Str. Tudor Vladimirescu Nr. 2-4, RO-400225Clui-Naooca ROMANIAf elef on: +40-264-43527 6:' 436045i - 436022Telefax: +40-264-432299iNr. inregistr. RC: J 121159111992 CIF RO 201373

IBAN: RO 16RNCB0106026588110001 BCR Clu.i

E-mail: office@remarul.eu

O CS.AF ER

GERTIFICATSERIA SMC, NR- OO5

SR EN ISO 9001 : 2008

AUTORITATEA'EROVlARA ROMANA

dRc^NlsMuL DE cERTIF IcAREA SISTEMELOR CAL ITAT II

.remarul.eu

NOTE EXPLICATIVE

la situatiite financiare intocmite la 31'12'2014

NO']IA 6 - PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE

A. BMELE INTOCMIRII SITUATIILOR FINANCIARE

Info'rmatii generale

Aceste situatii financiare au fost intocmite in conformitate cu:

(i) LegeaContabilitatii 8211991 republicata.

(ii) lleglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor

itut'ti"6 at Romaniei 3055/2009 cu modificarile si completarile ulterioare'

oMFP nr. 3055/2009 prevede ca persoanele juridice prevazute la art.1 aliniatul 1 din Legea 82 aplica

n"iil"."ntJ" "oniaUie

contorme cu Directiva a lv-a a Comunitatilor Economice Europene, iar situatiile

fininciare anuale consolidate sunt intocmite in conformitate cu Directiva a Vll-a a Comunitatilor Economice

Europene.

Situatiile flnanciare cuprind : bilant, cont de profit si pierdere, notele explicative la situatiile financiare anuale

simotificate, situatia m;dificarii capitaturi proprii si situatia fluxurilor de trezorerie.

('l) Principii contabile:

Evaluarea posturilor cuprinse in situatiile financiare ale anului 2014 este facuta conform urmatoarelor

principii contabile:

pri,ncipiul continuitatii activitatii - societatea isi va continua in mod normal functionarea intr-un viitor

previzibil fara a intra in imposibilitatea continuarii activitatii sau fara reducerea semnificativa a acesteia.

Principiut permanentei metodelor - aplicarea acelorasi. reguli, metode, norme privind evaluarea,

inregidtrarej si prezentarea in contabilitate a elementelor patrimoniale, asigurand comparabilitatea in timp a

informatiilor contabile.

prilncipiul prudentei - s-a tinut seama de toate ajustarile de valoare datorate deprecierilor de valoare a

activeior. piecum si de toate obligatiile previzibile ii de pierderile potentiale care au luat nastere in cursul

exercitiului flnanciar incheiat sau pe parcursul unui exercitiu anterior'

p ;ncipiut independentei exercitiului - au fost luate in considerare toate veniturile si cheltuielile exercitiului,

fara a se tine seama de data incasarii sau efectuarii platii.

priincipiul evaluarii separate a elementelor de activ si pasiv - in vederea stabilirii .valorii totale

cores[unzatoare unei pozitii din bilant s-a determinat separat valoarea f]ecarui element individual de activ

sau de pasiv.

principiut intangibilitatii exercitiului - bilantul de deschidere al exercitiului corespunde cu bilantul de

inchidere al exercitiului precedent.

prjncipiut referitor Ia necompensari - valorile elementelor ce reprezinta active nu au fost compensate cu

valorile elementelor ce reprezinta pasive, respectiv veniturile cu cheltuielile, cu exceptia compensarilor intre

aclive si pasive admise de Ordinul Minsterului de Finante nr. 3055/2009'

p ncipiut referitor Ia prevalenta economicului asupra iuridicului - informatiile prezentate in situatiile

financiare reflecta realitatea economica a evenimentelor si tranzactiilor, nu numai forma lor juridica.

Pfincipiut referitor la pragul de semnificatie - orice element care are o valoare semnificativa este

pn?zentat distinct in cadrul situatiilor financiare.

