INDICE CAPITULO I: RESUMEN...
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INDICE
CAPITULO I: RESUMEN EJECUTIVO…………………………………………………1 CAPITULO II: DEFINICION DEL PROYECTO............................................................14 2.1. Nombre de la Empresa……………………………............................................14
2.2. Naturaleza Económica…………………... .......................................................14
2.3. Horizonte de Evaluación……………………………..........................................14
2.4. Unidad Ejecutora……………………………………………….............................14
2.5. Definición del Negocio y del Proyecto…………………….................................15
2.6. Oportunidad de Negocio...………………………………....................................17
2.7. Objetivos Generales del Estudio del Proyecto………….…………………..…..18
2.8. Objetivos del Proyecto………………………………..……………………………18
CAPITULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO Y DEL SECTOR………………………………20
3.1. Análisis del Entorno (1999-2004)………………..………..................................20
3.1.1.1 Aspectos Económicos:……………………………….…................................20
a) Análisis de las tendencias del PBI global y variaciones por sector
Económico…………………………………………………………...............................20
b) Tasa de Inflación. ..............................................................................................24
c) Tasa de Interés………..……...............................................................................26
d) Tipo de Cambio………...………….……………………........................................30
e) Riesgo País…………...…...................................................................................34
f) Población económicamente activa empleada en el sector
Económico del negocio...........................................................................................36
3.1.1.2 Aspectos políticos y legales…………………………………………………..39
3.1.2 País de Destino de la Exportación……………………………..………………..39
3.1.2.1 Datos generales del país:…………………………………….………………..39
a) Ubicación geográfica y mapa………………………………………………………..40
b) Capital, ciudades importantes……………………………………………………….40
c) Superficie, población, tasa de crecimiento de la población,
Estructura por edades y étnica, idiomas………………………………………………42
d) Ingreso per cápita, situación de la balanza comercial:
Importaciones y exportaciones………………………………………………………...43
e) Importaciones del producto en los últimos 5 años..............................................44
3.2 Análisis del Sector……………………………………………………….................47
3.2.1 Competidores actuales: Nivel de Competitividad………………….................47
3.2.2 Fuerza negociadora de los clientes………………………...............................48
3.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores……………………………………….49
3.2.4 Amenaza de productos sustitutos..................................................................49
3.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada………………………………..50
3.3 Estructura y Tamaño de Mercado………………………….................................52
3.4 Tendencias de Mercado: Perspectivas del producto y del sector……………...56
CAPITULO IV: PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO…………………………………60 4.1 Visión y Misión…………………….…………………………………………………60
4.1 FODA………………………………………………………....................................63
4.3.1 Fortalezas…………….……………………………………................................63
4.3.2 Debilidades………….……………………………………..................................64
4.3.3 Oportunidades………..……………………………………................................65
4.3.4 Amenazas……………..…………………………………...................................65
4.4 Formulación de estrategias: Genéricas y especificas………………………..…66
CAPITULO V: ESTUDIO DE MERCADO Y PLAN DE MARKETING………..………….68 5.1 Objetivos del estudio de mercado…...…………………….................................68
5.2 Descripción del producto………….……………………......................................68
5.2.1 Definición general del producto: Partida arancelaria, Principales
características, tipo o variedad, Subproductos……………………………………….69
5.2.2 Productos sustitutos y complementarios………....….....................................70
5.2.3 Beneficios que aporta el producto………………..…......................................71
5.2.4 Ciclo de vida del producto..............................................................................72
5.2.5 Factores que pueden alterar al producto………..….......................................73
5.3 Análisis de la demanda………………………………..…....................................76
5.3.1 Área geográfica del estudio de mercado………..….......................................76
5.3.1.1 Razones que justifican la selección del área..............................................76
5.3.1.2 Acuerdos multilaterales, bilaterales o de Preferencias arancelarias para la
importación y/o exportación del producto…………………………………................79
5.3.2 Demanda Histórica: Producción nacional e Importaciones según origen en
unidades Físicas, según fuentes secundarias en los últimos 5
años….....................................................................................................................82
5.3.3 Variables que afectan la demanda: Ingreso, precio, etc................................84
5.3.4 Investigación del mercado………………………………………………………..86
5.3.4.1 Investigación cualitativa: Entrevistas a profundidad………………………...86
5.3.5 Demanda Presente…………..........................................................................86
5.3.5.1 Criterios de Segmentación: Geográficos, Conductuales, psicográficos y
demográficos…………………………….............……………………………………..86
5.3.5.2 Mercado Potencial…………………............................................................91
5.3.5.3 Mercado Disponible…………………......……………………………………..91
5.3.5.4 Mercado Efectivo ………………………………………………………………92
5.3.5.5 Mercado Objetivo……………………………………………………………….93
5.3.6 Demanda Proyectada…………………………………………………...………..93
5.3.6.1 Premisas y metodología para la proyección de la demanda del mercado
objetivo por Producto……………………………………………………………………93
5.3.6.2 Programa de ventas del proyecto...............................................................95
5.4 Análisis de la Oferta……………………………………………………………….104
5.4.1 Descripción de la Oferta……....………………………………………………..105
5.4.1.1 Tipos y/o variedades del producto Ofertados por la competencia en el
mercado objetivo, forma de presentación, puntos de venta.................................105
5.4.1.2 Identificación de la Competencia nacional………………………………….111
5.4.1.3 Identificación de la Competencia externa.................................................114
5.4.1.4 Evolución en los últimos 5 años de las exportaciones peruanas e
internacionales del Producto.................................................................................115
5.4.1.5 Producción internacional en los últimos 5 años expresados en cantidades
físicas y monetarias…………………………………………………………………….121
5.4.1.6 Objetivos y Estrategias de la Competencia.. ………………………………122
5.4.2 Evolución de los precios del producto en el Mercado nacional y de
exportación……………………………………………………………………..............123
5.5 Análisis de los Proveedores…………………….......……………………..……..125
5.5.1 Criterios de Selección………………...........……………………………..........125
5.5.2 Capacidad de abastecimiento de las materias Primas……………….……..125
5.5.3 Identificación, precios y condiciones de venta de los proveedores.............133
5.6 Plan de Marketing………………………………................................................133
5.6.1 Objetivos de corto y mediano plazo…………..............................................133
5.6.2 Mezcla de Marketing…………………………................................................134
5.6.2.1 Producto……………………………………………………………….….........134
5.6.3.2 Precio……………………………………………………………………..........141
5.6.3.3 Plaza…………………………………………………………………….………143
5.6.3.4 Promoción……….…………………………………………………….……….143
5.6.3.5 Diagrama de Flujo del Proceso de Comercialización………….………….144
CAPITULO VI: ESTUDIO TÉCNICO………………………………………………..146
6.1 Tamaño del proyecto………………………………………………………………146
6.1.1. Tamaño Normal…………………………………………………………………147
6.1.2. Tamaño Máximo………………………………………………………………...147
6.1.3. Porcentaje de utilización……………………………………………………….148
6.2. Proceso y Tecnología……………………………………………...…………..149
6.2.1. Procesos……………………………………….………………………………...149
6.2.1.1. Descripción del proceso de producción ……………………………………149
6.2.1.2. Diagrama de Operaciones del Espárrago Verde Fresco…………………153
6.2.1.3. Programa de producción e Inventarios en unidades físicas……………..154
6.2.1.4. Relación de materias primas e insumos a utilizar: consumos
Unitarios y mermas por producto final……………………………………………….155
6.2.1.5. Programa de Compra Anual de Materias Primas y nivel de inventarios
según requerimientos del Programa de Producción……………………………….157
6.2.1.6. Requerimiento de la Mano de Obra para cada sección del proceso
productivo……………………………………………………………………………….158
6.2.1.7. Requerimiento de material indirecto, mano de obra indirecta, suministros y
otros similares………………………………………………………………………......161
6.2.2 Equipamiento y tecnología para el proceso…………………………………..163
6.2.2.1 Maquinarias…………………………………………………………………….163
6.2.2.2 Equipos…………………………………………………………………………165
6.2.2.3 Herramientas…………………………………………………………………..166
6.2.2.4 Mobiliario……………………………………………………………………….167
6.2.2.5 Tecnología……………………………………………………………………..167
6.2.3 Terrenos e Inmuebles……………………………………………………….…..168
6.2.3.1 Descripción del Centro de Operaciones…………………………………….168
6.2.3.2 Plano del Proyecto…………………………………………………………….169
6.2.4 Localización………………………………………………………………………170
6.2.4.1 Macro Localización……………………………………………………………170
6.2.4.2 Micro Localización……………………………………………………………..175
6.3 Programa de Implementación del Proyecto…………………………………….180
Capitulo VII: ESTUDIO LEGAL……………………………………………………...181
7.1. Forma Societaria y porcentajes de participación...........................................181
7.2. Proceso de Constitución de la Empresa. ......................................................181
7.3. Licencia de Funcionamiento y Registro de Marca.........................................183
7.4. Régimen Tributario: Tributos de la empresa y devoluciones.........................184
7.5. Legislación laboral: régimen laboral de los trabajadores...............................185
7.6 Aranceles, gastos e impuestos relacionados con el exterior………………….186
Capitulo VIII: ESTUDIO ORGANIZACIONAL……………………………………..190 8.1. Estructura funcional y organigrama de la empresa.......................................190
8.2. Puestos de Trabajo........................................................................................193
8.3. Perfil de puestos...............................................................……………………195
8.4 Organigrama Funcional……………………………………………………………196
8.5. Políticas Laborales. .......................................................................................197
8.5.1. Formas de contratación..............................................................................197
8.5.2. Nivel de Remuneraciones y Beneficios Sociales........................................198
8.5.3. Horario de trabajo.......................................................................................201
Capitulo IX: ESTUDIO FINANCIERO Y PROYECCIONES…………………..….203 9.1. Inversiones....................................................................................................203
9.1.1. Inversión en Activos Fijos Tangibles...........................................................203
9.1.2. Inversión en Activos Intangible...................................................................206
9.1.3. Inversión en Capital de trabajo metodología usada en su cálculo.............208
9.1.4. Cuadro de Inversiones Totales del Proyecto..............................................212
9.1.5. Cronograma de Desembolsos de las Inversiones......................................212
9.1.6. Valor de Recuperación del Capital de Trabajo.......................................... 213
9.1.7. Valor de Desecho del Activo fijo.................................................................213
9.2. Financiamiento…………………………………………………………………..214
9.2.1. Estructura de Capital Aportes de Capital y Préstamos...............................214
9.2.2. Condiciones Generales de las Fuentes de Financiamiento................. 215
9.2.3. Criterios de Selección de las Fuentes de Financiamiento......................215
9.2.4. Financiamiento del activo fijo, del capital de trabajo e intangibles………...216
9.2.5. Cuadro de Amortización de la Deuda........................................................ 217
9.3. Ingresos.........................................................................................................218
9.3.1. Ventas totales............................................................................................218
9.3.2. Ingresos totales en efectivo por ventas: al contado, al crédito,
exportaciones........................................................................................................219
9.4. Costos y Gastos ............................................................................................219
9.4.1. Egresos Desembolsables Anuales ...........................................................220
9.4.1.1. Costos de Insumos Directos....................................................................221
9.4.1.2. Costos de Mano de Obra Directa............................................................221
9.4.1.3. Costos Indirectos de Fabricación............................................................ 222
9.4.1.4. Gastos de Administración........................................................................226
9.4.1.5. Gastos de Ventas....................................................................................227
9.4.1.6. Gastos de Exportación ...........................................................................228
9.4.1.7. Gastos financieros: amortización, intereses, comisiones, etc.................230
9.4.2. Egresos no Desembolsables Anuales .......................................................231
9.4.2.1. Depreciación............................................................................................231
9.4.2.2. Amortización de Intangibles.....................................................................232
9.4.3. Costos Totales Anuales del Producto o Servicio........................................232
9.4.4. Costo Unitario de producción y Costo Total Unitario del producto............ 234
9.5. Estados Financieros Proyectados.................................................................235
9.5.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del flujo de Caja...........235
9.5.2. Estado de Ganancias y Pérdidas................................................................236
9.5.3. Flujo de Caja Proyectado Anual:................................................................237
9.5.3.1. Flujo de Caja Operativo...........................................................................237
9.5.3.2. Flujo de Capital .......................................................................................238
9.5.3.3. Flujo de Caja Económico.........................................................................239
9.5.3.4. Flujo de Servicio de la Deuda.............................. ………………………...239
9.5.3.5. Flujo de Caja Financiero..........................................................................240
Capitulo X: Evaluación Económica Financiera................................................241 10.1. Calculo de la Tasa de Descuento....................................... ………………..241
10.1.1. Costo de Oportunidad. .............................................................................242
10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital....................................................244
10.1.3. Costo de la deuda.....................................................................................245
10.2. Evaluación Económico Financiera...............................................................246
10.2.1. Indicadores de Rentabilidad.....................................................................246
10.2.1.1. VANE y VANF: Criterios utilizados para la selección de la tasa de
descuento y significado de los resultados............................................................246
10.2.2. Análisis del Punto de equilibrio.................................................................247
10.2.1.3 Periodo de Recuperación…………………………………………………251
10.2.1.4 Analisis de Beneficio – Costo (B/C)……………………………………..252
10.2.3. Análisis de la cobertura de la deuda........................................................253
10.3 Análisis de Sensibilidad………………………………………………………….253
10.3.1 Variables de Entrada…………………………………………………………..253
10.3.2 Variables de Salida…………………………………………………………….254
10.3.3 Análisis Unidimensional……………………………………………………….254
10.3.4 Análisis Bidimensional…………………………………………………………255
CAPITULO XI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES…………………….257 BIBLIOGRAFÍA……………………………………………………….………………..259
INDICE DE CUADROS
CAPITULO II DEFINICION DEL PROYECTO Cuadro 2.1 Precio por categoría del espárrago verde fresco 16 CAPITULO III ANALISIS DEL ENTORNO Y DEL SECTOR ECONOMICO Cuadro N 3.1 Variación porcentual del PBI 20 Cuadro N 3.2 PBI por Sectores Productivos 22 Cuadro N 3.3 Demanda y Oferta Global 23 Cuadro N 3.4 Inflación Anual 25 Cuadro N 3.5 Tasa de Interés Activa del sistema Bancario Moneda Extranjera 26 Cuadro N 3.6 Tasa de Interés Activa del sistema Bancario Moneda Nacional 27 Cuadro N 3.7 Resultado de la encuesta a los distintos tamaños de la empresa Condiciones de Financiamiento 29 Cuadro N 3.8 Tipo de cambio Sol/Dólar 31 Cuadro N 3.9 Balanza Comercial 34 Cuadro N 3.10 Riesgo País Anual 36 Cuadro N 3.11 Población Ocupada de Lima Metropolitana 37 Cuadro N 3.12 Superficie y Población de Florida 42 Cuadro N 3.13 Estructura Étnica 43
Cuadro N 3.14 Estructura por Edad 43 Cuadro N 3.15 Balanza Comercial de los Estados Unidos 44 Cuadro N 3.16 Importaciones de Espárragos Verdes Frescos a los Estados Unidos Del año 2004 45 Cuadro N 3.17 Importación de los Espárragos Verdes Frescos a los Estados Unidos 46 Cuadro N 3.18 Abastecimiento de los Espárragos Verdes Frescos a los Estados Unidos 48 Cuadro N 3.19 Evaluación de la Producción Total de Espárragos 52 Cuadro N 3.20 Producción de Espárragos por Región 53 Cuadro N 3.21 Exportación Peruanas de Espárragos Verdes Frescos a Los Estados Unidos (1999-2004) 54 Cuadro N 3.22 Producción de Espárragos Verdes Frescos de Estados Unidos (1999-2004) 54 Cuadro N 3.23 Numero de Productores y tamaño de las unidades Agropecuarias 55 CAPITULO V ESTUDIO DE MERCADO Y PLAN DE MARKETING Cuadro 5.1
Composición en 100 gr de Espárrago Fresco 71
Cuadro 5.2
Estados con mayor porcentaje de inmigración 77
Cuadro 5.3
Población extranjera originaria de América Latina por subregiones 77
Cuadro 5.4
Procedencia de los inmigrantes 77
Cuadro 5.5
Producción de Espárragos Verdes Frescos de los Estados Unidos de los
Años 1999 – 2004 82
Cuadro 5.6
Importaciones de los Estados Unidos de Espárragos Verdes Frescos de
los años 1999 – 2004 83
Cuadro 5.7
Importaciones de Florida - Aeropuerto Miami, procedentes de Perú de
Espárragos verdes frescos de los años 1999 – 2004 83
Cuadro 5.8
Precios de Espárragos Verdes Frescos por Categoría 85
Cuadro 5.9
Principales Factores que Influyen en la Compra de productos frescos 89
Cuadro 5.10
Mercado Potencial: Expresado en US 91
Cuadro 5.11
Mercado Potencial: Expresado en TM 91
Cuadro 5.12
Mercado Disponible: Expresado en US 91
Cuadro 5.13
Mercado Disponible: Expresado en TM 92
Cuadro 5.14
Mercado Efectivo: Expresado en US 92
Cuadro 5.15
Mercado Efectivo: Expresado en TM 92
Cuadro 5.16
Mercado Objetivo: Expresado en US 93
Cuadro 5.17
Mercado Objetivo: Expresado en TM 93
Cuadro 5.18
Importaciones del Arepuerto Miami-FL, de espárragos verdes fresco
procedentes de Perú 94
Cuadro 5.19
Demanda Proyectada de los Espárragos Verdes Frescos:
Expresado en TM 94
Cuadro 5.20
Demanda del proyecto de procesamiento y exportación de
Espárrago verde fresco 95
Cuadro 5.21
Exportaciones Peruanas de espárragos verdes frescos a los Estado Unidos 96 Cuadro 5.22 Periodo de Oferta del espárrago por país de origen 97
Cuadro 5.23
Espárragos Verdes Frescos 98
Cuadro 5.24
Ventas de Espárragos Verdes Frescos del año 2006 - 2010 99
Cuadro 5.25 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del año 2006 -2010 99 Cuadro 5.26 Crecimiento Anual de las Ventas 99 Cuadro 5.27 Exportaciones de Espárragos Verdes Frescos Mensual del año 2006 100 Cuadro 5.28 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del año 2006 100 Cuadro 5.29 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del año 2006 Expresado en dólares 100 Cuadro 5.30 Exportaciones de Espárragos Verdes Frescos mensual del año 2007 101 Cuadro 5.31 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del año 2007 101 Cuadro 5.32 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del año 2007 Expresado en dólares 101 Cuadro 5.33 Exportaciones de Espárragos Verdes Frescos Mensual del año 2008 102 Cuadro 5.34 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del año 2008 102 Cuadro 5.35 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del año 2008 Expresado en dólares 102
Cuadro 5.36 Exportaciones de espárrago verdes frescos mensual de año 2009 103 Cuadro 5.37 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del año 2009 103 Cuadro 5.38 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del año 2009 Expresado en dólares 103 Cuadro 5.39 Exportaciones de espárrago verdes frescos mensual de año 2010 104 Cuadro 5.40 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del año 2010 104 Cuadro 5.41 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del año 2010
Expresado en dólares 104
Cuadro 5.42 Categorías de Calidad 108 Cuadro 5.43 Calibrado de los Espárragos 109 Cuadro 5.44 Espárragos verdes y verde morado 109 Cuadro 5.45 Tolerancia de Calidad 110 Cuadro 5.46 Tolerancia de Calibre 110 Cuadro 5.47 Tolerancia en cuanto al color 111 Cuadro 5.48 Principales Empresas Exportadoras peruanas a Estados Unidos 2004 112 Cuadro 5.49 Importaciones de los Estados Unidos de los principales países de Espárragos verdes frescos 114
Cuadro 5.50 Importaciones de los Estados Unidos de los principales países de Espárragos Verdes frescos 114 Cuadro 5.51 Principales Países Exportadores de Espárragos Verdes Frescos a Estados Unidos (Expresado en miles de US$) 115 Cuadro 5.52 Exportaciones Peruanas de Espárragos Verdes Frescos a Estados Unidos (Expresado en TM y US$) 116 Cuadro 5.53 Exportaciones Mexicanas de Espárragos Verdes Frescos a Estados Unidos (Expresado en US$) 118 Cuadro 5.54 Exportaciones Mexicanas de Espárragos Verdes Frescos a Estados Unidos (Expresado en TM) 118
Cuadro 5.55 Países Destino de Exportaciones Peruanas de Espárragos Verdes Frescos (Expresado en US$) 119
Cuadro 5.56 Países Destino de Exportaciones Peruanas de Espárragos Verdes Frescos (Expresado en Kg) 119 Cuadro 5.57 Producción Internacional de Espárragos (Expresado en TM) 122 Cuadro 5.58 Precios Internacionales del Espárrago Verde Fresco en Miami (Expresado en US$ / Caja 5 Kg – Calibre Estándar) 124 Cuadro 5.59 Agricultores de Espárrago Verde en Chincha 126
Cuadro 5.60 Agricultores de Espárrago Verde en Pisco 126
Cuadro 5.61 Requerimiento de hectáreas según Ventas Proyectadas 127
Cuadro 5.62 Distribución de la Producción Total de Espárrago del Perú (Expresado en TM) 129 Cuadro 5.63 Producción Total Departamento de Ica (Expresado en T.M.) 129 Cuadro 5.64 Producción departamento de Ica según valles (Expresado en T.M.) 130 Cuadro 5.65 Rendimiento promedio (kg./ha.) 131 Cuadro 5.66 Estacionalidad del Espárrago en el Perú 132
Cuadro 5.67 Precio promedio anual en chacra (S/. x kg.) 132 Cuadro 5.68 Precios por Categorías (Expresado en US$) 142
CAPITULO VI: ESTUDIO TÉCNICO
Cuadro 6.1 Tamaño Normal (Expresado en Cajas) 147
Cuadro 6.2 Tamaño Máximo (Expresado en Cajas) 148
Cuadro 6.3 Capacidad Instalada Utilizada 148 Cuadro 6.4 Producción e Inventario de cajas de Espárrago verde fresco Anual 154 (Expresado en Cajas de 5Kg) Cuadro 6.5 Producción e Inventario Anual de Espárragos Verdes Frescos 155 (Expresado en Cajas de 5 Kg)
Cuadro 6.6 Compras (expresado en toneladas) 156
Cuadro 6.7 Programa de compras anual (expresado en Toneladas y unidades) 157
Cuadro 6.8 Asignación de Personal Mano de Obra Directa del Año 2006 al 2010 160
Cuadro 6.9 Turnos de Trabajo 160 Cuadro 6.10 Mano de Obra Indirecta del Año 2006 162 Cuadro 6.11 Turnos de Trabajo 162 Cuadro 6.12 Maquinarias 164 Cuadro 6.13 Equipos de Producción 166
Cuadro 6.14 Herramientas 166 Cuadro 6.15 Muebles y Enseres 167 Cuadro 6.16 Equipos de Oficina 167 Cuadro 6.17 Software 168 Cuadro 6.18 Clasificación de la Ubicación 174 Cuadro 6.19 Tabla de Calificación 174 Cuadro 6.20 Costo del Terreno 175 Cuadro 6.21 Matriz de Resultados 179 Cuadro 6.22 Tabla de Calificación 179
CAPITULO VIII: ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Cuadro 8.1 Asignación de Personal del Año 2006 al 2010 194 Cuadro 8.2 Asignación de Personal del Año 2006 al 2010 199 Cuadro 8.3 Turnos de Trabajo 201
CAP IX: Estudio Financiero y Proyecciones Cuadro 9.1 Total Inversión Fija Tangible (Expresado en US$) 203 Cuadro 9.2 Inmobiliaria (Expresado en US$) 203 Cuadro 9.3 Equipo de Seguridad (Expresado en US$) 204 Cuadro 9.4 Equipo de Oficina (Expresado en US$) 204 Cuadro 9.5 Maquinarias (Expresado en US$) 205 Cuadro 9.6 Equipos de Producción (Expresado en US$) 205 Cuadro 9.7 Herramientas (Expresado en US$) 205 Cuadro 9.8 Muebles y Enseres (Expresado en US$) 206 Cuadro 9.9 Inversión en Activo Intangible (Expresado en US$) 206 Cuadro 9.10 Gastos Legales (Expresado en US$) 207 Cuadro 9.11 Otros Gastos (Expresado en US$) 207 Cuadro 9.12 Inversión en Software (Expresado en US$) 207 Cuadro 9.13 Espárragos verdes frescos mensual del 2006 (Expresado en TM) 209 Cuadro 9.14 Cajas de plástico corrugado mensual del 2006 (Expresado en unidades) 209 Cuadro 9.15 Ligas de Caucho mensual del 2006 (Expresado en unidades) 210
Cuadro 9.16 Almohadillas húmedas mensual del 2006 (Expresado en unidades) 210 Cuadro 9.17 Capital de Trabajo (Expresado en US$) 211 Cuadro 9.18 Inversión Inicial (Expresado en US$) 212 Cuadro 9.19 Cronograma de Desembolsos de las Inversiones Anuales 212 (Expresado en US$) Cuadro 9.20 Recuperación del Capital de Trabajo Anual (Expresado en US$) 213 Cuadro 9.21 Valor de Rescate del Activo Fijo (Expresado en US$) 213 Cuadro 9.22 Estructura de Capital (Expresado en US$) 214 Cuadro 9.23 Préstamos solicitados a la Banca según tipo de Inversión 215 (Expresado en US$) Cuadro 9.24 Financiamiento (Expresado en US$) 216 Cuadro 9.25 Estructura de Capital (Expresado en US$) 216 Cuadro 9.26 Cuadro de Amortización de la Deuda (Expresado en US$) 217 Cuadro 9.27 Ventas Anuales de los años 2006-2010 (expresado en US$) 218 Cuadro 9.28 Espárragos Verdes Frescos 218 Cuadro 9.29 Espárragos Verdes Frescos 219 Cuadro 9.30 Ingreso por Ventas US$ Dólares Americanos 219 Cuadro 9.31 Compras (expresado en US$) 220
Cuadro 9.32 Costos de Insumos Directo (Materia Prima) 221 Cuadro 9.33 Mano de Obra Directa Anual (Expresado en US$) 222 Cuadro 9.34 Uniformes (Expresado en US$) 223 Cuadro 9.35 Otros Gastos (Expresado en US$) 223 Cuadro 9.36 Útiles de Limpieza Anual (Expresado en US$) 224 Cuadro 9.37 Mano de Obra Indirecta del año 2006 (Expresado en US$) 225 Cuadro 9.38 Mano de Obra Indirecta del Año 2007 – 2010 (Expresado en US$) 225 Cuadro 9.39 Costos Indirectos de Fabricación (Expresado en US$) 226 Cuadro 9.40 Gastos Administrativos de los Años 2006-2010 (Expresado en US$) 227 Cuadro 9.41 Gastos de Ventas Anual (Expresado en US$) 227 Cuadro 9.42 Comisión Broker Anual (Expresado en US$) 228 Cuadro 9.43 Gastos por Feria de los Años 2006 al 2010 (Expresado en US$) 228 Cuadro 9.44 Gastos de Exportación Años 2006 – 2010 (Expresado en US$) 229 Cuadro 9.45 Amortización de la Deuda Anual (Expresado en US$) 230 Cuadro 9.46 Préstamos solicitados a la Banca según tipo de Inversión 230 (Expresado en US$)
Cuadro 9.47 Flujo Servicio de la Deuda (Expresado en US$) 231 Cuadro 9.48 Depreciación Anual (Expresado en US$) 231 Cuadro 9.49 Amortización Intangible Anual (Expresado en US$) 232 Cuadro 9.50 Costo de Producción (Expresado en US$) 233 Cuadro 9.51 Costo unitario de Producción y Costo Total unitario (Expresado en US$) 234 Cuadro 9.52 Estado de Ganancias y Pérdidas Anual (Expresado en US$) 236 Cuadro 9.53 Flujo de Caja Operativo Anual (Expresado en US$) 238 Cuadro 9.54 238 Flujo de Capital Anual (Expresado en US$) Cuadro 9.55 239 Flujo de Caja Económico Anual (Expresado en US$) Cuadro 9.56 239 Flujo Servicio de la Deuda (Expresado en US$) Cuadro 9.57 Flujo de Caja Financiero Proyectado (Expresado en US$) 240 CAPITULO X: EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA Cuadro 10.1 Riesgo País Perú (Expresado en índices del mercado de Bonos) 242 Cuadro 10.2 Costo de Capital (expresado en porcentaje) 243 Cuadro 10.3 Costo de Capital Real (expresado en porcentaje) 243 Cuadro 10.4 Tasa Real Perú (expresado en porcentaje) 244
Cuadro 10.5 Costo promedio ponderado de Capital 245 Cuadro 10.6 Flujo de Caja Económico Anual (Expresado en US$) 246 Cuadro 10.7 Flujo de Caja Financiero Proyectado (Expresado en US$) 247 Cuadro 10.8 Punto de Equilibrio en cajas y US$ 248 Cuadro 10.9 Ingresos y Egresos de las categorías de las cajas de Espárragos verdes frescos del año 2006 (Expresado en US$) 249 Cuadro 10.10 Ingresos y Egresos de las categorías de las cajas de Espárragos verdes frescos del año 2007 (Expresado en US$) 249 Cuadro 10.11 Ingresos y Egresos de las categorías de las cajas de Espárragos verdes frescos del año 2008 (Expresado en US$) 250 Cuadro 10.12 Ingresos y Egresos de las categorías de las cajas de Espárragos verdes frescos del año 2009 (Expresado en US$) 250 Cuadro 10.13 Ingresos y Egresos de las categorías de las cajas de Espárragos verdes frescos del año 2010 (Expresado en US$) 251 Cuadro 10.14 Periodo de Recuperación del Capital (Expresado en US$) 251 Cuadro 10.15 Análisis de la cobertura de la Deuda (Expresado en US$) 253 Cuadro 10.16 Variación en el Precio de Venta de los Espárragos Verdes Frescos 254 (Expresado en US$) Cuadro 10.17 Variación en las Cajas Vendidas de los Espárragos Verdes Frescos 255 (Expresado en cajas)
Cuadro 10.18 Variación en el Costo Variable de los Espárragos Verdes Frescos 255 (Expresado en US$)
Cuadro 10.19 Variaciones en el precio y cantidad vendida de los Espárragos Verdes Frescos (Expresado en US$ y cajas) 256
Cuadro 10.20 Variaciones en la cantidad y costos de los Espárragos Verdes Frescos (Expresado en US$ y cajas) 256
INDICE DE GRAFICOS
CAPITULO II DEFINICION DEL PROYECTO
Grafico 2.1 16
Espárragos Verdes Frescos
CAPITULO III ANALISIS DEL ENTORNO Y DEL SECTOR
Grafico 3.1 21
Producto Bruto Interno
Grafico 3.2 25
Inflación Anual
Grafico 3.3 27
Tasa de Interés Activa del Sistema Bancario en Moneda Nacional
Grafico 3.4 28
Tasa de Interés Activa del Sistema Bancario en Moneda Extranjera
Grafico 3.5 31
Tipo de Cambio (Sol / Dólar)
Grafico 3.6 35
Riesgo País Anual
Grafico 3.7 37
Operarios en planta de procesamiento
Grafico 3.8 40
Mapa de los Estados Unidos
Grafico 3.9 42
Mapa del Estado de Florida
Grafico 3.10 46
Distribución de las Importaciones de Espárragos Verdes Frescos de EE.UU.
CAPITULO V ESTUDIO DE MERCADO Y PLAN DE MARKETING
Grafico 5.1 Evolución de las Exportaciones Peruanas de Espárrago verde fresco A los Estados Unidos 72 Gráfico 5.2 Gasto promedio anual de los hogares en frutas y hortalizas 87 según rango de edad del año 2003
Grafico 5.3
Distribución del gasto en alimentos dentro del hogar 88
Grafico 5.4
Gasto promedio anual en frutas y hortalizas según nivel de ingresos
del año 2003 90
Grafico 5.5
Regresión Lineal 95
Grafico 5.6
Tendencia Mensual de las ventas de espárrago verde fresco 97
Grafico 5.7
Espárrago verde fresco 105
Grafico 5.8
Espárrago blanco en conserva 105
Grafico 5.9
Espárrago verde congelado 106
Grafico 5.10
Caja de 5 Kg. de espárragos verdes frescos atados en manojos 106
Grafico 5.11
Etapas de producción mensual 107
Grafico 5.12
Exportaciones peruanas de espárragos verdes frescos a EE.UU.
(Expresado en US$) 117
Grafico 5.13
Principales destinos de espárragos verdes frescos peruanos en el 2004
(Expresado en porcentaje) 120
Grafico 5.14
Producción internacional de espárragos en el 2004 121
Grafico 5.15
Contactos en Pisco 128
Grafico 5.16
Distribución de la Producción Total de Espárrago peruano en el 2004 130
Grafico 5.17
Diseño de la caja 135
Grafico 5.18
Planta de procesamiento 136
Grafico 5.19
Control de temperatura con mantas térmicas 138
Grafico 5.20
Control de calidad 140
Grafico 5.21
Feria de alimentos en EE.UU. 144
CAPITULO VI: ESTUDIO TÉCNICO
Gráfico 6.1 Cámara Frigorífica 164 Gráfico 6.2 Hidrocooler 164
Gráfico 6.3 Montacarga 165
Gráfico 6.4 Mapa del Departamento de Ica 171
Gráfico 6.5 Ubicación de Provincias de Ica 173 Gráfico 6.6 Terreno en calle Atahualpa 177 Gráfico 6.7 Terreno Lote A 178 Gráfico 6.8 Terreno Lote C 178
1
RESUMEN EJECUTIVO
I.- INFORMACION GENERAL
1. UNIDAD EJECUTORA DEL ESTUDIO
• Lida Blanco Elera (Facultad de Administración)
• José Domínguez Antezana (Facultad de Administración)
• Calum Innes Pinedo (Facultad de Administración)
• Mitsue Sakuray Kakasu (Facultad de Administración)
• Jesús Vega Cuba (Facultad de Administración)
2. INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO
- RAZON SOCIAL Y MARCA DEL PROYECTO: La Razón Social es
Peruvian Asparagus S.A.C y la marca del proyecto es Peruvian
Asparagus.
- UBICACIÓN DE LA EMPRESA: Se encontrará ubicada en la provincia
de Chincha, departamento de Ica.
- ACTIVIDAD DE LA EMPRESA: Peruvian Asparagus S.A.C tiene como
actividad principal el acopio, procesamiento (acondicionamiento,
empacado) y exportación de espárragos verdes frescos (la punta y la
mayor parte del turión de color verde) a los Estados Unidos, al estado
de Florida por ser el mayor demandante de este producto.
3. OPORTUNIDAD DE NEGOCIO, FACTORES DE ÉXITO
La oportunidad de negocio para el proyecto de acopio, procesamiento
y exportación de espárragos verdes frescos al estado de Florida se debe a
la alta demanda que tiene el mercado norteamericano, que hasta la fecha
no es totalmente satisfecha. Vamos a intervenir ofreciendo calidad,
cumpliendo los estándares exigidos por el estado demandante. Existe un
2
dinamismo en el sector agro exportador peruano de productos no
tradicionales y el espárrago verde fresco es uno de los productos estrellas
en el mercado americano.
4. ESTRATEGIA DEL PROYECTO
Nosotros aplicaremos la estrategia de Diferenciación, debido a que
trabajaremos en nuestro producto de tal manera que este logre obtener un
nivel óptimo en cuanto a su calidad con respecto a los productos de la
competencia. Contamos con personal especializado e infraestructura y
maquinarias adecuados para conseguirlo. De esta manera nuestros
clientes, al notar un mayor valor en nuestro producto, aceptarán pagar un
precio mayor, con lo que podríamos ir cubriendo nuestros costos de
inversión.
5. COMPETENCIA
La competencia nacional directa está dada por aquellas empresas
productoras y exportadoras de espárragos verde fresco. Actualmente, son
cuatro empresas las que lideran el mercado nacional en producción y
exportación. SOCIEDAD AGRICOLA DROKASA S.A. es la primera en
dicho mercado, debido a que tiene una participación de 12.6% en lo que
respecta a exportaciones peruanas del espárrago verde fresco, siendo su
más cercano perseguidor COMPLEJO AGROINDUSTRIAL BETA S.A.
con una participación de mercado de 9.6%. Seguida por AGRICOLA
ATHOS SA con una participación 6.5 % y luego por INAGRO SUR S.A.
con una participación de 5.6 %.
6. MERCADO PROVEEDOR
La empresa se abastecerá del departamento de Ica por ser zona
exclusiva de cultivo de espárrago verde.
3
Para el caso de nuestros proveedores se han identificado dos grupos
de agricultores de espárrago verde en los valles de Chincha y Pisco. A
continuación se muestra la relación de estos, indicando la extensión de
sus cultivos de espárrago verde:
Agricultores de Espárrago Verde en Chincha
Nombre Hectáreas de Cultivo
Francisco Corveto 50
Antonio Falcone 200
Eduardo Falcone 60
Javier Gereda 150
Italo Giribaldi 140
Agricultores de Espárrago Verde en Pisco
Nombre Hectáreas de Cultivo
Willy Cappelletti 40
Fernando Ferrero 100
Gustavo Pezet 30
Ricardo Rizopatrón 30
Italo Giribaldi 140
7. INVERSION
La inversión inicial total será de US$ 234,126 los cuales están
repartidos de la siguiente manera: US$ 141,956 corresponde a Inversión
Fija Tangible, US$ 17,380 corresponde a Inversión Fija Intangible US$
74,791 corresponde a la Inversión en Capital de Trabajo.
El Valor Actual Neto Económico (VANE) del proyecto es de US$
79,731.48 lo cual lo hace un proyecto viable.
4
8. CONCLUSIONES
Este proyecto es viable debido a que la evaluación económica
financiera así lo indica, el VAN y TIR son positivos. Además la TIR del
proyecto es mayor al WACC lo cual demuestra otra vez que el proyecto es
viable.
El consumo de este producto esta en aumento debido a que las
personas están tomando conciencia de lo importante que es consumir
productos naturales con alto valor en proteínas.
La instalación de nuestra planta en una localidad cerca de nuestros
principales proveedores, además de contar con cámaras frigoríficas para
el correcto funcionamiento de la cadena de frío y tener sumo cuidado de la
higiene durante todo el proceso, nos permitirá ofrecer un producto
terminado de alta calidad listo para ser exportado a los Estados Unidos.
II.- ESTUDIO DE MERCADO
9. DEFINICION DEL PRODUCTO
Los espárragos verdes serán comercializados frescos en cajas de 5
kilos (11 libras). Asimismo deben mantener una temperatura de
aproximadamente 0°C.
El contenido de cada manojo de un mismo empaque deberá ser
homogéneo y estar constituido únicamente por espárragos del mismo
origen, calidad, color (en el caso de los espárragos verdes no se admiten
espárragos de otro grupo de color) y calibre. La parte visible del contenido
del empaque o manojo deberá ser representativa de todo el contenido.
5
10. USOS Y BENEFICIOS
Desde el punto de vista nutritivo el espárrago es muy bajo en calorías
debido a su escasa presencia de grasa y carbohidratos. Rico en agua,
alto en proteínas y con gran cantidad de fibra, lo convierte en el perfecto
aliado de las dietas “light”. Asimismo, es rico en vitaminas A, B, tiamina
(B1), riboflavina (B2), C y minerales como potasio y calcio.
Existe un aumento sostenido en el consumo de espárragos en los
Estados Unidos debido a todas las ventajas que ofrece para el bienestar
de la salud porque se trata de un vegetal con propiedades
rejuvenecedoras, cuyo consumo puede ayudar a mantener la juventud
durante más tiempo.
Esta propiedad viene aportada por la presencia del ácido fólico, del
cual esta planta es una de las que posee en más cantidad. Este ácido
contribuye a la creación de células nuevas y también, junto con el hierro,
en la producción de glóbulos rojos. También interviene en la creación del
aminoácido metionina, cuya existencia es necesaria para la buena salud
del cabello, las uñas o la piel.
11. PRECIO DEL PRODUCTO
Peruvian Asparagus SAC comercializara tres categorías de producto y
cada categoría tendrá tres precios diferentes para cada escenario (que
depende de la intensidad de la producción y abastecimiento de
espárragos en Estados Unidos) haciendo un total de nueve precios, a
continuación mostramos una tabla en la que se especifica cada precio
(expresado según el incoterm FCA o Free Career, a través del cual
nosotros transportaremos el producto hasta el aeropuerto, asumiendo los
costos de embalaje, transporte interno y gestiones aduaneras) según la
categoría y el escenario al que pertenece:
6
Espárragos Verdes Frescos
Producto Precio FCA US$
Categoría Bajo Normal Alto
Extra 13,5 15,5 17,5
I 13 15 17
II 12 14 16
Elaboración: Propia
12. COMERCIALIZACION Y PROMOCION
Nuestra empresa exportará al estado de Florida, debido a que se trata
del estado que más importa espárragos verdes frescos en los Estados
Unidos.
La forma de comercialización será por intermedio de un broker, al cual
se le pagara una participación del 5% de nuestras ventas, estos a su vez
distribuirán nuestro producto a supermercados, restaurantes, mayoristas y
minoristas.
La publicidad y promoción estará orientada a motivar y aumentar el
consumo de espárragos verdes frescos debido a sus beneficios nutritivos
y propiedades de alimento sano, fresco y natural.
En cuanto a la publicidad, elaboraremos una página web para dar a
conocer los beneficios del consumo de espárragos verdes. Se
establecerán links para acceder a este portal desde otros sitios de interés
relacionados.
La página Web será www.pasparagus.com.pe y nuestro correo
electrónico será [email protected] de esta manera
pretendemos estar en mayor contacto con nuestros clientes.
7
Otra forma de promoción será a través de participaciones en ferias
especializadas, con la finalidad de realizar contactos con brokers y
distribuidores mayoristas.
Nuestra empresa invertirá en gastos de ventas para lograr una
eficiente penetración de mercado mediante la participación de dos ferias
para el año 2006, para los años 2007 y 2008 solamente una feria por cada
año.
13. MERCADO OBJETIVO
A continuación especificamos nuestro mercado objetivo según los
criterios de segmentación utilizados:
• Variable Geográfica: Nuestro mercado será los Estados Unidos,
específicamente el estado de Florida, teniendo en cuenta que es el
estado que más importa espárragos verdes frescos procedentes de
Perú.
• Variable Demográfica: Nos dirigiremos a hombres y mujeres, de
raza blanca y latinoamericana alrededor de 10’452,475 y 2’682,715
americanos respectivamente del año 2004 entre los 18 y 64 años
(ambos sexos llegaron a ser 9’528,441 americanos del año 20041),
que vivan en Florida y que compren en supermercados.
• Variable Psicográficas: Personas que tengan como estilo de vida
consumir productos buenos para la salud y bajos en grasas.
• Variables Conductuales: Actualmente existe la tendencia de
consumir alimentos altos en proteínas y bajos en grasas y el estado
de Florida no es la excepción.
1 www.census.gov
8
14. PRONOSTICOS DE VENTAS (en unidades y en US$)
El horizonte de evaluación del proyecto es de 5 años, cabe mencionar
que en el primer año de operaciones (año 2006) solo se exportará durante
el segundo semestre es decir durante los meses de Julio-Diciembre.
En el siguiente cuadro se puede apreciar el volumen de unidades
(cajas de 5 kilos) a exportar, los precios promedio para cada año y el total
de ingresos expresado en US$ para los 5 años del proyecto.
También se muestra el crecimiento porcentual anual que experimenta
la demanda por nuestro producto.
INCREMENTO DE LA DEMANDA 173% 8% 8% 7%
Año 0 Año 1* Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 0 16.491 46.808 50.663 54.519 58.375
Precios Promedio US$ 16.36 15.75 15.75 15.75 15.75
Total Ingresos US$ 269.732 737.228 797.960 858.691 919.412
* El primer año solo se exportará 6 meses (Julio-Diciembre)
Elaboración: Propia
9
15. IDENTIFICACION Y MATRIZ FODA DE LA PRINCIPAL COMPETENCIA
Empresa Fortaleza Debilidad Oportunidad Amenaza
Sociedad Agrícola Drokasa S.A.
Experiencia
en el sector
actualmente
es el líder de
las empresas
peruanas
que exportan
espárragos
verdes
frescos a los
Estados
Unidos lo
que le
permite tener
bajos costos
y economías
de escala.
Diversificación
en varios
productos
agroindustriales
lo que puede
ocasionar un
descuido en la
calidad de sus
exportaciones
de espárragos
verdes frescos.
Aumento
sostenido del
consumo
estadounidense
de espárragos
verdes frescos.
En Lima
existen cuatro
terminales de
frío para
espárrago
fresco.
No firmar el
Tratado de
Libre
Comercio
con
Estados
Unidos que
permite el
ingreso con
arancel
cero a dicho
mercado.
III.- INFORMACION FINANCIERA 16. FLUJO DE CAJA
El siguiente cuadro muestra nuestros ingresos los cuales son nuestras
ventas, los egresos, el flujo de caja operativo que incluye todos los costos
y gastos en los que se incurren para el normal funcionamiento de la
empresa. Luego viene el flujo de capital que incluye las inversiones fijas
tangible e intangible, la inversión en capital de trabajo, la recuperación del
10
capital de trabajo y el valor de desecho o rescate correspondiente a la
inversión fija tangible. Luego viene el flujo de caja económico que es el
resultado de la suma de estos cuatro componentes.
DESCRIPCION AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS 0 269,732.30 737,227.73 797,959.54 858,691.34 919,412.05
EGRESOS 0 (260061.19) (610231.46) (643962.75) (680915.77) (722699.29)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 9,671.11 126,996.24 153,996.84 177,775.57 196,712.76
FLUJO DE CAPITAL (234,126.28) (129,387.94) (16,334.29) (17,641.04) (16,670.78) 315,985.17
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (234,126.28) (119,716.84) 110,661.95 136,355.80 161,104.79 512,697.93
Elaboración: Propia
A continuación presentamos el flujo de caja financiero el cual incluye el
flujo de servicio de la deuda que consiste en el pago del préstamo de los US$
80,000 dólares americanos, el que se realizará durante los dos primeros años
del proyecto, recibiendo beneficios tributarios por las amortizaciones
realizadas.
En el flujo de caja financiero observamos el efecto de los flujos luego
de aplicar la deuda. Cabe destacar que igualmente los saldos son positivos a
partir del año 2007 a pesar del pago de los intereses y amortizaciones.
DESCRIPCION AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Flujo de Caja Económico (234,126.28) (119,716.84) 110,661.95 136,355.80 161,104.79 512,697.93
Préstamo 80,000.00 0 0 0 0 0
Flujo de Servicio de la
Deuda 0 (48,883.78) (48,883.78) 0 0 0
Escudo Fiscal 0 8,993.42 3,443.87 0 0 0
Flujo de Caja Financiero (154,126.28) (159,607.20) 65,222.04 136,355.80 161,104.79 512,697.93
Elaboración: Propia
17. INVERSION INICIAL
El siguiente cuadro comprende las inversiones iniciales, es decir la
inversión en activos tangibles (terreno, edificación, maquinarias,
11
herramientas) la inversión en activos intangibles (gastos legales, licencias,
autorizaciones, software) y la inversión en capital de trabajo que son los
desembolsos de dinero en los que se incurre mientras la empresa no
recibe ingresos. Asimismo se muestra la inversión representada en
porcentaje donde el 100% viene a ser la inversión inicial totalizada en US$
dólares americanos.
Inversión Inicial Inversión US$ Inversión %
Activos Tangibles 141,955.70 61%
Activos Intangibles 17,379.86 7%
Capital de Trabajo 74,790.72 32%
Total Inversión Inicial US$ 234,126.28 100%
Elaboración: Propia
18. FINANCIAMIENTO Y ESTRUCTURA DE CAPITAL
El capital estará estructurado en base a una relación de aporte del
65,83% y 34,17% de préstamo correspondiente a la inversión tangible,
intangible y el capital de trabajo. A continuación presentamos un cuadro
en el que se especifican los montos en US$ dólares americanos tanto
para capital propio como para la parte de deuda. Asimismo presentamos
la Tasa Efectiva Anual (TEA) que nos cobra el Banco y un grafico de
pastel el cual muestra la estructura de capital.
Financiamiento Monto (US$)
Capital Propio 154,126
Deuda 80,000
TEA = 22%
12
Estructura de Capital
65,83%
34,17%
Aporte Propio Deuda
19. INDICADORES DE RENTABILIDAD
El VANE es de US$ 79,731.48 donde se observa que es rentable. El
TIRE es mayor que el WACC. El VANF es de US$ 59,609.06 y el TIRF es
mayor al COK indicando que es recomendable invertir y se recuperará lo
invertido en 4 años. Finalmente, por cada dólar invertido se obtiene US$
0.34 con los recursos propios sin considerar financiamiento.
VALOR ACTUAL NETO
ECONOMICO US$ 79,731.48
VALOR ACTUAL NETO
FINANCIERO US$ 59,609.06
TIR ECONOMICO 29.53%
TIR FINANCIERO 32.36%
PERIODO DE RECUPERACION 4 años
BENEFICIO / COSTO US$ 0.34
WACC 21.99%
COK 25.41%
13
20. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
El proyecto de la empresa Peruvian Asparagus SAC arrojó los siguientes
resultados:
- VAN Económico de US$ 79,731.48
- TIR Económica de 29.53%
Lo cual hace atractivo este proyecto a los inversionistas.
La TIR de la empresa es superior al Costo de Oportunidad de los
accionistas, lo cual demuestra que el negocio es viable.
El periodo de recuperación de la inversión total se da dentro del
análisis del proyecto, siendo este al cuarto año de operaciones.
La instalación de una planta procesadora de espárragos verdes
frescos es un negocio rentable, ofreciendo grandes oportunidades para los
inversionistas, sin embargo siempre existe un riesgo inherente como en todo
proyecto de inversión.
14
CAPITULO II: DEFINICIÓN DEL PROYECTO
2.1. Nombre de la Empresa
Peruvian Asparagus S.A.C
2.2. Naturaleza económica
De acuerdo al código de Clasificación Internacional Industrial Uniforme
(CIIU) nuestra empresa se encuentra en el código número 1521 el cual
pertenece al rubro de “Elaboración de alimentos compuestos de frutas,
legumbres y hortalizas”.
