Idham Syam Audit
-
Upload
idham-syam -
Category
Documents
-
view
717 -
download
189
Transcript of Idham Syam Audit
PT SINAR MATARAMJurnal Penyesuaian
31-12-1995
NO. NAMA REKENING REF DEBET (Rp)
1 Macam-macam BiayaA/6
150,000 Kas Kecil - untuk mencatat pengeluaran kas kecil
2 SuppliesB/1
397,000 Piutang Dagang - untuk mencatat penghapusan piutang atas adanya perjanjian
3 Persediaan Kertas KoranC/1
7,000 Pemakaian Kertas Koran dan Tinta - untuk mencatat koreksi matematis perkalian
4 Peralatan PercetakanC/1
5,260,000 Pemakaian Kertas Koran dan Tinta - untuk mengoreksi kesalahan klien dalam mencatat persediaan
5 Kerugian Kebakaran PersediaanC/3
21,505,500 Pemakaian Kertas Koran dan Tinta - untuk mencatat rugi atas kertas yang terbakar
6 Kerugian Penurunan Nilai SahamE/3
6,500,000 Investasi-Umum -
untuk mencatat penyesuaian atas nilai investasi saham
7 Investasi - Tabungan
E/3
30,135,106 Laba Selisih Kurs - Pendapatan Investasi - Untuk mencatat bunga dan selisih kurs
8 Tanah …. Beli Sewa
E/5
85,430,000 Bangunan …. Beli Sewa 340,872,456 Utang Beli Sewa - Untuk mencatat tanah dan bangunan leasing
9 Utang Beli Sewa
E/5
163,533 Biaya Bunga 29,836,467 Sewa - Untuk mencatat beban bunga sewa
10 Peralatan percetakan
F/2
23,100,000 Akm. Depresiasi Peralatan Percetakan 25,000,000 Pendapatan Lain-Lain 1,900,000 Peralatan Percetakan (lama) - Untuk mengoreksi pencatatan pertukaran aktiva tetap
11 Peralatan PercetakanF/3
6,800,000 Reparasi dan Pemeliharaan - Untuk mengoreksi pencatatan Reparasi dan Pemeliharaan
12 DepresiasiF/1
270,000 Akm. Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor - Untuk mengoreksi pembebanan peny. Mebel & peralatan kantor
13 Akm. Depresiasi Peralatan PercetakanF/2
379,000 Depresiasi - Untuk mengoreksi pembebanan peny. Peralatan percetakan
14 DepresiasiF/4
8,521,811 Akm. Depresiasi Bangunan …….Beli Sewa - Untuk mencatat peny. Bangunan Leasing
15 Utang VoucherG/1
420,000 Foto dan Gambar
Untuk mengoreksi pencatatan utang
16 SuppliesG/2
452,000 Utang VoucherUntuk mencatat Utang voucher yang belum dicatat
17 Laba Yang DitahanH/5
43,400,000 Utang DevidenUntuk mencatat Utang Deviden
18 Utang Jangka Panjang I/1
105,000,000 Utang Jangka Panjang Yang Jatuh Tempo 2006untuk mencatat reklasifikasi utang jangka panjang
19 Biaya BungaI/1
20,625,000 Utang Bunga - Untuk mencatat Biaya Bunga untuk wesel baru
20 Saham BiasaJ/1
20,000,000 Agio SahamUntuk mencatat Agio saham biasa
21 Taksiran PPH badan 3,746,700 Utang PPH badan
779,871,574
Kode WP: AJP
PT SINAR MATARAMJurnal Penyesuaian
31-12-1995
KREDIT (Rp)
- 150,000
- 397,000
- 7,000
- 5,260,000
- 21,505,500
- 6,500,000
7/1/2005 5,000,000 4,973,528.66 8/1/2005 5,000,000 4,973,219.83
- 9/1/2005 5,000,000 4,972,907.39 18,699,072 10/1/2005 5,000,000 4,972,591.31 11,436,034 11/1/2005 5,000,000 4,972,271.54
12/1/2005 5,000,000 4,971,948.04 29,836,466.77
- - 426,302,456
- - 30,000,000
- 213,100,000 - 219,900,000
225,160,000 50,000,000
- 6,800,000
- 270,000
- 379,000
- 8,521,811
420,000
- 452,000