Str. Tudor Vladimirescu Nr. 2-4, RO-400225Clui-Napoca ROMANIAtelefoni ++o-26+q3527 6: - 436045i - 436022Telefax: +40-264-432299;Nr. inregistr. RC. J121159111992 CIF Ro 201373

IBAN: RO 16RNCB01060265881'10001 BCR Cluj

E-mail: office@remarul.eu

AU'TORITATEA FEROVIARA ROMANA

CERTIFICATSERIA SMC, NR. OO5

SR EN ISO 9001 : 2008

A SISTEMELOR CAL I'TAT II

.remarul.eu

ri2) Continuitatea activitatii

prez,entele situatii financiare au fost intocmite in baza principiului continuitatii activitatii care presupune ca

societatea isi va continua activitatea si in viitorul previzibil. Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezumtii

conducerea analizeaza previziunile referitoare la intrarile viitoare de numerar'

pe baza acestor analize conducerea considera ca societatea va putea sa-si continue activitatea in viitorul

previzibil si prin urmare aplicarea principiului continuitatii activitatii in intocmirea situatiilor financiare este

justificata.

(3) Moneda de prezentare a situatiilor financiare

Contabilitatea se tine in limba romana si in moneda nationala. Elementele incluse in aceste situatii financiare

sunli prezentate in lei romanesti.

13. POLITICI CONTABILE

(1) conversia tranzactiilor in moneda straina

Tratnzactiile societatii in moneda straina sunt inregistrate la cursurile de schimb comunicate de Banca

ttationala a Romaniei (B.N.R.) pentru data tranzactiei. Soldurile in moneda straina sunt convertite in lei la

sfarsitul lunii la cursurile de scnimb comunicate de BNR care pentru data bilantului 31 122014 au fost: 1

iiiui =+,tA21 lei, 1 USD= 3,6868 lei. Casiigurile si pierderile rezultate din decontarea tranzactiilor intr-o

moneda straina si din conversia activeloi si datoriilor monetare exprimate in moneda straina sunt

recunoscute in contul de profit si pierdere, in cadrul rezultatului financiar'

(21 lmobilizarilenecorporale

lmobilizarile necorporale sunt prezentate la cost de achizitie, productie, mai putin amortizarea cumulata si

Oei,reiierife de val'oare. Cheltuielile ulterioare privind imobilizarile necorporale sunt capitalizate atunci cand

spl,iesc neneticiife economice viitoare generate de activul la care se refera. Cheltuielile ce nu indelpinesc

aceste criterii sunt recunoscute ca si cheltuiala in momentul realizarii lor'

Amortizarea este recunoscuta in contul de proflt si pierdere pe baza metodei liniara pe perioada de viata

estimata a imobilizarior necorporale.

(3) lmobilizaricorporale

(a) Cost

lmobilizarile corporale sunt evaluate initial la cost de achizitie, mai putin amortizarea cumulata si pierderile

din deoreciere. Costul activelor construite de societate cuprinde costul materialelor, manopera directa si un

prc,cerit din cheltuielile indirecte, atocate in mod rezonabil. Intretinerea si reparatiile imobilizarilor corporale

se trec pe cheltuieli atunci cand apar, iar imbunatatirile semnificative aduse imobilizarilor corporale, care

cr€sc vjloarea sau durata de viata a acestora, sau care maresc semnificativ capacitatea de generare a unor

beneficii economice de catre acestea, sunt capitalizate.

Activele imobilizate de natura obiectelor de inventar, inclusiv uneltele, sunt trecute pe cheltuieli in momentul

achizitionarii si nu sunt inctuse in valoarea contabila a imobilizarilor corporale'

(b) Anortizarea

Antortizarea se calculeaza la valoarea costului de achizitie sau reevaluata, folosindu-se metoda liniara de-a

lurrgul duratei utile de viata estimata a activelor. Metoda de amortizare a fost stabilita in conformitate cu

Lefea 571/2003. Durata normata este cea prevazuta in H.G. 213912004'

Terenurite si imobilizarile in curs nu se amortizeaza. Investitiile in curs nu se amortizeaza, decat incepand cu

momentul punerii lor in functiune. Mijloacele fixe incep a fi amortizate incepand cu luna urmatoare datei

ounerii in functiune.