Peruvian Asparagus S.A.C es una empresa que se va a dedicar al acopio,
procesamiento y exportación de espárragos verdes frescos a los Estados
Unidos, específicamente al estado de Florida.
El número de partida arancelaria es: 0709.20.00.00 y corresponde a
“espárragos, frescos o refrigerados”.
2.3. Horizonte de Evaluación
El horizonte trazado para la evaluación del proyecto es de 5 años.
2.4. Unidad Ejecutora del negocio y del proyecto
El proyecto de acopio, procesamiento y exportación de espárragos verdes
frescos será realizado por la empresa Peruvian Asparagus S.A.C.
15
La empresa está conformada por:
- Lida Blanco Elera Facultad de Administración
- José Domínguez Antezana Facultad de Administración
- Calum Innes Pinedo Facultad de Administración
- Mitsue Sakuray Kakasu Facultad de Administración
- Jesús Vega Cuba Facultad de Administración
2.5. Definición del Negocio y del Producto
La empresa tiene como fin principal el acopio, procesamiento
(acondicionamiento, empacado) y exportación de espárragos verdes frescos
(la punta y la mayor parte del turión de color verde) frescos a los Estados
Unidos, al estado de Florida por ser el mayor demandante de espárragos
verdes frescos.
Los espárragos verdes frescos tendrán una longitud 12cm a 17cm y un
diámetro mínimo de 5mm (variación máxima de 8mm en un solo manojo),
Presentado en tres distintas categorías Extra (Calidad Superior y muy bien
formados y prácticamente rectos) luego la categoría I (buena calidad y están
bien formados), de puntas compactas, el corte de la base de los turiones será
lo más perpendicular, y por último la categoría II (No pueden Clasificarse en
las categorías superiores pero satisfacen lo requisitos mínimos). Se ofrecerán
los espárragos verdes frescos atados en manojos con ligas de caucho y
empacados en cajas de plástico corrugado con un peso de 5kg (11 libras)
cada caja y a un precio de acuerdo por temporada FCA (Free Career - Franco
Transportista – libre transportista). El vendedor cumple con su obligación al
poner la mercadería en el lugar fijado, a cargo del transportista, luego de su
despacho de aduana para la exportación.
A continuación presentamos un cuadro con respecto al detalle de los
precios del espárrago verde fresco por categoría de acuerdo a la temporada.
16
Cuadro 2.1 Precio por Categoría del Espárrago Verde Fresco
Descripción Precio FCA US$ Categoría Participación Bajo Normal Alto
Extra 20% 13.5 15.5 17.5 I 50% 13 15 17 II 30% 12 14 16
Fuente: Infoagro Elaboración: Propia
Gráfico 2.1
Espárragos Verdes Frescos
Fuente: Dpto. de Estudios Económicos del BWS.
Los turiones serán enteros, de aspecto y olor fresco, sano y exento de
deterioro que los haga no aptos para el consumo humano. Exentos de daños
causados por un lavado inadecuado.
En el momento de la recolección de los espárragos verdes frescos, se
estará bajo las normas de calidad en cuanto a sus dimensiones y a la
coloración del turión, evitando la apertura de brácteas de la cabeza.
17
2.6. Oportunidad del Negocio
La oportunidad de negocio para el proyecto de acopio, procesamiento y
exportación de espárragos verdes frescos al estado de Florida se debe a la
alta demanda que tiene el mercado norteamericano, que hasta la fecha no es
totalmente satisfecha. Vamos a intervenir ofreciendo calidad, cumpliendo los
estándares exigidos por el estado demandante. Existe un dinamismo en el
sector agro exportador peruano de productos no tradicionales y el espárrago
verde fresco es uno de los productos estrellas en el mercado americano.
Existen empresas nacionales y extranjeras que se dedican a la
exportación de espárragos verdes frescos a los Estados Unidos, sin embargo
este sector seguirá incrementándose y las exportaciones peruanas de
espárragos verdes también debido a la preferencia del consumidor
norteamericano. Actualmente, existe una tendencia mundial creciente hacia el
consumo de productos naturales, en los mercados dinámicos y de altos
ingresos. Se estima que en el año 2008 el mercado global para productos
orgánicos y naturales será de US$ 80,000 millones2.
El Perú es el primer exportador de espárragos verdes frescos a los
Estados Unidos3. Es el segundo productor mundial4 y la producción nacional
fue de 186,000 TM en el año 20045.
El Perú cuenta con la Ley de Promoción Comercial Andina y Erradicación
de la Droga “ATPDEA” hasta finales del año 2006.
Existe la posibilidad de que el Perú firme el Tratado de Libre Comercio
“TLC” en donde el espárrago verde fresco obtendría el pago de arancel cero.
2 www.ipacperu.org 3 Revista: Información 4 Logística para exportar perecederos a EEUU. 5 www.fao.org
18
2.7. Objetivos Generales del Estudio del Proyecto El presente estudio tiene como finalidad evaluar la factibilidad y viabilidad
del proyecto de exportación de espárragos verdes frescos al estado de
Florida.
Satisfacer la demanda de espárragos verdes frescos de los consumidores
norteamericanos.
Calcular los presupuestos económicos y financieros que se requieren en
el proyecto de exportación, minimizando la incertidumbre del inversionista.
2.8. Objetivos del proyecto
2.8.1. Institucionales
• Ser una de las tres principales empresas exportadoras del Perú de
espárragos verdes frescos en los próximos 5 años.
• Ser reconocidos en el mercado internacional como una empresa confiable
que exporta productos de excelente calidad, permitiéndonos ingresar al
mercado con una mejor imagen.
• Aportar al desarrollo del sector agro exportación del Perú.
• Contribuir de manera positiva en la balanza comercial peruana.
• Crear nuevas oportunidades en el mercado laboral.
2.8.2 Marketing
• Desarrollar un plan de marketing para el consumo de los espárragos
verdes frescos, dando a conocer sus beneficios.
• Obtener una creciente participación de mercado en los Estados Unidos.
19
• Contactar con importadores de espárragos verdes frescos en el mercado
de Florida, estableciendo contratos comerciales internacionales, logrando
una eficiente cadena de distribución del producto.
• Incentivar el consumo del espárrago verde fresco.
• Abastecer a todos los posibles consumidores.
2.8.3. Operacionales
• Mantener un alto control de calidad en todo el proceso productivo, para
brindar un producto de calidad certificado así como una mayor confianza
al consumidor objetivo.
• Cumplir con todas las especificaciones requeridas dentro del control de
calidad de los Estados Unidos para la aceptación del producto.
• Contar con el personal capacitado y especializado en las distintas
actividades relacionadas en el proyecto de acopio, procesamiento y
exportación de espárragos verdes frescos
• Tener la capacidad de aumentar la producción en caso el mercado lo
requiera.
2.8.4. Financieros
• Crear valor de mercado para la empresa, así como recuperar el capital
invertido en los próximos 5 años.
• Obtener un nivel de apalancamiento óptimo que permita tener un mayor
margen operativo.
• Alcanzar un nivel de rentabilidad para que el proyecto sea atractivo para
los inversionistas extranjeros.
• Reducir los sobre costos en la agro exportación.
20
CAPITULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO Y DEL SECTOR
3.1 Análisis del Entorno de los años 1999-2004
3.1.1 Perú
3.1.1.1 Aspectos económicos:
a) Análisis de las tendencias del PBI global y variaciones por sector económico
En el año 2004, la actividad económica creció 5.4 por ciento manteniendo
la tendencia de crecimiento sin presiones inflacionarias de los últimos 3 años.
Esta evolución refleja el impulso de las exportaciones, el aumento de la
inversión privada, donde la alta tasa de crecimiento contribuyó a la expansión
de la capacidad productiva de la economía. A continuación se muestra la
variación anual del Producto Bruto Interno.
Cuadro 3.1 Variación Porcentual del PBI
(Expresado en porcentaje)
Fuente: INEI Elaboración: Propia
Años Porcentaje
2000 2.9
2001 0.2
2002 4.9
2003 3.8
2004 5.4
21
Gráfico 3.1 Producto Bruto Interno
(Expresado en porcentaje)
2.9
0.2
4.9
3.8
5.4
0
1
2
3
4
5
6
2000 2001 2002 2003 2004
Años
Fuente: INEI Elaboración: Propia
En términos sectoriales, las actividades no primarias fueron las que
impulsaron el crecimiento con un 5.6 por ciento, destacando la manufactura
no primaria con un 7.2 por ciento, mientras que en los sectores primarios se
observaría una tasa de 2.8 por ciento, por la caída en el sector agropecuario
asociada a factores climáticos, que afectaron los precios del arroz y azúcar.
La recuperación de la demanda interna en los últimos dos años ha venido
siendo impulsada por la inversión privada, esto se explica porque el entorno
económico es favorable caracterizado por la estabilidad de precios,
crecimiento económico sostenido y mayor penetración de nuestros productos
en el mercado internacional.
A continuación presentamos en el cuadro 3.2 el Producto Bruto Interno
por sectores productivos.
22
Cuadro 3.2 Producto Bruto Interno por Sectores Productivos
(Expresado en variaciones porcentuales reales)
Años
Sectores Económicos 2002 2003 2004
Agropecuario 6 2.3 -1
Pesca 5.7 -12.6 28.3
Minería e Hidrocarburos 12.5 6.9 5.4
Minería Metálica 12.3 7.7 5.2
Hidrocarburos 0.6 -4.5 7.1
Manufactura 4 2.1 6.7
Procesadores de recursos primarios 0 -1.5 4.6
Manufactura no primaria 5.2 3.2 7.2
Electricidad y agua 5 4.2 4.5
Construcción 7.9 4.2 4.8
Comercio 4.3 3.8 4.2
Otros servicios 3.6 4 5.8
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática Elaboración: Propia
A continuación en el siguiente cuadro 3.3 muestra la demanda y oferta
global.
23
Cuadro 3.3 Demanda y Oferta Global
(Expresado en variaciones porcentuales reales)
Años
Demanda y Oferta Global 2002 2003 2004
Demanda Global (1+2) 4.4 3.7 5.6
1. Demanda Interna 4.0 3.3 3.8
Consumo Privado 4.4 3.1 3.3
Consumo Público 0.2 2.9 3.9
Inversión Privada 0.1 5.4 9.4
Inversión Pública -4.8 5 3.1
2. Exportaciones 6.8 5.9 15.2
Oferta Global (3+4) 4.4 3.7 5.6
3. Producto Bruto Interno 4.9 3.8 5.0
4. Importaciones 2.1 3.3 9.5
Fuente: INEI y BCRP Elaboración: Propia
El consumo privado continuó su tendencia positiva a lo largo de todo el
año 2004 según lo muestra el cuadro 3.3. Este crecimiento estuvo asociado
al incremento del ingreso nacional disponible de 5.7 por ciento, mayor al
crecimiento del PBI como consecuencia de los mejores términos de
intercambio de comercio exterior y de las mayores transferencias netas de no
residentes, que aumentaron 13.1 por ciento.
El entorno internacional favorable contribuyó al crecimiento de las
exportaciones en el año 2004 con 15.2 por ciento según lo muestra el gráfico
3.4., la mayor tasa de los últimos 10 años. Entre los productos de exportación
tradicional destacan los mineros como cobre, plomo y hierro, así como el café
y la harina de pescado. Entre los productos no tradicionales, que mostraron
una tendencia creciente a lo largo de todo el año, destacan los textiles,
químicos, agropecuarios, joyería, etc.
24
Las importaciones también registraron un importante dinamismo durante
el año 2004, con una tasa de crecimiento que habría alcanzado el 9.5 por
ciento.
Destacan las compras destinadas a la industria, tanto las materias primas
con un 21.3 por ciento, bienes de capital con un 16.4 por ciento. A ello se
sumaron las importaciones de equipos de transporte, que subieron 42.2 por
ciento.
Por otro lado, las políticas de comercio exterior a través de Ley de
Promoción Comercial Andina y Erradicación de la Droga “ATPDEA” (vigente
hasta el año 2006), ha permitido el acceso de nuestros productos a nuevos
mercados en condiciones más competitivas. Así, destaca la firma del acuerdo
del ATPDEA con Estados Unidos que incorporó a productos como los
espárragos dentro de las preferencias arancelarias (arancel cero), permitió
duplicar las exportaciones no tradicionales a dicho país.
b) Tasa de Inflación
La inflación del Perú se ha mantenido por tercer año consecutivo (2002-
2004) dentro del rango de la meta del Banco Central de Reserva del Perú
con un 2.5 por ciento, un rango de un punto porcentual hacia arriba y hacia
abajo. En el año 2004 llegó a 3.48 por ciento.
Algunos motivos del alza de la inflación del año pasado fueron los altos
precios internacionales de combustible, insumos alimenticios (trigo, aceite de
soya) y otros factores.
La tasa de inflación a 12 meses se ubicó transitoriamente por encima del
rango superior de la meta con un 3.5 por ciento entre junio y noviembre, lo
que elevó las expectativas de inflación de los agentes económicos para el
año 2005 por encima de la meta de 2.5 por ciento.
25
Cuadro 3.4 Inflación Anual
(Expresado en porcentaje)
Años Inflación
2000 3.7
2001 -0.1
2002 1.5
2003 2.5
2004 3.5
31 Julio 1.13
Fuente: BCRP Elaboración: Propia
Gráfico 3.2 Inflación Anual
(Expresado en porcentaje)
3.7%
-0.1%
1.5%
2.5%
3.5%
1.13%
-0,50
0,51
1,52
2,53
3,54
Porcentaje
2000 2001 2002 2003 2004 Julio
Años
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú Elaboración: Propia.
26
c) Tasa de Interés
Las tasas de interés que cobran los bancos por otorgar un crédito a las
empresas a la fecha son altas, tanto en moneda nacional como extranjera.
Para acceder al préstamo de un banco, es necesario brindar documentos
como los Estados Financieros, Flujo de Caja, pago del IGV y otros datos más
para analizar el riesgo incurrido del proyecto de la empresa. Dependiendo del
resultado obtenido en este análisis, la tasa cobrada será mayor (si es más
riesgoso) o la tasa cobrada será menor (si es menos riesgoso).
La tasa de interés del sistema bancario, es la tasa que el banco cobra por
prestar dinero para que las empresas puedan ejecutar sus objetivos
invirtiendo en capital de trabajo.
Cuadro 3.5 Tasa de Interés Activa del Sistema Bancario
En Moneda Nacional (Expresado en porcentaje)
Fuente: BCRP
Elaboración: Propia
Años Tasa Interés
Activa
2000 26.26
2001 23.39
2002 20.19
2003 23.3
2004 26.12
25/08/2005 25.29
27
Gráfico 3.3
Tasa de Interés Activa del Sistema Bancario En Moneda Nacional (Expresado en porcentaje)
26.26%23.39%
20.19%23.3%
26.12%25.29%
0
5
10
15
20
25
30
Porcentaje
2000 2001 2002 2003 2004 Agosto
Años
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú Elaboración: Propia
Cuadro 3.6
Tasa de Interés Activa del Sistema Bancario en Moneda Extranjera (Expresado en porcentaje)
Años Tasa Interés
Activa
2000 12.6
2001 10.2
2002 10.2
2003 9.3
2004 9.3
25/08/2005 10.02
Fuente: BCRP Elaboración: Propia
28
Gráfico 3.4 Tasa de Interés Activa del Sistema Bancario
en Moneda Extranjera (Expresado en porcentaje)
12.6%
10.2% 10.2% 9.3% 9.3% 10.02%
0
2
4
6
8
10
12
14
Porcentaje
2000 2001 2002 2003 2004 Agosto
Años
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú Elaboración: Propia
La tendencia de las solicitudes de crédito que atienden los bancos al
sector privado es creciente en ambas monedas. Uno de los motivos es el
crecimiento del Producto Bruto Interno, este incrementa la demanda de
créditos para iniciar nuevos proyectos, para producir, ofrecer servicios y
exportar. Por eso, los bancos ofrecen mayores créditos porque las empresas
tienen mayor capacidad de pago.
El Banco Central de Reserva del Perú hizo una encuesta desde setiembre
hasta noviembre del año 2004, los temas investigados fueron las tasas de
interés y las condiciones crediticias; el resultado de la encuesta fue una
percepción de mejoría para las condiciones crediticias.
En el cuadro 3.7 se muestra el resultado de la encuesta realizada. El 61
por ciento de las empresas consideraron que las condiciones son normales o
fáciles (un 59 por ciento se obtuvo en la encuesta anterior), un 39 por ciento
consideraron que las condiciones son difíciles o muy difíciles (un 40 por
ciento se obtuvo en la encuesta anterior).
29
Por tamaño de la empresa, las empresas medianas, un 55 por ciento
consideraron que las condiciones son normales o fáciles en comparación con
un 53 por ciento de la encuesta pasada y las pequeñas empresas un 54 por
ciento consideraron que las condiciones son normales o fáciles respecto a un
46 por ciento de la encuesta anterior.
Cuadro 3.7 Resultado de la Encuesta a los Distintos Tamaños de Empresas
Condiciones de Financiamiento (Expresado en porcentaje)
Tamaño de
empresa Muy
difíciles Difíciles Normales Fáciles
por Ingreso
Muy Grandes 5% 22% 60% 14%
Grandes 4% 29% 58% 9%
Medianas 2 8% 28% 54% 10%
Medianas 1 8% 36% 47% 8%
Pequeñas 6% 40% 45% 9%
Total 6% 33% 51% 10%
Encuesta anterior
6% 34% 53% 6%
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú Elaboración: Propia
Se encuestaron a 5000 empresas de todos los sectores económicos,
clasificados según el monto de sus ingresos registrados en el año 2004 y de
acuerdo a la actividad económica desarrollada por la empresa.
Los encuestados dieron una calificación de normal para el acceso al
crédito de los bancos; esta noticia facilita en la solicitud del préstamo para el
proyecto de exportación de espárragos frescos, teniendo en cuenta todos los
requisitos del banco solicitado.
30
En el proyecto de exportación de espárragos frescos no conviene como
exportadores que el tipo de cambio disminuya porque se reducen los
ingresos. El BCRP tiene una política de mantener el tipo de cambio hasta
cierto punto para ayudar a las exportaciones peruanas, pero la parte exógeno
como es el manejo de los déficit de la balanza comercial y otros factores de
los Estados Unidos no está contribuyendo para que tenga un mayor valor el
tipo de cambio, pero si beneficia a los exportadores estadounidenses.
d) Tipo de Cambio
Durante el año 2004, el nuevo sol se apreció 5.5 por cierto en términos
nominales, la evolución se concentró en el segundo semestre del año, lo cual
atenuó la tendencia al alza de la inflación. Sin embargo en términos reales, el
tipo de cambio multilateral se apreció 1.3 por ciento, principalmente como
resultado de la depreciación del dólar con relación a otras monedas.
La caída en el tipo de cambio nominal refleja la mejora en nuestras
cuentas externas (mejora en los términos de intercambio y mayores
volúmenes importados, registrándose un record histórico en la balanza
comercial y mayores remesas del exterior), también el proceso de
desdolarización y la debilidad del dólar por los desequilibrios fiscales y
externos de los Estados Unidos. Esta disminución del tipo de cambio generó
expectativas a la baja del mismo, acentuando aún más la tendencia de
apreciación del nuevo sol.
31
Gráfico 3.5 Tipo de Cambio (Nuevo Sol / Dólar)
(Expresado en S/.)
3.52
3.43
3.513.47
3.5
3.26
3.1
3.15
3.2
3.25
3.3
3.35
3.4
3.45
3.5
3.55
2000 2001 2002 2003 2004 25-Ago
Años
Tipo
de
Cam
bio
S / $
Fuente: Memoria Anual del BCRP Elaboración: Propia
Cuadro 3.8 Tipo de Cambio (Nuevo Sol / Dólar)
(Expresado en S/.)
Fuente: Memoria Anual del BCRP
Elaboración: Propia
Años Tipo
Cambio
2000 3.52
2001 3.43
2002 3.51
2003 3.47
2004 3.50
25/08/2005 3.26
32
Algunos factores para que el tipo de cambio varíe fueron: En diciembre del
año 2004, la balanza comercial registró veinte meses de superávit,
acumulando en el año 2004 un resultado positivo en US$ 2,697 millones,
equivalentes a tres y media veces lo observado el año previo. También
influyó el dinamismo de las exportaciones que alcanzaron una cifra record de
US$ 12,513 millones anuales. Se incorporó una mejora en los precios
relativos de nuestros principales productos de exportación respecto al precio
de los principales productos que importamos lo cual implica un efecto de US$
1,500 millones del aumento de la balanza comercial.6
El aumento de los términos de intercambio se explica por el mayor
dinamismo de la economía mundial liderada por el crecimiento económico de
los Estados Unidos y China, así como diversos factores estructurales en el
balance de oferta y demanda de los mercados de las materias primas.
El incremento de los términos de intercambio refleja principalmente el
aumento del precio de las exportaciones con un 17 por ciento, el que superó
al de las importaciones con un 8 por ciento. Los mayores precios de
exportación, el aumento de los precios del cobre con un 62 por ciento, el oro
con un 13 por ciento y del zinc con un 26 por ciento.
Los precios de las importaciones se produjeron por los mayores precios
promedio del petróleo y derivados con un 24 por ciento, sostenidos por
distintos factores como el conflicto en el Medio Oriente. Así mismo los
mayores precios de los alimentos como la soya con un 15 por ciento, trigo
con un 13 por ciento y maíz con un 3 por ciento, influenciaron la soya y el
trigo por las malas cosechas a inicios del 2004. Las remesas de los peruanos
en el exterior fueron alrededor de US$ 1,117 millones, es decir, 30 por ciento
más de lo observado al año previo.
6 Fuente: Memoria Anual del BCRP.
33
En el año 2002, el dólar empezó a depreciarse, este comportamiento ha
estado asociado a los importantes desequilibrios de las cuentas externas y
fiscales en los Estados Unidos; la forma de financiamiento de este déficit y la
poca flexibilidad de los regímenes cambiarios de las economías asiáticas.
Ello ha venido contrarrestando el efecto de las alzas de las tasas de interés
que determinan un mayor rendimiento de los activos en dólares y que debería
evitar una mayor depreciación.
La cuenta corriente de Estados Unidos registró un déficit desde 1989
hasta 1997. Desde el año 1998, este déficit se ha incrementado de manera
sostenida desde niveles de alrededor 2.5 por ciento del PBI hasta valores por
encima del 5 por ciento del PBI en el año 2004. Está influenciado
fundamentalmente por el déficit comercial, cuya mayor participación tienen
los países asiáticos.
El déficit de cuenta corriente refleja el desbalance entre el ahorro y la
inversión de la economía, en particular en el sector público. El deterioro de la
situación fiscal se reflejó en un mayor financiamiento externo a través de la
emisión de deuda en los mercados internacionales. El déficit en cuenta
corriente de los Estados Unidos estuvo financiado por los saldos positivos en
la cuenta financiera y de capitales.
En el cuadro 3.9 podemos apreciar que entre los años 2002 y 2003 las
exportaciones No Tradicionales han aumentado de 2,256.1 a 2,601.7 millones
de dólares y si comparamos por periodos podemos ver que hasta el segundo
periodo del 2004 las exportaciones han aumentado más que en otros años.
La Balanza Comercial influye en el tipo de cambio; se produjo un superávit
en los dos primeros trimestres del año 2004, porque ingresaron más dólares
de los que salieron y su precio tendió a bajar por ser más abundante. Otro
factor importante a tomar en cuenta es el incremento en la demanda de la
moneda doméstica.
34
Si bien el BCRP ha intervenido últimamente con la compra de dólares en
el mercado peruano, no ha frenado la caída del dólar porque existen
fundamentos económicos para que el dólar se mantenga bajo.
Cuadro 3.9 Balanza Comercial
(Expresado en millones de US$)
Fuente: BCRP Elaboración: Propia
e) Riesgo País La expansión económica de las economías emergentes, la abundante
liquidez internacional y los menores rendimientos de títulos de bajo riesgo
influyeron de manera significativa en la demanda por los títulos financieros
de economías emergentes. También la apreciación de las principales
monedas; por otro lado el Perú recibió una calificación de riesgo país por las
calificadoras de riesgo Standard and Poors y Fitch de BB-, ésta calificación
es menor que otros países sudamericanos, siendo Chile la nación con
menor riesgo país. El Perú recibió la categoría “BB-”, esta indica un cierto grado de confianza
en la viabilidad de la economía peruana en el mediano plazo.
Descripción 2002 2003 2004
Exportaciones 7722.9 8985.6 9544.5
Productos tradicionales 5368.6 6267.1 6567.1
Productos no
tradicionales 2256.1 2601.7 2851.7
Otros 98.1 116.8 125.7
Importaciones 7416.9 8254.5 8697.6
Bienes de consumo 1754.1 1851.3 1920.4
Insumos 3740.4 4344 4728.3
Bienes de capital 1842.3 1983.9 1970.5
Otros bienes 80.2 75.3 78.4
Balanza Comercial 305.9 731.1 2487.3
35
Esta calificación podría favorecer al Perú respecto a los flujos de
capitales, tasas de interés y negociaciones comerciales.
Sin embargo, el país realizó eventos favorables como el inicio de las
operaciones del gas de Camisea, la sólida posición del sector externo, las
reformas estructurales, el incremento de las tasas de ahorro e inversión, la
cautela en el manejo fiscal, el manejo monetario prudente y el favorable
ambiente para la inversión nacional y extranjera.
Las bajas tasas de interés y los altos precios de los commodities tuvieron
un impacto positivo sobre las economías latinoamericanas que registraron un
incremento en los volúmenes y precios de las exportaciones; el Perú tuvo
condiciones favorables para el financiamiento, lo que permitió altos niveles de
emisión de deuda y niveles mínimos de spreads.
A continuación se muestra el Riesgo País Anual del Perú en el gráfico 3.6
Gráfico 3.6 Riesgo País Anual
(Expresado en puntos básicos)
482531
790
315356
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
2000 2001 2004 2003 2004
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú Elaboración: Propia
36
Cuadro 3.10 Riesgo País Anual
(Expresado en puntos básicos)
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú
Elaboración: Propia
f) Población económicamente activa empleada en el sector económico del negocio
La población económicamente activa (ocupados y desocupados) de Lima
Metropolitana alcanzó los 4 millones 158 mil personas, aumentando en 2,6
por ciento (104 mil 900 personas) con respecto a la fecha anterior. La
población económicamente activa ocupada (excluyendo los desocupados)
de Lima Metropolitana a febrero del año 2005, alcanzó los 3 millones 751
mil 700 personas, incrementándose en 2.3 por ciento (82 mil personas)
comparado con febrero del año 2004 siendo el aumento de 1.6 por ciento, lo
que equivale a 59 mil 300 personas ocupadas7.
La actividad esparraguera brinda al país un estimado de 50 mil puestos de
trabajo descentralizado a lo largo de la costa peruana, de los cuales el 60%
corresponde a mujeres, hecho importante en la búsqueda de igualdad de
oportunidades laborales, por cuanto la Población Económicamente Activa en
el país se caracteriza por ser en su mayoría masculina (56%)8.
Una proyección del Instituto Peruano del Espárrago y Hortalizas (IPEH)
estima para el 2004 la generación de aproximadamente 10 mil nuevos
puestos de trabajo. 7 Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática 8 http://infoagro.net/shared/docs/a3/esparrago_peru.pdf
Años 2000 2001 2004 2003 2004
Puntos Básicos 482 531 790 315 356
37
Gráfico 3.7 Operarios en Planta de Procesamiento
Fuente: Más empleo para mujeres (Foto T. O’Brien)
Cuadro 3.11 Población Ocupada de Lima Metropolitana
(Expresado en miles de personas)
Fuente: Instituto Peruano de Estadística e Informática
Elaboración: Propia
Al analizar la evolución de la población ocupada según el nivel de
educación alcanzado, se observa que ésta aumentó en 3.8 por ciento entre
la población con educación primaria o menor nivel educativo, en 4.4 por
ciento entre la que tiene secundaria completa, en 3.3 por ciento entre la que
tiene educación superior no universitaria y en 4.8 por ciento entre la PEA
con educación superior universitaria; mientras que disminuyó en 7.3 por
ciento entre los que alcanzaron estudiar hasta secundaria incompleta.
Trimestre móvil Sexo
2001-2002 Hombre Mujer
Diciembre /Enero/Febrero 2009.7 1511.4
2002-2003
Diciembre /Enero/Febrero 2088.1 1655.8
2003-2004
Diciembre /Enero/Febrero 2036.4 1591.6
2004-2005
Diciembre /Enero/Febrero 2091.5 1630.1
38
La PEA ocupada con educación superior disminuyó en 1.9 por ciento y
entre quienes tienen educación secundaria completa 1.6 por ciento.
Según los sectores de actividad (Diciembre 2003-2004), los que se
dedican a la manufactura aumentó en 1.9 por ciento, en construcción 26.4
por ciento, en comercio 0.1 por ciento, los que se ocupan en servicios en
1.4 por ciento. Los trabajadores independientes incrementaron en 5.2 por
ciento y los trabajadores dependientes aumentaron en 2.2 por ciento.
De acuerdo al tamaño de la empresa, la ocupación tuvo un mayor
incremento entre las empresas con más de 50 trabajadores con 4.2 por
ciento, seguido de las empresas con 11- 50 trabajadores 3.8 por ciento,
mientras que en los establecimientos de 1 – 10 trabajadores el aumento fue
en menor proporción 1.4 por ciento.
Según los resultados de la encuesta permanente de empleo, el número
de personas ocupadas en micro y pequeña empresa (MYPE) se incrementó
en 1.7 por ciento (2004-2005), en las MYPE de bienes se incrementó en 3.5
por ciento. La MYPE representa el 77.2 por ciento de la PEA ocupada de
Lima Metropolitana.
39
3.1.1.2. Aspectos políticos y legales: desarrollara leyes o dispositivos legales que afecten o promueven al proyecto.
Con respecto al aspecto político, nos encontramos ante conflictos entre
el poder ejecutivo y el legislativo. Esto podría causar una repentina
inestabilidad macroeconómica, la cual podría repercutir en el Tratado de Libre
Comercio (TLC) que se viene negociando con Estados Unidos.
En el aspecto legal, con relación al mercado de EE.UU., en la actualidad
contamos con la Ley de Promoción Comercial Andina y Erradicación de la
Droga “ATPDEA”, en el cual los países de la región andina cuentan con
ciertas preferencias. En el caso de los espárragos, este producto goza de
preferencia arancelaria (arancel 0). Este acuerdo estará vigente hasta el 31
de diciembre del 2006.
En este momento se viene negociando un Tratado de Libre Comercio
(TLC) con Estados Unidos, el cual prolongaría esta preferencia arancelaria
por un tiempo mucho mayor.
3.1.2 País de Destino de la Exportación
El país de destino de nuestras exportaciones será a los Estados Unidos
(al estado de Florida).
3.1.2.1 Datos generales de Estados Unidos
a) Ubicación geográfica y mapa
Estados Unidos está ubicado en la parte norte del continente
americano, entre Canadá y México. Tiene fronteras con los océanos Atlántico
al este y Pacífico al oeste.
40
Gráfico 3.8 Mapa de los Estados Unidos
Fuente: http://go.hrw.com/atlas/span_htm/usa.htm
Su territorio es diverso, amplio y con innumerables bellezas naturales,
abarcando grandes extensiones de costas, inmensos lagos, ríos, montañas
nevadas, valles, sabanas, desiertos, islas y playas. Más de un tercio del país
está cubierto por bosques.
b) Capital y ciudades importantes
Washington DC, es la ciudad capital de los Estados Unidos de América y
constituye por sí misma el Distrito de Columbia (DC). Con algo más de
4.400.000 habitantes, es la 10ª área metropolitana más poblada en la nación.
En ella se ubican la Casa Blanca (hogar del Presidente) y el Capitolio (sede
del Congreso Federal), y en sus proximidades el Pentágono (sede del mando
del ejército). Además de sede del gobierno, también es un punto turístico
importante, con monumentos como los memoriales a los ex-
presidentes Lincoln, Jefferson y Washington; y el monumento a los caídos en
Vietnam.
41
Estado de Florida
La capital del Estado de Florida es Tallahassee. Entre las ciudades más
importantes se encuentran Jacksonville, Miami, Tampa, St. Petersburg y
Hialeah.
Conocido como el “Estado del Sol” (“Sunshine State”), se encuentra en la
región Sur, división Atlántico Sur. Ocupa el vigésimo segundo lugar por su
superficie de 170.313 kilómetros cuadrados.
Toda Florida, en especial la ciudad de Miami, alberga una de las
comunidades latinas más grandes del país. Dentro de su población de 15
millones 111 mil habitantes, 16.8% registra ascendencia hispana o latina. Su
economía se fundamenta en el cultivo de frutas cítricas, vegetales y caña de
azúcar; producción de lácteos, cría de animales y ganadería.
Las industrias principales se concentran en el turismo, fabricación de
maquinarias, equipos eléctricos y de transporte, procesamiento de alimentos,
imprentas y editoriales.
42
Gráfico 3.9 Mapa del Estado de Florida
Fuente: http://go.hrw.com/atlas/span_htm/florida.htm
c) Superficie, población, tasa de crecimiento de la población, estructura por edades y étnica, idiomas.
El idioma más extendido es el inglés, aunque también destacan el español
(más de 40 millones de hablantes), lenguas asiáticas y tradicionales.
• Superficie y Población:
Cuadro 3.12 Superficie y Población de Florida
Superficie Total: 151.939 Km2
Población: 17, 397,161 habitantes (estimado oficial 2004)
Tasa de crecimiento de la población (2000-2004): 1.3%
Idioma: Inglés.
Moneda: Dólar Americano (US$)
Fuente: www.census.gov Elaboración: Propia
43
• Estructura Étnica:
Cuadro 3.13 Estructura Étnica
(Expresado en Personas)
Raza Población (hab.) Porcentaje (%) Blanca 218.398.142 75.1% Negra o Afro americana 35.769.602 12.3% Indios americanos y Nativos de Alaska 2.617.288 0.9% Asiáticos 10.469.151 3.6% Hawaianos y otras islas del pacifico 290.810 0.1% Otras razas 15.994.537 5.5% Personas con 2 o mas razas 6.979.434 2.4% Latinos 36.351.221 12.5% Personas blancas de origen no latino 200.949.550 69.1% Fuente: Census Bureau US9 Elaboración: Propia
• Estructura por Edades:
Cuadro 3.14 Estructura por Edades
(Expresado en Personas) Edad (años) Población (hab.) Porcentaje (%)
Menos de 5 años 19.775.064 6.8% Menos de 18 años 54.963.046 18.9% Entre 18 y 64 años 180.011.240 61.9% Mayores de 65 años 36.060.411 12.4% Fuente: Census Bureau US10 Elaboración: Propia
d) Ingreso per cápita, situación de la balanza comercial: Importaciones y Exportaciones
Para el 2004 Estados Unidos contó con un PBI de 9,2 billones US$,
generando un PBI per cápita de 37800 US$.
El PBI por sectores fue de:
• Agricultura: 2% • Industria: 18% • Servicios: 80%
9 http://quickfacts.census.gov/qfd/states/00000.html 10 http://quickfacts.census.gov/qfd/states/00000.html
44
Con respecto a la balanza comercial de Estados Unidos, se ve claramente
una tendencia en el incremento de sus importaciones, así como una
reducción en sus exportaciones. Esto genera un déficit o un resultado
negativo, en su balanza comercial. Este resultado puede explicar la tendencia
de la devaluación del dólar en el mundo.
Cuadro 3.15 Balanza Comercial de los Estados Unidos
(Expresado en US$)
Año TOTAL EXP. TOTAL IMP. BC
1995 583.030.524 743.505.251 -160.474.727
1996 622.827.063 791.314.697 -168.487.634
1997 687.597.999 870.212.682 -182.614.682
1998 680.474.248 913.884.886 -223.410.638
1999 692.82.062 1.024.76.597 -331.945.348
2000 780.418.628 1.216.887.540 -436.468.907
2001 731.025.906 1.114.195.913 -410.933.219
2002 693.2573.00 1.116.354.855 -470.291.252
2003 723.743177 1.125.939.564 -535.652.466
2004 1.146.000.000 1.764.000.000 -618.000.000
Fuente: www.export.com Elaboración: Propia
Como los principales productos que importa Estados Unidos, tenemos al
petróleo y derivados, automóviles, bienes de consumo, maquinarias,
alimentos, bebidas y materias primas. Y como sus principales productos de
exportación, tenemos a los bienes de capital, suministros industriales,
materias primas, productos agrícolas y bienes de consumo.
45
e) Importaciones del producto en los últimos 5 años
Respecto a las importaciones de espárragos verde fresco de Estados
Unidos, estas se han incrementado en 20% aproximadamente en los últimos
5 años, siendo Perú el principal abastecedor con una participación del 60%
en el 2004, seguido de México con 37%.
Cuadro 3.16 Importaciones de Espárragos Verdes Frescos a los Estados Unidos
(Expresado en TM)
Año TM
2000 76.074
2001 74.428
2002 85.928
2003 105.001
2004 101.281
Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
46
A continuación se muestra la distribución de las importaciones en el 2004:
Gráfico 3.10
Distribución de las Importaciones de Espárragos Verdes Frescos de los Estados Unidos 2004 (Expresado en porcentaje)
3%
37%
60%
Resto Mexico Peru
Fuente: Gobierno EE.UU. Elaboración: Propia
Cuadro 3.17
Importaciones de Espárragos Verdes Frescos a los Estados Unidos del Año 2004
(Expresado en TM)
País TM
Perú 61.934
México 33.875
Resto 5.472
Total 101.281 Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú
Elaboración: Propia
47
3.2 Análisis del Sector 3.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad Los competidores actuales son los países abastecedores de los
espárragos verdes frescos a los Estados Unidos y estos son México,
Colombia, Chile, etc. 11 . Estados Unidos también se abastece de la
producción nacional de los espárragos verdes frescos. El Perú es el mayor
exportador a los Estados Unidos, seguido de México. Ambos cuentan con
preferencias arancelarias. El Perú tiene el acuerdo de Ley de Preferencias
Arancelarias Andinas “ATPDEA” hasta finales del año 2006 y la posibilidad
de firmar el Tratado de Libre Comercio “TLC”, donde los espárragos verdes
frescos cuentan con los beneficios de no pagar arancel.
En relación a la competencia local existen aproximadamente 19 empresas
exportadoras de espárragos, del cual no todas exportan a los Estados
Unidos12, estas llegan a superar el millón de dólares en valor FCA (Free
Career). Tales como:
• AGRO INDUSTRIAS BACKUS S.A.
• AGROKASA S.A
• ATHOS S.A
• COMPLEJO AGROINDUSTRIAL BETA S.A
• IQF DEL PERÚ S.A.
• TALSA
• SOCIEDAD AGRICOLA VIRU S.A.
• TRILLIUM AGRO DEL PERÚ S.A.
• MENDAVIA S.R.L
11 Fuente: Gobierno de los Estados Unidos. 12 Fuente: Aduanas
48
Cuadro 3.18 Abastecimiento de Espárragos Verdes Frescos de los Estados Unidos
del Año 2004 (Expresado en TM)
PAISES TM % Argentina 197 0% Australia 6 0% Canadá 772 1% Chile 899 1% China 2.122 2% Colombia 668 1% Ecuador 274 0% Francia 6 0% Alemania 22 0% Guatemala 265 0% Italia 2 0% México 33.875 33% Nueva Zelanda 194 0% Perú 61.934 61% España 46 0% Reino Unido 1 0% Estados Unidos 32 0% TOTAL 101.281 100%
Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración Propia
3.2.2 Fuerza negociadora de los clientes
El poder de negociación de los clientes se mantiene especialmente en la
comercialización del espárrago verde fresco, que se realiza a consignación a
través de un recibidor.
En el mercado de destino, los compradores tienen mayor poder de
negociación que los recibidores, dada la perecibilidad del producto, porque se
encargan de la clasificación y determinan el precio promedio.
Dentro de los 26 países potenciales que importan dicho producto
(Espárragos Verdes Frescos) podemos decir que la fuerza negociadora esta
en gran crecimiento dentro del período enero - junio del 2005 ya que las
exportaciones de espárragos (en sus tres presentaciones) presento un
crecimiento de 8% respecto al similar periodo del año pasado.
49
Con lo cual identificamos a cuatro países potenciales siendo Francia
(19.8%), EE.UU. (17.5%), Australia (4.4%) y Canadá (2.8%).
Siendo nuestro principal cliente EE.UU. para dirigirnos específicamente a
Florida, donde se presenta la mayor cantidad de consumidores de espárragos
verdes frescos.
3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores
El poder de negociación de los proveedores es bajo debido a que nuestro
insumo principal es el espárrago verde fresco y nuestro país (Perú) es uno de
los mayores productores a nivel mundial. Por otro lado existe un alto poder de
negociación por parte de los proveedores del servicio logístico aéreo.
En Perú tenemos tres principales regiones que producen espárragos
verdes frescos comenzaremos con Ica presenta el 43% de producción de
espárragos frescos a nivel nacional, Lima con el 39% de producción de
espárragos frescos, y La Libertad con el 18% de producción de espárragos
frescos.
Lo cual nos representa una oportunidad, ya que podemos escoger un
grupo de proveedores en relación a la calidad de producto pudiendo negociar
un mejor precio.
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos
El espárrago puede ser reemplazado en la preparación de recetas de
acuerdo a la variación de su precio. Sin embargo, los niveles de precio
actuales de los espárragos verdes frescos son bajos en comparación a otros
años, por lo que incluso una recuperación moderada del mismo, difícilmente
llevaría a los consumidores a sustituir al espárrago.
50
El posible sustituto del espárrago verde fresco puede ser: el palmito y el
espárrago blanco aunque de manera indirecta.
Los espárragos verdes frescos contienen calcio, fósforo, hierro, vitamina
B1, B2, etc.
El palmito es un producto alimenticio que proviene del centro del tallo del
pijuayo, este producto se constituye en uno de los cultivos que debería
brindar a los campesinos una actividad rentable de desarrollo alternativo al
cultivo ilícito de la coca además de preservar la biodiversidad de la región
Amazónica.
El palmito en conserva se envasa en latas de 4/4 o de 2/4 conteniendo un
peso neto de producto de 500 y 220 gr. respectivamente o bien en envases
en vidrio con un contenido neto de producto de 250 gr.
El espárrago blanco es un producto alimenticio que se da en conserva y
se produce principalmente en la zona norte del Perú (Región de La Libertad
la cual tiene el 81% de la producción a nivel nacional).
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada
La entrada de competidores potenciales en relación con las barreras de
entrada es alta siendo la inversión uno de los principales impedimentos con la
fuerte cantidad de dinero que se invierte tanto en activos como en tecnología
para lograr economías de escala, luego la dificultad para acceder a los
canales de distribución es otra de las principales barreras que presentan las
empresas que ya tienen tiempo en el mercado de espárragos, sin embargo la
cartera de clientes tiene un principal valor para la negociación del producto ya
que se sabría a quien se va a dirigir el producto por parte de los competidores
actuales.
51
Hoy en día nos puede representar un reto captar una mayor capacidad de
clientes ofreciéndoles mejores alternativas vinculadas con la puntualidad en
la entrega del producto. No obstante, los márgenes de ganancia son buenos
en relación con la exportación de espárrago verde fresco.
La rivalidad interna se mantiene alta ante los precios, buscando una
estabilización de la demanda para un mayor incremento generando una gran
producción de dicho producto, lo cual fomenta captar un mayor público
objetivo.
La compleja liberación de los países con China, como parte de los
acuerdos de la OMC, impondrá un nuevo reto al mercado esparraguero
peruano. Por otro lado, se mantienen muchas barreras para-arancelarias
como certificaciones y la fumigación en destino en los Estados Unidos,
manipula el producto y encarece las exportaciones, al tener el productor que
asumir dichos costos.
Una de las barreras para-arancelarias de los productos exportados es el
Codex Alimentarius; es un código alimentario internacional que constituye la
base para muchas normas alimentarías nacionales, para proteger a los
consumidores en el marco del Acuerdo sobre Medidas Sanitarias y
Fitosanitarias-MSF de la Organización Mundial del Comercio.
El Codex Alimentarius regula los siguientes aspectos:
- Etiquetado de los alimentos.
- Aditivos alimentarios.
- Residuos de plaguicidas y medicamentos veterinarios.
- Contaminantes.
- Métodos de análisis y toma de muestras.
- Sistemas de inspección y certificación de importaciones/exportaciones de
alimentos.
52
- Higiene de los alimentos.
- Nutrición y alimentos para regímenes especiales.
3.3 Estructura y Tamaño de Mercado
La producción de espárragos en el Perú se divide en dos grupos:
espárragos blancos con destino al mercado Europeo y espárragos verdes con
destino al mercado Americano.
Cuadro 3.19 Evolución de la Producción Peruana Total de Espárragos
(Expresado en Miles de TM)
Años Miles TM
1999 174,9
2000 168,4
2001 184,1
2002 181,1
2003 187,2
2004 190,1
2005 195,8
Fuente: Minag Elaboración Propia. En la actualidad el Perú es el primer país exportador de espárragos del
mundo, habiendo logrado desplazar a importantes países productores como
China y Estados Unidos, y ser reconocido mundialmente por la calidad de su
producto.
La industria del espárrago ha convertido a esta hortaliza en el principal
producto de agroexportación, desplazando al café y contribuyendo en 27%
del total de nuestra balanza comercial agropecuaria. Asimismo, es una
importante fuente de empleos (50,000 directos e indirectos). El mercado se
mantiene integrado sólo hasta la fase productiva y altamente concentrado en
EE.UU.
53
La producción de espárragos con respecto al año 2001 esta
incrementándose debido a la gran demanda de los mercados internacionales,
el cambio en los estilos de vida, un mayor consumo de productos naturales
además de considerarlo al espárragos en la alta cocina.
A la parrilla, en salsas o ensaladas, el espárrago fresco es el perfecto
complemento de cualquier comida y por ello siempre es bienvenido en los
mercados internacionales, principalmente en Estados Unidos y Europa.
Cuadro 3.20 Producción Peruana de Espárragos por Región
(Expresado en Miles de TM)
Región 2001 2002 2003 2004
La Libertad 84,3 84,0 92,3 96,1
Ica 75,9 77,0 75,8 75,9
Lima 17,4 14,2 13,8 12,7
Ancash 4,1 4,4 4,3 5,5
Piura 1,2 0,5 0,5 -
Lambayeque 0,9 0,9 0,1 -
Total 183,8 181,0 186,75 190,2
Fuente: Minag Elaboración Propia.
Su ubicación geográfica y las características climatológicas únicas del
Perú permiten producir espárragos durante todo el año, ofreciendo programas
de entrega anuales. El clima de Ica y las cosechas por lotes permiten
abastecer al mercado mundial de espárragos.
El principal destino de nuestras exportaciones de espárrago fresco es
EE.UU. En este sentido, en el año 2002, Perú desplazó a México como
principal abastecedor de EE.UU., el mercado más importante de espárrago
verde fresco. Nuestras exportaciones aún enfrentan sobrecostos ocasionados
por la distancia geográfica que los separa de sus mercados de destino. En
este sentido, el costo del flete aéreo llega actualmente hasta el 50% valor
CIF. Asimismo, los sobrecostos por fumigaciones persisten debido a
problemas fitosanitarios.
54
Cuadro 3.21 Exportaciones Peruanas de Espárragos Verdes
Frescos a los Estados Unidos (1999- 2004) (Expresado Millones de US$)
Años Millones US$ 1999 60,374,256 2000 79,310,645 2001 86,974,335 2002 107,121,123 2003 144,821,573 2004 178,412,659
Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
Cuadro 3.22 Producción de Espárragos Verdes Frescos
de los Estados Unidos (1999-2004) (Expresado en Miles de TM)
Años Toneladas
1999 98.700
2000 103.060
2001 126.270
2002 111.990
2003 122.020
2004 122.020
Fuente: FAO. Producción Mundial Elaboración: Propia
Los espárragos son una de las hortalizas que ha alcanzado mayor
desarrollo, principalmente en el estado fresco - refrigerado, llegando a ocupar
extensiones de siembra cercanas a las 20 mil hectáreas y rendimientos de 20
mil kilos por hectárea. Los meses de mayores cosechas se concentran en los
meses de marzo a junio y de octubre a diciembre, que son las épocas de
mayor demanda.
55
El 60% de los productores de espárrago poseen unidades agropecuarias
mayores a cinco hectáreas, un reducido porcentaje de ellos (1.5%) mantiene
unidades menores a una hectárea.
Cuadro 3.23 Número de Productores y Tamaño de la Unidades Agropecuarias
Descripción N° de
Productores Superficie
(Ha)
Menos de 1,0 Ha 32 1682
De 1.0 a 4.9 Ha 822 1291
De 5 a 9.9 Ha 617 1985
De 10 a 49.9 Ha 462 4484
De 50 a mas Ha. 201 8774
Fuente: Minag Elaboración Propia.
El rendimiento por hectárea de espárrago se ha incrementado, fluctuando
en el período. El rendimiento promedio fue de 7 t/ha, llegando a registrarse el
nivel más bajo a inicios de la década de los 90 con 5.5 t/ha. El rendimiento
nacional es elevado en comparación a EEUU, España, China y Alemania que
presentan rendimientos entre 3.5 y 4.5 t/ha.
Los rendimientos logrados tanto en espárrago verde como blanco fueron
muy altos gracias a las excelentes condiciones climáticas y a los suelos
sueltos de la costa peruana, que es el invernadero natural más grande del
mundo. Esto permitió lograr hasta dos cosechas por año en algunos valles y
en otros tres cosechas en dos años, superándose en los mejores casos una
producción de 20,000 Kg. por hectárea y por año.
No existe un plan de ayuda específico para la producción de espárragos.
Si bien, existen beneficios tributarios, nuestros productores deben competir
con subvenciones de China y países Europeos, así como el acceso
restringido del crédito, para pequeños y medianos agricultores.
56
3.4. Tendencias de Mercado: Perspectivas del producto y del sector El espárrago en el Perú se ha convertido en un importante producto de
exportación no tradicional. El mercado que más importa espárragos frescos
sigue siendo Estados Unidos, seguido de la Unión Europea y Japón.