- 43,400,000
105,000,000
- 20,625,000
- 20,000,000
3,746,700
779,871,574
426,302,456 26,471.34 426,275,985.10 26,780.17 426,249,204.93 27,092.61 426,222,112.32 27,408.69 426,194,703.63 27,728.46 426,166,975.17 28,051.96 426,138,923.21 163,533.23
PT. SINAR MATARAMWorking Trial Balance--Rekening-rekening Neraca
31 Desember 2005
NAMA REKENING
PER
AUDIT
31-Dec-04AKTIVA:Kas-Bank Bina Indonesia A/1 Rp 68,325,100 Kas-Bank Nasional A/3 Rp 10,000,000 Kas Kecil A/6 Rp 1,820,000
Rp 80,145,100
Piutang Dagang B/1 Rp 96,480,000 Cadangan Kerugian Piutang B/1 Rp (8,100,000)
Rp 88,380,000
Persediaan Kertas Koran C/1 Rp 84,016,000 Rp 84,016,000
Uang Muka Asuransi D/1 Rp 1,360,000 Uang Muka Sewa D/3 Rp 12,000,000
Rp 13,360,000
Investasi-Umum E/1 Rp 151,380,000 Investasi-Tabungan E/3 Rp -
Rp 151,380,000
Tanah -Beli Sewa E/5 Rp - Bangunan -Beli Sewa E/5 Rp - Mebel dan Peralatan Kantor F/1 Rp 60,850,000 Peralatan Percetakan F/2 Rp 894,840,000
Rp 955,690,000 Akum. Depresiasi Bangunan-Beli Sewa F/4 Rp - Akum. Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor F/1 Rp (24,830,000)Akum. Depresiasi Peralatan Percetakan F/2 Rp (421,090,000)
Rp (445,920,000)
Rp 927,051,100 T
UTANG:Utang Voucher G/1,2 Rp 60,380,000 Utang Gaji H/1 Rp -
REF KK
Jumlah Aktiva
Utang PPh Karyawan H/2 Rp 5,844,000 Utang Pajak Bumi dan Bangunan H/3 Rp 250,000 Utang Bunga I/1 Rp - Utang Deviden H/5 Rp 60,000,000 Utang Jangka Panjang Yang Jatuh Tempo Tahun 1996 I/1 Rp - Utang PPh Rp 12,722,000
Rp 139,196,000 Utang Jangka Panjang I/1 Rp 250,000,000 Utang Beli Sewa E/5 Rp - Laba Penjualan Aktiva Tetap yang ditangguhkan Rp -
Rp 250,000,000 MODAL:Saham Biasa J/1 Rp 300,000,000 Agio Saham J/1 Rp 83,620,000 Laba Yang Ditahan K/1 Rp 154,235,100 Laba Tahun Berjalan Rp -
Rp 537,855,100
Jumlah Ekuitas Kewajiban dan Modal Rp 927,051,100
TT Penjumlahan Vertikal telah diperiksan Saldo telah ditelusur ke Buku Besar
NAMA REKENING
PER
AUDIT
31-Dec-04
PENGHASILAN:Penghasilan Iklan-Umum B/10 Rp 470,501,000 Penghasilan Iklan-Bioskop B/10 Rp 175,555,000 Penghasilan Iklan-Mini B/10 Rp 180,106,000
Penjualan Surat Kabar C/4 Rp 256,170,000
Jumlah Penghasilan Rp 1,082,332,000 T
BIAYA-BIAYA OPERASI:Gaji M/1 Rp 429,648,000 Komisi Iklan M/1 Rp 67,380,000 Honorarium Koresponden M/5 Rp 8,840,000 Honorarium lain-lain M/5 Rp 18,650,000 Foto dan Gambar M/5 Rp 6,980,000 Pemakaian kertas koran dan Tinta C/1, 3 Rp 149,593,000 Reparasi dan Pemeliharaan F/3 Rp 12,075,000 Supplies M/5 Rp 9,130,000 Distribusi Pengangkutan M/5 Rp 5,880,000 Sewa D/3 Rp 18,000,000 Depresiasi F/1,2,4 Rp 50,662,000 Pajak Bumi dan Bangunan H/3 Rp 250,000 Asuransi D/1 Rp 3,450,000 Listrik M/5 Rp 24,100,000
REF KK
Jasa Konsultan M/2 Rp 18,870,000 Kerugian Piutang B/1 Rp 7,730,000
Macam-macam Biaya M/4 Rp 9,886,000
Jumlah Biaya Operasi Rp 841,124,000
T
LABA BERSIH OPERASI Rp 241,208,000 T
PENDAPATAN DAN BIAYA LAIN-LAIN:Pendapatan Investasi E/1 Rp 13,200,000 Pendapatan Lain-lain M/3 Rp 1,846,000 Biaya Bunga E/5 Rp (30,000,000)Laba (Rugi) Penghentian Aktiva Tetap Rp 1,800,000 Kerugian Kebakaran Persediaan C/3 Rp - Kerugian Penurunan N. Saham E/1 Rp - Laba Selisih Kurs E/3 Rp -