Str. Tudor Vladimirescu Nr. 2-4, RO-400225Clui-Naooca ROMANIAr ebfon'. +40 -264-43527 6:. 436045i " 436022Telefax: +40-264432299iNr. Tnregistr. RC: Jl21159111992 CIF RO 201373

tBAN: RO 16RNC80106026588110001 BCR Cluj

AIJTORITATEA FEROVIARA ROMANA

A SISTEMELOR CALITATIIOCS.AFER

CERTIFICATSERIA SMC, NR. OO5

SR EN ISO 9001 : 2008E-mail: office@remarul.euhttp://www.remarul.eu

(c)'Vanzarea/casarea imobilizarilor corporale

lmobllizarile corporale care sunt casate sau vandute sunt eliminate din bilant impreuna cu amortizarea

cumulata corespunzator. Orice profit sau pierdere rezultat(a) dintr-o asemenea operatiune este inclus(a) in

contul de profit si pierdere curent

(d) Deprecierea activelor

lmobilizarite corporale si alte active pe termen lung sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din

depreciere ori de cate ori evenimente sau schimbari in circumstante indica faptul ca valoarea contabila nu

mli ooate fi recuperata. Pierderea din depreciere este reprezentata de diferenta dintre valoarea contabila si

valoarea de inventar.

(0 l?ecunoasterea la data bilantului

lmobilizarile corporale se prezinta in bilant la valoarea de intrare, mai putin ajustarile cumulate de valoare

sau la valoarea de la data ultimei reevaluari, mai putin ajustarile cumulate de valoare'

(4) llmobiliziri f inanciare

lmobilizarile financiare Sunt reprezentate de catre actiunile detinute la entitatile afiliate.

(5) Stocuri

La recunoasterea initiala stocurile sunt inregistrate la costul de achizitie. Stocurile de materiale si piese din

deprozitele societatii sunt inregistrate la valoarea de achizitie, afectarea cheltuielilor prin darea in consum

fdJindu-se pe baza metodeitlFO. Semifabricatele produse in societate sunt inregistrate la pret de cost ,

ele participand la procesul de reparatie a materialului rulant. Stocurile reprezentand lucrari in curs de

exe,cutie si productia finita sunt inregistrate la nivelul costului necesar producerii/realizarii lor. Costul

productiei realizate cuprinde materiile prime si maierialele, manopera directa si indirecta de produciie,

precum si cheltuielile indirecte corespunzatoare .

(6) Clienti si alte creanle comerciale

Cr€)antele comerciale sunt inregistrate Ia valoarea nominala, mai putin eventualele ajustari pentru

deprecierea acestor creante. Ajusiarile pentru deprecierea creantelor comerciale se inregistreaza in cazul in

caie exista evidente obiective asupra faptului ca societatea nu va fi in masura sa colecteze toate sumele la

termenele convenite initial cu partenerii contractuali.Creantete in valuta s-au tnregistrat la cursul de la data facturerii si s-au actualizat la cursul de inchidere, de

la sfaisitul fiecarei luni comuncat de BNR, diferentele de curs intre data inregistrerii creantei si data

actuatizarii. afectand contul de profit si pierdere al exercitiului.

(7) Disponibilitatile banesti si alte echivalente

Disiponibilitatile banesti includ conturile curente in lei si valuta, precum si disponibilul din casa. Pentru situatia

flu:iului de numerar, numerarul si echivalentele acestuia cuprind numerar in casa, conturi la banci, avansuri

de trezorerie, totodata se ia in calucul si descoperitul de cont (liniile de credit) care este platibil Ia cerere

Operaliunile de incasdri si pla{i se deruleaze prin conturi deschise la benci comerciale, evidenliindu-se

diitinci operaliunile pe fiecare banca. Disponibilitetile in valuta sunt inregistrate pe fiecare valuta, la finalul

fie,:arei luni si Ia inchiderea exerciliului aceste disponibilitati fiind evaluate la cursul de comunicat de BNR,

afectandu-se direct contul de profit si pierdere.

(8) Datorii comerciale - furnizori si alte datorii

Dertoriile comerciale, reprezentand obligatii de plStit pentru bunuri aprovizionate sau servicii primite si sunt

inregistrate la valoarea nominala care reprezinte suma ce urmeaze a fi pletita. Datoriile in valuta s-au

reeviluat la cursul de inchidere, diferentele afectand direct contul de profit si pierdere.

