INCENTIVOS TRIBUTARIOS PARA FNCE y EFICIENCIA ENERGÉTICA

F-DI-04 – V3

UPME

24 Julio 2019

INCENTIVOS TRIBUTARIOS PARA FNCE y EFICIENCIA ENERGÉTICA

Por rango de capacidad (MW)* Por Sector Económico

Capacidad por FNCE (MW)

Incentivos FNCER (Desde Feb 2016)

Corte: 30 de Junio 2019

Intervalo potencia, entre:

No. ProyectosCapacidad

(MW)% No. Proy

0 - 0,1 MW 270 8 64%

0,1 - 1 MW 98 34 23%1 - 10 MW 24 83 6%

10 - 20 MW 8 149 2%20 - 50 MW 8 187 2%

50 - 100 MW 10 830 2%

Mayor a 100 MW 6 1.492 1%Total 424 2.784 100%

* Proyectos con certificación UPME

2.784 MW

Total= 424

Tipo de FNCE 2016 2017 2018 2019 Total

Biomasa 4 9 13 7 33

Eólica 6 13 12 4 35

Geotérmica 1 1 2

PCH 5 20 10 4 39

Solar 98 245 267 123 733

Total 114 288 302 138 842

Solicitudes Recibidas

Con Acto Administrativo ANLA

Con certificado de aval UPME

243

548 65%

44,34%

Incentivos Eficiencia Energética (Desde Oct 2017)

Con Acto Administrativo ANLA = 33 (45,20%)

Proyectos recibidos = 133 Proyectos con concepto técnico = 73 (54,88%)

Corte 30 de Junio 2019

Meta 2022 = 9,05%Ahorro energético

Dos (2) Líneas de incentivos tributarios: EE y FNCE

Tres (3) Entidades que forman parte del proceso

Solicitantes PROACTIVOS

Carta de Navegación: Normatividad

Tiempos

Generalidades Normatividad

Ley 697 de 2001 – EE & FNCE

* Fomento Uso Racional y Eficiente de Energía* Utilización de energías alternativas* Creación del PROURE

Ley 1715 de 2014 FNCE & EE

Regula la integración de las energías renovables no convencionales de energía al

Sistema Energético Nacional

PROURE 2010-2015

ResolucionMME180919 de

2010

PROURE 2017-2022

Resolucion MME 41286 de 2016

9,05%

Complementarias

3,99%

Generalidades - Incentivos

PROURE

2017-2022

LEY 1715 DE 2014

Exclusión IVA

Descuento de Renta

Deducción Renta

Exclusión IVA

Exención Arancel

Depreciación Acelerada

Deducción de Renta

Generacion de electricidad y usos no electricos (p.e. calentamiento de agua

o climatizacion)Transporte Industrial Terciario y Residencial Acciones y Medidas

a. Resolución 1988/2017Metas Ambientales MADS-MHCP-MMEb. Resolución MADS 2000/2017c. Resolución UPME 463/2018 + Anexos*d. Resolución 0367/2018e. Resolución MADS 509/2018e. Resolución MADS 1283/2016 + Resolución MADS 1303/2018

a. Decreto MME 2143 /2015b. Resolución MADS 1283/2016 + Resolución MADS 1303/2018c. Resolución UPME 703 de 2018 (Deroga Resolución UPME 045 /2016)

Incentivos tributarios

PROURE

2017-2022

LEY 1715 DE 2014

Plazo de evaluación

Días calendarioHasta 45 días

Días hábilesHasta 10 para notificar que procede

o no a evaluación

Hasta 2 meses para emitir concepto

Días calendarioHasta 10 para notificar que procede

o no a evaluación

Hasta 35 días calendario para emitir certificado de aval

¿Quiénes intervienen en todo el proceso?

INTERESADOS

•Solicitud

•Descripción delproyecto

•Formatos

•Documentossoportes

UPME

Certificado con el concepto técnico.

