c4 d ',Y-., C 3 O O >c: D c a)O

UO = y w

N 0 E O a V> (1)Q1 c

vtn o d U d O K

c e v 'y cN >, y

Op c m

Q-u° °

(nti° ó tY c á

:° o I- E a c 7 c w(D

F

c o^ c iñ u

iñO

w} á^E °) ó mO m c p! c

a)v) E

mc E Q owE

IIVL II

Vm = s Y m U-2 v ó ó m

cO m w m O w y y ._ E y mu E {A C Z 0

tY _7 U W 2 m m C m- N

O 0)0

(au E.Ô O CO

N NMO-0 <D

U) EO •`-

r co a0V

a)>E(n U 7

N U

N 4)

C C(0 N

N N p 7 (0

O `N-N6

O O

.E

^ •O .Z ^N

^ N

C

(q

.. O N OS >' U dN O N C -

N 0 NN

^(0 Ú

m mNO ^

t0 N 'N 4)

Om

:

NN '()O C

NCO

^,C O Cw m 2-

O-m

Cm

Oc:

N0) a

-O

CUU

O_15 •O -O CO

O Cà C O (0

-e) Q-

0 CL

m

0

30M CO _ U

QQ)-p O

co (C4) .2

COU

Q N .N -OO

m

N N O a N C á enO t i (1) NO- O N

N

O O

(AIQ

N NO m

C OO

4) Om

FA

`ll o C> O O

49 m

7

ó ó•c ,F 7

C 7

_

mN N

m NO O

mmÛ .NE

Nm a E 0 E

O mO O

Nm m

WG7

dO ` ,c N

{A d-O

d. N U2 7 O (0

C Nm

O: NN

(CN

N0

O^-

InN

' O' Ú -O

O CO

D O C- Q) Ú U OcO

o Q U C-

UU

QU

c Z - MO p

dO •E m

c E° •

Ew aw É

U^ CO N ^ ^ M

(I.OS

NO

O CO N

p N

O

N

(n mC 0 y Ó E Q O

u)U

>O N 0)N

O> N m V

Ij il HtE

I jf j NJ

CO- c: N CI.a) j O C d ¡^ N m Ww 0 O

Oa

EO 015 0

0),m

cW

0O d N O O E W N U U O C `-' ~

O N^- co C H 7 Ó V R N C E (/) (6 O p tn O O

z

_w

U (6 E m -c7- W w w O

<u a) jN O o)

E C^m7

o cO E C C

Q) o U C Oy

c m Q cc(n LU u

C)o o

r-oU-. C-

_

°)m

m W

_

E rc E

0)c0 0 c) á ó0 .. m o

o o op •v •U •c m

c N, o E 0 (á G p m

•ó O O

oN

-0ó 'O

u> cnO

=3Ñ N •-

U)N E O

0m U U O•75 O

<D ClV O

.^ N

Ñ C V7

d Q 7 2 Ñ Ñ m(6 (5 cw

O O Q-

D C E W (A C O . V OÑ

Coo c

0)o m (0 Q U

O Qa 0

U

N

1Q ' ó

0pC

Ñj ;O V d Ó `Ñ ° ° m

N •^ y OU -°-

CL c:m

Míá•°

(00

(0 Eci. 0 .

U A d Nci.

N O

)

C O O ,C (n O .D N Q >Op

tnm ó m m .o Q °) o c c m a •0 o c o

E •c (á 'm o Ñ °) 3o m (..N m o > (nwm W ó r-

' ^^ Nm U > o v^ U'U - U E vló E

cC c N -O U> U

CI.od, w m

N

c m cEm 0Nc ° rn (n

mó

4) C

m á mQ d

'd0 m Q N o o a p

J!° m' Ñ c á m T :O-

om m o -o U m c aci

u

Fco a

U O `

c o y m m d •w Q

(n

= m=

E UO Ñ

c ac c: m mcl>

ENJ }_ w

m

Ú) Ñ a) o- WHO

m co0 CO •U 0 O y

m

O N O O m o

^•U

Q

J •J E a •J •J OU F->

« ^'.+

i

0 (uJ C i u) (D m

J CLU) (á•J .-

i= o•J

WJ (i)

oJ m

Oó

0 Q).fl

M V' (n (flg

V) N N yNCC 0

n ao 6)C Y0 (n

r O. 0- N d

N N

c - Ô cU 'OU 01 ^ ^

(OC N U

m 2ti C CN U)W m

U) Ñ U)

O(D

O O_U • (D U;

-0

c c _0 a)

15C

(0U) OL 'U C

OOm m C NÑ > O,

O a) > OID a>

E.

m (n'.Z

0)O Ñ Q

CO

U) mC2

O` N> f0

)

N U) ÑOU

mO_OU

(ü ON

O

(p 'w 0 'o U) p • q

U

O OmC U)

U) NÑ

0U C c

0 07 E0)

U) CI N'N á

.O 01ns

0

á m2 C)

m lo^

NO OU)

0

L>

Q

(n

Cs E-

wt_n :

cr 0

á Ñ Ñ

O

E

m>.

2(u óUá a)

-O

á ó._ á) (CI

0 C0 c (A

10a) U) o0

N m Ua)

C a,0 -0 4.0

O E UO U) E0

p

E

o

CN ÚU

Ñ mE U 0)a) c=p 7 Q)

N mm U)

O

O m O E(0

7p

O_á

O U U)t Q a)Ú °î C E

W c

0

O Cl

T T T T T T0

m

T T T a7

O N C O U) cu7 L C W (Cp

Q- Ñ=)c)

Ca)

O p- 0N J -0

0

N^

OO C

m 0p m 00 CN

N C C .0 Ñ) E •O (

f4 m 7N N

a) m Úm a) m

tn C CN •

OLC m.. p

U > Q U 0 m O 0 U)U) a)O O-

0) m

Ñ NO O E

mC md c a)

>

a) ,

-0 Ñ m0 O Ü OC N

NN N a) m N o m N 7

Ñ N

E7C = (6 Z+

N J 7..

N - 4)m O a) C C p N 7 U O C C O Q? U o O

0) c f° U) U) m CO m C' . o U - c- C °0-

a) N C(D((1) m uc

N O a)a

N (6 N Oá

a) N (o N0 _

U a) m ^á ^`

C C N a) -0 UQN U N a) Ñ LO >' N Q) 0 C

NN N c

a) E N O mLO ñ c

(n -ÓE N

Ñ dQ

C C Ú -o .v N

a) C' OÚ C

a)m = Ú

.

pNO

O m (0 p a) Ñ N U)tiCO N - Co' Q d'0 N Ñ N C O m a Q

0m > C m Ñ 7 O C a) a) m C (6

O m C

Ú Ó

M

^ NM

N"oU) E

> a) LLN m m O CO

0

.U Oa m N -0

a) Ñ 0-0OU Cm U) a

) 7 N 0 N • - m N ZHE E N

' Ó

U. U U)á

- O

U 0)E

U)a)

OÓ

mN

L CE m m a)

mm a

c- C

7 NÑ N

O m0 N

U • wC •ár_m 0 N N .