REMARULStr. Tudor Vladimirescu Nr- 2-4, RO-4O0225Cluj-Napoca ROMANIATelefon: +40-264-435276: *436045: .436022

Telefax: +40-264-432299;Nr. Inregistr. RC: J12l1591/1992 CIF RO 201373IBAN: RO 16RNC801060265881 1000'1 BCR ClujE-mail: office@remarul.eu

OC S-AF E R

CERTIFICATSERIA SMC, NR. OO5

SR EN ISO 9001 : 2008

AUIORITATEA FEROVIARA ROMANA

A SISTEMELOR CA L ITAT II

.remarut.eu

(9) Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute in momentul in care societatea are o obligatie de plata legala sau implicitagenerata de un evenimeni anterior, cand pentru decontarea obligatiei este probabii sa fle iecesara o iesirede resurse si cand poate fi facuta o estimare credibila in ceea ce priveste valoarea obligatiei.

(1 0) lRecunoasterea veniturilor

Veniturile din vanzarile de bunuri sunt recunoscute in momentul in care societatea a transferatcumparatorului principalele riscuri si beneficii asociate detinerii bunurilor.Avand in vedere specificut sicaraoterul industrial al lucrarilor executate veniturile din activitatea de baza sunt inregistrate pe contul deveniiuri reprezentand vanzari de productie. Veniturile din dobanzi sunt recunoscute periodic, in modproportional, pe masura generarii venitului respectiv, pe baza contabilitatii de angajamente. Veniturileaferente prestatiilor executate sunt recunoscute pe masura executarii lor conform clauzelor prevazute incontract si sunt facturate pe baza situatiilor de lucrari acceptate de beneficiar. Societatea aplica principiulsepararii exercitiilor financiare pentru recunoasterea veniturilor si cheltuielilor.

(11) llheltuielile de exploatare

Chelltuielile sunt recunoscuie in contul de profit si pierderi la data angajarii lor, pe baza de documente siconform principiului conectarii costurilor la venituri. Unele cheltuieli cum ar fi amortizarea imobilizarilor saucheltuielile in avans se recunosc in contul de profit si pierderi prin alocarea sistematica pe baza principiuluienuntat anterior. In Nota nr.4 sunt prezentate detaliat cheltuielile aferente exploatarii. In cheltuielile totalesunt incluse cheltuielile exploatarii si cheltuielile financiare, formate din cheltuielile cu dobanzile, diferentelede curs valutar nefavorabile aferente tranzactiilor si soldurilor, sl sconturile acordate clientilor.

(12) lmpozitare

Societatea pentru anul curent a inregishat profit dar ca urmare a recupererii pierderii fiscale din aniiprecedenti, la finele anului 2014 nu datoreaza impozit pe profit.

{13) t3apitaluri proprii

Capitalurile proprii, reprezinta dreptul actionarilor asupra activelor entitatii dupa deducerea tuturor datoriilor.In cazul societatii acestea sunt formate din : aporturile de capital, rezervele din reevaluare, rezervele legale,alte rezerve, rezultatul reportat si rezultatul exercitiului financiar.

(14) lParti afiliate

Partile se considera afiliate in cazul in care una dintre parti, fie prin proprietate, drepturi contractuale, relatiifamiliale sau de alta naiura, are posibilitatea de a controla in mod direct sau de a influenta in modsemnificativ cealalta parte. Tranzactiile aflliate defalcate pe natura lor se regasesc in Nota 10.