Jumlah Rp (13,154,000)LABA BERSIH SEBELUM PAJAK Rp 228,054,000
TAKSIRAN PPH Rp 73,818,900
LABA BERSIH SETELAH PAJAK Rp 154,235,100
laba komersil
koreksi positifkerugian piutang Rp 10,900,000 Biaya sewa Rp 12,000,000 Jasa Konsultan Rp 11,250,000 Macam-macam Biaya Rp 20,880,000 Kerugian penurunan nilai saham Rp 6,500,000 Kerugian kebakaran Rp 21,505,500
Koreksi NegatifBiaya penyusutan Rp 18,837,563
Rp 18,837,563
laba/rugi fiskal
PT. SINAR MATARAMWorking Trial Balance--Rekening-rekening Neraca
31 Desember 2005
SALDO PENYESUAIAN
PER BUKUDEBET KREDIT
31-Dec-05
Rp 151,792,100 n Rp 30,000,000 n Rp 2,000,000 n Rp 150,000 Rp 183,792,100
Rp 103,640,000 n Rp 397,000 Rp (10,530,000) n Rp 93,110,000
Rp 108,196,000 n Rp 7,000 Rp 108,196,000
Rp 17,400,000 n Rp - n Rp 17,400,000
Rp 65,950,000 n Rp 6,500,000 Rp 210,000,000 n 7 Rp 30,135,106 Rp 275,950,000
Rp - 8 Rp 85,430,000 Rp - 8 Rp 340,872,456 Rp 68,850,000 n Rp 1,084,840,000 n 4, 11 Rp 35,160,000 Rp 50,000,000 Rp 1,153,690,000 Rp - Rp 8,521,811 Rp (31,045,000) n Rp 270,000 Rp (470,590,000) n 10, 13 Rp 25,379,000 Rp (501,635,000)
Rp 1,330,503,100 T
Rp 121,675,000 n 15 Rp 420,000 Rp 452,000 Rp 16,273,000 n
Rp 10,552,000 n Rp 250,000 n Rp - n Rp 20,625,000 Rp - n Rp 43,400,000 Rp - Rp 105,000,000 Rp 6,864,300 n Rp 155,614,300 Rp 475,000,000 n 18 Rp 105,000,000 Rp - 9 Rp 163,533 Rp 426,302,456 Rp - Rp 475,000,000
Rp 330,000,000 n 20 Rp 20,000,000 Rp - Rp 20,000,000 Rp 237,855,100 n 17 Rp 43,400,000 Rp 132,033,700
Rp 699,888,800
Rp 1,330,503,100 Rp 685,967,096 Rp 681,618,268
T Rp - Rp 4,348,828
Rp 4,348,828
SALDO PENYESUAIANPER BUKU
DEBET KREDIT31-Dec-05
Rp 526,901,000 n Rp 198,610,000 n Rp 203,460,000 n
Rp 341,206,000 n
Rp 1,270,177,000 T
Rp 451,090,000 n Rp 77,276,000 n Rp 9,350,000 n Rp 21,380,000 n Rp 8,740,000 n Rp 420,000 Rp 273,895,000 n Rp 26,772,500 Rp 30,650,000 n Rp 452,000 Rp 6,800,000 Rp 9,740,000 n Rp 397,000 Rp 6,470,000 n Rp 42,000,000 n Rp 30,000,000 Rp 55,715,000 n Rp 8,791,811 Rp 379,000 Rp 250,000 n Rp 4,760,000 n Rp 28,540,000 n
Rp 22,350,000 n Rp 10,900,000 n
Rp 22,780,000 n Rp 150,000
Rp 1,075,886,000
T
Rp 194,291,000 T
Rp 6,280,000 n Rp 11,436,034 Rp 3,757,000 n Rp 1,900,000 Rp (25,000,000) n Rp 50,461,467 Rp 14,570,000 n Rp - Rp 21,505,500 Rp - Rp 6,500,000 Rp - Rp 18,699,072
Rp (393,000) Rp 193,898,000 Rp 90,157,778 Rp 94,506,606
Rp 61,864,300 n
Rp 132,033,700
Rp 4,348,828
Rp 198,246,828
Rp 82,965,374
Rp 83,035,500
Rp (18,837,563)
Rp 65,611,000 Rp (17,424,500)
PT. SINAR MATARAMWorking Trial Balance--Rekening-rekening Neraca
31 Desember 2005
PER
AUDIT
31-Dec-05
Rp 151,792,100 Rp 30,000,000 Rp 1,850,000 Rp 183,642,100
Rp 103,243,000 Rp (10,530,000) Rp 92,713,000
Rp 108,203,000 Rp 108,203,000
Rp 17,400,000 Rp - Rp 17,400,000
Rp 59,450,000 Rp 240,135,106 Rp 299,585,106
Rp 85,430,000 Rp 340,872,456 Rp 68,850,000 Rp 1,070,000,000 Rp 1,565,152,456 Rp (8,521,811) Rp (31,315,000) Rp (445,211,000) Rp (485,047,811)