Q-13 a)

)5 0a) >. C

:N U -O

) ^

U))

n D O mN m CO L Ñ Ó Ñ a)

O_Na)

-0ra)

Ñ C CO Ò

Um O

U N N O tqL a) O> C L U) 0 N 7 O N

'Ñ •VO

'

m m .p 0 m>+ Q

co N -a) m C 0 Q m NO'C

N0

U N E Nm C m a)

C 0a)

C > mp a) Ñ

> Em p

7 U L

E 0 p om'U p 0

c ,F O '> -0 N -0 U) fO N m(n (°m

N f0 m áO

a) a) O CU)E C 0 N C 7

E T co

Ñ m OU

m •^ ^•C U

c

C c) 0E

0 7 Ñ m 0 m c• N U C D 0 U V)u)

y m0 0 O 7 0 •U NE E p E c a) O O mU U m N á m C-

V)m C-Q a) m O

U N a) >.O •J m

E

(CN a)

^ Cm

c0 .0

c aa)

m CQ C

O Ca)

C> O> a) _ d a

0a) N ^p

' m -aL

EQ p 0_ -0 U (p0 a) 0) m pN

>^•a) (n m U N m O pNp f0 m VN

J

O a) C LO a) C mU) 0)

Em 6 - NO a)

l a)3-D

N .,.., ON 'a) có

X CN '

c =U 0 Nd

4) U a) O`

0 C

Oc Qp

U C O Ñ C C CU)l/) a)

N L QW 0 U) Ú U O

tn -4)U 0 a)

OW 0

N

W o

a) M. Q ±' f6 pp

Y Ò •J E W C Ci 'J '0 •J m a J m •J N •J o_ n J L .^ •J ( n J m J > E U J E T

O (O W O N N N Ñ

y^-:L%O

c

lk

^a7 ~ fue';

Eo E w'

JU a c_

m Coy, ^..».O

^

N

c

•O OT NE y

^.w

O ca •c6 C nN m

N

c a) c O0 OO -O O C Q

0 c a> i> Ocá C 2 m EE Eo co - ca

)E

oID

E

°

y ÑEw

- Oiir

U

0 C cvc z . 2c

m. .5 1.0 E°E N O

Ec al 7

'

C T 7NCy6

C

O Ó

C 'N

Ñc

O mm - ^N

U

o'.O

O` '- N a)E

N

O

-0 W10 OÑ

O-

ca Onl w

O _O O_ E N0E E _ N-0U

,

O a) ^0 0

a) N Ó a)-06

m^

I t 4 ji

_

•`N C i.

LLÚ

Q `- Q

z 0 0W

0 w

ó^ wá. r - - M á .E •^ •- á 0

w aW

aI-

c

oc W

_W ó C C'1

0

ó cá -° m(D

7 C

(D2

U O ZT m .col ó cB N m 0 °, a)c

Oo E L 'O

N 3 N

E

O_

tII a)

C

m

0

mT7

UI

`n N

t

ca>

fl L9

Q7

i

c

ft1

ó

C7 m

E W Ó

C E á

Nc c

C 0 WZ

c m o a) o T_ca

NE ca H

oO a O w

C m o mO o R> ó cco

m óC

ñco

-aT

r- (D cO

i mc oO

ó T 0)C Q'-'N

Qc

QCN •Q O c.2

coca Ó

O UU

LiW

> Va) Q_E

E O0 N

1CV ~0E > y

N O O Cen O T

C . c-•>

O'á N

N

O

ta

ca alfa

>.

N O

O

O O V C

_

`^ Q7 C V c a)ó m t6 O N •- _y .^-p Ú

co O aCc

a MN

O 'c a)v c C QEm E

Q mF 'n

E o.CJ

o Ey (iaC

Om a)

zE W

ó Ñ d ^Ó

O

=Ñ Ñ r

t E u) w O0

C N TN O_ ca

U)=3 0

fa

(D

N OC

-O OO c N

O O CE N

F--O •O- 1 O

m :2 V N a) O O N w E u) -O_

a) O-

U

fó 7c as E X Cw

wE? Q y C c

c000 O ? Q

O 75 O ^-Y cac ca Ú^ C E 0

ca d e :C A N Ñ Ó^ ) • • .Jc >

w cOca p L c`.

OC

00 ca c C0

c

O c a) -o

-

_E °- 0

'

•W W

N Q. d N U)0O C Ñ

OÑ`

(6 N

c -°0 N N

O

Q C > O•

U 4)a)- a

O

NQ

V< Ó. t^a) 2 = w cte.

Cca In

O- -OE

c w._

U) O W co d

Wy y

WIro o

:°- E'cc N

C Co ó

c

Ñ c cv E cu EJQ y c

> .Nm

c ^' .

-C MJ

a

aiN U 'fJ Q

<u ltO O E N O p

^N

= 0 mc w.^Ñ

0> E E(D >

l 1m °E Ñ a) ` c O J

omm•J U d -O

o-mJ ca L.

.^•J N 7

cncn•J •N `

CO•J d m

U)=3(eJ Q ...; C

O m _ c0Z Z

OZ

O c O O NX N o d

Ñ t

.EO o O) ca p N N N N n u)

MM

.F

42

rjW

de amoevaiL'0a _'. -ü, _T_ --a ... -t i

-- ^J rr l -. a ^ s.^ i tr C: aa U y d '..t d

D'€ n v si nace

'iul'li E NY'u

k4.5E .fr.

o5 ime ne.

b. A D 0 e.... -.m i.: RA 3 km. s R . ; -R s :, Ca 12 C) P l D a R s® =,.> :,,,- I , ;:: ^°- P, €,w G IMI A. P e ae R €.., - N ; ew A L,

Del to 'y` de j-E eso s se debe sumar el de ^ ñ éFt^r ' ^ : _ ^r

_, el =.. ... ...p..... ..», .. ,. a5 x. ,.. k',,. deaf-

Es ta (de, Estado de Estado

d 7san .rM e.,.. ce r el Citiwa aFi er

gmo-slos-a

S-sen cada iugar de tmbai

CR A - M'.

-' SSÍ s.

:.-.-.,-r3F^: cw que e -c

e! desempeño,

D. sE's r.e °S

u E_4

evs w

3fi 5pcuiente.e

_2 ¿s k ae 3r J'7 P 1 Rff

<^. S5 vi°ré é5,ds de m,ont€i",`+

f- ter:ic 1 tb íente de ü a't tf x`19

Tda e e coi-€U oi

^ i. ^...: i ro m c o' n--5 .Sept Í{l Pdenil.

:.e rl e... _ I r

9

S A'ct ddade de C _3n ro

2-1aaes de

esiimtews ¡a5 acciones ice ri,-íejor-

cue capaci tarYl

.,e ; or}. n;a! y .7' 3 'far e -y id`•! %tna.aüz S pe Si C .-c7 x -, t con el ,C, -: i r al L £7,rc:•i íî35 r. a:?^rtifÍa r 3 ^-- ^` en. -^<767^ .î fs ..

as de cada

de s "-- 3 ta , á F_.

y 9._i en c- 1L. dependen

ye m,,..u €e=r Y... SOSe p '--f, t. e onen_ s. y C~5

C^ técnicas Pr « t"K=!._i cíbu_-i.. '! de l =?v iv1 . t„i._-? 6.d ;n, e,

^- sar

..tea

d

e m.i

Per

i v e,.c,... i cor; el te r n o

fti'pri

Pa ...- - !i ^£ do deá .. a. pica ^î1 L+a ..ae^

enla [ d {

%>ii Sfev^c^ (t ' ^%1 xirîltîxa,^, a^â axc

t i^r^/e/ aci^naía â/ces! ^zano!

