II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO … dodatkowa za 2018 r..pdf · Geograficzne segmenty...
Transcript of II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO … dodatkowa za 2018 r..pdf · Geograficzne segmenty...
USD -
-
GBP -
SEK -
Walutowe pozycje aktywów:
Lp.
1.
2.
3.
Walutowa struktura aktywów w przeliczeniu na złote:
1.
2.
3.
Udziały poszczególnych walut w sumie aktywów:
x -
SEK - - zł
PLN
EUR - - zł
GBP - - zł
Waluta: Kwota: Kwota w przeliczeniu na PLN: Udział w sumie aktywów:
USD - - zł
RAZEM: - zł - zł - zł - zł - zł
…….. - zł - zł - zł - zł
Należności od sekt.niefinansowego
- zł - zł - zł - zł
Kasa - zł - zł - zł - zł
Struk-tura:
SEK Struk-tura: [PLN]: [w PLN]: [w PLN]: [w PLN]: [w PLN]:
W tym
Lp. Pozycja bilansowa: Wartość USD Struk-
tura: EUR
Struk-tura:
GBP
3,4813 zł
Współczynnik kapitału Tier I 32,13 30,74
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 32,13 30,74
……..
RAZEM: - - - -
Kasa
Należności od sekt.niefinansowego
Fundusze własne, w tym: 19 709 542,09 21 153 804,74
Kapitał Tier I, w tym 19 709 542,09 21 153 804,74
II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacja o spełnieniu przez Bank wymogów, o których mowa w art. 128 ustawy – Prawo bankowe:
Wyszczególnienie: Wartość na 31.12.2017 r.: Wartość na 31.12.2018 r.:
z tytułu ryzyka operacyjnego: 9 110 500 9 797 163
Łączny współczynnik kapitałowy 32,13 30,74
z tytułu ryzyka kredytowego: 52 232 962 59 025 775
z tytułu ryzyka walutowego: - -
Kapitał Tier II - -
Łączna kwota ekspozycji na ryzyko, w tym 61 343 462 68 822 938
Kapitał podstawowy Tier I 19 709 542,09 21 153 804,74
Kapitał dodatkowy Tier I - -
EUR 4,7171 zł
4,7001 zł
0,4243 zł
Pozycja bilansowa: USD EUR GBP SEK
Kapitał wewnętrzny 4 907 477 5 505 835
2. Bank nie prowadzi obsługi rachunków w walutach obcych.
W księgach Banku na dzień 31 grudnia 2018 roku występują aktywa oraz pasywa wyrażone w polskich złotych oraz w
walutach obcych, które zostały przeliczone na polskie złote po obowiązującym w w/w dniu średnim kursie ustalonym dla danej
waluty przez NBP, tj.:
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 1
Walutowe pozycje pasywów:
Lp.
1.
2.
3.
Walutowa struktura pasywów po przeliczeniu na złote:
1.
2.
3.
Udziały poszczególnych walut w sumie pasywów:
Branżowe segmenty rynku:
DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z OBSŁUGĄ RYNKU NIERUCHOMOŚCI
1 264 533,01 0,78% 1 052 371,28 0,56%
DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z ZAKWATEROWANIEM I USŁUGAMI GASTRONOMICZNYMI
5 840,25 0,00% 61 294,01 0,03%
DZIAŁALNOŚĆ W ZAKRESIE USŁUG ADMINISTROWANIA I DZIAŁALNOŚĆ WSPIERAJĄCA
161 477,74 0,10% 126 622,56 0,07%
DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z KULTURĄ, ROZRYWKĄ I REKREACJĄ
251 988,56 0,15% 420 028,06 0,23%
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA I UBEZPIECZENIOWA
34 658,87 0,02% 139 469,28 0,07%
DZIAŁALNOŚĆ NAUKOWA I TECHNICZNA
485 972,55 0,30% 939 435,40 0,50%
BUDOWNICTWO 5 541 753,76 3,41% 8 297 796,71 4,45%
DOSTAWA WODY 6 745,81 0,00% 164 978,76 0,09%
1 2 3 4 5
ADMINISTRACJA PUBLICZNA
18 673 045,34 11,48% 21 409 719,13 11,47%
x -
3. Dane o źródłach pozyskania depozytów z uwzględnieniem podziału na branżowe i geograficzne segmenty rynku.
Branża
gospodarki:
wartość bilansowa na
31.12.2017 r.:
udział na
31.12.2017 r.:
wartość bilansowa na
31.12.2018 r.:
udział na
31.12.2018 r.:
SEK - - zł
PLN
EUR - -
GBP - -
Waluta: Kwota: Kwota w przeliczeniu na PLN: Udział w sumie pasywów:
USD - -
RAZEM: - zł - zł - zł - zł
……………. - zł - zł - zł - zł
…………….. - zł - zł - zł - zł
Zobowiązania wobec sektora niefinansowego
- zł - zł - zł - zł
Struk-tura:
GBP Struk-tura:
SEK Struk-tura: [PLN]: [w PLN]: [w PLN]: [w PLN]: [w PLN]:
Lp. Pozycja bilansowa: Wartość USD Struk-
tura: EUR
RAZEM: - zł - zł - zł - zł
W tym
……………..
…………….
SEK Zobowiązania wobec sektora
niefinansowego
Pozycja bilansowa: USD EUR GBP
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 2
*Grupa klientów ujęta w celu kompletnosci prezentacji danych
Geograficzne segmenty rynku:
Struktura zaangażowania w 10 największych klientów Banku:
*Zaangażowanie wyłączone spod limitu koncentracji zaangażowań.
RAZEM: 28 301 396,73 x 31 765 673,13 x
KLIENT 9 1 339 532,66 1,69% 1 988 477,56 2,52%
KLIENT 10 991 969,70 1,25% 1 854 198,86 2,35%
KLIENT 7* 1 947 452,03 2,46% 1 999 176,75 2,53%
KLIENT 8 1 461 158,34 1,85% 1 994 394,10 2,52%
KLIENT 5 2 967 366,00 3,75% 2 122 860,00 2,69%
KLIENT 6 2 068 140,00 2,62% 1 604 823,86 2,03%
KLIENT 3 2 987 531,00 3,78% 2 213 898,00 2,80%
KLIENT 4* 7 804 900,00 9,87% 11 162 002,00 14,12%
KLIENT 1 4 176 562,00 5,28% 4 024 063,00 5,09%
KLIENT 2 2 556 785,00 3,23% 2 801 779,00 3,54%
Podmiot
zaangażowanie bilansowe i
pozabilansowe na
31.12.2017 r.:
udział w obligu
kredytowym i
pozabilansie na
31.12.2017 r.:
zaangażowanie bilansowe i
pozabilansowe na
31.12.2018 r.:
udział w
obligu
kredytowym i
pozabilansie na
31.12.2018 r.: 1 2 3 4 5
RAZEM: 162 656 578,19 100% 186 672 709,99 100%
4. Informacja o strukturze koncentracji zaangażowania Banku w poszczególne jednostki, grupy kapitałowe, branżowe i
geograficzne segmenty rynku wraz z oceną ryzyka związanego z tym zaangażowaniem.
Gmina Jadów 45 354 725,33 27,88% 50 751 515,18 27,19%
Gmina ….. - 0,00% - 0,00%
Gmina Łochów 76 757 515,96 47,19% 89 582 511,59 47,99%
Gmina Korytnica 40 544 336,90 24,93% 46 338 683,22 24,82%
Gmina: wartość bilansowa na 31.12.2017 r.: udział na
31.12.2017 r.:
wartość bilansowa na
31.12.2018 r.:
udział na
31.12.2018 r.:
1 2 3 4 5
OSOBY FIZYCZNE*: 122 945 423,68 75,59% 134 080 404,40 71,83%
RAZEM: 162 656 578,19 100% 186 672 709,99 100%
TRANSPORT I GOSPODARKA MAGAZYNOWA
2 413 572,35 1,48% 3 829 597,26 2,05%
POZOSTAŁE BRANŻE - 0,00% - 0,00%
PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE
1 020 663,35 0,63% 1 871 324,10 1,00%
ROLNICTWO, LEŚNICTWO, ŁOWIECTWO I RYBACTWO
3 163 721,16 1,95% 6 094 625,11 3,26%
OPIEKA ZDROWOTNA I POMOC SPOŁECZNA
610 982,36 0,38% 880 156,07 0,47%
POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA
1 968 913,74 1,21% 1 697 257,63 0,91%
HANDEL HURTOWY I DETALICZNY; NAPRAWA POJAZDÓW SAMOCHODOWYCH, WŁĄCZAJĄC MOTOCYKLE
4 061 509,87 2,50% 5 515 253,90 2,95%
INFORMACJA I KOMUNIKACJA
1 307,50 0,00% 3 732,21 0,00%
EDUKACJA 44 468,29 0,03% 88 644,12 0,05%
GÓRNICTWO I WYDOBYWANIE
- 0,00% - 0,00%
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 3
Struktura zaangażowania w 5 największych Grup:
*Zaangażowanie wyłączone spod limitu koncentracji zaangażowań.
Koncentracja branżowa na dzień 31.12.2017r. oraz 31.12.2018 r.:
DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z KULTURĄ, ROZRYWKĄ I REKREACJĄ
20 169,11 0,03% - 0,00%
DZIAŁALNOŚĆ W ZAKRESIE USŁUG ADMINISTROWANIA I DZIAŁALNOŚĆ WSPIERAJĄCA
- 0,00% 271 639,68 0,34%
DZIAŁALNOŚĆ NAUKOWA I TECHNICZNA
37 070,54 0,06% 27 036,21 0,03%
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA I UBEZPIECZENIO-WA
726 991,65 1,10% 638 436,73 0,81%
DOSTAWA WODY - 0,00% - 0,00%
BUDOWNICTWO 1 054 504,13 1,59% 1 030 664,43 1,30%
ADMINISTRACJA PUBLICZNA
7 986 548,26 12,05% 11 254 417,89 14,24%
Branża
gospodarki:
zaangażowanie bilansowe i
pozabilansowe na
31.12.2017 r.:
udział w obligu
kredytowym i
pozabilansie na
31.12.2017 r.:
zaangażowanie bilansowe i
pozabilansowe na
31.12.2018 r.:
udział w
obligu
kredytowym i
pozabilansie na
31.12.2018 r.: 1 2 3 4 5
RAZEM: - x 31 765 673,13 x
Na 31 grudnia 2018 roku największa koncentracja zaangażowania w grupę kapitałową kredytobiorców wynosiła ….. % portfela
kredytowego Banku (na 31 grudnia 2017 roku …). Na 31 grudnia 2018 roku największa koncentracja zaangażowania w grupę
kapitałową wyniosła odpowiednio: …. uznanego kapitału Banku (na 31 grudnia 2017 roku ……%).