Rp 1,781,647,851
Rp 121,707,000 Rp 16,273,000
Rp 10,552,000 Rp 250,000 Rp 20,625,000 Rp 43,400,000 Rp 105,000,000 Rp 6,864,300 Rp 324,671,300 Rp 370,000,000 Rp 426,138,923 Rp - Rp 796,138,923 Rp - Rp 310,000,000 Rp 20,000,000 Rp 194,455,100 Rp 136,382,528
Rp 660,837,628
Rp 1,781,647,851
Rp 0
PER
AUDIT
31-Dec-05
Rp 526,901,000 Rp 198,610,000 Rp 203,460,000
Rp 341,206,000
Rp 1,270,177,000
Rp 451,090,000 Rp 77,276,000 Rp 9,350,000 Rp 21,380,000 Rp 8,320,000 Rp 247,122,500 Rp 24,302,000 Rp 10,137,000 Rp 6,470,000 Rp 12,000,000 Rp 64,127,811 Rp 250,000 Rp 4,760,000 Rp 28,540,000
Rp 22,350,000 Rp 10,900,000
Rp 22,930,000
Rp 1,021,305,311
Rp 248,871,689
Rp 17,716,034 Rp 1,857,000 Rp (75,461,467) Rp 14,570,000 Rp (21,505,500) Rp (6,500,000) Rp 18,699,072
Rp (50,624,861) Rp 198,246,828
Rp 61,864,300
Rp 136,382,528
5.821E+09
No Jenis Aktiva Harga Perolehan
1 TanahTanah Beli Sewa Jul-05 85,430,000
85,430,000
2 BangunanBangunan Beli Sewa Jul-05 5% Rp340,872,456.44
Rp340,872,456.44
3 Mebel & Peralatan KantorSaldo Sebelumnya 2003 10% 58,390,000 Mesin Tik 2004 10% 2,460,000 Mebel 2005 10% 8,000,000
68,850,000
4 Peralatan PercetakanSaldo Tahun 2004 894,840,000
Pertukaran aktiva 1995 (50,000,000)Saldo Sebelumnya 1995 5% 844,840,000 Peralatan Percetakan 2005 5% 225,160,000
1,070,000,000
Total 1,565,152,456
Tahun Perolehan
Tarif Penyusutan
Akm. Peny. 2004 Biaya Peny. 2005 Akm. Peny. 2005
85,430,000 85,430,000
8,521,811 8,521,811 332,350,645 8,521,811 8,521,811 332,350,645
24,707,000 5,839,000 30,546,000 27,844,000 Rp0.00 123,000 246,000 369,000 2,091,000
400,000 400,000 7,600,000 24,830,000 6,485,000 31,315,000 37,535,000
421,090,000
(25,000,000) 396,090,000 43,492,000 439,582,000 405,258,000
5,629,000 5,629,000 219,531,000 49,121,000 445,211,000 624,789,000
24,830,000 64,127,811 485,047,811 1,080,104,645
Harga Perolehan 2005
PT SINAR MATARAMCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun yang Berakhir 11 Desember 2004
1 GAMBARAN UMUM
Dewan Komisaris Direktur Utama : Andriyono Dharmadi Ketua Dewan Komisaris : Oslan Sibarani
Direksi Direktur Sirkulasi : Wim Hartono Direktur Iklan : Ali Wahyudi Direktur Akuntansi : Betty Hanafiah
2 KEBIJAKAN AKUNTANSI
PT. SINAR MATARAM didirikan berdasarkan akte notaris Abadi Thimoty, Sarjana
Hukum, Nomor 7, tetanggal 13 mei 2002, dengan perubahan-perubahannya dan yang terakhir
dengan akte No 47, tertanggal 25 januari 2003, yang dibuat dihadapan notaris yang sama. Akte pendirian telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Repulik Indonesia dengan surat No.Y.A.7/777/03 tertanggal 27 juli 2003 dan telah dimuat dalam Berita Negara Repulik Indonesia tanggal 25 November 2003 No 99, tambahan No. 797. Perusahaan ini bergerak di bidang penerbitan surat kabar Aneka Warta yang berlokasi di
Jl. Gagak Rimang No 2-4.
a. Susunan Pengurus
b. Permodalan
Modal dasar perusahaan terdiri atas 8.000 lembar saham biasa dengan nilai pari Rp. 50.000 per lembar.
