IIKP Print

PT INTI AGRI RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKLAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Per 31 Desember 2011

(dengan angka perbandingan 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 / 31 Desember 2009)

(Dalam Rupiah)

Rp Rp Rp

ASET

Aset Lancar

Kas dan Setara Kas 2c.l.v,4,28 2.493.645.709 5.485.111.925 2.468.701.531

Piutang Usaha 2e.k.l.v,5,28

- Pihak Ketiga 82.651.511 9.692.215.986 11.497.217.239

- Piutang Lain-Lain 41.272.224 7.483.039 101.701.823

Persediaan 2f,6 8.607.996.718 10.986.835.345 15.498.051.190

Biaya Dibayar Dimuka 2h,7 342.994.854 989.822.239 2.684.804.492

Uang Muka 8 1.254.604.524 1.054.125.528 1.231.753.513

Pajak Dibayar Dimuka 2n,9 3.100.511.488 7.220.713.094 7.406.112.620

Jumlah Aset Lancar 15.923.677.028 35.436.307.156 40.888.342.408

Aset Tidak Lancar

Penyertaan Saham 2g,10 500.000.000 500.000.000 500.000.000

Aset Pajak Tangguhan 2n,17 8.390.283.408 3.605.216.177 2.442.741.844

Aset Tetap

2i,11 157.133.783.955 159.205.990.936 166.023.708.931

1 - Jan. - 2010 /

31 - Des. - 2009

setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp

41.608.217.177 (2010 : Rp 33.351.801.002)

31 - Des. - 201031 - Des. - 2011Catatan

2i,11 157.133.783.955 159.205.990.936 166.023.708.931

Selisih Lebih Antara Biaya Perolehan Dengan

Nilai Wajar Aset Bersih 2t,12 - - 32.896.026

Persediaan Ikan Indukan

2m,13 199.234.623.039 205.739.734.150 202.026.803.594

Aset Lain-Lain 14 1.195.655.186 1.136.637.893 1.215.210.486

Jumlah Aset Tidak Lancar 366.454.345.588 370.187.579.156 372.241.360.881

JUMLAH ASET

3,30 382.378.022.616 405.623.886.312 413.129.703.289

setelah dikurangi akumulasi deplesi sebesar Rp

18.175.476.961 (2010 : Rp 15.096.865.850)

(Jumlah tersebut termasuk aset dari operasi dalam

penghentian sebesar Rp 12.309.751.014 (2010 : Rp

12.581.193.627)

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian

secara keseluruhan

1

PT INTI AGRI RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKLAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Per 31 Desember 2011

(dengan angka perbandingan 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 / 31 Desember 2009)

(Dalam Rupiah)

Rp Rp Rp

LIABILITAS DAN EKUITAS

Liabilitas Jangka Pendek

Hutang Usaha : 15

- Pihak ketiga 72.201.320 3.150.000 -

- Hutang Lain-Lain 643.393.468 451.157.230 368.802.956

Biaya Yang Masih Harus Dibayar 16 33.527.052 11.933.858 18.198.755

Hutang Pajak 2n,17 62.950.545 81.754.396 3.466.077.434

Hutang Sewa Guna Usaha - Bagian Yang Jatuh tempo

Dalam Waktu Satu tahun 2o,18 140.315.000 381.974.563 414.607.538

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 952.387.385 929.970.047 4.267.686.683

Liabilitas Jangka Panjang

Hutang Sewa Guna Usaha - Bagian Yang Jatuh tempo

Antara Satu Sampai Dua Tahun 2o,18 21.533.750 94.000.000 370.841.233

Kewajiban imbalan pasca kerja 2r,27 505.218.945 425.914.793 349.670.177

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 526.752.695 519.914.793 720.511.410

1 - Jan. - 2010 /

31 - Des. - 200931 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010Catatan

Jumlah Liabilitas 1.479.140.080 1.449.884.840 4.988.198.093

EKUITAS

Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk

Modal Saham

Modal Dasar

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh

19 364.800.000.000 364.800.000.000 364.800.000.000

Tambahan Modal Disetor 20 9.272.333.059 9.272.333.059 9.272.333.059

Saldo Laba

Belum ditentukan penggunaannya 6.521.539.043 29.711.461.769 33.673.005.146

Sudah ditentukan penggunaannya 50.000.000 50.000.000 50.000.000

Jumlah Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan

kepada Pemilik Entitas Induk 380.643.872.102 403.833.794.828 407.795.338.205

Kepentingan Nonpengendali 2b,21 255.010.434 340.206.644 346.166.991

Jumlah Ekuitas 380.898.882.536 404.174.001.472 408.141.505.196

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 382.378.022.616 405.623.886.312 413.129.703.289

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian

secara keseluruhan

Nilai nominal Rp 1.000 per saham untuk saham seri A dan

Rp 100 per saham untuk saham seri B

Rp 1.459.200.000.000 masing-masing pada tanggal 31

Desember 2011 dan 2010

32.000.000 saham seri A dan 3.328.000.000 saham seri B

2

PT INTI AGRI RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKLAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011

(dengan angka perbandingan 31 Desember 2010)

(Dalam Rupiah)

Catatan 31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

PENJUALAN BERSIH 2k.l,22

Penjualan atas Operasi Dilanjutkan 12.941.992.528 36.211.109.261

Penjualan atas Operasi Dalam Penghentian - -

12.941.992.528 36.211.109.261

BEBAN POKOK PENJUALAN 2k,23

Beban Pokok Penjualan atas Operasi Dilanjutkan 23.584.829.251 26.171.347.781

Beban Pokok Penjualan atas Operasi Dalam Penghentian 361.707.556 328.688.878

23.946.536.807 26.500.036.659

LABA RUGI KOTOR

Laba Rugi Kotor atas Operasi Dilanjutkan (10.642.836.723) 10.039.761.480

Laba Rugi Kotor atas Operasi Dalam Penghentian (361.707.556) (328.688.878)

(11.004.544.279) 9.711.072.602

BEBAN USAHA

Beban Penjualan ; 2k,24Beban Penjualan ; 2k,24

Beban Penjualan atas Operasi Dilanjutkan 2.232.735.764 2.125.379.512

Beban Penjualan atas Operasi Dalam Penghentian - -

Jumlah Beban Penjualan 2.232.735.764 2.125.379.512

Beban Umum dan Administrasi ; 2k,25

Beban Umum dan Administrasi atas Operasi Dilanjutkan 14.643.451.218 11.735.824.757

Beban Umum dan Administrasi atas Operasi Dalam Penghentian - 56.811.622

Jumlah Beban Umum dan Administrasi 14.643.451.218 11.792.636.379

JUMLAH BEBAN USAHA 16.876.186.982 13.918.015.891

RUGI USAHA

Rugi Usaha atas Operasi Dilanjutkan (27.519.023.705) (3.821.442.789)

Rugi Usaha atas Operasi Dalam Penghentian (361.707.556) (385.500.500)

(27.880.731.261) (4.206.943.289)

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan

keuangan konsolidasian secara keseluruhan

3

PT INTI AGRI RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKLAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN - lanjutan



(Dalam Rupiah)

Catatan 31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 2k

Pendapatan (Beban) Lain-Lain atas Operasi Dilanjutkan

Pendapatan jasa giro 44.874.856 52.809.553

Selisih kurs - bersih (416.335.780) (422.144.798)

Beban administrasi bank (81.409.966) (99.022.235)

Laba penjualan aset tetap 275.111.571 28.289.770

Bunga pihak ketiga (23.344.309) (69.261.490)

Rugi penghapusan aset tetap - (347.508.333)

Beban amortisasi goodwill - (32.896.026)

Lain-lain - bersih 21.648.722 (69.301.208)

Sub Jumlah (179.454.906) (959.034.767)

Pendapatan (Beban) Lain-Lain atas Operasi Dalam Penghentian

Pendapatan sewa - 36.000.000

Sub Jumlah - 36.000.000

JUMLAH BEBAN LAIN-LAIN (179.454.906) (923.034.767)

RUGI SEBELUM MANFAAT PAJAK PENGHASILAN

Operasi Dilanjutkan (27.698.478.611) (4.780.477.556)

Operasi Dalam Penghentian (361.707.556) (349.500.500)

(28.060.186.167) (5.129.978.056)

MANFAAT PAJAK PENGHASILAN

Pajak Tangguhan 2n,17

Operasi Dilanjutkan 4.694.640.342 1.066.099.208

Operasi Dalam Penghentian 90.426.889 96.375.125

4.785.067.231 1.162.474.333

Pajak Kini 2n,17

Operasi Dilanjutkan - -

Operasi Dalam Penghentian - -

- -

Jumlah Manfaat Pajak Penghasilan 4.785.067.231 1.162.474.333



4

PT INTI AGRI RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKLAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN - lanjutan



(Dalam Rupiah)

Catatan 31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

RUGI TAHUN BERJALAN

Operasi Dilanjutkan (23.003.838.269) (3.714.378.349)

Operasi Dalam Penghentian (271.280.667) (253.125.375)

RUGI TAHUN BERJALAN (23.275.118.936) (3.967.503.724)

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN - -

RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (23.275.118.936) (3.967.503.724)

RUGI KOMPREHENSIF YANG DAPAT

DIATRIBUSIKAN KEPADA

Pemilik Entitas Induk (23.189.922.726) (3.961.543.377)

Kepentingan Nonpengendali 2b,21 (85.196.210) (5.960.347) Kepentingan Nonpengendali 2b,21 (85.196.210) (5.960.347)

(23.275.118.936) (3.967.503.724)

LABA RUGI PER SAHAM 2p,26

Rugi per saham dasar

Rugi usaha (8) (1)

Rugi bersih (7) (1)



5

PT INTI AGRI RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS



(Dalam Rupiah)

Kepentingan

Belum ditentukan

penggunaannya

Sudah ditentukan

penggunaannya Nonpengendali

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Saldo per 31 Desember 2009 364.800.000.000 9.272.333.059 33.673.005.146 50.000.000 407.795.338.205 346.166.991 408.141.505.196

Rugi komprehensif tahun berjalan - - (3.961.543.377) - (3.961.543.377) (5.960.347) (3.967.503.724)


Rugi komprehensif tahun berjalan - - (23.189.922.726) - (23.189.922.726) (85.196.210) (23.275.118.936)


Modal ditempatkan

dan disetor penuh

Tambahan modal

disetor

Saldo laba

Jumlah ekuitas

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan

Jumlah

6

PT INTI AGRI RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKLAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN



(Dalam Rupiah)

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Operasi Dilanjutkan

Penerimaan Kas Dari Pelanggan 22.756.832.223 38.154.018.656

Pembayaran Kepada Pemasok (10.565.085.823) (17.204.379.136)

Pembayaran Beban Usaha (9.722.649.850) (11.626.921.898)

Pembayaran Kegiatan Usaha Lainnya (478.050.335) (904.019.788)

Pembayaran Pajak (792.369.459) (3.198.923.512)

Sub Jumlah 1.198.676.756 5.219.774.322

Operasi Dalam Penghentian

Pembayaran Beban Usaha - (40.000.012)

Penerimaan Kegiatan Usaha Lainnya - 36.000.000

Sub Jumlah - (4.000.012)

Kas Bersih Dihasilkan Dari Aktivitas Operasi 1.198.676.756 5.215.774.310 Kas Bersih Dihasilkan Dari Aktivitas Operasi 1.198.676.756 5.215.774.310

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Operasi Dilanjutkan

Penambahan Aset Tetap (5.547.547.994) (1.568.784.176)

Penambahan (Pengurangan) Aset Lain-Lain (137.749.500) 4.167.198

Penjualan Aset Tetap 1.906.454.644 39.227.270

Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi (3.778.842.850) (1.525.389.708)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Operasi Dilanjutkan

Pembayaran Aset Sewa Guna Usaha (411.300.122) (673.974.208)

Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Pendanaan (411.300.122) (673.974.208)

Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas dan Setara Kas (2.991.466.216) 3.016.410.394

Kas dan Setara Kas Awal Tahun 5.485.111.925 2.468.701.531

Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 2.493.645.709 5.485.111.925



7

PT INTI AGRI RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN



(Dalam Rupiah)

1. UMUM

a. Pendirian Perusahaan

PT Inti Agri Resources Tbk (selanjutnya disebut "Perusahaan") didirikan pada tanggal 16 Maret 1999 dengan

nama PT Inti Indah Karya Plasindo berdasarkan Akta Notaris Ruth Karliena, SH., No. 17 dan telah mendapatkan

pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-14036. TH. 1999 tanggal

2 Agustus 1999.

Anggaran dasar Perusahaan mengalami beberapa kali perubahan antara lain berdasarkan Akta Pernyataan

Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) PT Inti Kapuas Arowana Tbk`No. 22 tanggal

21 April 2008 oleh Muhammad Hanafi, SH., Notaris di Jakarta dimana para pemegang saham memutuskan

beberapa hal, antara lain merubah nama Perusahaan yang semula bernama PT Inti Kapuas Arowana Tbk menjadi

PT Inti Agri Resources Tbk, menambah maksud dan tujuan Perusahaan menjadi berusaha dalam bidang

perikanan, perdagangan, industri dan perkebunan dan peningkatan modal dasar Perusahaan yang semula sebesar

Rp 384.000.000.000 (tiga ratus delapan puluh empat milyar Rupiah) menjadi Rp 1.200.000.000.000 (satu triliun

dua ratus milyar Rupiah). Akta perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan pengesahan Menteri

Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-25891.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 16 Mei 2008.