En la actualidad el 60% de nuestras exportaciones de espárrago son
de fresco, el 34% en conservas y solo el 6% corresponden a congelados. Es
importante mencionar que el 43% de los espárragos frescos peruanos que se
exportan provienen del departamento de Ica, el 39% de Lima y el 18% de La
Libertad.
La exportación de los espárragos frescos se realiza principalmente por
vía aérea (96%) mientras que el restante 4% se realiza por vía marítima.
El espárrago verde fresco peruano ha ido posicionándose en el
mercado estadounidense, especialmente en los meses de agosto a enero,
superando ampliamente a México, país que ahora ocupa el segundo lugar por
detrás de Perú, en lo que se refiere a exportaciones mundiales y
abastecimiento de espárragos verdes frescos a Estados Unidos.
En la actualidad las exportaciones de espárragos frescos peruanos
tienen como principal destino a los Estados Unidos (75%), España (8%),
Holanda (8%), Reino Unido (6%), Alemania (1%) y otros países (2%)13.
Es muy importante señalar que el suelo y clima de la costa peruana
permiten cosechas durante todo el año, lo cual representa una ventaja
competitiva con respecto a los demás países que exportan espárragos como
por ejemplo México, Chile y Canadá.
13 Revista: COMEXPERU
57
Propiedades de los Espárragos
Existe un aumento sostenido del consumo de espárragos en los
Estados Unidos debido a todas las ventajas que ofrece para el bienestar de la
salud porque se trata de un vegetal con propiedades rejuvenecedoras, cuyo
consumo puede mantener la juventud durante más tiempo.
Esta propiedad viene aportada por la presencia del ácido fólico, del
cual esta planta es una de las que posee en más cantidad. Este ácido
contribuye a la creación de células nuevas y también, junto con el hierro, en
la producción de glóbulos rojos. También interviene en la creación del
aminoácido metionina, cuya existencia es necesaria para la buena salud del
cabello, las uñas o la piel. Su consumo hace que nuestra piel tenga un
aspecto más joven y más sano. Otro de los elementos rejuvenecedores es el
cinc, muy importante para la buena salud del cerebro. De igual manera
resulta interesante para la buena salud del cabello, previniendo la aparición
de la calvicie o (alopecia).
Los espárragos también constituyen una buena fuente de beta
caroteno o vitamina A que se convierte en esta vitamina en nuestro cuerpo,
elemento que resulta muy importante para la buena salud de las arterias, la
piel, la vista y el estómago, constituyendo un potente depurativo
anticancerígeno.
Es un alimento muy adecuado para los que sufren de retención de
líquidos, por lo que deberán comerlo habitualmente los obesos o artríticos o
quienes pretendan perder peso. Entre los componentes que ejercen esta
función diurética se encuentran la asparagina y la arginina, dos aminoácidos
muy abundantes en esta hotaliza, así como los ácidos glicéricos y glicólico y
fundamentalmente por la acción de las saponinas. Su poco contenido calórico
de tan solo 23 Kcal. por cada 100 gr. permite comer abundantemente sin
aumentar el peso.
58
Igualmente su riqueza en potasio que interviene en la eliminación de
líquidos corporales y en otros procesos muy interesantes como la
calcificación, el buen funcionamiento del corazón, del sistema nervioso o la
construcción de la masa muscular. Además de combatir la obesidad, los
espárragos deberían utilizarlos aquellas personas que sufran de hidropesía o
acumulación de líquidos en el organismo; los que sufren de arenillas en los
riñones, o aquellas personas que, debido a un trabajo sedentario, retienen
agua o toxinas en las articulaciones.
Los espárragos son muy ricos en vitamina C, otro antioxidante
fundamental, encargado de eliminar los residuos que se acumulan en el
organismo por ingestión de preparados envasados comercialmente, ricos en
conservantes y colorantes que producen nitrosa minas muy perjudiciales para
la salud. Necesaria también para la formación del colágeno, que es la base
para los huesos, nervios o tendones, o la absorción del hierro y cuya
deficiencia provoca problemas de cicatrización, mal estado de los dientes o
falta de energía en general. Contienen mucha vitamina E que favorece la
oxigenación de las células, incrementando el vigor corporal y, al igual que la
vitamina C, constituye un antioxidante esencial al neutralizar los radicales
libres. Previene la degeneración del corazón, incrementa la libido y evita el
sangrado espontáneo. Por su gran contenido en vitaminas del grupo B y
fósforo resultan muy adecuados para combatir la astenia primaveral, eliminar
los problemas de nervios o fortalecer la mente.
ATPDEA y Tratado de Libre Comercio
El Perú ya cuenta con acceso preferencial al mercado norteamericano
a través de la Ley de Promoción Comercial Andina y Erradicación de la Droga
(ATPDEA), que beneficia al 53% de las exportaciones del Perú, las que
ingresan liberadas del pago de aranceles a los Estados Unidos. Sin embargo,
estos mecanismos resultan insuficientes para promover y planificar las
exportaciones y la inversión en el largo plazo, al haber sido otorgados
59
unilateralmente y de manera transitoria (el ATPDEA vence el 31 de diciembre
de 2006).
Para solucionar este problema es que surge el TLC que buscará
asegurar un acceso preferencial permanente para todos los productos que
conforman la oferta exportable peruana, así como la eliminación de las
barreras no arancelarias.
El TLC ofrece, fundamentalmente, dos oportunidades. Primero, la de
vender nuestros productos a un mercado con un poder de compra 180 veces
mayor que el peruano (ofrecemos un mercado de sólo 26 millones de
habitantes con un ingreso promedio de 2 mil dólares anuales y ganamos un
mercado de 285 millones con un ingreso de 35 mil dólares). Segundo, la de
incrementar la estabilidad de nuestros indicadores macroeconómicos, hoy en
día estables, al vincularnos más estrechamente con las tendencias de la
economía más grande y estable del mundo. Ambas cosas tendrían un
poderoso efecto sobre nuestra clasificación de riesgo país, nuestro acceso a
crédito barato y, en definitiva, nuestra capacidad de dotar al desarrollo
nacional de una perspectiva de futuro. Por otro lado, la integración comercial
constituye uno de los factores que más inciden en la decisión de los
inversionistas norteamericanos, europeos o asiáticos de asentarse en un
país. Si no tenemos un TLC y sí lo tienen países competidores nuestros, los
inversionistas van a dar prioridad a esos países (desde los que pueden
exportar con arancel cero a Estados Unidos) alejando del Perú una buena
oportunidad de generar empleos mejor pagados.
En la práctica, el TLC debe significar mejor calidad de vida para las
personas a través de múltiples vías: el acceso del consumidor a productos
más baratos y de mayor calidad y variedad, la expansión de la oferta de
empleo, el incremento de los salarios reales en el sector exportador y la
disminución de las tasas de interés en el mediano plazo debido al menor
riesgo país.
60
CAPÍTULO IV: PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO 4.1 Visión y Misión Para formar la misión de nuestra empresa es necesario determinar
correctamente lo siguiente:
1. Definir el Negocio
2. Propósito Estratégico
3. Principios Filosóficos
Definición del Negocio
Para conocer el tipo de negocio en el que estamos es necesario
preguntarnos si somos una empresa diversificada o especializada. Por el
momento nos calificaremos como una empresa especializada en el
procesamiento y exportación de espárragos verdes frescos. Luego de saber
que somos una empresa especializada debemos responder si somos una
empresa orientada al producto o al mercado, entonces, nosotros
consideramos que para que una empresa prospere debe estar orientada al
mercado, ya que si solo nos concentramos en nuestro producto y en algún
momento ocurre algún cambio negativo en nuestra demanda, podríamos
llegar hasta el punto de perder la empresa, sin embargo si nos orientamos al
mercado, entonces podremos actuar con rapidez ante cambios de
preferencias de nuestra demanda, ya sea haciéndole algún cambio a nuestro
producto o incursionar en otro producto de nuestra rama.
61
Ahora debemos responder a las siguientes preguntas:
¿Qué se satisface?
Satisfaceremos la demanda de Espárragos Verdes Frescos en Estados
Unidos, se debe saber que Estados Unidos cuenta con un amplio mercado
demandante de este producto.
¿A quién se satisface?
Al ser una empresa exportadora, satisfaceremos a los consumidores de
Espárragos Verdes Frescos en los Estados Unidos.
¿Cómo se satisface?
Satisfaceremos nuestra demanda, ofreciéndoles productos de calidad, que
superen sus expectativas y así, ganar su confianza y lealtad. Para lograr esto,
contaremos con un personal altamente capacitado, equipos e infraestructura
acordes con los del mercado, un buen sistema de control de calidad, y por
supuesto la innovación constante para crear valor agregado a nuestros
productos.
Luego pasaremos a exponer nuestras metas secundarias:
Participación de mercado: Queremos cubrir parte del mercado
estadounidense.
Productividad: Permanentemente buscaremos mejorar nuestros procesos,
implementando sistemas que permitan desarrollar estándares de producción
de una forma más efectiva, ya sea para la mejora de nuestros productos o
para obtener personal más productivo.
Desempeño gerencial: Desarrollaremos talleres para el nivel gerencial, así
mismo buscaremos relaciones laborales estrechas entre gerentes y
empleados, de esta forma habrá una mejor y más activa coordinación entre
ellos.
Innovación: La innovación debe ser una constante en nuestra compañía, de
lo contrario no podremos anticiparnos o adecuarnos a la demanda cambiante.
62
Como es obvio, nuestra innovación, siempre estará orientada a la satisfacción
de nuevas necesidades de nuestros clientes.
Recursos físicos y financieros: Como ya lo indicamos, contaremos con
equipos e infraestructura necesaria para operar, dichos recursos estarán al
nivel exigido por las instituciones pertinentes.
Propósito Estratégico
El Propósito Estratégico es la ambición en la vida de la empresa,
entonces nuestro propósito es llegar a ser una empresa procesadora y
exportadora de espárragos verdes frescos de reconocimiento internacional.
Para lograrlo debemos adecuar nuestros recursos físicos, según lo exija la
demanda internacional, asimismo debemos mantener a nuestro personal en
constante capacitación para que puedan estar a la vanguardia en todos los
temas relacionados a la exportación de hortalizas.
Principios Filosóficos
Nosotros reconocemos nuestra responsabilidad social y ética, así mismo
tenemos un gran respeto hacia la comunidad nacional y extranjera. Por otro
lado, buscaremos siempre el bienestar de nuestros empleados, ofreciéndoles
una constante capacitación y desarrollo, inculcándoles principios y valores.
A continuación exponemos nuestra Misión y Visión:
63
Misión
“Somos una empresa peruana dedicada al procesamiento y exportación de
espárragos verdes frescos, los cuales están dirigidos principalmente al
mercado de Florida (EE.UU.). Nuestra compañía esta compuesta por
personal comprometido con su trabajo, con alto nivel de profesionalismo que
busca siempre ofrecer productos de calidad para así, lograr la satisfacción del
cliente. Queremos ser líderes en nuestro giro de negocio para el bien de
nuestros clientes, accionistas y la comunidad en la que operamos.”
Visión
“Queremos llegar a ser una empresa exportadora reconocida a nivel
internacional. Asimismo queremos competir con los grandes procesadores y
exportadores de hortalizas, y alcanzar una participación considerable en cada
uno de nuestros mercados objetivos”.
4.2 FODA 4.3.1. Fortalezas
Contratación de personal calificado y de experiencia en el tema.
Contar con un precio adecuado para los clientes, de acuerdo con la calidad
del producto.
Infraestructura y maquinaria adecuada.
Puntualidad en las entregas hacia nuestros clientes.
El producto es un bien netamente exportable.
Capacidad de desarrollarnos a nivel empresarial y personal.
Relaciones cercanas con profesionales de Prompex.
La zona de producción del espárrago (costa peruana) posee clima estable y
condiciones de invernadero natural con limitadas lluvias, logrando
rendimientos de producción muy altos en comparación con otros países.
64
El suelo y clima de la costa peruana permiten cosechas durante todo el año.
Cercanía a la Línea Ecuatorial que asegura intensa radiación propicia para la
adecuada fotosíntesis del espárrago verde.
Producción en contra-estación con la del hemisferio norte.
Asociatividad de productores, exportadores e importadores.
Capacidad gerencial y responsabilidad social.
Disponibilidad de recursos hídricos y de infraestructura de riego,
principalmente en las zonas de Trujillo e Ica.
Disponibilidad y bajo costo de la mano de obra.
Compromiso de la industria con la calidad y sistemas de información.
4.3.2. Debilidades
Las debilidades técnicas son mínimas, siendo la principal debilidad la
financiera.
El ser una empresa nueva, podría causar cierta desconfianza en el mercado
demandante.
La poca experiencia de los accionistas en el negocio.
Si no se cuenta con la adecuada refrigeración se podría producir merma.
Presencia de plagas originando sobre costos de acceso principalmente a los
EE.UU.
Concentración de algunos mercados de exportación.
Falta fortalecer la integración de los exportadores y productores-
exportadores.
Falta de desarrollo de compras conjuntas de insumos y servicios
aprovechando las economías de escala.
Falta de conformación de consorcios exportadores para fortalecer el poder de
negociación con las cadenas de supermercados y los altos costos logísticos
Falta de establecimiento de puntos de comercialización y venta de los
exportadores en los principales mercados de destino.
IGV al combustible aéreo
65
Deficiente administración del aeropuerto de Ica debido a que no cuenta con
cámara de frío y no trabaja las 24 horas del día
Ineficiencia portuaria y aeroportuaria
Inestabilidad política, social y legal
Sobre costos de transporte
4.3.3. Oportunidades
Las hortalizas como los espárragos verdes son de alto valor nutritivo y gran
aceptación en los Estados Unidos.
En la actualidad existe una demanda insatisfecha en los Estados Unidos.
Arancel 0% en USA
Aumento sostenido del consumo mundial de espárragos.
Política exportadora del gobierno.
En Lima existen 4 terminales de frío para espárrago fresco
Beneficiarios de Sistemas Generalizados de Preferencias Andinas de EE.UU.
Proceso de descentralización y regionalización.
Creciente innovación tecnológica y científica agraria a nivel mundial
rápidamente aplicada en nuestro medio por el sector privado
4.3.4. Amenazas
Competidores extranjeros con mayor apoyo estatal (subsidios) y capacidad
de respuesta a cambios del mercado.
Los supermercados concentran el poder de negociación.
Aumento del costo del petróleo
Sobre costos logísticos (principalmente el transporte).
Sobre costos de acceso al mercado internacional por motivos de seguridad
relacionados al bioterrorismo y fitosanitarios (fumigación).
Inestabilidad política y económica en perjuicio de las inversiones.
Inestabilidad social: Huelgas y paros obstaculizando las vías de transporte.
Inestabilidad tributaria y legal.
66
Limitada disponibilidad de financiamiento.
Deficiente infraestructura aeroportuaria.
Falta de fortalecimiento del sistema de vigilancia sanitario y fitosanitario
nacional.
Falta de mayor integración e inversión pública y privada para fortalecer la
imagen del Perú como proveedor de productos vegetales de calidad y
garantía sanitaria.
No firmar el TLC con EE.UU. El ATPDEA, que permite el ingreso a dicho
mercado con arancel cero vence en el año 2006.
4.4. Formulación de Estrategias: Genéricas y Específicas Estrategia de Diferenciación
Nosotros aplicaremos la Estrategia de Diferenciación, debido a que
trabajaremos en nuestro producto de tal manera que este logre obtener un
nivel óptimo en cuanto a su calidad con respecto a los productos de la
competencia. Contamos con personal especializado e infraestructura y
maquinarias adecuados para conseguirlo. De esta manera nuestros clientes,
al notar un mayor valor en nuestro producto, aceptarán pagar un precio
mayor, con lo que podríamos ir cubriendo nuestros costos de inversión.
Para realizar este tipo de estrategia debemos contar con una profunda
investigación de mercado, por ello, tenemos planificado contar con el área de
Investigación & Desarrollo, al que daremos especial importancia, ya que de
este depende gran parte de la realización de nuestra estrategia y por ende el
futuro de la empresa.
Nosotros queremos llegar a obtener un producto diferenciado que cree
lealtad a la marca y prestigio a la empresa, de esta manera podremos
67
mantener siempre con nosotros a nuestros clientes y captar nuevos
consumidores.
Estrategia de Penetración
En el caso de estrategias específicas, optaremos por la Estrategia de
Penetración, ya que como somos nuevos en el mercado aun no tenemos una
plaza asegurada.
Nosotros exportamos un producto ya existente que es el espárrago
verde fresco, lo consideramos existente debido a que varias empresas
nacionales e internacionales lo procesan y exportan.
Pero debemos resaltar algún atributo que lo diferencie de la
competencia actual, que además ya nos ha tomado una ventaja por la
antigüedad que tienen en el mercado. Entonces y para concordar con lo dicho
anteriormente en la Estrategia de Diferenciación, lo que nosotros buscaremos
desarrollar, es la calidad total en nuestros procesamiento para que, y con
ayuda del recurso humano, podamos obtener un producto de calidad, que
supere a la competencia.
Debemos decir también, que nuestra exportación será en forma
indirecta, es decir la distribución de nuestros productos estará a cargo de un
intermediario (Broker), que nos ayude a ingresar al mercado internacional.
Asimismo, la publicidad a desarrollar será por intermedio de ferias
alimenticias en Estados Unidos, de esta forma, podremos dar a conocer
nuestro producto y todas las ventajas que posee, así mismo y como
detallaremos en el plan de marketing, contaremos con una página web correo
electrónico, de esta forma, podremos mantenernos siempre cerca de
nuestros clientes.
68
CAPITULO V: ESTUDIO DE MERCADO Y PLAN DE MARKETING 5.1 Objetivos del estudio de mercado
El objetivo del estudio de mercado será determinar las principales
características del negocio del espárrago verde fresco, de esta forma
tenemos que:
• Determinar la variedad de espárrago verde con la que trabajaremos,
sus beneficios y los factores que puedan alterarlo.
• Analizar la demanda, donde mostraremos la demanda histórica, las
variables que puedan afectar la demanda, la demanda presente y
futura proyectada según nuestras premisas.
• Analizaremos la oferta, donde la describimos según los tipos y
variedades que ofrece la competencia interna y externa así como su
fluctuación de precios en el mercado en los últimos años.
• Analizaremos a los proveedores, determinando los criterios de
selección, la capacidad de abastecimiento de las materias primas. La
estacionalidad, precios y condiciones de venta de los proveedores.
• Determinar un plan de marketing adecuado al planeamiento
estratégico.
5.2 Descripción del producto
El espárrago es una hortaliza originaria de las costas del mediterráneo,
entre España y Asia Menor, que se adapta muy bien a zonas templadas y
tropicales.
69
Es una planta herbácea de la familia de las liliáceas que soporta
factores climáticos extremos, teniendo una fase de aprovechamiento
comercial de diez a quince años. Es un producto perecedero cuyo brote tierno
denominado turión es considerado un alimento gourmet por su exclusivo
consumo y sus altos precios relativos en los países donde es muy apreciado
y consumido.
5.2.1 Definición general del producto
El producto de nuestra empresa es espárrago verde fresco con una
longitud de 12cm a 17cm y un diámetro mínimo de 5mm (variación máxima
de 8mm en un solo manojo), el cual será presentando en tres distintas
categorías extra (calidad superior y muy bien formados y prácticamente
rectos), luego la categoría I (buena calidad y están bien formados), de puntas
compactas, el corte de la base de los turiones será lo más perpendicular, y
por último la categoría II (no pueden clasificarse en las categorías superiores
pero satisfacen lo requisitos mínimos). Se ofrecerán los espárragos verdes
frescos atados en manojos con ligas de caucho y empacados en cajas de
plástico con un peso de 5kg (11 libras) cada caja y a un precio de acuerdo
por temporada FCA (Free Career - Franco Transportista – libre transportista).
El vendedor cumple con su obligación al poner la mercadería en el lugar
fijado, a cargo del transportista, luego de su despacho de aduana para la
exportación.
• Partida arancelaria
El número de partida arancelaria es: 0709.20.00.00 y corresponde a
“espárragos, frescos o refrigerados”.
70
• Principales Características
Las principales características apreciadas por el consumidor americano y
que debe reunir nuestro producto son:
- Color verde brillante a lo largo del espárrago.
- Grosor medio del turión.
- Buena calidad, uniformidad y apariencia atractiva del turión.
- Muy baja fibrosidad del turión.
• Tipo o variedad
El tipo o variedad de espárrago verde con el cual vamos a trabajar será la
UC-157, híbrido F1 (familia uno), actualmente cerca del 90% de la producción
nacional de espárrago verde es de este tipo. Este tipo o variedad fue obtenida
en Estados Unidos en 1980, siendo una de las variedades más precoses y
productivas del mercado.
• Subproductos
Existen diferentes subproductos que se hacen a partir del espárrago,
generalmente se procesan los remanentes de las cosechas que no clasifican
dentro de las categorías exportables, estos son utilizados principalmente en
conservas de diversos tipos y presentaciones, además se deshidratan para
elaboración de sopas o cremas en sobre y por último se puede congelar.
5.2.2 Productos Sustitutos y Complementarios
Respecto a los productos sustitutos del espárrago, según las
investigaciones no existe ningún producto que lo sustituya directamente por
tener un sabor único, tal vez otras hortalizas de manera indirecta lo hagan por
tener beneficios similares como un alto contenido en fibras, vitaminas,
minerales y bajos contenidos de grasas.
71
5.2.3 Beneficios que aporta el producto
Desde el punto de vista nutritivo el espárrago es muy bajo en calorías
debido a su escasa presencia de grasa y carbohidratos. Rico en agua, bajo
en proteínas y gran cantidad de fibra, lo convierte en el perfecto aliado de las
dietas “light”. Asimismo, es rico en vitaminas: A, B, tiamina (B1), riboflavina
(B2), C y minerales como potasio y calcio.
En el siguiente cuadro se detalla la composición del espárrago:
Cuadro 5.1 Composición en 100 gr de Espárrago Verde Fresco
Agua (gr.) 92,4 Energía (Kcal.) 23 Grasa (gr.) 0,17 Proteína (gr.) 2, 28 Carbohidratos (gr.) 4, 54 Fibra (gr.) 2 ,1 Potasio (mg) 273 Sodio (mg) 2 Fósforo (mg) 56 Calcio (mg) 21 Magnesio (mg) 18 Hierro (mg) 0,87 Zinc (mg) 0,46 Vitamina C (mg) 13, 2 Vitamina B1 (mg) 0,140 Vitamina B2 (mg) 0, 128 Vitamina B6 (mg) 0, 131 Vitamina A (IU) 583 IU Vitamina E (mg) 2 Folacina (mcg) 128 Niacina (mg) 1, 170
Fuente: www.infoagro.com
El ácido fólico (vitamina B) puede reducir el riesgo de ataques
cardiacos, pero es mayormente conocido por su rol preventivo en defectos de
nacimiento. Un estudio publicado en el New England Journal of Medicine en
febrero del 2002 y efectuado por investigadores de la Universidad de Boston
y TUFTS University hallaron que las personas que tienen una alto contenido
72
de homocisteina 14 en su sangre tienen dos veces más posibilidades de
desarrollar la enfermedad de Alzhezeimer y que la manera de reducir niveles
de homocisteina es teniendo una dieta rica en ácido fólico, vitaminas B6 y
B12.
5.2.4 Ciclo de vida del producto
A nivel mundial este producto se encuentra en la etapa de madurez, ya
que esta hortaliza se comercializa desde hace varios años, sin embargo en el
Perú este producto se encuentra en una etapa de crecimiento desde
principios de los noventa. Prueba de esto es el creciente volumen de las
exportaciones, el cual se muestra en el siguiente cuadro.
Grafico 5.1 Evolución de las Exportaciones Peruanas de Espárrago Verde Fresco a
Estados Unidos (Expresado en TM)
32,19623,424
35,42944,766
58,90261,934
0
20000
40000
60000
80000
1999 2000 2001 2002 2003 2004
Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
14 La homocisteina es un aminoácido encontrado en la sangre. Existe considerable evidencia de que la homocisteina puede ser una señal útil para el riesgo a los ataques cardíacos, ya que se han detectado niveles elevados en las personas con la enfermedad de la arteria coronaria.
73
5.2.5 Factores que puedan alterar el producto
El factor que más influye en la producción de cualquier cultivo en general,
es el clima. Por otro lado existen factores que pueden alterar al espárrago
verde fresco como lo son las diferentes plagas y enfermedades que la afectan
durante su siembra y cosecha.
a) Plagas
Gusanos de Alambre (Agriotes lineatus)
Los adultos son escarabajos de 1 cm de largo, de color negro y las larvas son
cilíndricas de color amarillo y consistencia dura que pueden medir hasta 25
mm. Como el desarrollo larvario dura hasta cuatro años en un suelo infectado
podemos encontrar larvas de distintas edades. Viven a diferentes
profundidades, según la época del año, al ser muy sensibles al calor y a la
sequedad.
Los daños dan lugar a mordeduras y taladros en las raíces, garras, yemas y
turiones.
Gusanos Blancos (Melolontha melolontha L.).
Los adultos son escarabajos de hasta 3 cm de longitud. Sus élitros son de
color pardo-rojizo, presentando estrías longitudinalmente, siendo
características sus antenas. Las larvas son blancas, cilíndricas, tienen la
cabeza gruesa y potentes mandíbulas.
Los daños se producen cuando las larvas se alimentan de las raíces, rizomas
y yemas; dando lugar a la destrucción de la parte subterránea de la planta.
Miriapodos (Scugiterella inmaculata Newport).
Esta plaga puede ocasionar daños considerables en los turiones, mientras
que estos permanecen bajo tierra. Producen picaduras en los turiones.
Los adultos son de color blanquecino y de 7 mm de longitud. Habita a
distintas profundidades, desplazándose a través de los huecos del terreno.
74
Los ataques se intensifican en primaveras frescas y húmedas, ya que en
estas condiciones tienen el hábitat adecuado próximo a la superficie y los
crecimientos de los turiones son más lentos, siendo en este caso las
posibilidades de agresión mayores.
Los síntomas se manifiestan con pequeños orificios en los turiones. Si se
producen ataques fuertes la superficie del turión aparece con grandes estrías.
b) Enfermedades
Roya (Puccinia asparagi DC)
Es la enfermedad con mayor presencia en las explotaciones dedicadas al
cultivo del espárrago, propagándose rápidamente si no se trata
adecuadamente. La infección puede comenzar durante la evolución de la
primavera. En plantaciones de primer año aparecen en la parte aérea unas
manchas elípticas de color verde amarillento y consistencia débil y pegajosa.
En plantaciones adultas no aparece esta fase del hongo y directamente
surgen al comienzo del otoño unos abultamientos en los tallos, los cuales se
abren apareciendo unas pústulas pardas rojizas, son los uredosoros, rellenos
de numerosas esporas que constituyen el mecanismo de dispersión del
hongo. Los daños en el cultivo están relacionados con la limitación del
desarrollo de los órganos vegetativos de las plantas.
Fusariosis (Fusarium culmorum Sacc).
Esta enfermedad afecta tanto a la producción como a la planta de manera
irreversible, pudiendo ser la causa del acortamiento de la vida útil comercial
de la planta, sobre todo a partir de algunos años de producción.
Este hongo se introduce en la planta a través de las heridas, cuyo origen
puede ser desde el laboreo del suelo, tratamientos mecanizados, causados
por accidentes naturales, ataques de plagas, etc. Los síntomas suelen
manifestarse en verano, con la aparición de plumeros cloróticos, que a
continuación toman una apariencia plateada, pero sin sufrir caída de
cladodios; si seccionamos transversalmente se observa la presencia de
oxidaciones en los haces vasculares, además de necrosis en la zona cortical.
75
Rizoctonia (Rhizoctonia violacea Tul).
Esta enfermedad se manifiesta cuando la producción de turiones es de
pequeño calibre y presentan una presencia a ramificarse y posteriormente
estas plantas comienzan a secarse. La infección se localiza en el rizoma y
cuello del tallo; su evidencia más clara es el recubrimiento de color rosado,
que más tarde cambiará a morado.
La infección de plantas colindantes se efectúa por medio de micelios que se
desplazan desde la planta infectada a través de rizomorfos que se emiten
desde ella hasta alcanzar otra planta sana.
Además en la etapa de crecimiento pueden presentarse fisiopatías como:
• Marchitamiento de brotes jóvenes: este marchitamiento tiene lugar
cuando los brotes jóvenes van a ramificarse. Puede deberse a
diversas causas, entre las que destaca la carencia de boro, deficiencia
hídrica, etc.
• Rebrote otoñal: si las condiciones ambientales del otoño son
favorables, puede dar lugar al desarrollo de nuevos brotes, que resulta
perjudicial al movilizar las reservas que son la fuente para la brotación
de turiones al año siguiente. Se puede controlar evitando los abonados
y riegos tardíos.
Luego de la cosecha el principal factor que puede alterar el producto es la
deshidratación, esto puede ocurrir por una ruptura en la cadena de frió o por
una demora en el transporte del espárrago a raíz de transbordos o espacios
disponibles.
76
5.3 Análisis de la demanda 5.3.1 Área geográfica del estudio de mercado:
Los Estados Unidos, específicamente el estado de Florida.
5.3.1.1 Razones que justifican la selección del área
• El estado de Florida, por ser el estado con mayor importación de
espárragos verdes frescos procedentes de Perú.
• Las preferencias arancelarias que existen con Estados Unidos a través del
ATPDEA y la posibilidad de obtener el Tratado de Libre Comercio.
• Existencia de asociatividad de exportadores e importadores.
• La mayor disponibilidad de productos frescos importados fuera de la
temporada de producción local.15
• Las concentraciones de grupos de inmigrantes en los Estados Unidos los
cuales han sido seleccionados y mencionados en el siguiente cuadro. En
donde Miami - Fort Laudardale, Florida es el estado con mayor porcentaje de
inmigración según el Censo de los Estados Unidos del año 2003, los
inmigrantes tienen conocimiento del espárrago verde fresco, gustan del
producto.
• Toda Florida, en especial la ciudad de Miami, alberga una de las
comunidades latinas más grandes del país. Dentro de su población de
17’397,161 del año 2004 según el Censo Americano.
15 http://www.fia.gob.cl/difus/boletin/bhorta/bhabril2003.pdf
77
Cuadro 5.2 Estados con Mayor Porcentaje de Inmigración
(Expresado en porcentaje) Descripción Inmigrantes Norteamericanos Total
San Francisco-Oakland-San Jose, California 34% 66% 100% Long Island, Nueva York, Nueva Jersey 49% 51% 100% Miami - Fort Laudardale, Florida 87% 13% 100% Los Angeles - Riverside - Orange Country, California 61% 39% 100% Chicago - Gary - Kenosha, Illinois 47% 53% 100% Fuente: Censo de los Estados Unidos Elaboración: Propia
El siguiente gráfico muestra la mayor cantidad de latinoamericanos en
el estado de Florida.
Cuadro 5.3 Población Extranjera Originaria de América Latina
por Subregiones (Expresado en porcentaje)
Estados analizados San Francisco, Oakland-San José,California 1 24 6 3 NY,NJ,Long Island 24 4 5 16 Miami, Fort Lauderdale 55 1 13 18 Los Angeles, Riverside,Orange Country 1 45 12 3 Chicago, Gary, Kenosha 1 40 4 2 Fuente: Oficina del Censo de los Estados Unidos Elaboración: Propia
Cuadro 5.4 Procedencia de los Inmigrantes Caribe México América Central América del Sur Elaboración: Propia
78
• El aumento del nivel cultural del consumidor americano por productos light.
Tradicionalmente, la dieta del consumidor norteamericano promedio se ha
caracterizado por ser rica en grasas saturadas y calorías. El resultado de esta
conducta alimenticia ha sido el aumento de los índices de obesidad y de las
afecciones de tipo cardíaco y otras dando como resultado un costo para toda
la sociedad.
Muchos norteamericanos, concientes de las afecciones que pueden sufrir
por este tipo de dietas, están reemplazando alimentos grasos e
hipercalóricos, por el consumo de mayor cantidad de hortalizas.
Estos cambios en las preferencias de los consumidores estarían
generando una mayor demanda de productos hortícolas. Los consumidores
norteamericanos han incrementado su demanda principalmente como
espárragos, brócoli, coliflor, zanahorias, cebollas, etc.
No obstante, este crecimiento, sólo el 41% de los norteamericanos
consume la cantidad recomendada por la Pirámide Alimenticia del
Departamento de Agricultura de los Estados Unidos (3 porciones de
vegetales al día).
El consumo per cápita de hortalizas en los Estados Unidos es de 124.5
kilos al año con un crecimiento constante a través del tiempo. El aumento del
consumo de las hortalizas es el interés por la salud, el crecimiento de la
población y la esperanza de vida, porque al aumentar la esperanza de vida
hay mayor cantidad de población adulta, que por razones de salud tienden a
aumentar el consumo de hortalizas frescas.
79
5.3.1.2 Acuerdos multilaterales, bilaterales o de Preferencias Arancelarias para la importación y/o exportación del producto
La Ley de Promoción Comercial Andina y Erradicación de la Droga
(ATPDEA)16
El ATPDEA renueva las preferencias arancelarias a los productos que se
beneficiaban del ATPA de 1991, hasta el 31 de diciembre del 2006; es decir,
desde el 7 de agosto del 2002 todos los productos que gozaban de los
beneficios del ATPA anterior gozan nuevamente de dicho trato preferencial y,
adicionalmente, extiende dichos beneficios, desde el 1 de octubre del 2002 y
previa designación como país beneficiario por el Presidente de los EE.UU. a
nuevos productos.
Los espárragos verdes frescos lideran la lista de los principales 15
productos no tradicionales más beneficiados por el ATPDEA en el 2003, en la
cual también se encuentran productos agropecuarios, como espárragos,
mangos y cebollas, y de joyería de oro. Con el TLC el Perú tiene la
oportunidad de consolidar y ampliar el acceso preferencial de los productos
peruanos.
16 http://www.prompyme.gob.pe
80
Tratado de Libre Comercio con los Estados Unidos17
Actualmente el Perú se encuentra negociando un Tratado de Libre
Comercio con los Estados Unidos. Para el Perú, un TLC con los Estados
Unidos implica consolidar y ampliar el flujo comercial con su principal socio
comercial. En la actualidad el mercado de Estados Unidos representa
aproximadamente el 27% de las exportaciones peruanas y el 19% de las
importaciones que realiza el país. Asimismo, Estados Unidos constituye una
importante fuente de inversión extranjera directa (IED).
Respecto de las exportaciones, desde Agosto de 2002, el acceso de los
productos peruanos al mercado estadounidense, se encuentran liberados del
pago de aranceles al amparo de la Ley de Promoción Comercial Andina y
Erradicación de la Droga (ATPDEA). No obstante, este mecanismo de
preferencias -que es concedido por el gobierno de Estados Unidos a los
países andinos- es temporal (vence el 31/12/2006) y unilateral, haciéndolo un
mecanismo poco atractivo para lograr captar inversiones e impulsar las
exportaciones en el largo plazo.
Ciertamente en el Perú existen sectores de exportación que requieren
prolongados períodos de maduración de la inversión e involucran montos
significativos que tienen un horizonte de retorno de largo plazo.
En tal sentido, un TLC -a diferencia del ATPDEA- consolidaría de manera
permanente las preferencias logradas por el ATPDEA, haciéndolas
vinculantes otorgando certidumbre al inversionista y facilitando la toma de
decisiones. Esto a su vez implica el establecimiento de reglas claras y
permanentes de cumplimiento obligatorio por las partes.
17 http://www.tlcperu-eeuu.gob.pe
81
El TLC ofrece, fundamentalmente, dos oportunidades. Primero, la de
vender nuestros productos a un mercado con un poder de compra 180 veces
mayor que el peruano (ofrecemos un mercado de sólo 26 millones de
habitantes con un ingreso promedio de 2 mil dólares anuales y ganamos un
mercado de 285 millones con un ingreso de 35 mil dólares). Segundo, la de
incrementar la estabilidad de nuestros indicadores macroeconómicos, hoy en
día estables, al vincularnos más estrechamente con las tendencias de la
economía más grande y estable del mundo. Ambas cosas tendrían un
poderoso efecto sobre nuestra clasificación de riesgo país, nuestro acceso a
crédito barato y, en definitiva, nuestra capacidad de dotar al desarrollo
nacional de una perspectiva de futuro. Por otro lado, la integración comercial
constituye uno de los factores que más inciden en la decisión de los
inversionistas norteamericanos, europeos o asiáticos de asentarse en un
país.
En la práctica, el TLC debe significar mejor calidad de vida para las
personas a través de múltiples vías: el acceso del consumidor a productos
más baratos y de mayor calidad y variedad, la expansión de la oferta de
empleo, el incremento de los salarios reales en el sector exportador y la
disminución de las tasas de interés en el mediano plazo debido al menor
riesgo país.
82
5.3.2 Demanda Histórica: Producción nacional e importaciones según origen en unidades físicas, según fuentes secundarias en los últimos 5 años
La producción nacional en los Estados Unidos se da prácticamente en los
estados de California, Washington, Michigan etc. Por ejemplo California
produce en los meses de enero hasta junio, con una producción máxima en
abril. Washington produce en los meses de marzo hasta julio, con una
producción máxima en mayo. California es el estado que tiene el 80% de la
producción nacional en los Estados Unidos de los espárragos verdes
frescos18.
Cuadro 5.5 Producción de Espárragos Verdes Frescos de los Estados
Unidos de los Años 1999 - 2004 (expresado en TM)
1999 2000 2001 2002 2003 2004 98.700 103.060 126.270 111.990 122.020 122.020
Fuente: FAO Elaboración: Propia
Los Estados Unidos subsidia la agricultura, también cuenta con la Unidad
de Recursos de la Genética de Plantas. La unidad está ubicada en 1Tel estado
de Nueva York para experimentos agrícolas 1T, asociada con la 1TUniversidad
Cornell1T. Establecida en 1953, PGRU alberga una de las más grandes
colecciones en este país de germen plasma de plantas de cosecha. ARS es
la agencia principal de investigaciones científicas del 1TDepartamento de
Agricultura de 1Tlos Estados Unidos. Los científicos americanos comparten sus
trabajos ofreciendo visitas en los huertos, viñedos y lotes experimentales de
cosechas vegetales, junto con demostraciones sobre la producción de
semillas en escala pequeña e investigaciones del estado del arte sobre la
crianza y la genómica de la fruta.
18 www.usdac.gov
83
La PGRU está enfocada en salvaguardar germen plasma de manzana,
espárrago, trigo sarraceno, apio, cosechas de col, uva, alquequenje, cebolla,
rábano, cereza agria, tomate, tomatilla y calabaza de invierno.19
Las importaciones de los Estados Unidos de espárragos verdes frescos,
provienen principalmente de Perú, México, Chile, etc. Estos países abastecen
más en los meses que la cosecha nacional disminuye.
Cuadro 5.6 Importaciones de los Estados Unidos de Espárragos Verdes
Frescos de los años 1999 - 2004 (Expresado en TM)
1999 2000 2001 2002 2003 2004 67.307 76.074 74.428 85.928 105.001 101.281
Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
Cuadro 5.7 Importaciones de Florida - Aeropuerto Miami, procedentes de Perú
de Espárragos verdes frescos de los años 1999 - 2004 (Expresado en TM)
1999 2000 2001 2002 2003 2004 19.128 26.394 30.268 39.756 50.094 51.192
Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
La industria del espárrago verde fresco en Estados Unidos se encuentra
en crisis. Esto se debe a que en las últimas cosechas los productores han
sufrido pérdidas monetarias y la superficie de siembra se ha reducido en 30%
en los últimos años al pasar de 18,000 a 12,000 hectáreas. La principal causa
de esto es la gran cantidad de mano de obra requerida en la cosecha y
procesamiento debido a que se realiza de manera manual.
19 www.ars.usda.gov/is/espanol/pr/2004/040917.es.htm - 31k -
84
El costo de la mano de obra representa entre el 75% y el 90% del costo de
producción y procesamiento del espárrago verde fresco, considerando que
los trabajadores en Estados Unidos reciben entre US $75 y $80 dólares
diarios, esto es mucho más de lo que se paga en otros países como México y
Perú, quienes son los dos más grandes competidores de los Estados Unidos.
Como resultado de lo anterior, las importaciones de los espárragos se han
elevado un 40% en los últimos 5 años, mientras que la producción en el
estado de California ha disminuido.20
5.3.3 Variables que afectan la demanda: Ingreso, precio, etc.
• PBI: Se pronostica una recuperación de la tendencia recesiva, lo cual
constituye una Oportunidad.
• Tasa de Interés alta: Oportunidad por la apreciación del dólar.
• Inflación baja: Oportunidad porque influye en la capacidad adquisitiva.
• Tipo de Cambio alto: Oportunidad porque los productos de la Unión
Europea son más caros.
• Entorno Político y Legal: Incertidumbre por atentados. Existen
convenios favorables y por negociar (TLC).
• Balance Comercio Exterior: Oportunidad por la tendencia creciente de
las importaciones.
• Calidad: Por ser un producto exportable, la calidad de nuestro producto
debe alcanzar los estándares exigidos a nivel internacional, nuestra
empresa se preocupará mucho en el control y supervisión de todo el
procesamiento.
• Precio: El precio FCA (Free Career- Aeropuerto Jorge Chávez) se dará
en función a los costos adicionando el margen de utilidad, donde el
precio FCA negociado con el broker será como se muestra a
continuación:
20 http://www.infoaserca.gob.mx/mexbest/boletines/boletinmayo2004.pdf
85
La caja de espárrago verde fresco de la categoría Extra tendrá un precio
FCA mínimo de US$ 13.5 y un máximo de US$ 17.5, esas variaciones se
dará en función de la oferta y demanda en el país de destino.
La caja de espárrago verde fresco de la categoría I tendrá un precio FCA
mínimo de US$ 13 y un máximo de US$ 17, esas variaciones se dará en
función de la oferta y demanda en el país de destino.
La caja de espárrago verde fresco de la categoría II tendrá un precio FCA
mínimo de US$ 12 y un máximo de US$ 16, esas variaciones se dará en
función de la oferta y demanda en el país de destino.
Los precios de las tres categorías de los espárragos verdes frescos, son
asequibles para el importador y el producto actualmente cuenta con mucha
aceptación en el mercado americano, por eso hemos llegado a ser los
primeros exportadores a los Estados Unidos.21
21 www.prompex.gob.pe
Cuadro 5.8 Precios de Espárragos Verdes Frescos por
Categoría Descripción Precio FCA US$
Categoría Participación Bajo Normal Alto Extra 20% 13.5 15.5 17.5 I 50% 13 15 17 II 30% 12 14 16 Fuente: Solostocks Elaboración: Propia
86
5.3.4 Investigación del mercado
5.3.4.1 Investigación cualitativa: Entrevistas de profundidad
Para el presente proyecto se han realizado tres entrevistas de
profundidad22
5.3.5 Demanda Presente
5.3.5.1 Criterios de Segmentación: Geográficos, conductuales, psicográficos y demográficos
A continuación los criterios de segmentación utilizados para llegar a
nuestro mercado objetivo:
• Variable Geográfica: Nuestro mercado será los Estados Unidos,
específicamente el estado de Florida, teniendo en cuenta que es el estado
que más importa espárragos verdes frescos en los Estados Unidos
procedentes de Perú.
Los Estados Unidos tienen una superficie de 9.629.091 km2 y cuenta
con 50 estados y un distrito federal. Por otro lado tenemos que el estado de
Florida tiene una población de 17.397.161 habitantes aproximadamente.23
Finalmente en el sur del país en Miami el gasto promedio anual en
frutas y hortalizas supera mucho el gasto promedio del sur del país.
22 Ver anexo 1 23 www.census.gov
87
• Variable Demográfica: Nos dirigiremos a hombres y mujeres, de raza
blanca y latinoamericana alrededor de 10’452,475 y 2’682,715 americanos
respectivamente del año 2004 entre los 18 y 64 años (ambos sexos llegaron
a ser 9’528,441 americanos del año 200424), que vivan en Florida y que
compren en supermercados.
Gráfico 5.2 Gasto Promedio Anual de los Hogares en Frutas y Hortalizas según
Rango de Edad del Año 2003
Fuente: Oficina de Estadísticas Laborales de Estados Unidos Elaboración: Propia
A partir del análisis del gasto de los hogares en frutas y hortalizas es
posible aproximarse a un perfil del consumidor de estos productos sobre la
base de aquellos grupos que hacen el mayor gasto en ellos y que constituyen
el mercado objetivo de mayor interés actual para el sector hortofrutícola en
Estados Unidos, así como para los exportadores que se orientan a este
mercado.
De esta manera si se observa la distribución del gasto por rango de
edad se advierte un mayor gasto en el grupo de consumidores con edades
entre 35 y 44 años, 45 y 54 años y aquellos entre 55 y 64 años, en los que el
gasto promedio anual oscila entre 600 y 620 dólares.
24 www.census.gov
88
Dado que estos grupos de edad presentan el mayor índice de
crecimiento en Estados Unidos, tienen los niveles más altos de ingreso y
están más preocupados por su salud, ellos constituyen un mercado objetivo
bastante atractivo.
• Variable Psicográficas: Personas que tengan como estilo de vida consumir
productos buenos para la salud, bajo en grasas.
Gráfico 5.3 Distribución del Gasto en Alimentos dentro del Hogar
En el Año 2003
Fuente: Oficina de Estadísticas laborales de Estados Unidos Elaboración: Propia
Las frutas y verduras ocupan el tercer lugar con una participación del
17%, siendo además y es de los productos en los que se registró un mayor
aumento del gasto, con una tasa de crecimiento promedio anual del 1,4%
entre el 2000 y el 2003. Finalmente los cereales, los productos de panadería
y los lácteos ocupan un cuarto y quinto lugar, con una participación del 14% y
del 10%, respectivamente.
89
• Variables Conductuales: Hoy en día en todos las partes del mundo, existe
la tendencia de consumir alimentos bajos en calorías y el estado de Florida
no es la excepción. La principal motivación en el consumo de espárragos
verdes frescos es precisamente, el hecho de que las personas estén
orientadas a consumir productos que los mantenga saludables, bajo en
calorías.
El consumidor de los Estados Unidos tiene una variedad de intereses que
afectan sus compras de productos frescos. El factor principal que incide en la
compra de un producto es el gusto. Igualmente importante son la apariencia
general y la sensación de limpieza, la maduración y el valor nutritivo.
La creciente conciencia pública y el deseo de tener productos frescos
orgánicos durante todo el año hacen de los Estados Unidos una importante
oportunidad de mercado. A medida que aumenta la demanda de mercado, los
minoristas que venden también productos orgánicos tratarán de conseguir
durante todo el año productos frescos orgánicos.
A continuación se presentará los principales factores que influyen en la
compra de los productos frescos de los norteamericanos.
Cuadro 5.9 Principales Factores que Influyen en la Compra
de Productos Frescos Orden Preferencia Descripción
1 Expectativas sobre el gusto 2 Apariencia general 3 Limpieza 4 Grado de maduración 5 Valor nutritivo 6 Precio 7 Artículo estacional 8 Conocimiento de cómo se prepara 9 Forma de presentación
10 Dónde se produce 11 Producción orgánica
Fuente: Fresh Trends Elaboración: Propia
90
Gráfico 5.4 Gasto Promedio Anual en Frutas y Hortalizas según Nivel de
Ingresos del Año 2003
Fuente: Oficina de Estadísticas Laborales de Estados Unidos Elaboración: Propia
Por grupos étnicos el gasto promedio en frutas y hortalizas es
significativamente mayor en el grupo de consumidores hispanos y latinos
(686 dólares/año) que en el consumidor promedio de Estados Unidos (535
dólares/año). Cabe resaltar que los asiáticos también registran un mayor
consumo de frutas y hortalizas (788 dólares/año) comparado con los demás
grupos étnicos. Tanto entre los hispanos como entre los asiáticos las frutas y
hortalizas juegan un papel importante en la cocina tradicional. En el caso de
los hispanos la frecuencia con la que visitan los supermercados para comprar
alimentos es mucho mayor que la del resto de los consumidores, alrededor de
26 veces al mes, lo que equivale a tres veces el número de visitas que realiza
un consumidor promedio. La razón de este patrón de compra entre los
hispanos o latinos es la importancia que tiene para ellos la frescura de los
alimentos, lo cual hace que prefieran comprarlos poco antes de consumirlos a
adquirirlos con mucha antelación, puesto que obliga a su almacenamiento.
91
5.3.5.2 Mercado Potencial
El mercado potencial serán las importaciones de los Estados Unidos
de espárragos verdes frescos.
Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
Cuadro 5.11 Mercado Potencial
Importaciones de los Estados Unidos de Espárragos Verdes Frescos de los Años 1999 - 2004
(Expresado en TM) 1999 2000 2001 2002 2003 2004
67,307 76,074 74,428 85,928 105,001 101,281 Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
5.3.5.3 Mercado Disponible
El mercado disponible está conformado por las importaciones del estado
de Florida - el Aeropuerto de Miami de espárragos verdes frescos.
Cuadro 5.12 Mercado Disponible
Importaciones de Florida - Aeropuerto Miami, Espárragos Verdes Frescos de los Años 1999 - 2004
(Expresado en US$) 1999 2000 2001 2002 2003 2004 58,601,340 73,231,665 80,697,801 99,169,513 129,174,192 156,505,549
Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
Cuadro 5.10 Mercado Potencial
Importaciones de los Estados Unidos de Espárragos Verdes Frescos de los Años 1999 - 2004
(Expresado en US$) 1999 2000 2001 2002 2003 2004
143,317,086 161,295,942 163,375,425 191,448,488 223,012,632 264,023,744
92
Cuadro 5.13 Mercado Disponible
Importaciones de Florida -Aeropuerto Miami, Espárragos Verdes Frescos de los Años 1999 - 2004
(Expresado en TM) 1999 2000 2001 2002 2003 2004
23,699 30,155 33,651 41,834 51,961 53,079 Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
5.3.5.4 Mercado Efectivo
El mercado efectivo serán las importaciones del estado de Florida –
Aeropuerto de Miami, procedentes de Perú de espárragos verdes frescos.