ANLA

Acto administrativo – Beneficio

Ambiental para hacer exigible los

beneficios tributarios

DIAN

Paso 1: Inscripción en el Registro de Proyectos de Generaciónde energía eléctrica en la UPME para proyectos mayores a 1 MW*

Paso 2: Solicitud de aval técnico de la UPME para optar por incentivos tributarios

Incentivos tributarios Fuentes No Convencionales de Energía - FNCE

Información requeridade los proyectos .

Anexos. (FNCE, proyectos > 1 MW

y < 1 MW)

Anexo 4 para proyectos con

propósito diferente a la generación

de energía eléctrica (incluir en la

solicitud de incentivos)

Incentivos tributarios Fuentes No Convencionales de Energía – FNCE

Inscripción en el registro de

proyectos de generación

eléctrica en la UPME

INFORMACIÓN REQUERIDA EN LAS DIFERENTES FASES

PRIMERA FASE -Prefactibilidad

(Vigencia 2 años)

• Formato UPME (Resolución 143 de 2016)- FNCE.

• Formato UPME ( Resolución 638 de 2007) – Hidráulicos y Térmicos.

• Certificado de la Cámara de Comercio / Documento que acredite legalmente existencia (Extranjero)

• Constancia finalización de estudios de prefactibilidad.

•Resumen del estudio de prefactibilidad.

• Copia de carta con radicado del MADS o CAR donde se solicita si el proyecto requiere o no licenciamiento y/o permiso ambiental.

•Mapa de localización del proyecto.

SEGUNDA FASE –Factibilidad

(Vigencia 1 año)



• Certificado de la Cámara de Comercio / Documento que acredite legalmente existencia (Extranjero).

• Constancia finalización de estudios de factibilidad.

• Concepto del MADS o CAR donde especifica si el proyecto requiere o no licenciamiento y/o permiso ambiental.

• Resumen del estudio de factibilidad.

• Esquema financiero.

• Opciones de compra de terrenos (Reporte catastral y dueños de los predios).

• Para proyectos térmicos adjuntar el posible esquema y cantidades de compra de combustible.

TERCERA FASE – Ingeniería de Detalle

(Vigencia 1 año)



• Certificado de la Cámara de Comercio / Documento que acredite legalmente existencia (Extranjero).

• Licenciamiento ambiental o concepto de que el proyecto no requiere.

• Cronograma de ejecución.

• Esquema financiero definitivo.

• Esquema empresarial definitivo.

• Concepto de aprobación de conexión a la red, emitido por UPME.

• Constancia de finalización de diseños.

• Diseños definitivos.

• Para proyectos térmicos adjuntar el esquema y cantidades de compra de combustible.

Inscripción en el registro de proyectos de generación eléctrica en la UPME

Decreto MME No. 2143, Noviembre 4 de 2015

Preinversión Inversión Operación

Investigación y Desarrollo Tecnológico

FormulaciónInvestigación

preliminar

Estudios técnicos, financieros, económicos y ambientales definitivos.

Montaje Inicio de operación

Administración, Operación y

Mantenimiento

ETAPAS DE PROYECTOS DE FNCE O GESTIÓN EFICIENTE DE LA ENERGÍA

Paso 1: Inscripción en el Registro de Proyectos de Generación de energía eléctrica en la UPME para proyectos mayores a 1 MW*

Paso 2: Solicitud de aval técnico de la UPME para optar por incentivos tributarios

Incentivos tributarios Fuentes No Convencionales de Energía - FNCE

Principales ajustes normativos en UPME – Resolución 703 de 2018 - FNCE

1. Proyectos1. Menores o iguales <= a 1 MW2. Para medición y caracterización de potencial energético

2. Ajuste en la lista de bienes y servicios - Anexo 1 – Resolución UPME 703 de 2018

3. Vigencia del certificado: 18 meses a 24 meses.

4. Requisitos: Se estableció mayor claridad en cómo y qué se debía presentar para solicitar incentivos.

5. Canales para realizar la solicitud: VUTI y correo electrónico ([email protected]).

No requieren registro en la inscripción de proyectos de generación de energía eléctrica 30 Días.

mailto:[email protected]

Resolución UPME No. 703 de 2018

Nombre del Representante Legal (R.L.) Nombre del Representante Legal (R.L.)