Tel.: (506) 262-0221 . (506) 260-8300 . Fax: (506) 262-0221Apdo. Postal: 3-3006 Cenada

San José, Costa Rica

Barreal de Ulloa, 29 de enero de 2008

SENASA- DG-085-2008

LicenciadaMarta Chaves PérezCoordinadora Unidad de Control InternoUnidad de Planificación Estratégica MAGSu Oficina.

Estimada Licenciada:

Servicio (Nacional dSaiuc. Animal15 E- hi

RECI31l.IAUDITORIA INTERN,,-,

Para lo que corresponda y en respuesta a su oficio UPE-UCI-05-2008 , del 16 de enerodel presente año, le remito Informe de Autoevaluación 2007, del Sistema de ControlInterno del SENASA. Adjunto encontrará los originales del instrumento aplicado a losfuncionarios de cada una de las dependencias respectivas.

Sin otro particular al respecto, suscribe.

CcLic. Richard Fallas Arias Unidad Planificación SENASA

Lic. William Hernández Matarrita Auditor Interno SENASA

Archivo

û-úóferi^

xaiîa aciao a/de ^Mîtd 4 na/

Tel.: (506) 262-0221 . (506) 260 -8300. Fax: (506) 262-0221Apdo. Postal: 3-3006 Cenada

San José , Costa Rica

Barreal de Ulloa, 29 de enero de 2008SENASA- DG-085-2008

LicenciadaMarta Chaves PérezCoordinadora Unidad de Control InternoUnidad de Planificación Estratégica MAGSu Oficina.


Para lo que corresponda y en respuesta a su oficio UPE-UCI-05-2008 , del 16 de enerodel presente año, le remito Informe de Autoevaluación 2007, del Sistema de ControlInterno del SENASA. Adjunto encontrará los originales del instrumento aplicado a losfuncionarios de cada una de las dependencias respectivas.

Sin otro particular al respecto, suscribe.

CcLic. Richard Fallas Arias Unidad Planificación SENASALic. William Hernández Matarrita Auditor Interno SENASAArchivo

MINISTERIO DE A GRICUL TURA YGANADERÍA

SERVICIO NACIONAL DE SALUD ANIMAL(SENASA)

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

InformeAutoevaluación

2007

- ll2!! fPY f^ I/e T7gl1f.'fllfllXQ l! (17111^PXfll

Servicio Nacional de Salud AnimalTel.: (506) 262-0221. (506) 260-8300. Fax: (506) 262-0221

Apdo . Postal : 3-3006 CenadaSan José , Costa Rica

Sistema de Control InternoServicio Nacional de Salud Animal (SENASA)

informe de Autoevaluación 2007

Procesos:

Proceso de solicitud, emisión y supervisión de los Certificados Veterinarios de Operación aescala nacional.

r Armonización del proceso de inspección y certificación de establecimientos autorizados paraexportar productos y subproductos de origen animal.Proceso de actualización de la reglamentación y normativa en general, relacionada con elfuncionamiento de los establecimientos que producen, distribuyen, utilizan, almacenan ycomercializan alimentos para animales, mezclas y premezclas.Proceso de inspección y certificación (armonización) de establecimientos que distribuyen,producen, procesan, elaboran, almacenan y comercializan, alimentos para animales, mezclas ypremezclas.Proceso de seguimiento y control de ingresos del SENASAProceso de adquisición de bienes y servicios del SENASA

â Proceso para el tratamiento veterinario en los puestos de ingreso fronterizos.y Proceso de divulgación y promoción del Programa de Inseminación Artificial.

Proceso de ampliación de la cobertura geográfica del servicio que prestan los laboratoriosregionales.Proceso de vinculación del Programa del Gusano Barrenador, con las demás actividades uoperaciones de campo del SENASA.Proceso de implementación del Programa de Fármaco Vigilancia.

Proceso de vinculación de los Programas nacionales, con las acciones sustantivas de laestructura del SENASA.

Metodología de Aplicación de la Autoevaluación 2007(describir brevemente cual fue laestrategia de la aplicación en su dirección o programa).

Para la autoevaluación del año 2007, se procedió a realizar una selección previa de 12procesos , considerados prioritarios dentro de los objetivos institucionales del SENASA,

1


Apdo . Postal : 3-3006 CenadaSan José, Costa Rica

correspondiente al año 2007 . Posteriormente , y de conformidad con la metodología acordadaen la Sub-comisión de Enlaces de Control Interno y ratificada por la Comisión Gerencia) deControl Interno del MAG ; se seleccionó una muestra representativa del 15% del total defuncionarios del SENASA a escala nacional , arrojando lo anterior una cifra de 57 personas, alas cuales se les en forma física y electrónica el instrumento de autoevaluación, aprobadopor la comisión referida y preparado por la Unidad de Control Interno del MAG, junto con lademás documentación de soporte.

Después de otorgado un plazo prudencial para su llenado, se recopiló la informaciónrespectiva, procediéndose a su tabulación y posterior presentación en el formato creado alefecto por la Unidad de Control Interno del MAG.

Limitaciones de la aplicación del instrumento, (Obstáculos que impidieron recopilar lainformación).

Se debe indicar que al momento de este informe, se logró la recopilación del cien por cientode la información, tanto en forma electrónica como física, no sin antes haber superadoalgunas limitaciones e inconvenientes a la hora de utilizar la herramienta o instrumento parala recopilación de la información, especialmente en cuanto a su llenado, debido a quealgunos funcionarios no tenían suficientemente claro las preguntas que se incluyeron. Porotra parte, se presentaron algunos problemas en el proceso de remisión de la información ala Unidad de Planificación del SENASA, lo cual obedeció, en parte, a problemas electrónicosy en algunos otros casos, a la lejanía de las oficinas remitentes, con lo cual se hizo bastantedificil el traslado de documentos.

TOTAL DE RESPUESTAS OBTENIDAS POR COMPONENTES AUTOEVALUADOS (escribir el nombre del proceso que corresponda y si hace falta más tablas , se debenagregar)

1. Proceso : Proceso de solicitud, emisión y supervisión de los certificados veterinariosde operación a escala nacional.

2

/,,/ fe,í (le k ff/fif (lfr (r>r^r^' c<r




SI PARCIAL NO

Ambiente de Control 60.42% 33.33% 6.25%

Valoración de Riesgo 56.25°! 33.33% 10.42°!

Actividades de Control 61.46% 28.12% 10.42%

Sistemas de Información 60.00% 35.00% 5.00%

Seguimiento 37.50% 62.50% 0.00%

2. Proceso : Armonización del proceso de inspección y certificación de establecimientosautorizados a exportar productos y subproductos de origen animal.


SI PARCIAL NO

Ambiente de Control: 66.66% 16.67% 16.67%

Valoración de Riesgo 50.00% 0.00% 50.00%

Actividades de Control


58.34%

20.00%

8.33%

40.00%

33.33%

40.00%

Seguimiento 50.00% 50.00% 0.00%

3. Proceso : Proceso de reglamentación y normativa en general, relacionada con elfuncionamiento de los establecimientos que producen, distribuyen, utilizan, almacenan ycomercializan alimentos para animales , mezclas y premezcias.

3


Apdo. Postal : 3-3006 Cenada



SI PARCIAL NO





Seguimiento 0.00% 50.00% 50.00%

4. Proceso : Proceso de inspección y certificación (armonización) de establecimientosque producen, distribuyen, utilizan, almacenan y comercializan alimentos para animales,mezclas y premezclas.