Presedinte Consiliu de Administratie

/ ,.r,1.liot' L 3'iii.i'

r,/-i ....r;:',"',, ,

i''::':l'ut;'-1, a''*3t:l-l')"

Director Economic

Urs Clfrdia Maria

eUh^

REMARULStr. Tudor Vladimirescu Nr. 2-4, RO-400225Cluj-Napoca ROMANIATeleion: +40-264-435276: *436045: *436022

f elef ax: + 40 -264-432299 ;

Nr. inregistr. RC: Jl 2/'1 591 /1 992 CIF RO 201 373

IBAN: RO 16RNC80106026588110001 BCR CIujE-mail: office@remarul.euhtto://www-remarul.eu

AUTORITAlEA FEROVIARA ROMANA

OCS.AFER

CERTIFICATSERIA SMC, NR. OO5

SR EN ISO 9001 : 2008

A SISTEMELOR CAL ITATII

NOTE EXPLICATIVE

fa situatiif e financiare intocmite la 31,12.2014

NO-IA 7 - PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE

Capitalul social subscris si varsat este de 5.113.007,50 lei, divizat in 2.045.203 actiuni, la ovalc,are nominala de 2.5 lei/actiune. Capitalul social, respectiv valoarea nominala a unei actiuni, nuau suferit modificari in cursul anului 2014. Forma de proprietate este privata, structuraactionariatului prezentandu-se astfel: persoane fzice 53,670/o reprezentand 1.097.750 actiuni si

persoane juridice 46,33% reprezentand 947.453 actiuni. Acliunile cu drept de vot sunt in numirde i1.045.203 actiuni.

Strllctura actionariatului, dupa ultima informare emisa de Depozitarul Central, este prezentateastfel:

Sooietatea nu avea emise nici un fel de obligatiuni la 31 decembrie 2014.

Presedinte c Administratie

BAncilA Vir

.l

Director General

Galos Horea Mircqa ;/li-\//.j

|:\| | j

rv

ffi,\\.,:..

,.: l:_ lr'Director Economic

Urs Claxdia Maria

Iltd-r0rJ

Numar de actiuni(mii)

Suma(lei)

Procentaj("1

Tr,ansferoviar Grup Cluj 674.173 1.685.432 JZ.VO

Bariculescu Monica 669.602 1.674.005 32,74

PE:RSOANE FIZICE 428.148 1.070.371 20.94

PE:RSOANE JURIDICE 273.280 683.200 13,36

Total 2.045.203 5.1 r 3.008 100,00

Str. Tudor Vladimirescu Nr. 2-4, RO-4OO225

Clui-Napoca ROMANIATel;ron,+40-264-435276;.436045; -436022

T elel ax: + 40 -264-432299 iNr. inregistr. RC: J12l1591/1992 CIF RO 201373

IBAN: RO 16RNC80106026588'11000'l BCR ClujE-mail: office@remarul.eu

OCS-AFER

CERTIFICATSERIA SMC, NR. OO5

SR EN ISO 9001 : 2008

AUTORI'TATEA F€ROVIARA ROMANA

A SISTEMELOR CA LITATI I

://www,remarul.eu

Presedinte Cdnsiliu de Administratie

Bancile Vir0 rffi/l

Director General ;'

calos Horea ttttircf.,l

li'/ 'v'

.l '. Director Economic

Urs MariaClaudia

3l^

Nr. mediu angajati 2013 2014

Personaladministrativ

70 68

Personal in productie 247 250

Total Personal 317 304

Str. Tudor Vladimirescu Nr. 2-4, R0-400225Cluj-Napoca ROMANIATelefon: +40-264-435276: *436045: .436022

f e'€f ax: +40-264-432299iNr. inregistr. Rc: J1211591h992 CIF RO 201373

IBAN: RO 16RNC80106026588110001 BCR CluiE-mail: office@remarul.euhttpJ/www.remarul.eu

CERTIFICATSERIA SMC, NR. OO5

SR EN ISO 9001 : 2008

ORGANISMIJL OE CERIIF]CAREA SISTEMELOR CAL ITAT II

NOTE EXPLICATIVE

la situatiile financiare intocmite la 31.'12.2014

NO'I-A 8 - INFORMATII PRIVIND SALARIATII. ADMINISTRATORII SI DIRECTORII

La 31 .12.2014 societateamembrii:

Bincild Virgiliu

BErbuceanu Florentin Codru!

Buga Dalia Elena

Timar loan Adrian

Aurori Marta Maria

era condusa de un Consiliu de Administratie format din urmitorii

lndemnizatiile acordate membrilor Consiliului de Administratie in anul 2014 sunt in suma de

1 1 1 .599 lei net. SC REMARUL-16 Februarie nu are avansuri si credite acordate membrilor

organelor de administratie, conducere si de supraveghere si nici angajamente asumate in numele

acestora sub forma garantiilor de orice fel.