C.C o C.E Representante Legal C.C o C.E Representante Legal

,

A tener en cuenta:

1) El solicitante principal corresponde a la persona natural o jurídica quien adquiere los bienes y servicios.

2) El solicitante secundario podrá corresponder a: importador, entidad bancaria que adelanta el leasing, persona natural o jurídica que preste servicios de montaje y

operación para quién adquiere el bien.

Preinversión Operación

4. INCENTIVOS A LOS CUALES APLICA (Marque con una X)

Exclusión de IVA Depreciación Acelerada Exención de Arancel Deducción de Renta

6. VALOR DE LA INVERSION OBJETO DEL BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS

Valor total en COP

Firma del R.L. del solicitante principal Firma del R.L. del solicitante secundario

C.C / C.E C.C / C.E

3. ETAPA DEL PROYECTO EN FNCE (Marque con una X)

Inversión

5. LUGAR DE UBICACIÓN DE LA INVERSION

Departamento Municipio

Nombre de la persona de contacto Nombre de la persona de contacto

Teléfono de la persona de contacto Teléfono de la persona de contacto

Correo Electrónico persona de contacto Correo Electrónico persona de contacto

2. NOMBRE DEL PROYECTO DE FNCE

Correo Electronico Representante Legal Correo Electronico Representante Legal

Teléfono Teléfono

Departamento Departamento

Dirección Dirección

Municipio Municipio

Código CIIU Código CIIU

C.C ó NIT C.C ó NIT

Nombre o razón social Nombre o razón social

Sector productivo Sector productivo

Fecha de elaboración: Diciembre 2018

Versión 1

ANEXO 2

FORMATO ÚNICO DE SOLICITUD PARA INCENTIVOS A LA INVERSIÓN EN PROYECTOS DE FNCE

(CAPÍTULO III DE LA LEY 1715 DE 2014)

1. SOLICITANTES

1.1 Solicitante Principal 1.1 Soliciante Secundario

Tipo de FNCE (Ley 1715 de 2014)

Tipo de generador

Fecha de elaboración: Diciembre 2018

Versión 1

ANEXO 3

GENERALIDADES DEL PROYECTO DE FNCE

(CAPÍTULO III DE LA LEY 1715 DE 2014)Nombre del proyectoSector donde se realizará el

proyecto

Tipo de proyecto Generación Eléctrica Diferente a la Generación Eléctrica

Recurso EnergéticoOtro Relacionar Cual

TecnologíaFotovoltaica

Otro Relacionar Cual

Valor de la demanda que suplirá el proyecto kWh/mes %

Longitud

Demanda Promedio mensual últimos 12 meses

(KWh/mes).

Situación actual del lugar donde se realizará

el proyecto.

Capacidad Instalada (kW)

Área del Proyecto (m2)

Ubicación

Departamento

Municipio

Zona (Marcar con X) SIN ZNI

Coordenadas

(Magna Sirgas Origen Bogotá)

Latitud

Vida útlil del proyecto

Eficiencia de la planta (%)

Factor de Planta (%)

Datos de Conexión

¿Se conectará a la red? (Marcar con X) SI NO

Punto de conexión en el que se conectará el proyecto

Datos técnicos

Tensión (kV) En el punto de conexión

Nombre del Operador de Red

Energía Generada (kWh/año)

Perdiodo de EjecuciónFecha estimada de inicio de construcción dd/mm/aaaa

Fecha estimada de entrada en operación dd/mm/aaaa

Costo Nivelado de la Inversión - LCOE (COP/kWh)

Datos Económicos

Costo total del proyecto antes de IVA (COP)

IVA del proyecto (COP)

TRM (sólo si el costo orginal esté en USD)

Fecha de la TRM dd/mm/aaaa

Costo de instalación del proyecto (COP/kW)

Costo de generación sin el proyecto (COP/kWh) Valor actual de pago de energía

OBSERVACIONES

1) En caso de ser un proyecto en ZNI, deberán ampliar información de la ubicación (archivo en Excel) donde se presente:

Departamento, Municipio, Veredas, No. Usuarios / Viviendas beneificadas por vereda, Coordenadas.