GRUPA 4
GRUPA 5
GRUPA 2
GRUPA 3*
1 2 3 4 5
GRUPA 1
Na 31 grudnia 2018 roku oraz na 31 grudnia 2017 roku limity koncentracji nie były przekroczone. Na 31 grudnia 2018 roku
poziom ryzyka koncentracji Banku z tytułu największego zaangażowania wobec pojedynczego podmiotu wyniósł 19,12 %
uznanego kapitału Banku (na 31 grudnia 2017 roku 21,31 %).”
Podmiot
zaangażowanie bilansowe i
pozabilansowe na
31.12.2017 r.:
udział w obligu
kredytowym i
pozabilansie na
31.12.2017 r.:
zaangażowanie bilansowe i
pozabilansowe na
31.12.2018 r.:
udział w
obligu
kredytowym i
pozabilansie na
31.12.2018 r.:
Ryzyko koncentracji zaangażowań wobec pojedynczych klientów oraz grup powiązanych klientów jest w banku
monitorowane zgodnie z art. 395 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) w sprawie wymogów
ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych nr 575/2013 (CRR), zgodnie z którym, Bank nie
przyjmuje na siebie ryzyka ekspozycji wobec klienta lub grupy powiązanych klientów, której wartość przekracza 25%
wartości jej uznanego kapitału.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 4
*Grupa klientów ujęta w celu kompletnosci prezentacji danych
Geograficzne segmenty rynku:
5.1.Struktura należności Banku w podziale na kategorie:
W działalności Banku nie występują znaczące koncentracje w segmenty rynku, podmioty czy branże. W ocenie Banku ryzyko z tym
związane kształtuje się na bezpiecznym poziomie.
5.Struktura należności banku w podziale na poszczególne kategorie, ustalone zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie
art. 81 ust. 2 pkt 8 lit. c ustawy, z wyszczególnieniem kredytów i pożyczek, lokat w innych bankach i w innych podmiotach
finansowych
RAZEM: 66 251 233,22 100% 79 056 687,87 100%
Gmina ….. - 0,00% - 0,00%
Gmina korytnica 10 402 650,60 15,70% 10 614 313,34 13,43%
Gmina Jadów 4 689 111,03 7,08% 5 793 556,14 7,33%
1 2 3 4 5
Gmina Łochów 51 159 471,59 77,22% 62 648 818,39 79,25%
W Banku stosowane są limity branżowe, których celem jest ograniczanie poziomu ryzyka związanego z finansowaniem
klientów instytucjonalnych prowadzących działalność w wybranych branżach charakteryzujących się wysokim poziomem
ryzyka kredytowego oraz unikanie nadmiernego poziomu koncentracji branżowej. W strukturze zaangażowania branżowego Banku dominują podmioty działające w branży rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i
rybactwo.
Gmina:
wartość bilansowa i pozabilansowa
na
31.12.2017 r.:
udział na
31.12.2017 r.:
wartość bilansowa i
pozabilansowa na
31.12.2018 r.:
udział na
31.12.2018 r.:
RAZEM: 66 251 233,22 56% 79 056 687,87 58%
OSOBY FIZYCZNE 29 436 469,18 44,43% 32 909 282,04 41,63%
TRANSPORT I GOSPODARKA MAGAZYNOWA
1 440 759,52 2,17% 1 277 439,30 1,62%
POZOSTAŁE BRANŻE: - 0,00% - 0,00%
PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE
4 474 220,23 6,75% 3 898 103,56 4,93%
ROLNICTWO, LEŚNICTWO, ŁOWIECTWO I RYBACTWO
6 928 136,17 10,46% 12 940 931,62 16,37%
POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA
13 260,92 0,02% 3 328,16 0,00%
OPIEKA ZDROWOTNA I POMOC SPOŁECZNA
- 0,00% - 0,00%
INFORMACJA I KOMUNIKACJA
- 0,00% - 0,00%
HANDEL HURTOWY I DETALICZNY; NAPRAWA POJAZDÓW SAMOCHODOWYCH, WŁĄCZAJĄC MOTOCYKLE
6 432 142,49 9,71% 5 783 556,73 7,32%
GÓRNICTWO I WYDOBYWANIE
- 0,00% 1 994 394,10 2,52%
EDUKACJA - 0,00% - 0,00%
DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z ZAKWATEROWANIEM I USŁUGAMI GASTRONOMICZ-NYMI
- 0,00% - 0,00%
DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z OBSŁUGĄ RYNKU NIERUCHOMOŚCI
7 700 961,02 11,62% 7 027 457,42 8,89%
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 5
a) należności z odroczonym terminem zapłaty - nie wystąpiły;
5.2. informacja o kredytach i pożyczkach, od których bank nie nalicza odsetek – nie wystąpiły,
5.3. Aktywa finansowe
a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - nie występują;
b) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - nie występują;
c) kredyty i pożyczki i inne należności
Kredyty i pożyczki i inne należności udzielone przez Bank wykazano w punkcie 5.1.
d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności;
Lp.
1
Wyszczególnienie: Wartość bilansowa na dzień
31.12.2017 r.:
Wartość bilansowa na dzień
31.12.2018 r.:
2 3 4
* wskaźnik struktury dla poszczególnych sektorów został wyliczony jako udział danego sektora w należnościach ogółem, wskaźnik struktury dla poszczególnych kategorii ryzyka został
wyliczony jako udział danej kategorii w danym sektorze
b) należności przeterminowane i należności sporne, na które nie utworzono rezerw celowych lub nie dokonano odpisu
aktualizującego - nie wystąpiły.
Bank w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie naliczał odsetek od ekspozycji kredytowych na łączną wartość ………….
zł.
Inne należnosci: - 0,00% - 0,00%
Należności ogółem: 132 460 680,28 100% 161 406 301,77 100%
Wątpliwe: - 0,00% - 0,00%
Stracone: - 0,00% - 0,00%
Pod obserwacją: - 0,00% - 0,00%
Poniżej standardu: - 0,00% - 0,00%
Sektor budżetowy, w tym: 7 250 671,35 5,47% 11 254 417,89 6,97%
Kredyty w sytuacji normalnej: 7 250 671,35 100,00% 11 254 417,89 100,00%
Stracone: - 3 201,26 -0,01% 1 604 823,86 2,63%
Inne należnosci: - 0,00% - 0,00%
Poniżej standardu: 17 663,01 0,03% 13 964,87 0,02%
Wątpliwe: 2 091 325,20 3,97% - 0,00%
Kredyty w sytuacji normalnej: 50 540 339,61 96,00% 59 473 951,95 97,35%
Kredyty pod obserwacją.: - 0,00% - 0,00%
Inne należnosci: 17 364 342,21 23,93% 20 574 946,71 23,10%
Sektor niefinansowy, w tym: 52 646 126,56 39,74% 61 092 740,68 37,85%
Stracone: - 0,00% - 0,00%
Lokaty: 55 199 540,16 76,07% 68 484 196,49 76,90%
Poniżej standardu: - 0,00% - 0,00%
Wątpliwe: - 0,00% - 0,00%
Kredyty w sytuacji normalnej: - 0,00% - 0,00%
Kredyty pod obserwacją.: - 0,00% - 0,00%
1 2 3 4 5
Sektor finansowy, w tym: 72 563 882,37 54,78% 89 059 143,20 55,18%
Podmiot:
31.12.2017 r. 31.12.2018 r.
Wartość bilansowa (w zł):
Wsk.
struktury (w
%):*
Wartość bilansowa (w zł):
Wsk.
struktury
(w %)*
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 6
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży;
Lp.
1
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
7.2. Wartość zobowiązań finansowych zakwalifikowanych jako przeznaczone do obrotu - nie wystąpiły;
6.4. Wartość zmiany, w danym okresie sprawozdawczym i narastająco, wartości godziwej kredytów i pożyczek oraz innych
należności banku, która wynika ze zmian ryzyka kredytowego – nie wystąpiły;6.5. Wartość zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kredytowym zakwalifikowanych przy
początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, jaka wystąpiła w danym okresie
sprawozdawczym i narastająco – nie wystąpiły.
7. Informacje o zobowiązaniach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, wykazując
odrębnie: 7.1. Wartość zobowiązań finansowych zakwalifikowanych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy – nie wystąpiły;
7.3. Różnicę pomiędzy wartością bilansową zobowiązań finansowych a wartością, którą Bank byłby zobowiązany zapłacić w
terminie wymagalności - nie wystąpiły.
5.4. Informacja o aktywach finansowych dostępnych do sprzedaży, aktywach i zobowiązaniach finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy, dla których nie było możliwe ustalenie w sposób wiarygodny wartości godziwej, ze wskazaniem
oszacowanej wartości – nie wystąpiły.
Na dzień bilansowy akcje w banku zrzeszającym oraz udziały w SSOZ zostały wycenione według ceny nabycia zgodnie z par. 36 ust. 3
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 października 2010 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków.