Anggaran dasar Perusahaan mengalami perubahan terakhir berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Inti

b. Kegiatan Usaha Perusahaan

c. Penawaran Umum Efek Perusahaan

Anggaran dasar Perusahaan mengalami perubahan terakhir berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Inti

Agri Resources Tbk No. 52 tanggal 20 Juni 2008 oleh Muhammad Hanafi S.H., Notaris di Jakarta dimana para

pemegang saham memutuskan beberapa hal antara lain peningkatan modal dasar Perusahaan yang semula Rp

1.200.000.000.000 (satu triliun dua milyar Rupiah) menjadi Rp 1.459.200.000.000 (satu triliun empat ratus lima

puluh sembilan milyar dua ratus juta Rupiah). Akta perubahan anggaran dasar tersebut telah memperoleh

pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-44870.AH.01.02.Tahun

2008 tanggal 25 Juli 2008.

Berdasarkan Akta Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) PT Inti Kapuas Arowana

Tbk No. 22 tanggal 21 April 2008 oleh Muhammad Hanafi, SH., para pemegang saham memutuskan beberapa

hal antara lain menyetujui penambahan maksud dan tujuan Perusahaan menjadi berusaha dalam bidang perikanan,

perdagangan, industri dan perkebunan.

Pada tanggal 28 September 2002, Perusahaan memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif atas Pendaftaran Emisi

Saham No. S-2117/PM/2002 dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal untuk mengadakan Penawaran Umum

Perdana kepada masyarakat sejumlah 60.000.000 Saham Biasa Atas Nama dengan harga nominal Rp 200 per

saham dan dengan harga penawaran Rp 450 per saham dan sejumlah 48.000.000 (empat puluh delapan juta)

waran seri 1 yang menyertai Saham Biasa Atas Nama yang diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi para

pemegang saham baru yang namanya tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran Umum. Setiap pemegang 5

(lima) saham memperoleh 4 (empat) Waran Seri 1 dimana setiap 1 (satu) Waran Seri 1 memberikan hak kepada

pemegangnya untuk membeli 1 (satu) saham baru yang dikeluarkan dari portepel. Waran Seri 1 yang dikeluarkan

mempunyai jangka waktu 3 (tiga) tahun yaitu mulai tanggal 14 Oktober 2002 sampai dengan tanggal 14 Oktober

2005. Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya di Bursa Efek Jakarta pada tanggal 14 Oktober 2002.

8

PT INTI AGRI RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan)



(Dalam Rupiah)

1. UMUM - lanjutan

c. Penawaran Umum Efek Perusahaan - lanjutan

d. Susunan Perusahaan dan Entitas Anak

Pada tanggal 31 Desember 2011, Entitas Anak yang dikonsolidasikan meliputi :

Entitas Anak Operasi Kegiatan Usaha Persentase Jumlah Aset

Komersial Kepemilikan

Januari 2005

Penangkaran ikan

arowana 99,09% 267.382.152.278

Pada tanggal 18 Maret 2005, Perusahaan telah mendapatkan penyataan efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal

dengan Surat No. S-68/PM/2005 mengenai Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas I Hak Memesan

Efek terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak-banyaknya 832.000.000 saham seri B dengan nilai nominal Rp 100 per

saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 100 per saham.

Pada tanggal 23 Desember 2005, Perusahaan telah mendapatkan penyataan efektif dari Badan Pengawas Pasar

Modal dengan Surat No. S - 3477/PM/2005 mengenai Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas II Hak

Memesan Efek terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 2.688.000.000 saham seri B dengan nilai nominal Rp 100 per

saham.

PT Inti Kapuas

International Januari 2005 arowana 99,09% 267.382.152.278

Desember 2005

Penangkaran ikan

arowana 99,98% 3.974.871.982

e. Susunan Pengurus

Komisaris :

- Komisaris Utama : Heru Hidayat

- Komisaris : Tony Franciscus Jans

- Komisaris Independen : Prof. Fachriyan Hasmi Pasaribu

International

PT Bahari Istana

Alkausar

Berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 11 tanggal 18 Juni 2007 oleh B. Andy Widyanto SH., Notaris di

Tangerang disebutkan bahwa PT Inti Kapuas International telah menjual seluruh kepemilikan sahamnya pada PT

Bahari Istana Alkausar sejumlah 700 saham kepada PT Inti Kapuas Arowana Tbk.

Berdasarkan Akta .Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bahari Istana Alkausar

No. 6 tanggal 8 Juni 2007 oleh B. Andy Widyanto SH., Notaris di Tangerang disebutkan para pemegang saham

memutuskan beberapa hal antara lain peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh dari semula sebesar Rp

1.000.000.000 menjadi Rp 4.000.000.000. Adapun setoran tersebut dilakukan oleh PT Inti Agri Resources Tbk.

Atas dasar akta tersebut di atas penyertaan saham Perusahaan pada PT Bahari Istana Alkausar pada tangal 31

Desember 2007 adalah sebesar Rp 3.999.000.000 yang terbagi atas 3.999 saham atau sebesar 99,98%.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Inti Agri Resources Tbk No. 10 tanggal 11 Desember 2009

oleh Muhammad Hanafi SH., notaris di Jakarta, susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2011

adalah sebagai berikut :

9




(Dalam Rupiah)

1. UMUM - lanjutan

e. Susunan Pengurus - lanjutan

Direksi :

- Direktur Utama : Drs. Heria Machdi

- Direktur : Sandjaja

- Direktur : Susanti Hidayat

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian

Jumlah karyawan Perusahaan dan Entitas Anak (tidak diaudit) pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

adalah sebanyak 256 orang karyawan dan 266 orang karyawan.

Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan Standar Akuntasi Keuangan ("SAK") yang

mencakup pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan

Indonesia serta peraturan-peraturan dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang

diterbitkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) seperti diungkap dalam

PSAK No. 3 (Revisi 2010) "Laporan Keuangan Interim", mengatur penyajian minimum laporan keuangan interim

serta prinsip pengakuan dan pengukuran dalam laporan keuangan lengkap atau ringkas untuk periode interim.

Penerapan PSAK No. 1 (Revisi 2009) dan PSAK No. 3 (Revisi 2010) tersebut memberikan pengaruh yang

signifikan bagi pengungkapan terkait dalam laporan keuangan konsolidasian.

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anak adalah

Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Perusahaan dan Entitas Anak.

diterbitkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) seperti diungkap dalam

catatan terkait berikut dibawah ini, beberapa standar akuntasi keuangan yang telah direvisi dan diterbitkan,

berlaku efektif 1 Januari 2011.

Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anak telah disusun sesuai dengan Pernyataan Standar

Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 1 (Revisi 2009) " Penyajian Laporan Keuangan".

PSAK No. 1 (Revisi 2009) mengatur penyajian laporan keuangan yaitu antara lain, tujuan pelaporan, komponen

laporan keuangan, penyajian secara wajar, materialistas dan agregasi akun, saling hapus, perbedaan aset lancar

dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan jangka panjang, informasi komparatif, konsistensi penyajian dan

memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain, estimasi dan pertimbangan penting, pengelolaan permodalan,

pendapatan komprehensif lainnya, penyimpangan dari standar akuntasi keuangan dan pernyataan kepatuhan.

Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep akrual dengan menggunakan konsep biaya historis,

kecuali seperti yang disebutkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang relevan.

Laporan arus kas konsolidasian disusun menggunakan metode langsung, menyajikan penerimaan dan pembayaran

kas dan setara kas yang di klasifikasikan sebagai aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.

Efektif 1 Januari 2011, Perusahaan mengadopsi PSAK No. 2 (Revisi 2009) "Laporan Arus Kas", yang

menggantikan PSAK No. 2 dengan judul yang sama. Penerapan PSAK No. 2 (Revisi 2009) tidak berdampak

signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anak.

10




(Dalam Rupiah)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan

b. Prinsip Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian

(1). Kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai dengan perjanjian dengan investor lain;

(2).

Efektif 1 Januari 2011, Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan secara retrospektif PSAK No. 4 (Revisi 2009)

"Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri".

PSAK No. 4 (Revisi 2009) mengatur penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk

sekelompok entitas yang berada dalam pengendalian suatu entitas induk dan dalam akuntansi untuk investasi pada

entitas anak, pengendalian bersama entitas dan entitas asosiasi ketika laporan keuangan tersendiri disajikan

sebagai informasi tambahan.

Penerapan PSAK No. 4 (Revisi 2009) tersebut memberikan pengaruh yang tidak signifikan terhadap pelaporan

keuangan berikut pengungkapan terkait dalam laporan keuangan konsolidasian.

Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan seluruh Entitas Anak yang di kendalikan oleh Perusahaan.

Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan memiliki secara langsung atau tidak langsung melalui Entitas Anak

lebih dari setengah kekuasaan suara suatu entitas, kecuali dalam keadaan yang jarang dapat ditunjukan secara

jelas bahwa kepemilikan tersebut tidak diikuti dengan pengendalian.

Pengendalian juga ada ketika Perusahaan memiliki setengah atau kurang kekuasaan suatu suara entitas jika

terdapat :

Kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas berdasarkan anggaran dasar atau(2).

(3).

(4).

c. Kas dan setara kas

d. Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi

Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor :

(a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut :

i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor ;

ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor ; atau

iii. personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.

Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antar entitas telah dieliminasi dalam penyusunan laporan

keuangan konsolidasian. Dan kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan

konsolidasian ini telah diterapkan secara konsisten oleh Entitas Anak.

Kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar dewan direksi dan dewan komisaris atau badan

pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui dewan atau badan tersebut; atau

Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito berjangka yang jatuh tempo dalam jangka waktu 3 bulan

atau kurang. Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya, disajikan dalam akun aset lain-lain.

Kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada rapat dewan direksi dan dewan komisaris atau badan

pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui dewan atau badan tersebut.

Kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas berdasarkan anggaran dasar atau

perjanjian;

Kepentingan non pengendali merupakan proporsi atas laba atau rugi dan aset neto yang tidak dimiliki Kelompok

Usaha dan disajikan secara terpisah dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan ekuitas pada laporan

posisi keuangan konsolidasian, dipisahkan dengan ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Entitas Induk.

11




(Dalam Rupiah)


d. Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi - lanjutan

(b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut :

i.

ii.

iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.

iv.

v.

vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a).

vii.

Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas

anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).

Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau

ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah

anggotanya).

Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari

entitas ketiga.

Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas

pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang

menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.

Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil

manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).

e. Penyisihan Piutang Ragu-Ragu

f. Penilaian Persediaan

Penilaian persediaan industri plastik

Penilaian persediaan ikan

Perusahaan menentukan penyisihan piutang ragu-ragu, jika ada berdasarkan hasil penelaahan terhadap saldo

masing-masing piutang pada akhir tahun.

Persediaan dinyatakan menurut nilai yang terendah antara biaya perolehan atau nilai bersih yang dapat

direalisasikan yang ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata (Average Method).

Nilai bersih yang dapat direalisasikan adalah taksiran harga jual yang wajar setelah dikurangi dengan taksiran

untuk menyelesaikan dan menjual persediaan tersebut.

Dalam industri peternakan, persediaan meliputi antara lain hewan ternak tersedia dijual, hewan ternak dalam

proses pertumbuhan dan barang atau material yang akan digunakan secara langsung dalam proses produksi.

Persediaan hewan ternak tersedia untuk dijual dan hewan ternak dalam proses pertumbuhan disajikan dengan

menggunakan harga perolehan atau net realizable value mana yang lebih rendah apabila memenuhi kriteria yaitu

(1). Mempunyai harga pasar yang dapat diandalkan, (2). mempunyai cost of disposal yang relatif rendah dan

dapat diperkirakan dan (3). tersedia untuk dijual dengan cepat. Jika tidak memenuhi kriteria tersebut di atas, maka

penilaian berdasarkan cost .

Hewan ternak dalam proses pertumbuhan merupakan hewan ternak yang belum mencapai umur produktif. Aset

ini dinilai berdasarkan akumulasi biaya perolehan dan pemeliharaan sampai umur produktif. Jika telah sampai

umur produktif akan dipindahkan pada akun hewan ternak telah menghasilkan. Biaya perolehan dan pemeliharaan

dikapitalisasi berdasarkan jangka waktu sampai mencapai umur produktif.