Erirectorii executivi ai societatii in anul 2014 au fost:

- pregedinte al Consiliului de Administratie

- membru al Consiliului de Administratie

- membru al Consiliului de Administratie

- membru Consiliul de Administratie

- membru Consiliul de Administratie

- Director General

- Director Productie

- Director Tehnic

- Directot Comercial

- Director Economic

Nica Dumitru Cdtdlin

Lixerndru Vasile

Galog Horea Mircea

Lenghel loan Liviu

Urs Claudia Maria

In anul au fost pldtite drepturi salariale in suma de 6.124.897 lei si obligatii bugetare ataqate

salariilor de 3.896.526. Obligatiile de plata de natura salariilor in sold la 31.12.2014 sunt de

'191.767 lei. Numdrul mediu de angajaii in timpul anului a fost dupd cum urmeazi:

Str. Tudor Vladimirescu Nr. 2-4, RO-400225Cluj-Napoca ROMANIATelefon: +40-264-435276: *436045; -436022

Telefax: +40-264'432299;Nr. inregistr. RC: J121159111992 CIF RO 201373

IBAN: RO'16RNC80106026588'1 10001 BCR ClujE-mail: office@remarul.eu

AUTORITATEA FEROVIARA ROMANA

CERTIFICATSERIA SI\4C, NR. OO5

SR EN ISO 900'1 : 2008

ISM IJ L OE CERTIFICAREA SISTEMELOR CA LI IATII

.remarul.eu

NOTE EXPLICATIVE

la situatiif e financiare intocmite la 31'12.20'14

NOTA 9 - PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICI

l.lndicatorii de lichiditate

1.Rata lichiditatii curente (lndicatorul capitalului circulant) - Pune in evidenta masura in care se pot acoperi

datoriile curente din activele curente.Valoarea supraunitara a lichiditatii curente evidentieaza faptul ca

datoriile societatii sunt acoperite de stocuri si creante. Datoriile curente pot fi acoperite de catre activelearrronta rla 1 At tJ'tr

^ri

2013 2014

Raira lichiditatii curenie = Active curente/Datorii curente 1,20 1.42

2.Rata lichiditatii imediate(lndicatorul test acid)

20'13 2014

Rata lichiditatii imediate=(Active cufqn!e-Slq9!ryqg!9l!i9!I9!19 0.63 0.85

2013 2014

SctvaOititateapatrrm-onaA=Capitalq11pSprylglq!-pglL 0,67 0.72

Nivelul indicatorului arata ca societatea poate sa-si acopere in prccent de 72Vo datoriile din capitaluri proprii.

ll.lnrdicatori de activitate ( Indicatori de qestiune)

1. 'Viteza de rotatie a stocuritor (Rulajul stocurilor) - exprima de cate ori stocul a fost rulat pe

parcursul anului flnanciar. -rotatiF

2013 2014

Viteza de rotatie'a stocurilor= Costul vanzarilor/ Stoc mediu 1,26 1,41

Reflecta posibilitatea activelor circulante, concretizate in creante si trezorerie, de a acoperi datoriile curente;

se $cad stocurile deoarece au cel mai putin caracterul de lichiditate dintre activele curente (ele reprezinta

acti\/ele la care apar cel mai probabil pierderi in cazul lichidarii). Lichiditatea rapida e satisfacatoare pentru

valori cuprinse intre 0,65 si 1.

3.Solvabilitatea patrimoniala

Rep,rezinta capacitatea societatii de a face fata obligatiilor de plata.Solvabilitatea unitatii este buna daca

indioatorul are valori mai mari de 0,50 si slaba daca indicatorul se situeaza sub 0,30.

Scaderea indicatorului in anul 2014 aata ca a crescut imobilizarea de lichiditati in stocurile de maieriale si

piese fata de anul 2013, datorita schimbarii structurii productiei. O viteza de rotatie mica seminifica, ca

societatea are imobilizate sume semnificative de bani in stocuri, lucru care efect negativ asupra lichiditatii.