Dari jumlah tersebut sebanyak 6.000 lembar telah beredar , yaitu 4.500 lembar diberikan kepad Tuan dan Ny. Andriono Dharmadi atas aktiva-aktiva yang diserahkan, dan 1.500 dijual tunai (sebesar nilai nominal) kepada Tuan Oslan Sibarani, Direktur Bank Nasional.
a. Penyajian laporan keuangan
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep harga perolehan, laporan arus kas disusun berdasarkan metode tidak langsung (indirect method).
b. Persediaan
Persediaan bahan baku dibukukan berdasarkan harga perolehannya. Penilaian persediaan akhir berdasarkan perhitungan fisik persediaan.
c. Piutang usaha
Perusahaan membuat penyisihan piutang tak tertagih dengan menggunakan taksiran umur piutang usaha.
Investasi saham dinilai berdasarkan harga terendah antara nilai pasar dan harga perolehan.
: 5%: 10%: 5%
Tanah diperoleh dari perjanjian beli sewa.
Pendapatan dari penjualan diakui pada saat dilakukan penyerahan barang kepada pembeli.
Tahun buku perusahaan berjalan taggal 1 januari – 31 desember.
3 KAS DAN SETARA KAS 2005 2004a Kas-Bank Bina Indonesia 151,792,100 68,325,100 b Kas-Bank Nasional 30,000,000 10,000,000 c Kas Kecil 1,850,000 1,820,000
Rp 183,642,100 Rp 80,145,100
4 PIUTANG DAGANG 2005 2004a Piutang Dagang 103,243,000 96,480,000 b Cadangan Kerugian Piutang (10,530,000) (8,100,000)
Rp 92,713,000 Rp 88,380,000
5 PERSEDIAAN KERTAS KORAN 2005 2004a Persediaan Kertas Koran 108,203,000 84,016,000
Rp 108,203,000 Rp 84,016,000
6 UANG MUKA ASURANSI DAN SEWA 2005 2004a Uang Muka Asuransi 17,400,000 1,360,000 b Uang Muka Sewa - 12,000,000
Rp 17,400,000 Rp 13,360,000
7 INVESTASI 2005 2004a Investasi-Umum 59,450,000 151,380,000 b Investasi-Tabungan 240,135,106 -
Rp 299,585,106 Rp 151,380,000
8 AKTIVA TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN 2005 2004a Tanah -Beli Sewa 85,430,000 -
d. Penyertaan dalam bentuk saham
e. Aktiva tetap
Aktiva tetap dinilai berdasarkan harga perolehan dan penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap. Tarif penyusutan aktiva tetap adalah sebagai berikut :
1. Bangunan Sewa2 Mebel & Peralatan Kantor3 Peralatan Percetakan
f. Pengakuan pendapatan
g. Taksiran pajak penghasilan
Taksiran pajak penghasilan ditentukan berdasarkan taksiran laba kena pajak dari tahun yang bersangkutan setelah dilakukan koreksi fiscal dengan tariff 25%.
h. Tahun buku
b Bangunan -Beli Sewa 340,872,456 - Akum. Depresiasi Bangunan-Beli Sewa (8,521,811) -
Rp 332,350,645 Rp - c Mebel dan Peralatan Kantor 68,850,000 60,850,000
Akum. Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor (31,315,000) (24,830,000) Rp 37,535,000 Rp 36,020,000
d Peralatan Percetakan 1,070,000,000 894,840,000 Akum. Depresiasi Peralatan Percetakan (445,211,000) (421,090,000)
Rp 624,789,000 Rp 473,750,000 Total Aktiva Tetap Rp 1,080,104,645 Rp 509,770,000
9 UTANG VOUCHER DAN UTANG BIAYA 2005 2004a Utang Voucher 121,707,000 60,380,000 b Utang Gaji 16,273,000 - c Utang PPh Karyawan 10,552,000 5,844,000 d Utang Pajak Bumi dan Bangunan 250,000 250,000 e Utang Bunga 20,625,000 - f Utang Deviden 43,400,000 60,000,000 g Utang Jangka Panjang Yang Jatuh Tempo Tahun 1996 105,000,000 - h Utang PPh 6,864,300 12,722,000
Rp 324,671,300 Rp 139,196,000