12




(Dalam Rupiah)


g. Penyertaan Saham

h. Biaya Dibayar Dimuka

i. Aset Tetap dan Akumulasi Penyusutan

Investasi pada suatu perusahaan asosiasi dimana kepemilikan saham kurang dari 20% dicatat dengan metode

biaya (cost method) , sedangkan yang kepemilikannya lebih dari 20% namun tidak lebih dari 50% dicatat dengan

metode ekuitas (equity method). Investasi dengan kepemilikan lebih dari 50% dikonsolidasikan.

Biaya dibayar di muka diamortisasi berdasarkan taksiran masa manfaat dari masing-masing biaya dengan

menggunakan metode garis lurus (Straight Line Method).

Aset tetap pemilikan langsung, kecuali tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi

penyusutan dan penurunan nilai, jika ada. Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan

dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.

Biaya perolehan awal aset meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak dapat

dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi

yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.

Taksiran masa manfaat

- Bangunan 20 tahun

- Mesin dan peralatan 4 - 8 tahun

- Sarana dan instalasi 20 tahun

- Inventaris 4 tahun

- Peralatan dan perabot kantor 4 tahun

- Kendaraan 4 - 8 tahun

yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.

Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan ke

laba rugi pada saat terjadinya. Apabila beban-beban tersebut menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di

masa datang dari penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban

tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap. Penyusutan dihitung berdasarkan metode

garis lurus (straight-line method) selama masa manfaat aset tetap tersebut sebagai berikut :

Jenis Aset Tetap

Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan

kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya.

Dalam setiap inspeksi yang disignifikan, biaya isnpeksi diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu

penggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang dikapitalisasi tersebut

diamortisasi selama periode sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya.

Aset tetap yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutan serta

akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan aset tetap tersebut.

Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya (derecognized) pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat

ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari

penghentian pengakuan aset tetap ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasanm jika ada

dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan diakui dalam laporan laba rugi pada periode terjadinya

penghentian pengakuan.

13




(Dalam Rupiah)


i. Aset Tetap dan Akumulasi Penyusutan - lanjutan

j. Biaya Emisi Saham Ditangguhkan

Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian

apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya.

Aset dalam penyelesaian merupakan aset tetap dalam pembangunan yang dinyatakan sebesar biaya perolehan dan

tidak disusutkan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan

pada saat selesai secara substansial dan siap digunakan sesuai tujuannya.

Sesuai dengan Keputusan Ketua Bapepam No. KEP-06/PM/2000 mengenai Perubahan Peraturan No. VIII.G.7

tentang "Pedoman Penyajian Laporan Keuangan", biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan penawaran umum

perdana Perusahaan kepada masyarakat akan disajikan sebagai pengurang hasil emisi dan dicatat pada akun

Tambahan Modal Disetor - Agio Saham.

Perusahaan telah menerapkan peraturan ini setelah penawaran umum perdana saham Perusahaan yaitu pada saat

Perusahaan dinyatakan efektif pada tanggal 24 September 2002 dan setelah Penawaran Umum Terbatas I Hak

Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) dinyatakan efektif pada tanggal 18 Maret 2005 serta pada saat

Penawaran Umum Terbatas II Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) dinyatakan efektif pada tanggal 23

k. Pengakuan Pendapatan dan Beban

l. Transaksi Dalam Mata Uang Asing

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Dollar Amerika Serikat 9.068Rp 8.991Rp

RMB 1.439Rp 1.357Rp

m. Persediaan Ikan Indukan

n. Perpajakan

Penawaran Umum Terbatas II Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) dinyatakan efektif pada tanggal 23

Desember 2005.

Pendapatan dari penjualan lokal diakui pada saat penyerahan barang pada pelanggan, sedangkan pendapatan dari

penjualan ekspor diakui pada saat barang dikirim. Beban diakui pada saat terjadinya (Accrual Basis).

Transaksi dalam mata uang asing dicatat dengan menggunakan kurs pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal

laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan

nilai tukar yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi selisih kurs yang timbul dikredit atau dibebankan

pada laporan laba rugi dalam periode yang bersangkutan.

Mata uang asing yang digunakan

Persediaan ikan indukan merupakan hewan ternak yang telah mencapai umur produktif atau yang telah berumur 5

tahun dan dengan ukuran lebih dari 50 senti meter (50 Cm) yang dipelihara untuk menghasilkan barang konsumsi.

Persediaan ikan indukan tersebut diamortisasi (deplesi) sepanjang umur produktif ekonomisnya menggunakan

metode garis lurus (Straight Line Method).

Perusahaan menerapkan PSAK No. 46, "Akuntansi Pajak Penghasilan" yang mengharuskan perhitungan pengaruh

pajak atas pemulihan aset dan penyelesaian kewajiban sebesar nilai tercatat, dan pengakuan serta pengukuran aset

dan kewajiban pajak tangguhan untuk pengaruh pajak yang mungkin terjadi pada masa yang akan datang atas

kejadian-kejadian yang diakui pada laporan keuangan, termasuk rugi fiskal dari periode-periode sebelumnya

yang dapat dikompensasikan.

14




(Dalam Rupiah)


o. Sewa

Sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset

kepada Perusahaan (sebagai lessee ) diakui sebagai aset pada awal masa sewa sebesar nilai wajar aset sewa guna

usaha atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar.

Pembayaran sewa minimum harus dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang

merupakan pelunasan kewajiban, dan beban keuangan harus dialokasikan ke setiap periode selama masa sewa

sedemikian rupa sehingga menghasilkan suatu tingkat suku bunga periodik yang konstan atas sisa saldo

kewajiban. beban keuangan dibebankan ke laba rugi.

Aset sewa guna usaha disusutkan selama masa manfaat (useful life) aset tersebut, kecuali apabila terdapat

ketidakpastian yang memadai bahwa lessee akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa, maka aset

sewa guna usaha disusutkan selama periode yang lebih pendek antara masa sewa (lease term) atau masa manfaat

(useful life) . Sedangkan pembayaran sewa dalam sewa operasi diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi

dengan dasar garis lurus (straight-line method) selama masa sewa.

Aset sewaan disusutkan berdasarkan metode dan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama dengan aset tetap

kepemilkan langsung.

p. Laba Per Saham Dasar

q. PSAK No. 57 : Kewajiban Diestimasi, Kewajiban Kontijensi, dan Aset Kontijensi

-

-

- Estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.

r. Imbalan Kerja

Laba per lembar saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang

saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.

Pernyataan ini bertujuan untuk mengatur pengakuan dan pengukuran kewajiban diestimasi, kewajiban kontijensi

dan aset kontijensi serta untuk memastikan informasi memadai telah diungkapkan dalam catatan atas laporan

keuangan. Kewajiban diestimasi harus diakui apabila kondisi berikut dipenuhi :

Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersikap hukum maupun bersikap konstruktif) sebagai akibat

peristiwa masa lalu.

Besar kemungkinan (probable) penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya;

dan

Perusahaan melakukan pencadangan estimasi kewajiban untuk uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan

ganti kerugian sesuai dengan UU No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 tentang Tenaga Kerja dan Keputusan

Menteri Tenaga Kerja No. Kep-150/Men/2000 tentang “Penyelesaian Pemutusan Hubungan Kerja dan Penetapan

Uang Pesangon, Uang Penghargaan Masa Kerja dan Ganti Kerugian di Perusahaan”. Pencadangan ini dilakukan

sesuai dengan PSAK No. 57 tentang “Kewajiban Diestimasi, Kewajiban Kontijensi dan Aset Kontijensi”.

Sejak 1 Januari 2005, Perusahaan menerapkan lebih dini PSAK 24 (revisi 2004) tentang Imbalan Kerja, dengan

basis retroaktif dan mengganti metode akuntansi sebelumnya dengan metode yang diwajibkan oleh kebijakan ini.

Perbedaan antara kewajiban yang timbul dari penerapan pertama kali Pernyataan ini dengan kewajiban yang

diakui berdasarkan kebijakan akuntansi terdahulu disesuaikan pada saldo laba awal dari periode komparatif paling

awal dalam laporan keuangan. Oleh karena itu, laporan keuangan periode sebelumnya harus disajikan kembali.awal dalam laporan keuangan. Oleh karena itu, laporan keuangan periode sebelumnya harus disajikan kembali.

15




(Dalam Rupiah)


r. Imbalan Kerja - lanjutan

s. PSAK No. 5 Pelaporan Segmen

t. Selisih Lebih Antara Biaya Perolehan Dengan Nilai Wajar Aset Bersih

Berdasarkan PSAK 24 (revisi 2004), perhitungan estimasi kewajiban imbalan kerja karyawan berdasarkan

Undang-undang ditentukan dengan menggunakan metode aktuarial “ Projected Unit Credit”. Keuntungan dan

kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial

bersih yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi jumlah yang lebih besar di antara

10% dari kewajiban nilai kini imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan dan kerugian ini diakui dengan

menggunakan metode garis lurus berdasarkan rata-rata sisa masa kerja karyawan. Selanjutnya, biaya jasa tahun

lalu yang timbul dari pengenalan program imbalan pasti atau perubahan kewajiban imbalan pasti diamortisasi

sampai imbalan tersebut menjadi hak.

Perusahaan melaporkan segmentasi penjualan berdasarkan geografis dimana penjualan dikelompokkan menurut

penjualan ekspor dan lokal. Segmentasi tersebut meliputi penjualan Perusahaan dan Entitas Anak.

Selisih tersebut merupakan akibat selisih lebih antara bagian atas nilai wajar aset bersih yang dapat diidentifikasi

u. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Revisi

1.

Standar ini menggantikan PSAK 50 "Akuntansi Investasi Efek Tertentu".

2.

v. Instrumen Keuangan

Selisih tersebut merupakan akibat selisih lebih antara bagian atas nilai wajar aset bersih yang dapat diidentifikasi

dengan biaya perolehan. Selisih lebih tersebut diamortisasi dengan metode garis lurus (Straight Line Method)

selama 5 tahun.

Efektif tanggal 1 Januari 2010, Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan secara prospektif PSAK revisi berikut :

PSAK 50 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengukuran", yang berisi persyaratan

pengungkapan instrumen keuangan dan kriteria informasi yang harus diungkapkan. Persyaratan

pengungkapan diterapkan berdasarkan klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif penerbit, yakni aset

keuangan, kewajiban keuangan dan instrumen ekuitas; pengkasifikasian bunga, dividen, keuntungan dan

kerugian terkait; dan situasi tertentu dimana saling hapus aset dan kewajiban keuangan diizinkan. PSAK ini

juga mewajibkan pengungkapan atas, antara lain informasi mengenai faktor-faktor yang mempengaruhi

pemilihan kebijakan akuntansi atas instrumen keuangan.

PSAK 55 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", yang menetapkan dasar-dasar

pengakuan dan pengukuran aset keuangan, kewajiban keuangan dan kontrak-kontrak pembelian atau

penjualan instrumen non keuangan. PSAK ini menjelaskan diantaranya difinisi derivatif, katagori instrumen

keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penentuan kriteria lindung nilai. Standar

ini menggantikan PSAK 55 (Revisi 1999) "Akuntansi Instrumen Derivatif dan Lindung Nilai".

Perusahaan dan Entitas Anak mengakui aset keuangan atau kewajiban keuangan pada laporan posisi keuangan

konsolidasian, jika dan hanya jika, Perusahaan dan Entitas Anak menjadi salah satu atau pihak dalam ketentuan

pada kontrak instrumen tersebut. Pembelian atau penjualan yang lazim atas instrumen keuangan diakui pada

tanggal penyelesaian.

16




(Dalam Rupiah)


v. Instrumen Keuangan - lanjutan

Instrumen keuangan pada pengakuan awal diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan nilai wajar kas yang

diserahkan (dalam aset keuangan) atau yang diterima (dalam hal kewajiban keuangan). Nilai wajar kas yang

diserahkan atau diterima ditentukan dengan mengacu pada harga transaksi atau harga pasar yang berlaku. Jika

harga pasar tidak dapat ditentukan secara andal, maka nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima dihitung

berdasarkan estimasi jumlah seluruh pembayaran atau penerimaan kas masa depan yang didiskontokan

menggunakan suku bunga pasar yang berlaku untuk instrumen sejenis dengan jatuh tempo sama atau hampir

sama. Pengukuran awal instrumen keuangan, kecuali untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar

melalui laporan laba rugi termasuk biaya transaksi.

Biaya transaksi adalah biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung pada perolehan atau penerbitan aset

keuangan atau kewajiban keuangan, dimana biaya tersebut adalah biaya yang tidak akan terjadi apabila entitas

tidak memperoleh atau menerbitkan instrumen keuangan. Biaya tersebut diamortisasi sepanjang umur instrumen

menggunakan metode suku bunga efektif.

Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari

aset keuangan atau kewajiban keuangan dan motode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga

selama periode yang relevan, menggunakan suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaranselama periode yang relevan, menggunakan suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran

atau peneriman kas dimasa depan selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau jika lebih tepat digunakan

periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari instrumen keuangan. Pada saat menghitung

suku bunga efektif, dilakukan estimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual

dalam instrumen keuangan tersebut tanpa mempertimbangkan kerugian kredit di masa depan, namun termasuk

seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari suku

bunga efektif.

Biaya perolehan diamortisasi dari aset atau kewajiban keuangan adalah jumlah aset keuangan atau kewajiban

keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan

amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan

nilai jatuh temponya, dikurangi penurunan untuk penurunan atau nilai yang tidak dapat ditagih.

Pengklasifikasian instrumen keuangan dilakukan berdasarkan tujuan perolehan instrumen tersebut dan

mempertimbangkan apakah instrumen tersebut memiliki kuotasi harga di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal,

Perusahaan dan Entitas Anak mengklafifikasikan instrumen keuangan dengan katagori sebagai berikut: aset

keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi

yang dimiliki hingga jatuh tempo, aset keuangan tersedia untuk dijual; kewajiban keuangan yang diukur pada nilai

wajar melalui laporan laba rugi dan kewajiban lain-lain; dan melakukan evaluasi kembali atas katagori-katagori

tersebut pada setiap tanggal laporan, apabila diperlukan dan tidak melanggar ketentuan yang disyaratkan.

17




(Dalam Rupiah)



Penentuan Nilai Wajar

Aset keuangan

Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada tanggal laporan posisi keuangan adalah

berdasarkan kuotasi harga pasar atau harga kuotasi penjual / dealer (bid price) untuk posisi beli dan ask price

untuk posisi jual, tanpa memperhitungkan biaya transaksi. Apabila bid price dan ask price yang terkini tidak

tersedia, maka harga transaksi terakhir yang digunakan untuk mencerminkan bukti nilai wajar terkini, sepanjang

tidak terdapat perubahan signifikan dalam perekonomian sejak terjadinya transaksi. Untuk seluruh instrumen

keuangan yang tidak terdaftar pada suatu pasar aktif, kecuali investasi pada instrumen ekuitas yang tidak memiliki

kuotasi harga, maka nilai wajar ditentukan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi teknik nilai

kini (net present value) , perbandingan terhadap instrumen sejenis yang memiliki harga pasar yang dapat

diobservasi, model harga opsi (options pricing models) dan model penilaian lainnya. Dalam hal nilai wajar tidak

dapat ditentukan secara andal menggunakan teknik penilaian, maka investasi pada instrumen ekuitas yang tidak

memiliki kuotasi harga dinyatakan pada biaya perolehan setelah dikurangi penurunan nilai.

Aset keuangan

1. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

a.

b.

c.

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi meliputi aset-aset keuangan dalam

kelompok diperdagangkan dan aset keuangan yang pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada

nilai wajar melalui laporan laba rugi. Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki untuk

diperdagangkan apabila aset keuangan tersebut diperoleh terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu

dekat. Derivatif juga diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk diperdagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan

sebagai instrumen lindung nilai yang efektif.

Aset keuangan ditetapkan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada saat pengakuan awal

jika memenuhi kriteria sebagai berikut :

Penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan ketidakkonsistenan pengukuran dan

pengakuan yang dapat timbul dari pengukuran aset atau pengakuan keuntungan dan kerugian karena

penggunaan dasar-dasar yang berbeda.

Aset tersebut merupakan bagian dari kelompok aset keuangan, kewajiban keuangan, atau keduanya yang

dikelola dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar sesuai dengan manajemen risiko atau strategi

investasi yang didokumentasikan; atau

Instrumen keuangan tersebut memiliki derivatif melekat kecuali jika derivatif melekat tersebut tidak

memodifikasi secara signifikan arus kas, atau terlihat jelas dengan sedikit atau tanpa analisis, bahwa

pemisahan derivatif melekat tidak dapat dilakukan.

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dicatat pada laporan posisi keuangan

pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laporan laba rugi. Bunga yang diperoleh

dicatat sebagai pendapatan bunga, sedangkan pendapatan dividen dicatat sebagai bagian dari pendapatan lain-

lain sesuai dengan persyaratan dalam kontrak, atau pada saat hak untuk memperoleh pembayaran atas dividen

tersebut telah ditetapkan.

Pada tanggal 31 Desember 2011, Perusahaan dan Entitas Anak tidak memiliki aset keuangan dalam katagori

ini.

18




(Dalam Rupiah)



2. Pinjaman yang diberikan dan piutang

3. Investasi dimiliki hingga jatuh tempo

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah

ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut tidak dimaksudkan untuk

dijual dalam waktu dekat dan tidak diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar

melalui laporan laba rugi, investasi dimiliki hingga jatuh tempo atau aset tersedia untuk dijual.

Setelah pengukuran awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada perolehan diamortisasi

menggunakan metode bunga efetif, dikurangi penyisihan penurunan nilai biaya perolehan diamortisasi

tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang

merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Amortisasi dicatat sebagai bagian pendapatan bunga pada

laporan laba rugi. kerugian yang timbul akibat penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi. Pinjaman yang

diberikan dan piutang disajikan sebagai aset lancar jika akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan setelah

tanggal laporan posisi keuangan, jika tidak, maka disajikan sebagai aset tidak lancar.

Pada tanggal 31 Desember 2011, Perusahaan dan Entitas Anak mengkasifikasikan kas dan setara kas, piutang

usaha dan piutang lain-lain dalam katagori ini.

3. Investasi dimiliki hingga jatuh tempo

4. Aset keuangan tersedia untuk dijual

Investasi dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah

ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dan majajemen Perusahaan dan Entitas Anak memiliki

intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Apabila

Perusahaan atau Entitas Anak menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam

jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo, maka seluruh aset keuangan dalam

katagori tersebut terkena aturan pembatasan (tainting rule) dan harus direklasifikasi ke kelompok tersedia

untuk dijual.

Setelah pengukuran awal, investasi ini diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode bunga

efektif, setelah dikurangi penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau

diskonto yang timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian integral dari suku

bunga efektif. Amortisasi dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi. Keuntungan

dan kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi pada saat penghentian pengakuan dan penurunan

nilai dan melalui proses amortisasi menggunakan metode bunga efetif.


ini.

Aset keuangan tersedia untuk dijual merupakan aset yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau tidak

diklasifikasikan dalam katagori instrumen keuangan yang lain. Aset keuangan ini diperoleh dan dimiliki

untuk jangka waktu yang tidak ditentukan dan dapat dijual sewaktu-waktu untuk memenuhi kebutuhan

likuiditas atau karena perubahan kondisi ekonomi.

Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar. Komponen hasil

(yield) efektif dari surat berharga hutang tersedia untuk dijual serta dampak penjabaran mata uang asing

(untuk surat berharga hutang dalam mata uang asing) diakui dalam laporan laba rugi. Laba atau rugi yang

belum direalisasi yang timbul dari penilaian pada nilai wajar atas aset keuangan tersedia untuk dijual tidak

diakui dalam laporan laba rugi, melainkan dilaporkan sebagai laba atau rugi bersih dalam laporan perubahan

ekuitas. Aset keuangan tersedia untuk dijual disajikan sebagai aset lancar jika akan jatuh tempo dalam waktuekuitas. Aset keuangan tersedia untuk dijual disajikan sebagai aset lancar jika akan jatuh tempo dalam waktu

12 bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan, jika tidak maka disajikan sebagai aset tidak lancar.

19




(Dalam Rupiah)



Kewajiban Keuangan

1. Kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laporan laba rugi.

Apabila aset keuangan dilepaskan, atau dihentikan pengakuannya, maka laba atau rugi kumulatif yang

sebelumnya diakui dalam laporan perubahan ekuitas langsung diakui dalam laporan laba rugi. Jika

Perusahaan memiliki lebih dari satu jenis surat berharga yang sama, maka diterapkan dasar masuk pertama

keluar pertama (first in, first out basis) . Bunga yang diperoleh dari aset keuangan tersedia untuk dijual diakui

sebagai pendapatan bunga yang dihitung berdasarkan suku bunga efektif. Kerugian yang timbul akibat

penurunan nilai aset keuangan juga diakui dalam laporan laba rugi.


ini.

Kewajiban keuangan diklasifikasikan dalam katagori ini apabila kewajiban tersebut merupakan hasil dari

aktivitas perdagangan atau transaksi derivatif yang tidak dimaksudkan sebagai lindung nilai, atau jika

Perusahaan memilih untuk menetapkan kewajiban keuangan tersebut dalam katagori ini.

Pada tanggal 31 Desember 2011, Perusahaan dan Entitas Anak tidak memiliki kewajiban keuangan dalam

2. Kewajiban keuangan lainnya

Pada tanggal 31 Desember 2011, Perusahaan dan Entitas Anak tidak memiliki kewajiban keuangan dalam

katagori ini.

Katagori ini merupakan kewajiban keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau pada saat

pengakuan awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari instrumen keuangan tersebut, yang tidak

diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melali laporan laba rugi,

diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan lain-lain jika subtansi perjanjian kontraktual mengharuskan

Perusahaan untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lainnya kepada pemegang instrumen keuangan, atau

jika kewajiban tersebut diselesaikan melalui penukaran kas atau aset keuangan lain atau saham sendiri yang

jumlahnya tetap atau telah ditetapkan. Komponen instrumen keuangan yang diterbitkan yang terdiri dari

komponen kewajiban dan komponen ekuitas harus dipisahkan, dimana komponen ekuitas merupakan bagian

residual dari keseluruhan instrumen keuangan setelah dikurangi nilai wajar komponen kewajiban pada

tanggal penerbitan. Setelah pengakuan awal, komponen kewajiban diukur pada biaya perolehan diamortisasi

menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau

diskonto yang timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya merupakan bagian integral dari suku bunga

efektif. Dampak penjabaran atas kewajiban keuangan dalam mata uang asing diakui dalam laporan laba rugi.

Kewajiban keuangan lain-lain pada pengukuran awal diukur pada nilai wajar dan sesudah pengakuan awal

diukur pada biaya perolehan diamortisasi, dengan memperhitungkan dampak amortisasi (akresi) berdasarkan

suku bunga efektif atau premi, diskonto dan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.

Pada tanggal 31 Desember 2011, Perusahaan dan Entitas Anak mengklasifikasikan hutang usaha, hutang lain-

lain, biaya yang masih harus dibayar dan hutang sewa guna usaha dalam katagori ini.

20




(Dalam Rupiah)



Saling Hapus Instrumen Keuangan

Penurunan Nilai Aset Keuangan

1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi

Aset keuangan dan kewajiban keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi

keuangan, jika dan hanya jika Perusahaan saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling

hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk

merealisasikan aset dan kewajibannya secara simultan. Dalam hal terdapat kesepakatan induk untuk

menyelesaikan secara neto (master netting agreement) , aset dan kewajiban yang terkait tidak dapat disajikan

saling hapus dalam laporan posisi keuangan.

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan dilakukan penelaahan apakah suatu aset keuangan atau kelompok

aset keuangan telah mengalami penurunan nilai.

Manajemen pertama-tama menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara

individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau secara kolektif untuk aset keuangan yang

jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika manajemen menentukan tidak terdapat bukti obyektif

2. Aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan

jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika manajemen menentukan tidak terdapat bukti obyektif

mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik aset keuangan tersebut

sigifikan atau tidak signifikan, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok yang memiliki

karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok secara kolektif. Aset yang

penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui,

tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.

Jika terdapat bukti obtektif bahwa penurunan nilai telah terjadi atas aset dalam katagori pinjaman yang

diberikan dan piutang atau investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo, maka jumlah kerugian tersebut diukur

sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan (tidak termasuk

kerugian kredit dimasa depan yang belum terjadi) yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari

aset tersebut (yang merupakan suku bunga efektif yang dihitung pada saat pengakuan awal). Nilai tercatat aset

tersebut langsung dikurangi dengan penurunan nilai yang terjadi atau menggunakan akun penyisihan dan

jumlah kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi.

Jika, pada periode berikutnya jumlah kerugian penurunan nilai bertambah atau berkurang karena suatu

peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka dilakukan penyesuaian atas penyisihan

kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui. Pemulihan penurunan nilai selanjutnya diakui dalam

laporan laba rugi, dengan ketentuan nilai tercatat aset setelah pemulihan penutunan nilai tidak melampaui

biaya perolehan diamortisasi pada tanggal pemulihan tersebut.

Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi atas instrumen ekuitas yang tidak

memiliki kuotasi harga pasar aktif dan tidak dapat diukur pada nilai wajar karena nilai wajarnya tidak dapat

diukur secara andal, maka jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat

aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan pada tingkat

pengembalian yang berlaku di pasar untuk aset keuangan serupa.