Si PARCIAL NO

Ambiente de Control- 80.00% 20.00`-10 0.00 i0




Seguimiento 0.00% 100.00% 0.00%

4

'ijz $'eri (4 crclt^cxa y rrji^r^iPxl'(z


Apdo . Postal : 3-3006 Cenada


5. Proceso : Proceso de seguimiento y control de ingresos del SENASA


Si PARCIAL NO





Seguimiento 100.00% 0.00% 0.00%

6. Proceso : Proceso de adquisición de bienes y servicios del SENASA


SI PARCIAL NO


1 Valoración de Riesgo 33.33% 0.00°1° 66.67%



Seguimiento 0.00% 0 100.00%

5

^l^x^cull«uc^zyz^r^Pxc2


Apdo . Postal: 3-3006 Cenada


7. Proceso : Proceso de tratamiento veterinario en los puestos de ingreso fronterizo

ESTADO DE SI PARCIAL NOCUMPLIMIENTO



Actividades de Control 33.33% 66 .67% 0.00%


Seguimiento 0.00% 100.00% 0.00%

8. Proceso : Proceso de divulgación y promoción del Programa de Inseminación Artificial






Seguimiento 100.00% 0.00% 0.00%

6

ttúófext{ (P _ xt w/tu &z, f ^z^r<%xc^r



9. Proceso : Proceso de ampliación de la cobertura geográfica que prestan loslaboratorios regionales.


SI PARCIAL NO





Seguimiento 0.00% 0.00% 100.00%

10. Proceso : Proceso de vinculación del Programa de Gusano Barrenador con lasdemás actividades u operaciones de campo del SENASA


Si PARCIAL NO





Seguimiento 100.00% 0.00% 0.00%

7

L i texí cfe , xtealáexa f (Jrriz^r^i w



11. Proceso : Implementación del Programa de Famiacovigilancia.


Si PARCIAL NOJ


Valoración de Riesgo 66.67% 33.33% 0.00°/0

Actividades de Control 41.67% 1 58.33% 0.00%


Seguimiento 100.00% 0.00% 0.00%

12. Proceso : Proceso de vinculación de los programas nacionales, con las accionessustantivas de la estructura del SENASA


Si PARCIAL NO





Seguimiento 53.12% 34.38% 12.50%

8

irei.St rice r% ^ cr^lt^cx<r czjz^zc^Pxrá




Componentes


(SI)


(No)


(Parcial)

TotalPreguntas

Contestadas

TotalNúmero

Preguntas

Ambiente de Control 67 . 16% 9.80% 23.04% 204 204Valoración de Riesgo 62 .75% 14.21% 23 . 04% 204 204Actividades de Control 62.25% 11.27% 26.48% 408 408Sistemas deInformación 50.59% 19.41 % 30.00% 170 170Seguimiento 47.06% 13.24% 39.70 % 68 68

Conclusiones:

Observaciones Generales:

1) Ambiente de Control : De acuerdo al cuadro anterior este componente tiene unaprioridad media ya que tiene un grado de cumplimiento del 67.16%.

2) Valoración del riesgo : La valoración de riesgo tiene un grado de cumplimiento del62.75% lo que corresponde a una prioridad media.

9



3) Actividades de Control : Este componente tiene una prioridad media, con un valorde 62.25%

4) Sistemas de Información Los sistemas d información tienen una prioridad mediacon un valor del 50.59%

5) Seguimiento Finalmente el seguimiento tiene una prioridad alta, ya que tiene unvalor del 47.06% de cumplimiento por lo que es el punto en el que se debe mejorarmás.



0s 50% 1 Prioridad Alta = Urgente tomar medidas1 correctivas para este componente.

> 50%:s75%

Amarillo Prioridad Media = Tomar medidas correctiva paraeste componente.

> 75% Prioridad Baja = Verificar y dar seguimiento alestado este componente.


Procesos : Componentes Nivel de atención(rellenar la celda con elcolor correspondiente)

Ale MedioffW1 Proceso de solicitud. 1.Ambiente de Control -[ -

l0



emisión y supervisión de los 2.Valoración de Riesgo,certificados veterinarios de

ió l i l3.Actividades de control

operac n a esca a nac ona .4.Sistemas de Información

S.Seguimiento


Ato Medio2. Armonización del proceso 1.Ambiente de Controlde inspección y certificaciónde st bl i i t

2.Valoración de Riesgo,e a ec m en os

autorizados para exportar 3.Acbvidades de control

productos y subproductos de 4.Sistemas de Información

origen animal S.Seguimíento


Medio3. Proceso de actualización de 1.Ambiente de Controlla reglamentación y normativaen l l i d l

2.Valoración de Riesgo,genera , re ac ona a con e

funcionamiento de los 3.Actividades de control

establecimientos que 4.Sistemas de Informaciónproducen, distribuyen.utilizan, almacenan vcomercializan alimentos paraanimales, mezclas vpremezclas.

5.Seguimiento


11



San José, Costa Rica

AM Medio4. Proceso de inspección y 1.Ambiente de Controlcertificación (armonización) 2.Valoración de Riesgo,de establecimientos que

roducendistribu en3.Actividades de control

,y , pprocesan, elaboran, 4.Sistemas de Información

almacenan v comercializan,alimentos para animales,mezclas y premezclas

5.Seguimiento


Aire Medio 005 Proceso de seguimiento y 1.Ambiente de Controlcontrol de ingresos del 2.Valoración de Riesgo,SENASA 3.Actividades de control

4.Sistemas de Información5.Seguimiento


Ai#o Medio 3 ;6. Proceso de adquisición de 1.Ambiente de Controlbienes y servicios del 2.Valoración de Riesgo,SENASA 3.Actividades de control



12

J t i Ste,i (le . )1e(Iltu)w y Jrrjzcr{/e) (l


Apdo . Postal: 3-3006 Cenada


7. Proceso para el tratamiento 1.Ambiente de Control

,+o Medio

veterinario en los puestos de 2.Valoración de Riesgo,ingreso fronterizos

3.Actividades de control



Medio8. Proceso de divulgación y 1 .Ambiente de Controlpromoción del Programa de

f-2-

Inseminación Arti icial.3.Actividades de control



Medio9. Proceso de ampliación de la 1.Ambiente de Controlcobertura geográfica del 2.Valoración de Riesgo,servicio que prestan loslaboratorios regionales




#E>3 Medio

10. Proceso de vinculación 1 Ambiente de Control

13

/ 'fizt.3ten a!P x{ tclhcx{r yr{za^Pxr^r




del Programa del Gusano 2.Valoración de Riesgo,Barrenador, con las demás

_3.Actividades de control

actividades u operaciones decampo del SENASA

4.Sistemas de Información

5.Seguimiento


AXO Medio11. Proceso de 1.Ambiente de Controlimplementación del Programad i

2.Valoración de Riesgo,e Fármaco Vigilanc a.




A Medio12. Proceso de 1.Ambiente de Controlvinculación de los 2.Valoración de Riesgo,

Programas Nacionales, 3.Actividades de controlcon las acciones 4.Sistemas de Informaciónsustantivas de laestructura del SENASA

S.Seguimiento

Recomendaciones:

Acciones de mejora:

Trabajar en los procedimientos con respecto al Cei►ificado Veterinario de Operación(CVO). Es un proceso nuevo donde se debe construir toda una metodología.