Cuadro 5.14 Mercado Efectivo
Importaciones de Florida - Aeropuerto Miami, procedentes de Perú de Espárragos Verdes Frescos, de los Años 1999 - 2004
(Expresado en US$) 1999 2000 2001 2002 2003 2004 48,409,900 64,455,542 73,351,888 94,885,445 125,611,399 152,571,360
Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
Cuadro 5.15
Mercado Efectivo Importaciones de Florida - Aeropuerto Miami, procedentes de Perú
de Espárragos Verdes Frescos, de los Años 1999 - 2004 (Expresado en TM)
1999 2000 2001 2002 2003 2004 19,128 26,394 30,268 39,756 50,094 51,192
Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
93
5.3.5.5 Mercado Objetivo
El mercado objetivo del proyecto es obtener el 0.175% en el 2006 y el
0.35% en los años 2007-2010 de participación del mercado efectivo.
Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
Cuadro 5.17 Mercado Objetivo
Importaciones de Florida -Aeropuerto Miami, procedentes de Perú de Espárragos Verdes Frescos de los Años 1999 - 2004
(Expresado en TM) 1999 2000 2001 2002 2003 2004 67 92 106 139 175 179
Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
5.3.6 Demanda Proyectada
5.3.6.1 Premisas y metodología para la proyección de la demanda del mercado objetivo por producto
La demanda proyectada de los espárragos verdes frescos se obtuvo
mediante la regresión lineal, partiendo de la demanda histórica de los últimos
10 años (1995-2004) de las importaciones de Florida - Aeropuerto de Miami,
procedentes de Perú de los espárragos verdes frescos; teniendo como
resultado un coeficiente de determinación de 0.9743 donde explica que existe
una relación directa entre los años y la cantidad importada de los espárragos
verdes frescos del aeropuerto de Miami procedentes de Perú.
Cuadro 5.16 Mercado Objetivo
Importaciones de Florida - Aeropuerto Miami, procedentes de Perú de Espárragos Verdes Frescos de los Años 1999 - 2004
(Expresado en US$) 1999 2000 2001 2002 2003 2004
169.435 225.594 256.732 332.099 439.640 534.000
94
Obteniéndose la demanda futura de los espárragos verdes frescos, la
empresa Peruvian Asparagus S.A.C tendría una participación del 0.175% del
mercado efectivo de la demanda proyectada en el año 2006 porque recién
estaríamos ingresando al mercado norteamericano, por la curva de
experiencia y tomando un ingreso conservador para los primeros 6 meses,
los demás años tomaríamos una participación del 0.35%, además el proyecto
demanda una fuerte inversión y con las ventas permitiría al inversionista
recuperar su inversión. La firma del Tratado de Libre Comercio, permitirá
continuar con las preferencias arancelarias en el pago de arancel cero.
Cuadro 5.18 Importaciones del Aeropuerto de Miami - FL, de Espárragos Verdes
Frescos Procedentes de Perú (Expresado en TM)
Años Demanda Histórica 1995 6,552 1996 8,512 1997 10,472 1998 11,487 1999 19,128 2000 26,394 2001 30,268 2002 39,756 2003 50,094 2004 51,192
Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
Cuadro 5.19 Demanda Proyectada de los Espárragos Verdes Frescos
(Expresado en TM) 2005 2006 2007 2008 2009 2010
55,481 60,953 66,425 71,897 77,369 82,840 Elaboración: Propia
95
Gráfico 5.5 Regresión Lineal
y = 25385.5+5471.89697 XR2 = 0.9743
010.00020.00030.00040.00050.00060.000
1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006
Años
Tone
lada
s
Elaboración: Propia
Cuadro 5.20 Demanda del Proyecto de Procesamiento y Exportación de
Espárragos Verdes Frescos hacia Miami - Florida (Expresado en TM)
2006 2007 2008 2009 2010 82.45 232.49 251.64 270.79 289.94
Elaboración: Propia
5.3.6.2 Programa de ventas del proyecto
Conociendo nuestro mercado objetivo en toneladas, se investigó las
exportaciones peruanas de espárragos verdes frescos a los Estados Unidos
de todos los meses del año 200425 y se aplicó la demanda mensual y las
tendencias mensuales de las exportaciones peruanas proporcionadas por
ADEX. Además en el primer semestre México y Estados Unidos abastecen la
mayor parte del mercado de norteamericano y Perú abastece principalmente
el segundo semestre según se puede apreciar en el cuadro adjunto
proporcionado por el MINAG26 en función a como se va desenvolviendo la
demanda de espárragos verdes frescos en USA; luego de obtener el
25 www.adexdatatrade.com 26 Minag
96
porcentaje mensual se multiplicó por la demanda futura mensual de cada
año.
Nos basamos al año 2004 de la fuente de Adex Data Trade cada
porcentaje mensual en función a las exportaciones de Perú hacia los Estados
Unidos.
Basándonos en tres temporadas baja, estable y alta, las cuales se
explican a continuación:
En los meses de Enero, Julio y Agosto las exportaciones peruanas de
espárragos verdes frescos a los Estados Unidos son aproximadamente
8.48%, 7.53% y 9.61% respectivamente y se les catalogará estable porque se
le considera una tendencia intermedia. Los meses Febrero – Junio, las
exportaciones son aproximadamente 2.55%, 2.09%, 1.89%, 3.69% y 4.67%
respectivamente y se les catalogará baja. Finalmente, los meses Setiembre –
Diciembre las exportaciones son aproximadamente 16.59%, 15.30%, 13.54%
y 14.73% respectivamente y se les catalogará alta.
Cuadro 5.21 Exportaciones Peruanas de Espárragos Verdes Frescos a los
Estados Unidos del 2004 (Expresado en TM)
Meses Demanda Histórica Porcentaje
Enero 5,249,599 8.48 Febrero 1,580,644 2.55 Marzo 1,296,482 2.09 Abril 1,167,922 1.89 Mayo 2,283,918 3.69 Junio 2,893,925 4.67 Julio 4,661,964 7.53 Agosto 5,949,014 9.61 Septiembre 10,273,806 16.59 Octubre 9,478,906 15.3 Noviembre 8,386,205 13.54 Diciembre 9,124,148 14.73 Fuente: Adex Data Trade Elaboración: Propia
97
Cuadro 5.22 Periodo de Oferta del Espárrago por País de Origen - Estados Unidos
ORIGEN ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. PRODUCCION LOCAL
MEXICO PERU
Fuente: Minag Elaboración: Propia
Grafico 5.6 Tendencia Mensual de las Ventas Espárrago Verde Fresco
02468
1012141618
Enero
Febrer
oMarz
oAbri
lMay
oJu
nio Julio
Agosto
Setiem
b
Octubre
Noviem
b
Diciem
b
Porcentaje
Fuente: Adex Data Trade Elaboración: Propia
En el año 2006 se iniciará las operaciones del negocio siendo para
nosotros el mes julio el punto de partida para el inicio de las exportaciones de
espárragos verdes frescos al aeropuerto de Miami - FL Estados Unidos. Hay
que resaltar que en los primeros meses del año 2006 se realizarán visitas a
ferias Internacionales principalmente en los Estados Unidos, así como la
construcción de nuestra planta procesadora de espárragos verdes frescos
con el fin de satisfacer las necesidades que nos exige el mercado.
98
En los años posteriores las ventas se darán desde el primer día del
año en función a cada estación o temporada de año, con respecto a la
demanda que se requiere en Florida.
Los espárragos verdes frescos, tienen tres categorías: Categoría Extra,
I y II. En el momento de comprar al agricultor, las categorías de los
espárragos se obtienen mezcladas (sino se ha solicitado la clasificación) y
según estudios 27 las exportaciones peruanas de los espárragos verdes
frescos a los Estados Unidos son: Categoría Extra, I y II se obtienen el 20, 50
y 30 por ciento respectivamente donde la caja de cada categoría tendrán tres
precios cada uno según la tendencia de las exportaciones peruanas a los
Estados Unidos mensual.
El siguiente cuadro muestra las ventas anuales de los espárragos
verdes frescos de la empresa Peruvian Asparagus SAC.
27 http://infoagro.net/shared/docs/a3/esparrago_peru.pdf
Cuadro 5.23 Espárragos Verdes Frescos
Descripción Precio FCA US$ Categoría Participación Bajo Normal Alto
Extra 20% 13.5 15.5 17.5 I 50% 13 15 17 II 30% 12 14 16 Elaboración: Propia
99
Cuadro 5.24 Ventas de Espárragos Verdes Frescos en Cajas de 5Kg al Aeropuerto de Miami, FL de los
Años 2006-2010 (Expresado en Kilogramos y Cajas)
Descripción 2006 2007 2008 2009 2010 Categoría Extra KG 16,491 46,808 50,663 54,519 58,375 Categoría I KG 41,227 117,019 126,659 136,298 145,937 Categoría II KG 24,736 70,211 75,995 81,779 87,562 TOTAL KILOGRAMOS 82,454 234,038 253,317 272,596 291,874 CAJAS Categoría Extra 3,298 9,362 10,133 10,904 11,675 CAJAS Categoría I 8,245 23,404 25,332 27,260 29,187 CAJAS Categoría II 4,947 14,042 15,199 16,356 17,512 TOTAL CAJAS 16,490 46,808 50,664 54,520 58,374 Elaboración: Propia
Cuadro 5.25 Ventas de Espárragos Verdes Frescos en Cajas de 5Kg al Aeropuerto de Miami, FL de los
Años 2006-2010 (Expresado en US$)
Descripción 2006 2007 2008 2009 2010 VENTAS Categoría Extra 56,255 153,998.60 166,684.79 179,370.98 192,054.86 VENTAS Categoría I 136,515 373,294.62 404,046.11 434,797.61 465,543.49 VENTAS Categoría II 76,962 209,934.52 227,228.63 244,522.75 261,813.70
TOTAL US$ 269,732.30 737,227.73 797,959.54 858,691.34 919,412.05 Elaboración: Propia
Cuadro 5.26 Crecimiento Anual de las Ventas
(Expresado en US$) Descripción 2006 2007 2008 2009 2010 Crecimiento de las Ventas US$ 269,732.30 467,495.43 60,731.81 60,731.81 60,720.71 Porcentaje de Crecimiento 173% 8% 8% 7% Elaboración: Propia
100
Cuadro 5.27 Exportaciones de Espárragos Verdes Frescos Mensual del Año 2006
(Expresado en KG) MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre CANTIDAD KG 0 0 0 0 0 0 8,029 10,246 17,694 16,325 14,443 15,714 PORC. EXPORTADA 0 0 0 0 0 0 7,53% 9,61% 16,59% 15,30% 13,54% 14,73%
Cuadro 5.28 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2006
(Expresado en Kilogramos y Cajas)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Categoría Extra KG 0 0 0 0 0 0 1,606 2,049 3,539 3,265 2,889 3,143 Categoría I KG 0 0 0 0 0 0 4,015 5,123 8,847 8,163 7,222 7,857 Categoría II KG 0 0 0 0 0 0 2,409 3,074 5,308 4,898 4,333 4,714 TOTAL KILOGRAMOS 0 0 0 0 0 0 8,030 10,246 17,694 16,326 14,444 15,714 CAJAS Categoría Extra 0 0 0 0 0 0 321 410 708 653 578 629 CAJAS Categoría I 0 0 0 0 0 0 803 1,025 1,769 1,633 1,444 1,571 CAJAS Categoría II 0 0 0 0 0 0 482 615 1,062 980 867 943 TOTAL CAJAS 0 0 0 0 0 0 1,606 2,050 3,539 3,266 2,889 3,143
Cuadro 5.29 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2006
(Expresado en US$)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
VENTAS Categoría Extra 0 0 0 0 0 0 4,978 6,352 12,386 11,428 10,110 11,000 VENTAS Categoría I 0 0 0 0 0 0 12,044 15,369 30,081 27,753 24,554 26,715 VENTAS Categoría II 0 0 0 0 0 0 6,745 8,607 16,987 15,672 13,866 15,086
TOTAL US$ 0 0 0 0 0 0 23,767 30,328 59,454 54,853 48,530 52,801 Elaboración: Propia
101
Cuadro 5.30
Exportaciones de Espárragos Verdes Frescos Mensual del Año 2007 (Expresado en KG)
MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre CANTIDAD KG 19,706 5,933 4,867 4,384 8,573 10,863 17,500 22,332 38,566 35,582 31,480 34,250 PORC. EXPORTADA 8.48% 2.55% 2.09% 1.89% 3.69% 4.67% 7.53% 9.61% 16.59% 15.30% 13.54% 14.73%
Cuadro 5.31 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2007
(Expresado en Kilogramos y Cajas)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Categoría Extra KG 3,941 1,187 973 877 1,715 2,173 3,500 4,466 7,713 7,116 6,296 6,850 Categoría I KG 9,853 2,967 2,433 2,192 4,287 5,432 8,750 11,166 19,283 17,791 15,740 17,125 Categoría II KG 5,912 1,780 1,460 1,315 2,572 3,259 5,250 6,699 11,570 10,675 9,444 10,275 TOTAL KILOGRAMOS 19,706 5,933 4,867 4,384 8,573 10,863 17,500 22,332 38,566 35,582 31,480 34,250 CAJAS Categoría Extra 788 237 195 175 343 435 700 893 1,543 1,423 1,259 1,370 CAJAS Categoría I 1,971 593 487 438 857 1,086 1,750 2,233 3,857 3,558 3,148 3,425 CAJAS Categoría II 1,182 356 292 263 514 652 1,050 1,340 2,314 2,135 1,889 2,055 TOTAL CAJAS 3,941 1,187 973 877 1,715 2,173 3,500 4,466 7,713 7,116 6,296 6,850
Cuadro 5.32 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2007
(Expresado en US$)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
VENTAS Categoría Extra 12,218 3,679 2,628 2,367 4,630 5,866 10,850 13,846 26,996 24,907 22,036 23,975 VENTAS Categoría I 29,559 8,900 6,327 5,699 11,145 14,122 26,250 33,497 65,562 60,490 53,517 58,226 VENTAS Categoría II 16,553 4,984 3,504 3,157 6,173 7,822 14,700 18,758 37,023 34,159 30,221 32,880
TOTAL US$ 58,330 17,563 12,459 11,223 21,948 27,810 51,800 66,101 129,582 119,556 105,774 115,081 Elaboración: Propia
102
Cuadro 5.33
Exportaciones de Espárragos Verdes Frescos Mensual del Año 2008 (Expresado en KG)
MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre CANTIDAD KG 21,329 6,422 5,268 4,745 9,280 11,758 18,942 24,171 41,743 38,513 34,074 37,072 PORC. EXPORTADA 8,48% 2,55% 2,09% 1,89% 3,69% 4,67% 7,53% 9,61% 16,59% 15,30% 13,54% 14,73%
Cuadro 5.34 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2008
(Expresado en Kilogramos y Cajas)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Categoría Extra KG 4,266 1,284 1,054 949 1,856 2,352 3,788 4,834 8,349 7,703 6,815 7,414 Categoría I KG 10,665 3,211 2,634 2,373 4,640 5,879 9,471 12,086 20,872 19,257 17,037 18,536 Categoría II KG 6,399 1,927 1,580 1,424 2,784 3,527 5,683 7,251 12,523 11,554 10,222 11,122 TOTAL KILOGRAMOS 21,330 6,422 5,268 4,746 9,280 11,758 18,942 24,171 41,744 38,514 34,074 37,072 CAJAS Categoría Extra 853 257 211 190 371 470 758 967 1,670 1,541 1,363 1,483 CAJAS Categoría I 2,133 642 527 475 928 1,176 1,894 2,417 4,174 3,851 3,407 3,707 CAJAS Categoría II 1,280 385 316 285 557 705 1,137 1,450 2,505 2,311 2,044 2,224 TOTAL CAJAS 4,266 1,284 1,054 950 1,856 2,351 3,789 4,834 8,349 7,703 6,814 7,414
Cuadro 5.35 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2008
(Expresado en US$)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
VENTAS Categoría Extra 13,224 3,982 2,845 2,562 5,011 6,349 11,744 14,986 29,220 26,959 23,852 25,950 VENTAS Categoría I 31,994 9,633 6,848 6,169 12,064 15,286 28,413 36,257 70,963 65,473 57,925 63,022 VENTAS Categoría II 17,917 5,395 3,793 3,417 6,681 8,466 15,911 20,304 40,073 36,973 32,711 35,589
TOTAL US$ 63,135 19,010 13,485 12,148 23,756 30,101 56,068 71,547 140,257 129,405 114,487 124,562 Elaboración: Propia
103
Cuadro 5.36
Exportaciones de Espárragos Verdes Frescos Mensual del Año 2009 (Expresado en KG)
MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre CANTIDAD KG 22,953 6,911 5,669 5,106 9,986 12,653 20,383 26,011 44,920 41,445 36,667 39,893 PORC. EXPORTADA 8,48% 2,55% 2,09% 1,89% 3,69% 4,67% 7,53% 9,61% 16,59% 15,30% 13,54% 14,73%
Cuadro 5.37 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2009
(Expresado en Kilogramos y Cajas)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Categoría Extra KG 4,591 1,382 1,134 1,021 1,997 2,531 4,077 5,202 8,984 8,289 7,333 7,979 Categoría I KG 11,476 3,456 2,834 2,553 4,993 6,327 10,192 13,005 22,460 20,722 18,333 19,947 Categoría II KG 6,886 2,073 1,701 1,532 2,996 3,796 6,115 7,803 13,476 12,433 11,000 11,968 TOTAL KILOGRAMOS 22,953 6,911 5,669 5,106 9,986 12,654 20,384 26,010 44,920 41,444 36,666 39,894 CAJAS Categoría Extra 918 276 227 204 399 506 815 1,040 1,797 1,658 1,467 1,596 CAJAS Categoría I 2,295 691 567 511 999 1,265 2,038 2,601 4,492 4,144 3,667 3,989 CAJAS Categoría II 1,377 415 340 306 599 759 1,223 1,561 2,695 2,487 2,200 2,394 TOTAL CAJAS 4,590 1,382 1,134 1,021 1,997 2,530 4,076 5,202 8,984 8,289 7,334 7,979
Cuadro 5.38 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2009
(Expresado en US$)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
VENTAS Categoría Extra 14,231 4,285 3,061 2,758 5,392 6,833 12,638 16,127 31,444 29,011 25,667 27,925 VENTAS Categoría I 34,429 10,367 7,369 6,638 12,982 16,449 30,575 39,016 76,364 70,456 62,334 67,819 VENTAS Categoría II 19,280 5,805 4,081 3,677 7,190 9,110 17,122 21,849 43,123 39,787 35,200 38,298
TOTAL US$ 67,940 20,457 14,512 13,073 25,564 32,392 60,335 76,992 150,931 139,254 123,201 134,042 Elaboración: Propia
104
Cuadro 5.39 Exportaciones de Espárragos Verdes Frescos Mensual del Año 2010
(Expresado en KG) MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre CANTIDAD KG 24,576 7,400 6,069 5,468 10,692 13,548 21,825 27,850 48,096 44,375 39,260 42,714 PORC. EXPORTADA 8,48% 2,55% 2,09% 1,89% 3,69% 4,67% 7,53% 9,61% 16,59% 15,30% 13,54% 14,73%
Cuadro 5.40 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2010
(Expresado en Kilogramos y Cajas)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Categoría Extra KG 4,915 1,480 1,214 1,094 2,138 2,710 4,365 5,570 9,619 8,875 7,852 8,543 Categoría I KG 12,288 3,700 3,035 2,734 5,346 6,774 10,912 13,925 24,048 22,188 19,630 21,357 Categoría II KG 7,373 2,220 1,821 1,640 3,208 4,064 6,547 8,355 14,429 13,313 11,778 12,814 TOTAL KILOGRAMOS 24,576 7,400 6,070 5,468 10,692 13,548 21,824 27,850 48,096 44,376 39,260 42,714 CAJAS Categoría Extra 983 296 243 219 428 542 873 1,114 1,924 1,775 1,570 1,709 CAJAS Categoría I 2,458 740 607 547 1,069 1,355 2,182 2,785 4,810 4,438 3,926 4,271 CAJAS Categoría II 1,475 444 364 328 642 813 1,309 1,671 2,886 2,663 2,356 2,563 TOTAL CAJAS 4,916 1,480 1,214 1,094 2,139 2,710 4,364 5,570 9,620 8,876 7,852 8,543
Cuadro 5.41 Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2010
(Expresado en US$)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
VENTAS Categoría Extra 15,237 4,588 3,277 2,952 5,774 7,316 13,531 17,267 33,668 31,063 27,482 29,900 VENTAS Categoría I 36,864 11,100 7,890 7,108 13,900 17,612 32,737 41,775 81,764 75,438 66,742 72,614 VENTAS Categoría II 20,644 6,216 4,370 3,937 7,698 9,754 18,333 23,394 46,173 42,600 37,689 41,006
TOTAL US$ 72,744 21,903 15,538 13,997 27,372 34,682 64,601 82,436 161,604 149,101 131,913 143,520 Elaboración: Propia
105
5.4. Análisis de la Oferta 5.4.1. Descripción de la Oferta 5.4.1.1 Tipos y/o variedades del producto ofertados por la competencia en el mercado objetivo, forma de presentación, puntos de venta
En general, se distinguen tres tipos de espárragos, el espárrago verde,
que se comercializa principalmente fresco; el espárrago blanco, destinado al
procesamiento (enlatado, congelado, deshidratado, encurtido e incluso como
jugo), y el espárrago morado, que se produce y consume casi exclusivamente
en Italia.
Gráfico 5.7 Espárrago Verde Fresco
Fuente: Instituto Peruano del Espárrago.
Gráfico 5.8
Espárrago Blanco en Conserva
Fuente: Instituto Peruano del Espárrago.
106
Grafico 5.9 Espárrago Verde Congelado
Fuente: Instituto Peruano del Espárrago.
La presentación de los espárragos en el estado de Florida (Estados
Unidos), pueden ser frescos o en conserva, siendo la presentación más
importada los frescos y de menor cantidad los de conserva.
Este producto denominado Peruvian Asparagus será exportado al Estado
de Florida en Estados Unidos.
Se presentara de la siguiente manera: Serán cajas de 5 Kg. en donde
cada manojo tiene 12 turiones.
Grafico 5.10 Caja de 5 Kg de los Espárragos Verdes Frescos atados en manojos
Fuente: Solostocks.com
107
Etapas de Producción de Espárrago por Tipo
En estas etapas de producción podemos diferenciar las etapas por mes y
según tipo de espárrago en que existe mayor demanda, en donde a mayor
intensidad de color mayor producción.
Gráfico 5.11 Etapas de Producción Mensual
Espárrago Fresco
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Espárrago Congelado
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Espárrago en Conservas
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Fuente: Instituto Peruano del Espárrago
108
En el siguiente cuadro establecemos las características generales con
un detalle específico sobre las categorías de calidad:
Cuadro 5.42 Categorías de Calidad
Características EXTRA CAT.I CAT.II Turiones De Calidad Superior, bien
formados y prácticamente rectos De Calidad Superior, bien formados y podrán ser ligeramente curvos
Deben cumplir con los requisitos mínimos de calidad. Peor formados y podrán ser curvos
Yema Muy Cerrada Cerrada Ligeramente Abierta
Rastros de Roya Muy ligeros y Siempre que puedan ser eliminado por el consumidor un pelado normal
Ligeros de rastro y siempre que puedan ser eliminados por le consumidor un pelado normal
Se admiten siempre que puedan ser eliminados por el consumidor con un pelado normal
Coloración Blancos: Puntas y turiones blancos; Verdes: Completamente Verdes
Blancos: se permite ligero tinte rosa en turiones y puntas ; Verdes: 80% mínimo de color verde de su longitud
Blancos y Morados: se permite coloración incluso tinte verde; Verdes: 60% mínimo de color verde de su longitud
Señales Lignificación (Leñoso)
No No para el caso de los blancos se permite en la inferior del turión si el consumidor puede eliminar con un pelado normal
Puede ser ligeramente leñosos
Sección de la Base Lo más perpendicular posible el eje longitudinal. En caso de manejo los de la parte exterior podrán cortarse ligeramente en bisel (límite longitud del corte no superior a 1cm)
Lo más perpendicular posible al eje longitudinal
Puede ser algo oblicua
Fuente: Instituto Peruano del Espárrago Elaboración: Propia
En estos cuadros podemos detallar las diferencias que existen por
categorías de calibrado por tipo de espárrago donde el reglamento también
establece disposiciones relativas al calibrado. El calibre del espárrago vendrá
determinado por la longitud y el diámetro del turión.
109
Cuadro 5.43 Calibrado de los Espárragos
Espárragos Blancos y Morados
Categoría Diámetro mínimo Homogeneidad Extra 12 mm Diferencia máxima de 8
mm entre los turiones más grueso y los más finos de un mismo envase o manojo
I 10 mm Diferencia máxima de 10 mm entre los turiones más grueso y los más finos de un mismo envase o manojo
II 8 mm No se exige Fuente: Instituto Peruano del Espárrago Elaboración: Propia
Cuadro 5.44 Espárragos Verdes y Verde Morado
Categoría Diámetro mínimo Homogeneidad Extra 3 mm Diferencia máxima de 8
mm entre los turiones más grueso y los más finos de un mismo envase o manojo
I 3 mm Diferencia máxima de 8 mm entre los turiones más grueso y los más finos de un mismo envase o manojo
II 3 mm No se exige Fuente: Instituto Peruano del Espárrago Elaboración: Propia
En cuadro de tolerancias de calidad va en función cada tipo de
categoría tolerando la presencia de productos que no cumplen los requisitos
de calidad y calibre exigidos en la categoría en él indicada. A continuación se
establece una tabla de tolerancias de calidad, de calibre y de coloración, por
categorías:
110
Cuadro 5.45 Tolerancia de Calidad
Categoría Tolerancia (en numero o peso) Extra 5 % de Turiones: - No cumplan
los Requisitos de la categoría - Cumplan con la categoría I - Se incluyan en las Tolerancia de la categoría I- Presentan ligeras
grietas sin cicatrizar aparecidas después de la cosecha
I 10 % de Turiones: - No cumplan los Requisitos de la categoría - Cumplan con la categoría I - Se incluyan en las Tolerancia de la categoría I- Presentan ligeras
grietas sin cicatrizar aparecidas después de la cosecha
II 10 % de Turiones: - No cumplan los Requisitos de la categoría - Cumplan con la categoría I - Se incluyan en las Tolerancia de la categoría I- Presentan ligeras
grietas sin cicatrizar aparecidas después de la cosecha
Fuente: Instituto Peruano del Espárrago Elaboración: Propia
Cuadro 5.46 Tolerancia de Calibre
Categoría Tolerancias (en numero o peso)
Extra 10% Longitud: Diferencia máx. 1 cm diámetro atendido a los requisitos de su Categoría
I II
Fuente: Instituto Peruano del Espárrago Elaboración: Propia
111
Cuadro 5.47 Tolerancia en cuanto al color
Categoría Tolerancias (en numero o peso)
Extra Blancos : 10% de espárragos morados ; Morados, verdes y
verde- morados: 10% de color diferente
I Blancos : 10% de espárragos morados ; Morados, verdes y
verde- morados: 10% de color diferente
II
Blancos : 15% de espárragos morados ; Morados, verdes y verde- morados: 10% de color diferente * Si consta en el
marcado: se podrán presentar espárragos blancos mezclados con los espárragos morados
Fuente: Instituto Peruano del Espárrago Elaboración: Propia
5.4.1.2 Identificación de la Competencia Nacional: directa y potencial. Localización y razón social de las empresas productoras. Producción anual en los últimos 5 años en unidades físicas y monetarias
La competencia nacional directa está dada por aquellas empresas
productoras y exportadoras de espárragos verde fresco. Actualmente, son
cuatro empresas las que lideran el mercado nacional en producción y
exportación. SOCIEDAD AGRICOLA DROKASA S.A. es la primera en dicho
mercado, debido a que tiene una participación de 12.6% en lo que respecta a
exportaciones peruanas del espárrago verde fresco, siendo su más cercano
perseguidor COMPLEJO AGROINDUSTRIAL BETA S.A. con una
participación de mercado de 9.6%.
Seguida por AGRICOLA ATHOS SA con una participación 6.5 % y
luego por INAGRO SUR S.A. con una participación de 5.6 %
A continuación se muestra un cuadro que especifica a las principales
empresas exportadoras del espárrago verde en el Perú:
112
Cuadro 5.48 Principales Empresas Exportadoras Peruanas a Estados Unidos en el
Año 2004
Ord. Empresa FOB US$ P. Neto (Kg.) P. Bruto (Kg.) % 1 SOCIEDAD AGRICOLA DROKASA S.A. 9.730.129 5.392.150 5.930.786 9,66 2 CAMPOSOL S.A. 7.129.962 3.637.744 4.088.469 7,08 3 COMPLEJO AGROINDUSTRIAL BETA S.A. 6.948.249 4.164.012 4.757.925 6,9 4 AGRO PARACAS S.A. 5.754.520 3.344.049 3.635.173 5,71 5 AGRICOLA CHAPI S.A. 5.674.266 3.160.347 3.476.413 5,63
6 EXPORTADORA Y PROCESADORA DEL SUR S.R.L. 3.982.088 1.719.150 1.827.335 3,95
7 ESPARRAGOS DEL SUR S.A.C. 3.259.901 2.082.284 2.244.836 3,23 8 ROBSONS S.A.C. 3.259.140 1.419.033 1.518.336 3,23
9 AGRICUL.PRODUC.DE ESPARRA.DE ICA S.A. 3.247.409 1.911.805 2.159.458 3,22
10 INAGRO SUR S.A. 3.103.643 1.861.811 2.073.575 3,08 Fuente: Adex Data Trade Elaboración: Propia
La localización y razón social de algunas de las principales empresas
exportadoras de espárragos verdes frescos:
Sociedad Agrícola Drokasa SA Dirección: General Miguel Iglesias No. 2180, Lince - Lima - Lima Teléfonos: 1 4214217 / 1 4701111 anexo 264 Fax: 1 4701723 e-mail: [email protected] / [email protected]
CAMPOSOL S.A. Ruc: 20340584237 Dirección :CALLE AUGUSTO TAMAYO NO.180 PISO 3 Distrito: San Isidro Teléfono: 441-5134 e-mail: [email protected] Complejo Agroindustrial Beta SA Dirección: Calle Luis Galvez Ronceros No.117, Carretera A Chincha Baja Km. 1. Chincha Baja - Chincha - Ica Teléfonos: 34 272199 / 34 262035 Fax: 34 272200 e-mail: [email protected] / [email protected]
113
Agro Paracas SA Dirección: Av. Fermin Tanguis No. 660, Pisco Pisco - Ica - Ica Teléfonos: 34 536066 / 34 531042 Fax: 34 533837 e-mail: [email protected]
AGRICOLA CHAPI S.A. Dirección: Calle Manuel A. Olaechea 445 Of. 302 - Miraflores, Lima,
Lima Espárragos del Sur SAC Dirección: Panam Sur Km 310.6 - Km Pueblo Nuevo. Ica - Ica - Ica Teléfonos: 34 218802
EXPORTADORA Y PROCESADORA DEL SUR S.R.L. Razón Social: Exportadora Y Procesadora Del Sur S.r.l. Ruc: 20452239818 Actividad: Cultivo Hortalizas Y Legumbres Dirección Completa: Panamericana Sur Km. 297 - Subtanjalla, Ica, Ica
APEISA Agricultor de espárragos ICA
Dirección: Panamericana Sur Km. 310, Pueblo Nuevo. Ica –
Perú Contacto: Ramón Aparcana Mendoza (Gerente General) Teléfonos: (51 34) 215-732 / 215-185 Fax: (51 34) 215-732 E-mail. [email protected] Productos:
Espárragos frescos verdes, congelados y envasados INAGRO SUR S.A.28 Razón Social: Inagro Sur S.a. Ruc: 20108587394 Actividad: Elaboración Frutas, Leg. Y Hortalizas Dirección Completa Jr. Alfonso Cobián 179 - Barranco, Lima, Lima Teléfono 1: 14466785 Teléfono 4. 14448599
28 http://www.camaralima.org.pe/listado.asp http://www.prompex.gob.pe/Catalogo/Main.ASP?MMenu=7&Alpha=E&Page=3 http://www.creditosperu.com.pe/pp-exportadora-y-procesadora-del-sur-s-r-l.php
114
5.4.1.3 Identificación de la competencia externa; procedencia de las importaciones al país en los últimos 5 años del producto en unidades físicas y monetarias.
A continuación se muestra un cuadro que detalla las importaciones del
espárrago verde fresco en los últimos 6 años:
Cuadro 5.49 Importaciones de los Estados Unidos de los Principales Países de
Espárragos Verdes Frescos (Expresado en US$)
Cuadro 5.50 Importaciones de los Estados Unidos de los Principales Países de
Espárragos Verdes Frescos (Expresado en TM)
PAIS
1999 2000 2001 2002 2003 2004 IMPORTACIONES TOTAL DE LOS ESTADOS
UNIDOS EN TM. Perú 23,4241 32,196 35,428 44,766 58,901 61,933 Chile 3,299 2,504 1,644 1204 1,053 899 Canadá 5 49 171 168 564 772 México 36,835 38,219 33,989 36688 41,138 33,875 Fuente: Cámara de Comercio Americana del Perú Elaboración: Propia
PAIS
1999 2000 2001 2002 2003 2004 Importaciones de los Estados Unidos de Espárragos Verdes
Frescos Perú 60.374.256 79.310.645 86.974.335 107.121.123 144.821.573 178.412.659 Chile 6.445.667 5.531.857 3.326.340 2.916.075 2.426.852 2.158.363 Canadá 13.307 71.117 187.512 417.079 1.296.976 1.790.964 México 67.213.779 69.161.002 66.027.752 75.397.433 68.685.104 74.612.959 Fuente: Cámara de Comercio Americana del Perú Elaboración: Propia
115
A continuación se muestra el cuadro de los principales exportadores y
nuestros principales competidores internacionales, pues todos estos
exportadores identificados por países identificamos que nuestro principal
competidor es el país de México
Cuadro 5.51 Principales Países Exportadores de Espárragos Verdes Frescos a
Estados Unidos (Expresado en miles de US$)
Años 2002 2003 2004 Junio 2005
México29 73,725.5 66,192.3 73,181.6 72,366.1 Canadá 378.5 1,282.7 1,752.3 2,986.5 Colombia 845.9 788.1 713.3 161.9 Ecuador 137.8 216.2 328.6 118.7 Chile 201.3 204.5 274.4 33.7
Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
5.4.1.4 Evolución en los últimos 5 años de las exportaciones peruanas e internacionales del producto
En los últimos cinco años, los volúmenes mundiales de exportación de
espárragos registraron un crecimiento promedio anual de 6.73%. Con
respecto al valor FOB su crecimiento porcentual promedio ha sido de 2.55%.
Para el año 2005 se proyecta crecer a 15.2% las exportaciones de espárragos
en el país.
Países como México, Perú, Estados Unidos, Grecia, España, Australia,
Francia, Holanda, China, Filipinas y Nueva Zelanda, son quienes han venido
alternándose en los primeros lugares de exportación de espárragos en el
ámbito mundial.
29 http://www.ipeh.org/prod_espa_sabiaque.asp
http://www.consumaseguridad.com/discapacitados/es/normativa_legal/2002/04/08/1501.php
Fuente: FAO. Cálculos: Corporación Colombia Internacional
116
No todos estos países presentan exportaciones sostenidas durante los
años analizados, algunos tienen un historial muy corto en esta actividad,
permitiendo por ende a aquellos que tienen mayor tiempo y han venido
desarrollando la industria, tanto tecnológica, como comercialmente, ser los
líderes del mercado.
A continuación se muestra un cuadro que detalla las exportaciones
peruanas de espárragos verdes frescos en los últimos 6 años:
Cuadro 5.52 Exportaciones Peruanas de Espárragos Verdes Frescos a Estados
Unidos (Expresado en TM y US$)
Años Toneladas Millones US$ 1999 23,424 60,374,256 2000 32,196 79,310,645 2001 35,429 86,974,335 2002 44,766 107,121,123 2003 58,902 144,821,573 2004 61,934 178,412,659
Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
Las exportaciones peruanas de espárragos verdes frescos han ido en
aumento como se muestra en el siguiente gráfico.
117
Gráfico 5.12 Exportaciones Peruanas de Espárragos Verdes Frescos a Estados
Unidos (Expresado en US$)
178,412,659
144,821,573
107,121,12386,974,335
60,374,25679,310,645
0.0020,000,000.0040,000,000.0060,000,000.0080,000,000.00
100,000,000.00120,000,000.00140,000,000.00160,000,000.00180,000,000.00200,000,000.00
1999 2000 2001 2002 2003 2004
Años
Dol
ares
Am
eric
anos
Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia Las principales empresas exportadoras son las siguientes:
• Sociedad Agrícola Drokasa S.A. • Complejo Agroindustrial Beta S.A.
• Agrícola Athos S.A.
• Inagro Sur S.A.
• Camposol S.A.
A continuación se muestra las exportaciones mexicanas, que sería nuestro
principal competidor internacional:
118
Cuadro 5.53 Exportaciones Mexicanas de Espárragos Verdes Frescos a Estados
Unidos (Expresado en US$)
Año Millones US$ 1999 67,213,779 2000 69,161,002 2001 66,027,752 2002 75,397,433 2003 68,685,104 2004 74,612,959
Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
Cuadro 5.54 Exportaciones Mexicanas de Espárragos Verdes Frescos a Estados
Unidos (Expresado en TM)
Año Toneladas 1999 36,836 2000 38,220 2001 33,989 2002 36,689 2003 41,138 2004 33,875
Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
Las exportaciones peruanas de espárragos verdes frescos han tenido
demanda en Estados Unidos, Inglaterra, España, Bélgica, Japón y otros
países. Los Estados Unidos es el mayor importador de espárragos verdes
frescos hasta el momento. A continuación se muestra las exportaciones
peruanas de espárragos verdes frescos de algunos mercados tales como
Reino Unido, Países bajos y España:
119
Cuadro 5.55 Países Destino de Exportaciones Peruanas de Espárragos Verdes
Frescos (Expresado en US$)
País Destino
(US$) Años PAISES BAJOS REINO UNIDO ESPAÑA 1999 3,467,475.86 2,097,397.00 3,590,312.18 2000 4,264,294.31 2,604,057.82 3,859,560.62 2001 6,309,555.42 2,828,355.17 4,374,249.89 2002 8,118,585.63 4,032,477.40 6,036,753.57 2003 9,687,223.69 7,104,433.34 8,804,556.73 2004 11,411,892.54 10,177,856.79 9,985,122.70
Agosto-05 7,378,171.15 7,517,966.99 5,994,359.46 Fuente: Prompex Elaboración: Propia
Cuadro 5.56 Países Destino de Exportaciones Peruanas de Espárragos Verdes
Frescos (Expresado en Kg)
País Destino (Kilogramos)
Años PAISES BAJOS REINO UNIDO ESPAÑA 1999 1,464,354.10 982,861.41 1,919,047.60 2000 1,917,213.21 1,327,161.86 2,380,495.87 2001 2,610,022.77 1,629,073.89 2,689,960.10 2002 3,276,138.83 1,875,261.53 3,663,262.29 2003 4,265,860.59 2,764,050.13 5,311,251.21 2004 4,451,075.78 3,627,930.91 5,067,660.55
Agosto-05 2,536,405.04 2,376,441.55 3,058,817.23 Fuente: Prompex Elaboración: Propia
120
En el año 2003, Estados Unidos representaba un 73.6% de las
exportaciones peruanas de espárragos verdes frescos seguido por los Países
Bajos con un 8.9%, España tenia alrededor de 8.1%, Reino Unido
representaba el 6.6%, Francia e Alemania con el 0.5%, Italia 0.4% y los otros
países con 1.5%12.
En el año 2004 se incrementaron las exportaciones peruanas de
espárragos verdes frescos a Estados Unidos estas representan el 84.4%
como se muestra en el siguiente gráfico.
Gráfico 5.13 Principales Destinos de Espárragos Verdes Frescos Peruanos en el 2004
(Expresado en porcentaje)
Paises Bajos4.6%
Otros3.4%
España4.2%Reino Unido
3.4%
Estados Unidos84.4%
Estados Unidos
Paises Bajos
Reino Unido
España
Otros
Fuente: FAO Dinámica de la Producción y Rendimiento Mundial Elaboración: Propia
12 Fuente: Aduanas
121
5.4.1.5 Producción Internacional en los últimos 5 años expresada en
cantidades físicas y monetarias
En Estados Unidos, en el año 1999, existían 31.000 hectáreas de
espárragos que produjeron 66,000 TM para el mercado fresco.
En el mundo existían cerca de 961.000 hectáreas de espárragos durante
el año 2000, que produjeron 4.2 millones de TM, según estadísticas de la
FAO. China fue el mayor productor con 88.5% del total, seguido de Perú con
2.92%, y de Estados Unidos con 1.86%.
En este punto, mencionaremos a los principales productores de
espárragos a nivel mundial, actualmente son:
- En China, son líderes mundiales en la producción cuentan con un
88.57%.
- En Estados Unidos como principal mercado, este representa 1.86%.
- En Perú cuenta en producción y exportación de espárragos verdes
frescos con 2.9%, seguido por México con 1% y España 0.82%.
Gráfico 5.14 Producción Internacional de Espárragos en el 2004
(Expresado en porcentaje)
2.92%
0.82% 3.85% 0.95% 1.03%
1.86%
88.57%
China
Perú
EEUU
España
México
Alemania
Otros
Fuente: FAO Dinámica de la Producción y Rendimiento Mundial Elaboración: Propia
122
A continuación se muestra un cuadro que nos indica la producción
internacional de espárragos verdes frescos.
Cuadro 5.57 Producción Internacional de Espárragos Verdes Frescos
(Expresado en TM)
Años País 1999 2000 2001 2002 2003 2004 China 3.250.000 3.900.000 4.200.000 5.000.000 5.500.000 5.800.000 Perú 174.863 168.356 184.100 181.100 187.200 191.100 Estados Unidos 98.700 103.060 126.270 111.990 122.020 122.020 España 60.257 61.164 64.858 60.100 62.000 54.000 México 52.296 50.441 64.538 58.135 67.247 67.247 Alemania 45.188 50.795 52.246 57.196 65.337 62.000 Otros 243.074 245.506 254.967 259.161 254.532 252.123
Fuente: USDA, MINAG, Estadísticas Externas FAO Elaboración: Propia
5.4.1.6 Objetivos y Estrategias de la Competencia En este punto nos vamos a basar en nuestro principal competidor
internacional que es México.
México, es un país con gran desarrollo agrícola. Tiene como objetivo ser
líder latinoamericano en exportaciones al mercado estadounidense y para ello
produce en gran escala, es decir que su estrategia para competir con países
como Perú y Chile es el liderazgo en costos.
En Perú, Agrokasa aplica tecnología de punta para poder competir
internacionalmente así mismo para mitigar los cambios climatológicos
inesperados. Esta conectada a un sistema informático que es controlado de
una estación central, permitiendo un adecuado registro de la información para
asegurar los estándares de calidad y el rendimiento por hectárea de la
producción.
123
Agrokasa ocupa el primer lugar entre los exportadores de espárragos
frescos buscando satisfacer las necesidades de un mercado cada vez más
creciente y exigente como es el de los Estados Unidos.
5.4.2 Evolución de los precios del producto en el mercado nacional y de exportación
En el mercado nacional, el consumo doméstico de Perú se estima sólo
en un 5% de la producción total.
En el mercado de exportación, al analizar los precios del espárrago
proveniente de Perú y Colombia en el mercado mayorista de Miami se
observa que, efectivamente, entre los meses de abril y julio se presentan los
precios más bajos y las mayores cotizaciones se observan durante los meses
del invierno, cuando, además de no haber disponibilidad del producto interno,
se incrementa la demanda por las festividades.
El descenso del precio desde 1999 se debe a un aumento en la oferta de
los países que tradicionalmente participan en este mercado y a un
desplazamiento de las ventas de los países latinoamericanos en Alemania y
Gran Bretaña, debido al aumento en las exportaciones de Europa del Este
que presenta ventajas por costos de transporte. Este desplazamiento obligó a
los exportadores sudamericanos a vender su producto en Estados Unidos,
presionando los precios a la baja.
124
Cuadro 5.58 Precios Internacionales del Espárrago Verde Fresco en Miami
(Expresado en US$ / Caja 5 Kg – Calibre Estándar)
Años Precio
Mínimo Máximo 1999 13 21 2000 16 18 2001 18 22 2002 19 23 2003 15 20 2004 16 18 2005 21 23
Fuente: Corporación Colombiana Internacional Elaboración: Propia
El precio del espárrago verde fresco en el mercado norteamericano es
muy variable dependiendo de condiciones de clima y mercados.
Las importaciones a través del puerto de Miami (Costa Este), reportadas
de julio a febrero, se realizan vía aérea en cajas de plástico de 11 libras (5
kilogramos), procedentes de Perú.
Las importaciones de México se realizan principalmente el primer
semestre del año, las importaciones de Perú se realizan durante el segundo
semestre del año. Las importaciones de México y Perú continuaron siendo
predominantes.
El consumo de espárragos “per capita” en Estados Unidos ha venido
aumentando en los últimos años como una respuesta aparente al fuerte
crecimiento de la economía, a mejoras en la disponibilidad fuera de estación,
y a una mayor preocupación por la salud. El 70% corresponde a producto
fresco, 20% a conservas y 10% a congelado.
125
5.5 Análisis de Proveedores
5.5.1 Criterios de Selección
Las variables más importantes a considerar dentro de los criterios de
selección de nuestros proveedores son: precios competitivos, cumplimiento
de la entrega y calidad (esta ultima se explica en el siguiente punto).
Precios competitivos:
Para esto tenemos las siguientes consideraciones económicas que serán
evaluadas con anticipación:
• Precio por unidad de envases y embalajes
• Descuento comercial
• Descuento por volumen de compra
• Forma y plazos de pago
Cumplimiento con la entrega:
Es de vital importancia asegurar el cumplimiento de entrega de los
espárragos verdes frescos por parte de nuestros proveedores con la finalidad
de poder realizar un correcto programa de actividades asegurando un flujo
continuo en la cadena de suministros. De esta manera operaremos del modo
JIT (just in time), el cual refleja seriedad y compromiso por parte de nuestra
empresa.
5.5.2 Capacidad de abastecimiento de las materias primas: La materia prima son los espárragos verdes frescos. En nuestro caso
nos vamos a abastecer del departamento de Ica por ser zona exclusiva de
cultivo de espárrago verde.
126
Para el caso de nuestros proveedores se han identificado dos grupos de
agricultores de espárrago verde en los valles de Chincha y Pisco. A
continuación se muestra la relación de estos, indicando la extensión de sus
cultivos de espárrago verde:
Cuadro 5.59 Agricultores de Espárrago Verde en Chincha
Nombre Hectáreas de Cultivo
Francisco Corveto 50
Antonio Falcone 200
Eduardo Falcone 60
Javier Gereda 150
Italo Giribaldi 140 Elaboración: Propia
Cuadro 5.60 Agricultores de Espárrago Verde en Pisco
Nombre Hectáreas de Cultivo
Willy Cappelletti 40
Fernando Ferrero 100
Gustavo Pezet 30
Ricardo Rizopatrón 30 Elaboración: Propia
Por otro lado se a contactado a Agro Crocemi que cuenta con una
extensión de 50 hectáreas ubicadas en el valle de Chincha listas para
sembrar espárrago verde, las cuales empezaran a producir a partir del
segundo año de haberse iniciado la siembra de los plantines de espárrago,
durante este tiempo tendremos que abastecernos de otros agricultores de los
valles de Pisco y Chincha.
127
Según lo investigado el Sr. Willy Cappelletti sería el más interesado en
abastecernos, pues como se muestra en el Cuadro 5.53 cuenta con 40
hectáreas de cultivo de espárrago en edad de plena producción y además 20
hectáreas más que alcanzaran la plena producción el año 2006.
En el siguiente cuadro podemos observar nuestra proyección de ventas
en toneladas y la cantidad de hectáreas necesarias para cubrir esta
proyección.
Cuadro 5.61 Requerimiento de Hectáreas según Ventas Proyectadas
Año Ventas
Proyectadas ™
Hectáreas Requeridas
2006 82.45 11
2007 232.49 29
2008 251.64 32
2009 270.79 34
2010 289.94 37 Elaboración: Propia
El rendimiento del los cultivos de espárrago es variable, la primera
cosecha tiene un rendimiento de poco más de 3 toneladas al año, la segunda
cosecha alcanza las 6 toneladas al año y recién en la tercera cosecha es que
se alcanza el rendimiento máximo de casi 10 toneladas al año. En el cuadro
anterior se asume que las hectáreas esta en plena producción.
En el primer año no habrá producción de Agro Crocemi por lo que
tendremos que abastecernos de pequeños agricultores de los valles de Pisco
y Chincha.
128
En el sector agrícola existen dos modalidades de abastecimiento:
Compra directa: Esta se realiza en los mismos fundos. Esta modalidad es
más riesgosa puesto que coexiste una seguridad de aprovisionamiento por la
cantidad requerida, pudiendo ser además de irregular calidad. Esto depende
principalmente del prestigio y calidad del proveedor, por ejemplo la producción
del fundo del Sr. Willy Cappelletti es de excelente calidad. Esta modalidad
será empleada los primeros dos años.
Gráfico 5.15 Contactos en Pisco
A la izquierda el Sr. Willy Cappelletti.
Contrato de abastecimiento: Este se realiza directamente con el agricultor,
donde para asegurar la calidad de la materia prima para la producción se le
brinda asesoramiento, insumos y mantenimiento de tierra. Esta modalidad
será la empleada con Agro Crocemi SAC.
En nuestro caso, según los estudios que hemos realizado notamos que
existe una amplia diferencia entre la oferta y la demanda de espárragos
producidos a nivel nacional, sin embargo esta brecha se viene reduciendo en
los últimos años. En el cuadro a continuación se muestran las exportaciones
totales de espárrago en sus diferentes formas (fresco, conservado y
congelado), la producción total de espárragos y la diferencia de ambas.