21




(Dalam Rupiah)



3. Aset keuangan tersedia untuk dijual

Dalam hal instrumen ekuitas dalam kelompok tersedia untuk dijual, penelaahan penurunan nilai ditandai

dengan penurunan nilai wajar dibawah biaya perolehannya yang signifikan dan berkelanjutan. Jika terdapat

bukti obyektif penurunan nilai, maka kerugian penurunan nilai kumulatif yang dihitung dari selisih antara

biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai yang sebelumnya telah diakui

dalam laporan laba rugi, dikeluarkan dari ekuitas dan diakui dalam laporan laba rugi. Kerugian penurunan

nilai yang diakui pada laporan laba rugi tidak bolah dipulihkan melalui laporan laba rugi (harus diakui

melalui ekuitas). Kenaikan nilai wajar setelah terjadinya penurunan nilai diakui di ekuitas.

Dalam hal instrumen hutang dalam kelompok tersedia untuk dijual, penurunan nilai ditelaah berdasarkan

kriteria yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Bunga tetap diakru

berdasarkan suku bunga efektif asal yang diterapkan pada nilai tercatat aset yang telah diturunkan nilainya

dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi. jika, pada periode berikutnya nilai

wajar instrumen hutang meningkat dan peningkatan nilai wajar tersebut karena suatu peristiwa yang terjadi

setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan

Penghentian Pengakuan Aset keuangan

1. Aset keuangan (atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya jika :

a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir;

b.

c.

2. Kewajiban keuangan

setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan

melalui laporan laba rugi.

Perusahaan tetap memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan tersebut, namun juga

menanggung kewajiban kontraktual untuk membayar kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima

tersebut secara penuh tanpa adanya oenundaan yang signifikan berdasarkan suatu kesepakatan; atau

Perusahaan telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah

mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara substansial

tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun telah

mentransfer pengendalian atas aset keuangan tersebut.

Ketika Perusahaan dan/atau Entitas Anak telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari suatu aset

keuangan atau telah menjadi pihak dalam suatu kesepakatan, dan secara substansial tidak mentransfer dan

tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan dan masih memiliki pengendalian atas aset

tersebut, maka aset keuangan diakui sebesar keterlibatan berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut.

Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk pemberian jaminan atas aset yang ditransfer diukur berdasarkan

jumlah terendah antara nilai aset yang ditransfer dengan nilai maksimal dari pembayaran yang diterima

yang mungkin harus dibayar kembali oleh Perusahaan dan/atau Entitas Anak.

Kewajiban keuangan dihentikan pengakuannya jika kewajiban keuangan tersebut berakhir, dibatalkan atau

telah kadaluarsa. Jika kewajiban keuangan tertentu digantikan dengan kewajiban keuangan lain dari pemberi

pinjaman yang sama namun degan persyaratan yang berbeda secara substansial, atau terdapat modifikasi

secara substansial atas ketentuan kewajiban keuangan yang ada saat ini, maka pertukaran atau modifikasi

tersebut dianggap sebagai penghentian pengakuan kewajiban keuangan awal. Pengakuan timbulnyatersebut dianggap sebagai penghentian pengakuan kewajiban keuangan awal. Pengakuan timbulnya

kewajiban keuangan baru serta selisih antara nilai tercatat kewajiban keuangan awal dengan yang baru diakui

dalam laporan laba rugi.

22




(Dalam Rupiah)


w. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi Manajemen Atas Instrumen Keuangan

Nilai Wajar Aset dan Kewajiban Keuangan

3. PERUBAHAN KEGIATAN BIDANG USAHA

Efektif tanggal 1 Januari 2010, prinsip akuntansi yang beralku umum di Indonesia mensyaratkan pengukuran aset

keuangan dan kewajiban keuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaan

estimasi dan pertimbangan akuntansi. Komponen pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentuka berdasarkan

bukti obyektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan besaran perubahan

nilai wajar dapat menjadi berbeda karena penggunaan metode penilaian yang berbeda.

Berdasarkan Akta Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Inti Kapuas Arowana Tbk No. 16

tanggal 23 Maret 2005 oleh Mardiah Said, SH., para Pemegang Saham memutuskan beberapa hal antara lain

menyetujui untuk melaksanakan perubahan kegiatan usaha utama dari semula dibidang industri kantong plastik

serbaguna menjadi ke bidang perdagangan dan penangkaran ikan arowana dan perubahan nama Perusahaan yang

semula bernama PT Inti Indah Karya Plasindo Tbk menjadi PT Inti Kapuas Arowana Tbk. Akta perubahan tersebut

telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. C-07983telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. C-07983

HT.01.04.TH.2005 tanggal 24 Maret 2005.

Berdasarkan Akta Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) PT Inti Kapuas Arowana Tbk

No. 22 tanggal 21 April 2008 oleh Muhammad Hanafi, S.H, para pemegang saham memutuskan beberapa hal antara

lain menyetujui penambahan maksud dan tujuan Perusahaan menjadi berusaha dalam bidang perikanan, perdagangan,

industri dan perkebunan.

Sesuai dengan PSAK No. 58 "Operasi dalam Penghentian", laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal

31 Desember 2011 dan 2010 telah disajikan secara terpisah operasi dilanjutkan dan operasi dalam penghentian (Lihat

Catatan No. 30).

23




(Dalam Rupiah)

PENJELASAN POS LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

4. KAS DAN SETARA KAS 2.493.645.709 5.485.111.925

Akun ini terdiri dari :

Kas

Rupiah 115.108.860 171.961.427

Bank - Pihak ketiga :

- Rupiah :

- PT Bank CIMB Niaga Tbk., A/c. 580-30-30021.5 119.789.873 303.272.005

- PT Bank CIMB Niaga Tbk., A/c.580-30.31359.7 4.455.318 183.266.169

- PT Bank CIMB Niaga Tbk., A/c. 3005781.1 8.836.134 49.533.556

- PT Bank CIMB Niaga Tbk., A/c.3005840.0 154.537.003 34.527.819

- PT Bank CIMB Niaga Tbk., A/c 580.30.31.544.1 - 76.414.788

- PT Bank CIMB Niaga Tbk., A/c. 580.30.31.545.0 - 212.456.625

- PT Bank Central Asia Tbk., A/c.0291315533 26.158.249 26.014.175

- PT Bank Central Asia Tbk., A/c.035.310056.1 154.114.614 740.224.500

- PT Bank Central Asia Tbk., A/c.035.310.8082 51.639.190 465.259.227 - PT Bank Central Asia Tbk., A/c.035.310.8082 51.639.190 465.259.227

- Dolar Amerika Serikat :

- PT Bank Permata Tbk., A/c.090.2980873 - 998.327.823

- PT Bank Permata Tbk., A/c.090.2268995 1.859.006.468 2.223.853.811

Jumlah 2.493.645.709 5.485.111.925

Tidak ada penempatan kas dan setara kas pada pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010.

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

5. PIUTANG USAHA 123.923.735 9.699.699.025


Pihak Ketiga :

- Rupiah :

- Lokal 82.651.511 241.819.278

- Dolar Amerika Serikat :

- Ekspor - 9.450.396.708

Jumlah piutang usaha - pihak ketiga 82.651.511 9.692.215.986

Tingkat suku bunga giro dalam mata uang rupiah berkisar antara 0,25% sampai dengan 2% per tahun dan untuk mata

uang asing adalah sebesar 0,5% sampai dengan 1% per tahun masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal

31 Desember 2011 dan 2010.

24




(Dalam Rupiah)


Rp Rp

5. PIUTANG USAHA - lanjutan 123.923.735 9.699.699.025

Lain-lain :

- Piutang karyawan 20.327.478 5.649.791

- Piutang lain-lain 20.944.746 1.833.248

Jumlah piutang usaha - lain-lain 41.272.224 7.483.039

Jumlah 123.923.735 9.699.699.025

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, tidak ada piutang usaha yang dijadikan jaminan.

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Analisis umur dari piutang usaha Perusahaan adalah sebagai berikut :

- Umur piutang

Berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo piutang usaha pada akhir tahun, pihak manajemen Perusahaan

berkeyakinan bahwa semua piutang usaha dapat ditagih, sehingga Perusahaan tidak melakukan penyisihan atas

piutang usaha.

- Umur piutang

- 1 - 30 hari 82.537.635 2.047.505.312

- 31 - 60 hari - 1.119.380.500

- 61 - 90 hari 2.000.000 1.187.721.499

- Lebih dari 90 hari 39.386.100 5.345.091.714

Jumlah 123.923.735 9.699.699.025

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

6. PERSEDIAAN 8.607.996.718 10.986.835.345


Persediaan usaha penangkaran dan perdagangan ikan :

- Asesoris ikan arowana 615.865.376 3.784.744.194

- Persediaan ikan arowana :

- Super red 7.800.751.095 6.955.951.020

- Green 191.380.247 246.140.131

Jumlah 8.607.996.718 10.986.835.345

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, tidak ada persediaan yang dijadikan jaminan.

Selama tahun 2011, persediaan ikan yang telah mencapai umur produktif adalah sebesar Rp 144.000.000,-.

Perusahaan mengasuransikan persediaan ikan dari kebakaran, banjir dan risiko lainnya melalui Reliance Insurance

dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 1.150.000.000,- masing-masing pada tahun 2011 dan 2010. Pihak manajemen

berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan atas asuransi tersebut telah mencukupi untuk menutup kerugian yang

ditimbulkan oleh risiko-risiko tersebut di atas.

25




(Dalam Rupiah)


Rp Rp

7. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 342.994.854 989.822.239


Sewa dibayar di muka 318.079.937 932.124.789

Asuransi dibayar di muka 23.002.417 46.264.102

Biaya dibayar dimuka lainnya 1.912.500 11.433.348

Jumlah 342.994.854 989.822.239

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

8. UANG MUKA 1.254.604.524 1.054.125.528


Uang muka pembelian aset tetap 1.225.142.000 1.054.125.528

Uang muka pembelian lainnya 29.462.524 - Uang muka pembelian lainnya 29.462.524 -

Jumlah 1.254.604.524 1.054.125.528

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

9. PAJAK DIBAYAR DI MUKA


Pajak Pertambahan Nilai 3.100.511.488 3.258.994.217

Pajak dibayar di muka pasal 23 - 778.629

Pajak dibayar di muka pasal 25 - 3.958.940.248

Pajak fiskal - 2.000.000

Jumlah 3.100.511.488 7.220.713.094

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

10. PENYERTAAN SAHAM 500.000.000 500.000.000


Penyertaan Saham PT Inti Plantation 500.000.000 500.000.000

Jumlah 500.000.000 500.000.000

Uang muka pembelian aset tetap merupakan uang muka atas renovasi dan pembelian perabot kantor, gudang dan toko.

Perusahaan tidak melakukan penyisihan penurunan nilai atas akun penyertaan tersebut dikarenakan manajemen

Perusahaan tidak menemukan indikasi adanya penurunan nilai atas penyertaan tersebut.

26




(Dalam Rupiah)

PENJELASAN POS-POS LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

11. ASET TETAP 157.133.783.955 159.205.990.936


Keterangan Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir

Harga perolehan

Kepemilikan langsung :

Tanah 30.896.124.000 840.840.000 - - 31.736.964.000

Bangunan 140.213.475.102 1.523.536.000 - 1.586.497.050 143.323.508.152

Sarana dan instalasi 787.428.949 199.888.000 - - 987.316.949

Mesin dan peralatan 6.407.048.748 3.919.872.944 3.362.500 - 10.323.559.192

Inventaris 161.342.193 - - - 161.342.193

Peralatan/perabot kantor 6.856.377.336 546.174.400 18.850.000 - 7.383.701.736

Kendaraan 4.631.915.210 753.950.000 2.410.956.300 1.325.700.000 4.300.608.910

Aset dalam penyelesaian 913.880.400 672.616.650 - (1.586.497.050) -

Aset sewa guna usaha :

Kendaraan 1.690.200.000 160.500.000 - (1.325.700.000) 525.000.000

Jumlah 192.557.791.938 8.617.377.994 2.433.168.800 - 198.742.001.132

Akumulasi penyusutan


Bangunan 18.926.442.097 7.098.656.352 - - 26.025.098.449


Mesin dan peralatan 5.863.161.174 602.173.184 3.362.500 - 6.461.971.858

Inventaris 161.342.183 10 - - 161.342.193


Kendaraan 2.296.282.138 605.536.480 780.551.769 173.480.208 2.294.747.057


Kendaraan 173.480.208 52.250.000 - (173.480.208) 52.250.000

Jumlah 33.351.801.002 9.058.241.902 801.825.727 - 41.608.217.177

NILAI BUKU 159.205.990.936 157.133.783.955

Keterangan Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir

Harga perolehan


Tanah 30.896.124.000 - - - 30.896.124.000

Bangunan 124.622.101.749 310.269.333 413.000.000 15.694.104.020 140.213.475.102


Mesin dan peralatan 6.359.350.748 53.698.000 6.000.000 - 6.407.048.748

Inventaris 161.342.193 - - - 161.342.193


Kendaraan 4.496.079.910 160.835.300 25.000.000 - 4.631.915.210

Aset dalam penyelesaian 15.672.504.020 935.480.400 - (15.694.104.020) 913.880.400