6. Informacje o kredytach i pożyczkach oraz innych należnościach banku, a także o instrumentach zabezpieczających
przed ryzykiem kredytowym, wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:
6.1. Wartość kredytów i pożyczek oraz innych należności banku zakwalifikowanych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w
wartości godziwej przez wynik finansowy - nie wystąpiły;6.2. Wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy, bez uwzględnienia wartości instrumentów
zabezpieczających przed ryzykiem kredytowym - nie wystąpiły;6.3. Wartość, o którą instrumenty zabezpieczające przed ryzykiem kredytowym zmniejszają wartość ekspozycji na ryzyko
kredytowe - nie wystąpiły;
RAZEM: 1 622 045,75 1 742 045,75
Udział SSOZ
Akcje BPS 1 620 045,75 1 740 045,75
Udział w SSOZ 2 000,00 2 000,00
Wyszczególnienie: Wartość bilansowa na dzień
31.12.2017 r.:
Wartość bilansowa na
dzień 31.12.2018 r.:
2 3 4
Certyfikaty depozytowe
RAZEM: 46 440 301,82 41 946 016,05
Obligacje podmiotów sektora niefinansowego
Hipoteczne listy zastawne
Obligacje monetarnych instytucji finansowych 10 665 963,02 5 895 708,09
Obligacje instytucji samorządowych
Bony pieniężne 4 919 190,31 5 159 363,11
Obligacje skarbowe 30 855 148,49 30 890 944,85
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 7
8.1.Instrumenty finansowe znajdujące się w obrocie giełdowym (na rynku regulowanym):
Lp.
1
1.
2.
3.
4.
5.
8.2 instrumenty finansowe znajdujące się w obrocie pozagiełdowym:
Lp.
1
1.
2.
8.3. Papiery wartościowe z nieograniczoną zbywalnością, nieznajdujące się w obrocie na rynku regulowanym:
Lp.
1
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.4. Papiery wartościowe z ograniczoną zbywalnością;
Lp.
1
1.
2 3 4
Akcje banku zrzeszającego 1 620 045,75 1 740 045,75
RAZEM: 4 919 190,31 5 159 363,11
Nazwa instrumentu finansowego: Wartość bilansowa na dzień
31.12.2017 r.:
Wartość bilansowa na dzień
31.12.2018 r.:
Obligacje komunalne (miasta, gminy, powiaty,
województwa, związki miast, związki gmin, związki
powiatów)
Inne np. akcje spółek niepublicznych lub udziały w spółkach
z o.o.
Certyfikaty inwestycyjne
Obligacje korporacyjne
Certyfikaty depozytowe BPS,SGB
Bony pieniężne 4 919 190,31 5 159 363,11
2 3 4
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
RAZEM: 10 665 963,02 5 895 708,09
Nazwa instrumentu finansowego: Wartość bilansowa na dzień
31.12.2017 r.:
Wartość bilansowa na dzień
31.12.2018 r.:
Akcje spółek notowane na rynku NewConnect
Instrumenty finansowe notowane na rynku Catalyst
(transakcje zawarte w ramach alternatywnego systemu
obrotu)-obligacje komunalne, obligacje korporacyjne,
obligacje spółdzielcze, 10 665 963,02 5 895 708,09
Nazwa instrumentu finansowego: Wartość bilansowa na dzień
31.12.2017 r.:
Wartość bilansowa na dzień
31.12.2018 r.:
2 3 4
Inne np. listy zastawne, prawa poboru, prawa do akcji,
kontrakty terminowe, opcje
RAZEM: 30 855 148,49 30 890 944,85
Obligacje korporacyjne RR
Akcje spółek notowane na GPW
Obligacje skarbowe 30 855 148,49 30 890 944,85
Obligacje komunalne RR
Nazwa instrumentu finansowego: Wartość bilansowa na dzień
31.12.2017 r.:
Wartość bilansowa na dzień
31.12.2018 r.:
2 3 4
8. Dane o wartości posiadanych instrumentów finansowych, z uwzględnieniem:
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 8
2.
3.
– nie wystąpiły.
- nie wystąpiły.
17. Informacje dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku – nie dotyczy
Razem 266 553,03 7 681,35 - 274 234,38
Prawa majątkowe – licencje 266 553,03 7 681,35 - 274 234,38 Oprogramowanie -
Nazwa wartości niematerialnych i
prawnych grupy:
Wartość brutto na
początek roku
obrotowego:
Zwiększenia: Zmniejszenia:
Wartość brutto na
koniec roku
obrotowego:
1 2 3 4 5
22. Informacje o zobowiązaniach od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy
towarowe, w podziale na zobowiązania od poszczególnych giełd i spółek prowadzących rynek
pozagiełdowy dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku - nie dotyczy.
23. Informacje o zobowiązaniach od banków prowadzących działalność maklerską, domów maklerskich i towarowych
domów maklerskich- nie dotyczy
24. Informacje o zmianach wartości funduszy wydzielonych dla oddziałów zagranicznych, z uwzględnieniem stanu na
początek roku obrotowego, zwiększeń i zmniejszeń, z podziałem na poszczególne podmioty, oraz stanu na koniec roku
obrotowego -nie dotyczy.
25. Dane dotyczące zmian stanu wartości niematerialnych i prawnych.
25.1. Zmiany stanu wartości niematerialnych i prawnych:
16. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi- nie wystąpiły.
18. Informacje o należnościach od banków prowadzących działalnością maklerską, domów maklerskich i towarowych
domów maklerskich- nie dotyczy
19. Informacje dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku o należnościach od Krajowego
Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych - nie dotyczy.
20. Informacje dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku o zobowiązaniach od Krajowego
Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych: zobowiązania wobec funduszu rozliczeniowego, zobowiązania wobec
funduszu rekompensat -nie dotyczy.
21. Informacje o należnościach od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy
towarowe, w podziale na należności od poszczególnych giełd i spółek prowadzących rynek
pozagiełdowy dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku –nie dotyczy.
11. Informacje o wartości posiadanych udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, które Bank przeznaczył do
sprzedaży – nie wystąpiły.
12. W przypadku przekwalifikowania składnika aktywów finansowych ujawnieniu podlegają informacje o wartości i
kategorii przekwalifikowanych aktywów oraz o przyczynach przekwalifikowania
13. W przypadku przekwalifikowania składnika aktywów finansowych z kategorii aktywów i zobowiązań finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
aktywów dostępnych do sprzedaży albo z kategorii aktywów utrzymywanych do terminu zapadalności – nie wystąpiły.
14. W przypadku przeniesienia praw majątkowych zakwalifikowanych do aktywów finansowych (przeniesienie
aktywów), które nie są wyłączone z bilansu, ujawnieniu podlegają następujące informacje w odniesieniu do każdej
kategorii aktywów finansowych
15. Informacje o zastawie na mieniu Banku, wraz z postanowieniami i warunkami ustanowienia zastawu oraz wartości
bilansowej składników aktywów finansowych, które Bank zastawił jako zabezpieczenie zobowiązań - nie wystąpiły.
RAZEM: 1 622 045,75 1 742 045,75
8.5. Wartość rynkowa instrumentów finansowych, w przypadku gdy jest różna od wartości wykazywanej w bilansie – nie
wystąpiły.
9. Informacje o zawartych przez Bank umowach, których skutkiem będzie powstanie instrumentu finansowego - nie
wystąpiły 10. Informacje o posiadanych udziałach i akcjach, w podziale na jednostki zależne, współzależne i stowarzyszone.- nie
wystąpiły.
Udziały w SSOZ 2 000,00 2 000,00
……
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 9
25.1. c.d. Umorzenie – amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych:
26.1. Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych:
26.1. Umorzenie – amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych:
Lp.
1
1.
2. Pozostałe - - - -
Razem - - - -
2 3 4 5 6
Nieruchomości - - - -
26.2. Wartość obcych środków trwałych używanych na podstawie umowy, o której mowa w art. 3 ust. 4 ustawy - nie dotyczy
27. Informacje na temat aktywów przejętych za długi w podziale na nieruchomości i pozostałe składniki majątku:
Wyszczególnienie: Stan na początek roku
obrotowego: Zwiększenia: Zmniejszenia:
Stan na koniec roku
obrotowego:
-
1 773 260,32 119 848,19 - 146 287,49 1 746 821,02 897 016,99 920 997,34
- -
139 762,28
- - -
641 724,11 41 495,00 - 93 286,08 589 933,03 105 595,58
87 947,41
75 000,00 - - - 75 000,00 - -
530 269,89 52 869,04 - 53 001,41 530 137,52 72 649,61
233 954,22
526 266,32 25 484,15 - - 551 750,47 484 817,58 459 333,43
- - - - - 233 954,22
Stan na koniec
roku obrotowego
(netto):
6 7 8 9 10 11 12
Umorzenie na początek
roku obrotowego: Amortyzacja za rok:
Inne
zwiększenia
:
Zmniejszenia:
Umorzenie na
koniec roku
obrotowego:
Stan na
początek roku
obrotowego
(netto):
Inwestycje w obcych środkach trwałych -
Razem 2 670 277,31 143 828,54 146 287,49 2 667 818,36
Środki trwałe w budowie -
Zaliczki na środki trwałe w budowie
Środki transportu – grupa 7 75 000,00 - 75 000,00
Narzędzia i przyrządy – grupa 8 747 319,69 75 661,70 93 286,08 729 695,31
Budynki i budowle - grupy 1-2 1 011 083,90 1 011 083,90
Maszyny i urządzenia - grupa 3-6 602 919,50 68 166,84 53 001,41 618 084,93
1 2 3 4 5
Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania - grupa 0
233 954,22 233 954,22
14 456,94
25.2 Wartość obcych wartości niematerialnych prawych używanych na podstawie umowy, o której mowa w art. 3 ust. 4 Ustawy –
nie dotyczy.
26. Dane dotyczące użytkowanych rzeczowych aktywów trwałych:
Nazwa rzeczowych aktywów
trwałych :
Wartość brutto na
początek roku
obrotowego:
Zwiększenia: Zmniejszenia:
Wartość brutto na
koniec roku
obrotowego:
245 908,24 13 869,20 - - 259 777,44 20 644,79
14 456,94 - -
245 908,24 13 869,20 0 - 259 777,44 20 644,79
Stan na
początek roku
obrotowego
(netto):
Stan na
koniec roku
obrotowego
(netto):
6 7 8 9 10 11 12
Umorzenie na początek
roku obrotowego: Amortyzacja za rok: Inne zwiększenia: Zmniejszenia:
Umorzenie na
koniec roku
obrotowego:
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 10
28. Informacje o aktywa trwałych przeznaczonych do zbycia:
Lp.