14

\^ ll1l^^ÍPX^Cz ((P YXl-6(ZA/lXf^ ^.' <Il1lI(lPX((1

Servicio Nacional de Salud AnimalTel.: (506) 262-0221. (506) 260-8300. Fa.y: (506) 262-0221

Apdo . Postal: 3-3006 CenadaSan José, Costa Rica

3 Modificar el sistema de planificación, los informes y la capacitación en identificación deriesgos.

3 Elaborar un sistema de costo /beneficio con relación al proceso del CVO.

3 Implementacióny conocimiento de protocolos o manuales de procedimiento.

3 Implementar medidas de seguridad , para el resguardo de las instalaciones

3 Implementar controles de seguimiento

3 Programar reuniones de control interno por región

3 Se requiere más personal técnico administrativo

3 Implementar modelo de responsabilidades de cada funcionario en las zonas que se leasignen.

3 Reforzar los programas de información, recopilación de datos y análisis de losmismos.

3 Fortalecer sistemas de seguridad informática

3 Mejorar la respuesta de la administración ante solicitudes y técnicas necesarias paracumplir los objetivos y metas propuestas

3 Se requiere más supervisión de la jefatura para que apoye en la toma de decisiones

3 Conocer y generar capacitaciones de la normativa de control interno

3 Se debe incrementar el presupuesto y espacio para respaldar adecuadamente lainformación que se genera (Inspección y certificación de productos y subproductos deorigen animal)

3 Entregar a cada funcionario un desglose de sus labores (Área de ingresos)

15

Y í lilVe,i ^^e xrcr^lt«x^z rrxuz^exr<r

Servicio Nacional de Salud AnimalTel.: (506) 262-0221. (506) 260-8300. Fas: (506) 262-0221


3 Se deben realizar reuniones de trabajo para ajustar las acciones

3 Comunicar por escrito sobre el manejo de información

3 Se necesita capacitación profunda sobre el alcance de la Ley 8292

3 Taller a cada laboratorio regional para conocer la normativa de la Ley 8292

3 Se debe agilizar los sistemas de proveeduría

3 Solicitar la asignación a todos los funcionarios y el acceso a internet de todos losfuncionarios

3 Instalación de medidas de seguridad no vulnerables

3 Recibir la información de capacitación en el área de competencia de cada funcionario

3 Establecer un Plan de Control Interno

3 Establecer el método de respaldo de documentos cada cierto periodo

3 Establecer un programa de cómputo adecuado para cada Programa y susnecesidades

16

ATf

esos

3í3^. lYi ^° _A=:^ Fl.d !

sP'Ty

i c l glr de Aplicación dei ..rto ev ia.uaci nn 2007 (describir breve rnte cual l-t-al es .r teq d !a hhtac-ron enn su. dwre€.cro € a^ 3.

i arta ira ejecuuc,ión de la presente auto evaluación 2007. se le informa al director y a los cuatroi,4 r gerentes de programas nacionales ¡éstos últimos previamente escogidos al azar), de quedeben ale llenar el instrumento con la respectiva información y aclaración del votivo por elque se realiza, procesos y otras dudas que surgen en torno al llenado del r aismo_ Se lesprocede enviar nor correo elÚ ró i^ el cuestiona rió con la debida aclaración de-. que f'dos proceso s a consultar y en el término del plazo establecido se reci

Cinco instru mentos que a plicaron el cuestionario, todos hicieron entrega a tiempo de iir?iaarniaci n solicitada, El único cuestionario que no se procede a llenar para ambosprocesos es del Programa Nacional de Maíz y Frijol, cuyo gerente aduce que las preguntastienen más que ver con la institución directamente, y del Programa Nacional de AmbientesProtegidos para el Plan de Capacitación, cuyo gerente mediante nota recibida "considerafalta de criterio genera l para poder emitir razonamientos..

ESTADO

r 6 .

E RESPUESTAS OBT E NIDAS PO R COMPONENTES AUTOEVilí ir.. el nombre de l r exceso que corresponda y si hace falta € €ás tablas. se _ giben

gr. á€áei # ñ.

MPUi TO

Unidad de Contrcri interno'.EL: 296 2041

Ambiente

j Va'orací=ón de Riesgo

Activida des de Contro!

Sistílemas de Información

Seguímiento

^'. Proceso : Diseñ o

ESTADO DECU MPLIM E N TO

Acuerdos

N O

1 É'_. 1 `

{}2024

}.59

1 PA RCIA L

imiente De Co ntroí: 51.32 Í 1 f .1 1

Valoración de Riesgo 50.00


Sistemas de información

43.19

Se uímiento f nn60.71 10.7 1 -1^ _ tID .u 11

ESTADO(Dei

PLAMIFICACIOR ESTRA TECY ICAUnidad de Control Internót"r l émx al

U PLU IE TO POR DIRECCIÓN F PRO A,, P ORCEN TUAIS- 2007.'.es aa ut ev luad s se debe cuata- el es-todo de c um limiento para

analizar cual s el comportamiento de cumplimiento por componente en I9, Dirección

do de E stado de i Estado de

IN0 Pa re, ¡al

i^€ i)

en-k s_s, dFe

Sec ui ►niento i: 65 3iSOTA L

22 51

Estado dec um pl imi e nto

N FA

28,57 2 , 60

6.1 24.49 2.04 49 0

521 '760

fcion genera les: (describ ir cuales C#e los items no cumplid^ai^r t _ onent a o eN€'n el ct.iri ro arnteri)r :

se evncue

c i ponent que se inca

te de e ntro

n en el instrumento como no usiitx sli { , segú ,

en `.j ?; trol Pi terno

}ia lá€ 1;F3 r as t E'" ;! ^> de Control Interno

I st f !i 's _ ores, promoverlos Portal ? i

Mara] l de pu estos qu e descri1,- an tareas y respont sabilidadesPato ipecióCi en diseños de l it,dI de control

ti"?3ó2.fera de .. ^on fianza

cumplimiento ; cumplimiento ¡ cusnplirsmient

_ i-'aidad Fue Con rol 1t ss:^- r €`_.o

..t..c!.: 2116-2041

^_kr rr^ del ese

Y e mar 1t`^ b•s= '$ # les r iesgos C:%r7con res FA i a+T p v# g t tvoss.ô.^:ent.=^á .,...

Realizar evaluaciones da iic sgoss-

ti+' cion 1,"kc 't eiit7entar ÍY %5;

f o ar en cuenta en los planes de trabe o los riesq ú e i11 L r;Revisión periódica de objetivos y nietasRevisión y ajuste de planes de trabajo

á o ar medidas de Control Interno que permitan ejercer el control i ,.-,,n las difer€ nt setétow del proceso

Realizar valoraciones de costo beneficioRealizar un manual de procedimientosDiferentes personas para autorización. aprobación y registroRespaldar con documentos los controles que se aplicanSupervisión constante de la jefatura de las labores que se realizanRegistro oportuno de los acontecimientos que afectan la torna de d ecisiones

esair sllar sistG it a y contables y pr supu i?stario

Tener k n bienes documentos necesarios para el des empeño del trabajoLlevar a cabo revisiones periódicas para corregir desviacionesActualizar periódicamente la información para el trabajo y custodiar debidamente lainformación importante, hacer verificaciones sorpresivas para constatar que dichainformación está completeNumerar los fcîtî.itarios que se utilizan y que terna controles para su mame.Hacer rotaciones con lcos ftunciona rios que tengan ta reas similaresHacer que los funcionarios tomen vacaciones en el período correspondienteLos funcionarios que recaudan, custodian y administran fondos y valores núbi,co,que rindan garantías ànte el Ministerio

edi a de . ,-r?ol y s i. ridad adecuado para el uso d l , eq ipoos

na, s de kniaclá

.^ a•

^tyr.

fu nciona r i os, 3s^ :._:_.: i tY f,.â rmci # `^ Yf € m! `

r ..i.^;>._.^... -a cii

su laboresInstrucciones para el r sanejo de la información que se produce i ,n = sadependenciaApoyo en el desarrollo de sus; trabajos y medidas de segundad de le-,!-

qu eist mas

roto#ri i i=? i li are lo recio r #L

i ciad de Cm troi friemesT 1..2O 2241

t yr & irc .. de #,ta' { { '^v..fi .. 4.... F^vi. Íw.V ri L^vn.iñ i.fl Lr

1 ^}3 rs::..-e^^tfs q

ue^..i1..f#4r.: ^u..] a

en el personalEstablecer requisitos par sur inistrar información a los usuariosLugar o medio apropiado para la custodie de los documentos qu;' e pr .f .