2) La información presentada deberá estar debidamente soportada por lo establecido en numeral 3 del artículo 4° de la presente

resolución.

Datos Ambientales

Emisiones de CO2eq generados sin el proyecto

(Ton/año)

Emisiones de CO2eq que se generarían con el

proyecto (Ton/año).



INFORMACIÓN REQUERIDA


Nombre del

Elemento/Equipo/MaquinariaSubpartida arancelaria Cantidad

Unidad de

MedidaMarca Modelo / Referencia Fabricante Proveedor Función

Valor total en COP

(Sin incluir IVA)Valor IVA en COP

ANEXO 4

FORMATO DE ESPECIFICACIONES DEL ELEMENTO, EQUIPO Y/O MAQUINARIA


Servicio Proveedor AlcanceValor total en COP

(Sin incluir IVA)Valor IVA en COP

ANEXO 5

FORMATO DE ESPECIFICACIONES DE SERVICIOS





Prefactibilidad Factibilidad Detalle / Construcción

•Objeto y finalidad

•Intervinientes y su rol

•Descripción de la tecnología a utilizar y su función

•Localización (Departamento, Municipio, Coordenadas, SIN o ZNI, Área del proyecto).Otros documentos que se consideren pertinentes•Descripción de las etapas de desarrollo del proyecto (Si aplica).

•Información relevante: Costo del proyecto (MCOP), costo de la instalación (COP/kW), capacidad instalada (kW), producción de energía anual (MWh), costo de producción de energía (COP/MWh).

•Recurso energético.

•Tipo de Sistema.

•Tecnología utilizada.

•Tipo de generación.

•Cálculo de reducción de emisiones.

•Simulación del proyecto en Software (Soporte - PDF)

Descripción del proyecto


Prefactibilidad Factibilidad Detalle / Construcción

• Para elementos, equipos y/o maquinaria: Presentardimensionamiento, dando claridad en la cantidad quenecesita.

• Para servicios: Presentar oferta o contrato donde seevidencie alcance, fecha de prestación y personanatural o jurídica que los ejecutará.

Descripción de la función de los elementos, equipos,

maquinaria y/o servicio a adquirir

• Cumplir con los estándares de calidad nacional o internacional del producto.

Catálogos

• Diagrama Unifilar

• Diagrama de ConexiónPlanos Descriptivos



Incentivos tributarios Eficiencia Energética

Ley 697 de 2001Ley 1715 de 2014

PRIMEROS PROYECTOS APROBADOS

EFICIENCIA ENERGETICA

INCENTIVO TRIBUTARIOEXCLUSION DE IVA

1. ALUMBRADO PUBLICO LEDSAN JOSE DE CUCUTA

2. TRANSCARIBE(312 BUSES A GNV)

3. TRANSMILENIO(1 SISTEMA DE CABLE)

Avances en su aplicación

GRIC

Revisión de forma(10 días hábiles)

Ingreso

Aceptación

Evaluación técnica(2 meses)

Rechazo

Revisión de evaluación en Comité

Salida

Solicitud al interesado

Elaboración de concepto

Rechazo

Fin

Fin

Cumple requisitosRes. 1988

Fin

Inicio

Si

Si

No

No

Requiere información adicional

Responde en elplazo establecido

Si

No

Flujo

Plan de Acción indicativo 2017-2022 para el desarrollo del PROGRAMA DE USO RACIONAL Y EFICIENTE DE

LA ENERGÍA - PROURE

Transporte

Etiquetado

Movilidad eléctrica

Nuevos combustibles

Industria

Eficiencia en combustión y fuerza

motriz

SGEn NTC-ISO-50001

Terciario

Etiquetado

EE edificaciones

Distritos térmicos

SGEn en entidades públicas

Residencial

Renovación tecnológica

EE edificaciones

Estufas mejoradas de leña

ACCIONES Y MEDIDAS

TR

AN

SP

OR

TE

Reconversión a gas natural vehicular, GNV en transporte

público de pasajeros.