10 Utang Jangka Panjang 2005 2004a Utang Jangka Panjang 370,000,000 250,000,000 b Utang Beli Sewa 426,138,923 - c Laba Penjualan Aktiva Tetap yang ditangguhkan - -
Rp 796,138,923 Rp 250,000,000
11 EQUITAS 2005 2004a Saham Biasa 310,000,000 300,000,000 b Agio Saham 20,000,000 83,620,000 c Laba Yang Ditahan 194,455,100 154,235,100 d Laba Tahun Berjalan 136,382,528 -
Rp 660,837,628 Rp 537,855,100
12 PENGHASILAN OPERASI 2005 2004a Penghasilan Iklan-Umum 526,901,000 470,501,000 b Penghasilan Iklan-Bioskop 198,610,000 175,555,000 c Penghasilan Iklan-Mini 203,460,000 180,106,000 d Penjualan Surat Kabar 341,206,000 256,170,000
Jumlah Penghasilan Rp 1,270,177,000 Rp 1,082,332,000
13 BIAYA OPERASI 2005 2004a Gaji 451,090,000 429,648,000 b Komisi Iklan 77,276,000 67,380,000 c Honorarium Koresponden 9,350,000 8,840,000 d Honorarium lain-lain 21,380,000 18,650,000 e Foto dan Gambar 8,320,000 6,980,000
f Pemakaian kertas koran dan Tinta 247,122,500 149,593,000 g Reparasi dan Pemeliharaan 24,302,000 12,075,000 h Supplies 10,137,000 9,130,000 i Distribusi Pengangkutan 6,470,000 5,880,000 j Sewa 12,000,000 18,000,000 k Depresiasi 64,127,811 50,662,000 l Pajak Bumi dan Bangunan 250,000 250,000 m Asuransi 4,760,000 3,450,000 n Listrik 28,540,000 24,100,000 o Jasa Konsultan 22,350,000 18,870,000 p Kerugian Piutang 10,900,000 7,730,000 q Macam-macam Biaya 22,930,000 9,886,000
Jumlah Biaya Operasi Rp 1,021,305,311 Rp 841,124,000
14 PENDAPATAN DAN BIAYA LAIN-LAIN 2005 2004a Pendapatan Investasi 17,716,034 13,200,000 b Pendapatan Lain-lain 1,857,000 1,846,000 c Biaya Bunga (75,461,467) (30,000,000)d Laba (Rugi) Penghentian Aktiva Tetap 14,570,000 1,800,000 e Kerugian Kebakaran Persediaan (21,505,500) - f Kerugian Penurunan N. Saham (6,500,000) - g Laba Selisih Kurs 18,699,072 -
Jumlah Rp (50,624,861) Rp (13,154,000)
PT. SINAR MATARAMNeraca
31 DESEMBER (Rp)ref. 2005 2004
AKTIVAAKTIVA LANCAR
KAS DAN SETARA KAS 3 183,642,100 80,145,100 PIUTANG DAGANG 4 92,713,000 88,380,000 PERSEDIAAN KERTAS KORAN 5 108,203,000 84,016,000 UANG MUKA ASURANSI DAN SEWA 6 17,400,000 13,360,000 INVESTASI 7 299,585,106 151,380,000
TOTAL AKTIVA LANCAR 701,543,206 - 417,281,100
AKTIVA TETAP 8Tanah -Beli Sewa 8a 85,430,000 - Bangunan -Beli Sewa 8b 332,350,645 - Mebel dan Peralatan Kantor 8c 37,535,000 36,020,000 Peralatan Percetakan 8d 624,789,000 473,750,000
TOTAL AKTIVA TETAP 1,080,104,645 - 509,770,000
TOTAL AKTIVA 1,781,647,851 - 927,051,100
KEWAJIBAN + EQUITASUTANG LANCAR 9
Utang Voucher 9a 121,707,000 60,380,000 Utang Gaji 9b 16,273,000 - Utang PPh Karyawan 9c 10,552,000 5,844,000 Utang Pajak Bumi dan Bangunan 9d 250,000 250,000 Utang Bunga 9e 20,625,000 - Utang Deviden 9f 43,400,000 60,000,000 Utang j. panjang yang jatuh tempo 2005 9g 105,000,000 - Utang PPh 9h 6,864,300 12,722,000
TOTAL UTANG LANCAR 324,671,300 - 139,196,000
UTANG JANGKA PANJANG 10Utang Jangka Panjang 10a 370,000,000 250,000,000 Utang Beli Sewa 10b 426,138,923 - Laba Penjualan Aktiva Tetap yang ditangguhkan 10c - -
TOTAL UTANG JANGKA PANJANG 796,138,923 - 250,000,000
EQUITAS 11Saham Biasa 11a 310,000,000 300,000,000
Agio Saham 11b 20,000,000 83,620,000 Laba Yang Ditahan 11c 194,455,100 154,235,100 Laba Tahun Berjalan 11d 136,382,528 -