CControles que permitan evaluar el trabajoperiód icamente

Claves pa a detei

i inter'piu+tca ór P rc rtua.l d

1-19 -99!n"7--entesm^mm1 r..e

Personal y que r i re ise

orr= or)orlad

curmpi€niento, pan tod ,s

P~d d ,Ait; ^^ Lii jeri e

come=as vara este componente,

estado este componente.ri^ % qj ,'onficor dYai S°C^'Cauimnicnto ,^

Pasadadd i'+'?edl _ Tomar € n di _ as c.. rro:_.'i'r'„ par;

ele cCir?'nent .

1

t asida - de Cor°tr € i r as{^

Reflens.. l espacio corres or dl. ent al poteint ipret ción de r- s u atas. anterior.

1 ,Aiii Tiente de Control

sita

Valoración de Ries go,ies o,3.^"?cü V idaad es de control

i

€stemas,.1 de In foPY asió

l ,Ambiente de Control2.Valoración de Riesgo,I.Actividades de control

Si tem€ s de Información61"• =W,Segr.ii.riento

con el color dado sen fa €al cc-

;vol de..r,^9 coo'r

calcar eo#Tes r rr iP_rv e'!

€ w á (describi en si .s s ! ,a - a ccion es r?"e; ira opu s

mas J las p 'b s mejoi da

Asi n3y

ación a diferentes personas las accione

s dey

a^

utoriización.,

aprobación yr ist r ^ de ras diferentes actividades que se ejecutan en la D irección

Elaboración de formularios numerados e identificados acordemente con lasexigencias respectivasMedidas de seguimiento y evaluación del desempeño de las fincione _elpersonal para evitar desviac iones en el r nisnioAumentar el número de equipos de computo para poder ie riizar el traoaio

a las de los u suarios

implementación de medidas de control internoIncorporación en los planes de trabajo de indicadores que midan los rices,asociados al trabajo que se ejecuta en la DirecciónMedir los impactos costo-beneficio en la elaboración de los infor€°nes de control

proponen, están

diráee

f MP ` ct eacr^ r. sfkt - ., `+f.cl.irf ,.sta ^::'ll etca`.'s la a r ^.s.=.t pa r'_ :p ficarf;a ter': ?a,. procesos ^stiú

lleva a ca o la Dirección para divulgar y fomentar el Control Interno . :'1 deirnc, itiir'se a l os luncionarío a de mandos Jerárquicos como r se io .Permitir y motivar que los kancionarios dar sugerencias que ayuden en i.

1111-

MAG

PLANIFICACIÓN ESTRATEG►CAUnidad de Control InternoTel.: 296-2041


Dirección/Programa : SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO (S.F.E.)

Procesos:Metodología de Aplicación de la Autoevaluación 2007 (describir brevemente cual fue laestrategia de la aplicación en su dirección o programa ).Se informo a cada responsablede proceso de la metodología a utilizar para el llenado de los formularios y luego se leremitió el documento vía electrónica.

Cada jefe de departamento se reunió con funcionarios claves y procedieron acontestar el cuestionario , por consiguiente se lleno un cuestionario por departamentocon las respectivas firmas de los participantes.

Limitaciones de la aplicación del instrumento:(Obstáculos que impidieron recopilar lainformación ).No hubo obstáculos todos los jefes de proceso prestaron la colaboraciónRequerida para la elaboración del trabajo.

TOTAL DE RESPUESTAS OBTENIDAS POR COMPONENTES AUTOEVALUADOS(escribir el nombre del proceso que corresponda y si hace falta más tablas, se debenagregar)

1. Proceso : EXPORTACIONES


SI PARCIAL NO

Ambiente De Control: 66.66% 16.66% 16.66%




Seguimiento 100.00%

MAG

PLANIFICACIÓN ESTRATEGICAUnidad de Control InternoTel.: 296-2041

2. Proceso : INFORMATICA


Si PARCIAL NO





Seguimiento 100.00% 0.00% 0.00%

3. Proceso : SISTEMA DE INFORMACION GEOGRAFICA


Si PARCIAL NO





Seguimiento 50.00% 50.00% 0.00%

.E-10MAG


4. Proceso : CUARENTENA


Si PARCIAL NO





Seguimiento 100.00% 0.00% 0.00%

5. Proceso : PROGRAMAS ESPECIALES.


Si PARCIAL NO

Ambiente De Control : 50.00% 33.33% 16.66%

Valoración de Riesgo 33 . 33% 16.66% 50.00%

Actividades de Control 75 . 00% 16.66% 8.33%


Seguimiento 100.00% 0.00% 0.00%


6. Proceso : LABORATORIOS.


Si PARCIAL NO





Seguimiento 0.00% 100.00% 0.00%

7. Proceso : ADMINISTRACION Y FINANZAS


SI PARCIAL NO





Seguimiento 0.00% 100.00% 0.00%

MAG


8. Proceso : CENTRO DE INFORMACION Y NOTIFICACION.


Si PARCIAL NO





Seguimiento 0.00 50.00% 50.00%

9. Proceso : VIGILANCIA Y CONTROL DE PLAGAS.


Si PARCIAL NO





Seguimiento 50.00% 50.00% 0.00%

MAG

PLANIFICACIÓN ESTRATEGICAUnidad de Control internoTel.: 296-2041

10. Proceso : INSUMOS AGRICOLAS"


SI PARCIAL NO





Seguimiento 0.00% 100.00% 0.00%

A&\MAG



Componentes

Estado decumplimientoSi

Estado decumplimientoNO

Estado decumplimientoParcial

TotalPreg.Contest.

TotalNo.Preg unt.

Ambiente de Control 66.66% 21.66% 11.66% 60 6Valoración de Riesgo 41.66% 31.66% 21.66% 60 6

Actividades de Control 60.83% 13.33% 25.83% 120 12Sistemas deInformación 62.00% 10.00% 28.00% 50 5

Seguimiento 45.00 % 20.00% 35.00% 20 2

TOTAL 58.38% 18.38% 23.22% 310 31

Conclusiones:



Mayor divulgación de las actividades de control de riesgo a nivel interno.Establecer mayor liderazgo en la Dirección Ejecutiva.


Incorporar dentro de las planes de trabajo los riesgos que puedan atentar contra laconsecución de objetivos.

ILMAG



Directrices claras sobre el mando que ejerce la Dirección Ejecutiva y terminar con laincertidumbre que existe sobre el accionar del SFE.

Elaborar metodología para establecer costo/beneficio sobre los servicios que se brindan.

Designar personal para que de seguimiento a la ejecución de control de riesgos.