Kendaraan 1.325.700.000 364.500.000 - - 1.690.200.000

Jumlah 190.765.999.429 2.280.792.509 489.000.000 - 192.557.791.938

Mutasi per 31 Desember 2011

Mutasi per 31 Desember 2010

27




(Dalam Rupiah)

PENJELASAN POS-POS LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

11. ASET TETAP - lanjutan 157.133.783.955 159.205.990.936

Akumulasi penyusutan


Bangunan 12.492.238.592 6.499.695.172 65.491.667 - 18.926.442.097

Sarana dan instalasi 136.571.323 39.360.283 6.000.000 - 169.931.606

Mesin dan peralatan 5.218.513.326 644.647.848 - - 5.863.161.174

Inventaris 161.342.183 - - - 161.342.183


Kendaraan 1.715.768.774 594.575.864 14.062.500 - 2.296.282.138


Kendaraan 7.767.708 165.712.500 - - 173.480.208

Jumlah 24.742.290.498 8.740.064.671 130.554.167 - 33.351.801.002

NILAI BUKU 166.023.708.931 159.205.990.936

Penjualan aset tetap pada tahun 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut :

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

Harga Perolehan 2.433.168.800 76.000.000

Akumulasi Penyusutan 801.825.727 65.062.500

Nilai buku 1.631.343.073 10.937.500

Harga jual 1.906.454.644 39.227.270

Laba Penjualan Aset Tetap 275.111.571 28.289.770

Penghapusan aset tetap pada tahun 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut :

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

Harga Perolehan - 413.000.000

Akumulasi Penyusutan - 65.491.667

Nilai buku - 347.508.333

Harga jual - -

Rugi Penghapusan Aset Tetap - (347.508.333)

Beban penyusutan yang dibebankan pada operasi adalah sebagai berikut :

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

Beban pokok penjualan 7.345.717.719 6.774.338.763

Beban penjualan 153.102.235 283.336.048

Beban umum dan administrasi 1.559.421.948 1.682.389.860

Jumlah 9.058.241.902 8.740.064.671

Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 mengasuransikan 6,19% dan 7% aset

tetapnya berupa bangunan, inventaris pabrik dan peralatan kantor terhadap risiko yang ditimbulkan dari bencana alam dan

risiko lainnya. Nilai pertanggungan atas asuransi tersebut masing-masing sebesar Rp 7.764.400.000 dan Rp 8.809.300.000

untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010. Jangka waktu asuransi tersebut adalah satu tahun

sampai dengan jatuh tempo pada berbagai tanggal pada tahun 2012 dan 2011.

Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, tidak ada aset tetap yang dijadikan jaminan dan tidak ada penurunan nilai aset

tetap.

28




(Dalam Rupiah)

PENJELASAN POS LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

12. SELISIH LEBIH ANTARA BIAYA PEROLEHAN DENGAN NILAI WAJAR ASET BERSIH

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

Biaya investasi PT Inti Kapuas International 16.650.000.000 16.650.000.000

Nilai tercatat aset bersih PT Inti Kapuas International 16.156.559.617 16.156.559.617

Jumlah selisih lebih 493.440.383 493.440.383

Saldo awal akumulasi amortisasi 493.440.383 460.544.357

Beban amortisasi - 32.896.026

Saldo akhir akumulasi amortisasi 493.440.383 493.440.383

Pada tanggal 29 April 2005, Perusahaan mengambil alih kepemilikan saham PT Inti Kapuas International sebesar

97,94% dari total saham atau sebesar Rp 16.650.000.000 dan pada tanggal 24 Juni 2005, Perusahaan meningkatkan

kepemilikan sahamnya pada PT Inti Kapuas International (Entitas Anak) menjadi 98,68% dari total saham atau

sebesar Rp 26.250.000.000. Perusahaan kembali meningkatkan kepemilikan sahamnya pada PT Inti Kapuas

International menjadi 99,09% dari total saham atau sebesar Rp 38.150.000.000 pada tanggal 20 Desember 2005.

Selisih antara nilai wajar aset dan harga perolehan pada saat akuisisi adalah sebagai berikut :

Saldo akhir akumulasi amortisasi 493.440.383 493.440.383

Jumlah - -

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

13. PERSEDIAAN IKAN INDUKAN 199.234.623.039 205.739.734.150


Persediaan ikan indukan :

- Ikan arowana - super red 210.531.000.000 213.826.000.000

- Ikan arowana - green 6.879.100.000 7.010.600.000

Jumlah 217.410.100.000 220.836.600.000

Deplesi :

- Saldo awal akumulasi deplesi 15.096.865.850 11.776.796.406

- Beban deplesi tahun berjalan 3.078.611.111 3.320.069.444

Saldo akhir akumulasi deplesi 18.175.476.961 15.096.865.850

Nilai bersih 199.234.623.039 205.739.734.150

Selisih tersebut diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus (Straight Line Method) selama 5 (lima) tahun

mulai 1 Mei 2005. Akumulasi amortisasi sampai dengan pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah masing-

masing sebesar Rp 493.440.383.

Atas akun persediaan ikan indukan tersebut diamortisasi (deplesi) menggunakan metode garis lurus (Straight Line

Method) sesuai umur ekonomisnya yaitu selama 12 (dua belas) tahun. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2011 dan

2010, akumulasi deplesi atas persediaan ikan indukan masing-masing adalah sebesar Rp

18.175.476.961,- dan Rp 15.096.865.850,-.18.175.476.961,- dan Rp 15.096.865.850,-.

29




(Dalam Rupiah)


Rp Rp

14. ASET LAIN-LAIN 1.195.655.186 1.136.637.893


Beban tangguhan hak atas tanah 1.542.183.150 1.396.441.250

Uang jaminan 130.879.850 138.872.250

Akumulasi amortisasi (477.407.814) (398.675.607)

Jumlah 1.195.655.186 1.136.637.893

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

15. HUTANG USAHA 715.594.788 454.307.230


Pihak ketiga :

Rupiah :

- Lokal 72.201.320 3.150.000

Jumlah hutang usaha - pihak ketiga 72.201.320 3.150.000

Lain-lain :

Uang muka penjualan ;

- Rupiah 8.599.898 156.331.228

- Dolar Amerika Serikat 353.425.300 101.148.750

- RMB 100.730.000 -

Hutang lain-lain 180.638.270 193.677.252

643.393.468 451.157.230

Jumlah 715.594.788 454.307.230

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

16. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 33.527.052 11.933.858


Hutang Jamsostek 33.527.052 11.743.808

Lain-lain - 190.050

Jumlah 33.527.052 11.933.858

30




(Dalam Rupiah)


Rp Rp

17. HUTANG PAJAK 62.950.545 81.754.396

Rincian hutang pajak adalah sebagai berikut:

Pajak penghasilan pasal 21 43.858.480 79.961.613

Pajak penghasilan pasal 23 1.982.591 903.885

Pajak penghasilan pasal 4 ayat 2 17.109.474 888.898

Jumlah 62.950.545 81.754.396

Operasi yang Operasi Dalam Operasi yang Operasi Dalam

Dilanjutkan Penghentian Dilanjutkan Penghentian

Taksiran Pajak Penghasilan

Taksiran manfaat (beban) pajak penghasilan terdiri dari :

Pajak kini Nihil Nihil Nihil Nihil

Pajak tangguhan 4.694.640.342 90.426.889 1.066.099.208 96.375.125

2011 2010

Jumlah 4.694.640.342 90.426.889 1.066.099.208 96.375.125

Pajak kini



Rugi sebelum pajak

- menurut laporan

laba rugi konsolidasian (27.698.478.611) (361.707.556) (4.780.477.556) (349.500.500)

- menurut laporan

laba rugi Entitas Anak 12.366.972.296 - 996.810.689 -

Rugi sebelum pajak penghasilan

Perusahaan (15.331.506.315) (361.707.556) (3.783.666.867) (349.500.500)

Pajak kini untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing adalah Nihil.

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak dengan taksiran penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut :

2011 2010

31




(Dalam Rupiah)


17. HUTANG PAJAK - lanjutan



Koreksi fiskal

Beda tetap :

Jamuan dan representasi 948.600 - 3.424.450 -

Pendapatan bunga (12.947.807) - (37.620.081) -

Beban bunga sewa guna usaha 7.970.999 - - -

Beban goodwill - - 32.896.026 -

Sumbangan 8.176.000 - 21.120.332 -

Pendapatan sewa - - - (36.000.000)

Beban pajak 4.611.158.468 - 30.604.686 -

Lain-lain - - 167.802.100 -

Jumlah beda tetap 4.615.306.260 - 218.227.513 (36.000.000)

2011 2010

Beda waktu :

Penyusutan aset tetap 176.556.391 113.838.667 (190.099.381) (28.079.382)

Uang jasa dan pesangon 79.304.152 - 76.244.616 -

Beban penyusutan aset SGU - - 165.712.500 -

Pembayaran pokok aset SGU - - (516.274.208) -

Jumlah beda waktu 255.860.543 113.838.667 (464.416.473) (28.079.382)

Jumlah koreksi fiskal 4.871.166.803 113.838.667 (246.188.961) (64.079.382)

Rugi fiskal tahun berjalan (10.460.339.512) (247.868.889) (4.029.855.828) (413.579.882)

Penghasilan kena pajak

Perusahaan - - - -

Entitas Anak - - - -

Jumlah pajak kini untuk tahun yang berakhir

pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

adalah sebagai berikut :

Perusahaan Nihil Nihil Nihil Nihil

Entitas Anak Nihil Nihil Nihil Nihil

Jumlah - - - -

32




(Dalam Rupiah)





Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka

Perusahaan

Pajak Penghasilan pasal 23 - - - -


Pajak Fiskal - - - -

Jumlah - - - -

Entitas Anak


Jumlah - - - -

2011 2010

Taksiran hutang pajak penghasilan

Perusahaan - - - -

Entitas Anak - - - -

Jumlah - - - -

Pajak tangguhan

Perusahaan



Aset (kewajiban) pajak tangguhan

Penyusutan aset tetap 44.139.098 28.459.667 (47.524.845) (7.019.845)

Uang jasa dan pesangon 19.826.038 - 19.061.154 -

Beban penyusutan aset SGU - - 41.428.125 -

Pembayaran pokok aset SGU - - (129.068.552) -

Rugi fiskal disesuaikan 1.675.536.063 61.967.222 1.007.463.957 103.394.970

Manfaat pajak tangguhan 1.739.501.199 90.426.889 891.359.839 96.375.125

Perbedaan temporer tahun

sebelumnya 1.801.387.336 905.292.930 910.027.497 808.917.805

Saldo pajak tangguhan 3.540.888.534 995.719.819 1.801.387.336 905.292.930

Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan kewajiban

menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Rincian dari aset dan kewajiban pajak

tangguhan Perusahaan adalah sebagai berikut :

2011 2010

33




(Dalam Rupiah)



Entitas Anak

Aset (kewajiban) pajak tangguhan

Manfaat pajak tangguhan 2.955.139.143 - 174.739.369 -

Perbedaan temporer tahun

sebelumnya 898.535.912 - 723.796.543 -

Saldo pajak tangguhan 3.853.675.055 - 898.535.912 -

Jumlah 7.394.563.589 995.719.819 2.699.923.247 905.292.930

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

18. SEWA GUNA USAHA 161.848.750 475.974.563


Harga perolehan 1.850.700.000 1.690.200.000

Pembayaran di muka 708.370.000 621.700.000

Nilai pembiayaan 1.142.330.000 1.068.500.000

Bunga 128.656.700 121.774.700

Jumlah 1.270.986.700 1.190.274.700

Pembayaran angsuran

- Pokok 980.481.250 592.525.437

- Bunga 113.033.450 61.781.976

Jumlah pembayaran 1.093.514.700 654.307.413

Saldo hutang pokok dan bunga 177.472.000 535.967.287

Bunga yang belum jatuh tempo (15.623.250) (59.992.724)

Saldo hutang sewa guna usaha 161.848.750 475.974.563

Hutang sewa guna usaha - bagian yang jatuh

tempo dalam waktu kurang dari satu tahun 140.315.000 381.974.563

Hutang sewa guna usaha - bagian yang jatuh

tempo antara satu sampai dengan dua tahun 21.533.750 94.000.000

Tahun 2011 153.931.000 422.392.287

Tahun 2012 23.541.000 113.575.000

177.472.000 535.967.287

Rincian angsuran sewa guna usaha (pokok dan bunga) yang harus dibayar oleh Perusahaan dan Entitas Anak adalah

sebagai berikut :

Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan

177.472.000 535.967.287

34




(Dalam Rupiah)


Rp Rp

18. SEWA GUNA USAHA - lanjutan 161.848.750 475.974.563

Fasilitas sewa guna usaha pada tahun berjalan yaitu melalui sebagai berikut :

-

-

PT BII Finance Center Cabang Tangerang 1 berdasarkan Nomor Kontrak 51601113405 tentang "Persetujuan

Pemberian Fasilitas Pembiayaan Kendaraan".