129
Cabe resaltar que en el 2004 el área total dedicada al espárrago en el
Perú fue alrededor de 20 mil hectáreas, alrededor de las cuales 50%
pertenece a espárrago verde y el otro 50% a espárrago blanco30
Cuadro 5.62
Distribución de la Producción Total de Espárrago del Perú (Expresado en TM)
Años Producción Total Perú Total Exportado Remanente Perú
1999 174,863 68,099 106,801 2000 168.356 79,277 89,123 2001 184,061 85,279 98,821 2002 181,165 105,668 75,432 2003 187,178 123,682 63,518 2004 190,100 126,239 63,861
Fuente: Minag, Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
Cuadro 5.63 Producción Total Departamento de Ica
(Expresado en T.M.) AÑOS TOTAL
2004 75,901
2003 75,817
2002 77,036
2001 75,960
2000 77,141 Fuente: www.agroica.gob.pe
Elaboración: Propia
Según nuestra proyección de ventas esperamos vender en el año 2006 la
cantidad de 82.45 toneladas, lo cual representa menos del 0,13% del
remanente del año 2004.
30 Ministerio de Agricultura
130
Gráfico 5.16 Distribución de la Producción Total de Espárrago del Perú
del Año 2004 (Expresado en porcentaje)
66%
34%
Total Exportado Remanente Perú
Fuente: Cámara de Comercio Americana de Perú Elaboración: Propia
• Cantidad producida
En el caso del Espárrago, según información del Ministerio de Agricultura
la producción total de Espárragos (Cuadro 3.20) en el 2004 fue de 190.1 mil
toneladas y la producción total de departamento de Ica ese mismo año fue de
75.9 mil toneladas, como se muestra en el cuadro a continuación.
Cuadro 5.64 Producción Departamento de Ica según valles
(Expresado en T.M.)
AÑOS CHINCHA PISCO ICA PALPA NAZCA TOTAL 2004 14,453 4,282 56,597 550 19 75,901 2003 14,334 4,459 56,366 546 112 75,817 2002 16,920 4,028 55,668 304 116 77,036 2001 18,728 4,431 51,910 611 280 75,960 2000 22,749 3,988 49,292 402 709 77,141
Fuente: www.agroica.gob.pe Elaboración: Propia
131
Respecto a la cantidad producida por nuestro proveedor de espárrago,
esta será variable, en la primera cosecha se alcanza un rendimiento del 30%
del rendimiento máximo, el cual se obtiene al tercer año de producción.
Cuadro 5.65 Rendimiento Promedio
(Expresado en Kg./ha.)
Fuente: www.agroica.gob.pe Elaboración: Propia
• Calidad
Es una de las variables más importantes, puesto que para competir en el
mercado americano se deberá cumplir con todas las disposiciones y
requisitos en el producto que ofrecemos. Al referirnos a la calidad del
espárrago también nos referimos a su inocuidad, la cual asegura su calidad
haciendo más competitivo el producto según los planes estratégicos
empresariales. De esta manera la implementación de un sistema HACCP
sirve como un punto de partida para la aplicación de otros sistemas de gestión
orientados hacia una garantía integrada de la calidad del producto y sus
características técnicas.
La calidad será supervisada en cada paso de la cadena productiva, desde
su siembra y cosecha (a cargo de nuestros proveedores), pasando por
nuestra planta y llegando al consumidor en óptimas condiciones.
AÑOS CHINCHA PISCO ICA PALPA NAZCA 2004 6,055 6,391 9,728 6,395 2,375 2003 6,113 7,609 9,799 6,067 3,200 2002 6,460 6,066 9,801 4,222 6,444 2001 7,186 6,455 9,368 5,990 6,993 2000 9,467 5,653 9,864 7,056 6,637
132
• Estacionalidad
Respecto a la estacionalidad del espárrago en el Perú, se tiene la gran
ventaja de contar con producción durante todo el año, pero esta baja
considerablemente en los departamentos de Ica, y La Libertad durante el mes
de Junio. En el departamento de Lima no hay producción durante los meses
de mayo y junio.
Cuadro 5.66 Estacionalidad del Espárrago en el Perú
Departamento ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
La Libertad Ica Lima Ancash Lambayeque Fuente: www.portalagrario.gob.pe Elaboración: Propia
• Precios
Respecto a los precios, a continuación se presenta un cuadro que indica el
precio en chacra del espárrago en las principales zonas de cultivo en el
departamento de Ica. Estos precios expresados en S/. Por kilo son precios “al
barrer”, los cuales hacen referencia a un total es decir está en bruto, en donde
solo un 5% se desecha sin tener valor.
Cuadro 5.67 Precio Promedio Anual en Chacra
(Expresado en S/. x Kg)
AÑOS CHINCHA PISCO ICA PALPA NAZCA 2004 3.19 3.06 3.15 2.29 2.85 2003 3.10 3.02 3.04 3.03 3.74 2002 3.41 2.88 2.87 3.07 1.82 2001 2.60 2.15 2.49 2.57 1.71 2000 2.90 2.33 2.33 2.66 2.17
Fuente: www.agroica.gob.pe Elaboración: Propia
133
5.5.3 Identificación, precios y condiciones de venta de los proveedores
Los principales proveedores de espárrago a nivel nacional se
encuentran en la zona de Ica, pero también existen algunos en la zona de
Trujillo, de acuerdo a la investigación realizada identificamos a dos
proveedores básicamente, los cuales son Agro Crocemi SAC encargada de la
siembra y cosecha del espárrago; y Vivero los Viñedos quien proveerá los
plantines de espárrago. Ambos proveedores de materia prima se ubican en el
valle de Chincha.
Las condiciones de pago de Agro Crocemi son firmar un contrato de
abastecimiento y realizar el pago cuando recibiríamos los espárragos.
Las condiciones de venta del vivero los Viñedos son entrega a 15 días
y su precio es de $0.25 a tratar en función al volumen.
5.6. Plan de marketing 5.6.1. Objetivos de corto y mediano plazo
• Alcanzar un 0,175% de participación en el estado de Florida,
aeropuerto de Miami, en el primer año de ventas. Se penetrará en el
mercado objetivo, a través de la participación de dos ferias
comerciales en el primer año, luego los dos años siguientes una feria,
en el año 2007 y 2008 no participaremos en ninguna feria y la
contratación del broker con una comisión del 5% sobre las ventas.
• Lograr un posicionamiento como un producto de buena calidad y
saludable para las personas.
• Establecer alianzas estratégicas con otras empresas exportadoras para
atender a una mayor cantidad de clientes.
134
• Desarrollar una ventaja comparativa, a través de la calidad así como
también la puntualidad en la entrega del producto.
• Lograr un crecimiento en la participación de mercado cada año y
realizar un seguimiento a los mayores distribuidores de espárragos
verdes frescos en Estados Unidos.
• Obtener un porcentaje de la participación de mercado de nuestros
competidores directos, a través de una mejor negociación en precios y
calidad de producto.
5.6.2. Mezcla de Marketing 5.6.2.1 Producto Peruvian Asparagus SAC cumplirá con las normas de calidad exigidas
para poder ofrecer un buen producto a nuestros clientes, por lo tanto los
espárragos deberán ser:
- Enteros
- De aspecto y olor fresco.
- Sanos y exentos de podredumbre o deterioro, que sean aptos para el
consumo humano
- Exentos de daños causados por un lavado inadecuado
- Limpios y exentos de cualquier materia extraña visible
- Exentos de plagas que afecten el aspecto general del producto
- Exentos de daños causados por plagas
- Exentos de magulladuras
- Exentos de humedad externa anormal, salvo la condensación
consiguiente a la remoción de una cámara frigorífica
- Exentos de cualquier olor y sabor extraños
- El corte en la base de los turiones deberá ser lo mas parejo posible
- Los turiones no deberán estar huecos, partidos, pelados ni quebrados
135
- El desarrollo y condición de los espárragos deberán ser tales que les
permitan soportar el transporte y la manipulación, además de llegar
en estado satisfactorio al lugar de destino
Diseño del producto y envase: Los espárragos verdes serán comercializados frescos en cajas de 5 kilos
(11 libras). Asimismo deben mantener una temperatura de aproximadamente
3°C.
El contenido de cada manojo de un mismo empaque deberá ser
homogéneo y estar constituido únicamente por espárragos del mismo origen,
calidad, color (en el caso de los espárragos verdes no se admiten espárragos
de otro grupo de color) y calibre.
La parte visible del contenido del empaque o manojo deberá ser
representativa de todo el contenido.
Gráfico 5.17 Diseño de la caja
Fuente: www.solostock.com
136
Etiquetado: Las cajas deberán encontrarse etiquetadas y cumplir las siguientes
especificaciones:
Fecha de producción del lote (día/mes/año).
Fecha de Empaque.
Fecha de expiración.
Peso neto expresado en kilos y libras
Nombre del productor.
Gráfico 5.18 Planta de Procesamiento
Fuente: Instituto Peruano del Espárrago y Hortalizas (IPEH) Empaque: Los espárragos verdes frescos deberán empacarse de manera que el
producto quede debidamente protegido.
El material utilizado en el interior de los empaques deberá ser nuevo,
estar limpio y ser de calidad tal que impida que se provoquen daños internos
o externos al producto. Se permite el uso de materiales, en particular papel y
sellos con indicaciones comerciales, siempre y cuando estén impresos o
etiquetados con tinta o pegamento no tóxicos. Los empaques deberán estar
exentos de toda materia extraña.
137
Los espárragos al ser transportados estarán protegidos de la
contaminación ambiental en cajas cerradas desde la salida del
establecimiento del proceso primario hasta el destino de su venta final.
Los medios de transportes utilizados para los espárragos verdes frescos
deberán reunir las siguientes características:
- Las paredes interiores deberán ser de un material resistente a la corrosión,
las paredes deberán ser lisas y fáciles de limpiar.
- Estarán convenientemente equipados para proteger a los espárragos de las
altas temperaturas, la suciedad y el polvo.
- Los espárragos serán transportados en contenedores cerrados que
mantengan al producto en una temperatura de refrigeración de
aproximadamente 3°C.
Los espárragos serán embalados en buenas condiciones de higiene. En
la utilización de los contenedores se tendrá en cuenta lo siguiente:
- No se deberán alterar las características organolépticas del producto.
- No se deberá transmitir a los espárragos sustancias perjudiciales para la
salud humana.
- Los contenedores serán suficientemente resistentes para proteger
adecuadamente al producto.
- El embalaje se debe mantener cerrado y herméticamente sellado, no estará
en contacto con el piso sino sobre una superficie limpia y elevada.
Cadena de Frío
Consiste básicamente en el control de la temperatura desde la planta de
empaque hasta la aeronave. No se puede dejar el producto a la intemperie
mientras estas son puestas a bordo del avión, para protegerlas del ambiente
138
se usan mantas térmicas para la etapa previa al embarque, de esta forma se
asegura una correcta cadena de frío la cual no debe exceder de 1°C de
diferencia entre las cámaras de frío y las aeronaves.
Gráfico 5.19
Fuente: IPEH Certificaciones exigidas por el mercado seleccionado:
Registro bajo la nueva ley de Bioterrorismo
La ley de Seguridad de la Salud Pública y Preparación y Respuesta
ante el Bioterrorismo de 2002 (Ley Bioterrorismo 2002) es una de las
numerosas iniciativas de seguridad de los Estados Unidos en respuesta a los
trágicos eventos del 11 de septiembre de 2001. Esta ley establece una serie
de disposiciones referidas al suministro de los alimentos, con el propósito de
preservar la seguridad de los Estados Unidos frente al Bioterrorismo. 31
31 Fuente: www.prompex.gob.pe
139
Bajo la nueva Ley de Bioterrorismo se ha establecido el requerimiento
de Registro de las Compañías que fabrican, procesan, empacan ó almacenan
alimentos o bebidas de consumo humano ó animal. En adición al registro, la
nueva Ley de Bioterrorismo requiere que toda compañía fuera de los Estados
Unidos tenga un Agente Representante con domicilio en los Estados Unidos
para propósitos de comunicación.
Las compañías que no se registren y no tengan un Agente que les
represente ante FDA, estarán sujetos a que su producto sea rechazado
cuando llegue al puerto de entrada a los Estados Unidos. La oficina de
Administración de Alimentos y Medicamentos de Estados Unidos (FDA) ha
venido implementando desde el 12 de diciembre de 2003 lo dispuesto por la
Ley contra el Bioterrorismo de manera progresiva, es decir, considerando,
según sea el caso, acciones de aprendizaje y comunicación ante violaciones
a las normativas de Notificación Previa de Alimentos Importados y de Registro
de Instalaciones Alimenticias.
Luego de esta fase de implementación la FDA ha dispuesto que, desde
el 7 de noviembre del 2004, la Ley contra el Bioterrorismo se aplique
completamente. Para ello ha dispuesto recientemente una nueva versión de la
Guía de Políticas de Cumplimiento (noviembre 2004), la cual establece las
acciones a tomar por parte de los oficiales de la FDA y de Aduanas.
Los siguientes productos y/o mercancías están expresamente
regulados por el FDA y requieren de una licencia específica para su
comercialización e importación:
· Comidas o aditivos de comida para seres humanos y animales
· Suplementos dietéticos y sus ingredientes
. Fórmula infantil
. Bebidas (alcohólicas y agua embotellada)
. Frutas y vegetales
140
. Pescados y mariscos
. Productos del diario y huevos
. Productos agrícolas crudos y sus componentes
. Comida enlatada
. Comida para animales vivos
. Comidas o alimentos horneados y caramelos de todo tipo.
Gráfico 5.20 Control de Calidad
Fuente: IPEH
APLICACIÓN DE LA NORMA TÉCNICA PERUANA NTP 011.101 ESPÁRRAGOS. ESPÁRRAGOS FRESCOS
Requisitos
La aplicación más importante de la NTP 011.101 espárragos frescos.
Requisitos pedidos por Frío Aéreo.
Desde la campaña 2001, Frío Aéreo ha establecido el control de
calidad para los espárragos frescos con base en la NTP 011.101, brindando
esta información valiosa a todos sus clientes a través del “Estándar de Calidad de Exportación Peruana de Espárragos Verdes Frescos”,
constituyendo a la fecha el principal instrumento de control para la protección
del consumidor y del exportador.
141
El Plan de Muestreo para la Inspección de Calidad del Espárrago
Verde Fresco ha sido establecido con base en la NTP 011.101 y la Norma
Técnica Peruana de muestreo para inspección por atributos.
La inspección de calidad se realiza a todos los lotes de espárrago
verde fresco que ingresan a Frío Aéreo, como una medida de control adicional
al control de temperatura y registro de las condiciones generales de recepción
que se efectúan a todos los embarques. Como resultado de esta inspección,
los exportadores reciben quincenalmente un ranking de calidad, en el cual
figuran sus posiciones respecto a los porcentajes de producto exportado por
categoría de producto. Cada exportador recibe el ranking, en el cual aparece
solo su nombre pero NO el de los otros exportadores, por cuanto el objeto es
que el exportador tenga conocimiento de la posición que tiene en la industria
en general y pueda utilizar esta información a manera de benchmarking.
Como resultado de esta iniciativa que empezó en 2001, se ha podido
constatar un notable aumento en la exportación de espárragos de la más alta
calidad, de acuerdo con las categorías de la norma, reduciéndose casi a cero
la categoría “menor a II” en la última campaña. Las categorías “Extra” y “I”
alcanzan aproximadamente el 70% de la exportación de espárragos
5.6.2.2. Precio Nosotros venderemos el producto a nuestros intermediarios (broker).
Nuestros productos serán de tres categorías (Categoría Extra, Categoría I y
Categoría II) y hemos determinado nuestro rango de precios en base a
posibles escenarios (Bajo, Normal, Alto) según la intensidad de la producción
y abastecimiento de espárragos en Estados Unidos. A continuación
presentamos nuestro precio FCA en dólares para cada producto según
categoría y escenario:
142
Cuadro 5.68 Precios por Categorías
Descripción Bajo Normal Alto
Categoría Extra 13.5 15.5 17.5 Categoría I 13 15 17 Categoría II 12 14 16
Elaboración: Propia
A través del incoterm FCA (Free Career - Franco Transportista) nosotros
transportaremos el producto hasta el aeropuerto, asumiendo los costos de
embalaje, transporte interno y gestiones aduaneras.
El espárrago se mantiene como un producto muy apreciado por su sabor
y como un mercado no centralizado.
El espárrago verde fresco, al ser un producto de vida corta, tiene un
precio muy volátil y estacional. De esta manera los productores han tratado de
programar su producción para evitar saturar el mercado y entrar
inmediatamente después de la cosecha (en este sentido el Perú mantiene una
ventaja competitiva al poder cosechar durante todo el año y poder colocar su
producción en contra estación con el hemisferio boreal en cualquier momento
del año). Por este motivo son precio-aceptantes, ya sea de las plantas
procesadoras o de los canales de distribución. Otros factores que influyen en
el precio son:
- Las deficiencias fitosanitarias pueden encarecer los costos de los
exportadores al romperse la cadena de frío y/o disminuir los
rendimientos.
- Los estándares de calidad del producto tales como tamaño y
diámetro.
- La mayor distancia entre los mercados ofertantes y demandantes
encarece el flete.
143
5.6.2.3. Plaza
Nuestra empresa exportará al estado de Florida, debido a que se trata del
estado que más importa espárragos verdes frescos en los Estados Unidos.
La forma de comercialización será por intermedio de un broker, estos a su
vez distribuirán nuestro producto a supermercados, restaurantes, mayoristas y
minoristas.
5.6.2.4. Promoción
La publicidad y promoción estará orientada a motivar y aumentar el
consumo de espárragos verdes frescos debido a sus beneficios nutritivos y
propiedades de alimento sano, fresco y natural.
En cuanto a la publicidad, elaboraremos una página web para dar a
conocer los beneficios del consumo de espárragos verdes. Se establecerán
links para acceder a este portal desde otros sitios de interés relacionados.
La página Web será: www.pasparagus.com.pe y nuestro correo
electrónico: [email protected] de esta manera pretendemos
estar en mayor contacto con nuestros clientes.
Otra forma de promoción será a través de participaciones en ferias
especializadas, con la finalidad de realizar contactos con brokers y
distribuidores mayoristas.
Nuestra empresa invertirá en gastos de ventas para lograr una eficiente
penetración de mercado mediante la participación de dos ferias el primer año,
los dos años siguientes 1 feria participaríamos, para captar brokers que logren
realizar acuerdos con los importadores mayoristas.
144
Gráfico 5.21 Feria de Alimentos en los Estados Unidos
Fuente: IPEH
5.6.2.5. Diagrama de Flujo de Proceso de Comercialización Nuestro proceso de comercialización comienza con la recepción de los
espárragos verdes frescos de nuestros proveedores, luego este producto es
transportado a nuestra planta de procesamiento para su almacenamiento,
lavado, pesado, corte, selección y clasificado, pre-enfriado, control de calidad,
etiquetado, envasado y embalaje.
Luego las cajas son transportadas hasta el aeropuerto Jorge Chávez
(Callao, Perú) para el correspondiente viaje hacia Miami (Florida, Estados
Unidos) para ser recibidas por el importador, luego el producto llega hasta el
mayorista, seguido del distribuidor, minorista y por ultimo llega a las manos del
consumidor final.
145
A continuación presentamos el diagrama de flujo del proceso de
comercialización:
Recepción Espárragos
Transporte hacia la Planta
Planta de Procesamiento
Transporte hacia
Aeropuerto Jorge Chávez
Almacenamiento en Frío Aéreo
Viaje a USA
Importador Mayorista Distribuidor
Minorista Consumidor Final
146
CAPITULO VI: ESTUDIO TÉCNICO
6.1 Tamaño del proyecto
El tamaño del proyecto es la capacidad física o real de producción de
bienes o servicios durante un período de operación normal. Esta capacidad se
expresa en cantidad producida por unidad de tiempo, es decir, volumen, peso,
valor o números de unidades de producto elaboradas por ciclo de operación,
puede plantearse por indicadores indirectos, como el monto de inversión,
monto de ocupación efectiva de mano de obra o la generación de ventas o de
valor agregado. Para poder determinar esta capacidad nos hemos basado en
la proyección de la demanda, en la capacidad instalada y en la disponibilidad
de insumos.
Criterios de determinación:
Demanda proyectada, consideraremos la demanda proyectada hallada
según la proyección del mercado efectivo. El primer año se estará tomando el
0,175% de participación de demanda del mercado efectivo y los demás años
una participación de 0,35%.
Disponibilidad de insumos, en Chincha y Pisco se encuentran los
proveedores de espárragos verdes frescos, los cuales poseen un alto poder
de negociación cuando la demanda de los espárragos aumenta. No se
requerirá la importación de ningún insumo para la producción.
Disponibilidad de Mano de Obra, en la zona de Chincha se encuentran
trabajadores con experiencia en este tipo de labores de procesamiento de
hortalizas.
147
6.1.1. Tamaño Normal
El tamaño normal del proyecto lo hemos calculado en base a la demanda
futura de los años 2006 – 2010 en el estado de Florida. Teniendo en cuenta las
ventas proyectadas se calculó el plan de producción de la planta tomando como
unidad de medidas las cajas producidas y considerando un inventario final de
productos terminados que cubran 10 días, así como un porcentaje especifico de
mermas y descartes. En donde no se llega a emplear toda la capacidad en la
utilización de la planta en el proceso de producción durante los 5 años del
proyecto.
Cuadro 6.1 Tamaño Normal
(Expresado en Cajas)
Producción 2006 2007 2008 2009 2010 Abastecimiento Chacra (TN) 1 1 1 1.05 1.12 Exportable Neto 0.85 0.85 0.85 0.893 0.952 Cajas Diarias 118 166 177 190 203 Cajas Mensuales 2,824 3,970 4,231 4,552 4,873 Cajas Anuales 16,942 47,638 50,769 54,625 58,480 Elaboración: Propia
En el año 2006 se procesará 16,942 cajas de espárragos verdes frescos,
durante el primer año se laborará 6 meses y cada mes se procesará 2,824 cajas,
cada mes se laborará 24 días y diariamente se procesará 118 cajas; el
abastecimiento mínimo de espárragos verdes frescos que vende el agricultor es 1
TM, que luego de quitar la merma del 15% quedaría un total de 0.85TM. En los
años 2007 al 2010 se laborará los 12 meses, el año 2007 se procesará 47,638
cajas de espárragos verdes frescos, mensualmente se procesará 3,970 cajas,
diariamente se procesará 166 cajas y así sucesivamente será el ritmo de trabajo
de los demás años en la planta de procesamiento de espárragos verdes frescos. 6.1.2. Tamaño Máximo El tamaño máximo del proyecto ha sido calculado en base al área de la zona
de proceso de la planta, pues al ser variable la mano de obra directa según la
148
demanda, el incremento de operarios en dicha zona estará limitado por el área
donde máximo pueden operar 53 personas rindiendo un máximo de producción de
350 toneladas anuales o 70 mil cajas.
Cuadro 6.2 Tamaño Máximo (Expresado en Cajas)
Producción Año 70,000 Mes 5,833 Día 243
6.1.3. Porcentaje de utilización Considerando el tamaño máximo de producción y el tamaño normal del
proyecto, hemos calculado la capacidad instalada de la planta que es el 24.20% el
primer año debido a que se operará solamente medio año. El año 2007 se utilizará
el 68,05% y el año 2010 se utilizará el 83,54%.
Cuadro 6.3 Porcentaje de Utilización de la Planta
Descripción U. Medida 2006 2007 2008 2009 2010 Producción Cajas 16,942 47,638 50,769 54,625 58,480 Tamaño Máximo Cajas 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 Porcentaje Utilización % 24.20% 68.05% 72.53% 78.04% 83.54% Elaboración: Propia
149
6.2. Proceso y Tecnología 6.2.1. Procesos 6.2.1.1. Descripción del proceso de producción Transporte del campo a la planta de empaque El transporte hacia la planta de empaque debe ser lo más rápido posible con
el fin de minimizar el tiempo en que los turiones estén expuestos a temperaturas y
humedad relativas adversas. Se contará con transporte refrigerado.
Recepción-Pesado-Muestreo de Calidad
El ambiente donde se recibirán los espárragos del campo va a ser un lugar
fresco y separado de la planta de empaque, porque aquí se recepcionarán todos
los espárragos verdes frescos incluidos aquellos deteriorados o enfermos los que
serán eliminados. Una vez que se descarga el producto este es llevado a las
balanzas de control de peso e inmediatamente se realiza un muestreo al azar para
determinar el estado sanitario, turgencia o cualquier otro elemento que altere la
calidad.
Lavado
Para una limpieza y desinfección adecuadas se emplearán los métodos de
inmersión y aspersión. En la inmersión, los espárragos verdes frescos se
sumergirán en agua para eliminar toda suciedad proveniente del campo. En el
momento del corte se completará el lavado con aspersión.
En esta fase el agua con que se lavarán los turiones va a ser frecuentemente
renovada y además se le adicionará 100 a 200 ppm de cloro. Esto se realiza para
remover la tierra y otras impurezas y para rehidratar el espárrago.
150
Corte
Se cortarán los turiones para uniformizar el tamaño, de acuerdo a las normas
de calidad del mercado de destino, además esta etapa servirá para eliminar
cualquier defecto que se pueda presentar en su extremo basal. El corte se
efectuará perpendicular a la dirección de la longitud del turión.
Selección y Clasificación Los espárragos serán clasificados manualmente por clases, de acuerdo al
calibre de los espárragos en categoría Extra, I y II. Se separarán los espárragos
verdes frescos que tengan imperfecciones, tales como cortes, curvaturas y
cabezas abiertas. La selección y clasificación de los turiones se realiza por
personal bien entrenado.
Preparación de empaques Los turiones se agruparán según el calibre formando paquetes de 5 kilogramos
de peso, los que se amarrarán con dos ligas de caucho para luego colocarlos
verticalmente en las cajas de plástico corrugado.
Envase El envase brindará protección y modificará la atmósfera que rodea al producto
de tal manera que le permita conservar su calidad hasta llegar al mercado de
destino. Las características del envase son:
- El material, el cual va a tener una consistencia física apropiada,
tolerancia al agua y un grado de permeabilidad.
- La forma y el tamaño serán para una cantidad de 5 kilogramos de
espárragos verdes frescos.
- La ventilación del envase será la adecuada, evitando de esta manera
una acumulación de dióxido de carbono y etileno.
Los espárragos se envasan en cajas de plástico corrugado con aberturas que
permitan una adecuada ventilación del producto, un adecuado movimiento de
151
agua durante el hidroenfriamiento, así como también para facilitar la inspección del
producto.
Las cajas van a ser 2 a 3 cm. más altas que los espárragos verdes frescos,
estos pueden experimentar un incremento de su longitud durante el
almacenamiento y su posterior comercialización.
Pre enfriado Es el procedimiento donde se reduce el calor del campo que tienen los turiones,
para ello se debe de pre-enfriar los turiones a menos de 5ºC. El método para
realizar esto es el hidroenfriamiento el cual consiste en transferir el calor de los
turiones del campo a un medio refrigerante por medio de la circulación de agua
fría a través del producto. El agua que se aplica es en forma de ducha, aspersión
o sumergiendo los turiones en agua helada la cual debe contener una
concentración de 100 a 200 ppm de cloro. Por medio del hidroenfriamiento se
logra reducir la temperatura de los turiones de 25ºC a 2ºC en 12 a 15 minutos
empleando para ello agua a 1ºC.
Almacenamiento Las cajas de plástico corrugado serán puestas en una cámara de aspersión
con agua enfriada a 2ºC (Hidrocooler). De ahí, las cajas son llevadas a un cuarto
frío con temperatura de 2ºC y humedad relativa de 98%, donde permanecerán un
máximo de cuatro días, hasta que exista suficiente producto para llenar el camión
refrigerado. En las cajas de plástico corrugado se introduce una pequeña
almohadilla para ayudar a mantener la humedad.
Una vez que los espárragos han sido almacenados, se van a tener en cuenta
los siguientes factores:
152
- Temperatura: El espárrago verde fresco puede ser almacenado hasta 10
días como máximo a 0º C.
- Humedad: Se considera de 95% - 100%. - Ventilación: La circulación del aire dentro de la cámara de refrigeración debe
ser uniforme para remover el calor producido por la respiración del producto,
además de aquel que ingresa por la apertura de puertas y a través de la
superficie de paredes, suelo y techo de dicha cámara.
Transporte desde la planta de empaque hacia el aeropuerto
Los espárragos se transportarán en camiones refrigerados, donde
mantendrán la temperatura y humedad que tenían en el almacén, las mismas
condiciones deben mantenerse en las bodegas del avión, así se estaría
conservando la cadena de frío hasta que llegue al destino.
Se debe verificar que los compartimientos de carga estén completamente
limpios de tal manera que se evita la contaminación ya sea por olores
residuales de otros productos anteriormente almacenados, residuos de
químicos tóxicos, presencia de insectos, por bloqueos de ventilación debido a
la acumulación de desecho.
Los sistemas que controlan tanto la temperatura como la humedad
relativa y la ventilación deben funcionar correctamente.
153
6.2.1.2. Diagrama de Operaciones del Espárrago Verde Fresco
Tiempo = 15’ aprox. c/u Lavado: Agua c/ 100 ppm C.L.R Desinfectado: Agrosan 8%
Tiempo = 1’ aprox. c/u Lavado: Agua Clorada 50 ppm de C.L.R Agua a presión
T° del agu a - 1 a 2°C Agua Clorada 150 - 200 ppm de C.L.R Tiempo: 15’ Ph: 6,5 – 7,5
T° = 2 – 5°C
Recepción, pesado y muestreo
Transporte a la planta
Cosecha
Corte
Preparación de empaques
Transporte al lugar de embarque
Pre-enfriado
Envase y Etiquetado
Selección y Clasificación
Lava do y desinfectado
Almacenamiento
Desecho
Desecho
Lavado y desinfectado
154
6.2.1.3. Programa de producción e Inventarios en unidades físicas El procesamiento de los espárragos verdes frescos en cajas de 5 kilogramos
en el primer año será de 16,491 cajas (según la demanda) con un inventario final
de 452 cajas que es equivalente a 10 días de los 365 días del año (la división de
10 días entre los 365 días se obtiene un factor y se multiplica por la demanda de
cajas de espárragos), el procesamiento total será de 16,942 cajas de espárragos
verdes frescos. El segundo año se procesará 46,808 cajas (según la demanda)
con un inventario final de 1,282 cajas, el procesamiento total será de 47,638 cajas
de espárragos verdes frescos. El tercer año se procesará 50,663 cajas (según la
demanda) con un inventario final de 1,388 cajas, el procesamiento total será de
50,769 cajas de espárragos verdes frescos. El cuarto año se procesará 54,519
cajas (según la demanda) con un inventario final de 1,494 cajas, el procesamiento
total será de 54,625 cajas de espárragos verdes frescos. El quinto año se
procesará 58,375 cajas (según la demanda) con un inventario final de 1,599 cajas,
el procesamiento total será de 58,480 cajas de espárragos verdes frescos.
Cuadro 6.4 Producción e Inventario de Cajas de Espárrago Verde Fresco Anual
(Expresado en Cajas de 5Kg) Descripción U.M 2006 2007 2008 2009 2010
Espárragos Verdes Frescos Cajas 16,491 46,808 50,663 54,519 58,375 Inventario Inicial Cajas 0 452 1,282 1,388 1,494 Inventario Final Cajas 452 1,282 1,388 1,494 1,599 Total Espárragos Cajas 16,942 47,638 50,769 54,625 58,480 Elaboración: Propia
A continuación se presentan las tres categorías del procesamiento de las
cajas de espárragos verdes frescos de 5 kilogramos y los inventarios anuales.
155
Cuadro 6.5 Producción e Inventario Anual de Espárragos Verdes Frescos
(Expresado en Cajas de 5 Kg) Descripción U.M 2006 2007 2008 2009 2010 Espárragos Categoría Extra Cajas 3,298 9,362 10,133 10,904 11,675 Espárragos Categoría I Cajas 8,245 23,404 25,332 27,260 29,187 Espárragos Categoría II Cajas 4,947 14,042 15,199 16,356 17,512 Inventario Inicial Categoría Extra Cajas 0 90 256 278 299 Inventario Inicial Categoría I Cajas 0 226 641 694 747 Inventario Inicial Categoría II Cajas 0 136 385 416 448 Inventario Final Categoría Extra Cajas 90 256 278 299 320 Inventario Final Categoría I Cajas 226 641 694 747 800 Inventario Final Categoría II Cajas 136 385 416 448 480 Requerimiento Total Cajas 16,942 47,638 50,769 54,625 58,480 Elaboración: Propia
6.2.1.4. Relación de materias primas e insumos a utilizar: consumos unitarios y mermas por producto fina La materia prima a utilizar será el espárrago verde fresco, se requiere 5
kilos de espárrago según la categoría clasificada en cada caja. El espárrago verde
fresco tendrá una merma del 15% en total, la primera merma del 7.5% se tendría
en el momento que se haya recibido el turión, luego la otra merma del 7.5% será
en el momento que se realice el corte al turión.
156
Cuadro 6.6 Compras
(Expresado en TM) Descripción U.M 2006 2007 2008 2009 2010
Materia Prima Espárragos Verdes Frescos TM 82.45 232.49 251.64 270.79 289.94 Inventario Inicial TM 0.00 2.26 6.37 6.89 7.42 Inventario Final TM 2.26 6.37 6.89 7.42 7.94 Total Espárragos TM 84.71 236.60 252.16 271.32 290.46 Merma de Espárragos TM 12.71 35.49 37.82 40.70 43.57 Total Requerimiento TM 97.42 272.09 289.99 312.01 334.03 Elaboración :Propia
157
6.2.1.5. Programa de compra anual de materias primas y nivel de inventarios según requerimientos del programa de producción
Cuadro 6.7 Programa de Compras Anual
(Expresado en TM y unidades) Descripción U.M 2006 2007 2008 2009 2010
Materia Prima Espárragos Verdes Frescos TM 82.45 232.49 251.64 270.79 289.94 Inventario Inicial TM 0.00 2.26 6.37 6.89 7.42 Inventario Final TM 2.26 6.37 6.89 7.42 7.94 Total Espárragos TM 84.71 236.60 252.16 271.32 290.46 Merma de Espárragos TM 12.71 35.49 37.82 40.70 43.57 Total Requerimiento TM 97.42 272.09 289.99 312.01 334.03 Materiales Indirectos Cajas de Plástico Unid 16,491 46,808 50,663 54,519 58,375 Inventario Inicial Unid 0 452 1,282 1,388 1,494 Inventario Final Unid 452 1,282 1,388 1,494 1,599 Total Cajas de Plástico Unid 16,942 47,638 50,769 54,625 58,480 Merma de Cajas Unid 42 119 127 137 146 Total Requerimiento Unid 16,985 47,757 50,896 54,762 58,626 Ligas de Caucho Unid 164,906 468,075 506,635 545,194 583,746 Inventario Inicial Unid 0 4,518 12,824 13,880 14,937 Inventario Final Unid 4,518 12,824 13,880 14,937 15,993 Total Ligas de Caucho Unid 169,424 476,381 507,691 546,250 584,803 Merma Ligas Unid 212 595 635 683 731 Total Requerimiento Unid 169,636 476,977 508,326 546,933 585,534 Almohadilla Húmeda Unid 16,491 46,808 50,663 54,519 58,375 Inventario Inicial Unid 0 452 1,282 1,388 1,494 Inventario Final Unid 452 1,282 1,388 1,494 1,599 Total Almohadilla Húmeda Unid 16,942 47,638 50,769 54,625 58,480 Merma de Almohadilla Húmeda Unid 42 119 127 137 146 Total Requerimiento Unid 16,985 47,757 50,896 54,762 58,626 Compras Materia Prima Espárragos Verdes Frescos TM 97.42 272.09 289.99 312.01 334.03 Materiales Indirectos Cajas de Plástico Unid 16,985 47,757 50,896 54,762 58,626 Ligas de Caucho Unid 169,636 476,977 508,326 546,933 585,534 Almohadilla Húmeda Unid 16,985 47,757 50,896 54,762 58,626 Elaboración: Propia
Para poder llegar a obtener nuestro producto terminado, además de la
materia prima en este caso el espárrago verde, son necesarios los siguientes
elementos:
158
- Cajas de plástico: las cuales están hechas de un material especial para la
exportación de este tipo de producto, cada caja pesará 5 kilos (11 libras) y
en su interior se encontrarán 10 manojos de espárragos siendo el peso de
cada manojo de 0.5 kilos. El inventario final será el equivalente a 10 días de
los 365 días del año y con una merma de 0.25%.
- Ligas de caucho: servirán para amarrar los manojos de espárragos y evitar
que se confundan unos con otros, especialmente dentro de la caja de
plástico. Por lo tanto se requerirán 10 ligas de caucho por cada caja de 5
kilos de espárragos verdes frescos. El inventario final será el equivalente a
10 días de los 365 días del año y con una merma de 0.125%.
- Almohadillas húmedas: también conocidas como pads, son unas esponjas
que se colocan en la base de las cajas de plástico y servirán para mantener
la humedad que deben tener los espárragos verdes frescos. Se utilizará
una almohadilla húmeda por cada caja de espárrago verde fresco. El
inventario final será el equivalente a 10 días de los 365 días del año y con
una merma de 0.25%.
6.2.1.6. Requerimiento de la mano de obra para cada sección del proceso productivo
La mano de obra directa que se contratará para la exportación del
espárrago verde fresco estará a cargo de un jefe de producción quien
verificará y supervisara directamente el proceso de lavado, corte, selección y
empaque.
A la mano de obra directa se le pagara el sueldo mínimo siendo en dólares
americanos $139.39 por persona con todos lo beneficios de ley.
Toda la mano de obra directa laborará en un turno de 8 horas de lunes a
viernes desde las 14:00 hasta 22:00 y el sábado desde las 11:00 hasta 15:00
esto se dará para todos los años puede variar en función algunos pedidos.
159
Para todo el proceso del año 2006 se contratará en total a 14 personas
quienes se encargarán del proceso de lavado, corte, selección y empaque.
Debido a que el año 2006 solamente se laborará de Julio a Diciembre.
En el año 2007 se contratará 22 operarios más para cada etapa de
producción, a partir del año en mención se laborará todos los meses del año
(Enero a Diciembre).
En el año 2008 se contratará 2 operarios más para la parte de producción,
específicamente en el proceso de lavado porque la cantidad de demanda se
incrementará de año en año.
En el año 2009 se contratará 3 operarios más para la parte de producción;
uno para el proceso de corte, uno para el proceso de selección y otro para el
proceso de empaque porque la cantidad de demanda se incrementará de año
en año.
En el año 2010 se contratará 3 operarios más para la parte de producción;
uno para el proceso de corte, uno para el proceso de selección y otro para el
proceso de empaque porque la cantidad de demanda se incrementará de año
en año.
En el siguiente cuadro se muestra la mano de obra directa, el primer año
se requerirá solamente un turno de trabajo nocturno de 8 horas. Por otro lado,
en los siguientes años se requerirá un turno de 9 o 10 horas diarias de
acuerdo al tamaño del pedido.
160
Cuadro 6.8 Asignación de Personal Mano de Obra Directa del Año 2006 al 2010
Área Función Año 2006
Año 2007
Año 2008
Año 2009
Año 2010
Producción Personas para el lavado del turión 2 6 8 8 8
Producción Personas para el corte del turión 3 10 10 11 12
Producción
Personas para el proceso de selección 5 10 10 11 12
Producción
Personas para el proceso de empaque 4 10 10 11 12
Total Personal 14 36 38 41 44 Elaboración: Propia
Cuadro 6.9
Turnos de Trabajo
Área Función Días Horario
Producción Personas para el lavado del turión
L - V 2PM - 10 PM S 11 AM - 3 PM
Producción Personas para el corte
del turión L - V 2PM - 10 PM
S 11 AM - 3 PM
Producción Personas para el
proceso de selección L - V 2PM - 10 PM
S 11 AM - 3 PM
Producción Personas para el
proceso de empaque L - V 2PM - 10 PM
S 11 AM - 3 PM Elaboración: Propia
161
6.2.1.7. Requerimiento de material indirecto, mano de obra indirecta, suministros y otros similares
La mano de obra indirecta está representada por el gerente general quien
dará todas las pautas del proceso, el ingeniero químico quien estará a cargo de
verificar el control de calidad del turión, el jefe de producción, el operador de túnel
quien verificará que el proceso de selección se realice de forma correcta y el
asistente técnico quien orientará al personal operario en función a las normas y
estándares exigidos por la empresa. Además se contratará a un Jefe
Administrativo quien se encargará de administrar los recursos y gestionar vínculos
externos estratégicos que puedan incrementar el volumen del negocio, es por ello
que se contratará al Jefe Administrativo quien proveerá toda la gestión del
contacto.
El personal administrativo que pertenece al área comercial solamente
trabajará un turno de 8 horas, el cual será de 9 AM a 7 PM. El único que laborará
de lunes a viernes en la parte Administrativa/Comercial es el Gerente General, las
demás personas trabajaran de lunes a sábado como se indica en el cuadro.
162
Cuadro 6.10 Mano de Obra Indirecta del Año 2006
Área Función Cantidad Remuneración
Mensual Fija
Total de Remuneración Mensual Fija
Total de Remuneración
Anual 2006
Total de Remuneración Anual 2007 al
2010
Comercial / Administrativa Gerente General 1 $1,212.12 $1,212.12 $7.272,73 14545.44
Comercial / Administrativa Jefe Administrativo 1 $909.09 $909,09 $5.454,55 10909.08
Producción Ingeniero Químico 1 $787,88 $787,88 $4.727,27 9454.56
Producción Jefe de Producción 1 $757,58 $757,58 $4.545,45 9090.96
Producción Operador de Túnel 1 $303,03 $303,03 $1.818,18 3636.36
Producción Asistente Técnico 1 $303,03 $303,03 $1,818.18 3636.36 TOTAL 8 $4,545.46 4818.18 $28,909.09 49818.12
Elaboración: Propia
Cuadro 6.11 Turnos de Trabajo
Área Función Días Horario
Comercial / Administrativa Gerente General L - V 9 AM - 7 PM
Comercial / Administrativa Jefe Administrativo L - V 9 AM - 7 PM
S 11 AM - 3 PM
Producción Ingeniero Químico L - V 2PM - 10 PM
S 11 AM - 3 PM
Producción Jefe de Producción L - V 2PM - 10 PM
S 11 AM - 3 PM
Producción Operador de Túnel L - V 2PM - 10 PM
S 11 AM - 3 PM
Producción Asistente Técnico L - V 2PM - 10 PM
S 11 AM - 3 PM Elaboración: Propia Los materiales indirectos son los que se utilizan para realizar la labor que
requiera la empresa en función a los contactos de comercialización, comunicación
163
y herramientas necesarias que muestre un producto de calidad, incentivando a
consumir una mayor demanda, estos materiales se mencionan en forma detallada
en el siguiente punto.
6.2.2 Equipamiento y tecnología para el proceso 6.2.2.1 Maquinarias
Para el procesamiento de espárragos verdes frescos será necesario contar
con las siguientes maquinarias:
- Cámaras frigoríficas (2) la cual sirve para mantener los espárragos a bajas
temperaturas de aproximadamente 0°C
- Hidrocooler (1) se utiliza en la etapa de almacenamiento, es una cámara de
aspersión con agua enfriada a 2°C en la cual se colocan las cajas de
plástico antes de ser llevadas al cuarto frío.
- Montacarga (1) se utiliza para transportar las cajas de plástico con mayor
facilidad de un lugar a otro.
- Faja transportadora (1) se utiliza para que el espárrago llegue más rápido a
los operarios durante las diferentes etapas del proceso.
- Motor Diesel (1) es la fuente de energía de la bomba de agua.
- Balanza electrónica (5) se utilizan durante la etapa de pesado, para conocer
el peso de cada espárrago y de cada manojo de espárragos.
- Bomba de agua (1) se utiliza para lograr que siempre exista agua en todas
las instalaciones de la planta y oficinas.
- Balanza de plataforma (1) se utiliza para el pesado de las cajas de plástico
corrugadas, debido a que puede soportar un mayor peso.
164
Cuadro 6.12 Maquinarias
Descripción Cantidad Proveedor
Cámara frigorífica 2 Asym Industrial SAC Hidrocooler 1 Asym Industrial SAC Montacarga 1 Asym Industrial SAC Faja transportadora 1 Asym Industrial SAC Grupo electrógeno 1 Hiraoka SAC Motor Diesel 1 Asym Industrial SAC Balanza electrónica 5 Comercial Benavides SA Bomba de agua 1 Plaza Vea Balanza de plataforma 1 Comercial Benavides SA Elaboración: Propia
GRAFICO 6.1 Cámara frigorífica
Fuente:www.refricentro.cl/hidro.htm
Gráfico 6.2 Hidrocooler
Fuente:www.refricentro.cl/hidro.htm
165
GRAFICO 6.3 Montacarga
Fuente: www.prestocashonline.com
6.2.2.2 Equipos Para el procesamiento de espárragos verdes frescos será necesario contar
con los siguientes equipos:
- Sensor de Humedad (1) se utiliza para medir la humedad del espárrago, la
cual se debe encontrar en un rango de 85% a 100%
- Mangueras (5) se utilizan durante la etapa de lavado para extraer la
suciedad o polvo que puedan tener los espárragos debido a su exposición
al medio que los rodea.
- Jabas (600) se utilizan durante la etapa de recepción de los espárragos,
tienen la forma de bateas con pequeños agujeros que sirven de ventilación
además de puntos de fuga de polvo o tierra que pudieran tener los
espárragos debido a que provienen del campo.
- Tanque de lavado (1) de 1100 litros de capacidad se utiliza durante la etapa
de lavado, en este tanque se colocan los espárragos en agua con cloro
para su completa desinfección.
166
Cuadro 6.13
Equipos de Producción
Descripción Cantidad Proveedor Sensor de humedad 1 Hiraoka SAC Mangueras 5 Ace Home Center Jabas 600 BASA S.A. Mesas de acero inoxidable 2 Matcin SRL Carretillas 2 Industria Técnica Metal A y C Tanque de lavado (1100 Litros) 1 Graco S.A. Elaboración: Propia
6.2.2.3 Herramientas Para el procesamiento de espárragos verdes será necesario contar con las
siguientes herramientas que serán utilizadas por el ingeniero químico:
Cuadro 6.14 Herramientas
Descripción Cantidad Proveedor
Vasos graduables 4 Bionet SA Termómetro 2 Bionet SA Medidor de líquido 1 Bionet SA Cuchillas 100 Bionet SA Probetas 3 Bionet SA Tubos de ensayo 3 Bionet SA Elaboración: Propia
167
6.2.2.4 Mobiliario Para instalar la planta será necesario contar con el siguiente mobiliario:
Cuadro 6.15 Muebles y Enseres
Descripción Cantidad Proveedor
Mesas de reunión 2 Villa El Salvador Sillas de madera 16 Villa El Salvador Escritorios 5 Villa El Salvador Archivadores 8 Villa El Salvador Estantes 4 Villa El Salvador Sillas de plástico 10 Villa El Salvador Elaboración Propia
6.2.2.5 Tecnología Para el correcto funcionamiento de las oficinas será necesario contar con el
siguiente equipo y software proporcionados por el proveedor Data Soft SAC.
Cuadro 6.16 Equipo de Oficina
Descripción Cantidad Proveedor
Computadoras 4 Data Soft SAC Impresoras 3 Data Soft SAC Calculadoras 5 Data Soft SAC Fax 2 Data Soft SAC Teléfono fijo 2 Data Soft SAC Teléfono celular 6 Data Soft SAC Elaboración: Propia
168
Cuadro 6.17 Software
Descripción Cantidad Proveedor
Windows 98 (Sistema Operativo) 1 Data Soft SAC Office (Oficina) 1 Data Soft SAC Panda (Antivirus) 1 Data Soft SAC Internet (Speedy) 1 Data Soft SAC Elaboración: Propia
6.2.3 Terrenos e Inmuebles 6.2.3.1 Descripción del Centro de Operaciones El centro de operaciones, que esta conformado por la planta procesadora y
las oficinas administrativas, estará ubicado en la provincia de Chincha,
departamento de Ica. El centro de operaciones contará con las siguientes áreas:
• Zona de lavado del espárrago.
• Zona de la faja transportadora
• Zona para colocar la merma.
• Lugar de lavado en frío (Hidrocooler).
• Sala de empaque.
• Cámaras frigoríficas (Recepción y Conservación)
• Zona para un pozo y un tanque de agua.
• Zona para desembarcar la mercadería, donde transita el camión frigorífico.
• Zona de duchas y vestidores.
• Servicios higiénicos.
• Área de oficinas: Gerente General, Administrador, Ingeniero Químico.
• Sala de laboratorio.
• Área de recepción
169
JEFE DE PRODUCCIÓN
EMPAQUESALA DE
POZO
CISTERNA
ESTACIONAMIENTO
ALMACEN
ANALISTAS
LABORATORIO
ASISTENTES
CASETA
GERENTE GENERAL
ADMINISTRACION
CAMARA DE CONSERVACIÓN
RECEPCIÓNCAMARA DE
RECEPCIÓN
MES
A
MES
A
MES
AS
ECC
IÓN
DE
CO
RTE
LAV
ATO
RIO
SFA
JA
6.2.3.2 Plano del Proyecto
170
6.2.4 Localización
La decisión de la localización es uno de los factores más importantes del
proyecto porque determinará en gran parte el éxito económico del mismo por
lo tanto es fundamental al momento de definir y cuantificar los costos e
ingresos, además compromete a largo plazo la inversión de una fuerte suma
de dinero. En términos generales, podemos decir que la localización se reduce
a determinar el lugar óptimo de la ubicación de la planta procesadora de
espárragos verdes frescos, de manera que minimice los costos y/o genere una
mayor rentabilidad, en función al mercado objetivo.
Como se sabe, las decisiones de localización forman parte del proceso de
formulación estratégica de la empresa, es por esto que una selección acertada
puede contribuir a la realización de los objetivos empresariales, mientras que
una localización errada puede conllevar a un desempeño inadecuado de las
operaciones. Por lo tanto debemos tomar en cuenta todos los factores que
afectan la localización para que no se presenten problemas en el futuro.