1
1.
2.
3.
1
1.
1.1.
1.2
2.
2.1.
2.2.
30. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego:
Lp.
1
1.
2.
W Banku nie wystąpili udziałowcy posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu (Zebraniu Przedstawicieli).
31. Dane o uprzywilejowaniu i ograniczeniu praw związanych z daną grupą akcji, w tym dotyczących podziału dywidend i
zwrotu kapitału - nie dotyczy32. Informacje o akcjach własnych będących w posiadaniu banku lub w posiadaniu jednostek zależnych, współzależnych i
stowarzyszonych - nie dotyczy
Osoby prawne: -
RAZEM: 3 768,00 100,00 376 800,00
2 3 4 5
Osoby fizyczne: 3 768,00 100,00 376 800,00
Nazwa grupy udziałowców: Liczba
udziałów:
Wartość nominalna
udziału:
Wartość udziałów
zadeklarowanych
ogółem:
- prowizja od kredytów rozliczana liniowo 66 012,10 52 160,34
- prowizja z tytułu udzielonej gwarancji rozliczona liniowo
- odsetki zapłacone z góry - -
-…..
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe przychodów, w
tym: 66 387,10 52 263,46
- badanie bilansu 21 771,00 -
- pozostałe 15 850,15 15 442,65
103,12 375,00
Koszty i przychody rozliczone w czasie: 104 008,25 67 706,11
Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne, w tym: 37 621,15 15 442,65
- koszty remontów środków trwałych - 54 686,40
- pozostałe 15 914,67 20 470,42
- prenumeraty 6 475,85 6 984,02
- opłaty ubezpieczenia 775,56 570,30
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 217 529,00 210 123,00
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 23 166,08 82 711,14
2 3 4
Rozliczenia międzyokresowe czynne z tego: 240 695,08 292 834,14
29. Wykaz pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz rozliczeń międzyokresowych
przychodów:
Lp. Wyszczególnienie: Stan na:
początek roku obrotowego: koniec roku obrotowego:
……………. - -
Razem - - - -
Aktywa przejęte za długi - -
Inne aktywa - -
Wyszczególnienie: Stan na początek roku
obrotowego: Zwiększenia: Zmniejszenia:
Stan na koniec roku
obrotowego:
2 3 4 5 6
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 11
34. Informacje w zakresie zobowiązań podporządkowanych obejmujące:
1) wartość poszczególnych pożyczek oraz waluty, w jakich zostały zaciągnięte,
2) warunki oprocentowania i terminy wymagalności pożyczek;
Lp.
1
1.2.
35. Informacja o stanie i zmianach rezerw celowych:
Lp.
1
1.
2.
36. Dane o rezerwach na przyszłe zobowiązania według rodzaju zobowiązania:
1
1.
2.
3.
4.
5.
1
1. Odpisy aktual.od należności sektor niefinansowy, w tym:
8 258,81 12 419,46 - 7 638,81 13 039,46
2 3 4 5 6 7
37. Dane o stanie odpisów aktualizujących, z wyłączeniem rezerw celowych, według rodzajów aktywów, ze wskazaniem
obrotowego stanu na początek roku obrotowego, zwiększeń i zmniejszeń oraz stanu na koniec roku :
Wyszczególnienie: Stan na początek roku
obrotowego: Zwiększenie: Wykorzystanie:
Rozwiązanie:
Stan na koniec roku
obrotowego:
RAZEM: 387 666,50 64 990,50 164 550,00 8 369,00 279 738,00
Pozostałe rezerwy - - - - -
Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe
- - - - -
Rezerwa na ryzyko ogólne 80 000,00 - - - 80 000,00
Rezerwa na nagrody emerytalne 162 989,00 28 527,00 95 250,00 - 96 266,00
Rezerwa na nagrody jubileuszowe 144 677,50 36 463,50 69 300,00 8 369,00 103 472,00
2 3 4 5 6 7
Wyszczególnienie:
Stan rezerw na
początek roku
obrotowego:
Zwiększenie: Wykorzystanie: Rozwiązanie:
Stan rezerw na
koniec roku
obrotowego:
RAZEM: 629 127,66 505 146,53 196,50 353 513,50 780 564,19
100%
Rezerwy celowe od należności sektora budżetowego
10,00 1,85 - 11,85 -
- stracone 330 383,14 465 722,42 196,50 68 060,12 727 848,94
20% - wątpliwe 250 000,00 - - 250 000,00 - 50% - poniżej standardu 4 432,84 - - 979,29 3 453,55
- w sytuacji normalnej i pod obs. 44 301,68 39 422,26 - 34 462,24 49 261,70 1,50%
Rezerwy celowe od należności od sektora niefinansowego, w tym:
629 117,66 505 144,68 196,50 353 501,65 780 564,19
Wymagany
poziom
rezerw
celowych:
2 3 4 5 6 7 8
Wyszczególnienie:
Stan na początek
roku
obrotowego:
Zwiększenie: Wykorzystanie:
Rozwiązanie:
Stan rezerw na
koniec roku
obrotowego:
Pożyczka z ……………
RAZEM:
2 3 4 5
Pożyczka z BPS S.A.
33. informacje o zobowiązaniach z tytułu zatwierdzonej do wypłaty dywidendy lub nadwyżki bilansowej - nie dotyczy
Zobowiązania z tytułu zatwierdzonego do wypłaty oprocentowania udziałów członkowskich za rok 2017 na dzień 31.12.2018 r.
wynoszą 8 597,00 zł.
Wyszczególnienie: Wartość pożyczki (zł):
Oprocentowanie:
Terminy
wymagalności:
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 12
2.
3.
4.
38. Dane o zobowiązaniach pozabilansowych w tym warunkowych z tytułu udzielonych zabezpieczeń:
Poz.
1
I.
II
III.
38.2. Gwarancje i poręczenia emisji udzielone emitentom – nie wystąpiły;
38.3. Kontrakty opcji subskrypcji lub sprzedaży akcji zwykłych Banku – nie wystąpiły;
38.8. Informacje o wartości nominalnej instrumentów bazowych na instrumenty pochodne – nie występują.
41. Informacje z zakresu rachunku zysków i strat.
41.2. Dane o odpisach amortyzacyjnych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych:
Nazwa – Grupa: Amortyzacja za 2017 r.: Amortyzacja za 2018
r.:
1 2 3
Kwota 6 709 529,30 zł dotyczy przyznanych a nie wykorzystanych kredytów przez osoby prawne, osoby fizyczne i jednostki
nieposiadające osobowości prawnej. Uruchomienie w/w kredytów jest określone stosownymi warunkami w zawartych umowach.
Pozostałe pozycje pozabilansowe w kwocie 73 527 446,56 zł dotyczą przyjętych zabezpieczeń do udzielonych kredytów. Przyjęte
zabezpieczenia to głównie hipoteki na nieruchomościach, weksle, cesje, poręczenia wekslowe i pozostałe.
39. Stosowane przez Bank zasady rachunkowości zabezpieczeń z uwzględnieniem podziału na zabezpieczenie wartości
godziwej, zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych oraz zabezpieczenie inwestycji w podmiocie zagranicznym – nie
dotyczy.
40. Dane na temat znaczących warunków umów dotyczących instrumentów finansowych, które mogą wpływać na
wartość terminu i stopień pewności przyszłych przepływów środków pieniężnych, z uwzględnieniem podziału na rodzaje aktywów i zobowiązań finansowych, zarówno bilansowych, jak i pozabilansowych.
– nie dotyczy.
41.1. Informacje o przychodach, w tym z tytułu prowizji, i kosztach prowadzenia przez Bank działalności maklerskiej – nie
dotyczy;
38.1. Wykaz udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym wekslowych oraz innych udzielonych zobowiązań o charakterze
gwarancyjnym.
Bank udzielił gwarancji w 2017 roku na kwotę 15.000,00 zł jednemu przedsiębiorcy indywidualnemu, w 2018 roku nastąpiło
wygaśnięcie gwarancji w kwocie 10.500,00 zł, pozostała gwarancja w kwocie 4.500,00 zł.
38.4. Informacje o zaproponowanej wypłacie dywidendy, jeśli nie została ona formalnie zatwierdzona, a także o jakichkolwiek
nieujętych skumulowanych dywidendach z akcji uprzywilejowanych – nie dotyczy.38.5. Szczegółowe dane o aktywach Banku, które stanowią zabezpieczenie zobowiązań Banku oraz zobowiązań strony trzeciej, a
także o wartości zobowiązań Banku podlegających zabezpieczeniu tymi aktywami – nie wystąpiły.
38.6. Informacje na temat nie ujętych w bilansie transakcji z przyrzeczeniem odkupu – nie dotyczy. 38.7. Informacje o udzielonych zobowiązaniach finansowych, w tym o udzielonych zobowiązaniach nieodwołalnych- podano w
punkcie 38.1
Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży
- -
Pozostałe 60 878 680,15 73 527 446,56
a) finansowe 5 368 000,00 3 165 000,00
b) gwarancyjne - -
b) gwarancyjne 15 000,00 4 500,00
2. Zobowiązania warunkowe otrzymane: 5 368 000,00 3 165 000,00
1. Zobowiązania warunkowe udzielone: 6 368 078,71 6 714 029,30
a) finansowe 6 353 078,71 6 709 529,30
Wyszczególnienie: 31.12.2017 r.: 31.12.2018 r.:
2 2 3
RAZEM: 8 258,81 12 419,46 - 7 638,81 13 039,46
Pozostałe aktywa -
- certyfikaty - -
- jednostki uczestnictwa - -
- obligacje - -
Instrumenty finansowe - - - - -
Odpisy aktual.od na. s. budżetowy -
stracone 2 800,95 12 273,89 - 2 101,44 12 973,40
wątpliwe 5 427,50 - - 5 427,50 -
poniżej standardu 17,56 46,27 - 26,16 37,67
w syt.normalnej i pod obserwacją 12,80 99,30 - 83,71 28,39
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 13
Aktualizacji wartości majątku trwałego rzeczowego i finansowego w roku 2017 i 2018 nie przeprowadzano.