Nissan Grand Livina 1500cc SV M/T warna merah, nomor rangka MHBG1CG1FBJ065862, nomor mesin HR15-

989948A dimulai dari tanggal 16 September 2011 sampai dengan 16 September 2013 dengan 24 kali angsuran,

angsuran dapat diangsur melalui ATM PT Bank International Indonesia Tbk, ATM Bersama / Alto dan ATM PT

Bank Central Asia Tbk.

PT Dipo Star Finance Jalan Jend. S. Parman Kav. 75 Jakarta Barat berdasarkan Perjanjian Pembiayaan Konsumen

No. 0013126/2/01/11/2010.

Mitsubishi Pajero Sport Exceed A/T 4X2 2010 warna putih, nomor rangka MMBGRKG40BF013799, nomor

mesin 4D56UCCG0824 dimulai dari tanggal 03 Desember 2010 sampai dengan 03 November 2012 dengan 24

Tidak ada aset Perusahaan dan Entitas Anak yang dijaminkan sehubungan dengan transaksi sewa guna usaha tersebut.

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

19. MODAL SAHAM 364.800.000.000 364.800.000.000

Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut :

Pemegang Saham Persentase Jumlah

Kepemilikan Rp

Seri A Seri B

Kharisma Flexi Terbatas - 449.645.500 13,38% 44.964.550.000

PT Maxima Agro Industri - 298.193.694 8,87% 29.819.369.400

Millenium Restructured Fund III - 322.172.000 9,59% 32.217.200.000

AAA-JS Multisectoral Fund - 277.025.000 8,24% 27.702.500.000

PT HD Capital Tbk - 195.000.000 5,80% 19.500.000.000

Ekslusif Terbatas I - 491.819.670 14,64% 49.181.967.000

Masyarakat 32.000.000 1.294.144.136 39,47% 161.414.413.600

Jumlah 32.000.000 3.328.000.000 100% 364.800.000.000

mesin 4D56UCCG0824 dimulai dari tanggal 03 Desember 2010 sampai dengan 03 November 2012 dengan 24

kali angsuran, angsuran dapat diangsur melalui PT Bank Central Asia Tbk, a/n. PT Dipo Star Finance No.

Rek.084-070-1000.

dan Disetor Penuh

Reksadana PT Dhanawibawa

2011

Saham Ditempatkan

35




(Dalam Rupiah)


19. MODAL SAHAM - lanjutan

Pemegang Saham Persentase Jumlah

Kepemilikan Rp

Seri A Seri B

Millenium Restructured Fund III - 322.628.000 9,60% 32.262.800.000

Kharisma Flexi Terbatas - 311.793.000 9,28% 31.179.300.000

AAA-JS Multisectoral Fund - 277.025.000 8,24% 27.702.500.000

PT Millenium Danatama Sekuritas - 250.000.000 7,44% 25.000.000.000

MSN Tara Ltd - 179.905.159 5,35% 17.990.515.900

PT HD Capital Tbk - 175.000.000 5,21% 17.500.000.000

Reksadana PT Dhanawibawa

Ekslusif Terbatas I - 170.598.670 5,08% 17.059.867.000

Masyarakat 32.000.000 1.641.050.171 49,79% 196.105.017.100

Jumlah 32.000.000 3.328.000.000 100% 364.800.000.000

2010

Saham Ditempatkan

dan Disetor Penuh

Jumlah 32.000.000 3.328.000.000 100% 364.800.000.000

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

20. TAMBAHAN MODAL DISETOR 9.272.333.059 9.272.333.059

Berdasarkan surat efektif yang dikeluarkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. S-2117/ PM/2002

tanggal 28 September 2002 Perusahaan telah melakukan penawaran umum saham kepada masyarakat sejumlah

60.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 200 per saham dan dengan harga penawaran Rp 450 per saham.

Sesuai dengan Surat Keputusan BAPEPAM No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000, bahwa biaya-biaya yang

terjadi sehubungan dengan penawaran umum saham kepada masyarakat tersebut dicatat sebagai pengurang tambahan

modal disetor yang berasal dari agio saham, biaya-biaya tersebut sebesar Rp 3.492.098.579 merupakan jumlah biaya

emisi yang terjadi dalam rangka penawaran umum saham kepada masyarakat dicatat sebagai pengurang agio saham,

sehingga jumlah agio saham pada tanggal setelah tanggal efektif adalah sebesar Rp 11.507.901.421 dan dicatat dalam

akun "Tambahan Modal Disetor".

Pada tanggal 18 Maret 2005, Perusahaan telah mendapatkan penyataan efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal

dengan Surat No. S-68/PM/2005 mengenai Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas I Hak Memesan Efek

terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak-banyaknya 832.000.000 saham seri B dengan nilai nominal Rp 100 per saham

dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 100 per saham. Sampai dengan tanggal efektif, biaya emisi saham atas

Penawaran Umum terbatas I Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) adalah sebesar Rp 1.095.140.117.

Pada tanggal 23 Desember 2005, Perusahaan telah mendapatkan penyataan efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal

dengan Surat No. S - 3477/PM/2005 mengenai Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas II Hak Memesan

Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 2.688.000.000 saham seri B dengan nilai nominal sebesar Rp 100 per

saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 100 per saham. Sampai dengan tanggal efektif tersebut, biaya emisi

saham ditangguhkan adalah sebesar Rp 1.140.428.245 dan dicatat sebagai pengurang atas agio saham.saham ditangguhkan adalah sebesar Rp 1.140.428.245 dan dicatat sebagai pengurang atas agio saham.

36




(Dalam Rupiah)


20. TAMBAHAN MODAL DISETOR - lanjutan

Rincian tambahan modal disetor pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut :

- Agio saham 15.000.000.000

- Biaya emisi saham Penawaran Umum Saham Perdana (3.492.098.579)

- Biaya emisi saham Penawaran Umum Terbatas I HMETD (1.095.140.117)

- Biaya emisi saham Penawaran Umum Terbatas II HMETD (1.140.428.245)

Jumlah 9.272.333.059

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

21. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 255.010.434 340.206.644

Rincian atas akun ini adalah sebagai berikut :

Saldo awal 340.206.644 346.166.991 Saldo awal 340.206.644 346.166.991

Rugi komprehensif tahun berjalan (85.196.210) (5.960.347)

Saldo akhir 255.010.434 340.206.644

PENJELASAN POS LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN 31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

22. PENJUALAN - BERSIH 12.941.992.528 36.211.109.261


Penjualan yang berasal dari operasi yang dilanjutkan

Penjualan ikan arowana

Lokal

- Super Red 5.195.379.000 20.188.478.000

- Green 284.589.590 367.880.000

Ekspor

- Super Red 5.975.763.565 13.261.630.750

- Green - 959.080.860

Penjualan asesoris aquarium 1.224.295.544 1.210.479.020

Jasa perawatan ikan 261.964.829 223.560.631

Jumlah 12.941.992.528 36.211.109.261

Tidak ada penjualan kepada pihak pelanggan yang melebihi 10% dari total penjualan baik yang dilakukan oleh

Perusahaan maupun oleh Entitas Anak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010.

37




(Dalam Rupiah)


Rp Rp

23. BEBAN POKOK PENJUALAN 23.946.536.807 26.500.036.659


Beban Pokok Penjualan atas Operasi yang Dilanjutkan

Ikan

Persediaan awal - Siap jual 7.202.091.151 11.849.072.263

Persediaan awal - Indukan 220.836.600.000 213.803.600.000

228.038.691.151 225.652.672.263

Penambahan (Pembelian) 1.548.669.908 12.360.936.888

Ikan siap jual 229.587.361.059 238.013.609.151

Persediaan akhir - Siap jual (7.992.131.342) (7.202.091.151)

Persediaan akhir - Indukan (217.410.099.908) (220.836.600.000)

Harga pokok ikan 4.185.129.809 9.974.918.000

Asesoris

Persediaan awal 3.784.744.194 3.617.368.205 Persediaan awal 3.784.744.194 3.617.368.205

Penambahan 508.373.424 1.007.341.453

Reklasifikasi ke Aset Tetap (2.996.000.000) -

Asesoris siap jual 1.297.117.618 4.624.709.658

Persediaan akhir (615.865.376) (3.784.744.194)

Harga pokok asesoris 681.252.242 839.965.464

Beban Langsung

Beban penyusutan 6.995.763.911 6.472.202.747

Beban deplesi 3.078.611.111 3.320.069.444

Beban gaji dan tunjangan 2.689.909.945 1.298.743.779

Beban transportasi dan perjalanan dinas 1.854.757.840 910.268.422

Beban pakan dan obat 803.180.750 688.432.000

Beban jasa profesional 766.246.852 36.000.000

Beban utilitas 715.215.333 338.144.916

Beban konsumsi 494.018.950 413.851.511

Beban pengiriman 454.637.660 1.115.365.892

Beban perlengkapan 348.192.176 257.037.847

Beban perawatan aset tetap 155.461.810 75.098.080

Beban lain-lain 362.450.862 431.249.679

Jumlah beban langsung 18.718.447.200 15.356.464.317

Beban Pokok Penjualan 23.584.829.251 26.171.347.781

38




(Dalam Rupiah)


Rp Rp

23. BEBAN POKOK PENJUALAN - lanjutan 23.946.536.807 26.500.036.659

Beban Pokok Penjualan atas Operasi Dalam Penghentian

Beban Produksi :

Beban penyusutan aset tetap 349.953.808 302.136.016

Beban pemeliharaan aset tetap - 14.799.112

Beban amortisasi aset lain-lain 11.753.748 11.753.750

361.707.556 328.688.878

Jumlah 23.946.536.807 26.500.036.659

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

Tidak ada pembelian kepada pihak pemasok yang melebihi 10% dari total penjualan baik yang dilakukan oleh

Perusahaan maupun oleh Entitas Anak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010.

Rp Rp

24. BEBAN PENJUALAN 2.232.735.764 2.125.379.512


Beban Penjualan atas Operasi yang Dilanjutkan

Beban pengiriman 413.716.622 139.287.809

Beban sewa 338.277.980 370.545.536

Beban promosi dan iklan 310.441.190 493.992.121

Beban perlengkapan 302.006.714 124.116.342

Beban listrik dan air 232.961.605 138.405.067

Beban transportasi dan perjalanan dinas 175.064.680 220.763.246

Beban penyusutan aset tetap 153.102.235 283.336.048

Beban sumbangan dan iuran 79.749.001 39.192.700

Beban komunikasi 70.481.895 72.535.873

Beban perawatan aset tetap 34.941.841 24.789.170

Beban perijinan 31.560.800 26.985.500

Beban konsumsi karyawan 31.250.578 20.242.436

Beban komisi penjualan pihak ketiga 16.040.520 126.228.866

Beban asuransi 11.335.554 16.857.342

Beban lain-lain 31.804.549 28.101.456

Jumlah 2.232.735.764 2.125.379.512

39




(Dalam Rupiah)


Rp Rp

25. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 14.643.451.218 11.792.636.379


Beban Umum dan Administrasi atas Operasi yang Dilanjutkan

Beban gaji dan tunjangan 6.119.313.690 7.518.790.497

Beban pajak 4.893.767.214 -

Beban penyusutan aset tetap 1.559.421.948 1.682.389.860

Beban sewa kantor 569.532.164 638.087.719

Beban asuransi 402.083.908 315.178.228

Beban konsultan 213.826.564 295.611.287

Beban kantor 254.682.830 201.742.511

Beban telekomunikasi 131.116.940 245.310.371

Beban perjalanan dinas 100.745.900 154.944.960

Beban cadangan pensiun karyawan 79.304.152 76.244.616

Beban listrik dan air 67.945.668 107.413.861

Beban perijinan 47.329.600 71.720.448

Beban operasional kendaraan dan transportasi 44.289.397 129.292.304 Beban operasional kendaraan dan transportasi 44.289.397 129.292.304

Beban pemeliharaan inventaris kantor 37.702.950 46.977.920

Beban konsumsi karyawan 32.645.090 55.496.803

Beban alat tulis kantor dan photocopy 16.734.914 23.349.333

Beban perjamuan 1.863.600 78.488.414

Beban sumbangan 900.000 45.458.700

Beban lain-lain 70.244.689 49.326.925

14.643.451.218 11.735.824.757

Beban Umum dan Administrasi atas Operasi Dalam Penghentian

Beban lain-lain - 56.811.622

- 56.811.622

Jumlah 14.643.451.218 11.792.636.379

26. LABA RUGI PER SAHAM

Penerapan PSAK 56 mengenai "laba per saham' untuk Perusahaan adalah sebagai berikut : (lihat catatan 2p)