Vehículo de Servicio Particular

Vehículo de Servicio Público

Vehículo de Transporte Masivo

Vehículo Dedicado a Gas Natural Vehicular

Uso de electricidad

Sistema de transporte por cable aéreo que funciona con

energía eléctrica

Vehículo de Servicio Oficial

Vehículo de Servicio Particular

Vehículo de Servicio Público

Vehículo de Transporte Masivo

Vehículo 100% eléctrico

Vehículo Híbrido

Estación de Recarga

S/E para estación de recarga

ACCIONES Y MEDIDAS

IND

US

TR

IA

Energía Eléctrica

Fuerza Motriz (motores, bombas y

variadores)

Aire acondicionado

Iluminación

Calor directo e indirecto

Combustibles sólidos y gaseosos para calor directo e indirecto

Aislamiento Térmico

Quemadores eficientes en hornos y calderas

Calor residual industrial

Tubería para recuperación de calor

Caldera de recuperación

Cogeneración

Diseño e implementación de

SGEn

Elementos y equipos demedición que formanparte de un sistema deGestión de la Energía –SGEn.

Verificación a partir de laconstancia emitida porente certificadoracreditado en ISO 50001o NTC/ISO 50001

ACCIONES Y MEDIDAS

TE

RC

IAR

IO

Energía Eléctrica

Iluminación

Aire Acondicionado

Fuerza Motriz

(motores, bombas y variadores)

Sistemas de Alumbrado

Público

Mejora en diseño, construcción y

adecuación arquitectónica

Edificacionescertificadas fase dediseño por entecertificadoracreditado nacionalointernacionalmente,en construcciónsostenible

Pintura atérmica

Extractor eólico

Aislante Térmico para edificaciones

Medición Avanzada

Diseño e implementación

de SGEn

Sistema de medición

componentes hardware y software y

sistemas de comunicaciones

Adquisición debienes y/oservicios para laimplementaciónde un SGEn.

Verificación apartir de laconstanciaemitida por elente certificadoracreditado enISO 50001 oNTC/ISO 50001

ACCIONES Y MEDIDAS R

ES

IDE

NC

IAL

Energía Eléctrica

Iluminación

Mejoramiento eficiencia en edificaciones

Edificacionescertificadas fase dediseño por entecertificador acreditadonacional ointernacionalmente, enconstrucción sostenible

Pintura atérmica

Extractor eólico

Aislante Térmico para edificaciones

Implementación de Estufas Mejoradas de

leña

Estufa mejorada deLeña – Puede emplearleña, carbón vegetal ocualquier residuovegetal de bajo podercalorífico

Requisitos de Información

Anexo Contenido

1

Identificación del(os) solicitante(s), descripción de su actividad y datos de contacto, sector al que aplica indicando la acción o medida.

2Matriz energética del establecimiento en el cual se ejecuta el proyecto.

3

Descripción del proyecto - localización, procesos sobre los cuales se aplicarán las actividades de eficiencia energética, indicadores con los cuales se hará seguimiento, bases o memorias de cálculo.

4

Descripción detallada de las inversiones - equipos o servicios, función, características técnicas, costos (discriminando el IVA) y normas técnicas (calidad y desempeño energético) y/o los certificados correspondientes.

1. Cámara de comercio- 30 días de expedición

2. Copia de documentos de identidad

3. Poder otorgado cuando se actúe mediante apoderado

4. Catálogo de equipos5. Fichas técnicas6. Planos7. Certificaciones8. Simulaciones en

software9. Estudios base10. Otros


Temporalmente fuera de servicio – Por ajustes dada la nueva competencia de la UPME – Ley 1964 de 2019 para deducción de Renta

Circular Externa Upme No 018 -2019

Se reciben solicitudes a través de [email protected]

www.upme.gov.co

F-DI-04 – V3

Gracias

@upmeoficial www.upme.gov.coUpme (Oficial)

[email protected]

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