TOTAL EQUITAS 660,837,628 537,855,100
TOTAL KEWAJIBAN + EQUITAS 1,781,647,851 - 927,051,100
PT. SINAR MATARAMLaporan Laba Rugi dan Laba Ditahan
2005 2004
PENGHASILAN OPERASI 12 1,270,177,000 1,082,332,000 BIAYA OPERASI 13 1,021,305,311 841,124,000
248,871,689 - 241,208,000 PENDAPATAN DAN BIAYA LAIN-LAIN 14 (50,624,861) (13,154,000)LABA BERSIH SEBELUM PAJAK 198,246,828 - 228,054,000 PAJAK PENGHASILAN 61,864,300 73,818,900 LABA BERSIH SETELAH PAJAK 136,382,528 - 154,235,100
Laba yang DitahanSaldo Awal Tahun Rp 237,855,100 Rp 143,620,000 Total Laba ditahan Rp 374,237,628 ### Rp 297,855,100 Pembagian Deviden @ Rp 7.000,- 43,400,000 60,000,000 Saldo, Akhir Tahun Rp 330,837,628 ### Rp 237,855,100
untuk tahun yang berakhir 31 DESEMBER (Rp)
NoJenis Aktiva Harga Perolehan
1 TanahTanah Beli Sewa Jul-05 85,430,000
85,430,000
2 BangunanBangunan Beli Sewa Jul-05 5% Rp340,872,456.44
Rp340,872,456.44
3 Mebel & Peralatan KantorSaldo Sebelumnya 2003 25% 58,390,000 Mesin Tik 2004 25% 2,460,000 Mebel 2005 25% 8,000,000
68,850,000
4 Peralatan PercetakanSaldo Tahun 2004 12.5% 894,840,000 Pertukaran aktiva 1995 12.5% (50,000,000)Saldo Sebelumnya 1995 12.5% 844,840,000 Peralatan Percetakan 2005 12.5% 225,160,000
1,070,000,000
Total 1,565,152,456
Tahun Perolehan
Tarif Penyusutan
Akm. Peny. 2004 Biaya Peny. 2005 Akm. Peny. 2005
85,430,000 85,430,000
8,521,811 8,521,811 332,350,645 8,521,811 8,521,811 332,350,645
24,707,000 14,597,500 39,304,500 19,085,500 Rp0.00 307,500 615,000 922,500 1,537,500
1,000,000 1,000,000 7,000,000 25,014,500 16,212,500 41,227,000 27,623,000
421,090,000 (25,000,000) 396,090,000 396,090,000 448,750,000
11,727,083 11,727,083 213,432,917 11,727,083 407,817,083 662,182,917
25,014,500 36,461,395 457,565,895 1,107,586,562
Rp 17,623,832
Harga Perolehan 2005
$426,302,456.44 1 60000000 $59,682,343.90 $317,656.10 $425,984,800.34 2 60000000 $59,637,872.05 $362,127.95 $425,622,672.39 3 60000000 $59,587,174.13 $412,825.87 $425,209,846.53 4 60000000 $59,529,378.51 $470,621.49 $424,739,225.04 5 60000000 $59,463,491.51 $536,508.49 $424,202,716.55 6 60000000 $59,388,380.32 $611,619.68 $423,591,096.86 7 60000000 $59,302,753.56 $697,246.44 $422,893,850.42 8 60000000 $59,205,139.06 $794,860.94 $422,098,989.48 9 60000000 $59,093,858.53 $906,141.47 $421,192,848.01
10 60000000 $58,966,998.72 $1,033,001.28 $420,159,846.73 11 60000000 $58,822,378.54 $1,177,621.46 $418,982,225.28 12 60000000 $58,657,511.54 $1,342,488.46 $417,639,736.82 13 60000000 $58,469,563.15 $1,530,436.85 $416,109,299.97 14 60000000 $58,255,302.00 $1,744,698.00 $414,364,601.96 15 60000000 $58,011,044.28 $1,988,955.72 $412,375,646.24 16 60000000 $57,732,590.47 $2,267,409.53 $410,108,236.71 17 60000000 $57,415,153.14 $2,584,846.86 $407,523,389.85 18 60000000 $57,053,274.58 $2,946,725.42 $404,576,664.43 19 60000000 $56,640,733.02 $3,359,266.98 $401,217,397.45 20 60000000 $56,170,435.64 $3,829,564.36 $397,387,833.10 21 60000000 $55,634,296.63 $4,365,703.37 $393,022,129.73 22 60000000 $55,023,098.16 $4,976,901.84 $388,045,227.89 23 60000000 $54,326,331.90 $5,673,668.10 $382,371,559.80 24 60000000 $53,532,018.37 $6,467,981.63 $375,903,578.17 