Perhitungan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar adalah sebagai berikut :

Rugi usaha dan rugi bersih

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

Rugi usaha (27.880.731.261) (4.206.943.289)

Rugi bersih (23.275.118.936) (3.967.503.724)

Rugi usaha dan rugi bersih untuk tujuan penghitungan rugi per saham (pembilang) adalah sebagai berikut :

40




(Dalam Rupiah)

26. LABA RUGI PER SAHAM - lanjutan

Laba rugi per saham dasar

Rugi usaha per saham (8) (1)

Rugi bersih per saham (7) (1)

Perhitungan rata-rata saham beredar :

Perhitungan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar adalah sebagai berikut :

Tahun 2011 dan 2010 :

Jumlah saham

beredar Jumlah hari Jumlah

- 1 Januari - 31 Desember 3.360.000.000 365 1.226.400.000.000

Jumlah 3.360.000.000 365 1.226.400.000.000

Jumlah rata-rata saham beredar 3.360.000.000

27. KESEJAHTERAAN KARYAWAN

Perusahaan mencatat estimasi kewajiban imbalan kerja sebesar Rp 505.218.945 dan Rp 425.914.793 masing-

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Asumsi : Rp Rp

Tingkat diskonto 8% per tahun 10% per tahun

Tingkat kenaikan gaji tahunan 8% 8%

Usia pensiun 55 tahun 55 tahun

Kewajiban atas manfaat karyawan adalah sebagai berikut :

- Nilai kini manfaat kesejahteraan karyawan 425.914.793 349.670.177

- Beban masa lalu yang tidak diakui - belum menjadi hak 79.304.152 76.244.616

Nilai bersih kewajiban dalam laporan posisi keuangan 505.218.945 425.914.793

Mutasi kewajiban manfaat kesejahteraan karyawan adalah sebagai berikut :

Saldo awal tahun 425.914.793 349.670.177

Beban manfaat kesejahteraan karyawan - bersih 79.304.152 76.244.616

Saldo akhir tahun 505.218.945 425.914.793

Perusahaan mencatat estimasi kewajiban imbalan kerja sebesar Rp 505.218.945 dan Rp 425.914.793 masing-

masing pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010. Beban terkait dibebankan pada laporan laba rugi dalam tahun

berjalan adalah sebesar Rp 79.304.152 dan Rp 76.244.616.

Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, Perusahaan mencatat akrual manfaat kesejahteraan karyawan berdasarkan

perhitungan aktuaris independen yang dilakukan oleh PT Dian Arthatama dengan menggunakan metode “Projected

Credit Unit ” dan asumsi-asumsi sebagai berikut :

41




(Dalam Rupiah)

28. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING

USD Rp

Aset

Bank Dolar Amerika Serikat 205.007,33 1.859.006.468

Liabilitas

Uang muka penjualan Dolar Amerika Serikat (38.975,00) (353.425.300)

RMB (70.000,00) (100.730.000)

(454.155.300)

Aset bersih dalam mata uang asing 1.404.851.168

USD Rp

Aset

Bank Dolar Amerika Serikat 358.378,56 3.222.181.634

Piutang usaha Dolar Amerika Serikat 1.051.095,17 9.450.396.708

31 - Des. - 2011

31 - Des. - 2010

Piutang usaha Dolar Amerika Serikat 1.051.095,17 9.450.396.708

Jumlah 1.108.006,99 10.415.265.681

Liabilitas

Uang muka penjualan Dolar Amerika Serikat (11.250,00) (101.148.750)

Aset bersih dalam mata uang asing 1.096.756,99 10.314.116.931

29. INFORMASI SEGMENTASI USAHA

Informasi menurut daerah geografis dan jenis produk atas penjualan bersih Perusahaan adalah sebagai berikut :

Segmentasi penjualan berdasarkan daerah geografis dan jenis produk :

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

Penjualan yang berasal dari operasi yang dilanjutkan

Penjualan ikan Arowana

Lokal

Super Red 5.195.379.000 20.188.478.000

Green 284.589.590 367.880.000

Ekspor

Super Red 5.975.763.565 13.261.630.750

Green - 959.080.860

Penjualan lain-lain

Penjualan asesoris aquarium 1.224.295.544 1.210.479.020

Jasa perawatan ikan 261.964.829 223.560.631

Jumlah 12.941.992.528 36.211.109.261

42




(Dalam Rupiah)

30. OPERASI DALAM PENGHENTIAN

a. Penjualan dan Hasil Usaha

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

Penjualan Bersih - -

Beban Pokok Penjualan 361.707.556 328.688.878

Rugi kotor (361.707.556) (328.688.878)

Beban Usaha

Beban Penjualan - -

Beban Umum dan Administrasi - 56.811.622

Jumlah Beban Usaha - 56.811.622

Rugi usaha (361.707.556) (385.500.500)

Di bawah ini disajikan pendapatan, hasil usaha dan aset bersih Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31

Desember 2011 dan 2010 untuk operasi dalam penghentian.

Pendapatan (Beban) Lain-Lain

Pendapatan sewa - 36.000.000

Selisih kurs - bersih - -

Jumlah - 36.000.000

Rugi sebelum pajak (361.707.556) (349.500.500)

Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan

Pajak Tangguhan 90.426.889 96.375.125

Pajak Kini - -

Jumlah Manfaat Pajak Penghasilan 90.426.889 96.375.125

Rugi bersih (271.280.667) (253.125.375)

b. Aset Bersih

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

Aset

Kas dan Setara Kas - -

Persediaan - -

Aset Pajak Tangguhan 995.719.819 905.292.930

Aset Tetap 11.203.016.824 11.553.087.568

Aset Lain-Lain 111.014.371 122.813.129

Jumlah 12.309.751.014 12.581.193.627

43




(Dalam Rupiah)

31. ASET DAN KEWAJIBAN KEUANGAN

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

Aset keuangan

Pinjaman yang diberikan dan piutang

Kas dan setara kas 2.493.645.709 5.485.111.925

Piutang usaha 82.651.511 9.692.215.986

Piutang lain-lain 41.272.224 7.483.039

Tidak memiliki kuotasi harga di pasar aktif dan nilai wajarnya

tidak dapat diukur dengan andal

Penyertaan saham 500.000.000 500.000.000

Tabel berikut menyajikan aset keuangan dan kewajiban keuangan Perusahaan dan Entitas Anak pada tanggal 31

Desember 2011.

Pada tanggal 31 Desember 2011, nilai wajar aset keuangan tidak berbeda material dengan nilai tercatatnya.

Beban dibayar di muka dan uang muka, pajak dibayar di muka dan aset pajak tangguhan tidak diklasifikasikan sebagai

aset keuangan berdasarkan PSAK 55 (revisi 2006).

31 - Des. - 2011 31 - Des. - 2010

Rp Rp

Kewajiban keuangan

Kewajiban lainnya

Hutang usaha 72.201.320 3.150.000

Hutang lain-lain 643.393.468 451.157.230

Biaya yang masih harus dibayar 33.527.052 11.933.858

Hutang sewa guna usaha 161.848.750 475.974.563

32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN

Risiko Bunga

Risiko-risiko yang timbul dari instrumen keuangan yang dimilik Perusahaan dan Entitas Anak adalah risiko bunga,

risiko nilai tukar, risiko kredit dan risiko likuiditas.

Risiko bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan

akan terpengaruh akibat perubahan suku bunga pasar. Eksposur Perusahaan dan Entitas Anak yang terpengaruh risiko

bunga terutama terkait dengan hutang sewa guna usaha.

Tabel berikut adalah nilai tercatat berdasarkan jatuh temponya atas aset dan kewajiban keuangan konsolidasian

Perusahaan dan Entitas Anak yang terkait risiko bunga.

aset keuangan berdasarkan PSAK 55 (revisi 2006).

Pada tanggal 31 Desember 2011, nilai wajar kewajiban keuangan tidak berbeda material dengan nilai tercatatnya.

Kewajiban pajak dan kewajiban diestimasi (kesejahteraan karyawan) tidak diklasifikasikan sebagai kewajiban

keuangan berdasarkan PSAK 55 (revisi 2006).

44




(Dalam Rupiah)

32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN - lanjutan

Jatuh tempo Jatuh tempo Jumlah

dalam satu tahun pada tahun ke-2

Aset

Kas dan setara kas

Bank 0,25% - 2% 2.378.536.849 - 2.378.536.849

Liabilitas

Hutang sewa guna usaha 4,65 - 4,92% 140.315.000 21.533.750 161.848.750

Risiko Nilai Tukar

Tabel berikut adalah nilai tercatat berdasarkan jatuh temponya atas aset dan liabilitas keuangan

Perusahaan yang terkait risiko bunga :

Keterangan Suku bunga

Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen

keuangan akan terpengaruh akibat perubahan nilai tukar. Perusahaan memiliki eksposur dalam mata uang asing yang

timbul dari transaksi operasionalnya. Eksposur tersebut timbul karena transaksi yang bersangkutan dilakukan dalam

mata uang selain mata uang fungsional unit operasional atau pihak lawan.

Posisi aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing serta kurs konversi yang digunakan pada tanggal 31

Risiko Kredit

Risiko Likuiditas

Sampai 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 3 tahun Jumlah

Aset

Kas dan setara kas 2.493.645.709 - - 2.493.645.709

Piutang usaha 82.651.511 - - 82.651.511

Piutang lain-lain 41.272.224 - - 41.272.224

Jumlah 2.617.569.444 - - 2.617.569.444

Risiko likuiditas adalah risko kerugian yang timbul karena Perusahaan tidak memiliki arus kas yang cukup untuk

memenuhi kewajibannya. Berikut adalah jadwal jatuh tempo aset dan kewajiban keuangan berdasarkan pembayaran

kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2011.

Posisi aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing serta kurs konversi yang digunakan pada tanggal 31

Desember 2011 dan 2010 diungkap dalam catatan No. 2l dan No. 29 atas laporan keuangan konsolidasian.

Posisi aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing serta kurs konversi yang digunakan pada tanggal 31

Desember 2011 dan 2010 diungkap dalam catatan No. 2k dan No. 28 atas laporan keuangan.

Risiko kredit adalah risko bahwa Perusahaan Perusahaan akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan atau

pihak lawan akibat gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat risiko

kredit yang terkonsentrasi secara sigifikan. Perusahaan mengendalikan risko kredit dengan cara melakukan

penelaahan secara berkala atas piutang untuk mengurangi jumlah piutang tak tertagih. Eksposur Perusahaan yang

terpengaruh risiko kredit terutama terkait dengan piutang usaha.

45




(Dalam Rupiah)

32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN - lanjutan

Kewajiban

Hutang usaha 72.201.320 - - 72.201.320

Hutang lain-lain 643.393.468 - - 643.393.468

Biaya yang masih harus dibayar 33.527.052 - - 33.527.052

Hutang sewa guna usaha 140.315.000 21.533.750 - 161.848.750

Jumlah 889.436.840 21.533.750 - 910.970.590

Selisih 1.728.132.604 (21.533.750) - 1.706.598.854

33. PENERBITAN STANDAR AKUNTASI KEUANGAN BARU

Periode yang dimulai pada atau setelah 1 januari 2011

Standar-standar akuntansi keuangan tersebut akan berlaku efektif sebagai berikut :

Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan

revisi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi keuangan (ISAK) dan

mencabut bebarapa PSAK tertentu.

Periode yang dimulai pada atau setelah 1 januari 2011

1. PSAK 1 (revisi 2009), Penyajian Laporan Keuangan

2 PSAK 2 (revisi 2009), Laporan Arus Kas

3. PSAK 3 (Revisi 2010), Laporan Keuangan Interim

4. PSAK 4 (revisi 2009), Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri

5. PSAK 5 (revisi 2009), Segmen Operasi

6. PSAK 7 (revisi 2010), Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi

7. PSAK 8 (Revisi 2010), Peristiwa Setelah Periode Pelaporan

8. PSAK 10 (revisi 2009), Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Valuta Asing

9. PSAK 12 (revisi 2009), Bagian partisipasi Dalam Ventura Bersama

10. PSAK 15 (revisi 2009), Investasi Pada Entitas Asosiasi

11. PSAK 19 (revisi 2010), Aset Tidak Berwujud

12. PSAK 22 (revisi 2010), Kombinasi Bisnis

13. PSAK 23 (revisi 2010), Pendapatan

14. PSAK 25 (revisi 2009), Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan

15. PSAK 48 (revisi 2009), Penurunan Nilai Aset

16. PSAK 57 (revisi 2009), Provisi, Liabilitas Kontijensi dan Aset Kontijensi

17. PSAK 58 (revisi 2009), Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan

34. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang diselesaikan pada

tanggal 22 Maret 2012.

46

IIKP Print

Documents

Transcript of IIKP Print