Straty poniesione z tytułu kredytów i pożyczek w 2018 r. wyniosły …………………… zł.
41.8. Informacje o przychodach z tytułu dywidend, w podziale na jednostki, od których otrzymano dywidendy:
41.9. Informacje o nakładach poniesionych w związku z nabyciem lub wytworzeniem
środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych i prawnych oraz o planowanych nakładach w okresie
najbliższych 12 miesięcy:
Razem 151 509,89 zł 149 000,00 zł
1.Wartości niematerialne i prawne 7 681,35 17 000,00
2. Środki trwałe (w tym środki trwałe w budowie) 143 828,54 132 000,00
Nakłady na : Poniesione w bieżącym roku
obrotowym:
Planowane na następny rok
obrotowy:
1 2 3
RAZEM: - - -
Informację o rodzajach utworzonych rezerw oraz odpisów aktualizacyjnych podano w punkcie 35 i 37 informacji dodatkowej.
Zwiększenia i rozwiązanie rezerw wykazane w punkcie 35 nie są zgodne z kontem 760 i 860, co wynika z przeklasyfikowania
jednego kredytu między kategoriami, tj. z wątpliwych na stracone, przeksięgowanie dotyczyło kwoty 250 000,00 zł.
Bank nie otrzymał dywidendy za 2017 r. z tytułu akcji posiadanych w Banku Polskiej Spółdzielczości S.A.
………………………………
………………………………
1 2 3 4
………………………………
41.6. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych – nie wystąpiły;
41.7. Informacje o dokonanych odpisach aktualizujących lub rezerwach celowych należności nieściągalnych, z podziałem na tytuły
odpisów, i sposób dokonania odpisu w ciężar utworzonych rezerw, w ciężar kosztów operacji finansowych oraz w ciężar
pozostałych kosztów operacyjnych, z wyszczególnieniem strat poniesionych z tytułu kredytów i pożyczek,
Tytuł odpisu:
Sposób dokonania odpisu:
w ciężar utworzonych rezerw: w ciężar kosztów operacji
finansowych:
w ciężar pozostałych
kosztów operacyjnych:
RAZEM: 129 756,19 133 717,39
41.3. Dane o skutkach wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do poziomu wartości godziwej – nie wystąpiły;41.4. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu wyłączonych z bilansu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży – nie
wystąpiły;
41.5. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu sprzedanych aktywów finansowych, których wartość godziwa nie mogła być
wcześniej wiarygodnie wyceniona, ze wskazaniem wartości bilansowej aktywów ustalonej nadzień sprzedaży – nie wystąpiły;
Narzędzia i przyrządy - 8 28 712,55 41 495,00
Wartości niematerialne i prawne: 16 936,66 13 869,20
Urządzenia techniczne - 6 10 163,38 7 084,92
Środki transportu - 7 - -
Maszyny i urządzenia ogólnego zastosowania - 4 46 588,17 43 738,57
Maszyny i urządzenia specjalistyczne - 5 - -
Inwestycje w obcych obiektach - -
Kotły i maszyny energetyczne - 3 1 871,28 2 045,55
Budynki i lokale - 1 25 484,15 25 484,15
Budowle - 2 - -
Środki trwałe: 112 819,53 119 848,19
Grunty - 0 - -
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 14
41.10. Propozycje podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy:
42. Informacje o wartości aktywów i utworzonej rezerwy na odroczony podatek dochodowy:
Rozliczenie rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Podatek dochodowy obciążający wynik finansowy za 2018 rok wynosił: 412 654,00 zł, z tego:
a) Cześć bieżąca -
b) Cześć odroczona -
43. Zagregowane dane dotyczące:
do 1 roku 23 000,00 zł.
od 1- 3 lat 24 412,00 zł.
Powyżej 3 lat 650 226,40 zł.
Wobec członków Rady Nadzorczej, Zarządu oraz pracowników Banku nie stosowano ulgowych stóp procentowych jak również prowizji i opłat.
Wyżej wymienione zadłużenie dotyczy następujących terminów:
43.2. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych członkom zarządu lub organów nadzorczych
Banku,
Pracownicy 11 586 870,40 25 000,00 611 870,40
Nie udzielano pożyczek, gwarancji lub poręczeń. Wyżej wymienione kredyty znajdują się w sytuacji normalnej i zostały udzielone na warunkach ogólnie
dostępnych.
Rada Nadzorcza 2 79 294,00 - 79 294,00
Zarząd 1 6 474,00 - 6 474,00
358 360,00 zł
54 294,00 zł
43.1. korzystania z kredytów, pożyczek, gwarancji lub poręczeń przez pracowników, członków zarządu lub organów nadzorczych,
ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty:
Stan zadłużenia z tytułu udzielonych kredytów pracownikom Banku , członkom Zarządu i członkom Rady Nadzorczej przedstawia
się następująco:
Wyszczególnienie: Liczba osób korzystających
z kredytu Zaangażowanie bilansowe
Zaangażowanie
pozabilansowe Razem
46 888,00 - - 7 406,00
W tym z lat ubiegłych: - W tym z lat ubiegłych: -
Rezerwy odniesione na: Aktywa odniesione na :
Wynik finansowy: Kapitał własny: Wynik finansowy: Kapitał własny:
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 138 967,00 185 855,00 138 967,00 185 855,00
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 217 529,00 210 123,00 217 529,00 210 123,00
Oprocentowanie udziałów 20 000,00
41.11. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do
zaniechania w następnym okresie sprawozdawczym, wraz z wyjaśnieniami przyczyn zaniechania – nie dotyczy.
Wyszczególnienie: Stan na początek roku
obrotowego: Zwiększenia Zmniejszenia:
Stan na koniec roku
obrotowego:
Zysk netto do podziału - proponuje się przeznaczyć na: 1 420 056,15
ZFŚS 63 056,15
Fundusz zasobowy 1 337 000,00
Wyszczególnienie: Kwota:
1 2
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 15
Z nadwyżki bilansowej za 2017 r. nie wypłacono żadnych nagród.
43.3. Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienia, w przeliczeniu na etaty:
Przeciętne zatrudnienie (w etatach) w 2018r. wyniosło 41,79 etaty.
43.4 Koszty związane z utworzeniem rezerw na przyszłe zobowiązania wobec pracowników, z wyszczególnieniem tytułów:
- na nagrody jubileuszowe:
- na odprawy emerytalne:
43.5. Kosztów poniesionych na finansowanie pracowniczych programów emerytalnych – nie wystąpiły.
46. Informacje o celach i zasadach zarządzania ryzykiem:
Podejmowanie ryzyka wiąże się nierozerwalnie z prowadzoną przez Bank działalnością, powodując konieczność koncentrowania
uwagi na powstających zagrożeniach oraz stałego poszukiwania form obrony przed tymi zagrożeniami.
Wprowadzony w Banku system zarządzania ryzykiem ma więc na celu przede wszystkim zapewnienie ostrożnego i stabilnego
zarządzania ryzykiem bankowym, gwarantujące odpowiedni poziom bezpieczeństwa przy zachowaniu rentowności działalności,
uwzględniające skalę prowadzonej działalności oraz zmiany zachodzące w samym Banku jak i jego otoczeniu.
Zadaniem systemu zarządzania ryzykiem jest identyfikowanie, pomiar i szacowanie, limitowanie, monitorowanie, raportowanie
oraz kontrolowanie występującego w działalności Banku ryzyka służące zapewnieniu realizacji celów działania Banku.
Wprowadzona w Banku struktura organizacyjna jest dostosowana do skali działania Banku oraz profilu ponoszonego przez Bank
ryzyka, ma na celu zapewnienie niezależność funkcji pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej,
z której wynika podejmowanie przez Bank ryzyka.
Zarząd Banku odpowiada za wprowadzenie skutecznego, efektywnego i adekwatnego do skali działania Banku systemu
zarządzania ryzykiem, natomiast Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad tym systemem.
Zarządzanie ryzykiem w Banku odbywa się na podstawie pisemnych regulacji, znanych wszystkim pracownikom biorącym udział
w procesie zarządzania ryzykiem, podlegającym regularnym weryfikacjom mającym na celu ich dostosowanie do zmian profilu
ryzyka i otoczenia gospodarczego Banku.
Wewnętrzne procedury Banku w zakresie zarządzania ryzykiem wskazują zasady służące określaniu wielkości podejmowanego
ryzyka, zasady zarządzania ryzykiem, limity ograniczające ryzyko i zasady postępowania w przypadku przekroczenia limitów oraz
przyjęty system sprawozdawczości zarządczej.
46.1. Ryzyko rynkowe
46.1.a Ryzyko walutowe - nie dotyczy
45. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez Bank na innych warunkach niż rynkowe ze
stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane oraz:
1) osobę, która jest członkiem organu zarządzającego lub nadzorującego Banku lub jednostki z nim powiązanej, lub
2) osobę, która jest małżonkiem lub osobą faktycznie pozostającą we wspólnym pożyciu, krewnym lub powinowatym do
drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym, osobą związaną z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do
którejkolwiek z osób będących członkami organu zarządzającego lub nadzorującego Banku lub jednostki z nim
powiązanej, lub3) jednostkę kontrolowaną, współkontrolowaną lub inną jednostkę, na którą znaczący wpływ wywiera lub posiada w niej
znaczącą ilość głosów, bezpośrednio albo pośrednio, osoba, o której mowa w pkt 1 i 2, lub4) jednostkę realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia, skierowany do pracowników banku
lub jednostki powiązanej
– wraz z informacjami określającymi charakter tych transakcji; informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być
zgrupowane według ich rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne
dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Banku - nie wystąpiły.
Zarząd 469 504,00
W okresie sprawozdawczym Bank utworzył rezerwy na przyszłe zobowiązania wobec pracowników w wysokości 64 990,50 zł, z
tego:
36 463,50 zł
28 527,00 zł
44. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi z Bankiem kapitałowo lub organizacyjnie, z uwzględnieniem
zasad polityki kredytowej Banku oraz procentowego udziału przypadającego na transakcje z tymi podmiotami – nie
wystąpiły.
Wyszczególnienie 2018 r.