25 60000000 $52,626,500.94 $7,373,499.06 $368,530,079.11 26 60000000 $51,594,211.08 $8,405,788.92 $360,124,290.19 27 60000000 $50,417,400.63 $9,582,599.37 $350,541,690.82 28 60000000 $49,075,836.71 $10,924,163.29 $339,617,527.53 29 60000000 $47,546,453.85 $12,453,546.15 $327,163,981.38 30 60000000 $45,802,957.39 $14,197,042.61 $312,966,938.78 31 60000000 $43,815,371.43 $16,184,628.57 $296,782,310.21 32 60000000 $41,549,523.43 $18,450,476.57 $278,331,833.64 33 60000000 $38,966,456.71 $21,033,543.29 $257,298,290.34 34 60000000 $36,021,760.65 $23,978,239.35 $233,320,050.99 35 60000000 $32,664,807.14 $27,335,192.86 $205,984,858.13 36 60000000 $28,837,880.14 $31,162,119.86 $174,822,738.27 37 60000000 $24,475,183.36 $35,524,816.64 $139,297,921.63
38 60000000 $19,501,709.03 $40,498,290.97 $98,799,630.66 39 60000000 $13,831,948.29 $46,168,051.71 $52,631,578.95 40 60000000 $7,368,421.05 $52,631,578.95 $0.00
4268166231 60000000 $59,754,327.22 $245,672.78 $426,570,950.22 2 60000000 $59,719,933.03 $280,066.97 $426,290,883.25 3 60000000 $59,680,723.66 $319,276.34 $425,971,606.91 4 60000000 $59,636,024.97 $363,975.03 $425,607,631.87 5 60000000 $59,585,068.46 $414,931.54 $425,192,700.33 6 60000000 $59,526,978.05 $473,021.95 $424,719,678.38 7 60000000 $59,460,754.97 $539,245.03 $424,180,433.36 8 60000000 $59,385,260.67 $614,739.33 $423,565,694.03 9 60000000 $59,299,197.16 $700,802.84 $422,864,891.19
10 60000000 $59,201,084.77 $798,915.23 $422,065,975.95 11 60000000 $59,089,236.63 $910,763.37 $421,155,212.59 12 60000000 $58,961,729.76 $1,038,270.24 $420,116,942.35 13 60000000 $58,816,371.93 $1,183,628.07 $418,933,314.28 14 60000000 $58,650,664.00 $1,349,336.00 $417,583,978.28 15 60000000 $58,461,756.96 $1,538,243.04 $416,045,735.24 16 60000000 $58,246,402.93 $1,753,597.07 $414,292,138.17 17 60000000 $58,000,899.34 $1,999,100.66 $412,293,037.52 18 60000000 $57,721,025.25 $2,278,974.75 $410,014,062.77 19 60000000 $57,401,968.79 $2,598,031.21 $407,416,031.56 20 60000000 $57,038,244.42 $2,961,755.58 $404,454,275.97 21 60000000 $56,623,598.64 $3,376,401.36 $401,077,874.61 22 60000000 $56,150,902.45 $3,849,097.55 $397,228,777.06 23 60000000 $55,612,028.79 $4,387,971.21 $392,840,805.84 24 60000000 $54,997,712.82 $5,002,287.18 $387,838,518.66 25 60000000 $54,297,392.61 $5,702,607.39 $382,135,911.27 26 60000000 $53,499,027.58 $6,500,972.42 $375,634,938.85 27 60000000 $52,588,891.44 $7,411,108.56 $368,223,830.29 28 60000000 $51,551,336.24 $8,448,663.76 $359,775,166.53 29 60000000 $50,368,523.31 $9,631,476.69 $350,143,689.85 30 60000000 $49,020,116.58 $10,979,883.42 $339,163,806.42 31 60000000 $47,482,932.90 $12,517,067.10 $326,646,739.32 32 60000000 $45,730,543.51 $14,269,456.49 $312,377,282.83 33 60000000 $43,732,819.60 $16,267,180.40 $296,110,102.43 34 60000000 $41,455,414.34 $18,544,585.66 $277,565,516.76 35 60000000 $38,859,172.35 $21,140,827.65 $256,424,689.11 36 60000000 $35,899,456.48 $24,100,543.52 $232,324,145.59 37 60000000 $32,525,380.38 $27,474,619.62 $204,849,525.97
38 60000000 $28,678,933.64 $31,321,066.36 $173,528,459.61 39 60000000 $24,293,984.34 $35,706,015.66 $137,822,443.95 40 60000000 $19,295,142.15 $40,704,857.85 $97,117,586.10