La Dirección debe definir estrategias concretas para el manejo de la información que seproduce en el SFE.

5) Seguimiento

Establecer una mayor coordinación, seguimiento y evaluación a lo interno del SFE; y unacomunicación más fluida entre el señor Ministro y SFE.



0:5 50% Prioridad Alta = Urgente tomar medidascorrectivas para este componente.

> 50%:s Amarillo Prioridad Medía = Tomar medidas correctiva para75% este componente.

> 75% Prioridad Baja = Verificar y dar seguimiento alestado este componente.

AELMAG

PLANIFICACIÓN ESTRATEG/CAUnidad de Control InternoTeL: 296-2041


Procesos : SFE Componentes Nivel de atención(rellenar la celda con elcolor correspondiente )

Alto Medio1. Exportaciones 1.Ambiente de Control x

2.Valoración de Riesgo,3.Actividades de control4.Sistemas de Información5.Seguimiento

Alto Medio2. Informática 1.Ambiente de Control

2.Valoración de Riesgo, x3.Actividades de control4.Sistemas de Información5.Seguimiento

A►ltta Medio3. Sistema de 1.Ambiente de ControlInformación 2.Valoración de Riesgo, xGeográfica 3.Actividades de control x

4.Sistemas de Información x5.Seguimiento x

-¡o4. Cuarentena 1. Ambiente de Control

2.Valoración de Riesgo,3.Actividades de control4.Sistemas de Información5.Seguimiento

Alto Medio5. Programas 1.Ambiente de Control xEspeciales 2.Valoración de Riesgo, x

3.Actividades de control x4.Sistemas de Información5.Seguimiento

Aro Medio

MAG


6.Laboratorios 1.Ambiente de Control2.Valoración de Riesgo, x

x

3.Actividades de control4.Sistemas de Información

xx

5.SeguimientoAtto Medio

7. Administración y 1.Ambiente de Control xFinanzas 2.Valoración de Riesgo, x _

3.Actividades de control x4.Sistemas de Información x

^^

5. SeguimientoAlto Medio

8. Centro de 1.Ambiente de ControlInformación y 2.Valoración de Riesgo, xNotificación 3.Actividades de control x

4.Sistemas de Información5.Seguimiento x

Alto Medio9. Vigilancia y 1.Ambiente de Control xControl de Plagas 2.Valoración de Riesgo, x

3.Actividades de control x4.Sistemas de Información x5.Seguimiento x

Atto Medio10. Insumos 1.Ambiente de Control xAgrícolas 2.Valoración de Riesgo, x

3.Actividades de control x4.Sistemas de Información5.Seguimiento

xx

Recomendaciones:(describir en síntesis las acciones de mejora propuestas por dirección)

Las acciones de mejora propuestas son bastante numerosas y se detallan en los respectivosprocesos adjuntos.

11

MAG

Lic. Hernán Álvarez Ortiz.


Ing. Silvia Ramírez Moreira.



Dirección /Programa : Dirección Administrativa y Financiera

Procesos:• Presupuesto -• Gestión de Compras,• Almacenamiento• Programación y control• Jefatura Financiera• Desarrollo de Sistemas i- j• Sistemas de información• Listado de Medicamentos• Gestión de información digital1 ,• Gestión del conocimiento ,• Centro Nacional de Información y Documentación Agropecuaria• Proceso Contable¡• Plaqueo de bienes• Sistemas de pago de kilometraje• Reparación de Vehículos,,;,• Salud Ocupacional .i/• Reconocimiento de certificados¡ --• Reasignaciones de puestos -• Reclutamiento y selección

Metodología de Aplicación de la Autoevaluación 2007 (describir brevemente cual fue laestrategia de la aplicación en su dirección o programa).

Para la aplicación del instrumento se determinaron las áreas responsables y se comunicó a cada coordinador de área delprocedimiento a seguir para completar el cuestionario, mediante una sesión de trabajo con las áreas involucradas seaclaran dudas de la metodología para completar la información, finalmente se coordina para la entrega de los cuestionarioscompletos vía electrónica e impresa al enlace para el tiempo acordado.

Limitaciones de la aplicación del instrumento :(Obstáculos que impidieron recopilar lainformación).

Entre las principales limitantes esta la coordinación con todas las áreas ya que por la cantidad de secciones odepartamentos pertenecientes a la Dirección es necesario un tiempo mayor de inducción para los encargados y las fechasde aplicación que chocaron con los cierres de departamentos lo que retrasó el proceso.


TOTAL DE RESPUESTAS OBTENIDAS POR COMPONENTES AUTOEVALUADOS (escribir el nombre del proceso que corresponda y si hace falta más tablas, se debenagregar)

Proceso : Presupuesto

ESTADO DE Si PARCIAL NOCUMPLIMIENTO

Ambiente De Control:33% 67% 0%

Valoración de Riesgo50% 50% 0%

Actividades de Control58% 33% 8%

Sistemas de Información40% 40% 20%

Seguimiento50% 50% 0%

2. Proceso : Gestión de Compras








3. Proceso : Almacenamiento







4. Proceso : Programación y Control








5. Proceso : Jefatura Financiera

ESTADO DE Si PARCIAL NO

CUMPLIMIENTO






6. Proceso : Desarrollo de Sistemas

ESTADO DE Si PARCIAL NO

CUMPLIMIENTO






PLANIFICACIÓN ESTRA TEGICAUnidad de Control InternoTe¡.: 296-2041

7. Proceso: Sistemas de Información







8. Proceso : Listado de Medicamentos








9. Proceso : Gestión de Información digital






Seguimiento-[ ^50% 150% 0%

10. Proceso : Gestión de Conocimiento








11. Proceso : Centro Nacional de Información y Documentación Agropecuaria







12. Proceso : Proceso Contable







PLANIFICACIÓN ESTRA TEG/CAUnidad de Control InternoTe¡.: 296-2041

13. Proceso: Plaqueo de bienes

ESTADO DEE -S-1-SI PARCIAL NOCUMPLIMIENTO






14. Proceso: Sistema de pago de kilometraje





Sistemas de información0% 100% 0%


PLANIFICACIÓN ESTRA TEGICAUnidad de Control InternoTe¡.: 296-2041

15. Proceso : Reparación de vehículos







16. Proceso : Salud ocupacional








17. Proceso: Reconocimiento de certificados







18. Proceso: Reasignaciones de puestos








19. Proceso : Reclutamiento y selección de personal







PLANIFICACIÓN ESTRA TEG/CAUnidad de Control InternoTe¡.: 296-2041


Componentes

Estado decumplimientoSI


Estado de Totalcumplimiento Preg.No Contest .

TotalNo.Pre unt.

Ambiente de Control 59 39 16 114 114Valoración de Riesgo 48 46 20 114 114

Actividades de Control 115 84 29 228 228Sistemas deInformación 38 39 18 95 95Se uimiento 22 11 5 38 38TOTAL 282 219 88 589 589

Conclusiones:



Ambiente de ControlEstado de

14% cumplimiento SI


Parcial

Estado de

cumplimiento NO

Del 14% de no cumplimiento en Ambiente deControl se debe prestar principal atención a:

• Divulgación de los alcances de la leyde Cl.

• Mayor presupuesto para capacitación.• Desarrollo de procedimientos internos.• Definición de responsabilidades por

funcionario.• Mayor nivel de importancia a los

procesos de evaluación.• La información se maneja sólo a nivel

de jefaturas.