Rada Nadzorcza 32 700,00
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 16
46.2. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to dla Banku ryzyko nieoczekiwanego niewykonania lub pogorszenia się zdolności kredytowej zagrażającej
wykonaniu zobowiązania. Ryzyko to wpływa w sposób najbardziej istotny na działalność Banku, ponieważ niespłacenie
udzielonych należności wiąże się z poniesieniem przez Bank ewentualnych dużych strat. Ryzyko kredytowe obejmuje w Banku
ryzyko kontrahenta, ryzyko rezydualne oraz ryzyko wynikające z detalicznych i zabezpieczonych hipotecznie ekspozycji
kredytowych.
Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiem kredytowym jest utrzymanie stabilnego i zrównoważonego pod względem
jakości i ilości portfela kredytowego, równocześnie cechującego się wysoką dochodowością oraz bezpieczeństwem rozumianym
jako minimalizacja ryzyka wystąpienia kredytów zagrożonych. W celu osiągnięcia długofalowych zamierzeń w zakresie ryzyka
kredytowego, w Banku badaniu poddaje się czynniki ryzyka zmian makroekonomicznych oraz ryzyka rezydualnego.
Ocena ryzyka kredytowego dokonywana jest na podstawie obowiązujących w Banku procedur. Przy ocenie ryzyka kredytowego,
analizie podlega zarówno ryzyko związane z produktem kredytowym, jak również ryzyko łącznego zaangażowania Banku wobec
jednego podmiotu.
Jakość aktywów bilansowych w Banku Spółdzielczym w Łochowie kształtuje w głównej mierze poprzez generowane ryzyko
kredytowe. Struktura i jakość portfela kredytowego oraz dywersyfikacja ekspozycji kredytowych mają decydujący wpływ na
poziom kredytów zagrożonych.
Kredyty zagrożone ukształtowały się na poziomie 2 332 887,60 zł, które na koniec 2018r. stanowiły 1,11% aktywów ogółem oraz
3,17 % obliga kredytowego.
Podział należności zagrożonych w poszczególnych placówkach Banku przedstawia się następująco:
- Centrala – 2 052 087,50 zł
- Oddział w Korytnicy – 276 336,77 zł
- Oddział w Jadowie – 4 463,33 zł
46.1.b Ryzyko stopy procentowej
Analiza ryzyka stóp procentowych jest jednym z narzędzi służących efektywnemu zarządzaniu aktywami i pasywami Banku,
pozwala zmniejszyć poziom ryzyka na jakie narażony jest Bank. Stopy procentowe aktywów i pasywów oraz wszystkie limity
związane z ryzykiem stopy procentowej są monitorowane. Analizując strukturę aktywów i pasywów Banku zauważa się duże
zaangażowanie środków na rynku międzybankowym, co wiąże się z mniejszą możliwością ingerencji Banku w poziom stóp
procentowych, jak również wyższym ryzykiem. W grudniu 2018 roku stopy procentowe NBP pozostały na niezmienionym
poziomie, stopy na rynku międzybankowym pozostały na niezmienionym poziomie; banki obecnie oczekują wzrostu stóp
procentowych w okresie 12 miesięcy, o czym świadczy poziom stawek rynkowych na okresy dłuższe oraz prognoza stawek rynku
międzybankowego (WIBOR). Biorąc pod uwagę taki układ aktywów, jak również w pasywach wysoki poziom środków
oprocentowanych poniżej 2 % stwierdzono, iż ryzyko stopy procentowej jest umiarkowane. Przy występującej na koniec 2018 roku
strukturze aktywów i pasywów, niekorzystnym dla sytuacji finansowej Banku byłby spadek stóp procentowych, i odwrotnie -
korzystnie może wpłynąć wzrost stóp procentowych.
Przeprowadzone testy warunków skrajnych, przy występującym niedopasowaniu w przedziałach przeszacowania oraz ryzyku
bazowym wykazują, iż nagły spadek stóp procentowych może obniżyć dochód odsetkowy Banku w skali 12 miesięcy, wpływ
ryzyka stopy procentowej na sytuację ekonomiczno-finansową oceniono jako wysoki.
Bank analizuje na bieżąco ustanowione limity. W 2018 roku wystąpiło jednokrotne przekroczenie limitu na zmianę wyniku
odsetkowego z tytułu przeszacowania i bazowego w relacji do wyniku odsetkowego annualizowanego. Maksymalna wysokość
wskaźnika w okresie ostatnich 12 miesięcy wyniosła 25,46%, natomiast średni poziom wyniósł 22,82%; bieżąca sytuacja oraz fakt
prognozy wzrostu stóp procentowych, sytuacja ta nie zagraża Bankowi, gdyż liczone straty na wyniku dotyczą spadku stóp
procentowych. Kształtowanie się rynkowych stóp procentowych w analizowanym okresie pozwoliło na wypracowanie przez Bank
marży odsetkowej na poziomie 2,29%. Wskaźnik ROE netto na koniec 2018 roku wyniósł 6,92%. W 2018 roku nie zaistniała
potrzeba tworzenia wymogu kapitałowego na ryzyko stopy procentowej.
Stosowane w Banku zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej znajdują się w przyjętych procedurach:
1. Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Łochowie;
2. Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Łochowie;
3. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Łochowie.
46.1.c Ryzyko cenowe - nie dotyczy
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 17
- Oddział w Jadowie – 4 463,33 zł
Pomimo znaczącej kwoty tych należności nie stanowią one istotnego wpływu na poziom ryzyka kredytowego, ponieważ
ekspozycje kredytowe są dobrze zabezpieczone oraz ich wartość ulega systematycznemu zmniejszaniu. Z tej pozycji należności
zagrożone tzw. wymagalne stanowią kwotę 268 430,10 zł, w odniesieniu do których prowadzone jest postępowanie windykacyjne.
W tym obszarze ryzyka podejmowane są stosowne działania w procesie zarządzania
i redukcji ryzyka kredytowego w celu poprawy wskaźnika jakości portfela kredytowego. Na pokrycie ryzyka ekspozycji
kredytowych dokonuje się odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty ich wartości.
Rezerwy celowe na należności zagrożone zostały utworzone w wysokości 729 344,22 zł.
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego na koniec 2018 roku wyniósł 4 722 061,97 zł.
Reasumując zagrożone ekspozycje kredytowe nieznacznie wpływają na wzrost ryzyka kredytowego. Jego poziom ocenia się jako
umiarkowany. Ocena nadzorcza KNF tego obszaru była poprawna.
Stosowane w Banku zasady zarządzania ryzykiem kredytowym znajdują się w następujących regulacjach wewnętrznych:
1. Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Łochowie;
2. Polityka zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku Spółdzielczym w Łochowie;
3. Instrukcja zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku Spółdzielczym w Łochowie;
4. Polityka zarządzania ryzykiem koncentracji w Banku Spółdzielczym w Łochowie;
5. Instrukcja zarządzania ryzykiem koncentracji w Banku Spółdzielczym w Łochowie;
6. Polityka zarządzania ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych w Banku Spółdzielczym w Łochowie;
7. Instrukcja zarządzania ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych w Banku Spółdzielczym w Łochowie;
8. Polityka zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w Banku Spółdzielczym w Łochowie;
9. Instrukcja zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w Banku Spółdzielczym w Łochowie.
46.3. Ryzyko płynności
Ryzyko płynności definiowane jest przez Bank jako zagrożenie terminowego wywiązywania się Banku z bieżących i przyszłych
zobowiązań skutkujące koniecznością poniesienia dodatkowych kosztów w celu zaciągnięcia zobowiązań lub sprzedaży aktywów
na niekorzystnych warunkach.
W celu efektywnego, a zarazem zgodnego z przestrzeganiem nadzorczych miar płynności oraz wewnętrznych norm
ostrożnościowych zarządzania płynnością prowadzone jest w Banku codzienne planowanie oraz monitorowanie faktycznej
płynności finansowej banku.
W związku z tym, że suma bilansowa Banku w listopadzie 2018 roku przekroczyła 200 mln zł Bank zgodnie z Uchwałą KNF
386/2008 jest zobowiązany do obliczania na każdy dzień współczynników nadzorczych miar płynności, które na dzień
31.12.2018R. ukształtowały się na poziomie: M1- 49 042,69 tys. zł, M2– 4,46, M3– 4,70, M4 -2,56. Wskaźnik miar nadzorczych
płynności wynikający z rozporządzenia CRR: Wskaźnik pokrycia wypływów netto na koniec 2018 roku wyniósł 249% – w
analizowanym roku wskaźnik ten znajdował się powyżej limitu ostrożnościowego ustalonego na poziomie min 110 %.
Celem zarządzania ryzykiem płynności w Banku jest utrzymanie i rozwój depozytów zgodnie z rozwojem bazy kredytowej.
Głównym źródłem finansowania akcji kredytowej są depozyty. W tym celu Bank zapewnia odpowiedni poziom stabilnej bazy
depozytowej.