6.2.4.1 Macro Localización
La planta se ubicará en el departamento de Ica debido a la cercanía a la
fuente de abastecimiento y su ubicación estratégica por el tipo de clima que
permite tener mejor un desempeño productivo.
El departamento de Ica está situado en la parte central de la región
costera del Perú a 306 Kilómetros al sur de la ciudad de Lima, cuenta con una
superficie de 21,327.83 Km² (1.7% del territorio nacional). Esta superficie
incluye 22.23 Km² que es la superficie que tienen las 17 islas existentes frente
a sus costas.
171
Los límites del departamento de Ica son: por el Norte con el departamento
de Lima, por el Este limita con los departamentos de Huancavelica y
Ayacucho, por el Sur con el departamento de Arequipa y por el Oeste con el
Océano Pacífico. Su capital es la ciudad de Ica, esta dividido en 5 provincias:
Chincha, Pisco, Ica, Palpa y Nazca. Población 687,334 habitantes. El territorio
de Ica, abarca dos regiones naturales: el 89% del área departamental
corresponde a la Costa y solo el 11% del área a la Sierra.
Gráfico 6.4 Mapa del Departamento de Ica
Fuente: http://www.muniica.gob.pe/
El clima es templado y desértico, la humedad atmosférica es alta en el
litoral y hacia el interior. Las precipitaciones son escasas y normalmente
inferiores a 15 mm anuales. Las temperaturas máximas absolutas alcanzan
32.3 ºC y las mínimas absolutas 9.8 ºC en Ica.
Las posibles provincias que hemos determinado para la localización de la
planta son Ica y Chincha. Los factores a evaluar serán:
1. Características de la zona
2. Materia prima
3. Mano de obra
4. Suministro de energía eléctrica y combustible
5. Suministro de agua
6. Transporte y comunicaciones
7. Seguridad
1 = Chincha 2 = Pisco 3 = Palpa 4 = Ica 5 = Nazca
172
1. Factor características de la zona El clima es un factor que se tomará en cuenta por el grado de humedad en
cada distrito, ya que lo ideal sería un clima cálido y seco para la ubicación de la
planta procesadora de espárragos verdes frescos debido a que este producto es
perecible. Se deben ver aspectos como los cambios de temperatura por
estaciones del año, lluvias y vientos.
2. Factor materia prima Este factor considera la facilidad para obtener la materia prima teniendo en
cuenta la proximidad de abastecimiento, evitando demoras para poder cumplir
con el proceso de operaciones para que nuestro producto llegue a su destino sin
problemas.
3. Factor mano de obra Se considera la disponibilidad tanto de mano de obra directa (obreros,
calificados o no) como de la indirecta (empleados administrativos). En los dos
distritos se pueden conseguir operarios que puedan realizar las tareas en el área
de operaciones.
4. Factor energía eléctrica y combustible Este factor tiene una gran importancia debido a que algunas de las
maquinarias que se emplean funcionan con energía eléctrica. Si la planta se
ubicase en una zona industrial, contaría con la potencia suficiente para operar y
además con un consumo de electricidad permitido y de bajos costos, los costos
serian mayores al no contar la mayoría de veces con la potencia suficiente.
5. Factor suministro de agua Este factor es importante debido a que se necesita agua en el proceso
operativo asimismo la calidad del agua es importante debido a que algunos
espárragos presentan contaminantes adheridos por lo cual se agregan
desinfectantes y estos deben ser eliminados en el proceso de lavado.
173
6. Factor transporte y comunicaciones Se debe tomar en cuenta el estado de las vías de acceso para el transporte
de la materia prima y productos terminados. Además considera la disponibilidad
de transporte del personal y los medios de comunicación en los distritos en
evaluación.
7. Factor seguridad Se requiere de una locación que sea lo más segura posible para evitar robos
y actos vandálicos que perjudiquen el funcionamiento de la empresa.
Gráfico 6.5
Ubicación de Provincias de Ica
Fuente: http://www.muniica.gob.pe/
174
Cuadro 6.18 Clasificación de la Ubicación
Provincia: Chincha Provincia: Ica
Factores Peso Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Característica de la zona 0.2 4 0.8 4 0.8 Materia prima 0.25 3 0.75 2 0.5 Mano de obra 0.15 3 0.45 3 0.45 Suministro de energía y combustible
0.1 3 0.3 2 0.2
Suministro de agua 0.1 2 0.2 2 0.2 Transporte y comunicaciones 0.1 2 0.2 2 0.2 Seguridad 0.1 2 0.2 2 0.2 TOTAL 1 2.9 2.55
Elaboración: Propia
A continuación presentamos la tabla de calificaciones con sus respectivos
puntajes que se les asignará a los distritos en el grado que cumplan con los
factores ya mencionados.
Cuadro 6.19 Tabla de Calificación
Puntaje Calificación
4 Excelente 3 Bueno 2 Regular 1 Malo
Elaboración: Propia
Por lo tanto la mayor calificación fue obtenida por la provincia de Chincha,
por lo cual se ha optado por instalar la empresa Peruvian Asparagus S.A.C en
dicha provincia. Los recursos naturales que ofrecen tales como agua, clima y
servicios adicionales como luz, teléfono y otros permiten un adecuado manejo
en el procesamiento del espárrago verde fresco.
175
6.2.4.2 Micro Localización
La micro localización se basa en escoger el terreno dentro de la provincia
previamente seleccionada en la macro localización, el cual convenga más a la
empresa para iniciar sus operaciones.
A. Costo del terreno
Se deberá tomar en cuenta el costo de adquisición del terreno, que
permita contar con un ambiente adecuado para las operaciones.
Cuadro 6.20 Costo del Terreno
Provincia de Chincha Costo m2 en $
Calle Atahualpa s/n $ 10 m2
Lote A $ 11 m2
Lote C $ 9.5 m2 Elaboración: Propia
B. Tamaño del terreno Es importante, ya que debemos contar con un terreno que cuente con el
suficiente espacio para poder atender nuestra demanda. De igual forma se
deberá distinguir los espacios adecuados de separación entre las maquinarias,
para que haya un flujo continuo de las personas.
C. Posibilidad de crecimiento
Se deberá tomar en cuenta la posibilidad de crecimiento de la empresa
para satisfacer la demanda, lo cual nos hace prever desde ahora una futura
compra de terrenos aledaños a nuestra planta procesadora de espárragos
verdes frescos para poder atender nuestra demanda proyectada.
176
D. Vías de acceso Este criterio se tomará en cuenta para facilitar el acceso a nuestra planta
procesadora de espárragos verdes frescos por parte de nuestros
abastecedores y luego podamos transportar nuestro producto al aeropuerto
del Callao.
Una vez definidos los factores que intervienen en la determinación de la
micro localización de las instalaciones de nuestra planta procesadora de
espárragos verdes frescos, se procede a ponderar el grado de determinación
de cada uno de los factores de acuerdo a la matriz de enfrentamiento:
A. Costo del terreno
B. Tamaño de terreno
C. Posibilidad de crecimiento
D. Vías de acceso
Factores A B C D Puntaje Peso
A 0 0 1 1 17%
B 1 1 1 2 33%
C 1 1 1 2 33%
D 0 0 1 1 17%
6 100%
177
Terrenos seleccionados: Terreno 1
Dirección: Calle Atahualpa s/n
Área de terreno: 1110 m2
Costo de adquisición: $ 10 m2
Gráfico 6.6 Terreno en calle Atahualpa
Fuente: http://www.viabcp.com
Terreno 2:
Dirección: Lote A Ñoco Alto Toma de Rojas - Urbanización Urb. El
Gallero
Área de terreno: 1250 m2
Costo de adquisición: $ 11 m2
178
Gráfico 6.7 Terreno Lote A
Fuente: http://www.compra-venta.org/peru/ica.phtml
Terreno 3: Dirección: Lote C Ñoco Alto Toma de Rojas - Urbanización Rojas Urb.
El Gallero
Área de terreno: 800 m2
Costo de adquisición: $ 9.5 m2
Gráfico 6.8 Terreno Lote C
Fuente: http://www.compra-venta.org/peru/ica.phtml
179
Cuadro 6.21 Matriz de Resultados
Calle Atahualpa Lote A Lote C Factores Peso C P C P C P
A 17% 2 0.34 3 0.5 3 0.5 B 33% 2 0.66 2 0.66 3 1.0 C 33% 3 1 2 0.66 3 1.0 D 17% 2 0.34 3 0.5 3 0.5
TOTAL 100% 2.34 2.3 3.0 Elaboración: Propia
Cuadro 6.22
Tabla de Calificación Puntaje Calificación
4 Excelente 3 Bueno 2 Regular 1 Malo
Elaboración: Propia
La matriz de resultados mostrada en el cuadro anterior se elaboró luego
de definir los pesos ponderados, basándose en los costos, estadísticas y
criterio de evaluación.
El Terreno 3 (Lote C Alto Toma de Rojas - Urbanización Rojas Urb. El
Gallero) es la mejor opción, ya que obtuvo el mayor puntaje en la matriz de
resultados debido a que se encuentra estratégicamente ubicado, lo cual facilita
una mejor distribución de las maquinarias además cuenta con adecuadas vías
de acceso, como la Panamericana Sur.
180
6.3 Programa de Implementación del Proyecto
La relación de actividades a realizar por la empresa Peruvian Asparagus
SAC serán las siguientes:
Actividades Duración 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Estudio del proyecto de inversión 12 semanas Razón social de la empresa en los Registros Públicos 1 día Elaboración de la minuta (Contrato Social) y poner en Registros Públicos 2 semanas Inscripción en el registro único del contribuyente RUC 1 semana Solicitar autorización de comprobantes de pago en SUNAT 1 semana
Obtención de la licencia de funcionamiento en la municipalidad 1 semana Compra del activo fijo 4 semanas Adecuación del local 2 días Contratación del personal 3 semanas Inicio de operaciones 1 semana Obtención de insumos 12 semanas Procesamiento 12 semanas Envío de los espárragos 2 días Llegada del producto 4 semanas
181
CAPITULO VII: ESTUDIO LEGAL 7.1 Forma Societaria
La empresa tendrá la forma jurídica de Sociedad Anónima Cerrada (SAC)
sobre la cual recaerá toda la responsabilidad de la empresa frente a terceros.
Así mismo debido a la cantidad de socios que conforman la empresa y por no
tener intención de cotizar en la Bolsa de Valores de Lima32 se decidió optar
por este tipo de forma societaria.
Peruvian Asparagus S.A.C estará compuesta por cinco socios:
• Lida Blanco Elera
• José Domínguez Antezana
• Calum Innes Pinedo
• Mitsue Sakuray Kakasu
• Jesús Vega Cuba
La participación que tendrá cada uno estará representada por acciones
nominales del 20%, la responsabilidad que implica a la empresa esta limitada
por el aporte.
7.2 Proceso de Constitución de la Empresa Los procedimientos legales para la constitución de la empresa son los
siguientes:
Elaboración de la Minuta: Después de transcribir el acta y ser firmada
por todos los socios es necesario elaborar la correspondiente minuta de
constitución. Esta minuta debe contener los estatutos, la designación de sus
representantes, facultades y la duración de los cargos de los representantes,
además debe ser firmada por un abogado.
32 Ley General de Sociedades No. 26887 artículos 234 - 248
182
Escritura Pública: Se realiza en cualquier Notaria Publica con la Minuta
firmada por el abogado, luego se procede a elevar la misma a Escritura
Publica. El Notario da fe del contenido de la Minuta, firmándola y enviándola a
Registros Públicos para su inscripción.
Gastos derivados de la constitución de la empresa: - Gastos Notariales: Se refieren al monto de capital social y extensión de
escritura.
- Gastos Registrales: Es la tasa a pagar del 0.003% del capital social.
- Gastos diversos: la inscripción del nombramiento de directores, el pago de
honorarios del abogado y del notario.
Obtención del RUC: Es necesario presentar los siguientes requisitos a la
SUNAT
- Testimonio de Constitución Social, debidamente inscrito ante el registro
correspondiente.
- Recibo de luz o agua del domicilio fiscal.
- Formato de inscripción de RUC de la SUNAT.
- Documento de identidad (original) del representante legal.
Libros de Contabilidad: La Sociedad Anónima Cerrada se encuentra
obligada a llevar libros de contabilidad considerados como principales, los
cuales deberán estar en español y expresados en nuevos soles.
Los principales libros Contables y Legales que se requieren son los
siguientes:
Libros Contables: Libro de Inventario y Balances, Libro Diario, Libro
Mayor, Libro de Planillas de Remuneraciones, Libro de Caja, Registro de
Compras, Registro de Ventas.
183
Libros Legales: Actas del Directorio, Juntas Generales de Accionistas y
transferencias de acciones.
Antes de ser utilizados los Libros Contables deben ser legalizados ante un
Notario Público, excepto el de Planillas el cual se legalizará ante el Ministerio
de Trabajo y Promoción del Empleo, pagando la tasa correspondiente en el
Banco de la Nación (US$ 10 por cada 100 páginas).
7.3 Licencia de Funcionamiento y Registro de Marca
Existen requisitos para obtener la licencia de funcionamiento, los que se
deben presentar a la Municipalidad de Chincha debido a que tanto la planta
como las oficinas administrativas se encontraran en esa provincia.
En primer lugar se tiene que conseguir el Certificado de Compatibilidad de
Uso que otorga dicha municipalidad siguiendo estos pasos:
- Presentar la Solicitud Valorada
- Certificado de Verificación Técnica y de Defensa Civil, el cual es otorgado
por la oficina de Defensa Civil de la localidad
- Copia de la Minuta de la constitución de la empresa
- Certificado de Zonificación, copia autenticada del RUC
- Croquis de ubicación, esquema de distribución del área de la planta
- Pago de derecho a tramite (S/. 124)
En segundo lugar se tiene que obtener la Licencia de Funcionamiento
Definitivo, para esto se deben presentar los siguientes requisitos:
- Solicitud de Declaración Jurada (S/. 248)
- Certificado de Compatibilidad de uso conforme
- Adjuntar copia del RUC
- Recibo de pago por derecho de trámite
184
Registro de Marca: La marca de nuestro producto es “Peruvian
Asparagus” y es necesario registrar la marca debido a que una marca
registrada otorga el uso exclusivo de ese nombre, lo que nos permitiría con el
tiempo crear valor de marca que vendría a ser un activo intangible para
nuestra empresa.
También nos permite diferenciarnos de la competencia y protegernos
frente a terceros que estén usando un nombre igual o similar, ejerciendo las
acciones legales que correspondan e impedir que otros intenten registrar una
marca similar.
Los costos para registrar una marca incluyen la solicitud de registro (S/.
438), la búsqueda fonética (S/. 40) y la búsqueda figurativa (S/. 51), las
marcas de los productos a comercializar se registran en INDECOPI en la
oficina de Signos Distintivos y la obtención de la orden de publicación de
avisos tendrá que hacerse efectiva en el diario oficial El Peruano.
7.4 Régimen Tributario
El IGV que se pague por la adquisición de insumos destinados a la
producción será considerado como crédito fiscal de la empresa, debido a que
la mercadería destinada a la exportación no esta afecta al IGV. Al realizar la
venta de mercadería, la empresa deberá emitir la factura correspondiente.
185
7.5 Legislación Laboral: régimen laboral de los trabajadores
Se establecerá un reglamento interno entre los trabajadores, de acuerdo a
las normas de la empresa como la ley laboral vigente en el Perú.
Deberá tratarse los siguientes puntos:
• Deberá respetarse el horario de los operarios, los cuales trabajarán ocho
(8) horas diarias, de lunes a sábado con un día de descanso a la semana
(domingo), según lo establecido en la Ley N° 22 y Ley 22842.
• El requerimiento del personal esta dado por periodos de tiempo durante el
año productivo, es por este motivo que la empresa aplicará la ley 003-97
TR, la cual se refiere a contratos por prestación de servicios para el
personal que trabaje durante un período determinado o empleado para la
producción.
• Cuando el trabajador complete un año de servicios con un mismo
empleador tiene derecho a treinta (30) días de vacaciones pagadas. El año
de trabajo esta formado por 120 días laborales como mínimo. La
remuneración por vacaciones se paga al inicio de las mismas y equivale a
una remuneración mensual ordinaria incrementada con algunos conceptos
que la ley señala (Ley N° 22 y Ley 22842). La empresa contará con
personal durante un año en la gerencia, contabilidad y logística. Por el lado
de los trabajadores, estos deberán cumplir estrictamente con el horario de
trabajo y las normas de higiene.
• Los trabajadores que laboren más de cuatro (4) horas diarias tienen
derecho al pago de la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS).
• Los trabajadores de nuestra empresa deberán cumplir con el reglamento de
calidad establecido.
• Las gratificaciones y bonificaciones se otorgarán cada 15 de Julio y 15 de
Diciembre a los trabajadores de la empresa, lo cual corresponde a la
186
gratificación por Fiestas Patrias y Navidad respectivamente, siendo
equivalente a una remuneración mensual.
• La celebración de los contratos con el personal se llevará a cabo con
Peruvian Asparagus SAC. El tiempo de vigencia de los contratos oscila
entre los 3 meses y 1 año. Esto dependerá del cargo a tratar, de los cuales
pueden ser renovados según su desempeño y trabajo de equipo en la
empresa.
• Se establecerá un contrato de trabajo con el broker, quien será el
encargado de colocar nuestro producto en el mercado exterior. El pago de
su remuneración se hará en base a un 5% de las ventas obtenidas.
• Con respecto al personal administrativo se les pagará mediante la
modalidad de recibo por honorarios. Específicamente el contador será
contratado bajo la modalidad de outsourcing.
7.6 Aranceles, gastos e impuestos relacionados con el exterior
Nuestra empresa exportará los espárragos frescos mediante el Incoterm
FCA (Free Carrier) por lo tanto el producto se entrega en el país del
exportador (en este caso Perú) específicamente en el aeropuerto Jorge
Chávez (Callao, Perú).
De acuerdo a este Incoterm, nuestra empresa se encargará del embalaje,
transporte interno y las gestiones aduaneras. A continuación explicamos con
detalle estas gestiones aduaneras:
187
I. Decisión de Exportar
La exportación es el régimen aduanero que permite la salida legal de las
mercancías del territorio aduanero para su uso o consumo en el mercado
exterior.
La institución encargada de autorizar la salida de las mercancías del Perú
es la Superintendencia Nacional de Aduanas, la que sólo podrá cumplirse por
los puertos marítimos, fluviales y lacustres, aeropuertos y fronteras aduaneras
habilitadas. La exportación de bienes en nuestro país no se encuentra afecta a
tributo alguno.
Una vez que se decide ingresar al proceso de exportar, se debe cumplir
con los siguientes requisitos:
a) Contar con una empresa debidamente constituida y habilitada para
exportar para lo cual se debe inscribir en el Registro Unificado. De otro lado,
debe contar con el Registro Único de Contribuyentes - RUC, que es normado
a través del Decreto Ley No. 25732 de fecha 24.09.92, que se crea ante la
necesidad de reemplazar las deficiencias del sistema de identificación a través
de la Libreta Tributaria.
b) El producto: la empresa debe contar con productos de calidad
debidamente garantizados. Asimismo, tener la capacidad de producción de
modo que garantice el cumplimento del volumen suficiente y la continuidad en
los plazos y condiciones pactadas con el comprador.
II. Proceso Operativo
a) El exportador se contacta con el comprador directamente (por fax o
correo electrónico), o por medio de un "broker" o una comercializadora
188
haciéndole llegar una cotización del producto que desea vender. A
continuación se le hace llegar muestras y lista de precios.
b) El importador (comprador) acepta las condiciones si las considera
ventajosas y normalmente la formaliza a través de un Contrato de Compra
Venta Internacional.
c) El importador (comprador) solicita a su banco (emisor - avisador), la
apertura del crédito documentario que de preferencia debe ser una carta de
crédito irrevocable, confirmado y a la vista.
d) El banco que emite una carta de crédito generalmente solicita a un
banco del país del vendedor (Perú) que notifique el crédito al beneficiario.
e) El exportador envía a la Agencia de Aduana los documentos
comerciales de embarque exigidos por el importador, que en la mayoría de los
casos y de acuerdo a los productos son los siguientes :
Documentación Requerida
• Factura comercial (nombre del importador, descripción de la
mercancía, precio, lugar y condiciones definitivas de venta).
• Lista de Empaque o "packing list" detalle de todas las mercaderías
embarcadas o todos los componentes de la misma mercadería.
• Conocimiento de embarque (recibo que prueba el embarque de la
mercancía, sin este título no se puede retirar la mercancía en el lugar de
destino). De acuerdo a medio de transporte toma el nombre específico
(Conocimiento de embarque aéreo o "AirWay Bill”).
• Certificado de origen permite identificar y garantizar la procedencia
de las mercancías, permitiendo a los exportadores hacer uso de las
preferencias arancelarias que otorga el país importador. Este documento lo
extiende la Cámara de Comercio tanto de Lima como de provincias.
• Certificado sanitario, extendido por DIGESA para alimentos y
bebidas.
189
• La Agencia de Aduana en base a la documentación recibida del
exportador realiza los trámites ante ADUANAS solicitando la numeración de la
Orden de Embarque y la Declaración Única de Aduanas (DUA) que es el
documento oficial para regularizar la salida legal de las mercancías al exterior.
Asimismo la Agencia de Aduana solicita a la Agencia de Carga el visto bueno
de la Orden de Embarque y la numeración del Airway Bill.
f) La Agencia de Carga emite la numeración al conocimiento de
embarque (Airway Bill) y solicita a CORPAC los servicios de traslado del
producto a la nave.
g) La Agencia de Aduana entrega al exportador los documentos de
embarque para que a su vez los remita a su banco y vía courier a su
importador.
h) El banco del exportador (pagador) envía los documentos al banco
emisor, si éste los encuentra conforme se procede al desembolso a la cuenta
del exportador.
190
CAPITULO VIII: ESTUDIO ORGANIZACIONAL
8.1 Estructura funcional y organigrama de la empresa
Debido a que Peruvian Asparagus SAC recién esta iniciando operaciones
los accionistas desempeñarán las siguientes funciones:
Gerente General: Es el máximo ejecutivo de la empresa y deberá estar al
tanto de todas las áreas de la empresa, especialmente del área de producción,
ya que de ella depende el buen desarrollo del producto.
Sus principales funciones son:
- Decidir el camino a seguir de las dos áreas de la empresa.
- Promover una constante comunicación y la armonía laboral entre todas las
áreas de la empresa.
- Analizar las posibles inversiones.
- Diseño y control de las políticas financieras de la empresa.
- Gestionar, disponer y optimizar los recursos económicos y financieros
necesarios para alcanzar lo objetivos de la empresa.
- Elaborar, en conjunto con el resto de la Dirección, los presupuestos,
previsiones anuales y control de su cumplimiento.
191
Jefe Administrativo y Comercial: Se encarga del óptimo control y
manejo de recursos, también velará por el bienestar de los empleados
necesarios para alcanzar los objetivos y metas de la empresa para obtener
una mayor captación de recursos financieros tanto internos como externos, es
por ello que establece un vínculo directo con el Broker.
Sus principales funciones son:
- Tiene a cargo la caja chica de la empresa, para los gastos ordinarios del
funcionamiento de la empresa.
- Planificar, organizar e implantar los programas de ventas de la
organización.
- Seguimiento de la planilla de la empresa.
- Relaciones y negociación con entidades financieras y otros proveedores.
- Velar por el bienestar de todos los empleados
- Mantener un seguimiento continuo de la comercialización del producto
vinculada directamente con el Broker
- Gestionar y optimizar los recursos humanos, financieros y materiales
disponibles.
- Elaborar la política de compras y logística de materias primas.
- Realizar un óptimo control del manejo de recursos económicos y financieros
de la empresa.
- Analizar los estados financieros
- Elaboración de la contabilidad de la empresa
- Diseñar y supervisar la implantación de los procedimientos, instrumentos o
medios de gestión de carácter financiero.
192
Ingeniero Químico: Es el encargado principal del área de Producción
definirá y ejecutara las estrategias y pautas para el proceso de producción de
la empresa. Reconocerá y solucionará los problemas y necesidades que
afecten a la producción.
Jefe de Producción: Planificará y dirigirá las operaciones, programas y
proceso de producción, cooperando con el Departamento Comercial y
Administrativo, para adaptarlos a las necesidades de los clientes. También
verificará la calidad y el orden de la línea de producción.
Asistente Técnico: Realizará el seguimiento de los procesos de la planta
referidos a fabricación, control, métodos y tiempos, gestión y supervisión de
personal.
Sus principales funciones son:
- Establecer los procedimientos y niveles de calidad de la producción y
controlar su cumplimiento.
- Aplicar y velar por el cumplimiento de la normativa vigente, especialmente
en los aspectos de Seguridad, Higiene y Prevención de Riesgos Laborales.
Obreros y Operarios: Serán el motor principal de la empresa, trabajando
directamente con la materia prima (espárrago verde) hasta convertirlo en un
producto terminado de calidad listo para su exportación.
193
8.2 Puestos de trabajo asignación del personal por área de trabajo
Peruvian Asparagus SAC contará con un personal que inicialmente será
pequeño con 22 personas tanto para la parte Administrativa/ Comercial como
para la parte de producción en el año 2006, ya que solamente se esta
laborando de Julio a Diciembre para los posteriores años se va ir
incrementando pero solamente la mano de obra directa en el área de
producción en 22 persona para el año 2007, dos personas más para el 2008
en la parte de producción mano de obra directa, luego 3 personas para los
siguientes años 2009 y 2010 en las misma, los cuales laborarán por turnos
distintos para la parte de producción el cual seria nocturno y la parte
administrativa sería en la mañana y en la tarde, solamente en algunos casos
se poyaran siempre y cuando el pedido o la necesidad de la empresa lo
requiera, ya que recién está iniciando su funcionamiento. El área que
demandará más personal será el Área de Operaciones (Producción), ya que
nosotros procesaremos el turión en su forma de exportación más especifica y
detallada de acuerdo a las normas globales del mercado como producto final
(Espárragos Verdes Frescos). A continuación presentamos el cuadro de
asignación de personal.
194
Cuadro 8.1 Asignación de Personal del Año 2006 al 2010
2006 2007 2008 2009 2010
Área Función Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad
COMERCIAL / ADMINISTRATIVA
Gerente General 1 1 1 1 1
COMERCIAL / ADMINISTRATIVA
Jefe Administrativo 1 1 1 1 1
COMERCIAL / ADMINISTRATIVA
Analista Auxiliar 2 2 2 2 2
PRODUCCIÓN Ingeniero Químico 1 1 1 1 1
PRODUCCIÓN Jefe de
Producción 1 1 1 1 1
PRODUCCIÓN Operador de
Túnel 1 1 1 1 1
PRODUCCIÓN Asistente Técnico 1 1 1 1 1
PRODUCCIÓN
Personas para el lavado
del turión 2 6 8 8 8
PRODUCCIÓN
Personas para el Corte
del turión 3 10 10 11 12
PRODUCCIÓN
Personas para el
proceso de selección 5 10 10 11 12
PRODUCCIÓN
Personas para el
proceso de empaque 4 10 10 11 12
TOTAL 22 44 46 49 52 Elaboración: Propia
195
8.3 Perfil de Puestos Gerente General: Se encargará y será responsable de planificar, dirigir,
controlar y coordinar todas las áreas de la empresa; para el buen
funcionamiento además de tener a su cargo decisiones de la administración
del personal.
Ingeniero Químico: Se encargará de verificar el control de calidad del
turión y de que no tenga ningún tipo de plaga para que se pueda exportar en
las mejores condiciones que exige el mercado.
Jefe de Producción: Se encargará de dirigir todas las facetas del proceso
desde la llegada del turión a la planta hasta la presentación final del producto.
Será el encargado de las labores de logística dentro de su área, garantizando
el funcionamiento de la misma, esta labor irá dirigida a los requerimientos y
mantenimiento de equipos, insumos, materia prima. Tendrá a su cargo al asistente técnico, el
operador de túnel, los obreros y operarios.
Jefe Administrativo: Se encarga del óptimo control, manejo de recursos
económicos y financieros de la empresa, esto incluye la obtención de recursos
financieros tanto internos como externos, necesarios para alcanzar los
objetivos vinculada a la realización de contratos con las entidades
demandantes de nuestro producto en el mercado norteamericano.
Deberá además determinar el precio y las condiciones de pago de los
clientes, negociará con las empresas de transportes y los agentes de aduanas
para asegurar que los productos estén en los tiempos indicados en el
aeropuerto. Teniendo en cuenta que la generación de la demanda es un punto
muy importante, también tendrá a su cargo las labores de marketing, teniendo
a su cargo a un analista asistente responsable de supervisar y coordinar
ciertos aspectos genéricos de la empresa.
196
Gerente General
Ingeniero Químico Jefe Administrativo
Jefe de Producción
Asistente técnico, Operarios y Obreros: Establecerá las pautas y
requisitos proporcionados por la empresa para su mejor desempeño, además,
son parte del área encargada de trasformar la materia prima en productos
terminados, utilizando los recursos humanos, económicos y materiales
(herramientas y maquinaria) necesarios para su elaboración. Entre las
principales funciones del área de producción está el mantenimiento y
reparación de maquinarias y equipos, el almacenamiento de materia prima,
productos en proceso, productos terminados y el control de calidad.
8.4 Organigrama Funcional
Asistente Técnico
Operador de Túnel
Personal de Lavado, Corte, Selección
197
8.5 Políticas Laborales
8.5.1 Forma de Contratación
Peruvian Asparagus SAC es consciente que para obtener un buen
producto, que cumpla con los estándares de calidad exigidos, debe primero
seleccionar al personal idóneo para desempeñar este tipo de trabajo, los
cuales deberán contar con las siguientes características:
La forma de contratación será de manera directa entre el trabajador y el
empleador sin la intermediación de cooperativas de trabajo. Los trabajadores
deberán pasar por un periodo de prueba que consta de 3 meses luego de los
cuales se les renovará el contrato de trabajo cada año.
El proceso de selección será mediante entrevista personal con el gerente
general y posteriormente con el jefe o encargado del área que corresponde al
puesto.
El reclutamiento se realizará de manera interna y externa, se priorizará el
ascenso del personal interno tomando en cuenta los resultados de una
evaluación previa del desempeño.
El reclutamiento externo se realizará por medio de publicaciones en
periódicos. La selección se efectuará tomando en cuenta las exigencias del
cargo y las técnicas de selección serán mediante entrevistas dirigidas y
pruebas de conocimiento, la decisión final recaerá en manos del área
correspondiente.
La capacitación de los operarios se dará de acuerdo a cada función
específica que realice cada área.
198
8.5.2 Nivel de Remuneraciones y Beneficios Sociales
A continuación presentamos el cuadro de remuneraciones para todos los
empleados de la empresa:
199
Cuadro 8.2 Asignación de Personal del Año 2006 al 2010
Área Función Cantidad
Remuneración Mensual Fija
Total de Remuneración Mensual Fija
Total de Remuneración
Anual 2006 Cantidad
2007
Total de Remuneración
Anual 2007 Cantidad
2008
Total de Remuneración
Anual 2008 Cantidad
2009
Total de Remuneración
Anual 2009 Cantidad
2010
Total de Remuneración
Anual 2010
COMERCIAL / ADMINISTRATIVA
Gerente General 1 $1.212,12 $1.212,12 $7.272,73 1 $14,545.44 1 $14,545.44 1 $14,545.44 1 $14,545.44
COMERCIAL / ADMINISTRATIVA
Jefe Administrativo 1 $909,09 $909,09 $5.454,55 1 $10,909.08 1 $10,909.08 1 $10,909.08 1 $10,909.08
COMERCIAL / ADMINISTRATIVA
Analista Auxiliar 2 $272,73 $545,45 $3.272,73 2 $13,090.80 2 $13,090.80 2 $13,090.80 2 $13,090.80
PRODUCCIÓN Ingeniero Químico 1 $787,88 $787,88 $4.727,27 1 $9,454.56 1 $9,454.56 1 $9,454.56 1 $9,454.56
PRODUCCIÓN Jefe de
Producción 1 $757,58 $757,58 $4.545,45 1 $9,090.96 1 $9,090.96 1 $9,090.96 1 $9,090.96
PRODUCCIÓN Operador de
Túnel 1 $303,03 $303,03 $1.818,18 1 $3,636.36 1 $3,636.36 1 $3,636.36 1 $3,636.36
PRODUCCIÓN Asistente Técnico 1 $303,03 $303,03 $1,818.18 1 $3,636.36 1 $3,636.36 1 $3,636.36 1 $3,636.36
PRODUCCIÓN
Personas para el
lavado del turión 2 $139,39 $278.78 $1,672.68 6 $836.34 8 $1,115.12 8 $1,115.12 8 $1,115.12
PRODUCCIÓN
Personas para el Corte
del turión 3 $139,39 $418.17 $2,509.02 10 $1,393.90 10 $1,393.90 11 $1,533.29 12 $1,672.68
PRODUCCIÓN
Personas para el
proceso de selección 5 $139,39 $696.95 $4,181.70 10 $1,393.90 10 $1,393.90 11 $1,533.29 12 $1,672.68
PRODUCCIÓN
Personas para el
proceso de empaque 4 $139,39 $557.56 $3,345.36 10 $1,393.90 10 $1,393.90 11 $1,533.29 12 $1,672.68
TOTAL 22 $5.103,01 $6,769.64 $40,617.85 44 $69,381.60 46 $69,660.38 49 $70,078.55 52 $70,496.72 Elaboración: Propia
200
En cuanto a los beneficios laborales, tendremos cuidado en cumplirlos,
según lo especifique la ley. A continuación los detallamos:
- Inscribir al trabajador en el programa de ESSALUD.
- Tendrán un mes de vacaciones, luego de acumular un año de
trabajo.
- Recibirán gratificaciones por Fiestas Patrias y Navidad, equivalente a
una remuneración mensual.
- La compensación por tiempo de servicios (CTS) es equivalente a la
doceava parte de la remuneración mensual y será multiplicada por
cada mes trabajado en el semestre, los depósitos serán semestrales,
en los meses de Mayo y Noviembre de cada año.
201
8.5.3 Horario de Trabajo
A continuación presentamos el horario de trabajo de todos los
integrantes de la empresa:
Cuadro 8.3 Turnos de Trabajo
Área Función Días Horario
COMERCIAL / ADMINISTRATIVA
Gerente General L - V 9 AM - 7 PM
COMERCIAL / ADMINISTRATIVA
Jefe Administrativo
L - V 9 AM - 7 PM S 11 AM - 3 PM
PRODUCCIÓN Ingeniero Químico
L - V 2PM - 10 PM S 11 AM - 3 PM
PRODUCCIÓN Jefe de
Producción L - V 2PM - 10 PM
S 11 AM - 3 PM
PRODUCCIÓN Operador de
Túnel L - V 2PM - 10 PM
S 11 AM - 3 PM
PRODUCCIÓN Asistente Técnico
L - V 2PM - 10 PM S 11 AM - 3 PM
PRODUCCIÓN
Personas para el lavado del
turión L - V 2PM - 10 PM
S 11 AM - 3 PM
PRODUCCIÓN
Personas para el corte del
turión L - V 2PM - 10 PM
S 11 AM - 3 PM
PRODUCCIÓN
Personas para el proceso de
selección L - V 2PM - 10 PM
S 11 AM - 3 PM
PRODUCCIÓN
Personas para el proceso de
empaque L - V 2PM - 10 PM
S 11 AM - 3 PM Elaboración: Propia
202
Los turnos de trabajo de la empresa Peruvian Asparagus SAC se darán
en un solo turno nocturno, que se dará en dos etapas dentro del mismo día
con el fin de canalizar eficientemente todos los pedidos en función a las
solicitudes. Es decir, se operará 6 días de la semana de lunes a sábado.
Lavado / Selección / Corte / Riegue De 14:00 a 20:00 horas Clasificación / Empaque* De 16:00 a 22:00 horas
* El empaque puede variar, esto va depender de la hora en se haya
terminado el proceso de riegue, corte y selección.
Los días de trabajo son de lunes a sábado, el domingo se trabajará
solo la sección de empaque siempre y cuando exista algún empaque
urgente.
Elaboración: Propia
Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado Domingo
203
CAP IX: Estudio Financiero y Proyecciones
9.1 Inversiones 9.1.1 Inversión en Activos Fijos Tangibles Las inversiones en activo fijo que realizará la empresa Peruvian Asparagus
S.A.C. comprende la compra del terreno, de los equipos y maquinarias, las
herramientas y los muebles y enseres. A continuación se muestra el detalle de
ellos:
Cuadro 9.1 Inversión Tangible
(Expresado en US$)
Descripción Valor
Compra IGV Total US$ Inmobiliaria 49.907,05 9.482,34 59.389,39 Equipo de Seguridad 521,01 98,99 620,00 Equipo de Oficina 3.157,14 1.140,97 3.757,00 Maquinarias 57.805,71 10.983,08 68.788,79 Equipo de Producción 6.644,97 1.262,54 7.907,52 Herramientas 599,16 113,84 713,00 Muebles y Enseres 655,46 124,54 780,00 Total Inversión Fija Tangible 119.290,50 23.206,31 141.955,70 Elaboración: Propia
Cuadro 9.2 Inmobiliaria
(Expresado en US$) Descripción Cantidad Precio US$ Total US$
Terreno 700 m2 9,50 6.650,00 Edificación 450 m2 100,00 45.000,00 Cisterna 1 3.800,00 3.800,00 Pozo 1 3.939,39 3.939,39 Total Inmobiliaria 59.389,39 Elaboración: Propia
204
Cuadro 9.3
Equipo de Seguridad (Expresado en US$)
Descripción Cantidad Precio US$ Total US$ Extintores 6 35 210 Botiquín 2 5 10 Señalización de Emergencia 10 10 100 Luces de Emergencia 6 50 300
Total Equipo de seguridad 620 Fuente :La Casa del Extinguidor Elaboración: Propia
Cuadro 9.4 Equipo de Oficina
(Expresado en US$) Descripción Cantidad Precio US$ Total US$
Computadora 4 650 2.600 Impresora 3 65 195 Calculadoras 5 10 50 Fax 2 120 240 Teléfono fijo 2 36 72 Teléfono celular 6 100 600 Total Equipo de Oficina y Muebles 3,757 Fuente: Data Soft Elaboración: Propia
205
Cuadro 9.5
Maquinarias (Expresado en US$)
Descripción Cantidad Precio US$ Total US$ Cámaras frigoríficas33 2 35,391.79 35,391.79 Hidrocooler 1 10,000.00 10,000.00 Montacarga 1 5,000.00 5,000.00 Faja transportadora 1 10,050.00 10,050.00 Grupo electrógeno 1 5,000.00 5,000.00 Motor Diesel 1 1,500.00 1,500.00 Balanza electrónica 5 150.00 750.00 Bomba de agua 1 347.00 347.00 Balanza de plataforma 1 750.00 750.00 Total Maquinaria 68,789 Elaboración: Propia
Cuadro 9.6
Equipos de Producción (Expresado en US$)
Descripción Cantidad Precio US$ Total US$ Sensor de humedad 1 50 50 Mangueras 5 19.09 95.45 Jabas 600 6.25 3,750.00 Mesas de acero inoxidable 2 1,900.00 3,800.00 Carretillas 2 3.00 6.00 Tanque de lavado 1100 litros 1 206.06 206.06 Total Equipos Producción 7,907.52 Elaboración: Propia
Cuadro 9.7
Herramientas (Expresado en US$)
Descripción Cantidad Precio US$ Total US$ Vasos graduables 4 50.00 200 Termómetro 2 30.00 60 Medidor de líquido 1 100.00 100 Cuchillas 100 2.30 230 Probetas 3 40.00 120 Tubos de ensayo 3 1.00 3 Total Herramientas 713 Elaboración: Propia
33 Ver anexo 7
206
Cuadro 9.8
Muebles y Enseres (Expresado en US$)
Descripción Cantidad Precio US$ Total US$ Mesa de reunión 2 30.00 60 Silla de madera 16 15.00 240 Escritorios 5 35.00 175 Archivadores 8 25.00 200 Estantes 4 20.00 80 Sillas de plástico 10 2.50 25 Total Muebles y Enseres 780 Elaboración: Propia
9.1.2 Inversión en Activos Intangibles La inversión en activo intangible corresponde a los gastos relacionados a
los trámites de constitución de la empresa, certificados, software, licencias y
autorizaciones.
Cuadro 9.9 Inversión en Activo Intangible
(Expresado en US$)
Descripción Valor
Compra IGV Total US$ Gastos Legales 13.920 2.645 16.565 Inversión en Software 407 77 485 Otros Gastos 277 53 330 Total US$ 14.604,93 2.775 17.380 Elaboración: Propia
207
Cuadro 9.10
Gastos Legales (Expresado en US$)
Descripción Inversión US$ Constitución de la Empresa 120 Licencia de Funcionamiento 150 Adquisición y Legalización de Libros Contables 45 Minuta 60 Gasto Notarial 200 HACCP 15.990 Total US$ 16.565 Elaboración: Propia
Cuadro 9.11 Otros Gastos
(Expresado en US$) Descripción Precio US$ Cantidad Total US$
Página Web 300.00 1.00 300 Internet 30.00 1.00 30 Total US$ 330 Elaboración: Propia
Cuadro 9.12 Inversión en Software
(Expresado en US$) Software Especificación Cantidad Precio $ Total US$
Win 98 Sistema operativo 1 178.50 178.50 Office Oficina 1 220.00 220.00 Panda Antivirus 1 50.00 50.00 Internet Speedy 1 36.36 36.36 Total US$ 484.86 Fuente: Data Soft S.A.C Elaboración: Propia
208
9.1.3 Inversión en Capital de Trabajo La inversión en capital de trabajo, esta constituida por todos los rubros de
gastos en los que la empresa debe incurrir para poder cumplir con sus
operaciones durante el tiempo en que no se percibirán ingresos. Para el cálculo
del capital de trabajo se ha tomado en cuenta el Método de Máximo Déficit
Acumulado, siendo este monto máximo de US$ 74,791 en el mes de Septiembre.
Luego se incrementará según la demanda en 173%, 8%, 8%, 7% con respecto al
año anterior.
Para la compra de la materia prima sólo se considera al espárrago verde
fresco, para lo cual se requerirá un contrato de abastecimiento, el cual se realizará
a inicios del año 2006 con los agricultores que nos proveerán, para el primer año
el desembolso de dinero se realizará en el momento de la entrega del espárrago
en nuestra planta. Para los siguientes años la condición de pago será una semana
de crédito con pago todos los viernes. Cabe resaltar que el volumen mínimo a
comprar a los agricultores es una tonelada por día.
Los ingresos por las ventas se obtendrán luego de un mes de entregada la
mercadería y se utilizará carta de crédito a la vista. En el primer año los ingresos
se obtendrán a partir del mes de agosto.
En el primer año la mano de obra directa iniciará sus actividades en el mes de
Julio. Los siguientes años se laborará todo el año.
Respecto a los proveedores de materiales indirectos el pago se realizará al
contado en el momento de la entrega.
A continuación en la siguiente página se detalla el cuadro de la inversión del
capital de trabajo:
209
Cuadro 9.13 Espárragos Verdes Frescos Mensual del 2006
(Expresado en TM) Meses Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2006 Categoría Extra 1.606 2.049 3.539 3.265 2.889 3.143 16.491 Categoría I 4.015 5.123 8.847 8.163 7.222 7.857 41.227 Categoría II 2.409 3.074 5.308 4.898 4.333 4.714 24.736 Total TM 8,03 10,25 17,69 16,33 14,44 15,71 82,45 Inversión Inicial 0 0 0 0 0 0 0 Inversión Final 0,22 0,28 0,48 0,45 0,40 0,43 2,26 Total TM 8,25 10,53 18,18 16,77 14,84 16,14 84,71 Merma 1,24 1,58 2,73 2,52 2,23 2,42 12,71 Requerimiento Total 9,49 12,11 20,91 19,29 17,07 18,57 97,42 Elaboración: Propia
Cuadro 9.14 Cajas de Plástico Mensual del 2006
(Expresado en unidades) Meses Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2006 Cajas Categoría Extra 321 410 708 653 578 629 Cajas Categoría I 803 1.025 1.769 1.633 1.444 1.571 Cajas Categoría II 482 615 1.062 980 867 943 Total Cajas 1.606 2.049 3.539 3.265 2.889 3.143 16.491 Inventario Inicial 0 0 0 0 0 0 0 Inventario Final 44 56 97 89 79 86 452 Total Cajas 1.650 2.105 3.636 3.355 2.968 3.229 16.942 Merma 4 5 9 8 7 8 42 Requerimiento Total 1.654 2.111 3.645 3.363 2.975 3.237 16.985 Elaboración: Propia
210
Cuadro 9.15 Ligas de Caucho Mensual del 2006
(Expresado en unidades) Meses Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2006 Total Ligas 16.059 20.492 35.389 32.651 28.887 31.429 164.906 Inventario Inicial 0 0 0 0 0 0 0 Inventario Final 440 561 970 895 791 861 4.518 Total Ligas 16.498 21.053 36.359 33.545 29.678 32.290 169.424 Merma 21 26 45 42 37 40 212 Requerimiento Total 16.519 21.080 36.404 33.587 29.716 32.330 169.636 Elaboración: Propia
Cuadro 9.16 Almohadillas Húmedas Mensual del 2006
(Expresado en unidades) Meses Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2006 Almohadilla 1.606 2.049 3.539 3.265 2.889 3.143 16.491 Inventario Inicial 0 0 0 0 0 0 0 Inventario Final 44 56 97 89 79 86 452 Total Almohadilla 1.650 2.105 3.636 3.355 2.968 3.229 16.942 Merma 4 5 9 8 7 8 42 Requerimiento Total 1.654 2.111 3.645 3.363 2.975 3.237 16.985 Elaboración: Propia
211
Cuadro 9.17 Capital de Trabajo (Máximo Déficit Acumulado
(Expresado en US$) Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Ingresos Contado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ingresos Crédito 0 0 0 0 0 0 0 23.767 30.328 59.454 54.853 48.530 216.932 TOTAL INGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 23.767 30.328 59.454 54.853 48.530 216.932 Egresos Materia Prima Espárrago Verde Fresco 0 0 0 0 0 0 9.534 12.166 21.011 19.385 17.150 18.660 97.906 Mano de Obra Directa 0 0 0 0 0 0 1.952 1.952 1.952 1.952 1.952 3.903 13.661 Materiales Indirectos Cajas de Plástico 0 0 0 0 0 0 662 844 1.458 1.345 1.190 1.295 6.794 Ligas de Caucho 0 0 0 0 0 0 413 527 910 840 743 808 4.241 Almohadilla Húmeda 0 0 0 0 0 0 58 74 128 118 104 113 594 Mano de Obra Indirecta 0 0 0 0 0 0 2.152 2.152 2.152 2.152 2.152 2.152 12.909 Otros Gastos 0 0 0 0 0 0 15 15 15 15 15 15 88 Gastos Administrativos 4.465 4.465 4.465 4.465 4.465 4.465 6.071 4.465 4.465 4.465 4.465 6.071 56.791 Gasto de Ventas 0 0 9.393 0 0 0 4.992 5.320 6.777 15.940 6.231 6.444 55.097 Impuesto a la Renta 0 0 0 0 0 0 0 0 475 607 1.189 1.097 3.368 TOTAL EGRESOS 4.465 4.465 13.858 4.465 4.465 4.465 25.847 27.514 39.341 46.817 35.190 40.557 251.449 SALDO INSOLUTO -4.465 -4.465 -13.858 -4.465 -4.465 -4.465 -25.847 -3.748 -9.013 12.637 19.664 7.973 -34.517 SALDO ACUMULADO -4.465 -8.930 -22.788 -27.253 -31.718 -36.183 -62.030 -65.778 -74.791 -62.154 -42.490 -34.517 Elaboración: Propia
Años 2,005 2,006 2,007 2,008 2,009 2,010
Capital de Trabajo Operativo -74.791 -204.179 -220.513 -238.154 -254.825
Incremental -74.791 -129.388 -16.334 -17.641 -16.671 Recuperación de Capital de Trabajo 254.825
212
9.1.4 Cuadro de Inversiones Totales del Proyecto La empresa Peruvian Asparagus S.A.C. invertirá un monto de US$ 234,126
dólares americanos, que corresponde a inversión fija tangible 34 , 35 inversión
intangible y capital de trabajo36 .
A continuación se presenta el cuadro de Inversión Inicial del proyecto:
Cuadro 9.18 Inversión Inicial (Expresado en US$)
Descripción Total US$ Inversión Fija Tangible 141,956 Inversión Fija Intangible 17,380 Inversión Capital de Trabajo 74,791 Total Inversión en US$ 234,126 Elaboración: Propia
9.1.5 Cronograma de Desembolsos de las Inversiones
El cronograma de desembolsos de las inversiones se detalla a continuación
en el siguiente cuadro:
Cuadro 9.19 Cronograma de Desembolsos de las Inversiones Anuales
(Expresado en US$) Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Inversión Tangible (141.956) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Inversión Intangible (17.380) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Inversión en Capital de Trabajo (74.791) (129.388) (16.334) (17.641) (16.671) 0,00 Total US$ (234.126) (129.388) (16.334) (17.641) (16.671) 0.00 Elaboración: Propia
34 ver cuadro 9.1 35 ver cuadro 9.9 36 ver cuadro 9.17
213
9.1.6 Valor de Recuperación del Capital de Trabajo
En el año 2010 se recuperará el capital de trabajo correspondiente a US$ 254,825 dólares americanos.
Cuadro 9.20 Recuperación Anual del Capital de Trabajo
(Expresado en US$) Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Inversión de Capital de Trabajo -74.791 -129.388 -16.334 -17.641 -16.671 0 Recuperación de Capital de Trabajo 0 0 0 0 0 254.825 Elaboración: Propia 9.1.7 Valor de Rescate del Activo Fijo El valor de rescate37 del activo fijo será de US$ 61,160 dólares americanos.