Str. Tudor Vladimirescu Nr. 2-4, RO-4o0225Cluj-Napoca RoMANIATelefon: +40-264-435276; "436045; .436022

f e|c-f ax]. + 40-264432299 i

Nr. inregistr. RC: J'121159111992 CIF Ro 201373IBAN: RO 16RNC80106026588110001 BCR CluiE-mail: offi ce@remarul.euhttp://www.remarul.eu

CERTIFICATSERIA SI\4C, NR. OO5

SR EN ISO 9001 : 2008

A SISTEM€LOR CA LI'IAT II

2. l{umarul de zile de stocare

Indicatorul arata numarul de zile in care bunurile sunt stocate in unitate. Cu cat numarul de zile este mai mic,cu alat situatia este mai buna, in sensul ca stocurile sunt utilizate in procesul de productie, aprovizionarile custocuri sunt ritmice si nu exista riscul de a inregistra stocuri cu miscare lenta sau greu vandabile. In cazul defata durata medie de stocare este de 259 zile, in interpretarea acestui indicator trebuie tinut seama si deramura de industrie din care face parte entitatea. Fata de anul 2013, in carc durata de stocare a fost de 2Bgde zile, in medie, se poate trage concluzia ca a scazut numarul de zile al procesului tehnologic, dar si ca s-aschirnbat sortimentele de lucrari efectuate.

3, \r'iteza de rotatie a creantelor clienti -Ace$t indicator exprima numarul de zile pana la data la care clientii isi achita datoriile catre unitate, aratandeficacitatea entitatii in colectarea creantelor sale; o valoare in crestere poate indica probleme legate decontrolul creditului acordat clientilor, prin urmare se constata existenta unor creante mai greu de incasat

Se p,oate observa ca numarul de zile de incasare a creantelor a scazut in 2014 comparativ cu 2013, datoritaincarsarii a unei oarti din clientii aflati in sold la 31.12.2013. Cand valoarea indicatorului este mare, rezulta cain unitate sunt probleme legate de controlul creditului acordat clientilor si in consecinta creantele sunt maigreu de incasat (clienti rai platnici). Entitatea trebuie sa ia masurile care se impun pentru urgentarea incasariiacestora.

4, 'Viteza de rotatie a creditelor furnizori -Arata numarul de zile de creditare pe care unitaiea le obtine de la furnizorii sai. Un interval mic de achitare adatoriilor arata faptul ca unitatea este un bun platnic, iar un interval mare de achitare a datoriilor arata faptulca unitatea este un rau olatnic.

Nurnarul de zile de creditare obtinute de la furnizori a scazut atat datorita conditiilor contractuale referitoare

la termene de plata avantajoase, in unele cazuri, dar un alt factor , care a contribuit la scaderea valorii

indioatorului, tata de 2014 a fost si reducerea volumului achizitiilor.Societatea se confrunta cu lipsa dedisponibilitati banesti datorate neincasarii la timp a creantelor. Neincasarea la termenele prevazute in

contracte a acestora, a dus la randul ei la plati cu intaziere catre furnizori.

-zile-2013 2014

Du€ta medie de stocare= Stoc mediu/Cost vanzari produse X 365 289 259

-zile-2013 2014

Viteza de rotatie a creantelor clienti = (Soldul mediu clienti / Cifra Afaceri) x36t' 565 t.r 4

-zile-2013 2014

Viteza de rotatie a creditelor furnizori= (Soldul mediu furnizori / CifraAfaceri) x 365

295 149

Str. Tudor Vladimirescu Nr. 2-4, RO-400225Cluj-Napoca ROMANIATetefon: +40-264-435276: "436045;'436022T elelax. +40-264-432299iNr. inregistr. RC: J121159111992 CIF RO 201373

IBAN: RO 16RNC80106026588110001 BCR ClujE-mail: office@remarul.euhttp://www.remarul.eu

CERTlFICATSERIA St\itc, NR. 005

SR EN ISO 9001 : 2008

5. Viteza de rotatie a activelor imobilizate

Indicatorul exprima numarul de rotatii efectuate de activele imobilizate pentru realizarea cifrei de afaceri. Deasernenea, se evalueaza eficienta managementului activelor imobilizate prin examinarea valoril cifrei deafaceri generate prin exploatarea acestora. In cursul anului 2014 aceasta valoare a crescut, lucru din carerezulta faptul ca 1 unitate de active imobilizate genereaza aproximativ 0,40 unitati de cifra de afaceri fata de0,23 unitati de cifra de afaceri in 2013.