Stabilność bazy depozytowej analizowana jest w następującym zakresie:
L Osad we wkładach liczony jest jako udział stanu minimalnego do średniego stanu depozytów w okresie ostatnich 12 miesięcy,L Zrywalność depozytów – jaki procent depozytów jest wycofywany przed terminem,L Koncentracja depozytów – jako analiza udziału dużych depozytów,Wartość bazy depozytowej na koniec roku 2018 r wynosi 186 284 142,86 zł. W wyniku przeprowadzenia testów warunków skrajnych stwierdzono niską wrażliwość stabilności bazy depozytowej nawystąpienie sytuacji skrajnej. Zestawienie wypływu środków pieniężnych oraz możliwości pozyskania środków w przypadkuwprowadzenia planu awaryjnego przy założeniu wycofania depozytów w wysokości 20%, wykazuje nadwyżkę, która zapewniapełną wypłacalność finansową Banku. Stopień zabezpieczenia zobowiązań Banku w przypadku odwróconego testu warunków skrajnych uwidacznia, iż Bank jest w staniepozyskać środki w wysokości 135 792 tys. zł, pozwalające na wypłatę 72,90% posiadanej bazy depozytowej. Analizując sytuacjęBanku w dłuższym horyzoncie czasowym, przy założeniu dynamicznego wzrostu portfela kredytowego, również nie widaćzagrożeń dla sytuacji płynnościowej Banku. Ryzyko płynności w Banku ocenia się na niskim poziomie. Bank posiada aktywapłynne, których wartość z nadwyżką pokrywa depozyty niestabilne. Sytuacja w obszarze płynności finansowej jest stabilna. Aktywacharakteryzują się dość wysoką płynnością. Pasywa niestabilne są dobrze zabezpieczone aktywami płynnymi. Niska relacjakredytów do depozytów, pomimo, iż wskazuje na niewykorzystany potencjał jej rozwoju, to oznacza bardzo dobre zabezpieczenieźródeł finansowania akcji kredytowej.Formalne zasady zarządzania płynnością przedstawiają :1. Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Łochowie;2. Polityka zarządzania ryzykiem płynności i finansowania w Banku Spółdzielczym w Łochowie;3. Zasady identyfikacji, pomiaru i monitorowania ryzyka płynności i finansowania w Banku Spółdzielczym w Łochowie;4. Zasady zarządzania płynnością śróddzienną w Banku Spółdzielczym w Łochowie.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 18
47. Informacje dla wszystkich rodzajów aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zarówno bilansowych,
jak i pozabilansowych:
47.1. Na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, w tym umowne daty zmiany oprocentowania lub terminy płatności:
Proces zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku obejmuje identyfikację, pomiar, limitowanie, monitorowanie, raportowanieoraz redukowanie tego ryzyka i jest realizowany w sposób ciągły. Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiemoperacyjnym w Banku jest ograniczanie możliwości wystąpienia nieoczekiwanych strat z tytułu ryzyka operacyjnego poprzezwdrożenie skutecznego i adekwatnego do aktualnego profilu ryzyka procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym, budowęświadomości pracowników poprzez odpowiednie szkolenia i działania zarządcze, a także poprzez wdrożenie skutecznego systemumonitorowania ryzyka i kontroli wewnętrznej.Celem nadrzędnym w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym jest utrzymanie narażenia Banku na ryzyko operacyjne na
akceptowalnym przez Zarząd i Radę Nadzorczą poziomie.Ryzyko operacyjne dotyka wszystkich obszarów działalności Banku. Monitorowanie ryzyka operacyjnego zapewnia zachowanieodpowiedniego poziomu ryzyka poprzez podejmowanie odpowiednich działań minimalizujących to ryzyko i odpowiednio szybkąreakcję na pojawiające się incydenty. W obszarze ryzyka operacyjnego w Banku Spółdzielczym w Łochowie prowadzona jestrejestracja zdarzeń i incydentów mających wpływ na bezpieczeństwo oraz możliwość wystąpienia strat w procesie zarządzaniaBankiem. Identyfikacja, pomiar i redukcja występujących incydentów pozwala ograniczyć poziom tego ryzyka w poszczególnychobszarach działalności Banku. Ryzyko operacyjne w Banku jest na bieżąco monitorowane, ponadto straty wynikające z każdegoincydentu są indywidualnie szacowane.W Banku funkcjonuje system raportowania ryzyka operacyjnego z poszczególnych stanowisk pracy, w którym uczestniczy
Inspektor ds. ryzyk, Zespół zarządzania ryzykiem operacyjnym oraz współdziałają w tym procesie Inspektor Ochrony DanychOsobowych i Administrator Systemu Informatycznego.Jednym z elementów poprawnego zarządzania ryzykiem operacyjnym jest kategoryzowanie zdarzeń. Ciągła obserwacja ryzykapoprzez monitorowanie i raportowanie występujących zdarzeń przez pracowników Banku jest jednym z głównych czynnikówwspomagających zarządzanie ryzykiem. Dodatkowym czynnikiem jest kontrola dziennych dokumentów księgowych, któraminimalizuje występowanie zdarzeń z zakresu ryzyka operacyjnego. Bank tworzy plany awaryjne zachowania ciągłości działania.Aby zapewnić ciągłość działania środowiska teleinformatycznego w Banku prowadzono szereg działań mających na celu jegoniezawodność. Wykonano wiele przeglądów stacji roboczych, konfiguracji urządzeń sieciowych, testy łącz zapasowych, testymożliwości odtworzenia danych z kopii zapasowych oraz testy poprawności funkcjonowania agregatu. Wszystkie wymienioneczynności wspomagane bieżącym monitorowaniem infrastruktury informatycznej Banku są kluczowymi czynnikami doprawidłowej i nieprzerwalnej pracy systemów informatycznych. Nad prawidłowym procesem funkcjonowania środowiskateleinformatycznego, funkcjonowaniem systemów wysokiej istotności oraz bezpieczeństwem sieciowym czuwa wykwalifikowanypracownik zatrudniony w Banku na umowę o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy.W Banku Spółdzielczym w Łochowie nie wystąpiły w 2018 roku zdarzenia skutkujące potrzebą wyliczania dodatkowego wymoguz tytułu ryzyka operacyjnego. Wymóg kapitałowy na ryzyko operacyjne wyliczony metodą podstawowego wskaźnika bazowegowyniósł na 2018 rok 783 772,52 zł.Szczegółowe zasady stosowane w Banku w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym znajdują się w pisemnych procedurachwewnętrznych :1. Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Łochowie;2. Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym Banku Spółdzielczego w Łochowie;3. Instrukcja zarządzania ryzykiem operacyjnym Banku Spółdzielczego w Łochowie.
46.5.Ryzyko prawne - nie dotyczy
Zmiana wyniku w okresie 12 miesięcy od dnia analizy:• Uwzględniając ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania aktywów i pasywów wrażliwych na zmianę stóp procentowych,potencjalne zmiany dochodu odsetkowego na skutek zmian stóp procentowych są następujące (przy uwzględnieniu opóźnienia wczasie decyzji Zarządu dot. Zmiany oprocentowania aktywów i pasywów o 15 dni oraz bez wyłączenia aktywów i pasywów zoprocentowaniem < 2%):L przy wzroście stóp procentowych o 1pp. zmiana wyniku wyniesie 188,7 tys. zł – jest to efekt dodatniej luki w okresie 12miesięcy, natomiast przy spadku stóp procentowych o tę samą wielkość zmiana wyniku wyniesie – 188,7 tys. zł;
• Uwzględniając jednocześnie ryzyko przeszacowania oraz ryzyko bazowe, a więc nierównie zmiany oprocentowania aktywów ipasywów w Banku, przy założonej zmianie stóp procentowych NBP o 1 pp., zmiana wyniku odsetkowego wyniesie – 1 116,8 tys.zł, stanowiąc -5,3 % funduszy własnych; biorąc pod uwagę wyliczenie zmiany wyniku odsetkowego przy ryzyko niedopasowaniaterminów przeszacowania na poziomie -188,7 tys. zł ( przy założonym jednoczesnym spadku wszystkich stóp procentowych wBanku o 1 pp.), samo ryzyko bazowe rozumiane, jako nierównomierna zmiana oprocentowania aktywów i pasywów Banku, daje
46.4.Ryzyko operacyjne
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 19
Aktywa wrażliwe
na zmianę oprocen-
towania
Pasywa wrażliwe
na zmianę oprocen-
towania
47.2 Na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, w tym sumy wartości ekspozycji kredytowych będących aktywami lub
zobowiązaniami pozabilansowymi, pomniejszone o wartość utworzonych rezerw celowych i odpisów aktualizujących bez
uwzględnienia zabezpieczeń prawnych, która jest podstawą kalkulacji wymogu kapitałowego, o którym mowa w art. 128
ustawy – Prawo bankowe:
Poziom ryzyka kredytowego na dzień 31.12.2018r. ocenia się jako umiarkowany. Jakość portfela mierzona udziałem należnościzagrożonych w stosunku do ubiegłego roku uległa poprawie za sprawą spadku obliga kredytów zagrożonych oraz wzrostu portfelakredytowego ogółem, a wielkość wskaźnika jakości portfela kredytów ogółem nie przekroczyła poziomu przyjętego w Strategiidziałania Banku Spółdzielczego w Łochowie na lata 2016-2020 i wyniosła 3,17%. W ujęciu przedmiotowym stan rezerw celowychprzedstawia się następująco:Rezerwy na należności normalne wyniosły 49.261,70 zł, rezerwy na należności poniżej standardu - 3.453,55 zł, rezerwy na
Banku o 1 pp.), samo ryzyko bazowe rozumiane, jako nierównomierna zmiana oprocentowania aktywów i pasywów Banku, dajespadek wyniku odsetkowego w wysokości łącznej – 928,1 tys. zł, (jako rozpiętość od -188,7 tys. zł do – 1 116,8 tys. zł).