Valoración de Riesgo

18%

Estado de

cumplimiento Si


Estado decumplimientoNO

Del 18% de no cumplimiento en Valoración deRiesgos se debe prestar principal atención a:

• Análisis y formalización de losprocedimientos.

• Capacitación en el tema.• Determinar una explicación para los planes

de trabajo.• Relación de los objetivos con las directrices.• Mejorar y formalizar los planes de trabajo.• Inversión presupuestaria.• Identificación de los riesgos existentes.• Medidas de control de los procedimientos.• Trabajo en conjunto con control interno para

dar seguimiento a las mejoras


Del 13% de no cumplimiento en Actividades deControl se debe prestar principal atención a:


13%

• Falta de aplicación en ciertas áreas.• Mayor énfasis en las definiciones y que

Estado de se dicten las directrices por escrito.

cumplimiento Si Concientización de los funcionarios.• Capacitación para el accionar y un

cronograma para el control.• Supervisión indirecta de los resultados.

Estado de Revisión de los procedimientos y el

cumplimiento respaldo de la información.

ParcialMejorar controles y seguridad de los

documentos.• Asignación de número de consecutivo a

Estado de formularios.

cumplimiento NO Uniformary verificar la información de

los registros electrónicos.• Restringir el acceso al personal sólo con

autorización.• Asignación de los recursos para

actualización de los equipos.



5) Seguimiento


Estado de

cumplimiento Si

Estado de

cumplimiento

Parcial

Estado decumplimiento NO

Seguimiento13% Estado de

cumplimiento Si


Parcial

Estado decumplimiento NO

Del 19% de no cumplimiento en Sistemas deInformación se debe prestar principal atención a:

• El sistema de procesos se encuentraparcialmente aplicado.

• Faltan sistemas internos , espacio ymedios adecuados.

• Realizar un análisis de toda ladocumentación , para contar con diferentes nivelesde manejo de la información.

• No se consideran sistemas de informacióndentro del procedimiento.

• Falta de licencias de correo electrónico.• Falta reorganización de la información de

acuerdo a la normativa.• Información oportuna de las

inconsistencias.• Reformar y unificar los archivos

electrónicos.• El archivo central no cuenta con suficiente

espacio.

Del 13% de no cumplimiento en Seguimiento sedebe prestar principal atención a:

• Falta definir los procedimientos.• Programa establecido que permita comparar

objetivos contra cumplimiento.

i


6) Total DAF

Total DAF15%

Del 15% de no cumplimiento para la totalidadde la Dirección Administrativa y Financiera sedebe prestar principal atención a:

Estado decumplimiento Si Creación e Implementación de

procedimientos.• Capacitación.

Estado de Seguimiento de etapas de

cumplimiento implementación y de resultados con respecto a

Parcial la planificación.• Asignación de presupuesto.

Estado de Mayores controles de las actividadescumplimiento NO relacionadas con Control Interno.



Prioridad Alta = Urgente tomar medidascorrectivas para este componente.

Amarillo I Prioridad Media = Tomar medidas correctiva paraeste componente.

Prioridad Baja = Verificar y dar seguimiento aestado este componente.



Medio Bajo1.Ambiente de Control x

1. Presupuesto 2.Valoración de Riesgo, x3.Actividades de control x4.Sistemas de Información x

tk


5.Se uimiento xMedio Bajo

2. Gestión de 1.Ambiente de Control xCompras 2.Valoración de Riesgo, x


Medio Bajo3. Almacenamiento 1.Ambiente de Control x

2.Valoración de Riesgo, x3.Actividades de control x4.Sistemas de Información x5.Seguimiento x

Medio Bajo4.Programación y 1.Ambiente de Control xControl 2.Valoración de Riesgo, x


Medio Bajo5.Jefatura Financiera 1.Ambiente de Control x

2.Valoración de Riesgo, x3.Actividades de control x4.Sistemas de Información x5.Seguimiento 1 X i

Medio6.Desarrollo de 1.Ambiente de Control Xsistemas 2.Valoración de Riesgo, x

3.Actividades de control X4.Sistemas de Información X5.Seguimiento x

Medio7.Sistemas 1.Ambiente de Control Xinformación 2.Valoración de Riesgo, X

3.Actividades de control X4.Sistemas de Información X5.Seguimiento X


Medio Bajo8.Listado de 1.Ambiente de Control xmedicamentos 2.Valoración de Riesgo, x


Medio Bajo9 .Gestión de 1.Ambiente de Control xinformación digital 2.Valoración de Riesgo, x


10.Gestión del 1.Ambiente de Controlconocimiento 2.Valoración de Riesgo,

3.Actividades de control4.Sistemas de Información5.Seguimiento

11.Centro Nacionalde Información y docAgropecuaria

1.Ambiente de Control2.Valoración de Riesgo,3.Actividades de control4.Sistemas de Información5.Seguimiento

x

MedioxX

Mediox

Baio

xXX

aio

xXX

Medio _Baja__12.Proceso Contable 1.Ambiente de Control x



Medio Bajo13.Plagueo de bienes 1.Ambiente de Control x


Medio Bajo14.Sistema de pago 1.Ambiente de Control xde kilometraje 2.Valoración de Riesgo, x


Medio Bajo15.Reparación de 1.Ambiente de Control xvehículos 2.Valoración de Riesgo, x


Medio Bajo16.Salud 1.Ambiente de Control xOcupacional 2.Valoración de Riesgo, x


Medio Bajó17. Reconocimiento 1.Ambiente de Control xde certificados 2.Valoración de Riesgo, x

3.Actividades de control X4.Sistemas de Información x5.Seguimiento X

Medio Bajo18.Reasignaciones 1.Ambiente de Control xde puestos 2.Valoración de Riesgo, x

3.Actividades de control x


4.Sistemas de Información5.Seguimiento X

X

Medio Bajo19.Reclutamiento y 1.Ambiente de Control Xselección 2.Valoración de Riesgo, X

3.Actividades de control X4.Sistemas de Información X5.Seguimiento X

Recomendaciones:(describir en síntesis las acciones de mejora propuestas por dirección)

Explicado en conclusiones

Ministerio de Agricultura y GanaderíaServicio Fitosanitario del EstadoDIRECCION

11 de marzo de- 2008DSFE 276-08'

IC CN E. SI

Licenciada

Marta Chaves Pérez

EncargadaControl Interno, MAG


Con respecto al Informe de Autoevaluación del Ministerio de Agricultura y Ganadería2007, me permito informarle que no tengo ninguna observación al respecto, consideroque se realizo un análisis detallado sobre la materia en nuestra Institución.

Considero de suma importancia continuar con las acciones en el campo del ControlInterno en el Ministerio como tal, y en especial en la Dirección a mi cargo, con lafinalidad de que cada año tanto los funcionarios como los mecanismos en estamateria, emanen resultados cada vez más favorables.

Javier Laurent Valladares

Director Ejecutivo

Cc: Lic. Hernán Alvarez, Comisión Control InternoIng. Silvia Ramírez, SFEArchivoCopiador

Tels: (506) 260-6190 - (506) 260-8300 • Fax: (506) 260-8301Apdo. 70-3006 Barreal, Heredia

www.protecnet.go.cr

INFOI DIE DE AUTOEVALUACION 2007 - mag.go.cr · MAG 11 de abril del 2008 UPE-UCI-022-2008 Pág. No....

Documents

Transcript of INFOI DIE DE AUTOEVALUACION 2007 - mag.go.cr · MAG 11 de abril del 2008 UPE-UCI-022-2008 Pág. No....