2013 2014

Viteza de rotatie a activelor imobilizate=Cifra de Afaceri/ Active lmobilizate0,23 0,40

6. 'Viteza de rotatie a activelor totale - lndicatorul evalueaza eficienta managementului actlvelortotale prin examinarea valorii cifrei de afaceri generate de activele entitatii. O unitate de active totalegenereaza 0,28 unitati de cifra de afaceri.

lll.lndicatori de Risc

,1. lndicatorul gradului de indatorare - Indicatorul arata cat Ia suta din capitalurile proprii reprezintacreditele peste 1 an si posibilitatea acoperirii acestora din rezerve si capitalul social. Riscul nu trebuie sase ridice la mai mult de 30%. Societatea inregistreaza credit pe termen lung in urma transformarii liniei

de credit contractata cu Banca Comerciala Romana in credit curent cu perioada de rambursare de 48 de

lu nr.

2. lndicatorii privind acoperirea dobanzilor -Acest indicator determina de cate ori entitatea achita cheltuielile cu dobanda din profit inaintea platii dobanzii

si a impozitului pe profit.

2013 2014

(Profit inaintea platii dobanzii + lmpozit pe profit)/ Cheltuieli cu dobanda X 1,02

lv.lndicatorii de prof itabilitate

L llentabilitatea capitalului angajat - Indicatorul reprezinta profitul pe care il obtine entitatea din banii

invr:stiti in afacere.

- nr. orF2013 2014

Vitrsza de rotatie a activelor totale= Cifra de Afaceri / Active Totale 0,'15 0,28

-%-2013 2014

Gradul Indatorare =(Capitalul lmprurnutaUcapitaluri Proprii )x 100 0,04 7,01

2013 2014

R,sntabilitatea capitalului = (Profft inaintea platii dobanzii + lmpozii pe profit)/ Capital

angaJar0,013

REMARUUA

Str. Tudor Vladimirescu Nr. 2-4, RO-400225Cluj-Napoca ROMANIATelefon: +40-264-435276: *436045: *436022

Telefax: +40-264-432299:

Nr inregistr. RC: J1211591/1992 CIF Ro 201373IBAN: RO 16RNC80106026588110001 BCR ClujE-mail: office@remarul.eu

OCS.AFER

CERTIFICATSERIA SMC, NR. OO5

SR EN ISO 9001 : 2008

LAUTORITAIEA FEROVIARA ROMANA

A SI9TEMELOR CALITATII

://www.remarul.eu

2' Marja profitului operational (din exploatare) - Reprezinta masura in care o unitate de cifra deafaceri genereaza profit din exploatare.

2013 2014Ma{a bruta = Profit brut din exploatare/ Cifra de afaceri X 0,037

y:_bdicatori privind rentabilitatea rezqltatului pe actiune si a capitalului investit

l.Rezultatul pe actiune - Rezultatul pe actiune de baza este calculat prin impartirea rezultatului netatribuibil actlonarilor la numarul mediu ponderat pe actiuni ordinare in circulatie pe parcursul anului,maiputin actiuni rascumparate de catre societate in cursul anului,daca este cazul.

Presedinte Consili Administratie

BAncild Du

Director General

Galos Horea

-::'-.::g

,,i,.r " i'!d";ii1,

, ", 'l''",t l"

\'i', -li: ; ':'- -','''.!:g'*9/r

Director Economic

Urs MariaClaudia

Jll^

Execitiul financiar incheiat la31decembrie 2012 (lei)

Exercitiul financiar incheiat la31 decembrie 20'13(lei)

Profit net atribuibil actionarilor(lei) -5.895.320 21.883Media Donderata a actiunilor ordinarecu drept de vot existente in timDul anului

2.045.203 2.045.203

Profit de baza si diluat peractiune(lei/actiune)

X 0,01