Bank przy przyporządkowywaniu poszczególnych aktywów i pasywów do przedziałów przeszacowania przyjmuje następującezałożenia:1) aktywa / pasywa, dla których oprocentowanie zmienne uzależnione jest od stawek referencyjnych zewnętrznych, kwalifikuje siędo przedziału przeszacowania zgodnego z założeniami danego produktu; przy czym przyjmuje się ogólne założenie, że aktywa /pasywa o stopach zmiennych, dla których zmiana oprocentowania następuje bezpośrednio po zmianie stawek referencyjnych lub wstałych cyklach miesięcznych, wprowadza się do pierwszego przedziału przeszacowania (1 dzień) – założenie to wynika z przyjętejmetodologii szacowania poziomu zmian wyniku odsetkowego w skali 12 miesięcy od daty analizy, przy założeniu, że na datęanalizy następuje nagła zmiana rynkowych stóp procentowych na skutek zmian stóp procentowych NBP o +/- 200 punktówbazowych (stress test dotyczy jednoczesnej zmiany stóp procentowych NBP oraz stawek rynkowych, jak: WIBID/WIBOR,rentowność bonów i obligacji skarbowych); kredyty i depozyty klientów o stopach zmiennych z cyklem zmian oprocentowaniaprzekraczającym 1 miesiąc (np. WIBOR 3M), wprowadza się również do pierwszego przedziału przeszacowania, w celuzachowania porównywalności wyników analizy pomiędzy kolejnymi datami – przesuwanie tych danych do różnych przedziałówprzeszacowania w cyklach np. 3-miesięcznych prowadziłoby do wyliczania różnego poziomu ryzyka (poziomu zmiany wynikuodsetkowego), wynikającego wyłącznie z daty analizy, a nie ze zmian poziomu i struktury aktywów i pasywów oprocentowanych;2) aktywa / pasywa o zmiennym oprocentowaniu zależnym od stóp procentowych NBP kwalifikuje się do przedziałuprzeszacowania od 2 do 30 dni włącznie, z uwagi na możliwość zmiany poziomu stóp procentowych NBP na najbliższym po dacieanalizy posiedzeniu RPP;3) aktywa o zmiennym oprocentowaniu zależnym od stawki własnej Banku (stopa Banku), kwalifikuje się do przedziałuprzeszacowania od 2 do 30 dni włącznie,4) pasywa o zmiennym oprocentowaniu zależnym od stawki własnej Banku (stopa Banku), kwalifikuje się do przedziałuprzeszacowania powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie, z uwagi na funkcjonującą procedurę uzyskania zgody posiadaczarachunku na zmianę oprocentowania,5) aktywa / pasywa o stałym oprocentowaniu kwalifikuje się do przedziałów przeszacowania zgodnie z datą ich zapadalności /wymagalności – według układu płynnościowego,6) aktywa / pasywa deponowane na lokatach O/N kwalifikuje się do pierwszego przedziału przeszacowania (1 dzień), jakooprocentowanie zmienne/oprocentowanie stałe.
Wyszczególnienie:
Terminy przeszacowania:
Razem: 1 dzień od 2 do 30
dni
pow. 1 m-ca do
3 m-cy
pow. 3 m-cy
do 6 m-cy
pow. 6 m-
cy do 12
pow. 1 roku
do 2 lat
pow. 2 lat do 5
lat
203 606,00 57110 80616 32448 21665 10177 1485 105
185 631,00 21620 0 164011 0 0 0 0
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 20
Ekspozycje stanowiące pozycje sekurytyzacyjne - - -
Ekspozycje wobec instytucji i przedsiębiorstw
posiadających krótkoterminową ocenę kredytową - - -
Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim
ryzykiem - - -
Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych - - -
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na
nieruchomościach 48 097 095,00 46 166 106,02 3 254 267,20
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie
zobowiązań - - -
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - - -
Ekspozycje detaliczne 18 439 913,38 12 325 171,73 851 169,01
Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych - - -
Ekspozycje wobec instytucji 92 847 048,29 - -
Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 683 602,47 683 602,47 54 688,19
Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju - - -
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków
centralnych 37 532 841,76 - -
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub
władz lokalnych 11 251 201,22 2 250 240,24 180 019,22
należności wątpliwe nie wystąpiły oraz rezerwy na należności stracone 725.890,67 zł. Ogółem stan rezerw celowych wyniósł778.605,92 zł.Wskaźnik orezerwowania kredytów zagrożonych w IV kwartale 2018 r. wyniósł – 31,27%.Zgodnie z rozdziałem II Rozporządzenia UE, Bank stosując metodę standardową zalicza ekspozycje do jednej z klas,wymienionych w Rozporządzeniu UE, którym przypisane są odpowiednie wagi ryzyka.Z uwagi na zakres działalności Banku, każdą ekspozycję klasyfikuje się zgodnie z art. 112 Rozporządzenia UE nr 575/2013 dojednej z następujących kategorii ekspozycji: 1) ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych, Bank przypisuje tej kategorii wagę ryzyka równą 0%. 2) ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych, Bank przypisuje tej klasie wagę ryzyka kredytowego 20%.3) ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego, Bank przypisuje tej klasie wagę ryzyka kredytowego 100%.4) ekspozycje wobec instytucji, Bank przypisuje wagę ryzyka 0%5) ekspozycje wobec przedsiębiorstw, Bank przypisuje tej kategorii wagę ryzyka 100%.6) ekspozycje detaliczne, Bank przypisuje tej kategorii wagę ryzyka kredytowego 75%.7) ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach, Bank przypisuje tej kategorii wagę ryzyka 100%.8) ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, Bank przypisuje tej kategorii wagę ryzyka 100% lub 150% wzależności od rodzaju ekspozycji.10) ekspozycje kapitałowe, Bank przypisuje tej kategorii wagę ryzyka 100%.11) inne pozycje. Do innych pozycji zaliczane są: • rzeczowe aktywa trwałe; - waga ryzyka 100%.• Rozrachunkom z kontrahentami, których tożsamości nie można ustalić, - waga ryzyka 100%.• środki pieniężne w kasie i równoważne pozycje gotówkowe; - waga ryzyka 0%.• aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - waga ryzyka 100%.
Wartością ekspozycji z tytułu pozycji pozabilansowej wymienionej jest następujący odsetek jej wartości nominalnej pozmniejszeniu korekt z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego: a) 100 % w przypadku pozycji pełnego ryzyka; b) 50 % w przypadku pozycji średniego ryzyka; c) 20 % w przypadku pozycji średniego/niskiego ryzyka; d) 0 % w przypadku pozycji niskiego ryzyka.
Wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka kredytowego związanego z ekspozycjami wobec MŚP mnoży się przez współczynnik 0,7619.Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego oblicza się, jako sumę aktywów i udzielonych zobowiązań ważonych ryzykiem,pomnożonych przez 8 %.
Wyszczególnienie: Wartość ekspozycji:Wartość ekspozycji
ważonej ryzykiem:Wymóg kapitałowy:
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 21
52. Informacje z zakresu rachunku przepływów środków pieniężnych:
52. 1. Określenie środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów środków pieniężnych, w tym ich strukturę na początek i koniec okresu sprawozdawczego:
52. 2 Wyjaśnienie na temat przyjętego podziału działalności na operacyjną, inwestycyjną i finansową:
Działalność inwestycyjna – jest to działalność, której przedmiotem jest nabywanie lub zbywanie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, długoterminowych inwestycji, krótkoterminowych aktywów finansowych oraz wszystkie związane z tym koszty i korzyści, z wyjątkiem dotyczących podatku dochodowego.
RAZEM: 20 439 283,21 x 23 972 312,10 x
Działalność operacyjna - jest to podstawowy rodzaj działalności Banku oraz inne rodzaje działalności niezaliczone do działalności inwestycyjnej lub finansowej.
Kasa i operacje z Bankiem Centralnym 3 074 941,00 15,04 3 397 365,39 14,17
Należności od sektora finansowego w rachunku bieżącym
17 364 342,21 84,96 20 574 946,71 85,83
49. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Bank umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie
niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Banku - nie dotyczy.
50. Informacje o prowadzonej przez Bank działalności powierniczej – nie dotyczy.
51. Informacje o sekurytyzacji aktywów Banku – nie dotyczy.
Wyszczególnienie: Stan na 31.12.2017 r. Stan na 31.12.2018 r.
Wartość w zł: Struktura w %: Wartość w zł: Struktura w %:
Przeterminowane > 180 dni <= 1 rok -
- - -
Przeterminowane > 1 roku 2 317 490,76 740 822,34 - -
Przeterminowane > 30 dni <= 90 dni -
- - -
Przeterminowane > 90 dni <= 180 dni 17 355,11
3 491,22 - -
Nieprzeterminowane -
- 71 326 410,87 49 290,09
Przeterminowane od 1 dnia <= 30 dni -
- - -
Wskazać czy wystąpił na dzień bilansowy dodatkowy wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego, podać jegowartość i zasadę wyznaczania.
47.3. Wartość zabezpieczeń prawnych oraz innych pozycji wpływających na pomniejszenie wymogu kapitałowego z tytułu
ryzyka kredytowego - nie wystąpiły
48. Analiza wiekowa przeterminowanych na dzień bilansowy wszystkich rodzajów aktywów finansowych w podziale na
aktywa finansowe, w przypadku, w którym nastąpiła utrata wartości, i pozostałe aktywa:
Wyszczególnienie: Aktywa finansowe z rozpoznaną
utratą wartości:
Rezerwa celowa/Odpis
aktualizujący:
Aktywa finansowe
bez rozpoznanej
utraty wartości:
Rezerwa
celowa/Odpis
aktualizujący:
Inne pozycje 4 665 897,76 1 254 075,43 100 326,03
RAZEM: 217 037 503,63 66 199 099,64 4 722 061,95
Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub
udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego
inwestowania
- - -
Ekspozycje kapitałowe 3 519 903,75 3 519 903,75 281 592,30
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 22
Zarząd Banku Spółdzielczego w Łochowie
Prezes Zarządu Michał Gromek
Wiceprezes Zarządu Agnieszka Kokosza
Członek Zarządu Wioletta Krzycka
(imię, nazwisko i podpis osoby,
której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych)
Łochów, 26-04-2019
(miejsce i data sporządzenia) pieczęć firmowa
55. Dane o wartościach instrumentów finansowych klientów, zapisanych na rachunkach papierów wartościowych,
wycenionych według zasad określonych w rozporządzeniu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego – nie dotyczy.
56. Informacje o towarach giełdowych klientów w ujęciu wartościowym i ilościowym - nie dotyczy.
57. Informacje, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy
- nie dotyczy.
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Edyta Rogala
…………………………
Działalność finansowa - jest to działalność, której przedmiotem jest pozyskiwanie innych, niż działalność operacyjna, źródeł finansowania, w tym także zwiększających kapitał własny, lub ich spłata oraz związane z tym pieniężne koszty.
52.3 Wykaz korekt oraz wpływów i wydatków do pozycji: "Pozostałe korekty", "Pozostałe wpływy" i "Pozostałe wydatki", których kwoty przekraczają 5% ogólnej ich sumy z danej działalności – nie występuje.
52.4 Przyczyny powstania różnic pomiędzy zmianami stanu pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów środków pieniężnych - nie występuje.
53. Informacje w odniesieniu do sprawozdania finansowego sporządzonego za okres sprawozdawczy, w ciągu którego
nastąpiło połączenie Banku z inną jednostką - nie dotyczy.
54. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji - nie dotyczy.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 23