Cuadro 9.21 Valor de Rescate del Activo Fijo
(Expresado en US$) Descripción Valor de Rescate
Equipo de Oficina 828,34 Equipo de Seguridad 58,80 Equipo de Producción 1.079,68 Maquinaria 29.579,18 Muebles y Enseres 211,40 Herramientas 28,00 Edificación 29.375,00 Total Valor Rescate del activo Fijo 61.160 Elaboración: Propia
37 Ver Anexo 3
214
9.2 Financiamiento 9.2.1 Estructura de Capital: Aportes de Capital y Préstamos El capital estará estructurado en base a una relación de aporte del 65,83% y
34,17% de préstamo correspondiente a la inversión tangible, intangible y el capital
de trabajo.
Cuadro 9.22 Estructura de Capital
(Expresado en US$) Descripción Aporte Préstamo Total US$ Inversión Tangible 61.956 80.000,00 141.956 Inversión Intangible 17.380 0,00 17.380 Sub Total 79.336 80.000,00 159.336 Inversión Capital de Trabajo 74.791 0 74.791 Total 154.126 80.000 234.126 Participación % 65,83 34,17 100% Elaboración: Propia
Grafico 9.1
Estructura de Capital
65,83%
34,17%
Aporte Propio Deuda
Elaboración: Propia
215
9.2.2 Condiciones Generales de las fuentes de Financiamiento Las tasas de interés que cobran los bancos por otorgar un crédito a las
empresas son altas a la fecha, tanto en moneda nacional como en moneda
extranjera, para acceder al préstamo de un banco, es necesario brindar
documentos como los estados financieros además de otros datos para analizar el
riesgo del proyecto. Dependiendo del resultado obtenido en este análisis, la tasa
cobrada será mayor (si es más riesgoso) o la tasa cobrada será menor (si es
menos riesgoso).
9.2.3 Criterios de Selección de las Fuentes de Financiamiento La fuente de apoyo financiero que se está considerando es el BBVA Banco
Continental, el criterio para determinar la línea de financiamiento se basa en que el
proyecto requiere un plazo de repago de 2 años (pagadero mensualmente) y con
una TEA del 22%.
Cuadro 9.23 Préstamos solicitados al Banco según tipo de Inversión
(Expresado en US$) Descripción Monto US$ Pagos al Año Plazo Tasa Tasa Activa Inversión Tangible 80,000 1 2 años TEA 22% Inversión Tangible 12 2 años TEM 1.67% Elaboración: Propia
216
9.2.4 Financiamiento del Activo Fijo, del Capital de Trabajo e Intangibles La empresa financiará una parte de la inversión tangible ascendiente a US$
80,000 dólares americanos, una parte de la inversión tangible, la inversión
intangible y el capital de trabajo serán financiados con el aporte de los accionistas.
Cuadro 9.24 Financiamiento (Expresado en US$)
Descripción IFT IFI Capital Trabajo Total US $ Aporte 61.956 17.380 74.791 154.126 Préstamo 80.000 0 0 80.000 Elaboración: Propia
El 65,83 % lo aportarán los accionistas y el 34,17% se financiará con un
préstamo bancario. En el cuadro 9.25 se explica detalladamente:
Cuadro 9.25
Estructura de Capital (Expresado en US$)
Descripción Aporte Préstamo Total US$ Inversión Tangible 61.956 80.000,00 141.956 Inversión Intangible 17.380 0,00 17.380 Sub Total 79.336 80.000,00 159.336 Inversión Capital de Trabajo 74.791 0 74.791 Total 154.126 80.000 234.126 Participación % 65,83 34,17 100% Elaboración: Propia
217
9.2.5 Cuadro de Amortización de la Deuda
A continuación se muestra el cuadro de amortización de la deuda, el
financiamiento se realizará a través del BBVA Banco Continental. La tasa del
préstamo (TEA) será del 22% y la TEM 1.67% para una parte de la inversión
tangible.
Cuadro 9.26
Cuadro de Amortización de la Deuda (Expresado en US$)
Periodo( meses) Saldo Interés Amortización Cuota 0 80.000,00 1 77.263,07 1.336,72 2.736,93 4.073,65 2 74.480,41 1.290,99 2.782,66 4.073,65 3 71.651,25 1.244,49 2.829,16 4.073,65 4 68.774,82 1.197,22 2.876,43 4.073,65 5 65.850,33 1.149,16 2.924,49 4.073,65 6 62.876,97 1.100,29 2.973,36 4.073,65 7 59.853,93 1.050,61 3.023,04 4.073,65 8 56.780,38 1.000,10 3.073,55 4.073,65 9 53.655,47 948,74 3.124,91 4.073,65 10 50.478,35 896,53 3.177,12 4.073,65 11 47.248,14 843,44 3.230,21 4.073,65 12 43.963,96 789,47 3.284,18 4.073,65 13 40.624,91 734,59 3.339,06 4.073,65 14 37.230,06 678,80 3.394,85 4.073,65 15 33.778,49 622,08 3.451,57 4.073,65 16 30.269,24 564,40 3.509,24 4.073,65 17 26.701,36 505,77 3.567,88 4.073,65 18 23.073,87 446,15 3.627,50 4.073,65 19 19.385,76 385,54 3.688,11 4.073,65 20 15.636,03 323,92 3.749,73 4.073,65 21 11.823,64 261,26 3.812,39 4.073,65 22 7.947,55 197,56 3.876,09 4.073,65 23 4.006,70 132,80 3.940,85 4.073,65 24 0,00 66,95 4.006,70 4.073,65
Elaboración: Propia
218
9.3 Ingresos 9.3.1 Ventas Totales
Los ingresos por las ventas38 de las cajas de espárragos verdes frescos del
primer año serán en los meses de agosto a diciembre y los demás años durante
los 12 meses, es decir todos los ingresos provendrán de las exportaciones.
Cuadro 9.27 Ventas Anuales de los años 2006-2010
(Expresado en US$)
Descripción 2006 2007 2008 2009 2010 CAJAS Categoría Extra 3,298 9,362 10,133 10,904 11,675 CAJAS Categoría I 8,245 23,404 25,332 27,260 29,187 CAJAS Categoría II 4,947 14,042 15,199 16,356 17,512 TOTAL CAJAS 16,490 46,808 50,664 54,520 58,374 VENTAS Categoría Extra 56,255 153,998.60 166,684.79 179,370.98 192,054.86 VENTAS Categoría I 136,515 373,294.62 404,046.11 434,797.61 465,543.49 VENTAS Categoría II 76,962 209,934.52 227,228.63 244,522.75 261,813.70
TOTAL US$ 269,732.30 737,227.73 797,959.54 858,691.34 919,412.05 Elaboración: Propia
Cada categoría de las cajas de los espárragos verdes frescos tendrán tres
precios según la estación cuando se exporte.
Cuadro 9.28 ESPARRAGOS VERDES FRESCOS
Descripción Precio FCA US$ Categoría Participación Bajo Normal Alto
Extra 20% 13.5 15.5 17.5 I 50% 13 15 17 II 30% 12 14 16
Fuente: Infoagro Elaboración: Propia
38 Ver Anexo 2
219
9.3.2 Ingresos Totales: al contado, al crédito, exportaciones Los ingresos totales de las exportaciones estarán sujetos a las condiciones de
pago del broker con el que trabajemos, siendo el tiempo de la cobranza de 30 días
mediante una Carta de Crédito a la vista. El tiempo de llegada del producto es de
5 horas por vía aérea. Cada categoría de las cajas de los espárragos verdes
frescos tendrán tres precios según la estación en la que se exporte.
Cuadro 9.29 ESPARRAGOS VERDES FRESCOS
Descripción Precio FCA US$ Categoría Participación Bajo Normal Alto
Extra 20% 13.5 15.5 17.5 I 50% 13 15 17 II 30% 12 14 16
Fuente: Infoagro Elaboración Propia
Cuadro 9.30
Ingreso por Ventas (Expresado en US$)
Años 2006 2007 2008 2009 2010 Cajas Espárragos 16,491 46,808 50,663 54,519 58,375
TOTAL US$ 269,732.30 737,227.73 797,959.54 858,691.34 919,412.05 Elaboración: Propia
9.4 Costos y Gastos
9.4.1 Egresos Desembolsables Anuales
En el siguiente cuadro se muestra los desembolsos de la materia prima y de
los materiales indirectos.
220
Cuadro 9.31 COMPRAS
(Expresado en US$) Descripción U.M Precio 2006 2007 2008 2009 2010
Materia Prima Espárragos Verdes Frescos TM 82,45 232,49 251,64 270,79 289,94 Inventario Inicial TM 0,00 2,26 6,37 6,89 7,42 Inventario Final TM 2,26 6,37 6,89 7,42 7,94 Total Espárragos TM 84,71 236,60 252,16 271,32 290,46 Merma de Espárragos TM 12,71 35,49 37,82 40,70 43,57 Total Requerimiento TM 97,42 272,09 289,99 312,01 334,03 Materiales Indirectos Cajas de Plástico Unid 16.491 46.808 50.663 54.519 58.375 Inventario Inicial Unid 0 452 1.282 1.388 1.494 Inventario Final Unid 452 1.282 1.388 1.494 1.599 Total Cajas de Plástico Unid 16.942 47.638 50.769 54.625 58.480 Merma de Cajas Unid 42 119 127 137 146 Total Requerimiento Unid 16.985 47.757 50.896 54.762 58.626 Ligas de Caucho Unid 164.906 468.075 506.635 545.194 583.746 Inventario Inicial Unid 0 4.518 12.824 13.880 14.937 Inventario Final Unid 4.518 12.824 13.880 14.937 15.993 Total Ligas de Caucho Unid 169.424 476.381 507.691 546.250 584.803 Merma Ligas Unid 212 595 635 683 731 Total Requerimiento Unid 169.636 476.977 508.326 546.933 585.534 Almohadilla Húmeda Unid 16.491 46.808 50.663 54.519 58.375 Inventario Inicial Unid 0 452 1.282 1.388 1.494 Inventario Final Unid 452 1.282 1.388 1.494 1.599 Total Almohadilla Húmeda Unid 16.942 47.638 50.769 54.625 58.480 Merma de Almohadilla Húmeda Unid 42 119 127 137 146 Total Requerimiento Unid 16.985 47.757 50.896 54.762 58.626 Compras Materia Prima Espárragos Verdes Frescos TM 97,42 272,09 289,99 312,01 334,03 Materiales Indirectos Cajas de Plástico Unid 16.985 47.757 50.896 54.762 58.626 Ligas de Caucho Unid 169.636 476.977 508.326 546.933 585.534 Almohadilla Húmeda Unid 16.985 47.757 50.896 54.762 58.626 Costos Materia Prima
Espárragos Verdes Frescos TM/US$ 1.005 97.905,98 273.448,18 291.438,79 313.573,71 335.704,48
Materiales Indirectos Cajas de Plástico Unid/US$ 0,4 6.793,91 19.102,89 20.358,41 21.904,64 23.450,58 Ligas de Caucho Unid/US$ 0,025 4.240,90 11.924,42 12.708,14 13.673,33 14.638,34 Almohadilla Húmeda Unid/US$ 0,035 594,47 1.671,50 1.781,36 1.916,66 2.051,93 Total Compras US$ US$ 109.535,26 306.146,98 326.286,70 351.068,34 375.845,33 Elaboración: Propia
221
9.4.1.1 Costos de Insumos Directos: materias primas A continuación el cuadro nos muestra, la cantidad de toneladas que se
necesitan por año en unidades para alcanzar las ventas previstas, así como los
costos de las mismas. En chacra como mínimo los agricultores venden 1 Tonelada por día, el costo
por tonelada en chacra es de $1005 Dólares Americanos, según información
proporcionada por el Gerente General Cristian Corrales de Agrocosemi y el señor
William Capelletti (proveedor). Para la elaboración del presupuesto nos hemos basado en los requerimientos
del material directo multiplicado por el precio.
Cuadro 9.32 Costos de Insumos Directo (Materia Prima)
AÑOS 2006 2007 2008 2009 2010 Espárragos TM 97,42 272,09 289,99 312,01 334,03 Precio de TN en Chacra US$ 1,005 1,005 1,005 1,005 1,005 Total US $ 97.905,98 273.448,18 291.438,79 313.573,71 335.704,48 Elaboración: Propia
9.4.1.2 Costos de Mano de Obra Directa
Los costos de mano de obra directa 39 en el año 2006 son los menos
elevados, debido a que solamente laboramos los meses de Julio a Diciembre
necesitando solamente la cantidad de 14 operarios.
Para los siguientes años se irá incrementando el personal de mano de obra
directa en proporción a las ventas, además ya laboramos todos los meses del año
y se trabajará en un solo turno de 8 horas diarias de lunes a sábado siendo el
pago de US$ 139.39 dólares americanos por obrero.
39 Ver Anexo 4
222
En el año 2007 se incrementará en 22 personas con respecto al año
anterior dentro del área de producción, luego para el año 2008 se adicionarán dos
personas más y en los años 2009 y 2010 se irá incrementando a 3 personas por
año.
A continuación el cuadro nos muestra el detalle:
Cuadro 9.33 Mano de Obra Directa Anual
(Expresado en US$) Descripción 2006 2007 2008 2009 2010 Obreros 14 36 38 41 44 Costo Anual US $ 11,709.09 70,255 74,158 80,012 85,867 Elaboración: Propia
9.4.1.3 Costos indirectos de Fabricación
Con respecto a los materiales indirectos, son considerados todos aquellos que
no participan directamente en la producción del espárrago verde fresco. Para
elaborar este presupuesto se tomó en cuenta los requerimientos de materiales
indirectos y estos se multiplicaron por sus respectivos precios.
A continuación presentamos los cuadros con más detalle correspondientes a
los materiales indirectos de fabricación:
223
Cuadro 9.34 Uniformes
(Expresado en US$) Descripción U.M Cantidad Precio Total US$
Gorros Unid 38 0,30 11,40 Uniformes Unid 38 12,12 460,61 Guantes Pares 38 1,50 57,00 Botas Pares 38 4,85 184,30 Máscaras Ciento 38 0,50 19,00 Mandiles Unid 38 7,58 287,88 Total Uniformes 1.020,18 Fuente: Gamarra y Ace Home Center Elaboración: Propia
Anualmente de desembolsará US$ 175.76 dólares americanos en cloro.
Cuadro 9.35 Otros Gastos
(Expresado en US$) Descripción U.M Cantidad Precio Total US$
Cloro en pastillas 4 Kg 10 17.58 175.76 Fuente:Ace Home Center Elaboración: Propia
224
Cuadro 9.36 Útiles de Limpieza Anual
(Expresado en US$) Descripción U.M Cantidad Precio Total US$
Escobas Unid 8 2.86 22.88 Trapeador Unid 8 3.00 24.00 Escobillón Unid 4 1.67 6.68 Dispensador Unid 5 7.00 35.00 Toalla Unid 25 8.00 200.00 Papel Higiénico Rollos 100 1.06 106.00 Guantes de limpieza Pares 5 0.94 4.70 Desinfectantes Galoneras 25 5 125.00 Detergentes Kg. 25 3.5 87.50 Jabón Antibacteriano Unid 25 4 100.00 Gel Antibacteriano Unid 20 8 160.00 Mandiles Unid 20 3 60.00 Plástico M2 15 0.2 3.00 Wetex Unid 30 0.86 25.80 Total Útiles de Limpieza 960.56 Fuente: Supermercados Elaboración: Propia
La mano de obra indirecta está conformada por el jefe de producción,
ingeniero químico, operador de túnel y el asistente técnico, los cuales laborarán a
partir del mes de Julio a Diciembre del año 2006 y en los años 2007-2010
laborarán a partir de Enero hasta Diciembre contratados en planilla.
A continuación se detalla los cuadros de la mano de obra indirecta por año
y el cuadro total de todos los costos indirectos de fabricación:
225
Cuadro 9.37 Mano de Obra Indirecta del año 2006
(Expresado en US$) Descripción Cantidad Sueldo( Mensual) Anual Jefe de Producción 1 757.58 4,545 Ingeniero Químico 1 787.88 4,727.27 Operador de Túnel 1 303.03 1,818.18 Asistente Técnico 1 303.03 1,818.18 Total US$ 2,151.52 12,909.09 CTS 8.33% 179.22 ESSALUD 9% 193.64 GRATIFICACIONES 2,151.52 Total Anual US$ 15,433.46
Elaboración: Propia
Cuadro 9.38 Mano de Obra Indirecta del Año 2007 - 2010
(Expresado en US$) Descripción Cantidad Sueldo( Mensual) Anual Jefe de Producción 1 757.58 9,091 Ingeniero Químico 1 788 9,455 Operador de Túnel 1 303 3,636 Asistente Técnico 1 303 3,636 Total US$ 2,152 16,727 CTS 8.33% 179.22 ESSALUD 9% 193.64 GRATIFICACIONES 4,303.03 Total Anual US$ 21,403.16
Elaboración: Propia
226
Cuadro 9.39 Costos Indirectos de Fabricación
(Expresado en US$) Descripción 2006 2007 2008 2009 2010
Mano de Obra Indirecta 15.433,46 21.403,16 21.403,16 21.403,16 21.403,16 Cajas de Plástico Unid 6.793,91 19.102,89 20.358,41 21.904,64 23.450,58 Ligas de Caucho Unid 4.240,90 11.924,42 12.708,14 13.673,33 14.638,34 Almohadilla Húmeda Unid 594,47 1.671,50 1.781,36 1.916,66 2.051,93 Cloro en pastillas Unid 87,88 175,76 175,76 175,76 175,76 Útiles de Limpieza Unid 720,42 960,56 960,56 960,56 960,56 Uniformes Unid 1.020,18 510,09 510,09 510,09 510,09 Luz 1.697,00 3.394,00 3.394,00 3.394,00 3.394,00 Agua 2.730,00 5.460,00 5.460,00 5.460,00 5.460,00 Total US$ 33.318,22 64.602,37 66.751,48 69.398,20 72.044,42 Elaboración: Propia
9.4.1.4 Gastos de Administración
Los gastos administrativos 40 incluyen gastos de personal 41 outsourcing,
útiles de oficina y limpieza, teléfono, luz y agua.
El área de Administración para todo el periodo le corresponde pagar 26%
del gasto de luz y del agua el 3% del total.
A continuación el cuadro nos muestra, los gastos administrativos que
constan de las cuentas siguientes:
40 Ver Anexo 5 41 Ver Anexo 6
227
Cuadro 9.40 Gastos Administrativos de los Años 2006-2010
(Expresado en US$) Descripción 2006 2007 2008 2009 2010
Gastos de Personal 25.824,81 25.824,81 25.824,81 25.824,81 25.824,81 Outsourcing 25.123,64 25.123,64 25.123,64 25.123,64 25.123,64 Útiles de Oficina 390,25 780,50 780,50 780,50 780,50 Útiles de Limpieza 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 Teléfono 4.512,00 4.512,00 4.512,00 4.512,00 4.512,00 Luz 600,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 Agua 90,00 180,00 180,00 180,00 180,00 Total US$ 56.790,70 57.870,95 57.870,95 57.870,95 57.870,95 Elaboración: Propia
9.4.1.5 Gastos de Ventas
Se asume como gastos de ventas la participación a dos ferias para el año
2006, para los años 2007 y 2008 solamente una feria por cada año. Asimismo, la
comisión del broker que será el 5% de las ventas realizadas. Por otro lado se
consideran dentro de los gastos de venta, el presupuesto para la feria realizada en
cada año. Incluyendo pasajes internacionales, viáticos, movilidad y la participación
respectivamente en la feria.
A continuación se detalla en el cuadro 9.41:
Cuadro 9.41 Gastos de Ventas Anual
(Expresado en US$) Descripción 2006 2007 2008 2009 2010
Comisión Broker 13.486,61 36.861,39 39.897,98 42.934,57 45.970,60 Gastos de Exportación 15.216,00 45.648,00 45.648,00 45.648,00 45.648,00 Gastos por Feria 18.786,84 9.393,42 9.393,42 0,00 0,00 Total US$ 47.489,45 91.902,81 94.939,40 88.582,57 91.618,60 Elaboración: Propia
228
La comisión del broker será del 5% sobre las ventas:
Cuadro 9.42 Comisión Broker Anual
(Expresado en US$) Descripción Años 2006 2007 2008 2009 2010 Comisión Broker 5% 13.486,61 36.861,39 39.897,98 42.934,57 45.970,60 Fuente: Adex Elaboración Propia
El gasto por feria se muestra en el cuadro 9.43:
Cuadro 9.43 Gastos por Feria de los Años 2006 al 2010
(Expresado en US$) Descripción Valor US$ Cantidad Total US$
Pasaje Orlando 701.71 2 1403.42 Viáticos 1000.00 2 2000.00 Movilidad 400.00 2 800.00 Participación en 1 feria 4850.00 1 4850.00 Pre-Feria y Post-Feria 200.00 1 200.00 Muestras 14.00 10 140.00 Total US$ 7165.71 9393.42 Fuente: Lan Perú Elaboración: Propia
9.4.1.6 Gastos de exportación
Los gastos de exportación corresponden a los gastos vinculados para el
traslado de la mercadería al aeropuerto Jorge Chávez Callao. Asimismo, los
gastos de aduana, carga, estiba e inspección. Es necesario considerar los gastos
de exportación para cada envío realizado.
229
En el primer año se realizarán 2 envíos por semana y 48 envíos en total para el
periodo 2006 y para los siguientes años se realizarán tres envíos por semana en
total y 144 envíos por año.
A continuación se detallan los Gastos de Exportación:
Cuadro 9.44 Gastos de Exportación Años 2006 - 2010
(Expresado en US$) Descripción Total US$
Carga y estiba 50 Agencia de aduanas 120 Flete Interno 50 Inspección 50 Certificado de origen 10 Certificado fitosanitario 12 Emisión de guía área 25
Total US$ 317 Fuente: Logística & Distribución Física, N°28. Elaboración: Propia
230
9.4.1.7 Gastos Financieros
El siguiente cuadro muestra la amortización realizada durante los 2 años del
préstamo, solicitada al BBVA Banco Continental para la inversión tangible del
proyecto. Asimismo, el monto de interés anual se muestra en el siguiente cuadro,
pagados con una tasa efectiva mensual de 1.67%.
Cuadro 9.45 Amortización Anual de la Deuda
(Expresado en US$) Años Saldo Interés Amortización Cuota
0 80.000,00 1 43.963,96 12.847,74 36.036,04 48.884 2 0,00 4.919,81 43.964 48.884
Elaboración: Propia
Cuadro 9.46 Préstamos solicitados al Banco según tipo de Inversión
(Expresado en US$)
Descripción Monto US$ Pagos al Año Plazo Tasa Tasa
Activa Inversión Tangible 1 2 años TEA 22% Inversión Tangible 12 2 años TEM 1.67% Elaboración: Propia
En el siguiente cuadro se detalla el servicio de la deuda que genera un
beneficio tributario de US$ 8,993 dólares americanos en el año 2006 y US$ 3,444
para el año 2007.
231
Cuadro 9.47 Flujo del Servicio de la Deuda
(Expresado en US$) Descripción 2005 2006 2007
Préstamo 80.000 Servicio Deuda (48.884) (48.884) Beneficio Tributario del Interés 8.993 3.444 Total US$ 80.000 (39.890) (45.440) Elaboración: Propia
9.4.2 Egresos No Desembolsables Anuales
9.4.2.1 Depreciación Para la depreciación anual de los equipos de oficina como la computadora e
impresora se ha considerado un 25%; en los demás equipos se ha considerado
una tasa de 20%; en los equipos de seguridad se ha considerado un 20% y en las
maquinarias se ha considerado una tasa de 10% de depreciación42.
Cuadro 9.48 Depreciación Anual
(Expresado en US$) Descripción Total US$ Equipos de Oficina 881 Equipos de Seguridad 42 Equipo de Producción 770,00 Maquinaria 6.879 Muebles y Enseres 151 Herramientas 20 Edificación 2.250 Total US$ 10.993 Elaboración: Propia
42 Ver Anexo 3
232
9.4.2.2 Amortización de Intangibles La amortización de los intangibles se realiza en un plazo de tres años, cuyo
monto anual es de US$ 5,793.29. A continuación se muestra el cuadro de la
amortización de intangibles:
Cuadro 9.49 Amortización Intangible Anual
(Expresado en US$) Descripción Total US$ Plazo (años) Amortización
Activo Intangible 17.380 3,00 5.793,29 Elaboración: Propia
9.4.3 Costos Totales Anuales del Producto El costo de producción considera la materia prima, mano de obra y costos
indirectos de fabricación. El costo total es la adición del costo de producción más
gastos administrativos, gastos de ventas, depreciación y los gastos financieros
para la producción de las cajas de espárragos verdes frescos.
En el año 2006 no se obtiene ganancia debido a que las ventas de ese año
empiezan a partir del mes de julio y que recién estamos ingresando al mercado
americano. El margen neto del año 2007 sería de 22,14%, 2008 con un 25,29%,
2009 con un 27,75% y finalmente el año 2010 con un 28,86%.
233
A continuación se presenta el cuadro que detalla los costos totales incurridos
anualmente para llevar a cabo nuestro producto:
Cuadro 9.50
Costo de Producción (Expresado en US$)
Descripción Dólares 2006 2007 2008 2009 2010 Materias Primas US$ 97.905,98 273.448,18 291.438,79 313.573,71 335.704,48 Mano de Obra US$ 11.709,09 70.254,55 74.157,58 80.012,12 85.866,67 CIF US$ 33.318,22 64.602,37 66.751,48 69.398,20 72.044,42 Costo de Producción 142.933,30 408.305,10 432.347,84 462.984,03 493.615,56 Gastos Administrativos US$ 56.790,70 57.870,95 57.870,95 57.870,95 57.870,95 Gastos de Ventas US$ 47.489,45 91.902,81 94.939,40 88.582,57 91.618,60 Depreciación US$ 10.993,03 10.993,03 10.993,03 10.993,03 10.993,03 Gastos Financieros US$ 12.847,74 4.919,81 0,00 0,00 0,00 Costo Total US$ 271.054,22 573.991,69 596.151,22 620.430,57 654.098,14 Cajas de 5Kg Unid 16.491 46.808 50.663 54.519 58.375 Costo Unitario US$ 16,44 12,26 11,77 11,38 11,21 Precio Promedio US$ 16,36 15,75 15,75 15,75 15,75 Margen Neto % -0,49% 22,14% 25,29% 27,75% 28,86% Elaboración: Propia
Los márgenes netos del inversionista van en aumento debido al incremento
de la demanda, haciendo que los costos variables disminuyan. También se debe a
que los gastos financieros disminuyen cada año debido a que se va amortizando
la deuda y por lo tanto los intereses a pagar disminuyen.
234
9.4.4 Costo Unitario de Producción y Costo Total Unitario del Producto
A continuación se muestra un cuadro, que explica los costos unitarios de
producción y costos totales unitarios incurridos por año para obtener nuestro
producto durante los cinco años del proyecto.
Cuadro 9.51 Costo Unitario de Producción y Costo Total Unitario
(Expresado en US$) Descripción Dólares 2006 2007 2008 2009 2010 Materias Primas US$ 5,94 5,84 5,75 5,75 5,75 Mano de Obra US$ 0,71 1,50 1,46 1,47 1,47 CIF US$ 2,02 1,38 1,32 1,27 1,23 Gastos Administrativos US$ 3,44 1,24 1,14 1,06 0,99 Gastos de Ventas US$ 2,88 1,96 1,87 1,62 1,57 Depreciación US$ 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67 Gastos Financieros US$ 0,78 0,11 0,00 0,00 0,00 Costo Unitario US$ 16,44 12,69 12,22 11,84 11,68 Cajas de 5Kg Unid 16.491 46.808 50.663 54.519 58.375 Precio Promedio US$ 16,36 15,75 15,75 15,75 15,75 Margen Neto % -0,49% 22,14% 25,29% 27,75% 28,86% Elaboración: Propia
235
9.5 Estados Financieros Proyectados 9.5.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Premisas Generales:
• Las cuentas del Flujo de Caja se expresan en dólares americanos.
• La empresa comenzará a operar en el año 2006.
• El horizonte de evaluación es de 5 años.
• El impuesto a la Renta es de 30%.
Ingresos
• Las cajas de los espárragos verdes frescos serán de tres categorías con
un peso de 5 kilogramos (11 libras).
• El precio de venta de exportación para el mercado de los Estados
Unidos será FCA en dólares americanos43.
Inversiones
• La estructura de capital está dividida de la siguiente manera:
El 65,83% corresponde al aporte propio de los socios por un monto de
US$ 154,126 dólares americanos y el 34,17% corresponde a un
préstamo bancario equivalente a US$ 80,000 dólares americanos.
• El total de la inversión asciende a un monto de US$ 234,126 dólares
americanos.
Financiamiento
• Para financiar la inversión tangible se eligió al BBVA Banco Continental.
• La tasa de financiamiento para la inversión tangible es TEA 22%.
43 Ver cuadro 9.28
236
9.5.2 Estado de Ganancias y Pérdidas El siguiente cuadro detalla el estado de Ganancias y Pérdidas de los 5 años, tal
como se describe a continuación:
A través del análisis vertical del Estado de Ganancias y Pérdidas se puede
apreciar los porcentajes de cada gasto en comparación con las ventas obtenidas
en cada año para analizar los incrementos y utilizar estrategias operacionales en
cada caso.
Las ventas en el año 2006 son equivalentes al 0,175% de la demanda futura
calculada con Regresión Lineal, sin embargo en ese año empezarán las ventas en
el mes de julio porque antes se asistirá a ferias. También porque estamos
ingresando al mercado americano y por la curva de aprendizaje del proyecto. En
los demás años se considerará 0,35% de la demanda futura obtenida y se venderá
durante todo el año.
Cuadro 9.52 Estado de Ganancias y Pérdidas Anual
(Expresado en US$)
Descripción 2006 Porc.
% 2007 Porc.
% 2008 Porc.
% 2009 Porc.
% 2010 Porc.
%
Ventas Brutas 269.732,30 100% 737.227,73 100% 797.959,54 100% 858.691,34 100% 919.412,05 100% Comisiones por Ventas 13.486,61 5% 36.861,39 5% 39.897,98 5% 42.934,57 5% 45.970,60 5% Ventas Netas 256.245,68 700.366,35 758.061,56 815.756,78 873.441,45
Costo de Producción 142.933,30 53% 408.305,10 55% 432.347,84 54% 462.984,03 54% 493.615,56 54%
Utilidad Bruta 113.312,39 42% 292.061,25 40% 325.713,72 41% 352.772,75 41% 379.825,88 41% Gastos Operativos Gastos de Ventas 34.002,84 13% 55.041,42 7% 55.041,42 7% 45.648,00 5% 45.648,00 5% Gastos Administrativos 56.790,70 21% 57.870,95 8% 57.870,95 7% 57.870,95 7% 57.870,95 6%
Depreciación 10.993,03 4% 10.993,03 1% 10.993,03 1% 10.993,03 1% 10.993,03 1%
Utilidad Operativa 11.525,82 4% 168.155,85 23% 201.808,32 25% 238.260,77 28% 265.313,91 29% Amortización Intangible 5.793,29 2% 5.793,29 1% 5.793,29 1% 0,00 0% 0,00 0% Gastos Financieros 12.847,74 5% 4.919,81 1% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% Utilidad Antes de Imp. -7.115,21 157.442,75 196.015,03 238.260,77 265.313,91
Impuestos 0,00 0% 47.232,83 6% 58.804,51 7% 71.478,23 8% 79.594,17 9%
Utilidad Neta -7.115,21 -3% 110.209,93 15% 137.210,52 17% 166.782,54 19% 185.719,74 20% Elaboración: Propia
237
El costo de producción aumenta cada año debido a que se incrementará la
demanda de las cajas de espárragos verdes frescos. Por lo tanto los Costos de
Materia Prima, Costos Indirectos de Fabricación y Mano de Obra Directa irán en
aumento.
Los gastos de ventas en el primer año serán del 13% con relación a las ventas,
debido a que ese año se asistirá a dos Ferias Internacionales, los gastos de
exportaciones serán menores a los demás años porque se empezará a exportar a
partir del mes de julio. Los demás años 2007 – 2008 se asistirá a una Feria
Internacional y los años 2009 – 2010 no se asistirá a la Feria Internacional. Así
mismo se considerará una comisión para el broker del 5% con relación al total de
ventas realizadas.
Los gastos financieros disminuyen cada año debido a que se va amortizando la
deuda y por lo tanto se paga menos intereses.
En el año 2006 se obtiene perdida debido a que los ingresos no cubren los
costos y gastos incurridos en ese primer periodo de operaciones. En los demás
años la utilidad neta va incrementándose debido a la mayor demanda del
producto. 9.5.3 Flujo de Caja 9.5.3.1. Flujo de Caja Operativo
El flujo de caja operativo muestra resultados positivos, las ventas permiten
cubrir los egresos desembolsados para el funcionamiento del proyecto de
exportación de espárragos verdes frescos. El costo de la Mano de Obra Directa va
en aumento en relación a la demanda del producto.
238
Cuadro 9.53 Flujo de Caja Operativo Anual
(Expresado en US$) Descripción US$ I.R 2006 2007 2008 2009 2010 Ventas US$ 269.732,30 737.227,73 797.959,54 858.691,34 919.412,05 Costos Materia Prima US$ 97.905,98 273.448,18 291.438,79 313.573,71 335.704,48 Costo Mano de Obra Directa US$ 11.709,09 70.254,55 74.157,58 80.012,12 85.866,67 Costos Indirectos Fabricación US$ 33.318,22 64.602,37 66.751,48 69.398,20 72.044,42 Gastos Administrativos US$ 56.790,70 57.870,95 57.870,95 57.870,95 57.870,95 Gastos de Venta US$ 47.489,45 91.902,81 94.939,40 88.582,57 91.618,60 Depreciación US$ 10.993,03 10.993,03 10.993,03 10.993,03 10.993,03 Amortización Intangible US$ 5.793,29 5.793,29 5.793,29 0,00 0,00 Gastos Financieros US$ 12.847,74 4.919,81 0,00 0,00 0,00 Utilidad antes de Impuesto US$ -7.115,21 157.442,75 196.015,03 238.260,77 265.313,91 Impuestos US$ 0,30 0.00 47.232,83 58.804,51 71.478,23 79.594,17 Utilidad Neta US$ -7.115,21 110.209,93 137.210,52 166.782,54 185.719,74 Depreciación US$ 10.993,03 10.993,03 10.993,03 10.993,03 10.993,03 Amortización Intangible US$ 5.793,29 5.793,29 5.793,29 0,00 0,00 Total F.C. Operativo en US$ 9.671,11 126.996,24 153.996,84 177.775,57 196.712,76 Elaboración: Propia
9.5.3.2 Flujo de Capital
El capital necesario en el año 2005 es de US$ 234,126 dólares americanos, el
capital de trabajo se recuperará en el año 2010 con un valor de US$ 254,825
dólares americanos. El valor de rescate de la inversión fija tangible será de US$
61,160 dólares americanos.
Cuadro 9.54
Flujo de Capital Anual (Expresado en US$)
Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Inversión Tangible (141.956) 0 0 0 0 0 Inversión Intangible (17.380) 0 0 0 0 0 Inversión Capital de Trabajo (74.791) (129.388) (16.334) (17.641) (16.671) 0 Recuperación Capital Trabajo 0 0 0 0 0 254.825 Valor de Rescate IFT 0 0 0 0 0 61.160 Flujo de Capital (234.126) (129.388) (16.334) (17.641) (16.671) 315.985 Elaboración: Propia
239
9.5.3.3 Flujo de Caja Económico Para determinar el flujo de caja económico se le agregó a nuestro flujo de caja
operativo las inversiones y éste permite cubrir a partir del año 2007 el flujo de
capital.
Cuadro 9.55
Flujo de Caja Económico Anual (Expresado en US$)
Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Flujo de Caja Operativo 9.671,11 126.996,24 153.996,84 177.775,57 196.712,76 Flujo de Capital (234.126,28) (129.387,94) (16.334,29) (17.641,04) (16.670,78) 315.985,17 Total US$ (234.126,28) (119.716,84) 110.661,95 136.355,80 161.104,79 512.697,93 Elaboración: Propia TIRE 29,53% VANE $79,731.48 WACC = 21,99%
9.5.3.4 Flujo de Servicio de la Deuda El pago del préstamo de los US$ 80,000 dólares americanos, se realizará
durante dos años del proyecto, recibiendo beneficios tributarios por las
amortizaciones realizadas.
Cuadro 9.56 Flujo del Servicio de la Deuda
(Expresado en US$) Descripción 2005 2006 2007
Préstamo 80.000 Servicio Deuda (48.884) (48.884) Beneficio Tributario del Interés 8.993 3.444 Total US$ 80.000 (39.890) (45.440) Elaboración: Propia
240
9.5.3.5 Flujo de Caja Financiero
En el flujo de caja financiero observamos el efecto de los flujos luego de aplicar
la deuda. Cabe destacar que igualmente los saldos son positivos a partir del año
2007 a pesar del pago de intereses y amortizaciones.
Cuadro 9.57 Flujo de Caja Financiero Proyectado
(Expresado en US$) Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Flujo de Caja Económico (234.126) (119.717) 110.662 136.356 161.105 512.698 Préstamo 80.000 0 0 0 0 0
Flujo de Servicio de la Deuda 0 (48.884) (48.884) 0 0 0 Escudo Fiscal 0 8.993 3.444 0 0 0 Flujo de Caja Financiero US$ (154.126) (159.607) 65.222 136.356 161.105 512.698 Elaboración: Propia TIRF 32.36% COK = 25.41% VANF $59,609.06
241
CAPITULO X: EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA
10.1. Calculo de la Tasa de Descuento
Para el cálculo de la tasa de descuento del proyecto, se ha tomado como
referencia la beta desapalancada44 que corresponde a alimento procesado.
Posteriormente se procedió al cálculo de la tasa de descuento, basándonos
en los datos siguientes:
- La tasa libre de riesgo (Rrf), aquella que presenta los T-Bills del
tesoro americano, para calcularla se utilizó un promedio
geométrico del rendimiento de los años comprendidos entre los
años 1993 hasta el 2003.
- El rendimiento del mercado (Rm) es el stock market
considerando el promedio geométrico de los años
correspondientes a los años 1993 hasta el 2003.
- La inflación de los Estados Unidos es de 2.5%45.
El Riesgo País de Perú, se ha tomado como referencia a partir del año 1999
hasta 18 de Octubre del 2005. Se calculó ponderando los datos de cada año en el
siguiente cuadro:
44 www.damodaran.com 45 www. Worldfactbook.com
242
Cuadro 10.1 Riesgo País Perú
(Expresado en índices del mercado de Bonos - EMBI) Años 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Enero 676 446 658 481 571 288 243 Febrero 706 450 653 479 567 347 235 Marzo 599 444 636 425 510 344 228 Abril 525 522 760 444 425 337 246 Mayo 551 592 764 522 412 475 223 Junio 618 543 663 567 458 439 199 Julio 596 546 644 720 482 423 191 Agosto 678 499 625 816 423 369 158 Septiembre 637 596 635 806 353 319 150 Octubre 603 711 665 815 317 333 166 Noviembre 546 746 592 674 309 283 Diciembre 474 719 513 620 318 236
Promedio 601 568 651 614 429 306 203.9 Fuente: www.bcrp.gob.pe/Espanol/WEstadistica/cuadros/mensuales/Nota_2000/NCua_047.xls Elaboración: Propia
El riesgo país de Perú se obtuvo sobre la base de un promedio aritmético,
desde el año 1999 hasta el 18 de Octubre del 2005.
10.1.1. Costo de Oportunidad Para calcular la tasa de descuento que es el costo de oportunidad de los
accionistas (COK de los inversionistas) se obtuvo mediante la aplicación de la
siguiente fórmula:
Ke nominal = 4.29% + 0.53 (10.96%-4.29%) = 7.82%
A continuación el siguiente cuadro proporciona la información para hallar el
resultado del Ke nominal.
Ke nominal (CAPM) = Rrf+β*(Rm-Rrf)
243
Cuadro 10.2 Costo de Capital
(Expresado en porcentaje) Beta desapalancada 0.53 Rendimiento del Mercado 10.96 Tasa Libre de Riesgo 4.29 Ke Nominal 7.82 Elaboración: Propia
Para hallar la tasa real se utilizó el promedio de la Tasa de inflación de
Estados Unidos, como se muestra a continuación:
Ke real = (1 + 7.82% / 1 + 2.5%) – 1 = 5.19%
A continuación el siguiente cuadro proporciona la información para hallar el
resultado del Ke real.
Cuadro 10.3 Costo de Capital Real (Expresado en porcentaje)
Ke Nominal 7.82 Tasa de Inflación USA 2.5 Ke Real 5.19 Elaboración: Propia
A continuación el siguiente cuadro proporciona la información para hallar la
Tasa Real Perú:
Ke Perú Real = 5.19% + 4.82% + 14% = 24.01%
Ke real = (1+Ke nominal /1+Inflación ponderada)-1
Ke Perú Real = Ke real + Riesgo del país + Riesgo del Negocio
244
La siguiente fórmula dará como resultado Ke Perú Nominal.
Ke Perú Nominal = ((1 + Ke Perú Real) (1 + Inflación Perú)) -1 * 100
Ke Perú Nominal = (1+0.2401) x (1+0.0113)-1)*100 Ke Perú Nominal = 25.41%
10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital
Para el cálculo del costo promedio ponderado de capital se ha
tomado en cuenta la estructura de capital, siendo el 65,83% de aporte
propio y 34,17 % deuda.
El costo promedio ponderado de capital se obtiene por medio de la
siguiente fórmula:
WACC = (154,126 / 234,126) 25,41% + (80,000 / 234,126) 22% (1-0.30) WACC = 21,99 % VAN Económico = US$ 79,731.48 Dólares Americanos. VAN Financiero = US$ 59,609.06 Dólares Americanos.
Cuadro 10.4 Tasa Perú Real
(Expresado en porcentaje) Ke Real 5.19 Riesgo País promedio 4.82 Riesgo del Negocio 14 Ke Perú Real 24.01 Elaboración: Propia
245
TIR Económico = 29,53 % TIR Financiero = 32,36 %
Cuadro 10.5
Costo promedio ponderado de Capital Símbolo Variable Valor
KD Tasa de Interés 22,00% Ke Perú Nominal Costo de Oportunidad del inversionista 25,41%
I Inflación Perú 1.13 % IR Impuesto a la renta 30%
WACC Costo promedio ponderado de Capital 21,99% Elaboración: Propia
En el cuadro se detalla el costo promedio ponderado de capital, el cual es
de 21,99 %.
10.1.3. Costo de la deuda
El préstamo solicitado asciende a US$ 80,000 dólares americanos, el cual se
destinará para una parte de la inversión fija tangible del proyecto de exportación
de Espárragos verdes frescos. El costo de la deuda tiene una TEA de 22%,
correspondiente a la tasa efectiva anual que cobra el banco BBVA Banco
Continental para el proyecto.
246
10.2. Evaluación Económico Financiera 10.2.1. Indicadores de Rentabilidad 10.2.1.1. VANE y VANF: Criterios utilizados para la selección de la tasa de descuento y significado de los resultados
El VANE, es el valor actual de los flujos de caja del proyecto sin utilizar el
financiamiento, utiliza el flujo de caja económico donde se tomó como ingresos los
flujos de caja operativo y como egresos los flujos de capital.
Para hallar el cálculo del valor actual neto económico (VANE) se tomó los
flujos de caja económico a partir del año 2005 hasta el 2010. En base a este
cálculo se obtuvo como resultado un VANE de US$ 79,731.48 dólares
americanos.
La tasa de descuento utilizada fue la del WACC que corresponde al
21,99%.
Cuadro 10.6 Flujo de Caja Económico Anual
(Expresado en US$) Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Flujo de Caja Operativo 0 9.671,11 126.996,24 153.996,84 177.775,57 196.712,76 Flujo de Capital (234.126,28) (129.387,94) (16.334,29) (17.641,04) (16.670,78) 315.985,17 Total US$ (234.126,28) (119.716,84) 110.661,95 136.355,80 161.104,79 512.697,93 Elaboración: Propia
EL VANF es el valor actual de los flujos de caja del proyecto utilizando el
financiamiento del banco. Los flujos de entrada son el préstamo que se dará en el
año 2005, asimismo se considera el escudo fiscal de los años 2006 – 2010. Los
flujos de salida de efectivo relacionado con el proyecto de inversión son las
amortizaciones realizadas en el año 2006 – 2010.
247
Cuadro 10.7
Flujo de Caja Financiero Proyectado (Expresado en US$)
Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Flujo de Caja Económico (234.126) (119.717) 110.662 136.356 161.105 512.698
Préstamo 80.000 0 0 0 0 0 Flujo de Servicio de la Deuda 0 (48.884) (48.884) 0 0 0 Escudo Fiscal 0 8.993 3.444 0 0 0 Flujo de Caja Financiero US$ (154.126) (159.607) 65.222 136.356 161.105 512.698 Elaboración: Propia
Para hallar el cálculo del Valor Actual Neto Financiero (VANF) se tomó como
flujos de entrada los obtenidos de nuestro Flujo de Caja Financiero Anual en
dólares a partir del 2005 hasta el año 2010. En base a este cálculo se obtuvo
como resultado un VANF de US$ 59,609.06 dólares americanos.
El costo de oportunidad del inversionista (COK) es de 25,41%, que es la tasa de
descuento utilizada para obtener el resultado del VANF.
10.2.2 Análisis del Punto de Equilibrio
Al analizar el punto de equilibrio en unidades y en dólares americanos de la
empresa Peruvian Asparagus S.A.C, se puede observar en el siguiente cuadro las
cantidades mínimas a vender según los 5 años del proyecto. El primer año no se
llega a la cantidad mínima de cajas de espárragos verdes frescos para obtener
utilidad, eso se debe a que la demanda será reducida con respecto a los demás
años, porque ingresamos al mercado americano a mitad del primer año 2006 y por
la curva de aprendizaje. Para hallar el punto de equilibrio en las cajas de los
espárragos verdes frescos, se tuvo que obtener un precio promedio para cada
año. Se hizo así porque tenemos tres categorías de espárragos y cada categoría
tiene un precio. En los cuadros de Ingresos y Egresos de las categorías de las
cajas de Espárragos verdes frescos de cada año se muestra la data según cada
año y cada categoría.
248
Punto de Equilibrio = Costos Fijos
Precio Venta Unitario - Costo Variable Unitario
Cuadro 10.8 PUNTO DE EQUILIBRIO EN CAJAS y US$
(Expresado en unidades y dólares americanos) DESCRIPCION 2006 2007 2008 2009 2010
VENTAS en Cajas 16.491 46.808 50.663 54.519 58.375 VENTAS en dólares americanos 269.732,30 737.227,73 797.959,54 858.691,34 919.412,05 COSTOS VARIABLES 190.422,75 500.207,90 527.287,24 551.566,60 585.234,17 (MP+MOD+CIF+G.VENTAS) 190.422,75 500.207,90 527.287,24 551.566,60 585.234,17 COSTOS FIJOS 235.062,42 123.089,02 75.511,98 74.541,73 57.870,95 Gastos Administrativos 56.790,70 57.870,95 57.870,95 57.870,95 57.870,95 Cuota de la deuda 48.883,78 48.883,78 0,00 0,00 0,00 Inversión en capital de trabajo 129.387,94 16.334,29 17.641,04 16.670,78 0,00 PRECIO PROMEDIO UNIT 16,36 15,75 15,75 15,75 15,75 COSTO VARIABLE UNIT 11,55 10,69 10,41 10,12 10,03 PUNTO DE EQUILIBRIO EN CAJAS 48876 28731 14134 13232 10109 PUNTO DE EQUILIBRIO EN US$ 799449 452513 222614 208412 159218 Elaboración: Propia
249
Cuadro 10.9 Ingresos y Egresos de las Categorías de las Cajas de Espárragos Verdes
Frescos del Año 2006 (Expresado en US$)
Descripción Categoría Extra Categoría I Categoría II Total US$ Participación 0,2 0,5 0,3 1 Ventas US$ 53.946 134.866 80.920 269.732 Cajas de Espárragos 3.298 8.245 4.947 16.491 Costos Variables 38.085 95.211 57.127 190.423 Márgen de Contribución 15.862 39.655 23.793 79.310 Costos Fijos 47.012 117.531 70.519 235.062 Precio Promedio 16,36 Costos Variables Unitario 11,55 Márgen de Contribución Unitario 2,40 Elaboración: Propia
Cuadro 10.10 Ingresos y Egresos de las Categorías de las Cajas de Espárragos Verdes
Frescos del Año 2007 (Expresado en US$)
Descripción Categoría Extra Categoría I Categoría II Total US$ Participación 0,2 0,5 0,3 1 Ventas US$ 147.446 368.614 221.168 737.228 Cajas de Espárragos 9.362 23.404 14.042 46.808 Costos Variables 100.042 250.104 150.062 500.208 Márgen de Contribución 47.404 118.510 71.106 237.020 Costos Fijos 47.012 61.545 36.927 145.484 Precio Promedio 15,75 Costos Variables Unitario 10,69 Márgen Contribución Unitario 5,06 Elaboración: Propia
250
Cuadro 10.11 Ingresos y Egresos de las Categorías de las Cajas de Espárragos Verdes
Frescos del Año 2008 (Expresado en US$)
Descripción Categoría Extra Categoría I Categoría II Total US$ Participación 0,2 0,5 0,3 1 Ventas US$ 159.591,91 398.979,77 239.387,86 797.959,54 Cajas de Espárragos 10.133 25.332 15.199 50.663 Costos Variables 105.457,45 263.643,62 158.186,17 527.287,24 Márgen de Contribución 54.134,46 135.336,15 81.201,69 270.672,30 Costos Fijos 15.102,40 37.755,99 22.653,60 75.511,98 Precio Promedio 15,75 Costos Variables Unitario 10,41 Márgen de Contribución Unitario 5,34 Elaboración: Propia
Cuadro 10.12 Ingresos y Egresos de las Categorías de las Cajas de Espárragos Verdes
Frescos del Año 2009 (Expresado en US$)
Descripción Categoría Extra Categoría I Categoría II Total US$ Participación 0,2 0,5 0,3 1 Ventas US$ 171.738,27 429.345,67 257.607,40 858.691,34 Cajas de Espárragos 10.904 27.260 16.356 54.519 Costos Variables 110313,3194 275783,2986 165469,9791 551566,5971 Márgen de Contribución 61.424,95 153.562,37 92.137,42 307.124,75 Costos Fijos 14.908,35 37.270,86 22.362,52 74.541,73 Precio Promedio 15,75 Costos Variables Unitario 10,12 Márgen de Contribución Unitario 5,63 Elaboración: Propia
251
Cuadro 10.13
Ingresos y Egresos de las Categorías de las Cajas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2010
(Expresado en US$) Descripción Categoría Extra Categoría I Categoría II Total US$
Participación 0,2 0,5 0,3 1 Ventas US$ 183.882,41 459.706,02 275.823,61 919.412,05 Cajas de Espárragos 11.675 29.187 17.512 58.375 Costos Variables 117.046,83 292.617,08 175.570,25 585.234,17 Márgen de Contribución 66.835,58 167.088,94 100.253,37 334.177,88 Costos Fijos 11.574,19 28.935,47 17.361,28 57.870,95 Precio Promedio 15,75 Costos Variables Unitario 10,03 Márgen de Contribución Unitario 5,72 Elaboración: Propia
10.2.1.3 Periodo de Recuperación
Teniendo en cuenta el criterio de que el valor del dinero en el tiempo varía,
descontaremos los flujos económicos con el WACC (21.99%) para determinar en
cuanto tiempo recuperaremos la inversión del proyecto.
Cuadro 10.14 Periodo de Recuperación del Capital
(Expresado en US$) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Flujo de Caja Económico -234,126 -119,717 110,662 136,356 161,105 512,698 Flujo Acumulado 0 -119,717 -9,055 127,301 288,406 801,104 Elaboración propia
Como muestra el cuadro, la inversión es recuperada en el cuarto año, lo
cual nuevamente es una muestra de lo rentable que es el proyecto.
Cabe destacar que el presente proyecto es muy rentable, pero a la vez
bastante riesgoso.
252
10.2.1.4 Análisis de Beneficio – Costo (B/C)
El VANE es de US$ 79,731.48 y al momento de dividirlo entre la inversión
total del flujo de caja económico del año 2005 US$ 234,126 da un resultado de un
costo beneficio de US$ 0.34. Este costo beneficio indica que por cada dólar
invertido se gana US$ 0.34.
Beneficio/Costo = Valor Actual del Flujo de Caja Económico Inversión Total Beneficio/Costo = $ 79,731.48 234,126 Beneficio/Costo = 0.34
El costo beneficio para el flujo de caja financiero es de US$ 0.25, lo que
indica que por cada dólar que se invierte en el proyecto, se gana US$ 0.25.
Beneficio/Costo = Valor Actual del Flujo de Caja Financiero Inversión Total Beneficio/Costo = $ 59,609.06 234,126 Beneficio/Costo = 0.25
253
10.2.3 Análisis de la cobertura de la deuda La cobertura de la deuda mide la capacidad del proyecto de satisfacer sus
pagos anuales de la deuda, la cual la calculamos dividiendo el flujo económico
entre el flujo de servicio de la deuda.
Cuadro 10.15
Análisis de la cobertura de la Deuda (Expresado en US$)
Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Flujo de Caja Económico -234,126 -119,717 110,662 136,356 161,105 512,698 Servicio de la Deuda 0 -48,884 -48,884 0 0 0 Cobertura de la Deuda 2.4 2.3 Elaboración: Propia
En el cuadro se puede apreciar que la empresa tiene la capacidad de asumir los
pagos de la deuda bancaria sin problemas durante los años 2006 y 2007.
10.3 Análisis de Sensibilidad
Con el objeto de suavizar el contexto de incertidumbre sobre el que se realiza la
evaluación de la inversión, se analizarán las variables que puedan afectar en
mayor medida a la rentabilidad del proyecto.
10.3.1 Variables de Entrada
Las variables de entrada que consideramos para el análisis de sensibilidad del
presente proyecto son:
• El precio de venta promedio de los espárragos:
Precio FCA: US$ 15.75
• El costo variable unitario promedio:
El costo variable unitario del primer año: US$ 11.55
• Las cantidades de cajas vendidas
254
10.3.2 Variables de Salida
Las variables de salida que se obtienen del presente análisis de sensibilidad
son el VAN económico US$ 79.731,49 y el VAN financiero US$ 59.609,06.
10.3.3 Análisis Unidimensional
En este análisis de sensibilidad determinamos las variables del proyecto que
afectan en mayor grado la rentabilidad. Las variables a considerar son
disminuciones en el precio, disminuciones en la cantidad vendida y el incremento
del costo variable.
Primero analizaremos la variación del precio considerando una disminución de
US$ 2 para cada periodo, tomando como precio inicial US$ 15,5.
Cuadro 10.16 Variación en el Precio de Venta de los Espárragos Verdes Frescos
(Expresado en US$)
Precios 15,75 13,75 11,75 9,75 7,75 5,75 3,75
VANE 79731,4878 71485,3119 44448,6696 17412,0272 -9624,61512 -36661,2575 -63697,8998 -90734,5422
VANF 59609,0637 59609,0637 17942,8742 -23723,3154 -65389,5049 -107055,694 -148721,884 -190388,074 TIRE 0,29528563 0,28671095 0,25992806 0,23502751 0,21182336 0,19015047 0,16986235 0,15082908 TIRF 0,32362245 0,32362245 0,27430896 0,22832431 0,18561029 0,14604338 0,10945376 0,07564325
Elaboración: Propia En este análisis se muestra que ante una disminución de US$ 2 en el precio de
venta de los espárragos verdes frescos el VAN disminuye. Esta variación es de
gran impacto debido a que cuando reducimos el precio a US$ 9,75 el VAN
económico se vuelve negativo, cuando el precio llega a US$ 11,75 el VAN
financiero se vuelve negativo, por lo tanto debemos negociar para que no se
produzca una reducción de precios.
255
Cuadro 10.17 Variación en las Cajas Vendidas de los Espárragos Verdes Frescos
(Expresado en cajas)
Cantidad 46808 39808 32808 25808 18808 11808 4808 VANE 79731,4878 79731,4878 63070,6002 46409,7127 29748,8251 13087,9375 -3572,95012 -20233,8377 VANF 59609,0637 59609,0637 43844,4889 28079,9141 12315,3393 -3449,23545 -19213,8102 -34978,385 TIRE 0,29528563 0,29528563 0,27893448 0,26289535 0,24717315 0,23177173 0,2166939 0,20194142 TIRF 0,32362245 0,32362245 0,30457258 0,28599953 0,26790423 0,2502858 0,23314171 0,21646791
Elaboración: Propia
La disminución de 7,000 cajas vendidas anualmente repercute en la rentabilidad
del proyecto, para 39,808 cajas vendidas genera un VAN económico de US$
63,070.60 y VAN financiero de US$ 43,844.49.
Cuadro 10.18 Variación en el Costo Variable de los Espárragos Verdes Frescos
(Expresado en US$)
CVU 11,55 12,71 13,98 15,37 16,91 18,60 20,46 VANE 79731,49 79731,49 64117,83 46942,80 28050,27 7268,49 -15591,47 -40737,43 VANF 59609,06 59609,06 44421,20 27714,54 9337,22 -10877,83 -33114,39 -57574,60 TIRE 0,30 0,30 0,28 0,26 0,24 0,23 0,21 0,19 TIRF 0,32 0,32 0,30 0,28 0,26 0,24 0,22 0,20
Elaboración: Propia
El costo variable unitario del proyecto inicial es de US$ 11,55. El incremento del
10% en el costo variable unitario sucesivamente ocasiona reducciones en la
rentabilidad del proyecto, como se puede apreciar en el cuadro anterior. 10.3.4 Análisis Bidimensional En este punto analizaremos dos escenarios, el efecto en el VAN económico
considerando las variaciones en el precio y en la cantidad vendida; en el otro
escenario consideramos variaciones en la cantidad y el costo variable.
Al realizar el análisis bidimensional, el VAN disminuye a medida que disminuyen
el precio de venta de los espárragos verdes frescos y la cantidad vendida. Se
puede observar que si se tiene 46,808 unidades y un precio promedio de US$
15,75 dólares, el proyecto es viable dando una ganancia de US$ 79,731.49;
256
también si se disminuye el precio a US$ 11,75 manteniéndonos en 46,808 cajas
vendidas, se generan pérdidas de US$ -8,338.85 en el VAN económico, como lo
muestra el siguiente cuadro:
Cuadro 10.19 Variaciones en el precio y cantidad vendida de los Espárragos Verdes
Frescos (Expresado en US$ y cajas)
PRECIO VANE 79731,49 15,75 13,75 11,75 9,75 7,75 5,75 3,75
Q0 46808,00 79731,49 35696,32 -8338,85 -52374,02 -96409,18 -140444,35 -184479,52 Q1 39808,00 63070,60 25620,76 -11829,07 -49278,91 -86728,75 -124178,58 -161628,42 Q2 32808,00 46409,71 15545,21 -15319,30 -46183,81 -77048,31 -107912,82 -138777,32 Q3 25808,00 29748,83 5469,65 -18809,52 -43088,70 -67367,87 -91647,05 -115926,22 Q4 18808,00 13087,94 -4605,91 -22299,75 -39993,59 -57687,44 -75381,28 -93075,13 Q5 11808,00 -3572,95 -14681,46 -25789,98 -36898,49 -48007,00 -59115,51 -70224,03 Q6 4808,00 -20233,84 -24757,02 -29280,20 -33803,38 -38326,56 -42849,75 -47372,93
Elaboración: Propia
Como se puede apreciar en el siguiente cuadro, el aumento del costo
variable y la disminución de la cantidad vendida, tiene un mayor impacto en el
VAN.
Cuadro 10.20 Variaciones en la cantidad y costos de los Espárragos Verdes Frescos
(Expresado en US$ y cajas)
COSTO VARIABLE UNITARIO
VANE 79.731,49 11,55 12,71 13,98 15,37 16,91 18,6 20,46
Q0 46.808 79.731,49 64.117,83 46.942,80 28.050,27 7.268,49 -15.591,47 -40.737,43
Q1 39.808 63.070,60 47.456,94 30.281,91 11.389,38 -9.392,40 -32.252,36 -57.398,32
Q2 32.808 46.409,71 30.796,05 13.621,02 -5.271,51 -26.053,29 -48.913,25 -74.059,21
Q3 25.808 29.748,83 14.135,16 -3.039,86 -21.932,39 -42.714,18 -65.574,14 -90.720,09
Q4 18.808 13.087,94 -2.525,72 -19.700,75 -38.593,28 -59.375,06 -82.235,02 -107.380,98
Q5 11.808 -3.572,95 -19.186,61 -36.361,64 -55.254,17 -76.035,95 -98.895,91 -124.041,87
Q6 4.808 -20.233,84 -35.847,50 -53.022,53 -71.915,06 -92.696,84 -115.556,80 -140.702,76 Elaboración: Propia
257
CAPITULO XI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
El proyecto de la empresa Peruvian Asparagus S.A.C. nos da como
resultado un VANE de US$ 79.731,48 y un VANF de US$ 59,609.06 con una
inversión total de US$ 234,126 en un horizonte de evaluación de cinco años. Lo
cual hace atractivo este proyecto a los inversionistas.
La TIR de la empresa es superior al costo de oportunidad de los
accionistas, lo cual demuestra que el negocio es viable.
El requerimiento de capital de trabajo es equivalente al monto de US$
74,791.
La demanda creciente por productos agroindustriales es una oportunidad
comercial. Estados Unidos es un país muy interesante para continuar exportando
los espárragos verdes frescos, porque no logran satisfacer su demanda. En
Estados Unidos el consumo de espárragos verdes frescos está en crecimiento,
estaríamos aprovechando esta aceptación del producto y el TLC permitiría reducir
los precios de compra de los brokers.
El impacto de un alza en los costos de nuestra materia prima directa, en
este caso los espárragos verdes frescos, tiene un mayor impacto sobre nuestros
indicadores financieros con respecto al precio unitario.
El periodo de recuperación de la inversión total se da dentro del análisis del
proyecto, siendo este en el cuarto año de operaciones.
La instalación de una planta de procesamiento de espárragos verdes
frescos es un negocio rentable, ofreciendo grandes oportunidades para los
inversionistas, sin embargo siempre existe un riesgo inherente como en todo
proyecto de inversión.
258
Es recomendable la asistencia a ferias comerciales, puesto que, se pueden
obtener mayores contactos comerciales tales como brokers que se encargan de
captar clientes potenciales, brindando mayor cobertura y distribución del producto
según la negociación realizada. Asimismo, se puede obtener un mayor panorama
comercial acerca de las tendencias a consumir de los productos naturales,
ingresos de nuevos productos sustitutos y competencia.
Es necesario contar con personal calificado en la selección y clasificación de
los espárragos, con el objetivo de evitar incremento en los costos de
procesamiento, ya que el procesamiento implica un minucioso cuidado de los
espárragos. Caso contrario, los espárragos no cumplirán con las normas
internacionales de calidad lo cual implicaría un retraso muy significativo en un lote
de producción.
259
BIBLIOGRAFÍA
1. Cámara de Comercio Peruana Americana (AMCHAM).
2. Comisión de Reglamentos Técnicos y Comerciales – INDECOPI. Norma
Técnica Peruana, 2da Edición, 2001.
3. De la Colina Yánez, Juliana. Logística &Distribución Física, N° 28
Distribución Física Internacional en la exportación de espárragos verdes
frescos – Diciembre 2000.
4. Diario Gestión. Productividad de espárrago en Perú.
5. Estadísticas de la FAO.
6. Hill & Jones. Administración Estratégica: Un enfoque integrado.
7. Ley General de Sociedades N° 26887. Artículos 234 – 248.
8. Naresh Malhotra. Investigación de Mercados: Un enfoque práctico.
9. Nassir Sapag Chain. Preparación y evaluación de Proyectos, 4ta edición.
10. Negocios Internacionales. Un TLC más rápido
11. Philip Kotler. La dirección de la Mercadotecnia.
12. Servicio de Aduanas de los Estados Unidos. Manual de “Como importar a
los Estados Unidos”.
13. Página Web Adex Data Trade: www.adexdatatrade.com
14. Página Web Banco Central de Reserva del Perú: www.bcrp.gob.pe
15. Página Web Banco Wiese: www.bws.com.pe
16. Página Web Bloomberg: www.bloomberg.com
17. Página Web de la Comisión para la Promoción de
Exportaciones: www.prompex.gob.pe
18. Página Web Department of Commerce United States of
America: www.commerce.gov
19. Página Web del Instituto Nacional de Estadística e
Informática: www.inei.gob.pe
260
20. Página Web Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo:
www.mintra.gob.pe
21. Página Web Reuters: www.reuters.com
22. Página Web Superintendencia de Banca y Seguros: www.sbs.gob.pe
23. Página Web Superintendencia Nacional de Administración
Tributaria: www.aduanet.gob.pe
24. Página Web www.agroica.gob.pe
25. Página Web www.bea.gov
26. Página Web www.census.gob
27. Página Web www.damodaran.com
28. Página Web www.infoagro.com
29. Página Web www.jnaceros.com
30. Página Web www.ipeh.org
31. Página Web www.minag.gob.pe
32. Página Web www.muniica.gob.pe
33. Página Web www.solostocks.com
34. Página Web www.stat-usa.gov
35. Página Web www.trademap.net
36. Página Web www.usitc.gov
37. Página Web www.usda.gov
Anexo 1
Entrevista de Profundidad Sra. Carmen Rosa García
Jefa de Exportaciones de Proagro S.A
¿Cuál es el tipo o variedad de espárrago verde más utilizado por los agroexportadores y agricultores que forman parte de la cadena agroexportadora? Bueno existe un solo tipo de espárrago verde que es el híbrido UC-157 de la
familia F1, este tipo de espárrago verde fue desarrollado en los Estados Unidos en
1980 y es el tipo de espárrago verde que mejor se adapta a países de esta región
como Perú, Ecuador y Colombia pero mucho mayor éxito en Perú.
Sus principales características son la resistencia a plagas y enfermedades así
como su precocidad y buen rendimiento.
Se podría decir que alrededor del 90% o 95% de los sembríos de espárrago verde
fresco son de este tipo, en nuestro caso en Proagro todos nuestros sembríos de
espárrago verde son de este tipo.
¿Cuáles serías los principales factores que pueden alterar el producto una vez cosechado? El principal factor que puede alterar el producto es la deshidratación, ésta se da
principalmente por una ruptura en la cadena de frío, pues es recomendable que el
espárrago se mantenga a una temperatura de 2ºC y 4ºC. Este era uno de los
puntos débiles de los exportadores peruanos hasta que por iniciativa propia se
formó un grupo, entre ellos y nosotros y se creo la Asociación Civil Frío Aéreo que
cuenta con las instalaciones necesarias en el Aeropuerto Jorge Chávez,
ofreciendo este tipo de servicio abiertamente.
Entrevista de Profundidad Sr. Edwin Navarro
Agricultor de Espárrago ¿Seria factible considerar para nuestro proyecto la adquisición de tierras para autoabastecernos de espárrago?
No, en realidad para querer abarcar desde la siembra hasta el procesamiento
sería una inversión millonaria. Para que un agricultor pueda exportar directamente
debe contar al menos con un área de sembrío de por lo menos 100 hectáreas, y
por otro lado si un agricultor quiere ingresar al negocio del cultivo de espárrago
tendría que hacerlo por lo menos con unas 20 hectáreas, de lo contrario no sería
rentable.
¿Existen actualmente productores con oferta de calidad exportable en el caso de espárrago verde fresco? Bueno la gran mayoría de productores de espárrago ya trabajan con exportadores, teniendo vendidas sus producciones, en mi caso yo tengo 50 hectáreas de
espárrago blanco en la zona de Trujillo y tengo vendida mi producción para los
próximos 8 años a una planta procesadora.
En este negocio se trabaja mucho en base a relaciones de confianza entre las
partes, han existido muchos casos en los cuales existieron problemas di diversos
tipos, como el de la ruptura de acuerdos por parte de los agricultores quienes
venden su producción al mejor postor y no a quien los ayudó y asesoró. Pero en
este negocio la mayoría sabemos muy bien con quien hacer negocios y con quien
no.
Lo más adecuado en el caso de ustedes es que enfoquen sus esfuerzos en una
parte de la cadena productiva, en este caso el acopio y procesamiento.
Otro problemas es que muchas veces se tiene que acopiar de distintos
agricultores y la distancia entre ellos puede ser perjudicial para el espárrago por
estar expuesto a temperaturas no adecuadas al menos que se realice el acopio
con un camión refrigerado, lo cual además es incurrir en mayores costos.
¿En el caso de los rendimientos de los cultivos de espárrago cual es el porcentaje de mermas? En el caso de haber manejado adecuadamente los cultivos se vende todo, para
los agricultores casi no existe la merma, a mi no me queda ningún espárrago.
Solamente queda una pequeña merma que es la parte del principio del turión que
es donde no se tiene mucho color.
Entrevista de Profundidad Sr. Cristhian Corrales Martínez
Gerente Agrocrocemi SAC.
¿Existe actualmente en Ica oferta disponible de producciones de espárrago verde con calidad de exportación, para comprar “al barrer”? y ¿Quienes son? Si, existen agricultores que cuentan con espárrago de calidad de exportación, en
realidad la gran mayoría de cultivos de espárrago verde son de excelente calidad
por las condiciones propias de los valles de Ica.
Respecto a nombres no se me ocurren pero si hay, pero eso es cuestión de
averiguar, pero se encuentran por lo general agricultores con pequeñas
extensiones.
Por lo que hemos averiguado la gran mayoría de exportadores tienen sus propios sembríos, ¿seria una desventaja para nosotros esto? En realidad las empresas exportadoras en su mayoría cuentan con una posición
financiera fuerte por lo que pueden hacer inversiones fuertes, pero todas las
agroexportadoras grandes caso Agrícola Athos o Complejo Agroindustrial Beta
han desarrollado cadenas productivas con grupos de agricultores de los valles de
Ica de manera que sin comprar las tierras se integran hacia atrás asegurando su
abastecimiento y calidad.
También lo hacen para programar de manera eficiente las cosechas a fin de no
cortar su oferta exportable.
¿Cómo funciona una Cadena Productiva? Bueno las Cadenas Productivas son una iniciativa del Estado junto con el
Ministerio de agricultura y COFIDE, se define como un Conjunto de agentes
económicos que participan directamente en la producción, transformación y en el
traslado hasta el mercado de realización de un mismo producto agropecuario.
Anexo 2 Exportaciones de Espárragos Verdes Frescos Mensual del Año 2006
(Expresado en KG) MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre CANTIDAD KG 0 0 0 0 0 0 8,029 10,246 17,694 16,325 14,443 15,714 PORC. EXPORTADA 0 0 0 0 0 0 7,53% 9,61% 16,59% 15,30% 13,54% 14,73%
Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2006
(Expresado en Kilogramos y Cajas)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Categoría Extra KG 0 0 0 0 0 0 1,606 2,049 3,539 3,265 2,889 3,143 Categoría I KG 0 0 0 0 0 0 4,015 5,123 8,847 8,163 7,222 7,857 Categoría II KG 0 0 0 0 0 0 2,409 3,074 5,308 4,898 4,333 4,714 TOTAL KILOGRAMOS 0 0 0 0 0 0 8,030 10,246 17,694 16,326 14,444 15,714 CAJAS Categoría Extra 0 0 0 0 0 0 321 410 708 653 578 629 CAJAS Categoría I 0 0 0 0 0 0 803 1,025 1,769 1,633 1,444 1,571 CAJAS Categoría II 0 0 0 0 0 0 482 615 1,062 980 867 943 TOTAL CAJAS 0 0 0 0 0 0 1,606 2,050 3,539 3,266 2,889 3,143
Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2006 (Expresado en US$)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
VENTAS Categoría Extra 0 0 0 0 0 0 4,978 6,352 12,386 11,428 10,110 11,000 VENTAS Categoría I 0 0 0 0 0 0 12,044 15,369 30,081 27,753 24,554 26,715 VENTAS Categoría II 0 0 0 0 0 0 6,745 8,607 16,987 15,672 13,866 15,086
TOTAL US$ 0 0 0 0 0 0 23,767 30,328 59,454 54,853 48,530 52,801 Elaboración: Propia
Anexo 2 Exportaciones de Espárragos Verdes Frescos Mensual del Año 2007
(Expresado en KG) MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre CANTIDAD KG 19,706 5,933 4,867 4,384 8,573 10,863 17,500 22,332 38,566 35,582 31,480 34,250 PORC. EXPORTADA 8.48% 2.55% 2.09% 1.89% 3.69% 4.67% 7.53% 9.61% 16.59% 15.30% 13.54% 14.73%
Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2007
(Expresado en Kilogramos y Cajas)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Categoría Extra KG 3,941 1,187 973 877 1,715 2,173 3,500 4,466 7,713 7,116 6,296 6,850 Categoría I KG 9,853 2,967 2,433 2,192 4,287 5,432 8,750 11,166 19,283 17,791 15,740 17,125 Categoría II KG 5,912 1,780 1,460 1,315 2,572 3,259 5,250 6,699 11,570 10,675 9,444 10,275 TOTAL KILOGRAMOS 19,706 5,933 4,867 4,384 8,573 10,863 17,500 22,332 38,566 35,582 31,480 34,250 CAJAS Categoría Extra 788 237 195 175 343 435 700 893 1,543 1,423 1,259 1,370 CAJAS Categoría I 1,971 593 487 438 857 1,086 1,750 2,233 3,857 3,558 3,148 3,425 CAJAS Categoría II 1,182 356 292 263 514 652 1,050 1,340 2,314 2,135 1,889 2,055 TOTAL CAJAS 3,941 1,187 973 877 1,715 2,173 3,500 4,466 7,713 7,116 6,296 6,850
Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2007
(Expresado en US$)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
VENTAS Categoría Extra 12,218 3,679 2,628 2,367 4,630 5,866 10,850 13,846 26,996 24,907 22,036 23,975 VENTAS Categoría I 29,559 8,900 6,327 5,699 11,145 14,122 26,250 33,497 65,562 60,490 53,517 58,226 VENTAS Categoría II 16,553 4,984 3,504 3,157 6,173 7,822 14,700 18,758 37,023 34,159 30,221 32,880
TOTAL US$ 58,330 17,563 12,459 11,223 21,948 27,810 51,800 66,101 129,582 119,556 105,774 115,081 Elaboración: Propia
Anexo 2 Exportaciones de Espárragos Verdes Frescos Mensual del Año 2008
(Expresado en KG) MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre CANTIDAD KG 21,329 6,422 5,268 4,745 9,280 11,758 18,942 24,171 41,743 38,513 34,074 37,072 PORC. EXPORTADA 8,48% 2,55% 2,09% 1,89% 3,69% 4,67% 7,53% 9,61% 16,59% 15,30% 13,54% 14,73%
Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2008
(Expresado en Kilogramos y Cajas)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Categoría Extra KG 4,266 1,284 1,054 949 1,856 2,352 3,788 4,834 8,349 7,703 6,815 7,414 Categoría I KG 10,665 3,211 2,634 2,373 4,640 5,879 9,471 12,086 20,872 19,257 17,037 18,536 Categoría II KG 6,399 1,927 1,580 1,424 2,784 3,527 5,683 7,251 12,523 11,554 10,222 11,122 TOTAL KILOGRAMOS 21,330 6,422 5,268 4,746 9,280 11,758 18,942 24,171 41,744 38,514 34,074 37,072 CAJAS Categoría Extra 853 257 211 190 371 470 758 967 1,670 1,541 1,363 1,483 CAJAS Categoría I 2,133 642 527 475 928 1,176 1,894 2,417 4,174 3,851 3,407 3,707 CAJAS Categoría II 1,280 385 316 285 557 705 1,137 1,450 2,505 2,311 2,044 2,224 TOTAL CAJAS 4,266 1,284 1,054 950 1,856 2,351 3,789 4,834 8,349 7,703 6,814 7,414
Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2008
(Expresado en US$)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
VENTAS Categoría Extra 13,224 3,982 2,845 2,562 5,011 6,349 11,744 14,986 29,220 26,959 23,852 25,950 VENTAS Categoría I 31,994 9,633 6,848 6,169 12,064 15,286 28,413 36,257 70,963 65,473 57,925 63,022 VENTAS Categoría II 17,917 5,395 3,793 3,417 6,681 8,466 15,911 20,304 40,073 36,973 32,711 35,589
TOTAL US$ 63,135 19,010 13,485 12,148 23,756 30,101 56,068 71,547 140,257 129,405 114,487 124,562 Elaboración: Propia
Anexo 2 Exportaciones de Espárragos Verdes Frescos Mensual del Año 2009
(Expresado en KG) MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre CANTIDAD KG 22,953 6,911 5,669 5,106 9,986 12,653 20,383 26,011 44,920 41,445 36,667 39,893 PORC. EXPORTADA 8,48% 2,55% 2,09% 1,89% 3,69% 4,67% 7,53% 9,61% 16,59% 15,30% 13,54% 14,73%
Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2009
(Expresado en Kilogramos y Cajas)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Categoría Extra KG 4,591 1,382 1,134 1,021 1,997 2,531 4,077 5,202 8,984 8,289 7,333 7,979 Categoría I KG 11,476 3,456 2,834 2,553 4,993 6,327 10,192 13,005 22,460 20,722 18,333 19,947 Categoría II KG 6,886 2,073 1,701 1,532 2,996 3,796 6,115 7,803 13,476 12,433 11,000 11,968 TOTAL KILOGRAMOS 22,953 6,911 5,669 5,106 9,986 12,654 20,384 26,010 44,920 41,444 36,666 39,894 CAJAS Categoría Extra 918 276 227 204 399 506 815 1,040 1,797 1,658 1,467 1,596 CAJAS Categoría I 2,295 691 567 511 999 1,265 2,038 2,601 4,492 4,144 3,667 3,989 CAJAS Categoría II 1,377 415 340 306 599 759 1,223 1,561 2,695 2,487 2,200 2,394 TOTAL CAJAS 4,590 1,382 1,134 1,021 1,997 2,530 4,076 5,202 8,984 8,289 7,334 7,979
Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2009
(Expresado en US$)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
VENTAS Categoría Extra 14,231 4,285 3,061 2,758 5,392 6,833 12,638 16,127 31,444 29,011 25,667 27,925 VENTAS Categoría I 34,429 10,367 7,369 6,638 12,982 16,449 30,575 39,016 76,364 70,456 62,334 67,819 VENTAS Categoría II 19,280 5,805 4,081 3,677 7,190 9,110 17,122 21,849 43,123 39,787 35,200 38,298
TOTAL US$ 67,940 20,457 14,512 13,073 25,564 32,392 60,335 76,992 150,931 139,254 123,201 134,042 Elaboración: Propia
Anexo 2 Exportaciones de Espárragos Verdes Frescos Mensual del Año 2010
(Expresado en KG) MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre CANTIDAD KG 24,576 7,400 6,069 5,468 10,692 13,548 21,825 27,850 48,096 44,375 39,260 42,714 PORC. EXPORTADA 8,48% 2,55% 2,09% 1,89% 3,69% 4,67% 7,53% 9,61% 16,59% 15,30% 13,54% 14,73%
Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2010
(Expresado en Kilogramos y Cajas)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Categoría Extra KG 4,915 1,480 1,214 1,094 2,138 2,710 4,365 5,570 9,619 8,875 7,852 8,543 Categoría I KG 12,288 3,700 3,035 2,734 5,346 6,774 10,912 13,925 24,048 22,188 19,630 21,357 Categoría II KG 7,373 2,220 1,821 1,640 3,208 4,064 6,547 8,355 14,429 13,313 11,778 12,814 TOTAL KILOGRAMOS 24,576 7,400 6,070 5,468 10,692 13,548 21,824 27,850 48,096 44,376 39,260 42,714 CAJAS Categoría Extra 983 296 243 219 428 542 873 1,114 1,924 1,775 1,570 1,709 CAJAS Categoría I 2,458 740 607 547 1,069 1,355 2,182 2,785 4,810 4,438 3,926 4,271 CAJAS Categoría II 1,475 444 364 328 642 813 1,309 1,671 2,886 2,663 2,356 2,563 TOTAL CAJAS 4,916 1,480 1,214 1,094 2,139 2,710 4,364 5,570 9,620 8,876 7,852 8,543
Ventas de Espárragos Verdes Frescos del Año 2010
(Expresado en US$)
Descripción Estable Baja Baja Baja Baja Baja Estable Estable Alta Alta Alta Alta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
VENTAS Categoría Extra 15,237 4,588 3,277 2,952 5,774 7,316 13,531 17,267 33,668 31,063 27,482 29,900 VENTAS Categoría I 36,864 11,100 7,890 7,108 13,900 17,612 32,737 41,775 81,764 75,438 66,742 72,614 VENTAS Categoría II 20,644 6,216 4,370 3,937 7,698 9,754 18,333 23,394 46,173 42,600 37,689 41,006
TOTAL US$ 72,744 21,903 15,538 13,997 27,372 34,682 64,601 82,436 161,604 149,101 131,913 143,520 Elaboración: Propia
Anexo 3 Muebles y Enseres
(Expresado en US$)
Descripción Cantidad Precio
Unitario $ Total
$ Vida Útil
Depreciación %
Depreciación
Anual % Valor
Salvamento Depreciación Acumulada
Valor Libro
Valor Salvamento
Mesa de reunión 2 30,00 60,00 5 20% 12,00 40% 60,00 0 24,00 Silla de madera 16 15,00 240,00 5 20% 48,00 40% 240,00 0 96,00 Archivadores 8 25,00 200,00 5 20% 40,00 40% 200,00 0 80,00 Estantes 4 20,00 80,00 5 20% 16,00 40% 80,00 0 32,00 Escritorios 5 35,00 175,00 5 20% 35,00 40% 175,00 0 70,00 Total US$ Muebles y Enseres 755,00 151,00 755,00 0 302,00 Elaboración: Propia
Ganancia Capital IR (30%) Valor Rescate 24,00 7,20 16,80 96,00 28,80 67,20 80,00 24,00 56,00 32,00 9,60 22,40 70,00 21,00 49,00 302,00 90,60 211,40
Elaboración: Propia
Anexo 3 Equipo de Seguridad
(Expresado en US$)
Descripción Cantidad Precio US$
Total US$
Vida Útil
Depreciación %
Depreciación
Anual % Valor
Salvamento Depreciación Acumulada
Valor Libro
Valor Salvamento
Extintores 6 35,00 210,00 3 20% 42,00 40% 210,00 0,00 84,00 Total US$ Equipo de
Seguridad 210,00 42,00 210,00 84,00 Elaboración: Propia
Ganancia Capital IR (30%) Valor Rescate 84,00 25,20 58,80
25,20 58,80 Elaboración: Propia
Anexo 3 Equipo de Oficina
(Expresado en US$)
Descripción Cantidad Precio US$
Total US$
Vida Útil
Depreciación %
Depreciación
Anual % Valor
Salvamento Depreciación Acumulada
Valor Libro
Valor Salvamento
Computadora 4 650,00 2.600,00 4 25% 650,00 40% 3.250,00 -650,00 1.040,00 Impresora 3 65,00 195,00 4 25% 48,75 40% 243,75 -48,75 78,00 Fax 2 120,00 240,00 5 20% 48,00 40% 240,00 0,00 96,00 Teléfono fijo 2 36,00 72,00 5 20% 14,40 40% 72,00 0,00 28,80 Teléfono celular 6 100,00 600,00 5 20% 120,00 40% 600,00 0,00 240,00 Total US$ Equipo de Cómputo 3.707,00 881,15 4.405,75 -698,75 1.482,80 Elaboración: Propia
Ganancia Capital IR (30%) Valor Rescate 1.690,00 507,00 533,00 126,75 38,03 39,98 96,00 28,80 67,20 28,80 8,64 20,16 240,00 72,00 168,00
2.181,55 654,47 828,34 Elaboración: Propia
Anexo 3 Maquinarias
(Expresado en US$)
Descripción Cantidad Precio US$
Total US$
Vida Útil
Depreciación %
Depreciación
Anual % Valor
Salvamento Depreciación Acumulada
Valor Libro
Valor Salvamento
Cámara Frigorífica 1 35.391,79 35.391,79 10 10% 3.539,18 40% 17.695,90 17.695,90 14.156,72 Hidrocooler 1 10.000,00 10.000,00 10 10% 1.000,00 40% 5.000,00 5.000,00 4.000,00 Montacarga 1 5.000,00 5.000,00 10 10% 500,00 40% 2.500,00 2.500,00 2.000,00 Faja Transportadora 1 10.050,00 10.050,00 10 10% 1.005,00 40% 5.025,00 5.025,00 4.020,00 Grupo Electrógeno 1 5.000,00 5.000,00 10 10% 500,00 40% 2.500,00 2.500,00 2.000,00 Motor Diesel 1 1.500,00 1.500,00 10 10% 150,00 40% 750,00 750,00 600,00 Balanza electrónica 5 150,00 750,00 10 10% 75,00 40% 375,00 375,00 300,00 Bomba de agua 1 347,00 347,00 10 10% 34,70 40% 173,50 173,50 138,80 Balanza de plataforma 1 750,00 750,00 10 10% 75,00 40% 375,00 375,00 300,00 Total US$ Maquinaria 68.788,79 6.878,88 34.394,40 34.394,40 27.515,52 Elaboración: Propia
Ganancia
Capital IR (30%) Valor Rescate -3.539,18 -1.061,75 15.218,47 -1.000,00 -300,00 4.300,00 -500,00 -150,00 2.150,00
-1.005,00 -301,50 4.321,50 -500,00 -150,00 2.150,00 -150,00 -45,00 645,00 -75,00 -22,50 322,50 -34,70 -10,41 149,21 -75,00 -22,50 322,50
-6.878,88 -2.063,66 29.579,18 Elaboración: Propia
Anexo 3 Equipos de Producción
(Expresado en US$)
Descripción Cantidad Precio US$
Total US$
Vida Útil
Depreciación %
Depreciación
Anual % Valor
Salvamento Depreciación Acumulada
Valor Libro
Valor Salvamento
Sensor de humedad 1 50 50 5 10 40% 50 0 20 Mesas largas con Acero Inoxidable 2 1.900,00 3800 5 760 40% 3800 0 1520 Carretillas 2 3,00 6 5 1,2 40% 6 0 2,4 Total US$ 3856 770,00 3.856,00 0 1542,4 Elaboración: Propia
Ganancia Capital IR (30%) Valor Rescate
20 6 14,00 1.520 456 1.064,00
2,4 0,72 1,68 1.542 462,72 1.079,68
Elaboración: Propia
Anexo 3 Herramientas
(Expresado en US$)
Descripción Cantidad Precio
Unitario $ Total $
Vida Útil
Depreciación %
Depreciación Anual
% Valor Salvamento
Depreciación Acumulada
Valor Libro Valor Salvamento
Medidor Líquido 1 100 100 5 20 40% 100 0 40 Total US$ 100 20,00 100,00 0 40 Elaboración: Propia
Ganancia Capital IR (30%) Valor Rescate
40 12 28,00 40 12 28,00
Elaboración: Propia
Anexo 3 Terreno y Edificaciones
(Expresado en US$)
Descripción Cantidad Precio US$
Total US$
Vida Útil
Depreciación %
Depreciación Anual
% Valor Salvamento
Depreciación Acumulada
Valor Libro
Valor Salvamento
Terreno 700 6.650 6.650 0 0 0 0 Edificaciones 450 100 45.000 20 2250 40% 11250 33.750 18000 Total US$ 51.650 2250 11250 33750 18000 Elaboración: Propia
Ganancia Capital Impuestos Valor Rescate
0 6.650,00 -15.750 -4725 22.725,00 -15750 -4725 29.375,00
Elaboración: Propia
Anexo 4 Mano de Obra Directa Mensual del Año 2006
(Expresado en US$) Descripción Cantidad Sueldo $ Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Personal lavado 2 139,39 278,79 278,79 278,79 278,79 278,79 278,79 1.672,73 Personal corte 3 139,39 418,18 418,18 418,18 418,18 418,18 418,18 2.509,09 Personal selección 5 139,39 696,97 696,97 696,97 696,97 696,97 696,97 4.181,82 Personal empaque 4 139,39 557,58 557,58 557,58 557,58 557,58 557,58 3.345,45
Total Mensual 1.952 1.952 1.952 1.952 1.952 3.903 11.709 Elaboración: Propia
Anexo 4 Mano de Obra Directa Mensual del Año 2007
(Expresado en US$) Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL Personal lavado 836,36 836,36 836,36 836,36 836,36 836,36 836,36 836,36 836,36 836,36 836,36 836,36 10.036,36 Personal corte 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 16.727,27 Personal selección 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 16.727,27 Personal empaque 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 1.393,94 16.727,27 Total Mensual 5.018 5.018 5.018 5.018 5.018 5.018 10.036 5.018 5.018 5.018 5.018 10.036 70.254,55 Elaboración: Propia
Anexo 4 Mano de Obra Directa Mensual del Año 2008
(Expresado en US$) Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL Personal lavado 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 12.267 Personal corte 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 15.333 Personal selección 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 15.333 Personal empaque 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 1.394 15.333 Total Mensual 5.297 5.297 5.297 5.297 5.297 5.297 10.594 5.297 5.297 5.297 5.297 10.594 74.158 Elaboración: Propia
Anexo 4 Mano de Obra Directa Mensual del Año 2009
(Expresado en US$) Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL Personal lavado 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 13.382 Personal corte 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 18.400 Personal selección 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 18.400 Personal empaque 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 1.533 18.400 Total Mensual 5.715 5.715 5.715 5.715 5.715 5.715 11.430 5.715 5.715 5.715 5.715 11.430 80.012 Elaboración: Propia
Anexo 4 Mano de Obra Directa Mensual del Año 2010
(Expresado en US$) Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Personal lavado 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 1.115 13.382 Personal corte 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 20.073 Personal selección 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 20.073 Personal empaque 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 1.673 20.073 Total Mensual 6.133 6.133 6.133 6.133 6.133 6.133 12.267 6.133 6.133 6.133 6.133 12.267 85.867 Elaboración: Propia
Anexo 5 Gastos Administrativos del año 2006
(Expresado en US$) Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total US$ Útiles de Oficina 32,52 32,52 32,52 32,52 32,52 32,52 32,52 32,52 32,52 32,52 32,52 32,52 390,25 Útiles de Limpieza 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 250,00 Luz 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 600,00 Agua 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 90,00 Teléfono y Celular 376,00 376,00 376,00 376,00 376,00 376,00 376,00 376,00 376,00 376,00 376,00 376,00 4.512,00 Gasto de Personal 1.884,39 1.884,39 1.884,39 1.884,39 1.884,39 1.884,39 3.490,45 1.884,39 1.884,39 1.884,39 1.884,39 3.490,45 25.824,81 Outsourcing 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 25.123,64 Total US$ 4.464,88 4.464,88 4.464,88 4.464,88 4.464,88 4.464,88 6.070,94 4.464,88 4.464,88 4.464,88 4.464,88 6.070,94 56.790,70 Elaboración: Propia
Anexo 5 Gastos Administrativos de los años 2007 - 2010
(Expresado en US$) Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total US$ Útiles de Oficina 65,04 65,04 65,04 65,04 65,04 65,04 65,04 65,04 65,04 65,04 65,04 65,04 780,50 Útiles de Limpieza 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 20,83 250,00 Luz 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 1.200,00 Agua 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 180,00 Teléfono y Celular 376,00 376,00 376,00 376,00 376,00 376,00 376,00 376,00 376,00 376,00 376,00 376,00 4.512,00 Gasto de Personal 1.884,39 1.884,39 1.884,39 1.884,39 1.884,39 1.884,39 3.490,45 1.884,39 1.884,39 1.884,39 1.884,39 3.490,45 25.824,81 Outsourcing 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 25.123,64 Total US$ 4.554,90 4.554,90 4.554,90 4.554,90 4.554,90 4.554,90 6.160,96 4.554,90 4.554,90 4.554,90 4.554,90 6.160,96 57.870,95 Elaboración: Propia
Anexo 6 Gasto de Personal Mensual de los años 2006 - 2010
(Expresado en US$)
Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
Gerente General 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 12.000,00 Administrador 606,06 606,06 606,06 606,06 606,06 606,06 606,06 606,06 606,06 606,06 606,06 606,06 7.272,73 Sub Total 1.606,06 1.606,06 1.606,06 1.606,06 1.606,06 1.606,06 1.606,06 1.606,06 1.606,06 1.606,06 1.606,06 1.606,06 19.272,73 Pagos por CTS 8.33% mensual 133,78 133,78 133,78 133,78 133,78 133,78 133,78 133,78 133,78 133,78 133,78 133,78 1.605,42 Essalud 9% 144,55 144,55 144,55 144,55 144,55 144,55 144,55 144,55 144,55 144,55 144,55 144,55 1.734,55 Gratificaciones 1.606,06 1.606,06 3.212,12 Total Anual 1.884,39 1.884,39 1.884,39 1.884,39 1.884,39 1.884,39 3.490,45 1.884,39 1.884,39 1.884,39 1.884,39 3.490,45 25.824,81 Elaboración: Propia
Anexo 6 Outsourcing de los años 2006 - 2010
(Expresado en US$) Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual Contador 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 1.560,00 Guardianes 1.363,64 1.363,64 1.363,64 1.363,64 1.363,64 1.363,64 1.363,64 1.363,64 1.363,64 1.363,64 1.363,64 1.363,64 16.363,64 Personal de Limpieza 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 Total Anual 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 2.093,64 25.123,64 Elaboración: Propia
ASYM INDUSTRIAL S.A.C. Aislamientos Térmicos, Refrigeración & Ventilación Industrial Maquinaria AgroIndustrial
Los Ebanistas 156, Urb. El Artesano - Ate – Lima, Perú Tel. 436-2059 Fax 436-4328
e-mail: [email protected]
P-2005 CLIENTE : ATENCION : SRTA. LIDA BLANCO ASUNTO : IMPLEMENTACION DE CAMARA DE CONSERVACIÓN UBICACION : LIMA FECHA : 21 DE OCTUBRE DEL 2,005 En atención a su amable solicitud de cotización, nos es grato presentar a ustedes nuestra propuesta por el suministro e instalación de una cámara de conservación en su planta. 1. PARAMETROS DE DISEÑO:
Cámara de conservación • Dimensiones interiores : 9.00(L) x 5.00(A) x 4.00(H)m • Volumen interior : 180.00m3 • Tº interior : +2°C • Producto almacenar : Espárrago pre enfriado • T° de Ingreso : +3°C/+4°C • Capacidad estimada : 20.6 TN • Movimiento : 20% • Capacidad requerida : 14500 Kcal/hr Cámara de recepción • Dimensiones interiores : 7.00(L) x 4.00(A) x 4.00(H)m • Volumen interior : 112.00m3 • Tº interior : +5°C • Producto almacenar : Espárrago • T° de Ingreso : +15°C • Capacidad estimada : 10.0 TN • Movimiento : 60% • Capacidad requerida : 11700 Kcal/hr
2. DESCRIPCION DEL SUMINISTRO:
2.1 AISLAMIENTO FRIGORFICO 2.1.1 Paneles Modulares:
Paneles modulares con núcleo de poli estireno de 20Kg/m3 de densidad, ambas caras revestida con plancha de acero zincalum pre pintada color blanco de 0.5mm de espesor y forrado con un film de polietileno para minimizar daños durante el transporte y/o montaje. La unión entre los paneles es del tipo macho - hembra, los accesorios de montaje son perfiles de plancha similar a las caras de los paneles, remaches de aluminio, silicona para sello de juntas.
ASYM INDUSTRIAL S.A.C. Aislamientos Térmicos, Refrigeración & Ventilación Industrial Maquinaria AgroIndustrial
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Se suministrará: • 341.55m2 de paneles frigoríficos POL de 100mm para la cámara de
conservación.
2.1.2 Puerta:
Suministro de puerta corredera importada marca Danica, aisladas con núcleo de poliuretano, densidad de 40kg/m3 y revestida en ambas con plancha de acero zincalum prepintada color blanco; el sistema de herrajes compuesto por rieles, guías laterales, especiales para media temperatura.
Se suministrará: • 02 Puertas frigoríficas de media temperatura tipo corredera de 2,100 x
2,700mm. 2.1.3 Cortina plástica
Fabricadas con tiras de PVC strip plastik marca Quality (USA) transparentes de 8” de ancho x 0.08” de espesor, soportes de aluminio y pernos de fijación zincados.
Se suministrarán:
• 02 cortinas plásticas de 2100 x 2700mm.
2.1.4 Sistema de iluminación:
Se considera el suministro e instalación de 10 equipos fluorescentes de 2 x 36watt tipo hermético con protección IP65, para cada cámara.
2.2 SISTEMA FRIGORÍFICO:
2.2.1 Cámara de conservación Una (01) Unidad Condensadora - Marca : Danfoss - Maneurop - Modelo : HGM 100S00P - Compresor : Hermético - reciprocante - Potencia accionamiento : 8.5 Kw, 220/3Ø/60 - Refrigerante : R-22 - Capacidad : 14,990 Kcal/hr
Dos (02) Evaporadores - Marca : Intercal o similar - Modelo : EVC5-306/67 - Capacidad : 7,260 Kcal/hr - Ventiladores : 06 unidades de 300mm de diámetro - Dimensiones : 2.800m x 0.40m x 0.44m - Peso : 100 Kg
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2.2.2 Cámara de recepción Una (01) Unidad Condensadora - Marca : Danfoss - Maneurop - Modelo : HGM 064S00P - Compresor : Hermético - reciprocante - Potencia accionamiento : 6.16 Kw, 220/3Ø/60 - Refrigerante : R-22 - Capacidad : 11,080 Kcal/hr
Dos (02) Evaporadores - Marca : Intercal o similar - Modelo : EVC5-305/55 - Capacidad : 5,960 Kcal/hr - Ventiladores : 05 unidades de 300mm de diámetro - Dimensiones : 2.400m x 0.40m x 0.44m - Peso : 85 Kg
2.2.3 Materiales de montaje:
Accesorios Recipiente de líquido. Acumulador de succión. Presostato de alta y baja Danfoss. Válvulas de paso Danfoss. Válvula solenoide Danfoss. Visor de liquido Danfoss. Válvula de expansión Danfoss.
Materiales de montaje Tuberías y accesorios de cobre para la línea de liquido y succión. Aislamiento para la línea de succión. Gas refrigerante R-22 y aceite anticongelante. Soportes. Insumos de montaje (oxigeno, acetileno y nitrógeno)
Tablero Eléctrico Llaves térmicas de fuerza general Llave térmica de mando. Control electrónico EKC para el control de los sistemas de refrigeración. Contactores de arranque del compresor, condensador y evaporadores. Relee térmicos de protección del compresor, condensador y evaporadores. Lote de cables y tuberías de PVC para la interconexión eléctrica del
sistema.
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3. TRABAJOS A REALIZAR:
• Habilitación de paneles frigoríficos. • Montaje de paneles frigoríficos. • Montaje de puertas frigoríficas. • Instalación de perfiles de acabado. • Montaje de equipos de refrigeración • Interconexión mecánica / eléctrica • Vacío del sistema • Carga de gas refrigerante y aceite anticongelante • Pruebas y puesta en marcha de la cámara
4. PRECIOS:
DESCRIPCIÓN
CAMARAS
4.1 Aislamiento térmico 14,996.00 Paneles de poli estireno Materiales e insumos de montaje Puertas frigoríficas Cortinas plásticas Sistema de iluminación 4.2 Mano de obra montaje 1,240.00 4.3 Sistema frigorífico 12,355.00 Equipos frigoríficos Materiales frigoríficos / eléctricos 4.4. Mano de obra montaje 1,150.00
TOTALES U$
29,741.00
Los precios no incluyen el I.G.V.
5. EXCLUSIONES:
• Trabajos de obra civil y/o gasfitería. • Suministro de Energía Eléctrica a tableros eléctricos • Otros trabajos no descritos en la presente. • Coberturas metálicas, tijerales.
6. CONDICIONES COMERCIALES:
6.1 Tiempo de entrega Paneles 04 semanas Equipos 06 semanas Montaje 02 semanas
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6.2 Forma de pago A tratar
6.3 Validez de la oferta
30 días a partir de esta fecha 6.4 Garantía
12 meses desde la puesta en marcha.
Sin otro particular y a la espera de sus gratas noticias, quedamos de ustedes. Atentamente,